PT BANK ICB BUMIPUTERA LAPORAN POSISI KEUANGAN 30...

Kas 3. 2.d

Giro Pada Bank Indonesia 4. 2.d 2.f

5. 2.d 2.f

6. 2.d 2.g 2.m

Efek‐Efek Diperdagangkan 7. 2.d 2.h

Investasi Keuangan 8. 2.d 2.l 2.m

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 2.d 2.m

Investasi Keuangan Bersih

Tagihan Derivatif ‐ setelah dikurangi Cadangan 9. 2.d 2 j

2.m

Kredit Yang Diberikan ‐ sebelum dikurangi Cadangan 10. 2.d 2.k

Kerugian Penurunan Nilai: 2.m

Pihak Berelasi 34. 2.c

Pihak Ketiga

Jumlah Kredit Yang Diberikan

` Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

Kredit yang diberikan ‐ bersih 4,642,119 4,944,114

4,755,128 5,105,148

4,755,394 5,105,398

(113,275) (161,284)

491,427 549,910

Kerugian Penurunan Nilai (Nihil pada tahun 2012 dan

2011) 539 736

265 250

493,447 551,554

(2,020) (1,644)

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain 188,757 682,442

53,182 28,367

72,429 64,722

441,076 477,737

Giro Pada Bank Lain 177,822 121,454

PT BANK ICB BUMIPUTERA Tbk.

LAPORAN POSISI KEUANGAN

30 September 2012 dan 31 Desember 2011

(Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

ASET Catatan 30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

y g

2.d 2.l 2.m

Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2.t

13. 2.n

2o

Aset Pajak Tangguhan ‐ bersih 2.v

2.q

Aset Lain‐lain ‐ bersih 2.d

JUMLAH ASET 6,480,348 7,299,826

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan

dari laporan keuangan secara keseluruhan

Agunan yang diambil alih ‐ setelah dikurangi

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai sebesar Rp

26.869 dan Rp 33.436 pada 30 September 2012 dan

31 Desember 2011

16.

49,217 69,914

17. 2p 145,312 109,008

Aset Tidak Berwujud ‐ setelah dikurangi akumulasi

penyusutan sebesar Rp. 50.087 pada 30 September

2012 dan Rp. 41.270 pada 31 Desember 2011

14. 25,614 27,593

45,134 40,161

12. 2d 38,279 35,142

Aset Tetap ‐ setelah dikurangi akumulasi penyusutan

sebesar Rp 133.277 dan Rp 122.381 pada 30 September

2012 dan 31 Desember 2011 45,937 56,106

, , , ,

Tagihan Akseptasi 11. 63,504 92,420

1

Liabilitas Segera 18. 2.d

Simpanan 2.d 2.s

pihak berelasi 2.c

Pihak Ketiga

Simpanan dari Bank lain 20. 2.d 2.s

Liabilitas Derivatif 9. 2.d 2.j

Liabilitas Akseptasi 10. 2.d

Pinjaman yang Diterima 21. 2.ab

Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi 2.m

Hutang Pajak 2.d

Bunga masih harus dibayar 24. 2.d 2.t

Liabilitas lain‐lain 25.

13,853 18,530

104,150 118,884

22. ‐ ‐

23. 5,994 6,999

418 588

2l, 2m 63,504 92,420

10 10

5,344,851 5,904,373

5,372,671 6,011,364

144,542 400,607

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

53,335 27,330

19.

33. 27,820 106,991


LAPORAN POSISI KEUANGAN

30 September 2012 dan 31 Desember 2011


Catatan 30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

JUMLAH LIABILITAS

EKUITAS

Modal saham dengan nilai nominal Rp 100 per lembar saham 26.

(nilai penuh) Modal dasar ‐ 20.000.000.000 lembar saham

Modal ditempatkan dan disetor ‐ penuh

Tambahan modal disetor ‐ bersih 27. 2.r

Modal Lainnya 28. 2.y

(Kerugian) keuntungan yang belum direalisasi dari 2.i

Perubahan nilai wajar efek tersedia untuk dijual ‐ bersih

Dana Setoran Modal

Saldo Laba (Rugi):

Dicadangkan

Tidak dicadangkan



(69,945) (73,685)

JUMLAH EKUITAS 721,871 623,094

JUMLAH LIABILTAS DAN EKUITAS 6,480,348 7,299,826

(5,566) 4,928

100,000 ‐

17,940 17,940

548,608 548,608

12,048 12,048

118,787 113,255

5,758,477 6,676,732

2

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan Bunga 29.

Beban Bunga 30.

Pendapatan Bunga Bersih

Pendapatan Operasional Lainnya :

Keuntungan penjualan efek efek yang

diperdagangkan dan investasi keuangan bersih 2.h 2.i

Provisi dan Komisi selain dari Pemberian Kredit 2.u

Pendapatan Denda

Keuntungan dari transaksi mata uang 2.b

asing ‐ bersih

Penurunan nilai efek efek yang

diperdagangkan ‐ bersih

Pendapatan Lain Lain

Jumlah Pendapatan Operasi Lainnya

Jumlah Pendapatan Operasional Bersih

Beban Operasional lainnya :

Beban penyisihan kerugian penurunan nilai

atas aset keuangan dan aset non keuangan

Beban estimasi kerugian komitmen

dan kontijensi

Umum dan administrasi

14 (22,781) (50,918)

‐ (169)31. (150,247) (153,291)

81,259 40,520

309,991 296,482

5,7,8,9,10

2,963 1,754

2.h

(328) ‐

48,450 18,791

1,417 555

10,630 8,574

18,127 10,846

228,732 255,962

Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya

Catatan 30‐Sep‐12 30‐Sep‐11

488,319 630,999

(259,587) (375,037)


LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 2011


Tenaga Kerja

Jumlah Beban Operasional lainnya

Pendapatan/(Beban) Operasional Bersih

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL

Keuntungan Penjualan Aset Tetap Bersih

Keuntungan / (Kerugian) Penjualan AYDA

Lainnya Bersih

( Beban)/Pendapatan Non Operasional

LABA (RUGI) SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN

TAKSIRAN (BEBAN)/MANFAAT PAJAK PENGHASILAN 2.v.

LABA (RUGI) BERSIH

PENDAPATAN

(BEBAN) KOMPREHENSIF LAIN :

2.i

(Rugi) Laba komprehensif Lainnya ‐ setelah pajak

TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

Laba per SahamLihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan


(10,494) 462

(6,754) (27,373)

33. 0.68 (5.07)

(1,284) 8,976

3,740 (27,835)

Laba (Rugi) yang belum direalisasikan atas surat surat

berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual ‐ setelah

pajak tangguhan (10,494) 462

(1,663) 5,506

(917) 1,371

5,024 (36,811)

538 985 2n, 13 208 (5,120)

32. (131,021) (130,286)

(304,049) (334,664)

5,941 (38,182)

( 50, 47) ( 53, 9 )

3

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan bunga, provisi, dan komisi

Pembayaran bunga dan premi penjaminan

Penerimaan Pendapatan operasional lainnya

Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan

Pembayaran beban operasional lainnya

(Pengeluaran) Penerimaan non operasional

Pembayaran pajak

Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset dan Liabilitas

(Kenaikan) Penurunan Dalam Aset Operasi

Penempatan pada bank lain

Efek‐efek yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual

Kredit

Agunan yang diambil alih

Aset lain‐lain

Kenaikan (Penurunan) Dalam Liabilitas Operasi

Giro

Tabungan

Deposito berjangka

Simpanan dari bank lain

Liabilitas / tagihan derivatif

Liabilitas lain‐lain

Kas Bersih yang dipergunakan untuk Aktivitas Operasi

Hasil penjualan aset tetap

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

538 985

(673) (85,921)

(479,613) (318,211)

(256,065) (60,627)

27 (443)

(474,842) 193,001

(251,736) (1,275,211)

(114,100) (84,282)

87,884 (87,122)

(24,815) (9,943)

350,004 932,089

27,264 32,782

(8,257) ‐

46,696 98,476

130,744 28,991

(125,216) (122,350)

(129,176) (136,482)

(1,421) 387

485,160 605,662

(255,618) (332,663)

81,225 83,921


LAPORAN ARUS KAS

Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 2011


30‐Sep‐12 30‐Sep‐11

Perolehan Aset Tetap dan perangkat lunak

Penjualan dari investasi keuangan

Dana Setoran Modal

Pembayaran Pinjaman yang Diterima

Pembayaran Dividen

Kas

Giro pada Bank Indonesia

Giro pada Bank Lain

Penempatan pada BI dan Bank lain jatuh tempo kurang dari 3 Bulan

Jumlah Kas dan Setara Kas 793,327 1,589,339



441,076 616,694 177,822 49,900 102,000 851,474

Saldo Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 793,327 1,589,339

Kas dan Setara Kas Terdiri Dari :

72,429 71,271

( Penurunan ) Bersih Kas dan Setara Kas (335,529) (275,470)

Saldo Kas dan Setara Kas Pada Awal Tahun 1,128,855 1,864,809

‐ (3,621)

Kas Bersih Diperoleh dari (dipergunakan untuk)

Aktivitas Pendanaan 100,000 (1,092)

100,000 ‐

‐ 2,528

44,084 43,833

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

58,107 54,068 Kas Bersih diperoleh dari Aktivitas Investasi

(14,562) (11,220)

5

1.

a.

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, dan terakhir kali diubah berdasarkan Akta Berita

Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 7 tanggal 17 April 2009 yang dibuat dihadapan Dr. Amrul

Partomuan Pohan, S.H., LL.M., notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan

Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya tertanggal 26 Mei 2009 No. AHU‐

22959.AH.01.02.Tahun 2009 dan telah diterima dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum

(Sisminbakum) Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU‐AH.01.10‐15599 tanggal

11 September 2009 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 56 Tambahan

No.18380/2009 tanggal 14 Juli 2009, akta mana merubah tempat kedudukan Bank, merubah susunan anggota

Dewan Komisaris dan Direksi, menyesuaikan anggaran dasar Bank dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar

Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM‐LK) No.IX.J.1 serta merubah nama Bank menjadi PT Bank ICB

Bumiputera Tbk.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan usaha Bank adalah melakukan usaha di

bidang perbankan sesuai dengan undang‐undang dan peraturan perundang‐undangan yang berlaku.

Berdasarkan surat keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 11/45/KEP.GBI/2009 tanggal 11 September 2009, izin

usaha atas nama PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk diubah menjadi atas nama PT Bank ICB Bumiputera Tbk.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 September 2012 (Unaudited) dan 31 Desember 2011 (Audited)

(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

INFORMASI UMUM

Pendirian dan Informasi Umum Bank

PT Bank ICB Bumiputera Tbk (Bank) didirikan di Indonesia dengan nama PT Bank Bumiputera Indonesia

berdasarkan Akta Notaris No. 49 tanggal 31 Juli 1989 dibuat dihadapan Ny. Sri Rahayu, notaris di Jakarta.

Anggaran Dasar Bank telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui

Surat Keputusannya No. C‐2.7223.HT.01.01.TH.89 tertanggal 9 Agustus 1989 serta diumumkan dalam Tambahan

No. 1917 dari Berita Negara Republik Indonesia No. 75 tanggal 19 September 1989.

b. Penawaran Umum Efek Bank

Penawaran Umum Perdana Saham

Penawaran Umum Terbatas I

Pada September 2009, Bank telah mendapat persetujuan Bank Indonesia dalam Surat No.11/504/DPIP/Prz untuk

pemindahan lokasi kantor pusat Bank, yang semula beralamat di Wisma Bumiputera Lantai 14, Jl. Jend. Sudirman

Kav. 75 Jakarta 12910, menjadi di Menara ICB Bumiputera, Jl. Probolinggo No.18 Menteng, Jakarta Pusat 10350.

Pada tanggal 30 September 2012, Bank memiliki 16 kantor cabang, 32 kantor cabang pembantu, 66 kantor kas, 69

ATM dan 3 payment point yang seluruhnya berlokasi di Indonesia.

Pada tanggal 27 Juni 2002, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S‐

1402/PM/2002 untuk melakukan penawaran umum atas 500.000.000 (lima ratus juta) saham Bank kepada

masyarakat. Nilai nominal per saham adalah sebesar Rp100,‐ (seratus Rupiah) dan harga penawaran adalah

sebesar Rp120,‐ (seratus dua puluh Rupiah) per saham. Pada tanggal 15 Juli 2002, saham Bank telah dicatatkan

pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia).

Pada tanggal 23 November 2005, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya

No. S‐3278/PM/2005 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I ("PUT I") atas 3.000.000.000 (tiga milyar)

saham Bank dengan harga penawaran saham sama dengan nilai nominal sebesar Rp100,‐ (seratus Rupiah) per

saham, disertai dengan penerbitan 666.666.654 (enam ratus enam puluh enam juta enam ratus enam puluh enam

ribu enam ratus lima puluh empat) Waran Seri I yang memberikan hak pemegang saham untuk membeli saham

baru dengan harga pelaksanaan Rp120,‐ (seratus dua puluh Rupiah) per saham. Pernyataan efektif tersebut

berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank yang

dilaksanakan pada tanggal 15 Desember 2005 yang telah menyetujui PUT I tersebut. Pada bulan Januari 2006,

Bank telah menerima seluruh setoran dari pemegang saham sehubungan dengan PUT I tersebut. Saham tersebut

telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 2 Januari 2006.

6




1.

b. Penawaran Umum Efek Bank (Lanjutan)

Penawaran Umum Terbatas II

INFORMASI UMUM (Lanjutan)

Pada Mei 2010, Bank telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran dengan surat No. 178/BABP/DIR/V/2010

kepada BAPEPAM‐LK sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas II (“PUT II”) kepada para pemegang saham

perseroan dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu (“HMETD”) dengan penerbitan obligasi

wajib konversi yang diberi nama "Obligasi Wajib Konversi Bank ICB Bumiputera Tahun 2010" (“OWK”) dengan

jumlah pokok sebesar Rp150.000.000,‐ (seratus lima puluh milyar Rupiah). Bank memperoleh pernyataan efektif

dari BAPEPAM‐LK untuk PUT II melalui Surat Keputusannya No.S‐5539/BL/2010 tanggal 22 Juni 2010. PUT II telah

mendapat persetujuan dari para pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal

22 Juni 2010.

Setiap pemegang 10 (sepuluh) saham Bank yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham Bank pada

tanggal 2 Juli 2010 pukul 16.00 WIB berhak atas 3 (tiga) HMETD dimana setiap 1 (satu) HMETD berhak untuk

membeli 1 (satu) satuan OWK, dengan harga penawaran sebesar Rp100 (seratus Rupiah) setiap 1 (satu) satuan

OWK yang harus dibayar penuh pada saat mengajukan pemesanan OWK.

OWK ini diterbitkan tanpa warkat, ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari nilai nominal, berjangka

waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak tanggal emisi. OWK menawarkan tingkat bunga tetap sebesar 8% (delapan

persen) per tahun untuk semester pertama dan bunga mengambang untuk semester ke‐2 (dua) sampai semester

ke‐10 (sepuluh) yang besarnya ditentukan berdasarkan tingkat bunga Sertifikat Bank Indonesia ("SBI") 3 (tiga)

bulan + 1 % (plus satu persen) atau sebesar 8% (delapan persen) per tahun (mana yang lebih tinggi diantara

keduanya). Dikarenakan Bank Indonesia tidak lagi mengumumkan instrumen SBI 3 (tiga) bulan, maka sesuai hasil

keputusan RUPO tanggal 15 Desember 2011 merubah dasar penentuan tingkat bunga OWK mengambang untuk

pembayaran bunga keempat dan seterusnya yang dihitung berdasarkan tingkat bunga Surat Perbendaharaan

Negara ("SPN") yang diterbitkan oleh Kementerian Keuangan Republik Indonesia 3 (tiga) bulan + 1% (plus satu

persen) atau sebesar 8% (delapan persen) per tahun (mana yang lebih tinggi diantara keduanya). Apabila

Kementerian Keuangan Republik Indonesia kemudian tidak lagi mengumumkan SPN 3 (tiga) bulan sebagaimana

tersebut di atas, maka dasar penentuan tingkat bunga OWK mengambang dihitung berdasarkan tingkat bunga

SPN 12 (duabelas) bulan + 1% (plus satu persen) atau sebesar 8% (delapan persen) per tahun (mana yang lebih

tinggi diantara keduanya). Bunga OWK dibayarkan setiap semesteran, sesuai dengan tanggal pembayaran bunga

OWK. Pembayaran bunga OWK pertama dilakukan pada tanggal 19 Januari 2011, sedangkan pembayaran bunga

OWK terakhir sekaligus tanggal jatuh tempo OWK adalah tanggal 19 Juli 2015.

OWK ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus oleh Bank dan dari pihak ketiga lainnya, termasuk tidak

dijamin oleh Negara Republik Indonesia dan tidak dimasukkan dalam program Penjaminan Simpanan yang

dilaksanakan oleh Bank Indonesia atau lembaga penjamin lainnya sesuai dengan peraturan perundang‐undangan,

akan tetapi dengan tidak mengurangi ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan secara umum dijamin dengan

seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada

maupun yang akan ada dikemudian hari menjadi jaminan bagi Pemegang OWK ini sesuai dengan ketentuan dalam

Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang‐undang Hukum Perdata Indonesia.

