PT ADHI KARYA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES · Rp41.265.417.252 dan Rp40.055.579.239,...
Transcript of PT ADHI KARYA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES · Rp41.265.417.252 dan Rp40.055.579.239,...
PT ADHI KARYA (PERSERO) Tbk PT ADHI KARYA(PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman /
Pages Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors Statement Letter
Laporan Keuangan Interim Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit)
The Interim Consolidated Financial Statements as of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited)
Laporan Posisi Keuangan Interim Konsolidasian 1 The Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim Konsolidasian
3 The Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Konsolidasian 4 The Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim Konsolidasian 5 The Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Interim Konsolidasian 6 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
1
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN Pada tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
THE INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited)
(Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated
Catatan/ 30 September 2018/ 31 Desember 2017/
Notes September 30, 2018 December 31, 2017
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan Setara Kas 3b, 4 1,503,477,267,851 4,131,173,781,445 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 3c, 5 Trade Receivables
Pihak Berelasi 3u Related Parties
(Setelah dikurangi penyisihan (Net off allowance for
kerugian penurunan nilai impairment loss
Rp24.743.859.114 dan Rp24.743.859.114, Rp24,743,859,114 and Rp24,743,859,114 as of
per 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 ) 1,078,215,345,474 826,325,518,931 September 30, 2018 and December 31, 2017)
Pihak Ketiga Third Parties
(Setelah dikurangi penyisihan (Net off allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Rp218.730.867.591 dan Rp162.031.636.233, Rp218,730,867,591 and Rp162,031,636,233,
per 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 ) 2,068,753,779,238 2,096,482,385,511 September 30, 2018 and December 31, 2017)
Piutang Retensi 3c,3d, 6 Retention Receivables
Pihak Berelasi 3u 394,403,053,510 418,418,434,516 Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
(Setelah dikurangi penyisihan (Net off allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Rp41.265.417.252 dan Rp40.055.579.239, Rp41,265,417,252 and Rp40,055,579,239, as of
30 September 2018 dan 31 Desember 2017) 408,074,554,990 397,992,811,851 September 30, 2018 and December 31, 2017)
Tagihan Bruto Pemberi Kerja 3c, 3e, 7 Gross Amount Due from Customers
Pihak Berelasi 3u Related Parties
(Setelah dikurangi penyisihan (Net off allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Rp6.488.106.400 dan Rp6.488.106.400, Rp6,488,106,400 and Rp6,488,106,400 as of
30 September 2018 dan 31 Desember 2017) 2,613,841,794,836 2,853,739,258,191 September 30, 2018 and December 31, 2017)
Pihak Ketiga Third Parties
(Setelah dikurangi penyisihan (Net off allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Rp112.202.885.427 dan Rp112.182.147.321 per Rp112,202,885,427 and Rp112,182,147,321 as of
30 September 2018 dan 31 Desember 2017) 9,194,728,151,414 8,473,901,380,576 September 30, 2018 and December 31, 2017)
Piutang Lain-lain 3c, 14 13,080,000,000 13,080,000,000 Other Receivables
Persediaan 3g, 8, 3i, 4,443,391,073,958 3,683,144,505,036 Inventories
Uang Muka 9 595,775,509,706 391,835,973,451 Advance Payments
Biaya Dibayar di Muka 3f, 3h, 10 291,280,491,914 276,734,423,671 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 3v, 11a 1,317,334,043,973 867,955,062,008 Prepaid Taxes
Aset Lancar Lainnya 13 472,379,455,881 386,887,665,892 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 24,394,734,522,745 24,817,671,201,079 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Noncurrent Assets
Piutang Lain-lain Jangka Panjang 3c, 14 7,155,828,697 5,460,676,079 Other Long-Term Receivables
Aset Real Estat 3i, 12 399,517,178,737 712,920,526,677 Real Estate Assets
Investasi pada Ventura Bersama 3j, 15 622,398,301,356 488,811,790,421 Investment in Joint Ventures
Properti Investasi 3m, 16 Investment Properties
(Setelah dikurangi akumulasi (Net off accumulated
penyusutan Rp44.548.486.423 dan depreciation Rp44,548,486,423 and
Rp38.051.854.016, per 30 September 2018 Rp38,051,854,016 as of September 30, 2018
dan 31 Desember 2017) 884,467,087,633 354,844,126,484 and December 31, 2017)
Aset Tetap Fixed Assets
(Setelah dikurangi akumulasi (Net off accumulated
penyusutan Rp454.733.226.600 dan depreciation Rp454,733,226,600 and
Rp328.062.397.823 per 30 September 2018 Rp328,062,397,823 as of September 30, 2018
dan 31 Desember 2017) 3k, 17 1,552,658,982,421 1,520,930,722,412 and 31 December 31, 2017)
Investasi Jangka Panjang Lainnya 3c, 3l, 18 32,143,081,278 9,054,320,926 Other Long - Term Investment
Aset Lain-lain 19 446,786,219,000 423,254,648,872 Other Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 3,945,126,679,122 3,515,276,811,871 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 28,339,861,201,867 28,332,948,012,950 TOTAL ASSETS
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
2
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN Pada tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
THE INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited)
(Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated
Catatan/ 30 September 2018/ 31 Desember 2017/
Notes September 30, 2018 December 31, 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha 3c, 20 Trade Payables
Pihak Berelasi 3u 376,751,129,453 788,846,405,033 Related Parties
Pihak Ketiga 10,930,828,301,152 10,822,123,994,944 Third Parties
Utang Bank dan Bank Loans and
Lembaga Keuangan Lainnya 21 3,363,499,100,001 3,537,107,100,000 Other Financial Institution
Utang Pajak 3v, 11b 447,427,907,301 381,374,773,134 Taxes Payable
Uang Muka Pemberi Kerja 22 923,661,149,857 665,778,235,942 Advances Receipts
Pendapatan Diterima di Muka 23 68,129,115,813 163,561,374,425 Unearned Revenues
Beban Akrual 24 692,308,765,482 644,718,072,776 Accrued Expenses
Utang Obligasi 3o, 27 -- 124,986,210,993 Bond Payables
Utang Retensi 3q, 25 371,605,305,157 314,008,750,516 Retention Payables
Utang Sukuk 3p, 30 -- 125,000,000,000 Sukuk Payables
Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 26 104,700,232,243 65,784,321,531 Other Current Liab ilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 17,278,911,006,460 17,633,289,239,294 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON CURRENT LIABLITIES
Liabilitas Pajak Tangguhan 3v, 11d 17,827,320,543 17,827,320,543 Deferred Tax Liailities
Utang Retensi 25 14,681,356,487 10,853,259,926 Retention Payables
Uang Muka Pemberi Kerja 22 44,626,135,190 80,271,034,886 Advances Receipts
Utang Bank dan Bank Loans and
Lembaga Keuangan Lainnya 21 1,083,804,083,000 925,000,000,000 Other Financial Institution
Utang Obligasi 3o, 27 3,741,687,994,107 3,740,464,353,715 Bond Payables
Utang Lain-lain 28 34,799,588 34,799,587 Other Payables
Liabilitas Imbalan Kerja 3w, 29 55,290,579,002 55,290,579,002 Liabilities for Employment Benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 4,957,952,267,917 4,829,741,347,659 Total Non Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 22,236,863,274,377 22,463,030,586,953 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
Modal Saham - Nilai Nominal Capital Stock - Rp 100 par Value per Share
Rp 100 per Saham Modal Dasar Authorized Capital - 14,000,000,000
- 14.000.000.000 Saham Modal Shares Subscribed
Ditempatkan dan Disetor Penuh and Paid Up Capital
- 3.560.849.376 Saham 31 356,084,937,600 356,084,937,600 - 3,560,849,376 Shares
Tambahan Modal Disetor 32 2,588,834,418,817 2,588,834,418,817 Additional Paid in Capital
Selisih Transaksi dengan Difference in Transaction with
Pihak Non Pengendali 34 3,117,842,245 3,117,842,245 Non Controling Interest
Saldo Laba 33 Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 2,045,194,037,911 2,027,797,060,535 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 633,081,861,687 418,029,186,224 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya 34 Other Components of Equity
Selisih Penjabaran Difference in Foreign Currency
Mata Uang Asing -- -- Translation
Kerugian Aktuarial Atas Actuarial Loss of Defined
Program Imbal Pasti 830,634,887 830,634,887 Benefits Plan
Surplus Revaluasi Tanah 464,551,473,229 464,551,473,229 Surplus on Revaluation of Land
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk 6,091,695,206,375 5,859,245,553,537 of the Parent
Kepentingan Non Pengendali 35 11,302,721,115 10,671,872,460 Non Controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 6,102,997,927,490 5,869,917,425,997 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 28,339,861,201,867 28,332,948,012,950 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) See Note ……….
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
Direktur
Entus Asnawi Mukhson
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
3
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM KONSOLIDASIAN Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 2017 (Tidak Diaudit) Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
THE INTERIM CONSOLIDATED STATEMENS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For the 9 (Nine) Month Periods Ended on September 30, 2018 (Unaudited) and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30 September 2018/ 30 September 2017/
Catatan/ September 30, 2018 September 30, 2017
Notes Rp Rp
PENDAPATAN USAHA 3.q,3.w,36,48 9,432,065,139,461 8,714,878,756,185 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 3.q,37 7,943,274,377,271 7,702,639,968,044 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 1,488,790,762,191 1,012,238,788,141 GROSS PROFITS
Bagian Laba Ventura Bersama 3.i,38 71,437,244,219 119,141,421,740 Share of Profit of Joint Ventures
LABA KOTOR SETELAH BAGIAN LABA GROSS PROFITS AFTER SHARE OF PROFIT
VENTURA BERSAMA 1,560,228,006,410 1,131,380,209,881 OF JOINT VENTURES
BEBAN USAHA
Beban Penjualan 39.a (25,887,931,112) (18,221,593,567) Selling Expenses
Beban Umum dan Administrasi 3.q,39.b (430,352,590,751) (348,189,028,064) Administration and General Expenses
JUMLAH BEBAN USAHA (456,240,521,863) (366,410,621,631) TOTAL OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 1,103,987,484,547 764,969,588,250 PROFIT FROM OPERATION
Pendapatan (Beban) Lainnya - Bersih 3.I,41 (85,570,891,508) (9,857,654,006) Other Income (Charges) - Net
Beban Keuangan 40 (344,405,029,290) (293,926,858,545) Financial Charge
LABA SEBELUM PAJAK 674,011,563,748 461,185,075,699 PROFIT BEFORE TAX
Beban Pajak Penghasilan 3.q,3.11.c (337,838,658,279) (255,755,188,537) Income Tax Expenses
LABA PERIODE BERJALAN 336,172,905,469 205,429,887,162 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK OTHER COMPREHENSIVE INCOME AFTER TAX
Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi ke Laba Rugi Item that Will Not Be Reclassified Subsequently to Profit or Loss
Pengukuran Kembali Program Imbal Kerja Pasti 3.v - - Remeasurement of Defined Benefits Plan
Surplus Revaluasi Tanah - - Surplus on Revaluation of Land
- -
Pos-pos yang Akan Direklasifikasi ke Laba Rugi Item that Will Be Reclassified Subsequently to Profit or Loss
Selisih Penjabaran Mata Uang Asing - - Difference in Foreign Currency Translation
LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 336,172,905,469 205,429,887,162 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PROFIT ATTRIBUTABLE TO
Pemilik Entitas Induk 42 335,532,715,882 205,077,423,430 Owner of The Parent
Kepentingan Non Pengendali 35.b 640,189,587 352,463,732 Non Controlling Interest
JUMLAH 336,172,905,469 205,429,887,162 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO
Pemilik Entitas Induk 335,532,715,882 205,077,423,430 Owner of The Parent
Kepentingan Non Pengendali 640,189,587 352,463,732 Non Controlling Interest
JUMLAH 336,172,905,469 205,429,887,162 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR 42 94.23 57.59 BASIC EARNING PER SHARE
Direktur
Entus Asnawi Mukhson
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
d1/October 19, 2018 4 paraf:
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGE IN EQUITY Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 2017 (Tidak Diaudit) For the 9 (Nine) Months Period Ended on September 30, 2018 (Unaudited) and 2017 (Unaudited) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/ Selisih Ditentukan Belum Ditentukan Selisih Keuntungan(Kerugian) Surplus
Notes Transaksi Penggunaannya/ Penggunaannya/ Penjabaran Aktuarial atas Revaluation
dengan Pihak Appropriated Unappropriated Laporan Keuangan Program Imbalan Tanah/
Non Pengendali/ Dalam Valuta Pasti/ Surplus on
Difference in Asing/ Actuarial Revaluation of Kepentingan
Modal Saham/ Tambahan Modal Transaction Exchange on Gain(Loss) Land Non-Pengendali Jumlah Ekuitas/
Capital Disetor/Additional With Non Controling Translation of of Defined Jumlah/ Non-Controling Total
Stock Paid In Capital Interest Financial Statements Benefits Plants Total Interest Equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 31 DESEMBER 2016 356,084,937,600 2,588,834,418,817 3,117,842,245 1,808,381,348,947 216,064,887,564 2,388,664,810 (6,689,006,767) 465,072,871,745 5,433,255,964,961 9,523,997,937 5,442,779,962,898 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 33 - - - - 205,077,423,430 - - - 205,077,423,430 352,463,732 205,429,887,162 Total Comprehensive Income for the Year
Komponen Equitas lainnya 33 - (889,939,190) - - - - - (521,398,516) (1,411,337,706) (496,658,469) (1,907,996,175) Others Equity Component
Div iden Tunai 33 - - - - (94,035,304,967) - (94,035,304,967) - (94,035,304,967) Cash Dividends
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 33 - - - - - (2,388,664,810) - - (2,388,664,810) - (2,388,664,810) Difference in Value of Restructuring Transaction
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2017 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,808,381,348,947 327,107,006,027 - (6,689,006,767) 464,551,473,229 5,540,498,080,908 9,379,803,200 5,549,877,884,108 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2017
SALDO PER 31 DESEMBER 2016 356,084,937,600 2,588,834,418,817 3,117,842,245 1,808,381,348,947 216,064,887,564 2,388,664,810 (6,689,006,767) 465,072,871,745 5,433,255,964,961 9,523,997,937 5,442,779,962,898 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2016
Laba Tahun Berjalan 33 - - - - 515,415,315,215 - - - 515,415,315,215 1,644,532,992 517,059,848,207 Profit For The Year
Komponen Equitas lainnya - - - - - - 7,519,641,654 (521,398,516) 6,998,243,138 (496,658,469) 6,501,584,669 Others Equity Component
Dana Cadangan - - - 219,415,711,588 (219,415,711,588) - - - - - - General Reserve
Div iden Tunai 33 - - - - (94,035,304,967) - - - (94,035,304,967) - (94,035,304,967) Cash Dividends
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan - - - - - (2,388,664,810) - - (2,388,664,810) - (2,388,664,810) Difference in Foreign Currency Translation
SALDO PER 31 DESEMBER 2017 356,084,937,600 2,588,834,418,817 3,117,842,245 2,027,797,060,535 418,029,186,224 - 830,634,887 464,551,473,229 5,859,245,553,537 10,671,872,460 5,869,917,425,997 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2017
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 33 - - - - 335,532,715,882 - - - 335,532,715,882 640,189,587 336,172,905,469 Total Comprehensive Income for the Year
Komponen Equitas lainnya 33 - - - - - - - - - (9,340,932) (9,340,932) Others Equity Component
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 33 - - - - - - - - - - - Difference in Foreign Currency Translation
Program Kemitraan dan - - Partnership and Environment
Bina Lingkungan 39 - - - - - - - - - - - Development Program
Dana Cadangan 39 - - - 17,396,977,376 (17,396,977,376) - - - - - - General Reserve
Div iden Tunai 39 - - - (103,083,063,043) - - - (103,083,063,043) - (103,083,063,043) Cash Dividends
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2018 356,084,937,600 2,588,834,418,817 3,117,842,245 2,045,194,037,911 633,081,861,687 - 830,634,887 464,551,473,229 6,091,695,206,375 11,302,721,115 6,102,997,927,490 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2018
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Owners of the Parent
Saldo Laba/ Komponen Ekuitas Lainnya/
Retained Earning Others Components of Equity
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
d1/October 19, 2018 5 paraf:
PT ADHI KARYA (Persero)Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 2017 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
THE CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
For the 9 (Nine) Months Periods Ended On September 30, 2018 (Unaudited) and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30 September 2018/ 30 September 2017/
2 September 30, 2018 September 30, 2017
R Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 9,885,652,909,743 6,522,343,282,234 Cash Receipts from Customers
Penerimaan Bunga 45,725,278,101 81,208,991,583 Received from Interest
Penerimaan Restitusi Pajak 141,321,572,462 265,953,529,247 Received from Tax Refunds
Total Penerimaan 10,072,699,760,306 6,869,505,803,064 Total Cash Receipts
Pembayaran Kepada Pemasok dan Beban lainnya (11,257,716,107,887) (9,097,664,863,174) Payment to Suppliers and Other Expenses
Pembayaran Kepada Karyawan (228,059,704,823) (185,080,793,313) Payment to Employees
Pembayaran Beban Pinjaman (346,155,862,623) (351,138,100,061) Payment for Loans Expenses
Pembayaran Pajak Penghasilan (337,838,658,279) (255,755,188,537) Income Tax Paid
Total Pengeluaran (12,169,770,333,613) (9,889,638,945,085) Total Cash Payments
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (2,097,070,573,307) (3,020,133,142,021) Net Cash Flow Use in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil Penjualan Aset Tetap 120,000,000 - Proceeds from Asets Divestation
Pelepasan (Penempatan) Investasi Jangka Panjang (20,408,169,650) - Disposal (Placement) of Others Long Term Investment
Perolehan Aset Tetap (143,633,032,027) (28,998,636,878) Acquisition of Fixed Assets
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (163,921,201,677) (28,998,636,878) Net Cash Flow Use in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank dan Obligasi 3,688,971,656,553 5,820,468,772,394 Received from Bank Loans and Bonds
Pembayaran Pinjaman Bank dan Obligasi (3,952,538,144,153) (2,240,687,620,858) Payment for Bank Loans and Bonds
Penambahan (Pembayaran) Utang Pembelian Kendaraan (55,187,968) (349,206,212) Addition (Payment)of Vehicle Purchase Debt
Pembayaran Div iden (103,083,063,043) (94,034,518,936) Payment of Dividen
Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (366,704,738,611) 3,485,397,426,388 Net Cash Flow Provided by Financing Activities
Kenaikan (Penurunan)Neto Kas dan Setara Kas (2,627,696,513,594) 436,265,647,490 Net Increase (Decrease)of Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 4,131,173,781,445 3,364,910,489,288 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 1,503,477,267,851 3,801,176,136,778 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD
Saldo Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:
Kas 95,334,802,162 191,778,325,699 Cash on Hand
Bank 797,384,465,688 1,387,371,811,078 Cash in Banks
Deposito Berjangka 610,758,000,000 2,222,026,000,000 Time Deposits
Jumlah 1,503,477,267,851 3,801,176,136,778 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
6
1. UMUM 1. 1. GENERAL
1.a Pendirian Perusahaan 1.a The Company’s Establishment Nama Adhi Karya untuk pertama kalinya tercantum dalam Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum dan Tenaga Kerja tanggal 11 Maret 1960. Kemudian berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 65 tahun 1961 Adhi Karya ditetapkan menjadi Perusahaan Negara Adhi Karya. Pada tahun itu juga, berdasarkan PP yang sama Perusahaan Konstruksi bekas milik Belanda yang telah dinasionalisasikan, yaitu Associate NV, dilebur ke dalam Perusahaan.
The name of Adhi Karya for the first time was stated in Decree of the Minister of Public Works and Labor on March 11, 1960. Subsequently, based on Government Regulation (GR) No. 65 of 1961, Adhi Karya was determined as a State Owned Company Adhi Karya. In the same year, based on the same GR, a former Dutch-owned construction Company that has been nationalized, Associate NV, was merged into the Company.
PT Adhi Karya (Persero) Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1 Juni 1974 dari Kartini Mulyadi, SH., yang telah diubah dengan akta No. 2 tanggal 3 Desember 1974 dari notaris yang sama. Akta Pendirian ini telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. Y.A.5/5/13 tanggal 17 Januari 1975, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 85 tanggal 24 Oktober 1975, Tambahan No. 600.
PT Adhi Karya (Persero) Tbk (“The Company”) was established under a Notarial Deed No. 1 dated June 1, 1974 of Kartini Mulyadi, SH., which has been amended by deed No. 2 dated December 3, 1974 from the same notary. This Deed was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No. Y.A.5/5/13 dated January 17, 1975, and was published in State Gazette of the Republic of Indonesia No. 85 dated October 24, 1975, Supplement No. 600.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 05 tanggal 5 Agustus 2016 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No: AHU-AH.01.03-0077404.
The Articles of Association of the Company have been amended several times, most recently by Deed No. 05 dated August 5, 2016 and was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in Decree of the Minister of Law and Human Rights of the Republic Indonesia No: AHU-AH.01.03-0077404.
Ruang lingkup bidang usaha Perusahaan meliputi: a. Konstruksi; b. Konsultasi manajemen dan rekayasa
industri (Engineering Procurement and Construction/EPC);
c. Penyelenggaraan prasarana dan sarana perkeretaapian;
d. Investasi, perdagangan umum, jasa pengadaan barang, industri pabrikasi beton pracetak (precast), jasa dalam
bidang teknologi informasi, dan agro industri; dan
e. Properti, hotel, dan real estat.
The Company’s scope of business comprises of: a. Construction; b. Management consultation and
Industrial engineering (Engineering Procurement and Construction/EPC);
c. Implementation of railway infrastructure;
d. Investment, general trading, procurement services, manufacturing (precast), services in information technology, real estate and agro-industry;
e. Property, hotel, and real estate. 1.
Saat ini kegiatan utama Perusahaan dan entitas anak (bersama-sama disebut
Currently the main activities of the Company and its subsidiaries (collectively
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
7
sebagai Grup) dalam bidang konstruksi, EPC, properti, real estat, investasi infrastruktur, penyelenggaraan prasarana dan sarana perkeretaapian, jasa pengadaan barang dan hotel. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tanggal 11 Maret 1960.
referred as the Group) in the field of construction, EPC, property, real estate, infrastructure investment, the implementation of railway infrastructure and facilities, procurement of goods and hotel service. The Company started its commercial operations on March 11, 1960.
Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di Jalan Raya Pasar Minggu Km.18, Jakarta.
Pemerintah Negara Republik Indonesia adalah pemegang saham utama dari Grup.
The Company’s head office is located at Jalan Raya Pasar Minggu Km.18, Jakarta. Government of the Republic of Indonesia is the ultimate share holder of the Group.
1.b Penawaran Umum Efek Perusahaan
1.b Public Offering of the Company’s
Securities Saham Shares Modal disetor Perusahan semula Rp 275.000, terdiri atas 275 saham prioritas sesuai dengan Akta Notaris Kartini Muljadi, SH. Nomor 1 tanggal 1 Juni 1974. Kemudian sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham tanggal 1 Pebruari 1993 serta Akta Notaris Imas Fatimah, SH. Nomor 109 tanggal 19 Maret 1993, modal dasar perusahaan menjadi sebesar Rp70.000.000 terdiri dari 14.000 Saham Prioritas dan 56.000 Saham Biasa, masing-masing dengan nilai nominal Rp 1.000.000,- per lembar (Rupiah penuh). Jumlah modal disetor adalah seluruh Saham Prioritas sebanyak 14.000 lembar atau sejumlah Rp14.000.000.
The initial paid in capital of the Company was Rp275,000 divided into 275 preferred shares; refering to the Notarial Deed No. 1 dated June 1, 1974, of Mrs. Kartini Muljadi, SH. Subsequently, on the decision of the Extraordinary General Shareholders’ Meeting on February 1, 1993 as was documented in the Notarial Deed No.109 dated March 19, 1993 of Mrs. Imas Fatimah, SH, the authorized capital was increased to Rp70,000,000 consist of 14.000 preferred shares and 56.000 ordinary shares of Rp 1.000.000,- (full amount) nominal each. The 14,000 preferred shares are wholly paid-in equal to Rp14,000,000.
Perubahan tahun 1998 Changes in 1998 Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 8 Januari 1998 mengenai Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan (Persero) yang kemudian disahkan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, SH. Nomor 1 tanggal 1 April 1998.
Based on taken in the Extraordinary Shareholders’ Meeting on January 8, 1998, and Notarized in the Notarial Deed No.1 dated April 1, 1998 of Mrs. Imas Fatimah, SH.
Struktur modal di atas telah berubah sehingga modal dasar Perusahaan menjadi Rp280.000.000.000 yang terdiri dari 280.000 lembar saham masing-masing bernilai Rp 1.000.000 (Rupiah penuh), telah ditempatkan dan disetor penuh oleh negara sebanyak Rp 70.000.000.
The authorized capital was increased to Rp 280,000,000,000 divided into 280,000 shares of Rp 1,000,000 (full amount) nominal each. The authorized capital, Rp70,000,000 were subscribed and paid-in by the Republic of Indonesia’s government.