Jumlah dana yang diperoleh dari PUT II adalah sebesar Rp150.000.000.000 ,‐ (seratus lima puluh milyar rupiah)

dan telah diterima oleh Bank pada bulan Juli 2010. Sebagian dari dana diperoleh sebesar Rp3.471.007 digunakan

sebagai biaya emisi.

7




1.

c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan

Dewan Komisaris

Presiden Komisaris (Independen) Dato’ Mat Amir bin Jaffar Dato’ Mat Amir bin Jaffar

Komisaris Tai Terk Lin Tai Terk Lin

Komisaris ‐ Naimah binti Abdul Khalid

Komisaris Independen Herald Tonny Hasiholan Bako Herald Tonny Hasiholan Bako

Komisaris Independen Ria Budiweni Sumiati Pardede Ria Budiweni Sumiati Pardede

Komisaris Independen Bambang Setijoprodjo Bambang Setijoprodjo

Direksi

Presiden Direktur Rajuendran Marrapan**) Lee Meng Lai (*)

Bambang Setiawan Bambang Setiawan

Direktur Suhardianto Rajuendran Marrapan

Direktur Carolina Dina Rusdiana Tay Un Soo **)

Direktur Sindbad R. Harjodipuro *)

Jap Hartono

Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 30 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

*) Pengangkatan akan berlaku efektif setelah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia

**) Merangkap sebagai Pelaksana Tugas Presiden Direktur sampai tanggal pengangkatan Presiden Direktur memperoleh persetujuan

Bank Indonesia dan/atau tanggal diangkatnya Presiden Direktur definitif sesuai peraturan perundang‐undangan yang berlaku di

indonesia

Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris dan Direksi masing‐masing sebesar Rp 1.353.498.435 dan Rp

6.184.574.558 untuk September 2012 serta Rp1.229.102.172 dan Rp 5.804.146.211 pada tahun 2011.

INFORMASI UMUM (Lanjutan)

2012 2011

2012 2011

Direktur Sumber Daya Manusia

dan Kepatuhan

Ketua Herald Tonny Hasiholan Bako Herald Tonny Hasiholan Bako

Anggota Soenarso Soemodiwirjo Soenarso Soemodiwirjo

Anggota Arini Imamawati Arini Imamawati

Pada tanggal 30 September 2012 dan Desember 2011 Bank memperkerjakan masing‐masing sebanyak 1.489 dan

1.611 karyawan.

2012 2011

Jumlah gaji dan tunjangan dari anggota Komite Audit masing‐masing sebesar Rp 401.037.059 dan Rp389.635.142

untuk September 2012 dan tahun 2011.

8




2.

a. Penyajian Laporan Keuangan

Kas adalah mata uang kertas dan logam baik Rupiah dan mata uang asing yang masih berlaku sebagai alat

pembayaran yang sah. Kas yang telah ditentukan penggunaannya atau kas yang tidak dapat digunakan secara

bebas tidak diklasifikasi dalam kas. Pengertian kas termasuk kas besar, kas kecil, kas ATM, kas dalam perjalanan

dan mata uang Rupiah dan mata uang asing yang ditarik dari peredaran dan yang masih dalam tenggang untuk

penukaran ke Bank Indonesia atau bank sentral negara yang bersangkutan

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

Laporan keuangan Bank disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar

Akuntansi Keuangan.

Laporan keuangan juga disusun sesuai dengan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan

(BAPEPAM‐LK) No. VIII.G.7 yang merupakan lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP‐06/PM/2000

tanggal 13 Maret 2000 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan perubahannya, Keputusan Ketua

BAPEPAM‐LK No. KEP‐554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010, serta Surat Edaran BAPEPAM‐LK No. SE‐

02/BL/2008 tanggal 31 Januari 2008 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten

atau Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi dan Perbankan.

Dasar Laporan keuangan disusun berdasarkan harga perolehan kecuali untuk beberapa akun yang dinilai

menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut.

Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan

arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas

mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, Sertifikat Bank Indonesia, penempatan pada

Bank Indonesia dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akusisi.

b. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

1 Dolar Amerika Serikat (USD)

1 Dolar Singapura (SGD)

1 Yen Jepang (JPY)

1 Dolar Hong Kong (HKD)

1 Dolar Australia (AUD)

1 Euro (EUR) 12,388.84 11,714.76

123.33 116.82

1,234.17 1,167.22

10,007.82 9,205.78

Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah kurs spot Reuters

pukul 16.00 WIB dengan rincian sebagai berikut:

Sep‐12 Dec‐11

9,570.00 9,067.50

7,811.61 6,983.54

penukaran ke Bank Indonesia atau bank sentral negara yang bersangkutan.

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia, dibutuhkan

estimasi dan asumsi yang mempengaruhi:

Nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan

keuangan, jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini,

hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan lain, dibulatkan menjadi jutaan Rupiah.

Transaksi‐transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam rupiah dengan kurs yang berlaku

pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal Laporan Posisi Keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata

uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada tanggal 31 Juni

2012 dan 31 Desember 2011 pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau

dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

9




2.

c. Transaksi dengan pihak‐pihak berelasi

1.

2. perusahaan asosiasi;

3.

4.

5.

d. Aset dan liabilitas keuangan

karyawan kunci, yaitu orang‐orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan,

memimpin dan mengendalikan kegiatan Bank yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer

dari Bank serta anggota keluarga dekat orang‐orang tersebut; danperusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun

tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut

mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan‐perusahaan yang dimiliki

anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Bank dan perusahaan‐perusahaan yang

mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Bank.Seluruh transaksi signifikan dengan pihak pihak yang berelasi, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank

Indonesia dan bank lain, efek‐efek diperdagangkan, investasi keuangan, tagihan derivatif, kredit yang diberikan,

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan perubahan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak‐pihak

Berelasi”. Pihak‐pihak berelasi adalah:

perusahaan yang secara langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau

dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank (termasuk holding companies,

subsidiaries dan fellow subsidiaries );

perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Bank

yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan

dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi

perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Bank);

(i). Klasifikasi

●

● Kredit yang diberikan dan piutang;

● Investasi dimiliki hingga jatuh tempo;

● Investasi tersedia untuk dijual.

●

● Liabilitas keuangan lain.

Sejak 1 Januari 2010, Bank mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada

saat pengakuan awal:

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub‐klasifikasi,

yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang

diklasifikasikan dalam kelompok yang diperdagangkan;

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub‐klasifikasi, yaitu liabilitas

keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah

diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;

Indonesia dan bank lain, efek efek diperdagangkan, investasi keuangan, tagihan derivatif, kredit yang diberikan,

tagihan akseptasi, pendapatan bunga yang masih akan diterima dan aset lain‐lain (uang jaminan sewa gedung).

Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas segera, simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas derivatif,

kewajiban akseptasi, pinjaman diterima, bunga yang masih harus dibayar dan kewajiban lain‐lain (obligasi wajib

konversi, biaya yang masih harus dibayar, dan setoran jaminan).

Bank menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No.

50 (Revisi 2006), ”Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, efektif sejak 1 Januari 2010, yang masing‐

masing menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999), “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”, dan

PSAK No. 50 (Revisi 1999), “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”.

10




2.

d. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan)

●

●●

Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini, kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung

nilai efektif. Aset dan liabilitas dalam kelompok ini dicatat pada nilai wajar dalam Laporan Posisi Keuangan

dengan keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:

yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok

diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui laporan

laba rugi;yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau

dalam hal dimana Bank mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali

yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam

kelompok tersedia untuk dijual.

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari aset keuangan non‐derivatif dengan pembayaran tetap atau

telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan

kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode

yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.


Kelompok aset dan Liabilitas diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset dan liabilitas

keuangan dimiliki untuk diperdagangkan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau

dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu

yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking .

(ii). Pengakuan awal

a.

b.

●

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non derivatif yang ditentukan sebagai tersedia untuk

dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai salah satu dari kategori aset keuangan lain. Setelah pengukuran awal,

investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai

bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan

mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan

dalam laporan laba rugi. Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali

untuk investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi.Liabilitas keuangan lainnya merupakan Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan

sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas.

Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang

telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui

pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Bank berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan

atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut

ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan

liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.

Bank pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai

wajar melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. Berdasarkan

PSAK No. 55 (Revisi 2006), opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:

penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak‐konsistenan pengukuran dan

pengakuan (accounting mismatch ) yang dapat timbul, atau

11




2.


●

●

(iii). Pengukuran setelah pengakuan awal

(iv). Penghentian pengakuan

Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika:

Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan yang

diukur pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan

metode suku bunga efektif.

a.


aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang

risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar, atau

aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus

dipisahkan.

Opsi nilai wajar digunakan untuk pinjaman yang diberikan dan piutang tertentu yang dilindung nilai

menggunakan credit derivatives atau swap suku bunga, namun tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi

lindung nilai. Jika tidak, pinjaman yang diberikan akan dicatat menggunakan biaya diamortisasi dan derivatif

akan diukur menggunakan nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana investasi yang merupakan bagian dari portofolio yang dikelola

dengan basis nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk structured investment termasuk derivatif

melekat.

Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur

pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.

g p g y j

‐ Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau

‐

Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada

keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial

telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan

liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing‐masing diakui dalam

laporan laba rugi.

Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai

pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir. Pinjaman yang tidak

dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan mendebit penyisihan kerugian penurunan nilai.

a.

Bank telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut atau

menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa

penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, dan antara (a) Bank telah

mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer

maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah mentransfer

kendali atas aset.

Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau telah memasuki pass‐through

arrangement dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan

manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang

berkelanjutan atas aset tersebut.

b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan

atau dibatalkan atau kadaluarsa.

12




2.


(v). Pengakuan pendapatan dan beban

(vi). Reklasifikasi aset keuangan

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan

dalam kelompok tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam ekuitas, kecuali keuntungan atau

kerugian akibat perubahan nilai tukar sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya

penurunan nilai.Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau

kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi.

Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke kategori instrumen

keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut

dimiliki atau diterbitkan.

Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam

tahun berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi

investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah


a. Aset tersedia untuk dijual serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya

perolehan diamortisasi, pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi dengan

menggunakan metode suku bunga efektif.b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan

yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi.

(vii). Saling hapus

(viii). Pengukuran biaya diamortisasi

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau

liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah

atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih

antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai.

b. terjadi setelah Bank telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut

sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau

c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang, dan tidak dapat

diantisipasi secara wajar oleh Bank.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam Laporan

Posisi Keuangan jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling

hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau

untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah

yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali

penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana:a. dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana

perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan

tersebut;

13




2.


(ix). Pengukuran nilai wajar


Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas dapat diselesaikan,

diantara para pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi yang wajar pada tanggal

pengukuran. Nilai pasar dapat diperoleh dari Interdealer Market Association (IDMA) atau harga pasar atau

harga yang diberikan oleh broker (quoted price ) dari Bloomberg dan Reuters pada tanggal pengukuran.

Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar

aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu‐

waktu dari bursa, pedagang efek (dealer ), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas

(pricing service or regulatory agency), dan merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang

dilakukan secara wajar.

Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Bank menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik

penilaian. Bank menggunakan credit risk spread sendiri untuk menentukan nilai wajar dari liabilitas derivatif

dan liabilitas lainnya yang telah ditetapkan menggunakan opsi nilai wajar. Ketika terjadi kenaikan di dalam

credit spread , Bank mengakui keuntungan atas liabilitas tersebut sebagai akibat penurunan nilai tercatat

liabilitas. Ketika terjadi penurunan di dalam credit spread , entitas mengakui kerugian atas liabilitas tersebut

sebagai akibat kenaikan nilai tercatat liabilitas.

Bank menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan secara umum untuk menentukan nilai wajar

dari instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swap mata

uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang

Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank menggunakan model penilaian internal, yang pada umumnya

berdasarkan teknik dan metode penilaian yang umumnya diakui sebagai standar industri. Model penilaian

terutama digunakan untuk menilai kontrak derivatif yang ditransaksikan melalui pasar over‐the‐counter ,

unlisted debt securities (termasuk surat hutang dengan derivatif melekat) dan instrumen hutang lainnya

yang pasarnya tidak aktif. Beberapa input dari model ini tidak berasal dari data yang dapat diobservasi di

pasar dan dengan demikian merupakan hasil estimasi berdasarkan asumsi tertentu.

Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek‐efek ditetapkan

dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas

yang diharapkan terhadap aset bersih efek‐efek tersebut.

Hasil dari suatu teknik penilaian merupakan sebuah estimasi atau perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat

ditentukan dengan pasti, dan teknik penilaian yang digunakan mungkin tidak dapat menggambarkan seluruh

faktor yang relevan atas posisi yang dimiliki Bank. Dengan demikian, penilaian disesuaikan dengan faktor

tambahan seperti model risk , risiko likuiditas dan risiko kredit counterparty . Berdasarkan kebijakan teknik

penilaian nilai wajar, pengendalian dan prosedur yang diterapkan, manajemen berkeyakinan bahwa

penyesuaian atas penilaian tersebut di atas diperlukan dan dianggap tepat untuk menyajikan secara wajar

nilai dari instrumen keuangan yang diukur berdasarkan nilai wajar dalam Laporan Posisi Keuangan. Data

harga dan parameter yang digunakan didalam prosedur pengukuran pada umumnya telah di‐review dan

disesuaikan jika diperlukan, khususnya untuk perkembangan atas pasar terkini.

diobservasi.

14




2.


Transaksi dalam mata uang asing

e. Pertimbangan dan Estimasi Akuntansi yang Signifikan

Usaha yang berkelanjutan

Sejak 1 Januari 2010, aset keuangan dan long position diukur dengan menggunakan harga penawaran;

liabilitas keuangan dan short position diukur menggunakan harga permintaan.

Bank menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Transaksi‐transaksi dalam mata uang

selain Rupiah yang terjadi di sepanjang tahun dicatat dengan nilai kurs yang berlaku pada saat terjadinya

transaksi yang bersangkutan.

Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank, manajemen telah melakukan pertimbangan profesional dan

estimasi dalam menentukan jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. Beberapa pertimbangan profesional dan

estimasi yang signifikan adalah sebagai berikut:

Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya

dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu,


Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat ditentukan dengan handal, instrumen

tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas pinjaman yang

diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan menggunakan nilai berdasarkan

arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya.

Nilai wajar dari liabilitas kontinjensi dan fasilitas kredit yang tidak dapat dibatalkan dibukukan sesuai dengan

nilai tercatatnya.

Nilai wajar atas instrumen keuangan

Penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang

Bank juga membentuk cadangan kerugian penurunan nilai kolektif atas eksposur kredit yang dimiliki, dimana

evaluasi dilakukan terhadap kelompok kredit berdasarkan data kerugian historis.

manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan

terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah

disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.

Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di

pasar aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model

matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut

tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk

menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan

model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat

pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.

Bank menelaah pinjaman yang diberikan dan piutang yang signifikan secara individual pada setiap tanggal laporan

posisi keuangan untuk menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif. Secara

khusus, pertimbangan manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus kas di masa mendatang

ketika menentukan kerugian penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas tersebut, Bank melakukan penilaian atas

kondisi keuangan peminjam dan nilai realisasi bersih agunan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi dari

sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa mendatang atas

cadangan penurunan nilai.

15




2.

e. Pertimbangan dan Estimasi Akuntansi yang Signifikan (Lanjutan)

Penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual

Aset pajak tangguhan

Pensiun

f. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain

g. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain


Bank mereview efek hutang yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal laporan posisi

keuangan untuk menilai apakah telah terjadi penurunan nilai. Penilaian tersebut memerlukan pertimbangan yang

sama seperti yang diterapkan pada penilaian secara individual atas kredit yang diberikan.

Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang

sebagai akibat perbedaan temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan untuk menentukan

jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa

mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan.

Program‐program pensiun ditentukan berdasarkan perhitungan dari aktuaria. Perhitungan aktuaria menggunakan

asumsi‐asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian,

tingkat pengunduran diri dan lain‐lain.

Sejak 1 Januari 2010, giro pada bank lain dan Bank Indonesia setelah perolehan awal diukur sebesar biaya

perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian

penurunan nilai. Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan

menggunakan metodologi penurunan nilai.

h. Efek‐efek yang Diperdagangkan

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money,

penempatan dalam fixed term, deposito berjangka dan lain‐lain.

Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan pendapatan bunga

yang ditangguhkan.Pada awal transaksi penempatan pada bank lain dinilai berdasarkan nilai wajar ditambah biaya transaksi

tambahan langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan

metode suku bunga efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai

dengan menggunakan metodologi penurunan nilai.

Efek‐efek yang diperdagangkan diakui dan diukur sebesar nilai wajar di Laporan Posisi Keuangan pada saat

pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar efek‐

efek dan biaya transaksi yang terjadi diakui langsung di dalam laporan laba rugi. Laba atau rugi yang direalisasikan

pada saat efek‐efek yang diperdagangkan dijual, diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan. Efek‐efek yang

diperdagangkan tidak direklasifikasi setelah pengakuan awal.