Perubahan tahun 2003 Changes in 2003 Penyertaan modal berupa tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Iskandarsyah No. 65A dan 65B. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 25 tanggal 18 Februari 1998, Pemerintah selaku pemegang saham menetapkan
The balance is additional capital investment in form of land and building located at Jl. Iskandarsyah No. 65A and 65B. In the reference to the Government Regulation no.25 dated January 18, 1998, the Government, in the capacity as the
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
8
penambahan penyertaan modal Negara Republik Indonesia ke dalam modal saham perusahaan.
shareholder, determined to transfer the investment into the Company’s share capital.
Dan berdasarkan Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara selaku Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 17 Nopember 2003 No. KEP-289/MBU/2003 mengenai Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan (Persero) yang kemudian disahkan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, SH. Nomor 35 tanggal 18 Nopember 2003. Modal disetor lainnya sebesar Rp 4.925.102 ditambahkan ke dalam modal saham disetor.
By the decision of the Minister of State-Owned Enterprise, on behalf of the Extraordinary General Shareholders Meeting, on November 17, 2003 No. KEP–289/MBU/2003, changes in the Company’s Article Association, as authorized with the Notarial Deed No. 35 dated November 18, 2003 of Mrs. Imas Fatimah, SH the balance was added to the paid-in capital amount to Rp4,925,102.
1.
Berdasarkan Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara selaku Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 17 Nopember 2003 No. KEP-289/MBU/2003 mengenai Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan (Persero) yang kemudian disahkan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, SH. Nomor 35 tanggal 18 Nopember 2003. Struktur modal diatas telah berubah, sehingga modal dasar Perusahaan menjadi Rp544.000.000, yang terdiri dari 5.440.000.000 lembar saham masing-masing bernilai Rp 100,- (Rupiah penuh), telah ditempatkan dan disetor penuh oleh negara sebanyak Rp 136.000.000. Penambahan modal disetor sebesar Rp66.000.000 sesuai Akta perubahan Anggaran Dasar diatas telah mendapat persetujuan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-28630HT.01.04.TH.2003 tanggal 3 Desember 2003.
2. Based on the Decision of the Minister of State Owned Enterprise on behalf of Extraordinary General Shareholder’s Meeting on November 17, 2003 No. KEP–289/MBU/2003, changes in the Company’s Article Association as authorized with the Notarial Deed No.35 dated November 18, 2003 of Mrs. Imas Fatimah, SH, the authorized capital was increase to Rp 544,000,000 divided into 5,440,000,000 shares of Rp 100,- (full amount) each. Subscribed and paid in by the State Rp 136,000,000. The additional paid in capital of Rp 66.000.000 in accordance with the changes of Article Association were approved by the Minister of Justice and Human Rights on December 3, 2003 the Letter No. C-28630HT.01.04.TH.2003.
3.
Perubahan tahun 2004 4. Changes in 2004 Berdasarkan akta Jual Beli No. 8 tanggal 4 Maret 2004 antara Pemerintah Negara Republik Indonesia dengan Perseroan, terjadi jual beli saham sebesar 441.320.000 (empat ratus empat puluh satu juta tiga ratus dua puluh ribu) saham dengan nominal sebesar Rp100 per saham dengan harga sebesar Rp150 per saham.
5. Based on the Sales and Purchase agreement No. 8 dated March 4, 2004 between the government of the Republic of Indonesia and the Company’s shareholders, there were share sales of 441,320,000 shares with nominal value Rp 100 each and selling price Rp150 each.
6.
Penjualan ini merupakan realisasi program divestasi pemerintah dan program kepemilikan saham untuk karyawan dan manajemen atau EMBO yang telah disetujui oleh pemegang saham Perusahaan berdasarkan rapat umum pemegang saham luar biasa tanggal 17 November 2003 melalui Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara tanggal 17
7. This sales was the implementation of government divestment program and share ownership program for employees and management or EMBO that has been agreed by the Extraordinary Shareholders’ Meeting dated November 17, 2003 by the Decree of Ministry of State-Owned Enterprise dated November 17, 1003 No. KEP-289/MBU/2003 and The House of
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
9
Nopember 2003 No. KEP-289/MBU/2003, dan Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia berdasarkan Nomor PW.001/660/DPR RI/2004 tanggal 10 Februari 2004 dan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 11 tanggal 2 Maret 2004.
Representative of The Republic of Indonesia No. PW.001/660/DPR RI/2004 dated February 10,2004 and Government Regulation No. 11 dated March 2, 2004
8.
Pada tanggal 8 Maret 2004 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S- 494/PM/2004 untuk melakukan penawaran perdana kepada masyarakat 441.320.000 saham biasa atas nama baru dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham dengan harga penawaran Rp 150 setiap saham. Dari jumlah saham yang ditawarkan dalam penawaran umum kepada masyarakat tersebut sebesar 10% atau sebanyak 44.132.000 saham biasa atas nama baru dijatahkan secara khusus kepada manajemen dan karyawan Perusahaan melalui program penjatahan saham untuk pegawai Perusahaan (Employee Stock Allocation/ESA).
9. On March 8, 2004, The Company obtained the Notification of Effectivity of Share Registration No. S- 494/PM/2004 From The Chairman of the Capital Market Executive Agency (Bapepam) for the the Company’s public offering of 441,320,000 common shares, with Rp 100 nominal each and offering price Rp 150 each. From the shares offered in public offering as of 10 % or 44,132,000 common shares were allocated for the Company management and employee with Employee Stock Allocation (ESA) program.
10.
Pada tanggal 17 Maret 2004 Perusahaan resmi tercatat di PT Bursa Efek Jakarta dengan melepaskan saham sebanyak 441.320.000 lembar dengan nilai nominal Rp 100 dengan harga penawaran sebesar Rp 150. sehingga telah ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 1.801.320.000 lembar saham.
11. On March 17, 2004 the Company has listed in The Jakarta Stock Exchange and divested of shares amounting to 441,320,000 shares with Rp 100 nominal each and offering price of Rp 150, that has been issued and fully paid as much as 1,801,320,000 shares.
12. Penawaran Umum Terbatas Tahun 2015 13. Right Issue Year 2015
14.
Pada tanggal 22 September 2015, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-435/D.04/2015 untuk melakukan penawaran umum kepada masyarakat atas 1.759.529.376 saham biasa dengan nilai nominal Rp100 per saham dan harga penawaran Rp1.560 per saham.
15. On September 22, 2015, the Company obtained an effective notice from the Financial Services Authority (OJK) through decision letter No. S-435/D.04/2015 for its initial public offering of 1.759.529.376 common shares with a par value of par of Rp100 per share and an offering price of Rp1,560 per share
16.
Pada tanggal 21 Oktober 2015 seluruh saham perusahaan sebanyak 1.759.528.376 saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.
17. On October 21, 2015, all of the Companys shares totallling 1,759,529,376 shares have been listed on Indonesia Stock Exchange.
18.
Modal disetor semula 1.801.320.000 setara dengan Rp180.132.000.000 menjadi 3.560.849.376 atau setara dengan Rp 356.084.937.600
19. The original paid-up capital of 1,801,320,000 is equivalent to Rp180,132,000,000 to 3,560,849,376, or equivalent to Rp356,084,937,600
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
10
Obligasi Tahun 2012 Bonds in 2012
a. Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap I a. Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Pada tanggal 27 Juni 2012, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK berdasarkan Surat Keputusan No. S-8047/BL/2012 untuk melakukan Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun 2012 dengan jumlah pokok Obligasi Seri A sebesar Rp375.000.000.000, dengan tingkat bunga 9,35% per tahun jangka waktu 5 tahun, Obligasi Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp250.000.000.000 tingkat bunga tetap 9,8% per tahun dan berjangka waktu 7 tahun.
On June 27, 2012, the Company obtained an effective notice from the Chairman of Bapepam-LK by the Decree No. S-8047/BL/2012 for its Bond Public Offering of Adhi Shelf Registry Bond I Phase I with a principal amount A Series bond’s of Rp375,000,000,000, fixed interest rate of 9.35% per annum and a term of 5 years, B Series bond’s of Rp250,000,000,000, fixed interest rate 9.8% per annum and term of 7 year.
b. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap I
b. Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I
Pada tanggal 27 Juni 2012 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK berdasarkan Surat Keputusan No. S-8047/BL/2012 untuk melakukan Penawaran Umum Sukuk Mudharabah berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun 2012 dengan jumlah pokok Rp125.000.000.000, Nisbah Pemegang Sukuk 73,05% dan berjangka waktu 5 tahun.
On June 27, 2012, the Company obtained an effective notice from the Chairman of Bapepam-LK by the Decree No. S-8047/BL/2012 for it’s Public Offering of Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I with a principal amount of Rp125,000,000,000, Sukuk Holders Ratio of 73.05% and a term of 5 years.
Obligasi Tahun 2013 Bonds in 2013
a. Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II a. Adhi Shelf Registry Bond I Phase II Pada tanggal 27 Juni 2012, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-8047/BL/2012 untuk melakukan Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah pokok Obligasi Seri A sebesar Rp125.000.000.000, dengan tingkat bunga 8,1% per tahun jangka waktu 5 tahun, Obligasi Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp500.000.000.000 tingkat bunga tetap 8,5% per tahun dan berjangka waktu 7 tahun.
On June 27, 2012, the Company obtained an effective notice from the Chairman of Financial Serve Authority (OJK) by the Decree No. S-8047/BL/2012 for its Bond Public Offering of Adhi Shelf Registry Bond I Phase II with a principal amount A Series bond’s of Rp125,000,000,000, fixed interest rate of 8.1% per annum and a term of 5 years, B Series bond’s of Rp500,000,000,000, fixed interest rate 8.5% per annum and term of 7 year.
b. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap II
b. Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase II
Pada tanggal 27 Juni 2012 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S 8047/BL/2012 untuk
On June 27, 2012, the Company obtained an effective notice from the Chairman of Otoritas Jasa Keuangan (OJK) by the Decree No. S-8047/BL/2012 for it’s Public Offering of
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
11
melakukan Penawaran Umum Sukuk Mudharabah berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah pokok Rp125.000.000.000, Nisbah Pemegang Sukuk 63,28125% dan berjangka waktu 5 tahun.
Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase II with a principal amount of Rp125,000,000,000, Sukuk Holders Ratio of 63.28125% and a term of 5 years.
Obligasi Tahun 2017 Bonds in 2017
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Tahap I Pada tanggal 16 Juni 2017, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-321/D.04/2017 untuk melakukan Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan II Adhi Tahap I Tahun 2017 dengan jumlah pokok Obligasi sebesar Rp2.997.000.000.000, dengan tingkat bunga 9,25% per tahun jangka waktu 5 tahun.
Adhi Shelf Registry Bond II Phase I On June 16, 2017, the Company obtained an effective notice from the Chairman of Financial Service Authority (OJK) by the Decree No. S-321/D.04/2017 for its Bond Public Offering of Adhi Shelf Registry Bond II Phase I with a principal amount of Rp2,997,000,000,000, fixed interest rate of 9.25% per annum and a term of 5 years.
1.c Struktur Entitas Anak 1.c Subsidiaries’ Structure
Perusahaan memiliki pengendalian atas Entitas Anak pada 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 sebagai berikut:
The Company has control on Subsidiaries as of September 30, 2018 and December 31, 2017 as follows:
PT Adhi Persada Properti (APP) dan PT Adhi Persada Realti (APR)
PT Adhi Persada Properti (APP) and PT Adhi Persada Realti (APR)
Berdasarkan Akta Penggabungan No.42 tanggal 18 Juni 2015 dari Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handani Adhi Wasito, SH, APR dan APP telah dilebur (merger) ke APP. Proses penggabungan ini telah disahkan dengan Akta Pernyataan
Based on Deed of Merger No.42 dated June 18, 2015 deed of Notary Ir. Nanette Cahyanie Handani Adhi Wasito, SH., APR and APP have been merged into APP. This merger was legalized by Deed of Circular Decision No.43 dated June 18, 2015 of
Jumlah Aset/ Jumlah Pendapatan/
Entias Anak/ Domisili/ Aktivitas Bisnis Utama/ Total Assets Total Revenues
Subsidiaries Domicile M ain Business Activity Rp Rp
PT Adhi Persada Properti Jakarta Properti/Property 2002 5,207,260,529,521 342,034,651,572
PT Adhi Persada Beton JakartaIndustri Beton Pracetak/
Precast Concrete Industry2014 653,614,219,120 294,532,036,923
PT Adhi Persada Gedung JakartaKonstruksi Gedung/
Building Construction2014 4,116,350,604,984 1,631,807,976,653
PT Adhi Commuter Properti Jakarta Properti/Property 2018 3,303,988,060,701 83,221,214,198
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Tahun Operasi
Komersial/
30 September 2018/
September 30, 2018
30 September 2018/ Start of
Commercial
OperationSeptember 30, 2018
%
99.94
99.71
99.99
99.57
Jumlah Aset/ Jumlah Pendapatan/
Entias Anak/ Domisili/ Aktivitas Bisnis Utama/ Total Assets Total Revenues
Subsidiaries Domicile M ain Business Activity Rp Rp
PT Adhi Persada Properti Jakarta Properti/Property 2002 5,097,381,386,638 850,402,004,229
PT Adhi Persada Beton Jakarta Industri Beton Pracetak/
Precast Concrete Industry
2014600,517,416,206 298,650,479,128
PT Adhi Persada Gedung Jakarta Konstruksi Gedung/
Building Construction
20142,706,697,963,184 2,099,513,056,071
99.71
99.00
99.00
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Tahun Operasi
Komersial/
31 Desember 2017/
December 31, 2017
31 Desember 2017/ Start of
Commercial
Operation
December 31, 2017
%
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
12
Keputusan Rapat No.43 tanggal 18 Juni 2015 dari Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handani Adhi Wasito, SH, yang telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-0937736.AH.01.02 tanggal 22 Juni 2015.
Notary Ir. Nanette Cahyanie Handani Adhi Wasito, SH, which has been approved by the Minister of Justice and Human Right of Republic of Indonesia No. AHU-0937736.AH.01.02 dated June 22, 2015.
PT Adhi Persada Beton (APB) PT Adhi Persada Beton (APB) APB didirikan berdasarkan Akta Notaris No.13 tanggal 16 Desember 2013, Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No: AHU-02108.AH.01.01 Tahun 2014 tanggal 16 Januari 2014.
APB was established under a Notarial Deed No. 13 dated December 16, 2013 of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, and has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia through Decree No: AHU-02108.AH.01.01. 2014 dated January 16, 2014
PT Adhi Persada Gedung (APG) PT Adhi Persada Gedung (APG) APG didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 14 tanggal 10 Desember 2013, Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat No: AHU-02265.AH.01.01 Tahun 2014 tanggal 16 Januari 2014.
APG was established under a Notarial Deed No. 14 dated December 16, 2013 of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, and has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia through Decree No: AHU-02265.AH.01.01. 2014 dated January 16, 2014.
PT Adhi Commuter Properti (ACP) PT Adhi Commuter Properti (ACP) ACP didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 103 tanggal 9 Maret 2018, Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat No: AHU-0018477.AH.01.01 Tahun 2018 tanggal 6 April 2018.
ACP was established under a Notarial Deed No. 103 dated March 9, 2018 of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, and has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia through Decree No: AHU-0018477.AH.01.01. 2018 dated April 6, 2018.
1.d Wilayah Kerja Divisi Operasional 1.d Work Area of Operating Division
Wilayah kerja adalah sebagai berikut: The work areas are as follows:
Departemen/ Divisi Operasional/ Wilayah Operasi/ Kedudukan/
Department Operating Division Work Areas Domicile
Departement Infrastruktur I/ Divisi Konstruksi I/ D.I Aceh - Sumatera Utara - Sumatera Barat - Riau Medan
Infrastructure Department I Construction Division I dan Kep. Riau/
D.I Aceh - North Sumatera - West Sumatera - Riau
and Riau Island
Divisi Konstruksi II/ Lampung - Sumatera Selatan - Jambi - Bengkulu Palembang
Construction Division II & Bangka Belitung/
Lampung - South Sumatera - Jambi - Bengkulu
& Bangka Belitung
Divisi Konstruksi III/ Jakarta - Banten- Jabar/ Jakarta
Construction Division III Jakarta - Banten- West Java
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
13
1.e Dewan Komisaris, Direksi dan
Manajemen Kunci
1.e Board of Commissioners, Directors and Key Management
Berdasarkan Resume Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Adhi Karya (Persero) Tbk No. 130/IV/2018 (Revisi) yang telah disahkan oleh Notaris Ashoya Ratam, SH, MKn., tanggal 13 April 2018, susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:
Based on Resume of Annual General Meeting of Shareholders PT Adhi Karya (Persero) Tbk No. 130/IV/2018 (Revision) which has been approved by Notary Ashoya Ratam, SH, MKn., dated April 13, 2018, the composition of the Board of Commissioners and Board of Directors as of September 30, 2018 and December 31, 2017 is as follows:
Departemen/ Divisi Operasional/ Wilayah Operasi/ Kedudukan/
Department Operating Division Work Areas Domicile
Departement Infrastruktur II/ Divisi Konstruksi IV/ Jawa Tengah - D.I Yogyakarta - Jawa Timur -
Infrastructure Department II Construction Division IV Nusa Tenggara Barat - Nusa Tenggara Timur/ Surabaya
Central Java - D.I Yogyakarta - East Java -
West Nusa Tenggara - East Nusa Tenggara
Divisi Konstruksi V/ Seluruh Kalimantan/
Construction Division V All Over Kalimantan Balikpapan
Divisi Konstruksi VI/ Seluruh Sulawesi - Maluku & Papua/
Construction Division VI ALL Over Sulawesi - Maluku & Papua Makasar
Departemen Gedung/ Divisi Gedung/ Seluruh Indonesia/ Jakarta
Building Department Buiding Division All Over the Indonesia
Departemen TOD & Hotel/ Divisi TOD I/ Seluruh Indonesia Jakarta
TOD & Hotel Department TOD Division I All Over the Indonesia
Divisi TOD II/ Seluruh Indonesia Jakarta
TOD Division II All Over the Indonesia
Divisi Hotel/ Seluruh Indonesia Jakarta
Hotel Division All Over the Indonesia
Departemen LRT/ Divisi Enggineering & Railway
LRT Department System LRT/ Seluruh Indonesia Jakarta
Enggineering & Railway System All Over the Indonesia
LRT Division
Divisi Konstruksi sipil Seluruh Indonesia Jakarta
& Trackwork LRT/ All Over the Indonesia
Civil Contruction & Trackwork
LRT Division
Departemen EPC/ Divisi EPC/ EPC Division Seluruh Indonesia Jakarta
Department EPC All Over the Indonesia
Dewan 30 September 2018 dan 31 Desember 2017/ Boards of
Komisaris September 30, 2018 and December 31, 2017 Commissioners
Komisaris Utama Muhammad Fadjroel President Commissioner
Rachman
Komisaris Bobby A. A. Nazief Commissioner
Wicipto Setiadi
Rildo Ananda Anwar
Komisaris Independen Muchlis R. Luddin Independent Commissioner
Hironimus Hilapok
PT ADHI KARYA (Persero) TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIANPada Tanggal 30 September 2018 (TidakDiaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) UntukPeriode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir padaTanggal 30 September 2018 dan 2017 (TidakDiaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh,Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited)and December 31, 2017 (Audited) For the 9(Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed inFull of Rupiah Unless Otherwise Stated)
14
Jumlah karyawan tetap Grup pada 30September 2018 dan 31 Desember 2017masing-masing 1.550 dan 1.347 orang(tidak diaudit).
As of September 30, 2018 and December31, 2017 the number of the Group’spermanent employees were 1.550 and1,347 people, respectively (unaudited).
1.f Komite Audit 1.f Audit CommitteeBerdasarkan Keputusan Dewan KomisarisPT Adhi Karya (Persero) Tbk Nomor:KEP.039B/DK-AK/2015, tanggal 26 Mei2015, Nomor: KEP-006/DK-AK/2015tanggal 23 Januari 2015, KEP.107/DK-AK/2017 tanggal 24 Juli 2017 mengenaipenetapan susunan Anggota Komite AuditPT Adhi Karya (Persero) Tbk.
Based on the decision of the Board ofCommissioners of PT Adhi Karya (Persero)Tbk Number: KEP.039B/DK-AK/2015 datedMay 26, 2015 Number: 006/DK-AK/2015dated January 23, 2015, KEP.107/DK-AK/2017 dated July 24, 2017 regarding theappointment of Members of the AuditCommittee of PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
Susunan komite audit pada tanggal 30September 2018 dan 31 Desember 2017adalah sebagai berikut:
The composition of the audit committee onSeptember 30, 2018 and December 31,2017 is as follows:
1.g Sekretaris Perusahaan 1.g Corporate SecretaryBerdasarkan Keputusan Direksi PT AdhiKarya (Persero) Tbk Nomor: 014-6/287tanggal 13 Oktober 2014, tentang AlihTugas Pejabat Manajerial PT Adhi Karya(Persero) Tbk. Sekretaris Perusahaanpada tanggal 30 September 2018 dan 31Desember 2017 adalah Ki SyahgolangPermata.
Based on the Decision Letter of Director’sof PT Adhi Karya (Persero) Tbk Number:014-6/287 dated October 13, 2014, on theAppointment of Managerial Duties Officerof PT Adhi Karya (Persero) Tbk. CorporateSecretary on September 30, 2018 andDecember 31, 2017 is Ki SyahgolangPermata.
1.h Tanggung Jawab Manajemen AtasPenyusunan Laporan KeuanganKonsolidasian
1.h Management Responsibility for theConsolidated Financial Statements
Grup bertanggung jawab atas penyusunandan penyajian laporan keuangankonsolidasian. Laporan keuangankonsolidasian telah diotorisasi untuk terbitoleh Direksi pada tanggal 15 Oktober 2018.
The Group is responsible for thepreparation and presentation of theconsolidated financial statements. Theconsolidated financial statements has beenauthorized for issuance by the Directors onOctober 15, 2018.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/Direksi September 30, 2018 December 31, 2017 DirectorsDirektur Utama Ir. Budi Harto, MM Ir. Budi Harto, MM President DirectorDirektur Operasi I V Partha Sarathi Operational Director IDirektur Operasi 1 Ir. Budi Saddewa Soediro, MM Operational Director 1Direktur Operasi II Ir. Budi Saddewa Soediro, MM Operational Director IIDirektur Operasi 2 Ir. Pundjung Setya Brata Operational Director 2Direktur Operasi III - Ir. Pundjung Setya Brata Operational Director IIIDirektur QHSE dan Pengembangan V Partha Sarathi - Director of QHSE and DevelopmentDirektur Keuangan & Legal - Haris Gunawan, SE., MM Director of Finance & LegalDirektur Keuangan Drs. H Entus Asnawi Mukhson, MM - Director of FinanceDirektur SDM, Sistem & Investasi - Ir. B.E.P. Adji Satmoko, MM Director of HRD, System & InvestmentDirektur SDM Ir. Agus Karianto - Human Resources Development Director
30 September 2018 /September 30, 2018
Ketua merangkap anggota Muchlis R. Luddin Chairman concurrently memberAnggota Ratna Wardhani MemberAnggota Taufik Hidayat Member
31 Desember 2017/December 31, 2017
Muchlis R. LuddinSyaiful, AK
Mukti Wibow o
PT ADHI KARYA (Persero) TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIANPada Tanggal 30 September 2018 (TidakDiaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) UntukPeriode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir padaTanggal 30 September 2018 dan 2017 (TidakDiaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh,Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited)and December 31, 2017 (Audited) For the 9(Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed inFull of Rupiah Unless Otherwise Stated)
15
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSISIGNIFIKAN
3.1. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES
4.2.a. Pernyataan Kepatuhan Terhadap Standar
Akuntansi Keuangan (SAK)5. 2.a. Statement of Compliance to the
Financial Accounting Standards (SAK)Laporan keuangan konsolidasian telahdisusun dan disajikan sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesiayang meliputi Pernyataan StandarAkuntansi Keuangan (PSAK) danInterpretasi Standar Akuntansi Keuangan(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan StandarAkuntansi Keuangan – Ikatan AkuntanIndonesia (DSAK – IAI).
6. The consolidated financial statements wereprepared and presented in accordance withIndonesian Financial Accounting Standardswhich include the Statement of FinancialAccounting Standards (PSAK) andInterpretation of Financial AccountingStandards (ISAK) issued by the FinancialAccounting Standard Board – IndonesianInstitute of Accountant (DSAK – IAI).
2.Serta peraturan Pasar Modal yang berlakuantara lain Peraturan Badan PengawasPasar Modal dan Lembaga Keuangan(Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentangpedoman penyajian laporan keuangan,eputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian danpengungkapan laporan keuangan emitenatau perusahaan publik.
3. Regulations in the Capital Market includeRegulations of Capital Market andSupervisory Board and Financial Institution(Bapepam-LK) No. VIII.G.7 regardingguidelines for the presentation of financialstatements,decree of Chairman ofBapepam-LK No. KEP-347/BL/2012regarding presentation and disclosure offinancial statements of the issuer or publiccompany.
2.b.Dasar Pengukuran dan PenyusunanLaporan Keuangan Konsolidasian
4. 2.b.Basis of Measurement and Preparationof Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusundan disajikan berdasarkan asumsikelangsungan usaha serta atas dasarakrual, kecuali laporan arus kaskonsolidasian yang menggunakan dasarkas.
5. The consolidated financial statements havebeen prepared and presented based on thegoing concern assumption and accrualbasis, except for the consolidatedstatements of cash flows which using cashbasis.
Dasar pengukuran dalam penyusunanlaporan keuangan konsolidasian ini adalahkonsep biaya historis, biaya perolehan,biaya realisasi neto, dan nilai wajar kecualibeberapa akun tertentu yang didasarkanpengukuran lain sebagaimana dijelaskandalam kebijakan akuntansi masing-masingakun tersebut. Biaya perolehan umumnyadidasarkan pada nilai wajar imbalan yangdiserahkan dalam pemerolehan aset.
6. The basis of measurement in preparation ofthese consolidated financial statements isthe historical costs concept, current cost,net realizable value, and fair value exceptfor certain accounts which have beenprepared on the basis of othermeasurements as described in theirrespective accounting policies. Historicalcost is generally based on the fair value ofthe consideration given in exchange forassets.
7.Laporan arus kas konsolidasian disajikandengan metode langsung denganmengelompokkan arus kas dalam aktivitasoperasi, investasi dan pendanaan.
8. The consolidated statements of cash flowsare prepared using the direct method byclassifying cash flows into operating,investing and financing activities.
9.Mata uang penyajian yang digunakan dalampenyusunan laporan keuangankonsolidasian ini adalah Rupiah (“Rp”) yang
10. The presentation currency used in thepreparation of the consolidated financialstatements is Rupiah (“Rp”) which is the
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
16
merupakan mata uang fungsional Grup.
Setiap entitas di dalam Grup menetapkan
mata uang fungsional sendiri dan unsur-
unsur dalam laporan keuangan dari setiap
entitas diukur berdasarkan mata uang
fungsional tersebut.
functional currency of the Group. Each
entity in the Group determines its own
functional currency and items included in
the financial statements of each entity are
measured using that functional currency.
2.
2.c. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi
Signifikan pada Laporan Keuangan
3. 2.c. Judgements, Estimates, and Critical of
Significant Accounting Assumptions
Grup membuat estimasi dan asumsi
mengenai masa depan. Estimasi dan
pertimbangan yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan terus
dievaluasi berdasarkan pengalaman historis
dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari
peristiwa masa depan yang diyakini wajar.
4. The Group makes estimates and
assumptions concerning the future.
Estimates and considerations used in the
preparation of financial statements continue
to be evaluated based on historical
experience and other factors, including
expectations of future events that are
believed reasonable.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan
pengetahuan terbaik manajemen atas
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang
timbul mungkin berbeda dengan jumlah
yang diestimasi semula. Asumsi dan
pertimbangan yang memiliki pengaruh
signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan
liabilitas diungkapkan di bawah ini.
5. Although these estimates are based on
management's best knowledge of current
events and actions, actual results may differ
from those estimates. Assumptions and
considerations have a significant effect on
the carrying amount of assets and liabilities
disclosed in below.
6.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap 7. Estimated of Useful Lifes of Property, Plant
and Equipment
Grup melakukan penelaahan atas masa
manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan
faktor-faktor seperti kondisi teknis dan
perkembangan teknologi di masa depan.
Hasil operasi di masa depan akan
dipengaruhi atas perubahan estimasi yang
diakibatkan oleh perubahan faktor tersebut
(lihat Catatan 18 untuk nilai tercatat aset
tetap).
8. The Group reviews on useful lifes of
property, plant and equipment based on
several factors i.e. technical conditions and
technology development in the future.
Operating results in the future will be
affected by the estimated changes of those
factors (See Note 18 for carrying value of
property, plant and equipment).
Imbalan Pasca Kerja 9. Post Employment Benefit
Nilai kini liabilitas pascakerja tergantung
pada beberapa faktor yang ditentukan
dengan dasar aktuarial berdasarkan
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan
untuk menentukan liabilitas imbalan pasca
kerja pensiun neto mencakup tingkat
diskonto dan tingkat kenaikan gaji.
Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi
jumlah tercatat imbalan pasca kerja.
10. The present value of post employment
benefit depends on several factors which
are determined by actuarial basis based on
several assumptions. Assumptions used to
determine post-employment benefits
liabilities covered discount rate and salary
increase rate. The changes of these
assumption might affect carrying value of
post employment benefit.
11.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan 12. Classification of Financial Assets and
Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
13. The Group determines the classifications of
certain assets and liabilities as financial
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
17
liabilitas keuangan dengan
mempertimbangkan bila definisi yang
ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2015) dipenuhi.
assets and financial liabilities by judging if
they meet the definition set forth in PSAK
No. 55 (Revised 2015).
Dengan demikian, aset keuangan dan
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan
kebijakan akuntansi Grup seperti
diungkapkan pada Catatan 3.c.
2. Accordingly, the financial assets and
financial liabilities are accounted for in
accordance with the Group’s accounting
policies disclosed in Note 3.c.
3.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Piutang Usaha
4. Allowance for Impairment Losses on
Accounts Receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika
terdapat informasi bahwa pelanggan yang
bersangkutan tidak dapat memenuhi
kewajiban keuangannya, dalam hal
tersebut, Grup mempertimbangkan,
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka
waktu hubungan dengan pelanggan dan
status kredit dari pelanggan berdasarkan
catatan kredit, untuk mencatat provisi
spesifik atas jumlah piutang yang
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi
spesifik ini dievaluasi kembali dan
disesuaikan jika tambahan informasi yang
diterima mempengaruhi jumlah cadangan
kerugian penurunan nilai piutang usaha.
5. The Group evaluates specific accounts
where it has information that certain
customers are unable to meet their financial
obligations. In these cases, the Group uses
judgment, based on the best available facts
and circumstances, including but not limited
to, the length of its relationship with the
customer and the customer’s current credit
status, to record specific provisions for
customers against amounts due to reduce
its receivable amounts that the Group
expects to collect. These specific provisions
are re-evaluated and adjusted as additional
information received affects the amounts of
allowance for impairment losses on trade
receivables. 6.
Penentuan dan Klasifikasi Pengendalian
Bersama
7. Determination and Classification of a Joint
Arrangement
Grup menggunakan pertimbangan ketika
menilai apakah pengaturan bersama
merupakan operasi bersama atau ventura
bersama yang relevan. Grup menentukan
aktivitas untuk pengendalian bersama yang
terkait dengan pengaturan bersama yang
relevan dalam keputusan, operasi dan
modal.
8. Judgment is required to determine whether
the Group has joint control over an
arrangement, which requires an
assessment of the relevant activities and
when the decisions in relation to those
activities require unanimous consent. The
Group has determined that the relevant
activities for its joint arrangements are
those relating to the operating and capital
decisions of the arrangement.
9.
Pertimbangan diperlukan dalam melakukan
klasifikasi operasi bersama/ventura
bersama. Pengklasifikasin pengendalian
bersama membutuhkan Grup untuk
menentukan hak dan kewajiban timbul dari
pengendalian bersama ini. Khususnya
untuk kelompok mempertimbangkan :
10. Judgement is also required to clasisify a
joint arrangement. Classifying the
arrangement requires teh Group to assess
their rights and obligatiobs arising from the
arrangement. Specifically, the Group
considers :
11.
Struktur dari pengendalian bersama -
apakah terbentuk melalui kendaraan
terpisah
12. The structure of the joint arrangement -
whether it is structured through a
separate vehicle
Ketika pengaturan bersama dibentuk
melalui bentuk terpisah:
13. When the arrangement is structured
through a separate vehicle, the Group
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
18
also:
1. Bentuk hukum dan badan terpisah 14. 1. The legal form of the separate
vehicle
2. Persyaratan pengaturan
kontraktual
15. 2. The terms of the contractual
arrangement
3. Fakta dan keadaan lain, jika
relevan
16. 3. Other facts and circumstances
(when relevant) 17.
Penilaian ini biasanya membutuhkan
pertimbangan yang signifikan, dan
kesimpulan yang berbeda untuk
pengendalian bersama dan juga apakah
operasi bersama atau ventura bersama
bisa membuat dampak yang material
terhadap perlakuan akuntansi untuk setiap
penilaian.
This assessment often requires significant
judgment, and a different conclusion on
joint control and also whether the
arrangement is a joint operation or a joint
venture, may materially impact the
accounting treatment for each assessment.
Provisi dan Kontinjensi Provisions and Contingencies
Grup saat ini sedang terlibat dalam proses
hukum dan pajak. Manajemen melakukan
penilaian untuk membedakan antara
provisi dan kontinjensi terutama melalui
konsultasi dengan penasehat hukum Grup
yang menangani proses hukum dan pajak
tersebut.
The Group is currently involved in legal
proceedings and tax. Management
assessment to distinguish between
provisions and contingencies
primarily through consultation with legal
counsel handling the Group's legal and tax.
Grup mempersiapkan provisi yang sesuai
untuk proses hukum saat ini atau liabilitas
konstruktif, jika ada, sesuai dengan
kebijakan provisinya. Dalam pengakuan
dan pengukuran provisi, manajemen
mengambil risiko dan ketidakpastian.
The Group prepares the appropriate
provisions for current legal proceedings or
constructive liability, if any, in accordance
with the provision policy. In recognition and
measurement of provisions, the
management took a risk and uncertainties.
2.d. Perubahan Kebijakan Akuntansi 2.d. Changes in Accounting Policies
Berikut ini adalah beberapa standar
akuntansi yang telah disahkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”)
yang dipandang relevan terhadap
pelaporan keuangan Grup berlaku pada
tanggal 1 Januari 2017:
The following are several accounting
standards issued by the Indonesian
Financial Accounting Standards Board
(“DSAK”) that are considered relevant to
the financial reporting of the Group and
effective on January 1, 2017:
Amendemen PSAK 1 “Penyajian
laporan keuangan”
Amandemen tersebut mengklarifikasi
petunjuk untuk materilitas dan
penggabungan, penyajian subtotal,
struktur dari laporan keuangan dan
pengungkapan kebijakan akuntansi.
Amendment SFAS 1 “Presentation of financial statement” The amendment clarifies the
guidance on materiality and
aggregation, the presentation of
subtotals, the structure of financial
statements and the disclosure of
accounting policies.
Entitas tidak boleh menggabungkan
atau memilah informasi dengan cara
yang mengaburkan informasi yang
berguna. Hal yang tidak material
An entity should not aggregate or
disaggregate information in a manner
that obscures useful information.
Immaterial items are required to be
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
19
disyaratkan untuk ditinjau yang mana
pengungkapan spesifik yang
ditetapkan oleh standar harus
disajikan dan apakah informasi
tambahan dibutuhkan untuk
memahami dampaknya terhadap
posisi atau kinerja keuangan.
assessed of which specific
disclosures set out in the relevant
standard should be presented and
whether additional information is
necessary to understand the impact
on the financial position or
performance.
Amandemen tersebut mengklarifikasi
apakah perlu memilah beberapa item
pada laporan posisi keuangan dan
laba rugi. Pemilahan diwajibkan
ketika hal tersebut relevan untuk
pemahaman posisi dan kinerja
keuangan entitas. Amandemen
tersebut menangani tambahan
subtotal pada laporan posisi
keuangan atau laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lainnya.
Amandemen tersebut memberikan
petunjuk atas penambahan subtotal
yang dapat diterima dan bagaimana
mereka disajikan. Tambahan subtotal
dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lainnya
harus direkonsiliasi dengan subtotal
dan jumlah yang disyaratkan oleh
standar yang ada.
The amendment clarifies that it may
be necessary to disaggregate some
of the line items in statements of
financial position and profit or loss.
The disaggregation is required when
it is relevant to an understanding of
the entity’s financial position or
performance. The amendment
addresses additional subtotals in the
statement of financial position or the
statement of profit or loss and other
comprehensive income. The
amendments give guidance on what
additional subtotals are acceptable
and how they are presented.
Additional subtotals in the statement
of profit or loss and other
comprehensive income should be
reconciled to the subtotals and totals
required by the existing standard.
Amandemen tersebut juga
mengizinkan entitas untuk
menyesuaikan penyajiannya dengan
keadaannya. Entitas tidak
disyaratkan untuk menyajikan
laporan keuangannya dalam suatu
urutan tertentu. Namun, entitas harus
mempertimbangkan pemahaman dan
perbandingan laporan keuangan saat
entitas menemtukan urutan dari
catatan.
The amendments also allows entity
to tailor their presentation to their
circumstances. An entity is not
required to present the notes to the
financial statements in a particular
order. However, entity should
consider the understandability and
comparability of the financial
statements when it determines the
order of the notes.
Amandemen mensyaratkan bagian
dari penghasilan komprehensif
lainnya yang berasal dari investasi
yang dicatat dengan metode ekuitas
yang dikelompokkan berdasarkan
apakah item tersebut akan
direklasifikasi ke laba rugi setelahnya
Setiap grup selanjutnya harus
disajikan sebagai item tunggal dalam
The amendments require that the share of other comprehensive income arising from investments accounted for under the equity method is grouped based on whether the items will or will not subsequently be reclassified to profit or loss. Each group should then be presented as a single line item in the statement of other comprehensive income.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
20
laporan penghasilan komprehensif
lainnya.
ISAK 31 “Interpretasi atas ruang
lingkup PSAK 13 : Properti investasi”
Interpretasi ini memberikan
interpretasi atas karakteristik umum
dari suatu bangunan yang memenuhi
definisi property investasi dalam
PSAK 13. Suatu aset dikatakan
sebagai bangunan jika ia memiliki
fitur fisik yang biasa diasosiasikan
dengan bangunan, seperti dinding,
lantai dan atap.
ISFAS 31 “Interpretation on the scope of SFAS 13: Investment Property” The interpretation provides an
interpretation of the general
characteristics of a building that meet
the definition of an investment
property under SFAS 13. An asset
qualifies as a building if the
possesses the physical features
usually associated with a building
such as walls, floors, and a roof.
2.
PSAK 3 “Laporan keuangan interim”
Amandemen tersebut mengklarifikasi
apa yang dimaksud dengan acuan
dalam standar terhadap informasi
yang diungkapkan di tempat lain di
laporan keuangan interim.
Amandemen tersebut juga
mensyaratkan referensi silang dari
laporan keuangan interim ke lokasi
informasi tersebut.
3. SFAS 3 “Interim financial statements” The amendment clarifies what is
meant by the reference in the
standard to information disclosed
elsewhere in the interim financial
report. The amendment also requires
crossreference from the interim
financial statements to the location of
that information.
4.
PSAK 24 “Imbalan kerja”
Amandemen tersebut
mengklasrifikasi penentuan tingkat
diskon untuk imbalan paska kerja,
bahwa mata uang yang
mendenominasi kewajiban tersebut
yang menentukan, bukan negara
dimana kewajiban tersebut timbul.
Peninjauan terhadap apakah ada
pasar atas obligasi perusahaan yang
berkualitas tinggi akan didasarkan
pada mata uang penyelesaian, bukan
obligasi perusahaan dalam negara
tertentu.
5. SFAS 24 “Employee benefit” The amendment clarifies that, when
determining the discount rate for post
employment benefit obligations, it is
the currency that the liabilities are
denominated in that is important, and
not the country where they arise. The
assessment of whether there is a
deep market in high-quality corporate
bonds is based on corporate bonds in
that currency, not corporate bonds in
a particular country.
6.
PSAK 58 “Aset tidak lancar yang
dimiliki untuk dijual”
Amandemen tersebut mengklarifikasi
bahwa ketika sebuah aset (atau
kelompok lepasan) direklasifikasi dari
dimiliki untuk dijual ke dimiliki untuk
didistribusikan, atau sebaliknya, tidak
merupakan perubahan rencana untuk
7. Amendment of SFAS 58 “Non-current assets held for sale” The amendment clarifies that, when
an asset (or disposal group) is
reclassified from ‘held for-sale’ to
‘held-for-distribution’, or vice versa,
this does not constitute a change to a
plan of sale or distribution, and it
does not have to be accounted for as
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
21
menjual atau mendistribusikan, dan
tidak perlu dicatat seperti tersebut.
Aset tesebut tidak perlu dikembalikan
ke akun semula pada laporan
keuangan seolah-olah aset tersebut
tidak pernah diklasifikasi sebagai
dimiliki untuk dijual ke dimiliki untuk
didistribusikan hanya karena cara
pelepasannya berubah.
such. The asset does not need to be
reinstated in the financial statements
as if it had never been classified as
‘held for sale’ to ‘held for distribution’
simply because the manner of
disposal has changed
Amandemen PSAK 60 “Instrumen
keuangan: Pengungkapan”
Amandemen tersebut memberikan
petunjuk tentang apa yang dimaksud
dengan keterlibatan berkelanjutan
dalam konteks ini. Amandemen
tersebut menentukan apakah syarat
dari sebuah pengaturan atas jasa
aset keuangan yang sudah ditransfer
merupakan keterlibatan
berkelanjutan.
Amendment of SFAS 60 “Financial instrument: Disclosure” The amendment provides guidance
on what is meant by continuing
involvement in this context. The
amendment adds specific guidance
to help management determine
whether the terms of an arrangement
to service a financial asset which has
been transferred constitute
continuing involvement.
Standar baru, amandemen dan interpretasi
yang telah diterbitkan, namun belum berlaku
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada
1 Januari 2018 adalah sebagai berikut :
New standards, amendments and
interpretations that have been published
but not yet effective for the financial year
beginning on January 1, 2018 are as
follows:
PSAK 69 “Agrikultur”
Standar ini menyajikan definisi dan
kriteria pengakuan untuk aset
biologis atau hasil pertanian. Aset-
aset tersebut diukur menggunakan
nilai wajar dikurangi harga jual
dengan perubahan nilai tercatat
diakui dalam laporan laba rugi.
SFAS 69 “Agriculture” The standard provides definition and
recognition criteria for biological
assets or agricultural produce.
Those assets are measured at fair
value less cost to sell with the
changes in the carrying amounts
recognized in the profit or loss.
Amandemen PSAK 2 “Laporan arus
kas”
Amandemen tersebut mensyaratkan
entitas untuk menjelaskan perubahan
pada kewajibannya untuk arus kas
yang telah, atau yang akan di
klasifikasi sebagai aktifitas
pembiayaan pada laporan arus kas.
Amendment to SFAS 2 “Statement of cash flow”
The amendment requires entity to
explain changes in their liabilities for
which cash flows have been, or will
be classified as financing activities in
the statement of cash flows
Amandemen PSAK 15 “Investasi
pada entitas asosiasi dan ventura
bersama”
Amandemen tersebut mengizinkan
Amendment to SFAS 15 “Investment in associate and joint venture” The amendment allows venture
capital organisations, mutual funds,
unit trusts and similar entities to elect
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
22
perusahaan modal ventura, reksa
dana, unit trust dan entitas serupa
untuk memilih pengukuran investasi
mereka di perusahaan asosiasi atau
ventura bersama pada nilai wajar
melalui laba rugi (FVTPL). DSAK
mengklarifikasi bahwa pemilihan
tersebut harus dilakukan secara
terpisah untuk setiap asosiasi atau
ventura bersama saat pengakuan
awal.
measuring their investments in
associates or joint ventures at fair
value through profit or loss (FVTPL).
The Board clarified that this election
should be made separately for each
associate or joint venture at initial
recognition.
Amandemen PSAK 16 “Aset tetap” Amendment to SFAS 16 “Property, plant and equipment”
Amandemen tersebut memberikan
klarifikasi atas aset biologis yang
memenuhi definisi dari tanaman
produksi dicatat sebagai aset tetap.
Definisi, pengakuan dan pengukuran
dari tanaman produksi harus sesuai
dengan standar yang relevan.
The amendment provides the
clarification that biological assets that
meet the definition of bearer plants
are accounted for as fixed assets;
definition, recognition and
measurement of the bearer plants
shall be made in accordance with the
relevant standard.
Amandemen PSAK 46 “Pajak
penghasilan”
Amandemen tersebut mengklarifikasi
persyaratan untuk mengakui aset
pajak tangguhan atas rugi yang
belum terealisasi. Amandemen
tersebut mengklarifikasi akuntansi
untuk pajak tangguhan dimana
sebuah aset diukur pada nilai wajar
dan nilai wajar tersebut lebih rendah
dari dasar pengenaaan pajak atas
asset tersebut. Amandemen tersebut
juga mengklarifikasi aspek tertentu
dari akuntansi untuk pajak
tangguhan.
Amendment to SFAS 46 “Income
taxes”
The amendments clarify the
requirements for recognising deferred
tax assets on unrealized losses. The
amendments clarify the accounting
for deferred tax where an asset is
measured at fair value and that fair
value is below the asset’s tax base.
The amendment also clarify certain
other aspects of accounting for
deferred tax assets.
Amandemen PSAK 67
“Pengungkapan kepentingan dalam
entitas lain”
Amandemen tersebut berlaku untuk
kepentingan di entitas yang
dikategorikan sebagai dimiliki untuk
dijual kecuali untuk ringkasan
informasi keuangan. Tujuan dari
amandemen ini adalah untuk
memberikan informasi mengenai sifat
dari kepentingan di entitas lain, risiko
Amandment of SFAS 67 ‘Disclosure of Interests in Other Entities’ The amendment is applicable to
interests in entities classified as held-
for-sale except for summarised
financial information. The objective of
SFAS 67 was to provide information
about the nature of interests in other
entities, risks associated with these
interests, and the effect of these
interests on financial statements.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
23
yang terasosiasi dengan kepentingan
dan efek dari kepentingan tersebut
untuk laporan keuangan. a.
PSAK 71 “Instrumen Keuangan”
PSAK 71 membahas klasifikasi, pengukuran
dan penghentian pengakuan dari aset dan
liabilitas keuangan, memperkenalkan aturan
baru untuk akuntansi lindung nilai dan model
penurunan nilai baru untuk aset keuangan.
b. SFAS 71 “Financial instrument”
SFAF 71 addresses the classification,
measurement and derecognition of financial
assets and financial liabilities, introduces
new rules for hedge accounting and a new
impairment model for financial assets. c.
Sementara ini Grup belum melakukan kajian
yang terperinci atas klasifikasi dan
pengukuran dari aset keuangan, instrument
utang yang sekarang diklasifikasi sebagai
aset Keuangan yang tersedia untuk dijual
dianggap memenuhi persyaratan untuk
diklasifikasikan sebagai asset Keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lainnya dan
dengan begitu tidak ada perubahan
perlakuan akuntansi untuk aset-aset
tersebut
d. While the group has yet to undertake a
detailed assessment of the classification and
measurement of financial assets, debt
instruments currently classified as available-
for-sale (AFS) financial assets would appear
to satisfy the conditions for classification as
at fair value through other comprehensive
income (FVOCI) and hence there will be no
change to the accounting treatment for these
assets.
e.
Aset keuangan lainnya yang dimiliki oleh
Grup mencakup
f. The other financial assets held by the Group
include:
a. Instrumen ekuitas yang sekarang
diklasifikasikan sebagai AFS dimana
pemilihan nilai wajar melalui
pendapatan komprehensif lainnya
tersedia;
g. a. Equity instruments currently classified as AFS for which a FVOCI election is available;
b. Investasi dalam ekuitas yang sekarang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi yang kemungkinan besar akan dilanjutkan untuk diukur berdasarkan basis yang sama di bawah PSAK 71, dan
b. b. Equity investments currently measured at fair value through profit or loss (FVPL) which would likely continue to be measured on the same basis under SFAS 71, and
c. Instrumen utang yang sekarang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo dan diukur pada biaya amortisasi yang tampaknya memenuhi persyaratan untuk klasifikasi pada biaya amortisasi di bawah PSAK 71.
c. Debt instruments currently classified as held-to maturity and measured at amortised cost which appear to meet the conditions for classification at amortised cost under SFAS 71.
Oleh karena itu, Grup tidak mengharapkan
pedoman baru tersebut memiliki dampak
yang signifikan terhadap klasifikasi dan
pengukuran aset keuangannya
Accordingly, the group does not expect the
new guidance to have a significant impact on
the classification and measurement of its
financial assets.
Tidak akan ada dampak terhadap perlakuan
akuntansi untuk liabilitas keuangan Grup,
karena persyaratan yang baru hanya
There will be no impact on the group’s
accounting for financial liabilities, as the new
requirements only affect the accounting for
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
24
berdampak kepada perlakuan akuntansi
untuk liabilitas keuangan yang yang
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi
dan Grup tidak memiliki liabilitas tersebut.
Peraturan penghentian pengakuan telah
dipindahkan dari PSAK 55 dan tidak
mengalami perubahan.
financial liabilities that are designated at fair
value through profit or loss and the group
does not have any such liabilities. The
derecognition rules have been transferred
from SFAS 55 Financial Instruments:
Recognition and Measurement and have not
been changed.
Peraturan akuntansi lindung nilai yang baru
akan menyelaraskan akuntansi untuk
instrumen lindung nilai lebih dekat lagi
dengan praktik manajemen risiko Grup.
Sebagai peraturan umum, akan lebih
banyak lagi hubungan lindung nilai yang
dapat memenuhi syarat untuk akuntasi
lindung nilai, karena standar
memperkenalkan pendekatan yang lebih
berbasis prinsip.
The new hedge accounting rules will align
the accounting for hedging instruments more
closely with the group’s risk management
practices. As a general rule, more hedge
relationships might be eligible for hedge
accounting, as the standard introduces a
more principles-based approach.