16




2.

i. Investasi Keuangan

Efek‐efek yang Tersedia untuk Dijual

Setelah pengakuan awal, investasi keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo

("held‐to‐maturity") dan tagihan atas wesel ekspor diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan

menggunakan metode suku bunga efektif. Investasi keuangan yang dikategorikan tersedia untuk dijual dinyatakan

sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan dari kenaikan atau penurunan nilai wajar,

setelah pajak, diakui dan disajikan sebagai komponen pendapatan komprehensif lainnya. Ketika investasi tersebut

dihapus, keuntungan dan kerugian kumulatif setelah pajak, yang sebelumnya diakui di pendapatan komprehensif

lainnya, diakui dalam laporan laba rugi. Kerugian yang timbul dari penurunan nilai pada investasi tersebut diakui

dalam laporan laba rugi dan dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lainnya.

Premi dan/atau diskonto diamortisasi sebagai pendapatan bunga dengan menggunakan metode suku bunga

efektif.

Jika Bank akan menjual atau mengklasifikasikan kembali investasi‐investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo

sebelum jatuh tempo (selain dari kondisi‐kondisi spesifik tertentu sebagaimana diungkapkan pada Catatan 2d)

melebihi jumlah yang tidak signifikan, seluruh kategori tersebut akan terpengaruh dan harus diklasifikasikan

kembali sebagai investasi tersedia untuk dijual. Selanjutnya Bank tidak diperbolehkan untuk mengklasifikasikan

aset keuangan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun berikutnya.Penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan

metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m.

Efek‐efek tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi


Investasi keuangan merupakan investasi pada efek‐efek yang dikategorikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo

atau tersedia untuk dijual, dan tagihan atas wesel ekspor.

Efek‐efek yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

j. Instrumen keuangan Derivatif

1.

2.

3.

Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk pendanaan dan perdagangan) diakui

sebesar nilai wajar pada laporan posisi keuangan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model

penentuan harga atau harga kuotasi instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa.

Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi

kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama non‐derivatif dan diperlakukan sebagai instrumen

derivatif jika seluruh kriteria berikut terpenuhi:

Risiko dan karakteristik ekonomi dari derivatif melekat tidak secara erat berhubungan dengan karakteristik

dan risiko kontrak utama.

Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama dengan instrumen derivatif melekat memenuhi definisi dari

derivatif, danInstrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur secara harga wajar dengan perubahan nilai wajar diakui di dalam

laporan laba rugi (yaitu derivatif melekat di dalam aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada

nilai wajar melakui laba rugi tidak dipisahkan).

akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas setelah diperhitungkan dengan

amortisasi premi dan diskonto. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau

dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi.

Efek‐efek dimiliki hingga jatuh tempo yang dinyatakan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan

amortisasi premi atau diskonto.

17




2.

j. Instrumen keuangan Derivatif (Lanjutan)

k. Kredit yang diberikan

l. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi


Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat

dalam Laporan Posisi Keuangan berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga

pasar, kurs Reuters pada tanggal pelaporan Laporan Posisi Keuangan, diskonto arus kas, model penentu harga

atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price ) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa

atau model penentuan harga.

Kredit yang diberikan ke nasabah diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga

efektif dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan

memperhitungkan adanya diskonto atau premi yang timbul pada saat akuisisi serta biaya/fee transaksi yang

merupakan bagian yang tidak terpisahkan dengan suku bunga efektif. Amortisasi tersebut diakui pada laporan

laba rugi. Penyisihan kerugian atas penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan

menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m.

Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan bersama dan penerusan kredit (channelling ) dinyatakan sebesar

pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.

Dalam kegiatan bisnis normal, Bank memberikan jaminan keuangan, seperti letters of credit , bank garansi, dan

akseptasi.

Tagihan akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi

m. Penurunan Nilai Aset Keuangan dan Non‐Keuangan

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan

metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset

keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset

keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang

objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah

pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang menyebabkan penurunan nilai), yang berdampak pada estimasi

arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

Bukti penurunan nilai meliputi indikasi kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam,

wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga, kemungkinan bahwa pihak peminjam akan

dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan data yang dapat diobservasi mengindikasikan

adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang, misalnya perubahan tunggakan atau

kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian diukur sebagai selisih antara nilai

tercatat aset dan nilai sekarang dari estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa datang

yang diharapkan tapi belum terjadi).

oleh penyisihan penurunan nilai. Liabilitas akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku

bunga efektif.

18




2.

m. Penurunan Nilai Aset Keuangan dan Non‐Keuangan (Lanjutan)

Penurunan Nilai Aset Non‐Keuangan

Klasifikasi Persentase Penyisihan Kerugian

Lancar*

Dalam Perhatian KhususKurang Lancar

Diragukan

Macet

Klasifikasi Persentase Penyisihan Kerugian

L

100%*) di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia, obligasi Pemerintah Republik Indonesia, dan aset produktif

yang dijamin dengan agunan tunai, di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia, obligasi Pemerintah

Republik Indonesia, dan aset produktif yang dijamin dengan agunan tunai.

Penyisihan kerugian untuk agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai dikelompokkan dalam 4 (empat)

kategori dengan besarnya minimum persentase sebagai berikut:

0%

Aset non‐keuangan adalah aset bank selain aset keuangan yang memiliki potensi kerugian, dan antara lain dalam

bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts .

Penggolongan kualitas untuk aset non‐keuangan yang berupa rekening antar kantor dan suspense accounts

adalah sebagai berikut:

1%

5%15%

50%


Suatu aset mengalami penurunan nilai jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai yang dapat dipulihkan.

Nilai tercatat dari aset non‐keuangan, kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap periode, untuk menentukan

apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank akan melakukan

estimasi jumlah nilai yang dapat dipulihkan.

Lancar

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

n. Aset Tetap

Tahun

Bangunan dan perbaikan bangunan Kendaraan bermotor

Perabotan kantor

Peralatan kantor

Piranti keras komputer

5

5

5

100%

Penyisihan kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai liabilitas pada Laporan

Posisi Keuangan dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”.

Berdasarkan Surat Bank Indonesia No.13/658/DPNP/IDPnP tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi

untuk membentuk penyisihan kerugian atas aset non‐produktif dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi.

Namun, Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang

berlaku. Bank telah melakukan beberapa penyesuaian dengan menjurnal balik penyisihan kerugian untuk aset non‐

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada.

Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria

pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah

tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya

pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat

terjadinya.

5 ‐ 20

5

0%

15%

50%

19




2.

n. Aset Tetap (Lanjutan)

o. Aset Tidak Berwujud

Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak.

Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara

prospektif pada setiap akhir periode.

Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan

kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset tersebut.

Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset

tidak berwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi

amortisasi.

Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam persiapan

perangkat lunak tersebut sehingga siap digunakan sesuai dengan tujuannya.Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak atau

dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis masa depan


Aset tetap dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan

ke masing‐masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut selesai dikerjakan dan siap

digunakan.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis

masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian

pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset)

dimasukkan dalam laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

p.

q. Agunan yang Diambil Alih

Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba rugi, sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk

dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari perangkat lunak tersebut.

Sewa

Bank telah menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007). “Sewa” yang menggantikan PSAK No. 30 (1990), “Akuntansi

Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK yang telah direvisi, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh

risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Jika tidak

demikian, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Sebagai sewa operasi, pembayaran dari sewa operasi

diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi selama masa sewa dengan menggunakan metode garis lurus.

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan dicatat berdasarkan nilai bersih

yang dapat direalisasi, yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Selisih lebih antara

saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada penyisihan

kerugian kredit.Biaya‐biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada usaha pada saat terjadinya. Laba atau rugi yang

diperoleh atau berasal dari penjualan agunan yang diambil alih disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan (Beban)

Non‐Operasional ‐ Lain‐lain ‐ Bersih” dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

dari perangkat lunak yang bersangkutan sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang diperkirakan

semula. Pengeluaran yang tidak menambah manfaat ekonomis masa depan dari perangkat lunak diakui sebagai

beban pada saat terjadinya.Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama estimasi umur manfaatnya, yaitu 5

(lima) tahun.

20




2.

r. Biaya Emisi Saham

s. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain

t. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga

Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi.

Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh nasabah (di luar bank lain) kepada Bank berdasarkan perjanjian

penyimpanan dana. Simpanan terdiri dari giro, tabungan dan deposito berjangka.

Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi

menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan

perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro,

tabungan, interbank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau sama dengan

90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito.

Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur dengan biaya perolehan

diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara

langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

Secara prospektif, untuk instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, aset dan liabilitas

keuangan yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, pendapatan maupun beban bunganya diakui dengan

k d k b f k if i k b k di k i i


u. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi

Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan disesuaikan jika Bank merevisi estimasi pembayaran maupun

penerimaan. Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal dan

perubahan nilai tercatat dicatat di laporan laba rugi. Tetapi untuk aset keuangan yang telah direklasifikasi, dimana

pada tahun berikutnya Bank meningkatkan estimasi penerimaan kas sebagai hasil dari peningkatan pengembalian

penerimaan kas, dampak peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian suku bunga efektif sejak

tanggal perubahan estimasi.

Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang serupa telah diturunkan akibat adanya

kerugian penurunan nilai, pendapatan bunga tetap diakui dengan menggunakan tingkat suku bunga yang

digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa mendatang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang jumlahnya material yang berkaitan langsung dengan kegiatan

pemberian aset keuangan diakui sebagai bagian/(pengurang) dari biaya perolehan aset keuangan yang

bersangkutan dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara diamortisasi berdasarkan metode suku bunga

efektif sepanjang perkiraan umur aset atau liabilitas keuangan.

menggunakan metode suku bunga efektif, yaitu suku bunga yang akan mendiskonto secara tepat estimasi

pembayaran atau penerimaan kas di masa datang sepanjang perkiraan umur instrumen keuangan tersebut atau,

jika lebih tepat untuk masa yang lebih singkat, sebagai nilai tercatat bersih dari aset atau liabilitas keuangan

tersebut. Perhitungan dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh syarat dan ketentuan kontraktual instrumen

keuangan termasuk fee /biaya tambahan yang terkait secara langsung dengan instrumen tersebut yang

merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.

21




2.

u. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi (Lanjutan)

v. Pajak Penghasilan

w. Imbalan Pasca Kerja

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung

berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul dari perbedaan

jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas.

Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku

pada tanggal Laporan Posisi Keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang

disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi‐transaksi yang

sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.Perubahan atas liabilitas perpajakan dicatat ketika ketetapan pajak diterima atau jika keberatan diajukan oleh

Bank, ketika hasil dari keberatan tersebut telah ditentukan.

Bank menyelenggarakan program dana pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi

persyaratan. Iuran untuk program ini dihitung berdasarkan gaji kotor karyawan, sebesar 2% yang ditanggung oleh


Saldo beban yang ditangguhkan dan pendapatan komisi atas kredit yang diberikan yang diakhiri atau diselesaikan

sebelum jatuh tempo diakui sebagai pendapatan pada saat penyelesaiannya.

Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kredit yang diberikan dan pinjaman diterima atau jangka waktu

kredit yang diberikan dan pinjaman diterima atau tidak material, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat

terjadinya transaksi.

x. Laba per Saham

Sehubungan dengan kebijakan Bank dan sejalan dengan Undang‐undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU

Tenaga Kerja) tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 (Revised 2004), “Imbalan Kerja”, Bank melakukan

penyisihan untuk taksiran kewajiban manfaat karyawan sebesar kekurangan manfaat yang diperoleh dari program

dana pensiun iuran pasti, sebagaimana telah dijelaskan di atas, agar memenuhi manfaat minimum yang

dipersyaratkan untuk dibayarkan kepada karyawan sesuai dengan UU Tenaga kerja tersebut.

Perhitungan imbalan pasca kerja dilakukan dengan Metode Projected Unit Credit . Akumulasi keuntungan dan

kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini libilitas imbalan pasti diakui dengan

metode garis lurus selama rata‐rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja partisipan program

tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested , dan

sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata‐rata sampai imbalan

tersebut menjadi vested .

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata‐rata tertimbang saham yang

beredar pada tahun yang bersangkutan.

karyawan dan berkisar antara 5% sampai 10% ditanggung oleh Bank. Program tersebut dikelola oleh DPLK

Manulife Indonesia. Bagian iuran yang ditanggung oleh Bank dibebankan langsung pada operasi pada saat

terjadinya.

Bank memiliki kebijakan untuk menghitung dan mengakui selisih antara imbalan yang akan diterima karyawan

berdasarkan Undang‐undang Ketenagakerjaan yang berlaku dengan manfaat yang diperoleh dari program dana

pensiun iuran pasti di atas.

22




2.

y. Instrumen keuangan majemuk

z. Informasi Segmen

Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas dari instrumen keuangan majemuk diukur berdasarkan biaya

amortisasi dengan metode suku bunga efektif. Komponen ekuitas dari instrumen keuangan majemuk tidak diukur

kembali setelah pengakuan awal.

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian

laporan keuangan. Bank melaporkan informasi segmen berdasarkan segmen operasi dan area geografis sesuai

pelaporan internal bank.

Segmen operasi adalah komponen Bank yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan

menimbulkan beban, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional

untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya

serta tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Segmen operasi terbagi dalam kelompok bisnis


Instrumen keuangan majemuk yang diterbitkan oleh Bank, terdiri dari obligasi yang wajib dikonversi ke modal

saham, dan besarnya jumlah saham yang akan diterbitkan tidak akan berubah sesuai dengan perubahan nilai

wajarnya.

Pengakuan awal komponen liabilitas dari instrumen liabilitas majemuk menggunakan nilai wajar dari liabilitas

sejenis yang tidak mempunyai opsi konversi ke ekuitas. Pengakuan awal komponen ekuitas diakui dari selisih

antara nilai wajar keseluruhan dari instrumen keuangan majemuk dengan nilai wajar komponen liabilitas. Biaya

transaksi yang terkait dialokasikan secara proporsional ke masing‐masing komponen liabilitas dan komponen

ekuitas.

aa. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapannya

i. PSAK No. 1 (Revisi 2009),” Penyajian Laporan Keuangan”.

ii. PSAK No. 2 (Revisi 2009), ” Penyajian Laporan Keuangan”.

iii. PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”.

iv. PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak‐Pihak Berelasi”.v. PSAK No. 8 (Revisi 2010), “Peristiwa Setelah Periode Pelaporan”.

vi. PSAK No. 19 (Revisi 2010), “Aset Tak Berwujud”.

PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan”.

PSAK No. 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.ix. PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”.

x PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi”.

1. Penyajian Laporan Keuangan

Penerapan standar akuntansi tersebut tidak menimbulkan dampak yang signifikan, kecuali untuk:

PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan,

komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan

antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif,

konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian

dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar

akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan.

g y g p p g p g p

perbankan, konsumen, treasury, dan lain‐lain.

Bank telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2011 yang dianggap relevan dengan

Bank:

vii.

viii.

23




2.

aa. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapannya (Lanjutan)

2. Penyajian Segmen Operasi

ab.

rekening giro pada bank lain yang bersaldo negatif dapat dilaporkan dalam pinjaman yang diterima

Segmen adalah bagian khusus dari perusahaan yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa

(segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen

geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya.Informasi komparatif telah disajikan kembali untuk menyesuaikan dengan PSAK No. 5 (Revisi 2009). Tidak ada

dampak terhadap posisi ekuitas dan laba per saham Bank.

Pinjaman yang diterima

Pinjaman yang diterima adalah seluruh pinjaman maupun libilitas dalam rupiah dan valuta asing yang

diterima bank dari bank lain dan pihak ke tiga bukan bank. Termasuk pula dalam pengertian ini adalah

pinjaman yang diterima bank daam rangka penerusan kredit tetapi belum disalurkan kepada nasabah dan


Perubahan signifikan yang ditimbulkan standar akuntansi tersebut terhadap Bank adalah sebagai berikut:

Informasi komparatif telah disajikan kembali untuk menyesuaikan dengan standar tersebut. Perubahan ini

tidak berdampak pada laba per saham Bank karena hanya merupakan perubahan pada penyajian laporan

keuangan saja.

PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi” mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan

keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan

lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi.

24




3. KAS

Saldo Kas terdiri atas :

Berdasarkan Mata Uang

Mata Uang Rupiah

Kas Besar

Kas Kecil

Kas Dalam Proses

Kas ATM

Jumlah

Mata Uang Asing

Kas Besar

Total KAS

4. GIRO PADA BANK INDONESIA

Jenis Mata Uang

Rupiah

Mata Uang Asing (USD)

Pada tanggal 4 Oktober 2010, BI mengeluarkan Peraturan No. 12/19/PBI/2010, yang menggantikan Peraturan No.

10/25/PBI/2008 yang dikeluarkan pada tanggal 23 Oktober 2008 dan peraturan‐peraturan lainnya yang tersebut di

atas. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder dan GWM LDR.

GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah

52,635 12% 68,913 14%

441,076 100% 477,737 100%

388,441 88% 408,824 86%

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Jumlah Persentase Jumlah Persentase

69,771 63,349

2,658 1,373

72,429 64,722

174 172

18,142 13,486

3,318 7,223

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

48,137 42,467

GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah

ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah. GWM LDR dalam Rupiah sebesar perhitungan antara parameter

disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR target dengan

memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dan KPMM Insentif.

Pada tahun 2011, BI menerbitkan PBI No.13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011 tentang Perubahan atas PBI No.

12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing.

Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM primer, GWM sekunder, dan GWM Loan to

Deposit Ratio (LDR). GWM primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah dan

GWM sekunder dalam rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah. GWM LDR dalam Rupiah

ditetapkan sebesar perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas dengan selisih

antara LDR Bank dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

(KPMM) Bank dan KPMM Insentif. GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam

mata uang asing. Pemenuhan GWM dalam mata uang asing ini diterapkan secara bertahap, yaitu sejak tanggal 1

Maret 2011 sampai dengan tanggal 31 Mei 2011, GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak

ketiga dalam mata uang asing dan sejak 1 Juni 2011, GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 8% dari dana

pihak ketiga dalam mata uang asing.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Bank telah memenuhi GWM sesuai dengan ketentuan Bank

Indonesia.

25




5. GIRO PADA BANK LAIN

Berdasarkan Mata Uang

Rupiah:

PT Bank Negara Indonesia Tbk

PT Bank CIMB Niaga Tbk

PT Bank Tabungan Negara

PT Bank Permata Tbk

Standard Chartered Bank

USD:

Citibank, N.A

Standard Chartered Bank, New York

Wells Fargo Bank N.A

PT Bank Central Asia Tbk

Standard Chartered Bank, Jakarta

Deutsche Bank, Frankfrut

Morgan Chase Bank N.A.

PT Bank Mandiri Tbk

JPY:

Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Tokyo


SGD:

United Overseas Bank Singapore

HKD:

Standard Chartered Bank, Hongkong 7,370 4,551

56 219

2,765 383

12,844 25,071

1,479 2,902 ‐ 2,162

8,362 ‐

42,470 31,966

6,072 29,562

1 ‐

3,227 2,395

‐ 2,107

86,990 13,168

39 39

17 ‐

27 27

350 347

2,793 1,982

Akun ini terdiri dari :

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

, g g

BCA Finance Ltd. Hongkong

EUR:

Deutsche Bank, Frankfrurt

Amex Bank, Frankfrut

Standard Chartered Bank, Frankfrut


AUD :

Commonwealth Bank, Sydney

Jumlah Giro Pada Bank Lain

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

Jumlah ‐ Bersih

Tingkat suku bunga rata‐rata per tahun

Rupiah

Dolar Amerika Serikat

Mata Uang Asing Lainnya 0.02% 0.01%

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dikelompokkan sebagai lancar.

3.43% 3.46%

0.05% 0.08%

‐ ‐

177,822 121,454

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

2,413 1,815

174,595 119,059

177,822 121,454

1,921 3,554

‐ ‐

466 418

, ,

38 152

1,346 1,031

26




6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

Rupiah

Bank Indonesia

Nilai Nominal

Dikurangi bunga yang belum diamortisasi

Bank Perkreditan Rakyat

Interbank Call Money

The Chase Manhattan Bank

Bank Victoria International

Bank NISP

The Bank Of Tokyo Mitshubishi

BPD Jawa Barat & Banten

Lainnya

Jumlah

Valuta Asing

Bank DBS Indonesia

Bank Panin

Bank Permata

Jumlah Bersih

‐ 45,338

188,757 682,442

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain berdasarkan sisa umur jatuh tempo pada tanggal 1 Oktober 2012

dan 31 Desember 2011 dikelompokkan pada ”kurang dari atau sampai dengan 1 bulan”.

Penempatan pada bank lain pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 ditempatkan pada pihak ketiga

‐ 9,067

‐ 36,270

‐ 45,338

‐ 30,000

2,617 ‐

188,757 637,105

20,000

25,000

20,000 100,000

19,140 20,000

102,000 465,000

‐ (58)

‐ 22,163

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

7.

Rupiah

Diperdagangkan

Obligasi Pemerintah Indonesia

Mata Uang Asing ‐ 18,443

53,182 28,367

EFEK‐EFEK YANG DIPERDAGANGKAN

a. Berdasarkan Jenis Mata uang30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

53,182 9,924

Penempatan pada bank lain pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 ditempatkan pada pihak ketiga

dan dikelompokkan sebagai lancar.

27




8.

Efek Efek

a. Berdasarkan Jenis Mata Uang

Rupiah

Tersedia Untuk Dijual


Obligasi Lainnya

Kenaikan (penurunan) nilai yang belum

direalisasi

Jumlah Tersedia Untuk Dijual

Jumlah efek‐efek dalam Rupiah

Valuta Asing

Dimiliki hingga jatuh tempo

Wesel ekspor

Jumlah Dimiliki hingga jatuh tempo

Tersedia untuk Dijual


Kenaikan (Penurunan ) nilai

Jumlah Tersedia untuk Dijual

Jumlah efek‐efek dalam Valuta Asing

Jumlah Efek‐efek

Penyisihan Kerugian

Efek‐efek ‐ Bersih

(2,020) (1,644)

491,427 549,910

‐ 68,047

25,861 81,850

493,447 551,554

25,861 13,803

‐ 67,231

‐ 816

467,586 469,704

467,586 469,704

25,861 13,803

356,688 388,950

110,898 75,000

‐ 5,754

INVESTASI KEUANGAN

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Efek efek Bersih

Rupiah

Obligasi

Mata uang asing

Wesel

Jangka Waktu

Obligasi

Wesel

Mata uang asing

Wesel Ekspor

Jumlah

25,861 13,803

25,861 13,803

14 ‐ 180 Hari 20 ‐ 158 Hari

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai untuk Surat Berharga pada tanggal 30 September

2012 dan 31 Desember 2011 telah memadai.

c. Nilai wajar efek‐efek yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

7.16% 9.10%

4.87% 4.42%

36 ‐ 254 bulan 15 ‐ 332 bulan

, ,

b. Tingkat bunga dan jangka waktu :30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

28




8. INVESTASI KEUANGAN (Lanjutan)

d.

Mata uang asing

Kurang dari 1 bulan

1 sampai 12 bulan

Jumlah

Cadangan kerugian penurunan nilai

Jumlah

9.

Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian dan penjualan berjangka valuta asing (forward) dan swap

untuk tujuan trading.

Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul dari potensi perubahan nilai akibat fluktuasi kurs mata uang asing,

sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada Bank.

(2,020) (1,644)

23,841 12,159

Efek‐efek pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dikelompokkan sebagai lancar kecuali untuk

sebagian wesel ekspor yang diperoleh pada akhir tahun 2008 dan awal tahun 2009 yang dikelompokan sebagai macet

dan seluruhnya diterbitkan oleh pihak ketiga.

TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF

25,861 13,803

‐ ‐

25,861 13,803

Biaya perolehan setelah amortisasi dari efek‐efek yang dimiliki hingga jatuh tempo berdasarkan sisa umur jatuh

tempo perjanjian adalah sebagai berikut:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Forward

Spot

Cadangan Kerugian

Penurunan Nilai

Tagihan derivatif pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 merupakan transaksi pada pihak ketiga dan

dikelompokkan sebagai lancar.

‐ ‐ ‐ ‐

539 418 736 588

242 164 254 268

297 254 482 320

Tagihan Liabilitas Tagihan Liabilitas

Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai

berikut:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Tagihan dan Liabilitas Derivatif Tagihan dan Liabilitas Derivatif

29




10.

a. Kredit yang diberikan menurut jenisnya adalah sebagai berikut :

Rupiah

Konsumsi

Modal Kerja

Investasi

Pinjaman Sindikasi

Pinjaman Karyawan

Jumlah

Valuta Asing

Konsumsi

Modal Kerja

Investasi

Jumlah

Jumlah Kredit

Cadangan Kerugian

Penurunan Nilai

Kredit Bersih

b. Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai berikut :

(113,275) (161,284)

4,642,119 4,944,114

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai untuk kredit yang diberikan pada tanggal 30

September 2012 dan 31 Desember 2011 telah memadai.

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

265 4,755,128 4,755,394 250 5,105,148 5,105,398

‐ 518,741 518,741 ‐ 546,264 546,264

‐ 69,278 69,278 ‐ 91,576 91,576

‐ 449,463 449,463 ‐ 454,688 454,688

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

265 4,236,387 4,236,653 250 4,558,884 4,559,134

94 26,462 26,556 47 21,341 21,388

‐ 36,313 36,313 ‐ 69,215 69,215

‐ 724,061 724,061 ‐ 630,298 630,298

‐ 1,719,730 1,719,730 ‐ 1,506,372 1,506,372

171 1,729,822 1,729,993 203 2,331,658 2,331,861

Berelasi Pihak ketiga Jumlah Berelasi Pihak ketiga Jumlah

KREDIT YANG DIBERIKAN

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Hubungan Hubungan

Jasa

Perindustrian

Perdagangan

Lain‐lain

Jumlah Kredit


Jumlah Kredit ‐ Bersih

c. Kredit yang diberikan berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut :

1. Berdasarkan periode perjanjian kredit:

Kurang dari 1 bulan

1 ‐ 3 bulan

3 ‐ 12 bulan

1 ‐ 5 Tahun

Lebih dari 5 Tahun

Jumlah Kredit

Cadangan Kerugian

Penurunan Nilai

Kredit Bersih

(113,275) (161,284)

4,642,119 4,944,114

4,236,653 518,741 4,755,394 4,559,134 546,264 5,105,398

1,894,683 31,166 1,925,848 2,056,181 36,043 2,092,224

2,128,338 444,819 2,573,157 2,345,172 427,448 2,772,620

136,769 42,535 179,304 150,910 82,773 233,683

76,663 221 76,884 2,987 ‐ 2,987

200 ‐ 200 3,884 ‐ 3,884

4,642,119 4,944,114

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Rupiah Valas Jumlah Rupiah Valas Jumlah

3,410,654 2,459,033

4,755,394 5,105,398

(113,275) (161,284)

61,186 1,200,036

728,066 792,032

555,487 654,297

30 Sep 12 31 Dec 11

30




10.

2. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo:

Kurang dari 1 bulan

1 ‐ 3 bulan

3 ‐ 12 bulan

1 ‐ 5 Tahun

Lebih dari 5 Tahun

Jumlah Kredit

Cadangan Kerugian

Penurunan Nilai

Kredit Bersih

d. Tingkat bunga rata‐rata per tahun

Rupiah

Investasi

Modal Kerja

Konsumsi

Pembiayaan Bersama

Dolar Amerika

Investasi

Modal Kerja

Dolar Singapore

Investasi

6.03% 5.93%

5.50% 5.50%

12.25% 12.25%

7.53% 7.50%

17.59% 16.38%

18.01% 18.71%

13.78% 14.67%

(113,275) (161,284)

4,642,119 4,944,114

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

4,236,653 518,741 4,755,394 4,559,134 546,264 5,105,398

1,235,277 21,115 1,256,392 1,239,862 20,544 1,260,406

1,912,893 118,494 2,031,388 2,267,927 140,676 2,408,603

781,200 133,804 915,004 692,260 215,949 908,209

219,383 131,054 350,437 114,567 22,371 136,938

87,899 114,274 202,173 244,518 146,724 391,242


KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Investasi

Modal Kerja

e.

f.

g.

h.

Lancar

Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Cadangan Kerugian

Penurunan Nilai

Kredit ‐ Bersih

(113,275) (161,284)

4,642,119 4,944,114

4,236,653 518,741 4,755,394 4,559,135 546,263 5,105,398

190,700 7,577 198,277 274,973 7,315 282,288

29,896 ‐ 29,896 19,879 ‐ 19,879

18,057 ‐ 18,057 16,999 ‐ 16,999

312,766 15,551 328,317 244,023 ‐ 244,023

3,685,234 495,613 4,180,847 4,003,261 538,948 4,542,209


Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian kredit sindikasi dengan

bank‐bank lain. Pada tahun 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Bank tidak berpartisipasi dalam kredit

sindikasi dimana Bank bertindak sebagai lead manager.Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank termasuk kredit kepada karyawan kunci (pihak berelasi) merupakan

kredit untuk membeli rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 10 (sepuluh)

tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.Kredit kepada pihak berelasi kecuali kredit yang diberikan kepada karyawan diberikan dengan persyaratan dan

kondisi yang sama dengan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga.

Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 berdasarkan klasifikasi

kolektibilitas:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

5.50% 5.50%

5.75% 5.54%

31




10.

i.

j.

Jasa

Perdagangan

Perindustrian

Lain‐lain

Jumlah Kredit


Jumlah Kredit ‐ Bersih

k.

(95,361) (147,610)

150,868 171,561

Fasilitas kredit sindikasi kepada PT Perkebunan Nusantara I (PTPN I) sebesar Rp 42.680.000 ribu pada tanggal 31

Desember 2005 telah direstrukturisasi berdasarkan perjanjian restrukturisasi No. 46/Dir.01/IX/2005 tanggal 23

September 2005 antara PTPN I dengan agen pemimpin sindikasi (Bank Agen).Berdasarkan PBI No. 7/45/PBI/2005 tanggal 11 November 2005 tentang “Perlakuan Khusus Terhadap Kredit Bank

Umum Pasca bencana Nasional di Propinsi Nanggroe Aceh Darussalam, Kabupaten Nias dan Kabupaten Nias

Selatan, Propinsi Sumatera Utara”, fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur pada lokasi tersebut setelah

dilakukan restrukturisasi diklasifikasikan dalam kategori “Lancar” hingga bulan Januari 2008. Berdasarkan PBI ini

fasilitas kredit kepada PTPN I yang usahanya berlokasi di Propinsi Nanggroe Aceh Darussalam setelah dilakukan

restrukturisasi diklasifikasikan dalam kategori lancar oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005. Pada

tahun 2007, dilakukan restrukturisasi untuk kedua kalinya bagi PTPN I yang dilakukan dengan pemimpin sindikasi

(Bank Agen) berdasarkan memo No.663/MO/IAM‐G/XI/07 tanggal 23 November 2007, yang berlaku sampai

dengan Desember 2018.

27,364 52,089

134,722 139,738

246,229 319,171

Rincian kredit bermasalah dengan kualitas "kurang lancar", "diragukan" dan "macet" menurut sektor ekonomi

adalah sebagai berikut :30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

2,323 2,286

81,819 125,058

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)

Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 30 September

2012 dan 31 Desember 2011 tidak terdapat kredit yang tidak memenuhi ketentuan BMPK.

l.

Kartu Kredit

Pinjaman Karyawan

Lainnya

Jumlah Kredit Berelasi

11.

a. Tagihan dan Liabilitas akseptasi berdasarkan mata uang

Bukan bank ‐ Pihak ketiga

Rupiah

Mata uang asing

Jumlah

Cadangan kerugian

Penurunan nilai ‐ ‐ ‐ ‐

63,504 92,420 63,504 92,420

61,616 79,783 61,616 79,783

63,504 92,420 63,504 92,420

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11 30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

1,889 12,637 1,889 12,637

60 43

265 250

TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI

Tagihan Akseptasi Liabilitas Akseptasi

Fasilitas kredit yang diberikan berdasarkan rincian dari pihak yang berelasi

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

111 161

94 47

32




11.

b. Tagihan dan Liabilitas akseptasi berdasarkan jatuh tempo

1 s/d 3 bulan

3 s/d 6 bulan

Cadangan Kerugian

Penurunan nilai

Jumlah

Tagihan akseptasi pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dikelompokkan sebagai lancar.

c. Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:

Kurang dari 1 bulan

1 s/d 3 bulan

3 s/d 6 bulan

Cadangan Kerugian

Penurunan nilai

Jumlah

‐ ‐ ‐ ‐

63,504 92,420 63,504 92,420

2,197 9,876 2,197 9,876

63,504 92,420 63,504 92,420

51,070 36,858 51,070 36,858

10,237 45,686 10,237 45,686

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11 30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

63,504 92,420 63,504 92,420


63,504 92,420 63,504 92,420

‐ ‐ ‐ ‐

46,602 71,101 46,602 71,101

16,902 21,319 16,902 21,319

TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (Lanjutan)


30‐Sep‐12 31‐Dec‐11 30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

12.

a. Berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

Rupiah

Valuta Asing

Jumlah

b. Berdasarkan jenis adalah sebagai berikut:

Kredit yang diberikan

Efek‐efek (termasuk Obligasi pemerintah)

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Jumlah

10,017 4,549

22 84

38,279 35,142

38,279 35,142

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

28,239 30,509

PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

35,755 30,854

2,524 4,288

33




13.