Sementara Grup masih belum melakukan
tinjauan yang mendalam, aktivitas lindung
nilai Grup sekarang akan tampak memenuni
persyaratan sebagai lindung nilai setelah
menerapkan PSAK 71. Dengan demikian,
Grup tidak mengharapkan dampak signifikan
atas akuntansi untuk aktivitas lindung nilai
While the group is yet to undertake a
detailed assessment, it would appear that
the group’s current hedge relationships
would qualify as continuing hedges upon the
adoption of SFAS 71. Accordingly, the group
does not expect a significant impact on the
accounting for its hedging relationships.
Model penurunan nilai yang baru
mensyaratkan pengakuan atas provisi
penurunan nilai berdasarkan kerugian kredit
espektasian daripada hanya kerugian kredit
seperti kasus dalam PSAK 55. Hal ini
berlaku untuk aset keuangan diklasifikasi
dalam biaya amortisasi, instrumen utang
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lainnya,kontrak aset dalam
PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak
Pelanggan, piutang sewa, komitmen
pinjaman dan kontrak garansi keuangan
tertentu.
The new impairment model requires the
recognition of impairment provisions based
on expected credit losses (ECL) rather than
onlyincurred credit losses as is the case
under SFAS55. It applies to financial assets
classified atamortised cost, debt instruments
measured at FVOCI, contract assets under
SFAS 72 Revenue from Contracts with
Customers, lease receivables, loan
commitments and certain financial guarantee
contracts.
Sementara Grup belum melakukan tinjauan
mendalam tentang bagaimana provisi
penurunan nilainya akan terkena dampak
model baru ini, hal itu dapat menghasilkan
pengakuan dini atas kerugian kredit.
While the group has not yet undertaken a
detailed assessment of how its impairment
provisions would be affected by the new
model, it may result in an earlier recognition
of credit losses.
Standar baru juga memperluas persyaratan
pengungkapan dan perubahan penyajian.
Hal ini diharapkan mengubah sifat dan
batasan dari pengungkapan Grup tentang
The new standard also introduces expanded
disclosure requirements and changes in
presentation. These are expected to change
the nature and extent of the group’s
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
25
instrumen keuangan terutama pada tahun
penerapan standar baru
disclosures about its financial instruments
particularly in the year of the adoption of the
new standard.
Standar ini harus diterapkan pada tahun
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1
Januari 2020. Penerapan dini
diperbolehkan.
This standard must be applied for financial
years commencing on or after 1 January
2020. Early adoption is permitted.
Amandemen PSAK 62 “Kontrak
asuransi”
Amandment of SFAS 62 ‘Insurance contract’
Amandemen ini merupakan
amandemen lanjutan dikarenakan oleh
penerbitan PSAK 71. Standar yang
diamandemen memberikan petunjuk
bagi entitas yang mengeluarkan
kontrak asuransi, terutama perusahaan
asuransi, tentang bagaimana
menerapkan PSAK 71.
This amendment is a consequential amendment due to the issuance of SFAS 71. The amended standard provides guidance for entity who's issuing insurance contract, especially insurance company, on how to implementing SFAS 71.
PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak
dengan Pelanggan”
SFAS 72 “Revenue from Contract with Customer”
Sebuah standar untuk pengakuan
penghasilan telah diterbitkan. Standar
ini akan menggantikan PSAK 23 yang
mengatur kontrak untuk barang dan
jasa dan PSAK 34 yang mengatur
kontrak konstruksi. Standar baru ini
didasarkan oleh prinsip bahwa
penghasilan diakui ketika kontrol atas
barang atau jasa dialihkan ke
pelanggan.
A new standard for the recognition of
revenue has been issued. This will
replace SFAS 23 which covers
contracts for goods and services and
SFAS 34 which covers construction
contracts. The new standard is based
on the principle that revenue is
recognised when control of a good or
service transfers to a customer
Standar mengijinkan pendekatan
retrospektif penuh atau retrospektif
modifikasian untuk penerapan.
The standard permits either a full
retrospective or a modified retrospective
approach for the adoption.
Manajemen sedang meninjau efek dari
penerapan standar baru atas laporan
keuangan Grup dan telah mengidentifikasi
hal-hal berikut yang akan terkena dampak:
Management is currently assessing the
effects of applying the new standard on the
group’s financial statements and has
identified the following areas that are likely
to be affected:
Akuntansi untuk program loyalitas
pelanggan – PSAK 23 menyaratkan total
imbalan yang diperoleh harus dialokasi
ke poin dan barang berdasarkan harga
jual berdiri sendiri relatif daripada
metode nilai residu; hal ini dapat
menghasilkan perbedaan antara jumlah
yang dialokasi ke barang yang dijual dan
keterlambatan pengakuan porsi
Accounting for the customer loyalty programme – SFAS 23 requires that the total consideration received must be allocated to the points and goods based on relative stand alone selling prices rather than based on the residual value method; this could result in different amounts being allocated to the goods sold and delay the recognition of a portion of the revenue.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
26
penghasilan.
Akuntansi untuk biaya tertentu yang terjadi dalam pemenuhan kontrak – biaya tertentu yang saat ini dibebankan mungkin harus diakui sebagai aset dalam PSAK 72, dan
Accounting for certain costs incurred in fulfilling a contract– certain costs which are currently expensed may need to be recognized as an asset under SFAS 72, and
Hak pengembalian – PSAK 72
mensyaratkan penyajian terpisah di
laporan posisi keuangan atas hak
pemulihan barang dari pelanggan dan
kewajiban pengembalian.
Rights of return – SFAS 72 requires separate presentation on the statement of financial position of the right to recover the goods from the customer and the refund liability.
PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak
dengan Pelanggan” (Lanjutan)
SFAS 72 “Revenue from Contract with Customer” (Continued)
Dalam tahap ini, Grup tidak dapat
mengestimasi dampak dari standar baru
terhadap laporan keuangan Grup. Grup
akan melakukan peninjauan yang lebih
mendalam atas dampaknya terhadap
periode dua belas bulan ke depan.
At this stage, the group is not able to
estimate the impact of the new rules on
the group’s financial statements. The
group will make more detailed
assessments of the impact over the
next twelve months.
Standar ini harus diterapkan pada tahun
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1
Januari 2020. Penerapan dini
diperbolehkan.
This standard must be applied for
financial years commencing on or after
1 January 2020. Early adoption is
permitted.
PSAK 73 “Sewa” SFAS 73 “Leases”
PSAK 73 disahkan di September 2017.
Hal ini akan berdampak pada hampir
seluruh sewa yang diakui di laporan posisi
keuangan, karena perbedaan antara sewa
operasi dan pembiayaan dihapuskan.
Dalam standar yang baru, sebuah aset
(hak guna atas barang yang disewakan)
dan liabilitas keuangan untuk membayar
sewa diakui. Pengecualian hanya terdapat
pada sewa jangka pendek dan yang
bernilai rendah.
SFAS 73 was issued in September
2017. It will result in almost all leases
being recognised on the statement of
financial position, as the distinction
between operating and finance leases
is removed. Under the new standard,
an asset (the right to use the leased
item) and a financial liability to pay
rentals are recognised. The only
exceptions are shorter and low-value
leases.
Perlakuan akuntansi untuk pesewa tidak
akan berbeda secara signifikan
The accounting for lessors will not
significantly change.
Standar akan berdampak utama kepada
perlakuan akuntansi Grup atas sewa
operasi. Namun, Grup belum menentukan
sejauh mana komitmen tersebut akan
berdampak kepada pengakuan aset dan
liabilitas untuk pembayaran di masa depan
The standard will affect primarily the
accounting for the Group’s operating eases.
However, the group has not yet determined
to what extent these commitments will result
in the recognition of an asset and a liability
for future payments and how this will affect
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
27
dan bagaimana hal ini akan berdampak
kepada laba dan klasifikasi arus kas Grup.
the Group’s profit and classification of cash
flows.
Beberapa komitmen dapat dicakup oleh
pengecualian untuk sewa jangka pendek
dan yang bernilai rendah dan beberapa
komitmen dapat berhubungan dengan
pengaturan yang tidak memenuhi syarat
sewa dalam PSAK 73.
Some of the commitments may be covered
by the exception for short-term and low-
value leases and some commitments may
relate to arrangements that will not qualify as
leases under SFAS 73.
Standar ini harus diterapkan pada tahun
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1
Januari 2020. Penerapan dini
diperbolehkan khusus bagi entitas yang
telah menerapkan. Grup tidak bermaksud
untuk mengadopsi standar ini sebelum
tanggal efektifnya
This standard must be applied for financial
years commencing on or after 1 January
2020. Early adoption is permitted only for
entities that apply SFAS 72. The Group
does not intend to adopt the standard
before its effective date.
Penerapan akuntansi baru dan
amandemen lainnya tidak berdampak
potensial terhadap laporan keuangannya.
The implementation of other new and
amendment accounting do not have
potential impact to its financial statements.
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI 4. 3. ACCOUNTING PRINCIPLES 5.
3.a. Prinsip - prinsip Konsolidasi 6. 3.a. Principles of Consolidation
7.
(a) Entitas anak 3. (a) Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas
(termasuk entitas terstruktur) dimana
Grup memiliki pengendalian. Grup
mengendalikan entitas lain ketika Grup
terekspos atas, atau memiliki hak untuk,
pengembalian yang bervariasi dari
keterlibatannya dengan entitas dan
memiliki kemampuan untuk
mempengaruhi pengembalian tersebut
melalui kekuasaannya atas entitas
tersebut.Entitas anak dikonsolidasikan
secara penuh sejak tanggal di mana
pengendalian dialihkan kepada Grup.
Entitas anak tidakdikonsolidasikan lagi
sejak tanggal dimana Grup kehilangan
pengendalian.
4. Subsidiaries are all entities (including structured entities) over which the group has control. The Group controls an entity when the Group is exposed to, or has rights to, variable returns from its involvement with the entity and has the ability to affect those returns through its power over the entity. Subsidiariesare fully consolidated from the date on whichcontrol is transferred to the Group. They are de-consolidated from the date on which that control ceases.
5.
Grup menerapkan metode akuisisi untuk
mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang
dialihkan untuk akuisisi suatu entitas
anak adalah sebesar nilai wajar aset
yang dialihkan, liabilitas yang diakui
terhadap pemilik pihak yang diakusisi
sebelumnya dan kepentingan ekuitas
yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan yang
dialihkan termasuk nilai wajar aset atau
6. The Group applies the acquisition method to account for business combinations. The consideration transferred for the acquisition of a subsidiary is the fair value of the assets transferred, the liabilities incurred to the former owners of the acquiree and the equity interests issued by the Group. The
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
28
liabilitas yang timbul dari kesepakatan
imbalan kontinjensi.
consideration transferred includes the fair value of any asset or liability resulting from a contingent consideration arrangement.
Grup mengakui kepentingan
nonpengendali pada pihak yang
diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau
sebesar bagian proporsional
kepentingan nonpengendali atas aset
neto pihak yang diakuisisi.
Kepentingan nonpengendali disajikan di
ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian, terpisah dari ekuitas
pemilik entitas induk.
3. The Group recognises any non-
controlling interest in the acquiree on
an acquisition-byacquisition basis,
either at fair value or at the
non-controlling interest’s proportionate
share of the acquiree’s net assets.
Non-controlling interest is reported as
equity in the
consolidated statement of financial
position, separate from the owner of
the parent’s equity.
4.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan,
jumlah setiap kepentingan
nonpengendali pada pihak diakuisisi
dan nilai wajar pada tanggal akuisisi
kepentingan ekuitas sebelumnya
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada
pihak diakuisisi atas nilai wajar aset
bersih teridentifikasi yang diperoleh
dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah
tersebut lebih rendah dari nilai wajar
aset bersih teridentifikasi atas bisnis
yang diakuisisi dalam kasus pembelian
dengan diskon, selisihnya diakui
dalam laporan laba rugi.
5. The excess of the consideration
transferred the amount of any non-
controlling interest in the acquiree and
the acquisition-date fair value of any
previous equity interest in the acquiree
over the fair value of the net identifiable
assets acquired is recorded as
goodwill. If those amount are less than
the fair value of the net identifiable
assets of the business acquired, in the
case of a bargain purchase, the
difference is recognised directly in the
income statement.
6.
Imbalan kontinjensi yang masih harus
dialihkan oleh Grup diakui sebesar nilai
wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan
selanjutnya atas nilai wajar imbalan
kontinjensi yang diakui sebagai aset
atau liabilitas dan dicatat sesuai
dengan PSAK 55 (revisi 2015)
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran”, dalam laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak
diukur kembali dan penyelesaian
selanjutnya diperhitungkan dalam
ekuitas.
7. Any contingent consideration to be
transferred by the Group is recognised
at fair value at the acquisition date.
Subsequent changes to the fair value
of the contingent consideration that is
deemed to be an asset or liability is
recognised inaccordance with SFAS 55
(revised 2015) “Financial Instrument:
Recognition and Measurement” in profit
or loss. Contingent consideration that is
classified as equity is not remeasured,
and its subsequent settlement is
accounted for within equity.
Biaya yang terkait dengan akuisisi
dibebankan pada saat terjadinya.
8. Acquisition-related costs are
expensed as incurred.
9.
Jika kombinasi bisnis diperoleh secara
bertahap, nilai wajar pada tanggal
akuisisi dari kepentingan ekuitas yang
10. If the business combination is achieved
in stages, the acquisition date carrying
value of the acquirer’s previously held
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
29
sebelumnya dimiliki oleh pihak
pengakuisisi pada pihak yang diakuisisi
diukur kembali ke nilai wajar tanggal
akuisisi melalui laporan laba rugi. Pihak
pengakusisi mungkin telah mengakui
perubahan nilai wajar atas kepentingan
ekuitasnya dalam penghasilan
komprehensif lain. Jika demikian,
jumlah yang telah diakui dalam
penghasilan komprehensif lain diakui
dengan dasar yang sama
sebagaimana dipersyaratkan jika pihak
pengakusisi telah melepas secara
langsung kepentingan ekuitas yang
dimiliki sebelumnya.
equity interest in theacquiree is
remeasured to fair value at the
acquisition date through profit or loss.
The acquirer may have recognized
changes in the value of its equity
interest in other comprehensive
income. If so, the amount that was
recognised in other comprehensive
income shall be recognised on the
same basis as would be required if the
acquirer has disposed directly of the
previously held equity interest.
11.
Transaksi, saldo dan keuntungan antar
entitas Grup yang belum direalisasi
telah dieliminasi. Kerugian yang belum
direalisasi juga dieliminasi. Jika
diperlukan, nilai yang dilaporkan oleh
entitas anak telah diubah untuk
menyesuaikan dengan kebijakan
akuntansi yang diadopsi oleh Grup.
12. Inter-company transactions, balances
and unrealised gains on transactions
between Group companies are
eliminated. Unrealised losses are also
eliminated. When necessary amounts
reported by subsidiaries have been
adjusted to conform to the group’s
accounting policies.
b) Entitas asosiasi 13.
b) Associates Entitas asosiasi adalah seluruh entitas
dimana Grup memiliki pengaruh
signifikan namun bukan pengendalian,
biasanya melalui kepemilikan hak
suara antara 20% dan 50%. Investasi
entitas asosiasi dicatat dengan metode
ekuitas (lihat poin (d) dibawah), setelah
pada awalnya diakui pada nilai
perolehan.
14. Associates are all entities over which
the Group has significant influence but
not control, generally accompanying a
shareholding of between 20% and 50%
of the voting rights. Investment in
associates are accounted for using the
equity method of accounting (see (d)
below), after initially being recognised
at cost. 15.
c) Pengaturan Bersama 16.
c) Joint Arrangements Menurut PSAK 66, pengaturan
bersama diklasifikasikan sebagai
operasi bersama atau ventura bersama
bergantung pada hak dan kewajiban
kontraktual para investor bukan
struktur hukum dari pengaturan
bersama. Grup telah menilai sifat dari
pengaturan bersama dan menentukan
pengaturan tersebut sebagai ventura
bersama. Ventura bersama dicatat
menggunakan metode ekuitas, setelah
pada awalnya diakui sebagai biaya
pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
17. Under SFAS 66 investments in joint
arrangements are classified as either
joint operations or joint ventures
depending on the contractual rights
and obligations each investor rather
than the legal structure of the joint
arrangement. Group has assessed the
nature of its joint arrangements and
determined them to be joint ventures.
Joint ventures are accounted for using
the equity method, after initially being
recognised at cost in the consolidated
statement of financial position.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
30
d) Metode Ekuitas 18.
d) Equity Method Sesuai metode ekuitas, investasi pada
awalnya dicatat pada biaya perolehan
dan selanjutnya disesuaikan untuk
mengakui bagian investor atas laba
rugi pasca akuisisi dari investee atas
laba rugi, dan bagiannya dalam
pergerakan pendapatan komprehensif
lainnya dari investee atas pendapatan
komprehensif lainnya.
19. Under the equity method, the
investment is initially recognised at cost
and adjusted thereafter to recognise
the investor's share of the post-
acquisition profits or losses of the
investee in profit or loss, and its share
of movements in other comprehensive
income of the investee in other
comprehensive income.
20.
Jika bagian Grup atas kerugian entitas
asosiasi atau ventura bersama sama
dengan atau melebihi kepentingannya
pada entitas asosiasi atau ventura
bersama, termasuk piutang tanpa
agunan, Grup menghentikan
pengakuan bagian kerugiannya,
kecuali Grup memiliki kewajiban atau
melakukan pembayaran atas nama
entitas asosiasi atau ventura bersama.
21. When the Group’s share of losses in an
associate or joint venture equals or
exceeds its interest in the associate or
joint venture, including any other
unsecured receivables, the Group does
not recognise further losses, unless it
has incurred legal or constructive
obligations or made payments on
behalf of the associate or joint venture.
22.
Keuntungan yang belum terealisasi
atas transaksi antara Grup dengan
entitas asosiasi dan ventura bersama
dieliminasi sebesar kepentingan Grup
dalam entitas-entitas tersebut.
Kerugian yang belum terealisasi juga
dieliminasi kecuali transaksi tersebut
memberikan bukti adanya penurunan
nilai aset yang dialihkan. Kebijakan
akuntansi entitas asosiasi dan ventura
bersama telah diubah jika diperlukan
untuk memastikan konsistensi dari
kebijakan yang diterapkan oleh Grup.
23. Unrealised gains on transactions
between the group and its associates
and joint ventures are eliminated to the
extent of the group’s interest in these
entitites. Unrealised losses are also
eliminated unless the transaction
provides evidence of an impairment of
the assettransferred. Accounting
policies of the associates and joint
ventures have been changed where
necessary to ensure consistency with
the policies adopted by the Group.
24.
Dividen yang diterima dan yang akan
diterima dari entitas asosiasi atau
ventura bersama diakui sebagai
pengurang jumlah tercatat investasi.
25. Dividends received or receivable from
associates or joint ventures are
recognised as reduction in the carrying
amount of the investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup
menentukan apakah terdapat bukti
objektif bahwa telah terjadi penurunan
nilai pada investasi pada entitas
asosiasi. Jika demikian, maka nilai
tercatat dari investasi yang dicatat
dengan akuntansi ekuitas diuji untuk
penurunan nilai sesuai dengan
kebijakan yang dijelaskan pada
Catatan 3.c.
26. The Group determines at each
reporting date whether there is any
objective evidence that the investment
in the associate is impaired. If this is
the case, the carrying amount of the
equity accounting investments is tested
for impairment in accordance with the
policy described in Note 3.c.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
31
e) Perubahan kepemilikan 27.
e) Changes in ownership interests Grup memperlakukan transaksi dengan
kepentingan non-pengendali yang tidak
mengakibatkan hilangnya kontrol
sebagai transaksi dengan pemilik
ekuitas Grup. Perubahan dalam
kepemilikan menghasilkan
penyesuaian antara nilai tercatat dari
kepentingan pengendali dan non-
pengendali untuk mencerminkan
kepentingan relatifnya di anak
perusahaan. Selisih antara jumlah
penyesuaian untuk kepentingan non-
pengendali dan pertimbangan yang
dibayarkan atau diterima diakui dalam
cadangan terpisah dalam ekuitas yang
dapat diatribusikan kepada pemilik
Grup.
28. The Group treats transactions with
noncontrolling interests that do not
result in a loss of control as
transactions with equity owners of the
Group. A change in ownership interest
results in an adjustment between the
carrying amounts of the controlling and
noncontrolling interests to reflect their
relative interests in the subsidiary. Any
difference between the amount of the
adjustment to noncontrolling interests
and any consideration paid or received
is recognised in a separate reserve
within equity attributable to owners of
the Group.
Ketika Grup tidak lagi
mengkonsolidasikan atau mencatat
menggunakan metode ekuitas untuk
investasi karena hilangnya
pengendalian, pengendalian bersama
ataupengaruh signifikan, maka
kepentingan yang masih tersisa atas
entitas diukur kembali berdasarkan
nilai wajarnya, dan perubahan nilai
tercatat diakui dalam laporan laba rugi.
Nilai tercatat awal adalah sebesar nilai
wajar untuk kepentingan pengukuran
kembali kepentingan yang tersisa
sebagai entitas asosiasi, ventura
bersama atau aset keuangan. Di
samping itu, jumlah yang sebelumnya
diakui pada pendapatan komprehensif
lain sehubungan dengan entitas
tersebut dicatat seolah-olah Grup telah
melepas aset atau liabilitas terkait. Hal
ini dapat berarti bahwa jumlah yang
sebelumnya diakui pada pendapatan
komprehensif lain direklasifikasi ke
laporan laba rugi.
29. When the Group ceases to consolidate
or equity account for an investment
because of a loss of control, joint
control or significant influence, any
retained interest in the entity is
remeasured to its fair value at the date
when the control is lost, with the
change in carrying amount recognised
in profit or loss. The fair value is the
initial carrying amount for the purposes
of subsequently accounting for the
retained interest as an associate, joint
venture or financial asset. In addition,
any amounts previously recognised in
other comprehensive income in respect
of that entity are accounted
for as if the Group had directly
disposed of the
related assets or liabilities. This may
mean that amounts previously
recognised in other
comprehensive income are reclassified
to profit or loss.
30.
Jika kepemilikan saham pada ventura
bersama atau perusahaan asosiasi
berkurang namun pengendalian
bersama atau pengaruh signifikan
dipertahankan, hanya sebagian
proporsional dari jumlah yang telah
diakui sebelumnya dalam pendapatan
komprehensif lainnya yang
31. If the ownership interest in a joint
venture or an associate is reduced but
joint control or significant influence is
retained, only a
proportionate share of the amounts
previously recognised in other
comprehensive income are reclassified
to profit or loss where appropriate.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
32
direklasifikasi ke laba atau rugi jika
diperlukan.
3.b. Kas dan Setara Kas 3. 3.b. Cash Equivalent
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di
bank (rekening giro), dan deposito
berjangka yang jatuh tempo dalam jangka
waktu tiga bulan atau kurang pada saat
penempatan yang tidak digunakan sebagai
jaminan atau tidak dibatasi
penggunaannya.
4. Cash and cash equivalents are cash on
hand, cash in banks (demand deposits) and
time deposits with maturity periods of three
months or less at the time of placement that
are not used as collateral or are not
restricted.
5.
Pada laporan arus kas konsolidasian, kas
dan setara kas mencakup kas, simpanan
yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan
investasi likuid jangka pendek lainnya
dengan yang jatuh tempo dalam waktu tiga
bulan atau kurang dan cerukan. Pada
laporan posisi Keuangan konsolidasian,
cerukan disajikan bersama sebagai
pinjaman dalam liabilitas jangka pendek.
6. In the consolidated statement of cash flows,
cash and cash equivalents include cash in
hand, deposits held at call with banks, other
short-term highly liquid investments with
original maturities of three months or less,
and bank overdrafts. In the consolidated
statement of financial position, bank
overdrafts are shown within borrowings in
current liabilities.
3.c. Instrumen Keuangan 7. 3.c. Financial Instrument
Klasifikasi 8. Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangan
dalam kategori berikut ini: diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman
dan piutang, tersedia untuk dijual, serta
dimiliki hingga jatuh tempo. Klasifikasi ini
tergantung pada tujuan perolehan aset
keuangan. Manajemen menentukan
klasifikasi asset keuangan pada saat awal
pengakuan.
9. The Group classifies its financial assets in the following categories: at fair value through profit or loss, loans and receivables, available-for-sale, and held to maturity. The classification depends on the purpose for which the financial assets were acquired. Management determines the classification of its financial assets at initial recognition.
10.
a) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
11. a) Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi adalah aset
keuangan yang dimiliki untuk
diperdagangkan. Aset keuangan
diklasifikasikan ke dalam kategori ini
jika perolehannya terutama untuk dijual
dalam jangka pendek. Derivatif juga
dikategorikan sebagai dimiliki untuk
diperdagangkan kecuali jika ditetapkan
sebagai lindung nilai. Aset pada
kategori ini diklasifikasikan sebagai
aset lancar jika diharapkan dapat
diselesaikan dalam waktu 12 bulan;
jika tidak, aset tersebut diklasifikasikan
sebagai tidak lancar.