Aset tetap 1 Jan 2012

Biaya Perolehan Penambahan Pengurangan Reklasifikasi

Tanah

Instalasi / Renovasi

Peralatan Kantor

Perabotan Gedung

Kendaraan Bermotor

Piranti Keras KomputerAset tetap dlm penyelesaian

Jumlah

Berdasarkan aset Tetap dalam penyelesaian

Aset tetap dalam penyelesaian Instalasi Prosentase 70 % dari nilai kontrak

Aset tetap dalam penyelesaian Peralatan Kantor 80% dari nilai kontrak

Aset tetap dalam penyelesaian Perangkat keras Komputer 50% dari nilai kontrak

1 Jan 2012

Akumulasi penyusutan : Penambahan Pengurangan Reklasifikasi

Renovasi/Instalasi

Peralatan Kantor 16 378 1 397 357 ‐ 17 417

42

313

1,104

30‐Sep‐12

53,006 6,531 1,342 ‐ 58,195

178,487 7,700 6,973 ‐ 179,214

749

45,912 2,171 70 169 48,182

1,747 1,193 ‐ (1,836) 1,104

18,653 344 238 ‐ 18,759

11,215 45 4,350 ‐ 6,910

77,761 3,025 1,487 1,626 80,924

20,797 922 829 42 20,932

ASET TETAP Aset tetap terdiri dari :

30‐Sep‐12

2,403 ‐ ‐ ‐ 2,403

Peralatan Kantor

Perabotan Gedung

Kendaraan BermotorPerangkat Keras Komputer

Jumlah

Nilai aset tetap

Aset tetap 1 Januari 2011 31 Des 2011


Tanah

Instalasi / Renovasi

Peralatan Kantor

Perabotan Kantor

Kendaraan Bermotor

Piranti Keras Komputer

Aset tetap dlm penyelesaian

Jumlah

1,442 1,288 ‐ (983) 1,747

171,090 12,620 5,223 0 178,487

13,535 14 2,990 656 11,215

44,508 1,580 176 ‐ 45,912

19,173 2,002 429 51 20,797

18,424 330 101 ‐ 18,653

2,403 ‐ ‐ ‐ 2,403

71,605 7,406 1,527 277 77,761

122,381 14,864 3,968 ‐ 133,277

56,106 45,937

6,798 1,017 2,065 ‐ 5,750

31,207 4,785 70 ‐ 35,922

16,378 1,397 357 17,417

14,992 1,135 133 ‐ 15,993

34




13.

1 Januari 2011 31 Des 2011

Akumulasi penyusutan : Penambahan Pengurangan Reklasifikasi

Renovasi/Instalasi

Peralatan Kantor

Perabotan Kantor

Kendaraan Bermotor

Perangkat Keras Komputer

Jumlah

Nilai aset tetap

14.

Aset tidak Berwujud 1 Januari 2012


Piranti Lunak Komputer

Aset Tidak berwujud

Dalam penyelesaian

Akumulasi Penyusutan

Perangkat Lunak Komputer

Nilai Buku Bersih 27 593 15 703 47 ‐ 25 614

441 6,038 ‐ (3,425) 3,054

41,270 8,840 23 ‐ 50,087

ASET TIDAK BERWUJUD

30‐Sep‐12

68,422 824 24 3,425 72,647

106,981 18,619 (3,219) ‐ 122,381

64,109 56,106

8,268 1,475 (2,945) ‐ 6,798

24,820 6,500 (113) ‐ 31,207

14,836 1,596 (54) ‐ 16,378

13,598 1,495 (101) ‐ 14,992

ASET TETAP (lanjutan)

45,459 7,553 (6) ‐ 53,006

Nilai Buku Bersih

Rincian Berdasarkan aset Tidak berwujud dalam penyelesaian

Pembuatan Program untuk Treasury Prosentase 80 % dari nilai kontrak

Penyelesaian Program PSAK Prosentase 50 % dari nilai kontrak

Penyelesaian update Aplikasi Develop 62 manday 50 % dari nilai kontrak

Penyelesaian Implementasi Sofware Prosentase 30 % dari Nilai Kontrak

Aset tetap tdk Berwujud 1 Januari 2011 31 Des 2011


Piranti Lunak Komputer

dalam penyelesaian

Akumulasi Penyusutan

Perangkat Lunak Komputer

Nilai Buku Bersih 36,732 13,753 ‐ ‐ 27,593

909 314 ‐ (782) 441

29,824 11,446 ‐ ‐ 41,270

535

387

118

3,054

65,647 1,993 ‐ 782 68,422

27,593 15,703 47 25,614

2,014

35




15.

Rincian Pajak Taguhan

Penyisihan kerugian kredit yang diberikan

penyusutan aset tetap

kewajiban imbalan pasca kerja

Penyisihan kerugian aktiva

produktif selain kredit yang diberikan

Rugi (Laba) belum direalisasi atas perubahan

Nilai wajar efek tersedia untuk dijual

lain lain

Kerugian pajak tahun berjalan

16.

Nilai Agunan yang diambil alih

Penyisihan penurunan nilai

Jumlah

17.

49,217 69,914

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih pada tanggal 30

September 2012 dan 31 Desember 2011 telah memadai.

ASET LAIN‐LAIN

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

76,086 103,350

(26,869) (33,436)

35,626 35,626

45,134 40,161

AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH

Agunan yang diambil alih terdiri dari :

(1,642) (1,642)

5,433 460

7,661 7,661

9,507 9,507

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

(13,445) (13,445)

1,994 1,994

ASET PAJAK TAGUHAN

Sewa dibayar dimuka

Biaya dibayar dimuka Lainnya

Asuransi Dibayar Dimuka

Uang Jaminan Sewa Gedung

Biaya Promosi Dibayar Dimuka

Uang Muka Pajak dan Pihak ke III

Jaminan Lainnya

Tagihan Surat Berharga Trading

Tagihan Lainnya ‐ bersih

Aset Lainnya

Jumlah

Berdasarkan Biaya dibayar dimuka Lainnya

Biaya dibayar dimuka Promosi Tabungan & Reklame

Biaya dibayar dimuka Pemeliharaan

Biaya dibayar dimuka Personalia

Biaya dibayar dimuka yang diamortisasi

Biaya dibayar dimuka tahun lalu

Biaya dibayar dimuka Lain Lain

Jumlah

10,648 5,148

11,162 10,014

26,112 17,233

821 393

12 6

1,340 648

24,430 16,743

145,312 109,008

Lain‐lain juga meliputi biaya dibayar dimuka yang berhubungan dengan pemeliharaan, persediaan barang cetakan

buku cek dan giro, personalia dan lainnya.

2,128 1,024

1,540 1,703

29,759 ‐

5,659 26,080

3,698 3,666

5,157 7,059

16,875 3,457

22,023 23,042

26,112 17,233

10,060 10,025

Aset lain‐lain terdiri dari :

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

36




18.

Titipan dana kliring

Transfer dana dalam proses

Titipan nasabah

Titipan Pajak Bumi dan bangunan

Pembelian Surat Berharga

Lain‐lain

Jumlah

19.

Giro

Tabungan

Deposito Berjangka

Jumlah

19. SIMPANAN (Lanjutan)

27,820 5,344,851 5,372,671 106,991 5,904,373 6,011,364

17,377 3,617,574 3,634,951 99,516 3,797,396 3,896,912

610,965

3,293 1,035,578 1,038,871 2,486 1,501,001 1,503,487

Berelasi Ketiga

7,150 691,698 698,848 4,989 605,976

SIMPANAN

Simpanan terdiri dari :

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Pihak HubunganJumlah

Pinak HubunganJumlah

Berelasi Ketiga

29,817 ‐

10,160 12,048

53,335 27,330

231 31

1,445 5,198

10,665 10,053

LIABILITAS SEGERA

Liabilitas segera terdiri dari :

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

1,018 ‐

a. Giro

Giro terdiri dari :

Pihak Berelasi

Rupiah

Valuta Asing

Sub jumlah

Pihak ketiga

Rupiah

Valuta Asing

Sub jumlah

Jumlah giro

Tingkat Bunga rata‐rata per tahun adalah:

Rupiah

Dolar Amerika

Mata Uang asing Lainnya

2.50% 2.50%

0.95% 0.77%

0.75% 1.17%

691,698 605,976

698,848 610,965

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

7,150 4,989

362,821 457,870

328,877 148,106

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

6,314 4,324

837 665

37




19.

b. Tabungan

Tabungan terdiri dari :

Rupiah

Pihak berelasi

Pihak ketiga

Jumlah tabungan


Rupiah

c. Deposito

Deposito terdiri dari :

Pihak berelasi

Rupiah

Valuta Asing

Sub jumlah

Pihak ketiga

Rupiah

Valuta Asing

Sub jumlah

Jumlah deposito 3,634,951 3,896,912

3,285,437 3,116,599

332,137 680,797

3,617,574 3,797,396

6,606 67,780

10,771 31,736

17,377 99,516

1,038,871 1,503,487

4.16% 4.77%

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

SIMPANAN (Lanjutan)

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

3,293 2,486

1,035,578 1,501,001

Jumlah deposito


Rupiah

Dolar Amerika Serikat

Mata Uang Asing Lainnya

1. Klasifikasi deposito berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut:

1 bulan

3 bulan

6 bulan

12 bulan

> 12 bulan

Jumlah 17,377 3,617,574 3,634,951 99,516 3,797,396 3,896,912

‐ 12 12 ‐ 129 129

4,785 363,551 368,336 ‐ 619,123 619,123

‐ 573,573 573,573 ‐ 456,191 456,191

905 1,110,231 1,111,136 40,656 994,458 1,035,114

11,687 1,570,206 1,581,894 58,860 1,727,495 1,786,355



Berelasi Ketiga Berelasi Ketiga

1.79% 1.96%

1.50% 1.61%

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

3,634,951 3,896,912

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

5.91% 8.32%

38




19.

2. Klasifikasi deposito Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo adalah sebagai berikut:

Kurang dari 1 bulan

> 1 s/d 3 bulan

> 3 s/d 6 bulan

> 6 s/d 12 bulan

> 12 bulan

Jumlah

20.

Giro

Deposito Berjangka

Tabungan

Lainnya

67,065 337,011

58,117 42,531

9,971 ‐

Dalam mempersiapkan laporan maturity profil yang telah mendapatkan persetujuan Bank Indonesia, Bank

menggunakan perhitungan statistik dalam mendapatkan"behavioral" nasabah Dana Pihak Ketiga. Berdasarkan

laporan tersebut, sebagian besar nasabah Dana Pihak Ketiga yang penempatannya akan jatuh tempo kurang

dari 1 bulan selalu memperpanjang penempatan dananya.

SIMPANAN DARI BANK LAIN

Simpanan dari bank lain seluruhnya merupakan transaksi dengan Bank Lain , terdiri dari:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

9,389 21,065

17,377 3,617,574 3,634,951 99,516 3,797,396 3,896,912

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

‐ 203,889 203,889 ‐ 473,551 473,551

‐ 299,475 299,475 ‐ 180,483 180,483

2,474,009

879 1,265,393 1,266,272 32,348 736,521 768,869

Ketiga

16,499 1,848,817 1,865,316 67,168 2,406,841

SIMPANAN (Lanjutan)

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Pihak hubunganJumlah

Pihak hubunganJumlah

Berelasi Ketiga Berelasi

Lainnya

Jumlah

a. Giro

b. Deposito Berjangka

1. Berdasarkan periode deposito berjangka

Kurang dari 1 bulan

1 bulan

Lebih dari 1 s/d 3 bulan

Lebih dari 3 s/d 12 bulan

Jumlah

2. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo

Kurang dari atau sama dengan 1 bulan

1 ‐ 3 bulan

3 ‐ 12 bulan

Lebih dari 12 bulan

Jumlah 67,065 337,011

18,766 56,370

29,866 99,138

‐ ‐

67,065 337,011

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

18,432 181,503

9,000 68,878

4,900 12,720

52,165 252,063

144,542 400,607

Tingkat bunga giro rata‐rata per tahun sebesar 1,28% dan 2,77% masing‐masing pada tanggal 30 September 2012

dan 31 Desember 2011.

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

1,000 3,350

9,971

39




20.

c. Tabungan

1. Berdasarkan periode tabungan

1 bulan

3 bulan

6 bulan

12 bulan

Lebih dari 12 bulan

Jumlah

2. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo


1 ‐ 3 bulan

3 ‐ 12 bulan

Lebih dari 12 Bulan

Jumlah

Tingkat bunga rata‐rata per tahun tabungan sebesar 5,89% dan 5,86% masing‐masing pada tanggal 30 September

2012 dan 31 Desember 2011.

8,301 ‐

6,600 608

58,117 42,531

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

41,374 41,336

1,842 587

7,060 556

9,682 1,235

58,117 42,531

41,374 40,740

‐ ‐

‐ ‐

SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan)

Tingkat bunga rata‐rata per tahun deposito sebesar 5,74% dan 7,97% masing‐masing pada tanggal 30 September

2012 dan 31 Desember 2011.

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

d. Lainnya

Liabilitas ATM Bersama kepada Bank Lain

Berdasarkan sisa umur sampai jatuh tempo


Jumlah

21.

Rupiah

Pinjaman Bank BTN

Jumlah

Tingkat bunga rata‐rata Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebesar 8,93% per tahun dan jangka waktu pinjaman 15

tahun.tujuan dari pinjaman yang diterima untuk diteruskan kedalam kredit pemilikan rumah

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

10 10

10 10

30‐Sep‐12

9,971

9,971

PINJAMAN YANG DITERIMA

Pinjaman yang diterima dengan rincian sebagai berikut:

40




22.

Rupiah

Bank Garansi

Irrevocable L/C

Fasilitas kredit yang

belum digunakan

Jumlah

Valuta asing

Bank Garansi

Irrevocable L/C

Standby L/C

Fasilitas kredit yang

belum digunakan

Jumlah

Jumlah

23.

Kolektibilitas transaksi komitmen dan kontinjensi pada tanggal 30 September 2012 dan September 2011 seluruhnya

dikelompokkan sebagai lancar.

HUTANG PAJAK

Hutang pajak, terdiri dari:

48,046 ‐ 412,815 ‐

588,825 ‐ 830,088 ‐

‐ ‐ ‐ ‐

‐

‐ 104,483

3,489 ‐ 8,485 ‐

44,558 ‐ 299,847 ‐

477,563 343,133 ‐

540,779 ‐ 417,273 ‐

38,847 ‐ 45,876 ‐

24,368 ‐ 28,264 ‐

Saldo

Estimasi

Saldo

Estimasi

kerugian kerugian

komitmen/ komitmen/

kontijensi kontijensi

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

Transaksi komitmen dan kontinjensi yang lazim dalam kegiatan usaha bank yang memiliki risiko kredit adalah sebagai

berikut:30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Pajak penghasilan

Pasal 21

Pasal 23 dan 26

Pasal 4 ayat 2

Pajak Pertambahan Nilai

Jumlah

24.

Rupiah

Deposito berjangka

Obligasi Wajib Konversi

Simpanan dari Bank lain

Jumlah

Valuta Asing

Deposito berjangka

Simpanan dari Bank lain

Jumlah

Jumlah 13,853 18,530

349 1,850

‐ ‐

349 1,850

136 1,090

13,504 16,680

11,054 13,459

2,315 2,131

5,994 6,999

BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Bunga yang masih harus dibayar terdiri dari:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

4,612 4,958

254 172

126 163

Hutang pajak, terdiri dari:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

1,001 1,706

41




25.

Pendapatan Diterima di muka

Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Setoran Jaminan Tunai

Obligasi Wajib Konversi

Imbalan pasca kerja

Liabilitas Lain‐lain

Jumlah

Berdasarkan Rincian Pendapatan Diterima Dimuka

PDD Kredit Modal Kerja

PDD Kredit Investasi

PDD Lainnya

Jumlah

Berdasarkan Rincian Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Tunjangan Karyawan

Teller & SPV

Training

Beban biaya Gedung

Visa Charge

Lain Lain

Jumlah

335 270

5,056 1,423

28 871 47 810

585 542

1,137 ‐

21,144 43,710

303 172

2,616 4,691

615 1,865

104,150 118,884

464 2,676

1,850 1,843

28,090 33,274

36,623 30,644

5,338 915

2,616 4,691

28,871 47,810

2,612 1,550

LIABILITAS LAIN‐LAIN

Liabilitas lain‐lain, terdiri dari:

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Jumlah

Berdasarkan Rincian Liabilitas Lain Lain

Rekening Selisih

Kewajiban Kliring

Lain Lain

Jumlah

26.

ICB Financial Group Holdings AG

AJB Bumiputera 1912

SGBT

Masyarakat (di bawah 5%) 726,356,799 13.24% 72,635,680

5,486,078,541 100.00% 548,607,854

298,991,280 5.45% 29,899,128

625,961,562 11.41% 62,596,156

Kepemilikan % disetor

3,834,768,900 69.90% 383,476,890

5,338 915

MODAL SAHAMModal saham paa tanggal 30 September 2012 dan Desember 2011 sebagai berikut :

Jumlah Saham Persentase Jumlah modal

301 256

764 525

4,274 134

28,871 47,810

42




26.

Berdasarkan hasil keputusan RUPSLB tanggal 15 Desember 2005 yang diituangkan dalam akta notaris DR. A.