12. Financial assets at fair value through profit or loss are financial assets held for trading. A financial asset is classified in this category if acquired principally for the purpose of selling in the short-term. Derivatives are also categorised as held for trading unless they are designated as hedges. Assets in this category are classified as current assets if they are expected to be settled within 12 months; otherwise, they are classified as noncurrent.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
33
b) Pinjaman yang diberikan dan piutang 13. b) Loans and receivables Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan nonderivatif
dengan pembayaran yang tetap atau
dapat ditentukan dan tidak mempunyai
kuotasi harga di pasar aktif. Pinjaman
yang diberikan dan piutang
dimasukkan sebagai aset lancar,
kecuali jika jatuh temponya
melebihi 12 bulan setelah akhir periode
pelaporan. Pinjaman yang diberikan
dan piutang ini dimasukkan sebagai
aset tidak lancar. Pinjaman yang
diberikan dan piutang Grup terdiri dari
“piutang usaha” dan “piutang non-
usaha dari pihak berelasi” pada
laporan posisi keuangan (Catatan 2.6).
14. Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. They are included in current assets, except for maturities greater than 12 months after the end of reporting period. These are classified as non-current assets. The Group’s loans and receivables comprise “trade receivables” and “non-trade receivables from related parties” in the statement of financial position (Note 2.6).
15.
c) Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual 16. c) Available-for-sale financial assets Aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah instrumen nonderivatif yang
ditentukan pada kategori ini atau tidak
diklasifikasikan pada kategori yang
lain. Aset keuangan tersedia untuk
dijual dimasukkan sebagai aset tidak
lancar kecuali investasinya jatuh
tempo atau manajemen bermaksud
melepasnya dalam kurun waktu 12
bulan setelah akhir periode pelaporan.
17. Available-for-sale financial assets are nonderivatives that are either designated in this category or not classified in any of the other categories. They are included in non-current assets unless the investment matures or management intends to dispose of it within 12 months of the end of the reporting period.
18.
d) Dimiliki hingga jatuh tempo 19. d) Held to maturity Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset tersebut hingga jatuh tempo, dan tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau tersedia untuk dijual.
20. Held-to-maturity financial assets are nonderivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity that the group has the positive intent and ability to hold maturity, and which are not designated at fair value through profit or loss or available-for-sale.
Pengakuan dan Penghentian 21. Initial Recognition and Measurement
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim (reguler) diakui pada tanggal perdagangan – tanggal dimana Grup berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak untuk menerima arus kas dari investasi tersebut telah jatuh tempo atau telah ditransfer dan Grup telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset.
22. Regular purchases and sale of financial assets are recognised on the trade-date – the date on which the Group commits to purchase or sell the asset. Financial assets are derecognised when the rights to receive cash flows from the investments have expired or have been transferred and the Group has transferred substantially all risks and rewards of ownership.
23.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
34
Pengukuran 24. Measurement
Investasi pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah biaya transaksi untuk seluruh aset keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya dibebankan pada laporan laba rugi. Aset keuangan tersedia untuk dijual dan aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selanjutnya dicatat sebesar nilai wajar. Pinjaman yang diberikan dan piutang dan aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Investments are initially recognised at fair value plus the transaction costs for all financial assets not carried at fair value through profit or loss. Financial assets carried at fair value through profit or loss are initially recognised at fair value, and transaction costs are expensed in the profit or loss. Available-for-sale financial assets and financial assets at fair value through profit or loss are subsequently carried at fair value. Loans and receivables and financial asset held to maturity are carried at amortised cost using the effective interest method.
25.
Selisih neto yang timbul dari perubahan nilai wajar kategori “aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi” disajikan pada laporan laba rugi dalam “penghasilan keuangan” dalam periode terjadinya. Perubahan nilai wajar efek moneter dan non-moneter yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual diakui pada pendapatan komprehensif lainnya.
Net differences arising from changes in the fair value of the “financial assets at fair value through profit or loss” category are presented in the profit or loss within “finance income” in the period in which they arise. Changes in the fair value of monetary and non-monetary securities classified as available for sale are recognised in other comprehensive income.
26.
Pendapatan dividen dari aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan sekuritas yang tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi sebagai “penghasilan lainlain” ketika hak Grup untuk menerima pembayaran sudah ditetapkan. Pendapatan bunga aset keuangan tersebut dicatat pada “penghasilan keuangan”.
Dividend income from financial assets at fair value through profit or loss and available for sale securities are recognised in the profit or loss as part of “other income” when the Group’s right to receive payments is established. Interest income from financial assets at fair value through profit or loss is included in the “finance income”.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan
AFS diukur pada nilai wajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar diakui dalam
penghasilan komprehensif lain, kecuali
untuk kerugian penurunan nilai dan
keuntungan atau kerugian akibat perubahan
kurs, sampai aset keuangan tersebut
dihentikan pengakuannya.
27. After initial recognition, AFS financial assets are measured at its fair value. Gains or losses arising from a change in the fair value is recognized on other comprehensive income, except for impairment losses and foreign exchange gains and losses, until the financial assets is derecognized.
Instrumen Keuangan Disaling Hapus 28. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
disalinghapuskan dan jumlah netonya
dilaporkan pada laporan posisi keuangan
ketika terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut dan
adanya niat untuk menyelesaikan secara
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
29. Financial assets and liabilities are offset and the net amount is reported in the statement of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognised amounts and there is an intention to settle on a net basis, or realise the asset and settle the liability simultaneously. The legally enforceable
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
35
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas
peristiwa di masa depan dan dapat
dipaksakan secara hukum dalam situasi
bisnis yang normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Grup atau pihak lawan.
right must not be contingent on future events and must be enforceable in the normal course of business and in the event of default in solvency or bankcrupty of the company or the counterparty.
30.
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai
wajar pada tanggal kontrak derivatif
disepakati dan selanjutnya diukur kembali
sebesar nilai wajarnya. Metode untuk
mengakui keuntungan atau kerugian yang
dihasilkan tergantung apakah derivatif
ditetapkan sebagai instrument lindung nilai,
dan jika demikian, sifat item yang dilindung
nilai. Grup menetapkan derivative tertentu
sebagai:
31. Derivatives are initially recognised at fair value on the date a derivative contract is entered into and are subsequently remeasured at their fair values. The method of recognising the resulting gain or loss depends on whether the derivative is designated as a hedging instrument, and if so, the nature of the item being hedged. The Group designates certain derivatives as either:
32.
a) lindung nilai atas nilai wajar aset atau liabilitas yang diakui atau komitmen pasti yang belum diakui (lindung nilai wajar); atau
33. a) hedges of the fair value of recognised assets or liabilities or a firm commitment (fair value hedge); or
b) lindung nilai risiko tertentu yang terkait dengan aset atau liabilitas atau transaksi yang diperkirakan kemungkinan besar terjadi (lindung nilai arus kas).
34. b) hedges of a particular risk associated with a recognised asset or liability or a highly probable forecast transaction (cash flow hedge).
35.
Pada awal transaksi, Grup
mendokumentasikan hubungan antara
instrumen lindung nilai dengan item yang
dilindung nilai, beserta tujuan manajemen
risiko dan strategi pelaksanaan
transaksi lindung nilai. Grup juga
mendokumentasikan penilaiannya, pada
saat dimulainya lindung nilai dan secara
berkesinambungan, apakah derivatif yang
digunakan dalam transaksi lindung nilai
sangat efektif dalam menghapus dampak
perubahan nilai wajar atau arus kas item
yang dilindung nilai.
36. At the inception of the transaction, the Group documents the relationship between hedging instruments and hedged items, as well as its risk management objectives and strategy for undertaking various hedging transactions. The Group also documents its assessment, both at hedge inception and on an ongoing basis, of whether the derivatives that are used in hedging transactions are highly effective in offsetting changes in fair values or cash flows of hedged items.
37.
Nilai wajar penuh derivatif lindung nilai
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar
atau liabilitas jangka panjang jika jatuh
tempo yang tersisa untuk item yang
dilindung nilai melebihi 12 bulan, dan
sebagai aset lancar atau liabilitas
jangka pendek jika jatuh tempo yang
tersisa kurang dari 12 bulan. Derivatif yang
diperdagangkan diklasifikasikan sebagai
aset lancar atau liabilitas jangka pendek.
38. The full fair value of a hedging derivative is classified as a non-current asset or liability when the remaining maturity of hedged item is more than 12 months, and as a current asset or liability when the remaining maturity of the hedged item is less than 12 months. Trading derivatives are classified as a current asset or liability.
39.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
36
a) Lindung Nilai Atas Nilai Wajar 40. a) Fair Value Hedge 41.
Perubahan nilai wajar derivatif yang
ditetapkan dan memenuhi kriteria
sebagai lindung nilai atas nilai wajar
dicatat pada laporan laba rugi,
bersama dengan perubahan nilai
wajar aset atau liabilitas yang
dilindung nilai terkait dengan risiko
yang dilindung nilai. Grup hanya
menerapkan akuntansi lindung nilai
atas nilai wajar untuk lindung nilai
risiko bunga tetap pada pinjaman.
42. Changes in the fair value of derivatives that are designated and qualify as fair value hedges are recorded in the profit or loss, together with any changes in the fair value of the hedged asset or liability that are attributable to the hedged risk. The Group only applies fair value hedge accounting for hedging fixed interest risk on borrowings.
43.
Keuntungan atau kerugian yang
timbul dari bagian yang efektif atas
swap tingkat bunga sebagai
instrument lindung nilai pinjaman
dengan suku bunga tetap diakui pada
laporan laba rugi dalam “biaya
keuangan”, bersama dengan
perubahan pada nilai wajar atas
lindung nilai pinjaman bunga tetap
yang diatribusikan pada risiko tingkat
bunga. Keuntungan atau kerugian
terkait dengan bagian yang tidak
efektif diakui pada laporan laba rugi
dalam “(kerugian)/keuntungan lain-
lain – neto”.
44. The gain or loss relating to the effective portion of interest rate swaps hedging fixed rate borrowings is recognized in the profit or loss within “finance costs”, together with changes in the fair value of the hedged fixed rate borrowings attributable to interest rate risk. The gain or loss relating to the ineffective portion is recognised in the profit or loss within “other (losses)/gains – net”.
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai, penyesuaian nilai tercatat item yang dilindung nilai, dimana metode suku bunga efektif digunakan, diamortisasi pada laporan laba rugi selama periode sampai dengan jatuh tempo.
45. If the hedge no longer meets the criteria for hedge accounting, the adjustment to the carrying amount of a hedged item, for which the effective interest method is used, is amortised to profit or loss over the period to maturity.
46.
b) Lindung Nilai Arus Kas 47. b) Cash Flow Hedge
48.
Bagian efektif atas perubahan nilai
wajar derivatif yang ditetapkan dan
memenuhi kriteria sebagai lindung
nilai arus kas diakui pada
pendapatan komprehensif lainnya.
Keuntungan dan kerugian terkait
dengan bagian tidak efektif diakui
langsung pada laporan laba rugi di
dalam “(kerugian)/keuntungan lain-
lain – neto”.
49. The effective portion of changes in the fair value of derivatives that are designated and qualify as a cash flow hedge is recognised in other comprehensive income. The gain or loss relating to the ineffective portion is recognized immediately in the profit or loss within “other (losses)/gains – net”.
Jumlah yang terakumulasi pada
ekuitas direklasifikasi ke dalam
laporan laba rugi pada periode yang
50. Amounts accumulated in equity are recycled to profit or loss in the periods when the hedged item affects profit or loss (for example, when the forecast
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
37
sama dimana item yang dilindung nilai
mempengaruhi laba rugi (misalnya,
ketika perkiraan penjualan yang
dilindungnilaikan terjadi). Keuntungan
dan kerugian yang berhubungan
dengan bagian efektif swap tingkat
bunga sebagai instrument lindung
nilai pinjaman dengan suku bunga
bervariasi diakui dalam laporan laba
rugi pada “biaya keuangan”. Namun,
jika perkiraan transaksi yang dilindung
nilai menghasilkan pengakuan aset
nonkeuangan (misalnya, aset tetap),
keuntungan dan kerugian yang
sebelumnya ditangguhkan pada
ekuitas ditransfer dari ekuitas dan
dimasukkan ke dalam pengukuran
awal biaya perolehan aset. Jumlah
yang ditangguhkan pada akhirnya
diakui pada “beban penyusutan” untuk
aset tetap.
sale that is hedged takes place). The gain or loss relating to the effective portion of interest rate swaps hedging floating rate borrowings is recognised in the profit or loss within “finance costs”. However, when the forecast transaction that is hedged results in the recognition of a non-financial asset (for example, property, plant and equipment), the gains and losses previously deferred in equity are transferred from equity and included in the initial measurement of the cost of the asset. The deferred amounts are ultimately recognised in “depreciation expense” in the case of property, plant and equipment.
51.
Ketika instrumen lindung nilai telah
kadaluwarsa atau dijual, atau ketika
lindung nilai tidak lagi memenuhi
kriteria akuntansi lindung nilai,
keuntungan atau kerugian kumulatif
yang masih ada di dalam ekuitas
pada saat itu tetap berada pada
ekuitas dan diakui ketika perkiraan
transaksi pada akhirnya diakui pada
laporan laba rugi. Ketika perkiraan
transaksi tidak lagi diharapkan terjadi,
keuntungan atau kerugian kumulatif
yang telah dilaporkan pada ekuitas
segera ditransfer pada laporan laba
rugi dalam “(kerugian)/keuntungan
lain-lain – neto”.
52. When a hedging instrument expires or is sold, or when a hedge no longer meets the criteria for hedge accounting, any cumulative gain or loss existing in equity at that time remains in equity and is recognised when the forecast transaction is ultimately recognised in the profit or loss. When a forecast transaction is no longer expected to occur, the cumulative gain or loss that was reported in equity is immediately transferred to the profit or loss within “other (losses)/gains – net”.
53.
Penurunan Nilai Aset Keuangan 54. Impairment of Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup
menilai apakah terdapat bukti objektif bahwa
aset keuangan atau kelompok aset
keuangan telah mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan atau kelompok aset
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian
penurunan nilai terjadi hanya jika terdapat
bukti objektif bahwa penurunan nilai
merupakan akibat dari satu atau lebih
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan
awal aset (peristiwa kerugian) dan
peristiwa kerugian (atau peristiwa) tersebut
memiliki dampak pada estimasi arus kas
55. At the end of each reporting period, the Group assesses whether there is objective evidence that a financial asset or Group of financial assets is impaired. A financial asset or a group of financial assets is impaired and impairment losses are incurred only if there is objective evidence of impairment as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the asset (a loss event) and that loss event (or events) has an impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of financial assets that can be reliably estimated.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
38
masa datang atas aset keuangan atau
kelompok asset keuangan yang dapat
diestimasi secara andal. 56.
Untuk investasi pada instrumen ekuitas
yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk
dijual, penurunan nilai wajar efek yang
signifikan dan berkepanjangan di bawah
harga perolehan dapat dianggap sebagai
indikator bahwa asset tersebut mengalami
penurunan nilai.
57. In the case of equity investments classified as available-for-sale, a significant and prolonged decline in the fair value of the security below its cost is considered an indicator that the assets are impaired.
58.
a) Aset Dicatat Sebesar Harga Perolehan Diamortisasi
59. a) Assets Carried at Amortised Cost
Untuk kategori pinjaman yang diberikan
dan piutang, jumlah kerugian diukur
sebesar selisih antara nilai tercatat aset
dan nilai kini dari estimasi arus kas
masa dating diestimasi (tidak termasuk
kerugian kredit masa depan yang belum
terjadi) yang didiskonto menggunakan
suku bunga efektif awal dari aset
tersebut. Nilai tercatat asset dikurangi
dan jumlah kerugian diakui pada
laporan laba rugi. Jika pinjaman yang
diberikan memiliki tingkat bunga
mengambang, tingkat diskonto yang
digunakan untuk mengukur kerugian
penurunan nilai adalah tingkat bunga
efektif saat ini yang ditentukan dalam
kontrak. Untuk alasan praktis, Grup
dapat mengukur penurunan nilai
berdasarkan nilai wajar instrumen
dengan menggunakan harga pasar
yang dapat diobservasi.
60. For the loans and receivables category, the amount of the loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows (excluding future credit losses that have not been incurred) discounted at the financial asset’s original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced and the amount of the loss is recognised in the profit or loss. If a loan has a floating interest rate, the discount rate for measuring any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract. As a practical expedient, the Group may measure impairment on the basis of an instrument’s fair value using an observable market price.
61.
Jika, pada periode selanjutnya, jumlah
penurunan nilai berkurang dan
penurunan tersebut dapat dihubungkan
secara objektif dengan peristiwa yang
terjadi setelah penurunan nilai diakui
(misalnya meningkatnya peringkat
kredit debitur), pemulihan atas jumlah
penurunan nilai yang telah diakui
sebelumnya diakui pada laporan
laba rugi.
62. If, in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognised (such as an improvement in the debtor’s credit rating), the reversal of the previously recognized impairment loss is recognised in the profit or loss.
63.
Pengujian penurunan nilai pada piutang
usaha dan piutang non-usaha
dijelaskan pada Catatan 2.6.
64. Impairment testing of trade and non-trade receivables are described in Note 2.6.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
39
b) Aset Diklasifikasikan Sebagai Tersedia Untuk Dijual
65. b) Assets Classifed as Available For Sale
66. Jika terdapat bukti objektif dari
penurunan nilai aset keuangan yang
tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif
diukur sebagai selisih antara biaya
perolehan dan nilai wajar saat ini,
dikurangi rugi penurunan nilai asset
keuangan tersebut yang sebelumnya
diakui pada laporan laba rugi – dihapus
dari ekuitas dan diakui pada laporan
laba rugi. Jika, di periode selanjutnya,
nilai wajar instrument hutang yang
diklasifikasikan sebagai tersedia
untuk dijual mengalami kenaikan dan
kenaikan tersebut dapat dikaitkan
secara objektif dengan suatu peristiwa
yang terjadi setelah rugi penurunan nilai
diakui di laporan laba rugi, rugi
penurunan nilai tersebut dibalik melalui
laporan laba rugi konsolidasian.
67. If there is objective evidence of impairment for available for sale financial assets, the cumulative loss measured as the difference between the acquisition cost and the current fair value, less any impairment loss on that financial asset previously recognized in profit or loss – is removed from equity and recognized in profit or loss. If, in a subsequent period, the fair value of a debt instrument classified as available for sale increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognised, the reversal of previously recognised impairmen loss is recognised through the consolidated income statements.
68.
Penurunan nilai atas instrumen ekuitas
yang diakui di laporan keuangan
konsolidasian tidak dibalik melalui
laporan laba rugi konsolidasian pada
periode berikutnya.
69. Impairment losses on equity instruments recognised in the consolidated incomestatement are not reversed through the consolidated income statement in a subsequent period.
70.
Aset keuangan atau kelompok aset
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya
jika, terdapat bukti objektif mengenai
penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari
satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset tersebut (peristiwa
yang merugikan), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan dari aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara andal.
71. A financial asset or group of financial assets is impaired and impairment losses are incurred, if and only if, there is objective evidence of impairment as a result of one or more events that occured after the initial recognition of the asset (loss event), and that loss event has an impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of financial assets that can be reliably estimated.
72.
Berikut adalah bukti objektif bahwa aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
mengalami penurunan nilai:
73. The following are objective evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired:
i. Kesulitan keuangan signifikan yang
dialami penerbit atau pihak peminjam;
74. i. Significant financial difficulty of the issuer or obligor;
ii. Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya
gagal bayar atay tunggakan pembayaran
pokok atau bunga.
75. ii. A breach of contract, such as defult or delinquency in interest or principal payments;
iii. Terdapat kemungkinan bahwa pihka
peminjam akan dinyatakan pailit atau
76. iii. It becoming probable that the borrower will enter bankruptcy or other financial reorganization;
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
40
melakukan reorganisasi keuangan
lainnya.
iv. Terdapat data yang dapat diobservasi
yang mengindikasikan adanya
penurunan yang dapat diukur atas
estimasi arus kas masa depan dari
kelompok aset keuangan sejak
pengakuan awal aset, seperti
memburuknya status pembayaran pihak
peminjam atau kondisi ekonomi yang
berkorelasi dengan gagal bayar;
77. iv. Observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a group of financial assets since the initial recognition, such as adverse changes in the payment status of borrowers or economic condition that correlate with defaults;
v. Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan
akibat kesulitan keuangan; atau
78. v. The loss of an active market for that financial asset because of financial difficulties; or
vi. Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan
akibat kesulitan keuangan; atau
79. vi. The loss of an active market for that financial asset because of financial difficulties; or
vii. Data yang dapat diobservasi
mengindikasikan adanya penurunan
yang dapat diukur atas estimasi arus kas
masa depan dari kelompok aset
keuangan sejak pengakuan awal aset
tersebut, meskipun penurunannya belum
dapat diidentifikasi terhadap aset
keuangan secara individual dalam
kelompok aset tersebut, termasuk:
80. vii. Observable data indicate a measurable decrease in the estimated future cash flows of a group of financial assets since the initial recognition of those assets, although the decrease can not be identified on individual financial assets in the asset group, including:
a. Memburuknya status pembayaran
pihak peminjam dalam kelompok
tersebut; atau
b. Kondisi ekonomi nasional atau lokal
yang berkolerasi dengan gagal
bayar atas aset dalam kelompok
tersebut.
81. a. The worsening of the payment status of borrowers in the group; or
b. National or local economic conditions that correlate with defaults on the assets in the group.
Untuk investasi pada instrumen ekuitas,
penurunan yang signifikan atau penurunan
jangka panjang dalam nilai wajar instrumen
ekuitas di bawah biaya perolehannya
merupakan bukti objektif terjadinya
penurunan nilai.
82. For investment in equity instrument, a significant and prolonged decline in the fair value of the equity instrument below its cost is an objective evidence of impairment.
83.
Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian
penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman
yang diberikan dan piutang atau investasi
dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat
pada biaya perolehan diamortisasi, maka
jumlah kerugian tersebut diukur sebagai
selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai
kini estimasi arus kas masa depan yang
didiskonto menggunakan suku bunga efektif
awal dari aset tersebut dan diakui pada laba
rugi.
84. If there is objective evidence that an impairment loss has been incurred on loans and receivable or held-to-maturity investments carried at amortized cost, the amount of impairment loss is measured as the difference between the carrying amount of the financial asset and the present value of estimated future cash flows discounted at the financial asset’s original effective interest rate and recognized in profit or loss.
85.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
41
Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset
keuangan tersedia untuk dijual telah diakui
dalam penghasilan komprehensif lain dan
terdapat bukti objektif bahwa aset tersebut
mengalami penurunan nilai, maka kerugian
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi
dari ekuitas ke laba rugi sebagai
penyesuaian reklasifikasi meskipun aset
keuangan tersebut belum dihentikan
pengakuannya.
86. When a decline in the fair value of an available-for-sale financial asset has been recognized in other comprehensive income and there is objective evidence that the asset is impaired, the cumulative loss that had been recognized in other comprehensive income shall be reclassified from equity to profit or loss as a reclassification adjustment even though the financial assets has not been derecognized.
87.
Jumlah kerugian kumulatif yang
direklasifikasi adalah selisih antara biaya
perolehan (setelah dikurangi pelunasan
pokok dan amortisasi) dan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai aset
keuangan yang sebelumnya telah diakui
dalam laba rugi.
88. The amount of the cumulative loss that is reclassified are the difference between the acquisition cost (net of any principal repayment and amortisation) and current fair value, less any impairment loss on that financial asset previously recognized in profit or loss.
89.
Metode Suku Bunga Efektif 90. Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode
yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi dari aset atau
liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau
liabilitas keuangan) dan metode untuk
mengalokasikan pendapatan bunga atau
beban bunga selama periode yang relevan.
91. The effective interest method is a method of calculating the amortized cost of a financial asset or a financial liability (or group of financial assets or financial liabilities) and of allocating the interest income or interest expense over the relevant period.
92.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang
secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas masa
depan selama perkiraan umur dari
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
93. The effective interest rate is the rate that exactly discount estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument or, when appropriate, a shorter period to the net carrying amount of the financial asset or financial liability.
Pada saat menghitung suku bunga efektif,
Grup mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi
beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit masa
depan. Perhitungan ini mencakup seluruh
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau
diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak
yang merupakan bagian takterpisahkan dari
suku bunga efektif, biaya transaksi, dan
seluruh premium atau diskonto lain.
94. When calculating the effective interest rate, the Group estimate cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, for example, prepayment, call and similar option, but shall not consider future credit losses. The calculation includes all fees and points paid or received between parties to the contract that are an integral part of the effective interest rate, transaction costs, and all other premiums or discounts.
95.
96.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
42
Reklasifikasi 97. Reclassification
Grup tidak mereklasifikasi derivatif dari
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
selama derivatif tersebut dimiliki atau
diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap
instrumen keuangan dari diukur melalui laba
rugi jika pada pengakuan awal instrumen
keuangan tersebut ditetapkan oleh Grup
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi. Grup dapat mereklasifikasi aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, jika aset keuangan tidak
lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau
pembelian kembali aset keuangan tersebut
dalam waktu dekat. Grup tidak
mereklasifikasi setiap instrumen keuangan
ke diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
setelah pengakuan awal.
98. The Group shall not reclassify a derivative out of the fair value through profit or loss category while it is held or issued and not reclassified any financial instrument out of the fair value through profit or loss category if upon initial recognition it was designated by the Group as at fair value through profit or loss. The Group may reclassify that financial asset out of the fair value through profit or loss category if a financial asset is no longer held for the purpose of selling or repurchasing it in the near term. The Group shall not reclassify any financial instrument into the fair value through profit or loss category after initial recognition.
99.
Jika, karena perubahan intensi atau
kemampuan Grup, instrumen tersebut tidak
tepat lagi diklasifikasikan sebagai investasi
dimiliki hingga jatuh tempo, maka investasi
tersebut direklasifikasi menjadi tersedia
untuk dijual dan diukur kembali pada nilai
wajar.
100. If, as a result of a change in Group’s intention or ability, it is no longer appropriate to classify an investment as held to maturity, it shall be reclassified as available for sale and remeasured at fair value.
3. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam
jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak
signifikan, maka sisa investasi dimiliki
hingga jatuh tempo direklasifikasi menjadi
tersedia untuk dijual, kecuali penjualan atau
reklasifikasi tersebut dilakukan ketika aset
keuangan sudah mendekati jatuh tempo
atau tanggal pembelian kembali, terjadi
setelah seluruh jumlah pokok telah diperoleh
secara substansial sesuai jadwal
pembayaran atau telah diperoleh pelunasan
dipercepat; atau terkait dengan kejadian
tertentu yang berada di luar kendali, tidak
berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara
wajar.
101. Whenever sales or reclassification of more than an insignificant amount of held-to-maturity investments, any remaining held-to-maturity investments shall be reclassified as available for sale, other than sales or reclassification which close to maturity or the financial asset’s call date, occur after all the financial asset’s original principal has been collected substantially through scheduled payments or prepayments, or are attributable to an isolated event that is beyond control, non-recurring, and could not have been reasonably anticipated.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
disalinghapuskan dan jumlah netonya
dilaporkan pada laporan posisi keuangan
ketika terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut dan
adanya niat untuk menyelesaikan secara
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
102. Financial assets and liabilities are offset and the net amount is reported in the statement of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis, or realize the asset and settle the liability simultaneously.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
43
Hak saling hapus tidak kontinjen atas
peristiwa di masa depan dan dapat
dipaksakan secara hukum dalam situasi
bisnis yang normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Grup atau pihak lawan.
103. The legally enforceable right must not be contingent on future events and must be enforceable in the normal course of business and in the event of default in solvency or bankruptcy of the company or the counterparty.
104.
Pengukuran Nilai Wajar 105. Fair Value Measurement
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar
berdasarkan pada apakah input suatu
pengukuran dapat diobservasi dan
signifikansi input terhadap keseluruhan
pengukuran nilai wajar:
106. Fair values are categorized into different levels in a fair value hierarchy based on the degree to which the inputs to the measurement are observable and the significance of the inputs to the fair value measurement in its entirety:
a. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di
pasar aktif untuk aset atau liabilitas
yang identik yang dapat diakses pada
tanggal pengukuran (Level 1);
b. Input selain harga kuotasian yang
termasuk dalam Level 1 yang dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas,
baik secara langsung maupun tidak
langsung (Level 2); dan
c. Input yang tidak dapat diobservasi
untuk aset atau liabilitas (Level 3)
107. a. Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities that can be accessed at the measurement date (Level 1);
b. Inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the assets or liabilities, either directly or indirectly (Level 2); and
c. Unobservable inputs for the assets or liabilities (Level 3)
108.
Dalam mengukur nilai wajar aset atau
liabilitas, Grup sebisa mungkin
menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau
liabilitas tidak dapat diobservasi secara
langsung, Grup menggunakan teknik
penilaian yang sesuai dengan keadaannya
dan memaksimalkan penggunaan input
yang dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
109. When measuring the fair value of an asset or a liability, the Group uses market observable data to the extent possible. If the fair value of an asset or a liability is not directly observable, the Group uses valuation techniques that appropriate in the circumstances and maximizes the use of relevant observable inputs and minimizes the use of unobservable inputs.
Perpindahan antara level hirarki wajar diakui
oleh Grup pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
110. Transfers between levels of the fair value hierarchy are recognized by the Group at the end of the reporting period during which the change occurred.
111.
3.d. Piutang Usaha, Non Usaha, dan Retensi 112. 3.d. Trade Receivables, Non-Trade
Receivables, and Retention Receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang
terutang dari pelanggan atas penjualan
barang dagangan atau jasa dalam kegiatan
usaha normal. Jika piutang diperkirakan
dapat ditagih dalam waktu satu tahun atau
kurang (atau dalam siklus operasi normal
jika lebih panjang), piutang diklasifikasikan
sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang
disajikan sebagai aset tidak lancar.
113. Trade receivables are amounts due from
customers for merchandise sold or services
performed in the ordinary course of
business. If collection is expected in one
year or less (or in the normal operating
cycle of the business if longer), they are
classified as current assets. If not, they are
presented as noncurrent assets.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
44
Piutang non-usaha dari pihak berelasi
merupakan saldo piutang yang terkait
dengan pinjaman yang diberikan kepada
pihak berelasi Perusahaan.
114. Non-trade receivables from related parties
are receivables balance reflecting loan
given to related parties of the Company.
Piutang usaha dan piutang non-usaha pada
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan
selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode
bunga efektif, apabila dampak
pendiskontoan signifikan, dikurangi provisi
atas penurunan nilai.
115. Trade and non-trade receivables are
recognized initially at fair value and
subsequently measured at amortised cost
using the effective interest method, if the
impact of discounting is significant, less any
provision for impairment
116.
Kolektibilitas piutang usaha dan piutang
nonusaha ditinjau secara berkala. Piutang
yang diketahui tidak tertagih, dihapuskan
dengan secara langsung mengurangi nilai
tercatatnya. Akun penyisihan digunakan
ketika terdapat bukti yang objektif bahwa
Grup tidak dapat menagih seluruh nilai
terutang sesuai dengan persyaratan awal
piutang. Kesulitan keuangan signifikan yang
dialami debitur, kemungkinan debitur
dinyatakan pailit atau melakukan
reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau
menunggak pembayaran merupakan
indicator yang dianggap dapat menunjukan
adanya penurunan nilai piutang.
117. Collectability of trade and non-trade
receivables is reviewed on an ongoing
basis. Debts which are known to be
uncollectible are written off by
reducing the carrying amount directly. An
allowance account is used when there is
objective evidence that the Group will not
be able to collect all amounts due according
to the original terms of the receivables.
Significant financial difficulties of the debtor,
probability that the debtor will
enter bankruptcy or financial reorganisation,
and default or delinquency in payments are
considered indicators that the trade
receivable is impaired.
Jumlah penurunan nilai adalah sebesar
selisih antara nilai tercatat aset dan nilai kini
dari estimasi arus kas masa depan pada
tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas
terkait dengan piutang jangka pendek tidak
didiskontokan apabila efek diskonto tidak
material.
118. The amount of the impairment allowance is
the difference between the asset’s carrying
amount and the present value of estimated
future cash flows, discounted at the original
effective interest rate. Cash flows relating
to short term receivables are not discounted
if the effect of discounting is immaterial.
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui
pada laporan laba rugi dan disajikan dalam
“beban penurunan nilai”. Ketika piutang
usaha danpiutang non-usaha, yang rugi
penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat
ditagih pada periode selanjutnya, maka
piutang tersebut dihapusbukukan dengan
mengurangi akun penyisihan. Jumlah yang
selanjutnya dapat ditagih kembali atas
piutang yang sebelumnya telah
dihapusbukukan, dikreditkan terhadap
“beban penurunan nilai” pada laporan laba
rugi.
119. The amount of the impairment loss is
recognized in profit or loss within
“impairment charges”. When a trade and
non-trade receivable for which an
impairment allowance had been recognized
becomes uncollectible in a subsequent
period, it is written off against the allowance
account. Subsequent recoveries of
amounts previously written off are credited
against “impairment charges” in profit or
loss.
120.
Piutang retensi merupakan piutang Grup
kepada pemberi kerja yang akan dilunasi
setelah penyelesaian kontrak atau
pemenuhan kondisi yang ditentukan
121. Retention receivable represents
receivable from owner of the project
which will be paid after completion of
the contract or fulfillment of certain
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
45
kontrak. Piutang retensi dicatat pada saat
pemotongan sejumlah persentase tertentu
dari setiap tagihan termin untuk ditahan
oleh pemberi kerja sampai suatu kondisi
setelah penyelesaian kontrak dipenuhi.
condition in the contract. Retention
receivable is recorded when certain
percentage deduction is applied in every
account receivable’s claim which retained
by the owner of project up to certain
condition after completion of the contract
has been met.
122.
3.e. Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja 123. 3.e. Gross Amount Due From Customer
Tagihan bruto kepada pemberi kerja
merupakan piutang Grup yang berasal dari
pekerjaan kontrak konstruksi yang dilakukan
untuk pemberi kerja namun pekerjaan yang
dilakukan masih dalam pelaksanaan.
124. Gross amount due from customer is
receivable arising from construction
contracts undertaken for the customers but
the work undertaken is in progress.
Tagihan bruto disajikan sebesar selisih
antara biaya yang terjadi, ditambah laba
yang diakui, dikurangi dengan jumlah
kerugian yang diakui dan termin. Tagihan
bruto diakui sebagai pendapatan sesuai
dengan metode persentase penyelesaian
yang dinyatakan dalam berita acara
penyelesaian pekerjaan yang belum
diterbitkan faktur karena perbedaan antara
tanggal berita acara kemajuan pekerjaan
fisik dengan pengajuan penagihan pada
tanggal laporan posisi keuangan.
125. Gross receivables are stated at the
difference between costs incurred plus
recognized profits, less the sum of
recognized losses and progress billings.
Gross receivables are recognized as
revenue in accordance with the percentage
of completion method as stated in the work
completion minutes that have not been
issued an invoice due to the difference
between the date of physical progress
certificates and the submission of billing on
the statement of financial position date.
126.
3.f. Sewa 127. 3.f. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian
merupakan perjanjian sewa, atau perjanjian
yang mengandung sewa, didasarkan atas
substansi perjanjian pada tanggal awal
sewa dan apakah pemenuhan perjanjian
tergantung pada penggunaan suatu aset
spesifik dan perjanjian tersebut memberikan
suatu hak untuk menggunakan aset
tersebut.
128. The determination of whether an
arrangement is, or contains, a lease is
based on the substance of the arrangement
at inception date and whether the fulfillment
of the arrangement is dependent on the use
of a specific asset and the arrangement
conveys a right to use the asset.
129.
Sewa yang mengalihkan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan aset kepada lessee,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan.
130. A lease that transfers substantially to the
lessee all the risks and rewards incidental
to ownership of the leased asset is
classified as a finance lease.
131.
Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan
sebagai sewa operasi, jika sewa tersebut
tidak mengalihkan secara substantial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan aset.
132. Consequently, a lease is classified as an
operating lease, if the lease does not
transfer substantially all the risks and
rewards incidental to ownership.
133.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
46
Grup sebagai lessee 134. The Group as lessee
Pada awal masa sewa, lessee mengakui
sewa pembiayaan sebagai aset dan liabilitas
dalam laporan posisi keuangan sebesar nilai
wajar aset sewa pembiayaan atau sebesar
nilai kini dari pembayaran sewa minimum,
jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar.
135. At the commencement of the lease term, a
lessee recognizes finance lease as an
asset and a liability in its consolidated
statements of financial position at an
amount equal to the fair value of the leased
property or, if lower, the present value of
the minimum lease payments.
Pembayaran sewa minimum dipisahkan
antara bagian yang merupakan beban
keuangan dan bagian yang merupakan
pelunasan liabilitas. Beban keuangan
dialokasikan ke setiap periode selama masa
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku
bunga periodik yang konstan atas saldo
liabilitas. Rental kontinjen dibebankan pada
periode terjadinya. Beban keuangan dicatat
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
136. Minimum lease payments are apportioned
between the finance charges and the
reduction of the outstanding liability. The
finance charges are allocated to each
period during the lease term so as to
produce a constant periodic rate of interest
on the remaining balance of the liability.
Contingent rents are charged as expenses
in the periods in which they are incurred.
Finance charges are reflected in the
consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income.
137.
Aset sewa pembiayaan yang dimiliki oleh
lessee dengan dasar sewa pembiayaan
disusutkan secara konsisten dengan metode
yang sama yang digunakan untuk aset yang
dimiliki sendiri, atau disusutkan secara
penuh selama jangka waktu yang lebih
pendek antara periode masa sewa dan
umur manfaat aset sewa pembiayaan, jika
tidak ada kepastian yang memadai bahwa
lessee akan mendapatkan hak kepemilikan
pada akhir masa sewa.
138. Leased asset held by the lessee under a
finance lease is depreciated consistently
using the same method used with that for
depreciable assets that are directly owned,
or is fully depreciated over the shorter of
the lease term and its useful life, if there is
no reasonable certainty that the lessee will
obtain ownership by the end of the lease
term.
139.
Sewa yang tidak mengalihkan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
140. Leases which do not transfer substantially
all the risks and rewards incidental to
ownership are classified as operating
leases.
Pembayaran sewa dalam sewa operasi
diakui sebagai beban dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian dengan
dasar garis lurus (straight-line basis) selama
masa sewa.
141. Operating lease payments are recognized
as an expense in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income on a straight-line
basis over the lease term.
Grup sebagai lessor 142. The Group as lessor
Grup mengakui aset berupa piutang sewa
pembiayaan di laporan posisi keuangan
konsolidasian sebesar total yang sama
dengan investasi sewa neto. Penerimaan
piutang sewa diperlakukan sebagai
pembayaran pokok dan pendapatan
pembiayaan. Pengakuan pendapatan
pembiayaan didasarkan pada suatu pola
143. The Group recognizes an asset held under
a finance lease in its consolidated
statement of financial position and presents
it as a receivable at an amount equal to the
net investment in the lease. Lease
receivable is treated as repayment of
principal and finance income. The
recognition of finance income is based on a
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
47
yang mencerminkan suatu tingkat
pengembalian periodik yang konstan atas
investasi neto sebagai lessor dalam sewa
pembiayaan.
pattern reflecting a constant periodic rate of
return on the Group’s net investment in the
finance lease.
Grup mengakui aset untuk sewa operasi di
laporan posisi keuangan konsolidasian
sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung
awal sehubungan proses negosiasi sewa
operasi ditambahkan ke nilai tercatat dari
aset sewaan dan diakui sebagai beban
selama masa sewa dengan dasar yang
sama dengan pendapatan sewa.
144. The Group presents an asset subject to
operating leases in its consolidated
statement of financial position according to
the nature of the asset. Initial direct costs
incurred in negotiating an operating lease
are added to the carrying amount of the
leased asset and recognized over the lease
term on the same basis as rental income.
145.
Rental kontinjen, jika ada, diakui sebagai
pendapatan pada periode terjadinya.
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai
pendapatan atas dasar garis lurus selama
masa sewa.
146. Contingent rents, if any, are recognized as
revenue in the periods in which they are
earned. Lease income from operating
leases is recognized as income on a
straight-line method over the lease term.
3.g. Persediaan 147. 3.g. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang
lebih rendah antara harga perolehan dan
nilai realisasi bersih. Harga perolehan
ditentukan dengan menggunakan metode
pertama-masuk, pertama keluar (“FIFO”).
Harga perolehan barang jadi dan pekerjaan
dalam proses terdiri dari bahan baku,
tenaga kerja langsung, biaya langsung
lainnya dan biaya overhead produksi
(berdasarkan kapasitas normal operasi).
Persediaan tidak mencakup biaya pinjaman.
148. Inventories are stated at the lower of cost
and net realizable value. Cost is determined
using the first in, first-out (“FIFO”) method.
The cost of finished goods and work in
progress comprises raw materials, direct
labor, other direct costs and related
production overheads (based on normal
operating capacity). It excludes borrowing
costs.
149.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga
penjualan dalam kegiatan usaha biasa,
dikurangi beban penjualan bervariasi.
150. Net realizable value is the estimated selling
price in the ordinary course of business,
less applicable variable selling expenses.
151.
3.h. Biaya Dibayar di Muka 152. 3.h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka terdiri dari biaya
usaha, biaya produksi, biaya pengadaan,
biaya pengelolaan, biaya distribusi, biaya
sewa, dan asuransi.
153. Prepaid expenses consist of operating
expenses, production costs, procurement
costs, management fees, distribution fees,
rental fees, and insurance.
154.
Untuk biaya usaha, biaya produksi, biaya
pengadaan, biaya distribusi, akan
dibebankan secara proporsional dengan
pendapatan yang diakui pada setiap
periode.
155. For operational costs, production costs,
procurement costs, distribution costs, will
be charged in proportion to the revenue
recognized in each period.
Untuk biaya-biaya dibayar dimuka sewa dan
asuransi diamortisasi selama masa manfaat
masing-masing biaya dengan menggunakan
metode garis lurus.
156. For the costs of prepaid rent and insurance
are amortized over the useful life of each
costs using the straight-line method.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
48
3.i. Aset Real Estat 157. 3.i. Real Estate Assets
Aset real estat, yang terutama terdiri dari
tanah dalam pematangan, unit bangunan
siap jual dan unit bangunan dalam
penyelesaian, dinyatakan sebesar nilai yang
lebih rendah antara biaya perolehan dan
nilai realisasi neto. Biaya perolehan
ditentukan dengan menggunakan metode
rata-rata. Biaya perolehan atas tanah dalam
pematangan termasuk biaya
pengembangan dan pematangan tanah.
158. Real estate assets, mainly consisted of
land, building unit ready for sale and
building unit under construction, are carried
at the lower of cost and net realizable
value. The cost is determined using the
average method. Expenditures include land
development and improvement cost.
Acquisition costs for building units are
comprised of actual construction costs.
159.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga
penjualan dalam kegiatan usaha normal
yang didasarkan pada harga pasar pada
tanggal pelaporan dan didiskontokan untuk
nilai waktu uang, jika material, dikurangi
taksiran biaya penyelesaian dan taksiran
biaya untuk melaksanakan penjualan.
160. Net realizable value is the estimated selling
price in the ordinary course of business,
based on market prices at the reporting
date and discounted for the time value of
money if material, less estimated costs to
complete and the estimated costs to sell.
Penurunan nilai persediaan ditetapkan untuk
mengurangi nilai tercatat persediaan ke nilai
realisasi neto dan penurunannya diakui
sebagai rugi pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian tahun yang
bersangkutan.
161. The decline in value of inventories is
determined to write down the carrying
amount of inventories to their net realizable
value and the decline is recognized as a
loss in the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive income 162.
Biaya perolehan atas unit bangunan terdiri
dari biaya aktual konstruksi. Beban
keuangan atas pinjaman bank dan fasilitas
pinjaman lainnya yang diperoleh yang dapat
diatribusikan langsung dengan pembelian;
pengembangan dan pematangan tanah;
serta konstruksi aset real estat akan
dikapitalisasi.
163. Borrowing costs on loans obtained from
banks, and other financing facilities that are
directly attributable to the acquisition;
development and improvement of the land;
and constructions of real estate assets are
capitalized.
164.
Tanah yang dimiliki oleh Grup untuk
pengembangan di masa yang akan datang,
disajikan sebagai “Tanah untuk
Pengembangan” di bagian aset di laporan
posisi keuangan konsolidasian. Pada saat
dimulainya pengembangan dan
pembangunan infrastruktur, nilai tanah
tersebut akan diklasifikasikan sebagai
persediaan, properti investasi atau aset
tetap, mana yang lebih sesuai.
165. Land for future development of the Group is
classified as “Land for Development” in
assets section of the consolidated
statement of financial position. Upon the
commencement of development and
construction of infrastructure, the carrying
costs of land will be transferred to the
respective inventory, investment property or
fixed assets accounts, whichever is
appropriate. 166.
Selisih lebih nilai tercatat persediaan atas
estimasi jumlah terpulihkannya diakui
sebagai rugi penurunan nilai sebagai
“Penyisihan atas Penurunan Nilai
Persediaan” dalam laba rugi.
167. The excess of carrying value of inventories
over their estimated recoverable value is
recognized as impairment loss under
“Provision for Decline in Value of
Inventories” in profit or loss.
168.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
49
3.j. Pengaturan Bersama 169. 3.j. Joint Arrangement
Pengaturan bersama adalah pengaturan
yang dua atau lebih pihak memiliki
pengendalian bersama, yaitu persetujuan
kontraktual untuk berbagi pengendalian atas
suatu pengaturan, yang ada hanya ketika
keputusan mengenai aktivitas relevan
mensyaratkan persetujuan dengan suara
bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
170. Joint arrangement is an arrangement of
which two or more parties have joint
control, i.e. the contractually agreed sharing
of control of an arrangement, which exist
only when decisions about the relevant
activities require the unanimous consent of
the parties sharing control.
171.
Grup mengklasifikasikan pengaturan
bersama sebagai:
172. The Group classified joint arrangement as:
173.
i. Operasi Bersama 174. i. Joint Operation
Merupakan pengaturan bersama yang
mengatur bahwa para pihak yang
memiliki pengendalian bersama atas
pengaturan memiliki hak atas aset dan
kewajiban terhadap liabilitas, terkait
dengan pengaturan tersebut. Para pihak
tersebut disebut operator bersama.
175. Represents joint arrangement whereby
the parties that have joint control of the
arrangement have rights to the assets,
and obligations for the liabilities, relating
to the arrangement. Those parties are
called joint operator.
176.
Operator bersama mengakui hal berikut
terkait dengan kepentingannya dalam
operasi bersama:
177. A joint operator recognize in relation to
its interest in a joint operation:
a) Aset, mencakup bagiannya atas
setiap aset yang dimiliki bersama;
178. a) Its assets, including its share of any
assets held jointly;
b) Liabilitas, mencakup bagiannya atas
liabilitas yang terjadi bersama;
179. b) Its liabilities, including its share of
any liabilities incurred jointly;
c) Pendapatan dari penjualan
bagiannya atas output yang
dihasilkan dari operasi bersama;
180. c) Its revenue from the sale of its
share of the output arising from the
joint operation;
d) Bagiannya atas pendapatan dari
penjualan output oleh operasi
bersama; dan
181. d) Its share of the revenue from the
sale of the output by the joint
operation; and
182.
ii. Ventura Bersama 183. ii. Joint Venture
Merupakan pengaturan bersama yang
mengatur bahwa para pihak yang
memiliki pengendalian bersama atas
pengaturan memiliki hak atas aset neto
pengaturan tersebut. Para pihak tersebut
disebut sebagai ventura bersama.
184. Represents joint arrangement whereby
the parties that have joint control of the
arrangement have rights to the net
assets of the arrangement. Those
parties are called joint venture.
185.
Ventura bersama mengakui
kepentingannya dalam ventura bersama
sebagai investasi dan mencatat investasi
tersebut dengan menggunakan metode
ekuitas.
186. A joint venture recognize its interest in a
joint venture as an investment and
account for that investment using the
equity method.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
50
3.k. Aset Tetap 187. 3.k. Property, Plant, and Equipment
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar
biaya perolehan yang meliputi harga
perolehannya dan setiap biaya yang dapat
diatribusikan langsung untuk membawa aset
ke kondisi dan lokasi yang diinginkan agar
aset siap digunakan sesuai intensi
manajemen.
188. Property, plant and equipment are initially
recognized at cost, which comprises its
purchase price and any cost directly
attributable in bringing the assets to the
location and condition necessary for it to be
capable of operating in the manner
intended by management.
189.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui
debagai bagian nilai tercatat aset atau
sebagai aset yang terpisah, sebagaimana
mestinya, hanya jika kemungkinan besar
Group mendapat manfaat ekonomis di masa
depan berkenan dengan aset tersebut dan
biaya perolehan aset dapat diukur dengan
andal. Nilai tercatat dari komponen yang
diganti dihapuskan.
190. Subsequent costs are included in the
asset’s carrying amount or recognized as a
separate asset, as appropriate, only when it
is probable that future economic benefits
associated with the item will flow to the
Group and the cost of the item can be
measured reliably. The carrying amount of
replaced part is derecognised.
191.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dan
pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan
laba rugi dalam periode keuangan ketika
biaya-biaya tersebut terjadi.
192. All other repairs and maintenance are
changed to the profit or loss during the
financial period in which they are incured.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak
legal diakui sebagai bagian biaya akuisisi
tanah, biaya-biaya tersebut tidak
didepresiasikan. Biaya terkait dengan
pembaruanhak atas tanah diakui sebagai
aset tak berwujud dan diamortisasi
sepanjang umur hukum hak.
193. Initial legal costs incurred obtain legal rights
are recognised as part of the acquisition
costs of the land, and these costs are not
depreciated. Costs related to renewal of
land rights are recognised as intangible
assets and amortised during the period of
the land rights.
194.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat
mencakup estimasi awal biaya
pembongkaran dan pemindahan aset tetap
dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban
tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh
atau sebagai konsekuensi penggunaan aset
tetap selama periode tertentu untuk tujuan
selain untuk memproduksi persediaan
selama periode tersebut.