Partomuan Pohan, S.H., L.LM No.18 tanggal 15 Desember 2005 dan pernyataan efektif dari BAPEPAM tanggal 23

November 2005 dengan Surat No.S‐3278/PM/2005 serta persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No.C‐

34313 HT.01.04.TH.2005 tanggal 23 Desember 2005, Perseroan melakukan PUT I kepada para pemegang saham

dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) sejumlah 3 milyar Saham Baru dengan nilai

nominal Rp 100,00 (seratus Rupiah) per saham yang ditawarkan dengan harga penawaran Rp 100,00 (seratus Rupiah)

per saham dan penerbitan 666.666.654 Waran Seri I yang menyertai Saham Baru tersebut yang diberikan secara cuma‐

cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Perseroan dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan HMETD‐nya

dengan nilai nominal Rp 100,00 (seratus Rupiah) per saham dan harga pelaksanaan Rp 120,00 (seratus dua puluh

Rupiah) per saham yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran Seri I yaitu mulai tanggal 3 Juli 2007

sampai dengan 30 Desember 2010. Sehubungan dengan PUT I tersebut di atas, dana yang diterima oleh Bank dari Che

Abdul Daim bin Haji Zainuddin (”Tun Daim Zainuddin”), sebesar US$10.499.962 (setara dengan Rp 100 Milyar) pada

Juli 2005, telah ditempatkan dalam bentuk deposito berjangka yang diblokir sebagai escrow account hingga PUT I

selesai dilaksanakan oleh Bank.

MODAL SAHAM (Lanjutan)

Pada bulan Januari 2006 Bank telah menerima setoran dari pemegang saham dalam rangka PUT I, termasuk deposito

berjangka dari Tun Daim Zainuddin tersebut di atas, yang mengakibatkan peningkatan modal ditempatkan dan

disetor dari Rp 200.000 juta menjadi Rp 500.000 juta.

Berdasarkan surat BAPEPAM‐LK No.S‐12/BL/2006 tanggal 10 Mei 2006 dan surat persetujuan Bank Indonesia

No.9/34/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 1 Mei 2007, maka pada tanggal 8 Mei 2007 telah dilakukan penjualan seluruh

saham dan Waran Seri I milik Tun Daim Zainuddin di Bank masing‐masing sejumlah 3.353.540.000 saham dan

486.032.555 Waran Seri I berdasarkan Transfer of Shares Agreement tertanggal 25 September 2006, ditandatangani

oleh dan antara Tun Daim Zainuddin selaku penjual dengan ICB Financial Group Holdings AG selaku pembeli.

1.

2.

27.

a. Tambahan modal disetor terdiri dari :

Agio Saham

Biaya Emisi Efek Ekuitas (7,687) (7,673)

Tun Daim Zainuddin dan ICB Financial Group Holdings AG agar menyampaikan laporan perubahan kepemilikan

saham di Bank Perseroan kepada BAPEPAM‐ LK selambat‐lambatnya 10 (sepuluh) hari sejak terjadinya transaksi

sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No.X.M.1 tentang Keterbukaan Informasi Pemegang Saham

Tertentu.

Pada bulan Agustus 2010, Bank telah menerbitkan 40.999 saham baru dari portepel Perseroan hasil penukaran

(exercise) 40.999 Waran Seri I tahun 2005 dan bulan Desember 2010 telah menerbitkan 486.037.542 saham baru dari

portepel Perseroan hasil penukaran (exercise) 486.037.542 Waran Seri I tahun 2005.

TAMBAHAN MODAL DISETOR

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

19,735 19,722

Sesuai surat BAPEPAM‐LK No.S‐12/BL/2006 tanggal 10 Mei 2006 untuk pengalihan saham atas nama Tun Daim

Zainuddin kepada ICB Financial Group Holdings AG dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut :

Bahwa transaksi pengalihan saham dan waran dari Tun Daim Zainuddin sebagai pengendali Perseroan kepada ICB

Financial Group Holdings AG tidak mengakibatkan perubahan pengendali di Perseroan, mengingat pada saat

transaksi 99,99% kepemilikan saham ICB Financial Group Holdings AG dimiliki Tun Daim Zainuddin, sehingga

transaksi tersebut tidak wajib mengikuti ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No.IX.H.1

tentang Pengambilalihan Perusahaan Terbuka.

43




Jumlah

27.

b. Mutasi atas tambahan modal disetor adalah sebagai berikut :

Saldo awal periode

Saldo akhir periode

28.

Komponen liabilitas pada awal periode

Amortisasi komponen liabilitas

Jumlah

29.

Rupiah

Kredit

Efek efek

426,478 565,206

27 021 15 796

5,532 7,001

118,787 113,255

PENDAPATAN BUNGA30‐Sep‐12 30‐Sep‐11

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

113,255 106,254

12,048 12,048

12,048 12,048

MODAL LAINNYA

Modal lainnya merupakan komponen ekuitas dari OWK, setelah dikurangi dengan komponen liabilitas (catatan 21).

12,048 12,048

TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

Efek‐efek

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Giro pada bank lain

Sub jumlah

Mata uang asing

Kredit

Efek‐efek

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Giro pada bank lain

Sub jumlah

Jumlah

30.

Rupiah

Simpanan

Surat berharga yang diterbitkan


Lainnya

Sub jumlah

Mata uang asing

Simpanan

Sub jumlah

250,249 366,784

9,338 8,253

9,338 8,253

9,049 9,000

9,890 26,415

26,886 25,441

488,319 630,999

BEBAN BUNGA30‐Sep‐12 30‐Sep‐11

204,424 305,928

‐

‐

11 14

23,347 21,783

22 62

464,972 609,216

23,336 21,769

27,021 15,796

11,451 28,152

44




Jumlah

31.

Penyusutan dan amortisasi

Sewa

Promosi dan iklan

Asuransi

Pajak

Pemeliharaan dan perbaikan

Listrik dan air

Perlengkapan kantor

Komunikasi

Transportasi

Teknologi informasi

Komisi

Jasa Tenaga Ahli

Biaya Keamanan

Lainnya

Jumlah

32.

Gaji

Bonus dan tunjangan pertengahan tahun

Lembur

81,775 74,384

5,975 6,212

2 437 2 595

150,247 153,291

BEBAN TENAGA KERJA

30‐Sep‐12 30‐Sep‐11

3,799 2,603

8,098 7,690

9,281 15,889

8,082 7,474

16,835 15,834

19,186 17,343

3,968 2,786

3,403 12,471

4,748 3,883

15,500 5,014

588 4,698

7,154 6,250

19,713 22,787

22,723 22,477

7,170 6,092

259,587 375,037

BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI30‐Sep‐12 30‐Sep‐11

Lembur

Tunjangan kesehatan

Tunjangan hari raya

Tunjangan transportasi

Tunjangan makan siang

Tunjangan hari tua

Tunjangan kemahalan

Tunjangan Lainnya

Astek

Lainnya

Jumlah

Pendapatan Operasional lain lain sebesar IDR 2.963 merupakan keuntungan penjualan Obligasi Pemerintah

Beban Non Operasional lainnya sebesar IDR 917 merupakan Biaya Denda

33.

Laba per saham terdiri dari :

Laba (rugi) bersih selama tahun berjalan

Rata‐rata tertimbang saham biasa

Laba bersih per saham biasa

5,486 5,486

0.68 (5.07)

131,021 130,286

LABA PER SAHAM

30‐Sep‐12 30‐Sep‐11

3,740 (27,835)

207 82

3,052 2,780

4 321

2,101 4,861

13,099 14,957

1,106 912

9,858 9,535

6,694 6,873

4,714 6,774

2,437 2,595

45




34.

1. Sifat Relasi

Pihak berelasi Sifat dari hubungan Sifat dari transaksi

ICB Financial Group Holdings AG Pemegang saham Tabungan, deposito berjangka

dan giro

PT The Nomad Offices Indonesia Direktur yang sama di Nomad Sewa gedung

Group Bhd dan ICB Financial

Karyawan Direktur dan Karyawan Pimpinan Kredit yang diberikan

2. Transaksi Hubungan Berelasi

34.

Perusahaan‐perusahaan yang mempunyai hubungan berelasi karena keterkaitan kepemilikan dan pengurus pada

tanggal 30 September 2012 adakah sebagai berikut:

Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi‐transaksi tertentu dengan pihak‐pihak yang berelasi

dengan kondisi yang sama seperti kepada pihak ketiga.

SIFAT, TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK‐PIHAK BERELASI (Lanjutan)

SIFAT, TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK‐PIHAK BERELASI

Berdasarkan PBI Nomor 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank

Umum, sebagaimana telah diubah dengan PBI No.8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, pihak‐pihak yang

mempunyai hubungan pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan, kepengurusan

dan keuangan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank.

2. Transaksi Hubungan Berelasi (Lanjutan)

Simpanan

Giro

Tabungan

Deposito

Kredit yang

diberikan

Konsumsi

Pinjaman Karyawan 94 0.00 47 0.00%

265 0.01% 250 0.01%

30‐Sep‐12 Persentase 31‐Dec‐11 Persentase

171 0.00 203 0.01%

17,377 0.48% 99,516 1.66%

27,820 1.82% 106,990 1.78%

7,150 1.02% 4,988 0.08%

3,293 0.32% 2,486 0.04%

SIFAT, TRANSAKSI AN SA O NGAN PIHAK PIHAK R ASI ( anjutan)

Persentase simpanan dari pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut:

30‐Sep‐12 Persentase 31‐Dec‐11 Persentase

46




35.

Tagihan Komitmen

Pembelian valuta asing tunai yang belum selesai

Pembelian berjangka valuta asing

Tagihan Komitmen Lainnya

Jumlah Tagihan Komitmen

Liabilitas Komitmen

Fasilitas kredit nasabah yang belum digunakan

Rupiah

Dollar Amerika Serikat

Fasilitas kredit kepada bank lain yang belum digunakan

L/C irrevocable dan masih berjalan luar negeri

L/C irrevocable dan masih berjalan dalam negeri

Penjualan berjangka valuta asing

Penjualan valuta asing tunai yang belum diselesaikan

Lainnya

Jumlah Liabilitas Komitmen

Liabilitas Komitmen ‐ Bersih

Tagihan kontinjensi

Garansi yang diterima

Rupiah

Mata uang asing

Bunga dalam penyelesaian

‐ ‐

20,097 236,538

20,097 ‐

903,676 826,499

446,389 456,707

9,352 34,069

‐ ‐

210,622 50,773

150,835 104,483

‐ ‐

35,205 294,041

118,687 ‐

457,287 369,792

477,563 343,133

KOMITMEN DAN KONTINJENSI

30‐Sep‐12 31‐Dec‐11

219,913 ‐

338,600 369,792

Bunga dalam penyelesaian

Rupiah

Mata uang asing

Lainnya

Jumlah Tagihan Kontinjensi

Liabilitas kontinjensi

Garansi yang diberikan

Rupiah

Mata uang asing

Standby LC

Lainnya

Jumlah Liabilitas Kontinjensi

Tagihan Kontinjensi ‐ Bersih

20,097 19,042

62,433 73,403

46,378 279,408

38,847 45,876

3,489 8,485

‐ ‐

311 325

‐

108,811 352,811

88,403 115,948

47




36.

Aset

Kas


Tagihan derivatif Dikurangi

i ih k i k dit

‐ 63,504

Pendapatan bunga yang

masih akan diterima 38,279 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 38,279

Tagihan akseptasi Dikurangi

penyisihan kerugian tagihan

akseptasi 51,070 10,237 2,197 ‐ ‐

(2,020) 544,609

Kredit Dikurangi penyisihan

kerugian kredit 202,173 350,437 915,004 2,031,388 1,256,392 (113,275) 4,642,119

Efek‐efek Dikurangi

penyisihan kerugian efek‐

efek 25,861 ‐ ‐ 170,728 350,040

‐ 177,822

Penempatan pada BI &

bank lain Dikurangi

penyisihan pada bank lain188,757 ‐ ‐ ‐ ‐ 188,757

Giro pada Bank Lain Dikurangi

penyisihan kerugian giro pada

Bank lain 177,822 ‐ ‐ ‐ ‐

72,429

441,076 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 441,076

72,429 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

1 bulan 3 bulan 12 bulan 5 tahun > 5 tahun Lain‐lain Jumlah

dengan s/d s/d s/d

JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS30‐Sep‐12

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun

Aset tetap ‐ bersih

Aset Tidak Berwujud


Agunan diambil alih Bersih

Aset Lain‐lain

Jumlah Aset

LIABILITAS

Liabilitas segera

Simpanan


Liabilitas derivatif

Liabilitas akseptasi

Hutang pajak

Pinjaman diterima

Bunga yang masih harus

dibayar


Jumlah Liabilitas

104,150

3,777,495 1,197,006 599,876 73,946 ‐ 110,155 5,758,477

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 104,150

10

13,853 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 13,853

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 10

63,504

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 5,994 5,994

38,715 10,237 14,552 ‐ ‐ ‐

144,541

418 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 418

75,842 23,933 36,949 7,818 ‐ ‐

53,335

3,595,332 1,162,836 548,375 66,128 ‐ ‐ 5,372,671

53,335 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐


dengan s/d s/d s/d

6,480,349

30‐Sep‐12


1,198,007 360,674 917,201 2,202,116 1,606,432 195,920

49,217

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 145,312 145,312

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 49,217

25,614

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 45,134 45,134

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 25,614

‐ 539

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 45,937 45,937

penyisihan kerugian kredit539 ‐ ‐ ‐ ‐

48




Bersih

36.

Aset

Kas


Giro pada Bank Lain

Dikurangi penyisihan

kerugian giro bank lain

Penempatan pada Bank

Indonesia dan Bank Lain


kerugian penempatan

pada Bank Indonesia dan

Bank Lain

Efek efek


kerugian efek ‐ efek

kredit yang diberikan


kerugian kredit

Tagihan Akseptasi


Kerugian Tagihan Akseptasi

92,420

‐ ‐

36,857 45,685 9,878

5,105,397

(161,284) (161,284)

391,242 136,938 908,209 2,408,603 1,260,405

579,921

(1,644) (1,644)

13,803 ‐ 10,066 339,004 217,048 ‐

682,442

‐ ‐

660,279 5,420 11,657 5,086 ‐ ‐

121,454

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

121,454 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

64,722

477,737 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 477,737

64,722 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐


dengan s/d s/d s/d

721,872

JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS (Lanjutan)

31‐Dec‐11


(2,579,488) (836,332) 317,325 2,128,170 ‐ 85,765

Kerugian Tagihan Akseptasi

Tagihan Derivatif bersih


Aset Tidak Berwujud


Agunan diambil alih

Aset Lain‐lain

Jumlah Aset

LIABILITAS

Liabilitas segera

Simpanan


Liabilitas derivatif

Liabilitas akseptasi

Hutang pajak

Estimasi kerugian komitmen

dan kontinjensi

Pinjaman diterima

Bunga yang masih harus

dibayar


Jumlah Liabilitas 6,676,731 4,916,852 870,937 289,498 473,551 ‐ 125,893

18,530

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 118,884 118,884

18,530 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

6,999

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 10 10

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 6,999

92,420

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

36,858 45,686 9,876 ‐ ‐ ‐

400,607

575 13 ‐ ‐ ‐ ‐ 588

245,099 56,370 99,138 ‐ ‐ ‐

27,330

4,588,460 768,868 180,484 473,551 ‐ ‐ 6,011,363

27,330 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

109,008

1,801,959 188,056 939,810 2,752,693 1,477,453 139,855 7,299,826

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 109,008

40,161

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 69,914 69,914

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 40,161

56,106

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 27,593 27,593

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 56,106

‐ 35,142

723 13 736


masih akan diterima 35,142 ‐ ‐ ‐ ‐

49




Bersih

37.

Aset

Kas

Giro pada BI

Penempatan pada Bank Lain

Giro pada Bank Lain

Efek‐efek Bersih

Kredit bersih

Tagihan Akseptasi Bersih


masih akan diterima

Aset lain‐lain

Jumlah Aset

Liabilitas

Liabilitas Segera

Simpanan

Liabilias Akseptasi

Hutang Pajak

Estimasi kerugian

komitment & kontijensi

Bunga yang Masih

Harus Dibayar

(6)

35 ‐ 2 349

(1) ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

61,616

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

6,241 15,293 ‐ ‐ ‐ ‐

87

67,955 4,695 317 1,968 ‐ 241 672,622

9 5 ‐ (0) ‐ ‐

(6,532)

83,564 162,960 301 1,965 8,762 241 852,111

(681) (1)

61,616

264 0 2,524

6,241 15,293

25,861

54,228 83 519,613

697 124,788 51 2,760

19,140

15,191 22,878 301 1,644 6,002 241 174,595

2,000

2,658

5,500 52,635

124 188

ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING

30‐Sep‐12

USD JPY EUR SGD HKD AUD IDR

(3,114,893) (682,881) 650,312 2,279,142 1,477,453 13,962 623,094

Harus Dibayar

Liabilitas Lain ‐ lain

Jumlah Liabilitas

Bersih

b. Posisi Devisa Neto masing‐masing jenis valuta adalah sebagai berikut:

Neraca

Dollar USA

Yen Jepang

Euro

Dollar Australia

Dollar Singapura

Dollar Hongkong

13,602 13,794 (192) 192

1,224 ‐ 1,224 1,224

7,818 6,887 930 930

8,550 8,817 (267) 267

873,249 827,533 45,716 45,716

46,175 4,779 41,395 41,395

114,623

Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, posisi devisa neto (PDN) merupakan nilai absolut dari penjumlahan atas (i)

selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan (ii) selisih bersih tagihan dan liabilitas, berupa

komitmen dan kontijensi di rekening administrative (transaksi rekening administratif), untuk setiap mata uang

yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah.

Bank diwajibkan untuk mempertahankan posisi devisa neto (termasuk semua kantor cabangnya) setinggi‐

tingginya 20% dari modal pada tanggal neraca.

30‐Sep‐12Aset Liabilitas Nilai Bersih Nilai Bersih Absolut

9,035 142,518 (16) (5) 8,762 0

‐ 2,820

74,529 20,443 317 1,970 ‐ 241 737,488

35 2 349

289 449 ‐ 0 ‐

50




Jumlah Neraca

37.

Rekening Administrasi

Dollar USA

Yen Jepang

Euro

Dollar Australia

Dollar Singapura

Dollar Hongkong

Jumlah Neraca

Posisi Devisa absolut

Jumlah Modal

Rasio posisi devisa netto (Neraca)

Rasio posisi devisa netto (Neraca dan Rekening. Administrasi)

Neraca

Dollar USA

Yen Jepang

Euro

Dollar Australia

4,547 4,442 105 105

9 205 9 529 (324) 324

770,637 811,308 (40,671) 40,671

15,136 44 15,092 15,092

23,319

651,324

17.60%

3.58%

30‐Sep‐11

Aset Liabilitas Nilai Bersih Nilai Bersih Absolut

‐ 10,765 (10,765) 10,765

249,831 387,772 (137,941) 137,941

‐ ‐ ‐ ‐

‐ ‐ ‐ ‐

1,129 18,934 (17,805) 17,805

71,661 71,413 248 248


177,042 286,661 (109,619) 109,619

950,617 861,810 88,807 89,724

ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan)

30‐Sep‐12

Dollar Australia

Dollar Singapura

Dollar Hongkong

Jumlah Neraca

Rekening Administrasi

Dollar USA

Yen Jepang

Euro

Dollar Australia

Dollar Singapura

Dollar Hongkong

Jumlah Neraca

Posisi Devisa absolut

Jumlah Modal

Rasio posisi devisa netto (Neraca)

Rasio posisi devisa netto (Neraca dan Rekening. Administrasi)

2.71%

3.84%

455,653 448,450 7,203 63,779

24,544

639,530

3,747 4,419 (672) 672

‐ 7,723 (7,723) 7,723

44,587 44,602 (15) 15

857 ‐ 857 857

405,052 370,418 34,634 34,634

1,410 21,288 (19,878) 19,878

824,927 842,268 (17,341) 64,649

30‐Sep‐11


17,642 16,945 697 697

7,760 ‐ 7,760 7,760

9,205 9,529 (324) 324

51




38.

a.Segmen Geografis

Pendapatan

Pendapatan Bunga

Hasil

Hasil Segmen

Laba sebelum pajak

Laba bersih

Informasi Lainnya

Aset

Penempatan pada BI dan bank lain

Efek‐efek ‐ bersih

Kredit ‐ bersih


Aset tidak berwujud Bersih

Aset lainnya

Liabilitas

3,919,403 2,560,945 6,480,348

44,505 629 45,134

213,706 68,509 282,215

2,306,569 2,448,825 4,755,394

30,868 15,069 45,937

30‐Sep‐12802,988 2,051 805,038

520,768 25,861 546,629

(8,663) 13,687 5,024

(11,432) 15,172 3,740

252,949 235,370 488,319

30,327 (24,420) 5,907

INFORMASI SEGMEN

Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu Daerah Khusus Ibukota (DKI) Jakarta dan di luar DKI Jakarta.

Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen geografis:

30‐Sep‐12

DKI Luar DKIJumlah

Jakarta Jakarta

Simpanan



Pinjaman diterima

Liabilitas lainnya

Pendapatan

Pendapatan Bunga

Hasil

Hasil Segmen

Laba sebelum pajak

Laba bersih

23,828 (60,639) (36,811)

(14,852) (12,983) (27,835)

363,498 267,501 630,999

33,265 (79,459) (46,195)

3,531,940 2,226,538 5,758,477

30‐Sep‐11

DKI Luar DKIJumlah

Jakarta Jakarta

10 ‐ 10

213,758 37,468 251,225

120,615 13,956 134,571

‐

3,197,557 2,175,114 5,372,671

52




a.Segmen Geografis (lanjutan)

Informasi Lainnya

Aset

Penempatan pada BI dan bank lain

Efek‐efek ‐ bersih

Kredit ‐ bersih


Aset tidak berwujud

Aset lainnya

Liabilitas

Simpanan



Pinjaman diterima

Liabilitas lainnya

b. Segmen Operasional

Business Consumer Treasury Lain Lain Jumlah

Banking Banking

Pendapatan Bunga 488,319

4,125,291 2,551,441 6,676,732

30‐Sep‐12

237,134 212,357 38,828 ‐

10 ‐ 10

104,316 68,015 172,331

322,593 78,014 400,607

92,420 ‐ 92,420

5,468,198 1,831,628 7,299,826

3,605,952 2,405,412 6,011,364

26,973 620 27,593

233,000 179,425 412,425

3,331,341 1,612,773 4,944,114

39,106 16,677 55,783

30‐Sep‐111,280,263 1,370 1,281,633

557,515 20,762 578,277

p g

Beban Bunga

Pedapatan Bunga

Bersih

Pendapatan Opr lainnya

Beban Opr Lainnya

Laba Rugi Opr sebelum

Pajak

Pendapatan Non Opr

Beban Non Opr

Laba Sebelum Pajak 89,077 67,188 30,834 (182,076) 5,024

538 538

1,421 1,421

28,150 70,611 6,205 199,110 304,076

89,077 67,188 30,834 (181,193) 5,907

111,654 108,467 8,611 ‐ 228,733

5,574 29,332 28,428 17,917 81,250

,

(125,481) (103,889) (30,217) ‐ (259,587)

, , ,

53




b.Segmen Operasional (Lanjutan)

Business Konsumer Treasury Lain Lain Jumlah

Banking Banking

Pendapatan Bunga

Beban Bunga

Pedapatan Bunga Bersih

Pendapatan Opr lainnya

Beban Opr Lainnya

Laba Rugi Opr sebelum

Pajak

Pendapatan Non Opr

Beban Non Opr

Laba (Rugi)

Sebelum Pajak

39.

Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000 dan

Surat Keputusan Bersama Gubernur Bank Indonesia dan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional No.

32/46/KEP/DIR dan 181/BPPN/0599 tertanggal 14 Mei 1999 tentang “Syarat dan Tata Cara Pelaksanaan Jaminan

8,384 77,118 (58,415) (63,897) (36,811)

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

9,384 9,384

‐ ‐

98,083 104,313 68,397 90,362 361,154

8,384 77,118 (58,415) (73,281) (46,195)

98,983 139,765 (14,364) ‐ 224,383

7,484 41,666 24,346 17,080 90,576

239,439 303,419 44,739 ‐ 587,596

(140,456) (163,654) (59,103) ‐ (363,213)

30‐Sep‐11

32/46/KEP/DIR dan 181/BPPN/0599 tertanggal 14 Mei 1999 tentang Syarat dan Tata Cara Pelaksanaan Jaminan

Pemerintah terhadap Pembayaran Bank Umum”, dinyatakan bahwa Pemerintah menjamin kewajiban bank umum

meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan deposito on‐call, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank,

pinjaman yang diterima, letters of credit, akseptasi L/C, swap mata uang dan kewajiban kontinjen lainnya seperti bank

garansi, standby letters of credit, performance bonds dan kewajiban sejenis selain yang dikecualikan dalam keputusan

ini seperti pinjaman subordinasi dan kewajiban kepada direktur, komisaris dan pihak terkait dengan Bank. Jaminan

tersebut di atas berlaku untuk jangka waktu 2 tahun sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan tanggal 31 Januari

2000.

Jangka waktu penjaminan tersebut telah dilanjutkan oleh Pemerintah Republik Indonesia berdasarkan Surat

Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 pada tanggal 26 Mei 2000 yang

menyatakanProgram Penjaminan Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program

Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum.

Program Penjaminan Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan

tersebut untuk diketahui oleh umum.

Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Pebruari 2004,

Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3) menggantikan tugas BPPN sebagai pelaksana pemberian jaminan

Pemerintah.

Berdasarkan Surat Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3) No. S235/UP3/III/2005 pada tanggal 17 Maret 2005

yang menyatakan bahwa sejak tanggal 18 April 2005, kewajiban pembayaran bank yang dijamin hanya meliputi

simpanan dan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar uang antar bank. Selanjutnya

program penjaminan pemerintah akan berakhir pada tanggal 22 September 2005. Ketentuan mengenai pengurangan

dan pengakhiran program penjaminan ini merupakan penegasan dari ketentuan dalam Keputusan Presiden Nomor 95

54




a. 100%, sejak tanggal 22 September 2005 sampai dengan 21 Maret 2006.

b. Maksimal sebesar Rp 5.000 juta sejak tanggal 22 Maret 2006 sampai dengan 21 September 2006.

c. Maksimal sebesar Rp 1.000 juta sejak tanggal 22 September 2006 sampai dengan 21 Maret 2007.

d. Maksimal sebesar Rp 100 juta sejak tanggal 22 Maret 2007 sampai dengan 12 Oktober 2008.

e. Maksimal sebesar Rp 2.000 juta sejak tanggal 13 Oktober 2008.

40.

I KOMPONEN MODAL

A Modal Inti

Modal disetor

Cadangan Tambahan Modal

2.1 Faktor penambah *)

a Agio

b Modal sumbangan

c Cadangan umum

d Cadangan tujuan

e Laba tahun‐tahun lalu yang dapat diperhitungkan (100%)

17,940 17,940

‐ ‐

‐ 8,445

131,858 38,433

12,048 12,048

‐ ‐

1 548,608 548,608

2 (87,293) (96,171)

Berdasarkan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) No.1/PLPS/2005 tanggal 26 September 2005 tentang

Program Penjaminan Simpanan, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan LPS No.1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret

2006 juncto Peraturan Pemerintah No.66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang

dijamin Lembaga Penjamin Simpanan (LPS), LPS menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito, sertifikat deposito,

tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari

masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank adalah :

PERHITUNGAN MODAL POSISI 30 September 2012 dan 30 September 201130‐Sep‐12 30‐Jun‐11

461,314 452,437

Tahun 2004.

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan)

y g p p g ( )

f Laba tahun berjalan yang dapat diperhitungkan (50%)

g Selisih lebih karena penjabaran laporan keuangan

h Dana setoran modal

i Waran yang diterbitkan (50%)

j Opsi saham yang diterbitkan dalam rangka program kompensasi berbasis saham (50%)

2.2 Faktor pengurang *)

a Disagio

b Rugi tahun‐tahun lalu yang dapat diperhitungkan (100%)

c Rugi tahun berjalan yang dapat diperhitungkan (100%)

d Selisih kurang karena penjabaran laporan keuangan

e Pendapatan komprehensif lain : Kerugian dari penurunan nilai wajar atas penyertaan da

kategori Tersedia untuk Dijual

f Selisih kurang antara PPA dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset produktif

g

h Penyisihan Penghapusan Aset (PPA) atas aset non produktif yang wajib dihitung

Modal Inovatif *)

3.1 Surat berharga subordinasi (perpetual non kumulatif)

3.2 Pinjaman Subordinasi (perpetual non kumulatif)

3.3 Instrumen Modal Inovatif lainnya

Faktor Pengurang Modal Inti *)

4.1 Goodwill

4.2 Aset tidak berwujud lainnya

4.3 Penyertaan (50%)

4.4 Kekurangan modal pada perusahaan anak asuransi (50%)

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

4 ‐ ‐

‐ ‐

3 ‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

39,909 106,769

Selisih kurang jumlah penyesuaian nilai wajar dari instrumen keuangan dalam trading ‐ ‐

60,423 ‐

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

118,819 ‐

‐ 27,835

‐ ‐

‐ ‐

219,151 134,604

1,870 ‐

‐ ‐

100,000 ‐

,

55




Kepentingan Minoritas

40.

B Modal Pelengkap

Level Atas (Upper Tier 2) *)

1.1 Saham preferen (perpetual kumulatif)

1.2 Surat berharga subordinasi (perpetual kumulatif)

1.3 Pinjaman Subordinasi (perpetual kumulatif)

1.4 Mandatory convertible bond

1.5Modal Inovatif yang tidak diperhitungkan sebagai Modal inti

1.6 Instrumen modal pelengkap level atas (upper tier 2) lainnya

1.7 Revaluasi aset tetap

1.8 Cadangan umum aset produktif (maks 1,25% ATMR)

1.9

Level Bawah (Lower Tier 2) maksimum 50% Modal Inti *)

2.1 Redeemable preference shares

2.2 Pinjaman atau obligasi subordinasi yang dapat diperhitungkan

2.3 Instrumen modal pelengkap level bawah (lower tier 2) lainnya

Faktor Pengurang Modal Pelengkap *)

3.1 Penyertaan (50%)

3.2 Kekurangan modal pada perusahaan anak asuransi (50%)

C Faktor Pengurang Modal Inti dan Modal Pelengkap

Eksposur Sekuritisasi

D Modal Pelengkap Tambahan Yang Memenuhi Persyaratan (Tier 3)

E

II TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A + B ‐ C)

III

MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIPASI RISIKO ‐ ‐

651,324 639,530

TOTAL MODAL INTI, MODAL PELENGKAP,DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG 651,324 639,530

‐ ‐

‐ ‐

3 ‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

Pendapatan komprehensif lain : Keuntungan dari peningkatan nilai wajar atas ‐ ‐

2 ‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

43,480 40,564

‐ ‐

146,529 146,529

‐ ‐

1 190,009 187,093

‐ ‐

‐ ‐

5 ‐ ‐

PERHITUNGAN MODAL POSISI 30 September 2012 dan 30 September 2011 (Lanjutan)

190,009 187,093

IV ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO KREDIT **)

V ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO OPERASIONAL

VI ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO PASAR

VII RASIO KPMM UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO OPERASIONAL [II:(IV+V)]

VIII

41.

Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen

Risiko bagi Bank Umum berikut perubahannya serta dokumen‐dokumen dari Basel Committee on Banking

Supervision , terutama konsep Basel Accord II.

Terkait dengan penerapan kerangka Basel II Pilar 1 (minimum capital requirement) yang dituangkan dalam Surat

Edaran Bank Indonesia No.13/6/DPNP, Bank telah mengimplementasikan perhitungan ATMR (Aktiva Tertimbang

Menurut Risiko) bagi penilaian risiko pasar menggunakan pendekatan Standardized Approach Basel II, risiko kredit

Pengelolaan risiko di Bank mencakup seluruh jenis risiko dari semua aktivitas fungsional Bank berdasarkan kebutuhan

akan keseimbangan antara pertumbuhan usaha dengan pengelolaan risikonya. Dengan kebijakan manajemen risiko

yang berjalan efektif, manajemen risiko menjadi partner stratejik dari unit bisnis yang bertujuan mengoptimalkan

pendapatan dan meminimalisir potensi kerugian dari aktivitas operasional Bank.

12.77% 12.57%

RASIO KPMMUNTUK RISIKO KREDIT, RISIKO OPERASIONAL DAN RISIKO PASAR [III : (IV + V + VI)] 12.69% 12.54%

MANAJEMEN RISIKO

4,421,956 4,394,149

678,921 693,290

31,886 11,508

56




41.

Bank memiliki Komite Manajemen Risiko untuk menentukan kebijakan dan membahas permasalahan risiko yang

dihadapi Bank secara keseluruhan.Selain komite tersebut, terdapat Komite Pemantau Risiko dan beberapa komite lain yang bertugas untuk mengelola

risiko‐risiko secara lebih spesifik, yaitu antara lain: Komite Pemutus Kredit, Komite Manajemen Risiko Operasional,

Governance Risk and Compliance Committee dan Manajemen Aset dan Liabilitas (Asset and Liability Management ‐

ALMA).

Berbagai inisiatif serta langkah‐langkah telah ditempuh untuk meletakkan landasan yang kuat dalam manajemen

risiko di Bank yang mencakup aspek‐aspek organisasi, strategi, sistem informasi dan operasi, serta aspek budaya sadar

risiko.

Terkait dengan produk atau aktivitas bisnis baru, penilaian risiko dilakukan untuk memastikan bahwa semua risiko

MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

Untuk menyesuaikan dengan perkembangan usaha sesuai dengan perubahan parameter risikonya, Bank secara terus

menerus melakukan evaluasi secara berkala dan mengembangkan serta meningkatkan kerangka sistem pengelolaan

risiko perusahaan terpadu dan struktur pengendalian internal yang komprehensif, agar dapat memberikan informasi

secara dini mengenai terdapatnya potensi risiko kepada manajemen, sehingga manajemen dapat mengambil langkah‐

langkah yang memadai untuk meminimalisasi dampak risiko tersebut. Kerangka manajemen risiko perusahaan

terpadu tersebut dituangkan dalam kebijakan, prosedur, batas‐batas transaksi, kewenangan dan ketentuan lain serta

berbagai perangkat manajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkup aktivitas fungsional.