195. When applicable, the cost may also
comprises the initial estimate of the costs of
dismantling and removing the item and
restoring the site on which it is located, the
obligation for which an entity incurs either
when the item is acquired or as a
consequence of having used the item
during a particular period for purposes other
than to produce inventories during that
period. 196.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan dan
akumulasi rugi penurunan nilai.
197. After initial recognition, property, plants and
equipments, except land, are carried at its
cost less any accumulated depreciation,
and any accumulated impairment losses.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat
aset tersebut siap untuk digunakan sesuai
maksud penggunaannya dan dihitung
dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan estimasi masa manfaat
ekonomis aset sebagai berikut:
198. Depreciation of property, plants and
equipments starts when its available for use
and its computed by using straight-line
method based on the estimated useful lifes
of assets as follows:
199.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
51
200.
Bangunan dalam penyelesaian disajikan
sebagai bagian dalam aset tetap dan
dinyatakan sebesar biaya perolehan.
Semua biaya, termasuk biaya pinjaman,
yang terjadi sehubungan dengan
pembangunan aset tersebut dikapitalisasi
sebagai bagian dari biaya perolehan aset
tetap dalam penyelesaian. Akumulasi biaya
perolehan yang akan dipindahkan ke
masing-masing aset tetap yang
bersangkutan pada saat aset tersebut
selesai dikerjakan atau siap digunakan dan
disusutkan sejak beroperasi.
201. Construction in progress are presented as
part of property, plant and equipment and
stated at cost. All costs, including borrowing
costs, incurred in connection with the
construction of assets are capitalized as
part of the cost of property, plant and
equipment in progress. The accumulated
cost will be reclassified to the appropriate
property, plant and equipment account
when the asset is completed or ready for
use and depreciated since the operation.
Pada akhir tahun buku pelaporan, Grup
melakukan penelaahan berkala atas masa
manfaat ekonomis aset, nilai residu, metode
penyusutan, dan sisa umur pemakaian
berdasarkan kondisi teknis.
202. At the end of reporting year, the Group
periodically reviews the useful life of the
assets, asset’s residual value, depreciation
method and the remaining usage
expectation based on technical conditions.
203.
Grup memilih menggunakan model
revaluasi untuk tanah yang nilai wajarnya
dapat diukur secara andal, yakni nilai wajar
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi.
204. The Group choose to use revaluation model
for an item of land whose fair value can be
measured reliably, being its fair value at the
date of the revaluation less any subsequent
accumulated impairment losses. 205.
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat
revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui
dalam penghasilan komprehensif lain dan
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian
surplus revaluasi.
206. If an asset’s carrying amount is increased
as a result of a revaluation, the increase is
recognized in other comprehensive income
and accumulated in equity under the
heading of revaluation surplus.
Akan tetapi, kenaikan tersebut diakui dalam
laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan
nilai aset yang sama akibat revaluasi yang
pernah diakui sebelumnya dalam laba rugi.
207. However, the increase is recognized in
profit or loss to the extent that it reverses a
revaluation decrease of the same asset
previously recognized in profit or loss.
Jika jumlah tercatat aset turun akibat
revaluasi, maka penurunan tersebut diakui
dalam laba rugi. Akan tetapi, penurunan
nilai tersebut diakui dalam penghasilan
komprehensif lain sepanjang tidak melebihi
saldo surplus revaluasi untuk aset tersebut.
Penurunan nilai yang diakui dalam
penghasilan komprehensif lain tersebut
mengurangi jumlah akumulasi dalam
ekuitas pada bagian surplus revaluasi.
208. If an asset’s carrying amount is decreased
as a result of a revaluation, the decrease is
recognized in profit or loss. However, the
decrease is recognized in other
comprehensive income to the extent of any
credit balance existing in the revaluation
surplus in respect of that asset. The
decrease recognized in other
comprehensive income reduces the amount
accumulated in equity under the heading of
revaluation surplus.
Tahun / Years
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan Proyek 2 - 8 Project Equipments
Kendaraan 3 - 5 Vehicles
Peralatan Kantor 2 - 4 Office Equipments
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
52
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan
yang cukup regular untuk memastikan
bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara
material dengan jumlah yang ditentukan
dengan menggunakan nilai wajar pada
akhir periode pelaporan.
209. Revaluations is made with sufficient
regularity to ensure that the carrying
amount does not differ materially from that
which would be determined using fair value
at the end of the reporting period.
210.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan
pengakuannya saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan
yang diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul
dari penghentian pengakuan aset (dihitung
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil
pelepasan dan nilai tercatat dari aset)
dikreditkan atau dibebankan pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian tahun
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
211. An item of fixed assets is derecognized
upon disposal or when no future economic
benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising from
derecognition of the asset (calculated as the
difference between the net disposal
proceeds and the carrying amount of the
asset) is credited or charged to the
consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income in the year the
asset is derecognized.
212.
3.l. Investasi pada Entitas Asosiasi 213. 3.l. Investment in Associate
Investasi Grup pada saham diukur dengan
menggunakan metode ekuitas. Entitas
asosiasi adalah suatu entitas di mana Grup
mempunyai pengaruh signifikan.
The Group’s investment in associate is
accounted for using the equity method. An
associate is an entity in which the Group
has significant influence.
214.
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai
perolehan investasi ditambah atau dikurang
dengan bagian Grup atas laba atau rugi
neto, dan penerimaan dividen dari investee
sejak tanggal perolehan.
215. Under the equity method, the cost of
investment is increased or decreased by the
Group’s share in net earnings or losses of,
and dividends received from, the investee
since the date of acquisition.
Laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian mencerminkan bagian Grup
atas hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila
terdapat perubahan yang diakui langsung
pada ekuitas dari entitas asosiasi, Grup
mengakui bagiannya atas perubahan
tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika
ada, dalam laporan perubahan ekuitas
konsolidasian. Keuntungan atau kerugian
yang belum direalisasi sebagai hasil dari
transaksi-transaksi antara Grup dengan
entitas asosiasi dieliminasi sesuai dengan
kepentingan Grup dalam entitas asosiasi.
216. The consolidated statements of profit or
loss and other comprehensive income
reflects the Group’s share of the results of
operations of the associates. Where there
are changes recognized directly in the
equity of an associate, the Group
recognizes its share of any such changes
and discloses this share, when applicable,
in the consolidated statement of changes in
equity. Unrealized gains or losses resulting
from transactions between the Group and
the associates are eliminated to the extent
of the Group’s interest in the associates.
217.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk
mengakui rugi penurunan nilai atas
investasi Grup dalam investasi pada entitas
asosiasi. Grup menentukan apakah
terdapat bukti yang objektif yang
mengindikasikan pada investasi dalam
entitas asosiasi mengalami penurunan nilai
pada setiap tanggal pelaporan.
218. The Group determines whether it is
necessary to recognize an impairment
loss on the Group’s investments in
associates. The Group determines at
each reporting date whether there is any
objective evidence that the investments
in the associates are impaired.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
53
Dalam hal ini, Grup menghitung jumlah
penurunan nilai berdasarkan selisih antara
nilai terpulihkan atas investasi pada entitas
asosiasi dan nilai tercatatnya dan
mengakuinya dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
219. If this is the case, the Group calculates
the amount of impairment as the
difference between the recoverable
amount of the investments and their
carrying value, and recognizes the
amount in the consolidated statements
of profit or loss and other comprehensive
income.
220.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun
atas periode pelaporan yang sama dengan
Grup.
221. The financial statements of the
associates are prepared for the same
reporting period with the Group.
222.
Investasi saham pada entitas dimana Grup
tidak memiliki pengaruh yang signifikan
dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (2015).
223. Investments in shares of stock of entities
wherein the Group does not have
significant influence are accounted for in
accordance with PSAK No. 55 (2015).
224.
3.m. Properti Investasi 225. 3.m. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah
atau bangunan atau bagian dari suatu
bangunan atau kedua-duanya) yang
dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui
sewa pembiayaan untuk menghasilkan
sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua-
duanya, dan tidak untuk digunakan dalam
produksi atau penyediaan barang atau jasa
atau untuk tujuan administratif; atau dijual
dalam kegiatan usaha sehari-hari.
226. Investment properties are properties
(land or a building or part of a building or
both) held by the owner or the lessee
under a finance lease to earn rentals or
for capital appreciation or both, rather
than for use in the production or supply
of goods or services or for administrative
purposes; or sale in the daily business
activities.
227.
Properti investasi diakui sebagai aset jika
dan hanya jika besar kemungkinan
manfaat ekonomik masa depan yang
terkait dengan properti investasi akan
mengalir ke entitas; dan biaya perolehan
properti investasi dapat diukur dengan
andal.
228. Investment property is recognized as an
asset when, and only when it is probable
that the future economic benefits that are
associated with the investment property
will flow to the entity; and the cost of the
investment property can be measured
reliably.
229.
Properti investasi pada awalnya diukur
sebesar biaya perolehan, meliputi harga
harga pembelian dan setiap pengeluaran
yang diatribusikan secara langsung (biaya
jasa hukum, pajak pengalihan properti,
dan biaya transaksi lain). Biaya transaksi
termasuk dalam pengukuran awal
tersebut.
230. An investment property shall be
measured initially at its cost, comprises
its purchase price and any directly
attributable expenditure (professional
fees for legal services, property transfer
taxes and other transaction costs).
Transaction costs are included in the
initial measurement.
231.
Setelah pengakuan awal, properti
investasi dicatat sebesar nilai wajarnya.
Properti investasi yang sedang dalam
pengembangan ulang untuk penggunaan
lebih lanjut sebagai properti investasi atau
ketika pasar menjadi kurang aktif tetap
232. After initial recognition, investment
property is carried at fair value.
Investment property that is being
redeveloped for continuing use as
investment property or for which
investment the market has become less
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
54
dicatat sebesar nilai wajarnya. Properti
investasi dalam konstruksi diukur secara
andal, tetapi perusahaan
mengharapkankan nilai wajarnya dapat
diukur secara andal ketika konstruksi
selesai, diukur senilai biaya dikurangi
penurunan nilai sampai nilai wajarnya
daoat diukur secara andal atau konstruksi
diselesaikan – yang mana yang lebih
awal.
active continues to be measured at fair
value if the fair value is considered to be
reliably determinable. Investment
properties under construction for which
the fair value cannot be determined
reliably, but for which the company
expects that the fair value of the property
will be reliably determinable or
construction is completed – whichever is
earlier.
Terkadang sulit untuk mengukur secara
andal nilai wajar diri dari properti investasi
dalam konstruksi. Untuk mengevaluasi
apakah nilai wajar dari properti investasi
dalam kontruksi dapat di ukur secara
andal, manajemen mempertimbangkan
faktor-faktor berikut, antara lain, provisi
dari kontrak, tahap penyelesaian, apabila
properti standar (umum di pasaran) atau
tidak standar, tingkat keandalan arus kas
masuk setelah penyelesaian, risiko
pengembangan spesifik atas properti,
pengalaman terdahulu dengan konstruksi
serupa, dan status izin kontruksi.
233. It may sometimes be diffucult to determine
reliably the fair value of the investment
property under construction. In order to
evaluate whether the fair value of an
investment property under construction
can be determined reliably, management
considers the following factors, among
others, the provisions of the construction
contract, the stage of completion, whether
the project/property is standard (typical for
the market) or non-standard, the level of
reliability of cash inflous after completion,
and the development risk specific to the
property, past experience with similar
constructions, and status of construction.
Nilai wajar didasarkan kepada harga
pasar aktif, disesuaikan, jika perlu,
dengan perbedaan alam, lokasi atau
kondisi dari aset tersebut. Jika informasi
tersebut tersedia, Grup menggunakan
metode penilaian alternatif, seperti harga
terbaru di pasar yang kurang aktif atau
projeksi arus kas yang didiskontokan.
234. Fair Value is base on active market price,
adjusted, if necessary, for differences in
the nature, location or condition of the
specific asset. If this information is not
available, the Group uses alternative
valuation methods, such as recent prices
on less active markets or discounted cash
flow projections.
235.
Penilaian dilakukan pada tanggal neraca
oleh penilai ahli dengan kualifikasi yang
diakui dan relevan dan memiliki
pengalaman terbaru atas lokasi dan
kategori daru properti investasi dinilai.
Penilaian ini membentuk dasar untuk nilai
tercatat pada laporan keuangan
konsolidasian.
236. Valuations are performed as of the
financial position date by professional
valuers who hold recognised and relevant
professional qualifications and have recent
experience in the location and category of
the investmetnt property being valued.
These valutations form the basis the
carrying amounts in the consolidated
financial statement.
237.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan
dibebankan pada laba rugi pada saat
terjadinya, sedangkan pemugaran dan
penambahan dikapitalisasi.
238. Maintenance and repairmen costs are
charged to profit or loss as incurred, while
renewals and restoration are capitalized.
239.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
55
Pengalihan ke properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan yang ditunjukkan dengan
berakhirnya pemakaian oleh pemilik dan
dimulainya sewa operasi kepada pihak
lain.
240. Transfer to investment property made, if
and only if, there is a change in use,
evidenced by end of owner-occupation
and commencement of an operating lease
to another party.
241.
Properti investasi dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau
ketika tidak digunakan lagi secara
permanen dan tidak memiliki manfaat
ekonomi masa depan yang diperkirakan
dari pelepasannya. Keuntungan atau
kerugian yang timbul dari penghentian
atau pelepasan ditentukan dari selisih
antara hasil neto pelepasan dan jumlah
tercatat aset, dan diakui dalam laba rugi
pada periode terjadinya penghentian atau
pelepasan.
242. An investment property is derecognizes on
disposal or when the investment property
is permanently withdrawn from use and no
future economic benefits are expected
from its disposal. Gains or losses arising
from the retirement or disposal are
determined as the difference between the
net disposal proceeds and the carrying
amount of the asset, and are recognized in
profit or loss in the period of the retirement
or disposal.
243.
3.n. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan 244. 3.n. Impairment of Non-Financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang
tidak terbatas – misalnya goodwill atau
aset tak berwujud yang tidak siap untuk
digunakan – tidak diamortisasi namun diuji
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih
sering apabila terdapat peristiwa atau
perubahan pada kondisi yang
mengindikasikan kemungkinan penurunan
nilai. Aset yang tidak diamortisasi diuji
ketika terdapat indikasi bahwa nilai
tercatatnya mungkin tidak dapat
dipulihkan. Penurunan nilai diakui jika nilai
tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan.
Jumlah terpulihkan adalah yang lebih
tinggi antara nilai wajar aset dikurangi
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset.
245. Assets that have an indefinite useful life –
for example, goodwill or intangible assets
not ready for use – are not subject to
amortisation but tested annually for
impairment, or more frequently if events or
changes in circumstances indicate that
they might be impaired. Assets that are not
subject to amortisation are reviewed for
impairment whenever events or changes in
circumstances indicate that the carrying
amount may not be recoverable. An
impairment loss is recognised for the
amount by which the asset’s carrying
amount exceeds its recoverable amount.
The recoverable amount is the higher of an
asset’s fair value less costs to sell and
vaue in use. 246.
Dalam menentukan penurunan nilai, aset
dikelompokkan pada tingkat yang paling
rendah dimana terdapat arus kas masuk
yang dapat diidentifikasi, yang sebagian
besar tidak tergantung pada arus masuk
kas dari aset lain atau kelompok aset (unit
penghasil kas). Aset non keuangan selain
goodwill yang mengalami penurunan nilai
diuji setiap tanggal pelaporan untuk
menentukan apakah terdapat kemungkinan
pemulihan penurunan nilai.
247. For the purposes of assessing impairment,
assets are grouped at the lowest levels for
which there are separately identifiable
cash inflows, which are largely
independent of the cash inflows from other
assets or group of assets (cash generating
units). Non-financial assets other than
goodwill that suffer impairment are
reviewed for possible reversal of the
impairment at each reporting date.
248.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
56
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup
menilai apakah terdapat indikasi aset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat
indikasi tersebut, Grup mengestimasi
jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah
terpulihkan ditentukan atas suatu aset
individual, dan jika tidak memungkinkan,
Grup menentukan jumlah terpulihkan dari
unit penghasil kas dari aset tersebut.
249. At the end of each reporting period, the
Group assess whether there is any
indication that an asset may be impaired. If
any such indication exists, the Group shall
estimate the recoverable amount of the
asset. Recoverable amount is determined
for an individual asset, if it is not possible,
the Group determines the recoverable
amount of the asset’s cash-generating unit.
250.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi
biaya pelepasan dengan nilai pakainya.
Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas
yang diharapkan akan diterima dari aset
atau unit penghasil kas. Nilai kini dihitung
dengan menggunakan tingkat diskonto
sebelum pajak yang mencerminkan nilai
waktu uang dan risiko spesifik atas aset
atau unit yang penurunan nilainya.
251. The recoverable amount is the higher of fair
value less costs to sell and its value in use.
Value in use is the present value of the
estimated future cash flows of the asset or
cash generating unit. Present values are
computed using pre-tax discount rates that
reflect the time value of money and the risks
specific to the asset or unit whose
impairment is being measured.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan
aset lebih kecil dari jumlah tercatatnya,
maka jumlah tercatat aset diturunkan
menjadi sebesar jumlah terpulihkan.
Penurunan tersebut adalah rugi penurunan
nilai dan segera diakui dalam laba rugi.
252. If, and only if, the recoverable amount of an
asset is less than its carrying amount, the
carrying amount of the asset shall be
reduced to its recoverable amount. The
reduction is an impairment loss and is
recognized immediately in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui
dalam periode sebelumnya untuk aset
selain goodwill dibalik jika, dan hanya jika,
terdapat perubahan estimasi yang
digunakan untuk menentukan jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi
penurunan nilai terakhir diakui. Jika
demikian, jumlah tercatat aset dinaikan ke
jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini
merupakan suatu pembalikan rugi
penurunan nilai.
253. An impairment loss recognized in prior
period for an asset other than goodwill is
reversed if, and only if, there has been a
change in the estimates used to determine
the asset’s recoverable amount since the
last impairment loss was recognized. If this
is the case, the carrying amount of the
asset shall be increased to its recoverable
amount. That increase is a reversal of an
impairment loss.
254.
3.o. Biaya Emisi Obligasi 255. 3.o. Bond Issuance Costs
Obligasi yang diterbitkan dikelompokkan
dalam kategori liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi
(Catatan 3.c), sehingga biaya emisi obligasi
langsung dikurangkan dari hasil emisi
dalam rangka memperlihatkan hasil emisi
neto obligasi tersebut.
256. Issued bonds are Company in the category
of financial liabilities, which are measured
by amortized cost (Note 3.c), so that direct
bond issuance costs are deducted from the
issuance proceeds in order to show the net
proceeds of the bonds.
257.
Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai
nominal merupakan diskonto atau premium
yang diamortisasi selama jangka waktu
obligasi tersebut dengan metode suku
bunga efektif.
258. The difference between the net proceeds
and the nominal value represents a
discount or premium amortized over the
term of such bonds with an effective interest
rate method.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
57
3.p. Sukuk 259. 3.p. Sukuk
Sukuk diakui saat Grup menjadi pihak yang
terikat dengan ketentuan penerbitan sukuk
mudharabah. Sukuk mudharabah diakui
sebesar nilai nominal.
260. Sukuk is recognized when Group becomes
a party bound by the provisions of sukuk
mudharaba issuance. Sukuk mudharaba is
recognized at its nominal amount.
261.
Biaya transaksi diakui secara terpisah dari
sukuk mudarabah dan disajikan dalam aset
sebagai beban tangguhan, bukan sebagai
pos lawan dari sukuk mudharabah. Biaya
transaksi diamortisasi secara garis lurus
selama jangka waktu sukuk mudarabah.
262. A transaction cost is recognized separately
from sukuk mudharabah and is presented in
assets as deferred expense, rather than a
contra account of sukuk mudharabah.
Transaction cost is amortized on straight-
line basis over the terms of sukuk
mudharabah. 263.
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik sukuk
mudharabahh diakui sebagai pengurang
pendapatan, bukan sebagai beban.
264. A return entitled for the holder of sukuk
mudharabah is recognized as a deduction
of revenues, rather than an expense.
Karena bukan merupakan entitas syariah,
Grup tidak menyajikan sukuk mudharabah
sebagai dana syirkah temporer yang secara
terpisah dari liabilitas dan ekuitas, tetapi
disajikan dalam liabilitas yang terpisah dari
liabilitas lain. Sukuk mudharabah disajikan
dalam urutan paling akhir dalam liabilitas.
265. Since was not a sharia entity, Group did not
presenting sukuk mudharabah as a
temporary shirkah funds separately from
liabilities and equity, but presented in a
separate liability of other liabilities. Sukuk
mudharabah is presented at the last in the
sequence of liabilities.
266.
3.q. Utang Usaha dan Utang Retensi 267. 3.q. Trade Payables and Retention Payables
Utang usaha adalah kewajiban membayar
barang atau jasa yang telah diterima dalam
kegiatan usaha normal dari pemasok.
Utang usaha diklasifikasikan sebagai
liabilitas jangka pendek jika pembayarannya
jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau
kurang (atau dalam siklus operasi normal,
jika lebih lama). Jika tidak, utang tersebut
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang.
268. Trade payables are obligations to pay for
goods or services that have been acquired
in the ordinary course of business from
suppliers. Accounts payable are classified
as current liabilities if payment is due within
one year or less (or in the normal operating
cycle of the business if longer). If not, they
are presented as non-current liabilities.
269.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode bunga efektif.
270. Trade payables are recognised initially at
fair value and subsequently measured at
amortised cost using the effective interest
method. 271.
Utang retensi merupakan utang prestasi
kerja subkontraktor yang belum dibuat
berita acaranya, baik dari subkontraktor
atau material yang diakui sebagai prestasi
karena belum memenuhi syarat
pembayaran kontrak.
272. Retention payable represents uncertified
subcontractor’s working progress, either
from subcontractor or materials which are
recognized as progress as it has not fulfilled
the certain payment condition as stated in
the contract. 273.
Utang retensi disajikan sebesar selisih
antara biaya yang terjadi ditambah laba
atau dikurangi kerugian yang diakui.
274. Retention payable is presented as the
differences between costs incurred added
by net income or deducted by realized loss.
275.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
58
3.r. Pengakuan Pendapatan dan Beban 276. 3.r. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup
dan jumlahnya dapat diukur secara handal.
Pendapatan diukur pada nilai wajar
pembayaran yang diterima, tidak termasuk
diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai
(PPN).
277. Revenue is recognized when it is probable
that the economic benefits will flow to the
Group and the amount of revenue can be
measured reliably. Revenue is measured at
the fair value of the consideration received,
excluding discounts, rebates and Value
Added Tax (VAT).
Grup mengakui pendapatan ketika jumlah
pendapatan dapat diukur secara andal,
besar kemungkinnan manfaat ekonomis
masa depan akan mengalir kepada entitas
dan kriteria tertentu telah dipenuhi untuk
setiap aktivitas Grup. Grup menggunakan
hasil historis, dengan mempertimbangkan
tipe pelanggan, tipe transaksi, dan
persyarata setiap transaksi sebagai dasar
estimasi.
278. The Group recognise revenue when the
amount of revenue can be reliably
measured it is probable that future
economic benefits will flow the entity; and
when specific criteria have been met for
each of the Group’s activities as described
below. The Group bases its estimates on
historical results, taking into consideration
and the specifics of each arrangement.
Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi
sebelum pendapatan diakui:
279. The following specific recognition criteria
must also be met before revenue is
recognized:
Jasa Konstruksi 280. Construction Services
Pendapatan kontrak dan biaya kontrak yang
berhubungan dengan kontrak konstruksi
diakui masing-masing sebagai pendapatan
dan beban dengan memperhatikan tahap
penyelesaian aktivitas kontrak pada tanggal
akhir periode pelaporan (metode
persentase penyelesaian). Persentase
penyelesaian konstruksi ditetapkan
berdasarkan survei atas pekerjaan yang
telah dilaksanakan.
281. Contract revenue and contract costs
associated with the cosntruction contract is
recognized as revenue and expenses
respectively by reference to the stage of
completion of the contract activity at the end
of the reporting period (percentage of
completion method). Construction
percentage of completion is determined
based on surveys of work performed.
Jika kemungkinan besar terjadi bahwa total
biaya kontrak akan melebihi total
pendapatan kontrak, maka taksiran rugi
segera diakui sebagai beban.
282. When it is probable that total contract costs
will exceed total contract revenue, the
expected loss shall be recognized as an
expense immediately.
283.
Pendapatan kontrak terdiri dari jumlah
pendapatan semula yang disetujui dalam
kontrak dan penyimpangan dalam
pekerjaan kontrak, klaim, dan pembayaran
insentif sepanjang hal ini memungkinkan
untuk menghasilkan pendapatan dan dapat
diukur dengan andal.
284. Contract revenue comprised of the initial
amount of revenue agreed in the contract
and variations in contract work, claims, and
incentive payments to the extent that is
probable that they will results in revenue
and they are capable of being realiably
measured.
285.
Biaya kontrak terdiri dari biaya yang
berhubungan langsung dengan kontrak,
biaya yang dapat diatribusikan pada
aktivitas kontrak secara umum dan dapat
dialokasikan pada kontrak, dan biaya lain
yang secara spesifik dapat ditagihkan ke
pelanggan sesuai isi kontrak.