Selain itu Bank juga menerapkan kerangka manajemen risiko perusahaan terpadu yang merupakan sarana untuk

menentukan strategi, organisasi, kebijakan dan pedoman untuk memastikan bahwa semua risiko yang dihadapi Bank

dapat dikenali, diukur, diatasi dan dilaporkan dengan baik.

●

● Melakukan analisis aspek hukum atas produk atau aktivitas baru;

●

● Melakukan uji kepatuhan terhadap rancangan kebijakan dan produk atau aktivitas baru;

●

●

Upaya‐upaya yang dilakukan untuk mengelola risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan

seperti di atas diantaranya adalah:

Melakukan pengkajian terhadap rancangan perjanjian atau kontrak yang akan dibuat dan dilaksanakan oleh unit‐

unit bisnis;

Mengelola sistem untuk mencatat dan memantau keluhan nasabah untuk selanjutnya menyelesaikan

permasalahan tersebut sesuai ketentuan yang berlaku;

Menerapkan budaya kepatuhan pada tingkat organisasi dengan memberikan informasi peraturan‐peraturan

perbankan bagi setiap unit kerja/cabang.

Memantau efektifitas penerapan ketentuan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer ), ketentuan

Penerapan Anti Pencucian Uang (Anti Money Laundering ), dan juga Pencegahan Pendanaan Terorisme.

Terkait dengan produk atau aktivitas bisnis baru, penilaian risiko dilakukan untuk memastikan bahwa semua risiko

telah diidentifikasi, dinilai dan dimitigasi secara tepat.

Pengelolaan risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar (risiko nilai tukar dan risiko tingkat suku bunga) dan risiko

operasional Bank diterapkan sesuai dengan definisi dari Bank Indonesia.

Bank juga mengelola (i) risiko hukum dalam rangka mengurangi risiko kerugian dari tuntutan hukum atau kelemahan

perikatan karena adanya klausal hukum yang tidak jelas; (ii) risiko reputasi sehingga dapat mengurangi kemungkinan

kerugian yang timbul dari publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap

Bank; (iii) risiko stratejik sehingga dapat mengurangi kemungkinan kerugian dari pelaksanaan strategi Bank yang tidak

tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau strategi yang kurang responsif terhadap perubahan

eksternal; dan (iv) risiko kepatuhan sehingga dapat mengurangi kemungkinan kerugian Bank karena tidak mematuhi

atau melaksanakan peraturan perundang‐undangan dan ketentuan lain yang berlaku.

57




41.

Risiko Kredit

1. Kebijakan manajemen dalam pemberian kredit didasarkan pada prinsip kehati‐hatian, yang meliputi:

a.

b. Menghindari konsentrasi pemberian kredit hanya di satu sektor ekonomi dan produk tertentu.

c.

2. Untuk melaksanakan kebijakan di atas, manajemen membentuk organisasi perkreditan yang meliputi:

a.

b.

c. Direktur Kepatuhan melakukan pengkajian terhadap usulan kredit dalam jumlah‐jumlah tertentu.

3. Metode pemberian kredit Bank meliputi:

a.

Komite kredit kantor pusat dan cabang‐cabang yang anggotanya terdiri dari Direksi dan manajemen senior

yang memiliki matriks wewenang persetujuan kredit (credit limit ) berjenjang ke atas.

Menerapkan batas kredit secara keseluruhan pada tingkat debitur/ counterparty dan kelompok debitur/

MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan)

Secara berkala, Bank membuat profil risiko yang mencerminkan tingkat risiko yang dimiliki Bank berdasarkan 8

(delapan) jenis risiko yang ditetapkan Bank Indonesia.

Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty ) dalam memenuhi liabilitasnya.

Risiko kredit dikelola baik pada tingkat transaksi maupun portofolio. Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk

menjaga independensi dan integritas proses penilaian risiko, serta diversifikasi risiko kredit.

Menghindari pemberian kredit pada debitur dan usaha yang mengandung risiko tinggi, tujuan usaha yang

bersifat spekulatif atau usaha dimana Bank tidak memiliki pengalaman atau keahlian signifikan dalam menilai

dan menghindari pemberian kredit pada debitur yang bermasalah, tidak terbatas pada debitur yang namanya

tercantum dalam daftar Bank Indonesia.

Melakukan pemantauan dan pemeriksaan yang ketat, berkala dan terus menerus pada kredit yang telah

disalurkan.

Divisi Risiko Kredit yang bertugas: merumuskan kebijakan perkreditan, mengawasi pelaksanaan dan kondisi

portofolio kredit yang diberikan dan memberikan saran‐saran perbaikan dan pemecahan masalah dalam

penerapan kebijakan.

a.

b. Kapasitas pembayaran kembali dan integritas debitur/counterparty ;

c. Persyaratan keuangan yang mengikat;

d. Penggunaan agunan; dan

e. Penilaian kondisi makro ekonomi dan industri.

1. Merumuskan wewenang yang jelas untuk pemberian persetujuan kredit;

2.

3 Fungsi pengawasan risiko kredit yang independen berada dibawah Direktorat Kredit Kontrol.

Risiko Kredit (Lanjutan)

Bank melakukan pemantauan terhadap seluruh aspek dari debitur dan sektor industrinya. Unit Manajemen Risiko

melakukan pemantauan portofolio yang dimiliki Bank secara berkesinambungan. Informasi yang relevan disampaikan

Menerapkan batas kredit secara keseluruhan pada tingkat debitur/ counterparty dan kelompok debitur/

counterparties terkait untuk eksposur on‐balance sheet dan off‐balance sheet ;

Bank juga mengembangkan serta menerapkan kebijakan dan prosedur persetujuan kredit yang antara lain mencakup:

Atas dasar wewenang yang didelegasikan, Risk‐Taking‐Unit bersifat independen dan bertanggungjawab untuk

mengelola seluruh kegiatan bisinis;dan

Bank telah mengimplementasikan manajemen risiko kredit yang mencakup penetapan prosedur dan kebijakan kredit,

pengaturan limit dan mengevaluasinya secara berkala untuk memastikan bahwa seluruh risiko yang mungkin timbul

dari kegiatan pemberian kredit telah tercakup, serta menerapkan prinsip “Four Eyes Principle ” secara konsisten. Bank

telah melaksanakan pengelolaan portofolio kredit secara konsisten dan berkelanjutan serta melaporkannya kepada

manajemen senior dan Dewan Komisaris secara berkala.

58




41.

Penilaian penyisihan penurunan nilai kolektif

Penilaian penyisihan kerugian secara kolektif dilakukan atas aset keuangan yang tidak signifikan secara individu.

Risiko suku bunga

Risiko suku bunga timbul dari kemungkinan perubahan suku bunga yang akan mempengaruhi arus kas di masa yang

akan datang atau nilai wajar dari instrumen keuangan. Bank telah menetapkan limit untuk membatasi potensi

kerugian dari transaksi trading instrumen keuangan yang memiliki risiko suku bunga maupun analisa repricing gap

pada setiap periode waktu yang telah ditentukan. Posisi‐posisi yang diambil diawasi secara teratur untuk meyakinkan

bahwa posisi tetap dijaga dalam limit‐limit yang telah ditetapkan.


RISIKO PASAR

Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas dimasa mendatang atas instrumen keuangan akan

berfluktuasi karena adanya perubahan pada variabel pasar, seperti tingkat bunga, tingkat nilai tukar dan harga ekuitas.

Risiko pasar melekat pada hampir seluruh kegiatan dan aktivitas Bank.

Bank menggunakan Standardized Approach untuk menghitung dan memantau risiko pasar yang meliputi risiko suku

bunga surat berharga yang dimiliki oleh Bank dan risiko valuta asing yang konsisten sesuai Peraturan Bank Indonesia

No. 9/13/PBI/2007 tanggal 01 November 2007. Selain perhitungan risiko berdasarkan Standardized Approach , Bank

juga melakukan kajian‐kajian pengaruh risiko suku bunga dalam banking book berdasarkan pendekatan repricing gap Pengelolaan risiko pasar dilakukan juga dilaksanakan dengan berbagai analisa risiko dan ketentuan limit risiko pasar.

Risiko mata uang

Risiko mata uang adalah risiko‐risiko dimana nilai instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan dalam nilai

tukar mata uang asing. Bank telah menetapkan limit posisi berdasarkan mata uang. Posisi tersebut dimonitor harian

dan strategi lindung nilai (hedging ) akan digunakan untuk meyakinkan bahwa posisi dijaga agar dalam batasan yang

telah ditetapkan.

Sesuai Peraturan Bank Indonesia No. 6/20/PBI/2004 tanggal 5 Juli 2004 yang telah diubah dengan Peraturan Bank

Indonesia No. 7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 2005, Bank diwajibkan memelihara PDN setinggi‐tingginya 20%,

dalam hal ini Perseroan memiliki kebijakan internal untuk posisi devisa netto (PDN) maksimum sebesar 17%, dan

membatasi trading valuta asing berdasarkan risk appetite bank yang ditinjau secara berkala.

Sementara itu pengelolaan risiko pasar pada banking book , difokuskan pada pengelolaan risiko suku bunga, melalui

analisa imbal hasil suku bunga bulanan untuk penelaahan dampak dari perubahan suku bunga aktual terhadap aset

dan liabilitas yang sensitif terhadap perubahan suku bunga dan pengukuran dengan menggunakan analisa Repricing

Gap . Dengan metode ini dapat diukur pengaruh dari perubahan suku bunga terhadap Net Interest Income.

59




41.

RISIKO PASAR (Lanjutan)

Sehingga jika terjadi perubahan suku bunga yang mungkin dapat mempengaruhi kinerja Bank, maka Bank dapat

segera merestruktur aset dan liabilitas yang dimiliki, baik tanggal repricing date ‐nya ataupun jenis suku bunganya

(tetap atau variabel). Limit risiko repricing gap by tenor telah ditetapkan untuk mengelola risiko suku bunga di posisi

banking book dengan hati‐hati.

RISIKO LIKUIDITAS

Risiko likuiditas adalah potensi timbulnya kerugian akibat dari ketidakmampuan Bank dalam membayar penarikan

oleh nasabah, mendanai pertumbuhan aset dan memenuhi liabilitas sesuai kontrak melalui akses tak terbatas untuk

pendanaan pada tingkat suku bunga pasar yang wajar. Risiko likuiditas juga timbul dalam situasi dimana Bank tidak

dapat mencairkan atau menjual asetnya karena pasar tidak bisa memperdagangkan aset tersebut.

Kunci pengukuran yang digunakan oleh Bank untuk mengelola risiko likuiditas adalah dengan menggunakan rasio‐

rasio seperti primary‐secondary reserve ratio , rasio aset dan liabilitas likuid, rasio limit 25 nasabah terbesar, serta

dengan memantau limit dari posisi bersih arus kas harian dan arus kas keluar kumulatif bersih dalam jangka waktu 1

hari dan 1 bulan ke depan dan aktivitas pendanaan antar bank.

Di sisi aset, kebijakan untuk pembelian instrumen‐instrumen keuangan untuk posisi banking book telah ditetapkan,

yang juga meliputi kriteria‐kriteria atau jenis‐jenis aset yang bisa dibeli. Sementara itu di sisi liabilitas analisa jenis‐

jenis liabilitas dan jangka waktunya selalu dilakukan secara konsisten agar likuiditas bisa terjaga sepanjang waktu.

Bank juga mempunyai kemungkinan untuk mengalami kesulitan likuiditas yang dipicu oleh menurunnya credit rating

Bank sehingga mengakibatkan terjadi penarikan‐penarikan dana yang mendadak, atau terjadinya suatu kondisi

dimana counterparty tidak mau melakukan transaksi atau meminjamkan dana ke Bank. Atas kemungkinan‐

k ki b k l l i ik h di li i di lib b k h d i k if


Limit risiko likuiditas seperti, Interbank taking limit, FX swap liquidity limit, secondary reserve limit, limit aset dan

liabilitas likuid, limit 25 deposan terbesar, dan dealers transaction limit telah ditetapkan untuk mengelola risiko

likuiditas dengan hati‐hati.

Disamping itu sebagai tambahan, beberapa limit yang ditetapkan BI yang berkaitan dengan pengelolaan risiko

likuiditas seperti: rasio limit 25 deposan terbesar, rasio limit aset likuid/liabilitas likuid, rasio limit 1‐month maturity

mismatch , juga terus dipantau agar pengelolaan risiko likuiditas dilaksanakan secara hati hati.

kemungkinan tersebut maka pengelolaan risiko harus disentralisasi, dimana yang terlibat bukan hanya dari perspektif

risiko pasar tetapi juga komponen‐komponen lainnya, seperti dari risiko kredit dan operasional. Selanjutnya produk‐

produk/transaksi‐transaksi/ aktifitas‐aktifitas baru yang mengakibatkan adanya penambahan aset dan kewajiban,

selalu melalui proses review dan persetujuan yang seksama sebelum produk/transaksi/aktifitas baru tersebut

dijalankan. Disamping itu pengukuran rasio‐rasio likuiditas dan analisa gap, telah dilaksanakan secara konsisten,

kebijakan liquidity contingency plan telah ditetapkan serta limit‐limit telah ditentukan yang semuanya bertujuan

untuk mengontrol risiko likuiditas.

60




41.

RISIKO OPERASIONAL

1.

2.

Daftar Penilaian Kontrol Risiko Operasional, yaitu metode yang digunakan oleh unit‐unit kerja untuk

mengidentifikasi, mengukur dan mengalihkan sumber‐sumber risiko operasional secara mandiri. Metode ini juga

digunakan sebagai sarana untuk memperbaiki pemahaman kepada personil kantor cabang akan pentingnya

manajemen risiko serta menegaskan bahwa aktivitas mereka akan selalu dipantau oleh Divisi Operational Risk

Management .

Loss Event Database, merupakan metode yang digunakan untuk mencatat setiap peristiwa risiko operasional yang

menimbulkan dampak finansial secara langsung maupun tidak langsung. Setiap kali unit pemilik risiko mengalami

kejadian risiko operasional, maka unit tersebut harus melaporkan dengan menggunakan formulir Laporan

Kejadian Risiko Sekitar Kita (LKS). Dari formulir LKS ini akan diketahui tipe risiko yang terjadi, penyebab kejadian

tersebut, lokasi (lini bisnis) tempat terjadinya risiko serta besarnya kerugian yang terjadi atau kewajiban hukum

yang terjadi serta recoverynya (bila ada) Sarana ini sangat penting untuk memonitor profil risiko operasional


Risiko operasional adalah potensi timbulnya kerugian sebagai akibat dari kejadian‐kejadian yang melibatkan manusia,

proses, sistem dan kejadian‐kejadian diluar Bank.

Dalam rangka menjaga pengelolaan risiko Bank, risk‐taking‐unit bertanggungjawab atas seluruh risiko yang terjadi di

unitnya masing‐masing termasuk risiko operasional. Cara pengendalian risiko‐risiko tersebut telah diatur melalui

kebijakan dan prosedur pada masing‐masing unit, serta metode‐metode pengendalian dan pemantauan yang ada.

Manajemen risiko operasional, bekerjasama dengan risk‐taking‐unit, telah mengembangkan tiga metode utama untuk

membantu mengelola, memantau dan mengikhtisarkan risiko operasional, yaitu:

3.

yang terjadi serta recoverynya (bila ada). Sarana ini sangat penting untuk memonitor profil risiko operasional

secara teratur, serta data yang diperoleh merupakan input data utama bila bank akan mengaplikasikan

pendekatan maju (advance) dalam pengukuran kecukupan modal minimumnya.

Key Risk Indicators , yang merupakan serangkaian parameter pengukuran kuantitatif risiko operasional yang

mengindikasikan tingkat risiko pada suatu fungsi/proses/bisnis dengan tujuan agar potensi risiko manajemen

dapat teridentifikasi melalui analisa dari trend statistic individual , juga melalui pengendalian lingkungan yang

tercermin dari data‐data. Diharapkan penyimpangan‐penyimpangan dapat teridentifikasi secara dini, serta dapat

diperbaiki sebelum permasalahan tersebut berkembang menjadi lebih serius.

Hasil dari penggunaan metode tersebut diatas telah disampaikan kepada departemen dan divisi terkait, senior

manajemen, manajemen eksekutif dan Direksi melalui “Operational Risk Management Highlight Report”, me lalui

“Risk Management Committee (RMC) Meeting dan “Risk Oversight Committee” (ROC) untuk memantau dan

mengantisipasi risiko operasional yang mungkin timbul.

61

PT BANK ICB BUMIPUTERA LAPORAN POSISI KEUANGAN 30...

Documents

Transcript of PT BANK ICB BUMIPUTERA LAPORAN POSISI KEUANGAN 30...