286. Contract cost comprised of costs that relate
directly to the spesific contract, costs that
are attributable to contract activity in
general and can be allocated to the
contract, and such other costs as are
specifically chargeable to the customer
under the terms of the contract.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
59
Real Estat 287. Real Estate
Pendapatan dari penjualan real estate
diakui berdasarkan PSAK No. 44
“Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real
Estate” sebagai berikut:
288. Revenue from the sale of real estate is
recognized based on PSAK No. 44
“Accounting for Real Estate Development
Activities” as follows:
i. Pendapatan dari penjualan bangunan
rumah, ruko dan bangunan sejenis
lainnya beserta kaveling tanahnya
diakui dengan metode akrual penuh
apabila seluruh kriteria berikut
terpenuhi:
289. i. Revenues from sales of houses, shop
houses, and other similar property
and related land are recognized
under the full accrual method if all of
the following conditions are met:
proses penjualan telah selesai; 290. selling process has been
finished;
harga jual akan tertagih; 291. the selling price is collectible;
tagihan penjual tidak akan
bersifat subordinasi di masa
depan terhadap pinjaman lain
yang akan diperoleh pembeli;
dan
292. the seller’s receivable is not
subject to future subordination
against other loans which will be
obtained by the buyer; and
Penjual telah mengalihkan
risiko dan manfaat kepemilikan
unit bangunan kepada pembeli
melalui suatu transaksi yang
secara substansi adalah
penjualan dan penjual tidak lagi
berkewajiban atau terlibat secara
signifikan dengan unit bangunan
tersebut.
293. the seller has transferred the
risks and rewards of ownership
to the buyer through a
transaction that is in substance a
sale and does not have
substantial continuing
involvement with the property.
ii. Pendapatan dari penjualan kaveling
tanah tanpa bangunan diakui dengan
metode akrual penuh pada saat
pengikatan jual beli apabila seluruh
kriteria berikut ini terpenuhi:
294. ii. Revenues from sales of lots that do
not require the seller to construct
building are recognized under the full
accrual method if all of the following
conditions are met:
jumlah pembayaran oleh pembeli
telah mencapai 20% dari harga
jual yang disepakati dan jumlah
tersebut tidak dapat diminta
kembali oleh pembeli;
295. total payments by the buyer
are at least 20% of the agreed
selling price and the amount is
not refundable;
harga jual akan tertagih; 296. the selling price is collectible;
tagihan penjual tidak bersifat
subordinasi terhadap pinjaman
lain yang akan diperoleh pembeli
di masa depan;
297. the receivable is not
subordinated to other loans in
the future;
proses pengembangan tanah
telah selesai sehingga penjual
tidak berkewajiban lagi untuk
menyelesaikan kaveling tanah
yang dijual, seperti kewajiban
untuk mematangkan kaveling
tanah atau kewajiban untuk
membangun fasilitas-fasilitas
298. the land development process is
complete so that the seller has
no further obligations related to
the lots sold, such as obligation
to construct amenities or
obligation to build other facilities
applicable to the lots sold as
provided in the agreement
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
60
pokok yang dijanjikan oleh atau
menjadi kewajiban penjual,
sesuai dengan pengikatan jual
beli atau ketentuan peraturan
perundang-undangan; dan
between the seller and the buyer
or regulated by law; and
hanya kaveling tanah saja yang
dijual, tanpa diwajibkan
keterlibatan penjual dalam
pendirian bangunan di atas
kaveling tersebut.
299. only the lots are sold, without any
requirement of the seller’s
involvement in the construction
of building on the lots.
300.
iii. Pendapatan dari penjualan unit
bangunan kondominium, apartemen,
perkantoran, pusat belanja dan
bangunan sejenis lainnya, serta unit
dalam kepemilikan secara time
sharing, diakui dengan metode
persentase penyelesaian apabila
seluruh kriteria berikut ini terpenuhi:
301. iii. Revenues from sales of lots that do
not require the seller to construct
building are recognized under the full
accrual method if all of the following
conditions are met:
proses konstruksi telah
melampaui tahap awal, yaitu
fondasi bangunan telah selesai
dan semua persyaratan untuk
memulai pembangunan telah
terpenuhi;
the construction process has
already commenced, i.e., the
building foundation has been
completed and all of the
requirements to commence
construction have been fulfilled;
jumlah pembayaran oleh pembeli
telah mencapai 20% dari harga
jual yang telah disepakati dan
total tersebut tidak dapat diminta
kembali oleh pembeli; dan
total payments by the buyer are
at least 20% of the agreed selling
price and the amount is not
refundable; and
jumlah pendapatan penjualan
dan biaya unit bangunan dapat
diestimasi dengan andal.
the amount of revenue and the
cost of the property can be
reliably estimated.
Apabila semua persyaratan tersebut di atas
tidak terpenuhi, semua penerimaan uang
yang berasal dari pelanggan dicatat
sebagai uang muka dari pelanggan dengan
menggunakan metode deposit, sampai
semua persyaratan terpenuhi.
If any of the above conditions is not met, the
payments received from the buyer are
recorded as advances received from buyers
by using deposit method, until all of the
criteria are met.
Beban pokok penjualan tanah ditentukan
berdasarkan nilai perolehan tanah ditambah
estimasi pengeluaran-pengeluaran lain
untuk pengembangan tanah. Beban pokok
penjualan rumah tinggal meliputi seluruh
beban pembangunan.
Cost of land sold is determined based on
acquisition cost of the land plus other
estimated expenditures for its improvement
and development. The cost of residential
house sold is determined based on actual
cost incurred to complete the work.
Pendapatan Sewa Rental Income
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui
sebagai pendapatan dengan dasar garis
lurus selama masa sewa.
Rental income from operating leases is
recognized as revenue on a straight line
basis over the term of lease.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
61
Biaya langsung awal yang terjadi dalam
proses negosiasi dan pengaturan sewa
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset
sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus
selama masa sewa. Uang muka sewa yang
diterima dari penyewa dicatat ke dalam
akun pendapatan diterima dimuka dan akan
diakui sebagai pendapatan secara berkala
sesuai dengan kontrak sewa yang berlaku.
Initial direct cost incurred in negotiating and
arranging an operating lease are added to
carrying amount of the leased assets and
recognized on a straight-line basis over the
lease term. Rental income received in
advance are recorded as unearned revenue
account and recognized as income regularly
over the rental periods.
Penjualan barang Sale of goods
Penjualan barang diakui pada saat
terjadinya perpindahan kepemilikan atas
barang kepada pelanggan, yaitu pada saat
penyerahan barang, atau dalam hal barang
disimpan di gudang Grup atas permintaan
pelanggan, pada saat diterbitkan faktur.
Sales of goods are recognized upon the
transfer of ownership of the goods to the
customer, either upon delivery of the goods,
or in the case of goods stored in the Group’
warehous at the request of the customer,
when issued invoices.
Pendapatan Bunga Interest Income
Pendapatan bunga diakui berdasarkan
waktu terjadinya dengan acuan jumlah
pokok simpanan dan tingkat bunga yang
sesuai.
Interest income is recognized on time basis,
by reference to the principal amount of
deposits and interest rates accordingly.
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan
menggunakan dasar akrual.
302. Expenses are recognized as incurred on an
accruals basis.
303.
3.s. Pinjaman 304. 3.s. Borrowing
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan
biayabiaya transaksi yang terjadi.
Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar biaya
perolehan diamortisasi; selisih antara
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan
nilai pelunasan dicatat pada laporan laba
rugi selama periode pinjaman dengan
menggunakan metode bunga efektif.
305. Borrowings are recognised initially at fair
value, net of transaction costs incurred.
Borrowings are subsequently carried at
amortised cost; any difference between the
proceeds (net of transaction costs) and the
redemption value is recognised in the profit
or loss over the period of the borrowings
using the effective interest method.
306.
Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa besar
kemungkinan sebagian atau seluruh
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh
pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran
di muka untuk jasa likuiditas dan
diamortisasi selama periode fasilitas yang
terkait.
307. To the extent that there is no evidence that
it is probable that some or all of the facility
will be drawn down, the fee is capitalised as
a pre-payment for liquidity services and
amortised over the period of the facility to
which it relates.
308.
Biaya pinjaman akan dihentikan
pengakuannya dari laporan posisi keuangan
ketika kewajiban yang tertulis pada kontrak
dibatlakan, atau sudah tidak berlaku. Selisih
antara nilai tercatat dari liabilitas keuangan
yang sudah berakhir atau dialihkan ke pihak
309. Borrowings are removed from the statement
of financial position when the obligation
specified in the contract is discharged,
cancelled or expired. The difference
between the carrying amount of a financial
liability that has been extinguished or
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
62
lain, dan imbalan yang dibayarkan,
termasuk aset non kas yang dialihkan atau
liabilitas yang ditanggung, dialui dalam laba
rugi sebagai pendapatan lain-lain atau biaya
keuangan.
transferred to another party and the
consideration paid, including any non-cash
assets transferred or liabilities assumed, is
recognised in profit or loss as other income
or finance costs.
310.
Ketika liabilitas keuangan dinegosiasikan
kembali dan entitas mengeluarkan
instrument ekuitas kepada kreditor untuk
menyelesaikan seluruh atau sebagian
liabilitas (debt for equity swap), keuntungan
atau kerugian diakui dalam laporan laba
rugi yang dicatat sebagai selisih antara
jumlah tercatat dari liabilitas keuangan.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas
jangka pendek kecuali Grup memiliki hak
tanpa syarat untuk menunda pembayaran
liabilitas selama paling tidak 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
311. Where the terms of a financial liability are
renegotiated and the entity issues equity
instruments to a creditor to extinguish all or
part of the liability (debt for equity swap), a
gain or loss is recognised in profit or loss,
which is measured as the difference
between the carrying amount of the financial
liability and the fair value of the equity
instruments issued. Borrowings are
classified as current liabilities unless the
Group has an unconditional right to defer
the settlement of the liability for at least 12
months after the reporting date.
3.t. Biaya Pinjaman 312. 3.t. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan
langsung dengan perolehan, pembangunan
atau pembuatan aset kualifikasian,
dikapitalisasi sebagai bagian biaya
perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman
lainnya diakui sebagai beban pada saat
terjadi. Biaya pinjaman dapat mencakup
beban bunga, beban keuangan dalam sewa
pembiayaan atau selisih kurs yang berasal
dari pinjaman dalam mata uang asing
sepanjang selisih kurs tersebut
diperlakukan sebagai penyesuaian atas
biaya bunga.
313. Borrowing costs that are directly attributable
to the acquisition, construction or production
of a qualifying asset, are capitalized as part
of the cost of that asset. Other borrowing
costs are recognized as an expense when
incurred. Borrowing costs may include
interest expense, finance charges in respect
of finance leases, or exchange differences
arising from foreign currency borrowings to
the extent that they are regarded as an
adjustment to interest costs.
314.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada
saat Grup telah melakukan aktivitas yang
diperlukan untuk mempersiapkan aset agar
dapat digunakan atau dijual sesuai dengan
intensinya serta pengeluaran untuk aset
dan biaya pinjamannya telah terjadi.
315. Capitalization of borrowing costs
commences when the Group undertakes
activities necessary to prepare the asset for
its intended use or sale and expenditures
for the asset and its borrowing costs has
been incurred. 316.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan
ketika secara substansial seluruh aktivitas
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
kualifikasian agar dapat digunakan atau
dijual sesuai dengan intensinya telah
selesai.
317. Capitalization of borrowing costs ceases
when substantially all the activities
necessary to prepare the qualifying assets
for its intended use or sale are complete.
318.
Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya,
sepertibiaya diskonto pinjaman baik yang
secara langsung atau tidak langsung
digunakan untuk pendanaan konstruksi aset
319. Interest and other borrowing costs, such as
discount fees on loans either directly or
indirectly used in financing the construction
of a qualifying asset, are capitalised up to
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
63
kualifikasian, dikapitalisasi hingga aset
tersebut selesai dikonstruksi. Untuk biaya
pinjaman yang dapat diatribusikan secara
langsung pada aset kualifikasian, jumlah
yang dikapitalisasi ditentukan dari biaya
pinjaman aktual yang terjadi selama periode
berjalan, dikurangi penghasilan yang
diperoleh dari investasi sementara atas
dana hasil pinjaman tersebut.
the date when construction is complete. For
borrowings that are directly attributable to a
qualifying asset, the amount to be
capitalised is determined as the actual
borrowing cost incurred during the period,
less any income earned on the temporary
investment of such borrowings.
Untuk pinjaman yang tidak dapat
diatribusikan secara langsung pada suatu
aset kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi
ditentukan dengan mengalikan tingkat
kapitalisasi terhadap jumlah yang
dikeluarkan untuk memperoleh aset
kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung
berdasarkan rata-rata tertimbang biaya
pinjaman yang dibagi dengan jumlah
pinjaman yang tersedia selama periode,
selain pinjaman yang secara spesifik
diambil untuk tujuan memperoleh suatu
aset kualifikasian.
320. For borrowings that are not directly attributable to a qualifying asset, the amount to be capitalised is determined by applying a capitalisation rate to the amount expended on the qualifying assets. The capitalisation rate is the weighted average of the total borrowing costs applicable to the total borrowings outstanding during the period, other than borrowings made specifically for the purpose of obtaining a qualifying asset.
3.u. Penjabaran mata uang asing 321. 3.u. Foreign currency translation
a. Mata uang fungsional dan penyajian 322. a. Functional and presentation currency
Item-item yang disertakan dalam
laporan keuangan setiap entitas
anggota Grup diukur menggunakan
mata uang yang sesuai dengan
lingkungan ekonomi utama di mana
entitas beroperasi (“mata uang
fungsional”).
323. Items included in the financial
statements of each of the Group’s
entities are measured using the
currency of the primary economic
environment in which the entity
operates (the” functional currency”).
324.
Laporan keuangan konsolidasian
disajikan dalam Rupiah yang
merupakan mata uang fungsional dan
penyajian Grup.
325. The consolidated financial statements
are presented in Rupiah, which is the
functional and presentation currency of
the Company and subsidiaries.
b. Transaksi dan saldo 326. b. Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah
dengan menggunakan kurs yang
berlaku pada tanggal transaksi. Pada
setiap tanggal pelaporan, aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang
asing dijabarkan ke dalam mata uang
Rupiah menggunakan kurs penutup.
327. Foreign currency transactions are
translated into Rupiah using the
exchange rates prevailing at the dates
of the transactions. At each reporting
date, monetary assets and liabilities
denominated in foreign currency are
translated into Rupiah using the closing
exchange rate. 328.
Kurs yang digunakan sebagai acuan
adalah kurs yang dikeluarkan oleh
Bank Indonesia.
329. Exchange rate used as benchmark is
the rate which is issued by Bank
Indonesia.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs
yang timbul dari penyelesaian transaksi
330. Foreign exchange gains and losses
resulting from the settlement of such
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
64
dalam mata uang asing dan dari
penjabaran aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing diakui di dalam
laporan laba rugi, kecuali jika
ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai
lindung nilai arus kas dan lindung nilai
investasi bersih yang memenuhi syarat.
transactions and from the translation at
period-end exchange rates of monetary
assets and liabilities denominated in
foreign currencies are recognized in the
profit or loss, except when deferred in
equity as qualifying cash flow hedges
and qualifying net investment hedges.
331.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs
yang berhubungan dengan pinjaman,
serta kas dan setara kas disajikan pada
laporan laba rugi sebagai “penghasilan
atau biaya keuangan”. Keuntungan atau
kerugian neto selisih kurs lainnya
disajikan pada laporan laba rugi sebagai
“(kerugian)/keuntungan lain-lain–neto”.
332. Foreign exchange gains and losses
that relate to borrowings and cash and
cash equivalents are presented in the
profit or loss within”finance income or
costs”. All other net foreign exchange
gains and losses are presented in the
profit or loss within “other
(losses)/gains - net”.
Perubahan nilai wajar efek moneter yang
didenominasikan dalam mata uang asing
yang diklasifikasikan sebagai tersedia
untuk dijual dianalisa antara selisih
pejabaran yang timbul dari perubahan
biaya perolehan diamortisasi efek dan
perubahan nilai tercatat efek lainnya.
333. Changes in the fair value of monetary
securities denominated in foreign
currency classified as available-for-sale
are analyzed between translation
differences resulting from changes in
the amortized cost of the security and
other changes in the carrying amount
of the security. 334.
Selisih penjabaran terkait dengan
perubahan biaya perolehan diamortisasi
diakui di dalam laporan laba rugi, dan
perubahan nilai tercatat lainnya diakui
pada laba komprehensif lainnya.
335. Translation differences related to
changes in amortized cost are
recognized in profit or loss, and other
changes in carrying amount are
recognized in other comprehensive
income. 336.
Selisih penjabaran aset dan liabilitas
keuangan non-moneter yang dicatat pada
nilai wajar diakui sebagai bagian
keuntungan atau kerugian perubahan nilai
wajar.
337. Translation differences on non-
monetary financial assets and liabilities
carried at fair value are reported as part
of the fair value gain or loss.
338. Sebagai contoh, selisih penjabaran aset
dan liabilitas keuangan non-moneter
seperti ekuitas yang dimiliki dan dicatat
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
diakui pada laporan laba rugi sebagai
bagian keuntungan atau kerugian nilai
wajar dan selisih penjabaran aset non-
moneter seperti ekuitas yang
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk
dijual diakui dalam pendapatan
komprehensif lainnya.
339. For example, translation differences on
non-monetary financial assets and
liabilities such as equities held at fair
value through profit or loss are
recognized in profit or loss as part of
the fair value gain or loss and
translation differences on non-
monetary assets such as equities
classified as available-for-sale financial
assets are recognized in other
comprehensive income. 340.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan
dalam mata uang asing dicatat dalam
Rupiah dengan kurs spot antara Rupiah
341. Transactions during the year in foreign
currencies are recorded in Rupiah by
applying to the foreign currency amount
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
65
dan valuta asing pada tanggal transaksi.
Pada akhir periode pelaporan, pos
moneter dalam mata uang asing
dijabarkan ke dalam Rupiah
menggunakan kurs penutup, yaitu kurs
tengah Bank Indonesia pada 30
September 2018 dan 31 Desember 2017
sebagai berikut:
the spot exchange rate between
Rupiah and the foreign currency at the
date of transactions. At the end of
reporting period, foreign currency
monetary items are translated to
Rupiah using the closing rate, ie middle
rate of Bank of Indonesia at September
30, 2018 and December 31, 2017 as
follows:
342.
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian
pos moneter dan dari penjabaran pos
moneter dalam mata uang asing diakui
dalam laba rugi.
343. Exchange differences arising on the
settlement of monetary items or on
translating monetary items in foreign
currencies are recognized in profit or loss. 344.
3.v. Transaksi dengan Pihak Berelasi 345. 3.v. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas
yang terkait dengan Perusahaan (sebagai
entitas pelapor) yang meliputi:
346. Related party is a person or an entity
related to the Company (as reporting entity)
which consist of:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat
mempunyai relasi dengan entitas
pelapor jika orang tersebut:
b) a. A person or a close family member of
that person’s is related to a reporting
entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau
pengendalian bersama atas entitas
pelapor;
i. i. Has control or joint control over the reporting entity
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas
entitas pelapor; atau
ii. ii. Has significant influence over the reporting entity; or
iii. Personil manajemen kunci entitas
pelapor atau entitas induk entitas
pelapor.
iii. iii. Is a member of the key management personel of the reporting entity or of a parent of the reporting entity.
iv.
b. Satu entitas berelasi dengan entitas
pelapor jika memenuhi salah satu hal
berikut:
c) b. An entity is related to the reporting
entity if it meets one of the following:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah
anggota dari Grup yang sama
(artinya entitas induk, entitas anak,
dan entitas anak berikutnya terkait
dengan entitas lain);
ii. i. The entity and the reporting entity
are members of the same Company
(which means that each parent,
subsidiary and fellow subsidiary is
related to the others);
ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi
atau ventura bersama dari entitas
lain (atau entitas asosiasi atau
ventura bersama yang merupakan
anggota suatu Grup, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
ii. ii. One entity is an associate or joint
venture of the other entity (or an
associate or joint venture of member
of a Company of which the other
entity is a member);
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Rp Rp
Dollar Amerika Serikat 14,929 13,548 US Dollar
Yen Jepang 131.45 120.22 Japanese Yen
Euro Eropa 17,389 16,174 European Euro
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
66
iii. Kedua entitas tersebut adalah
ventura bersama dari pihak ketiga
yang sama;
d) iii. Both entities are joint ventures of
the same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama
dari entitas ketiga dan entitas yang
lain adalah entitas asosiasi dari
entitas ketiga;
e) iv. An entity is a joint venture of a third
entity and the other entity is an
associate of the third entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu
program imbalan pascakerja untuk
imbalan kerja dari salah satu entitas
pelapor atau entitas yang terkait
dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang
menyelenggarakan program
tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor;
f) v. The entity is a post-employment
benefit plan for the benefit of
employees of either the reporting
entity or an entity related to the
reporting entity. If the reporting entity
is itself such a plan, the sponsoring
employers are also related to
reporting entity;
vi. Entitas yang dikendalikan atau
dikendalikan bersama oleh orang
yang diidentifkasi dalam huruf (a);
g) vi. The entity is controlled or jointly
controlled by a person identified in
(a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam
huruf (a) (i) memiliki pengaruh
signifikan atas entitas atau personil
manajemen kunci entitas (atau
entitas induk dari entitas).
h) vii. A person identified in (a) (i) has
significant influence over the entity or
is a member of the key management
personnel.
Entitas yang berelasi dengan pemerintah
adalah entitas yang dikendalikan,
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi
oleh pemerintah. Pemerintah mengacu
kepada pemerintah, instansi pemerintah
dan badan yang serupa baik lokal, nasional
maupun internasional.
i) A government-related entity is an entity that
is controlled, jointly controlled or significant
influence by a government. Government
refers to government, government agencies
and similar bodies whether local, national or
international.
j)
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah
dapat berupa entitas yang dikendalikan atau
dipengaruhi secara signifikan oleh
Kementerian Keuangan atau Pemerintah
Daerah yang merupakan Pemegang Saham
entitas, atau entitas yang dikendalikan oleh
Pemerintah Republik Indonesia melalui
Kementerian BUMN sebagai kuasa
pemegang saham.
k) Government related entity can be an entity
which controlled or significantly influenced
by the Ministry of Finance or Local
Government that representing as the
shareholders of the entity or an entity
controlled by the Government of Republic of
Indonesia, represented by the State Owned
Entity Ministry as a shareholder’s
representative. l)
3.w. Pajak Penghasilan 347. 3.w. Income Tax
348.
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak
kini dan pajak tangguhan yang
diperhitungkan dalam menentukan laba rugi
pada suatu periode.
349. The tax expense is the combined amount of
current tax and deferred tax which
calculated in determining profit or loss in the
period.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan
yang timbul dari transaksi atau peristiwa
Current tax and deferred tax is recognized
in profit or loss, except for income tax
arising from transactions or events that are
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
67
yang diakui dalam penghasilan
komprehensif lain atau secara langsung di
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut
masing-masing diakui dalam penghasilan
komprehensif lain atau ekuitas.
recognized in other comprehensive income
or directly in equity. In this case, the tax is
recognized in other comprehensive income
or equity, respectively.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan
dan periode sebelumnya yang belum
dibayar diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah
pajak yang telah dibayar untuk periode
berjalan dan periode-periode sebelumnya
melebihi jumlah pajak yang terutang untuk
periode tersebut, maka kelebihannya diakui
sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini
untuk periode berjalan dan periode
sebelumnya diukur sebesar jumlah yang
diperkirakan akan dibayar kepada
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang
dihitung menggunakan tarif pajak (dan
undang-udang pajak) yang telah berlaku
atau secara substantif telah berlaku pada
akhir periode pelaporan.
Current tax for current and prior periods
shall, to the extent unpaid, be recognized as
a liability. If the amount already paid in
respect of current and prior periods exceeds
the amount due for those periods, the
excess shall be recognized as an asset.
Current tax liabilities (assets) for the current
and prior periods shall be measured at the
amount expected to be paid to (recovered
from) the taxation authorities, using the tax
rates (and tax laws) that have been enacted
or substantively enacted by the end of the
reporting period.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang
dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini
dari periode sebelumnya diakui sebagai
aset.
Benefits related to tax losses that can be
withdrawn to recover current tax of prior
periods is recognized as an asset.
Aset pajak tangguhan diakui untuk
akumulasi rugi pajak belum dikompensasi
dan kredit pajak belum dimanfaatkan
sepanjang kemungkinan besar laba kena
pajak masa depan akan tersedia untuk
dimanfaatkan dengan rugi pajak belum
dikompensasi dan kredit pajak belum
dimanfaatkan.
Deferred tax asset is recognized for the
carry forward of unused tax losses and
unused tax credit to the extent that it is
probable that future taxable profit will be
available against which the unused tax
losses and unused tax credits can be
utilized.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan,
kecuali perbedaan temporer kena pajak
yang berasal dari:
A deferred tax liability shall be recognized
for all taxable temporary differences, except
to the extent that the deferred tax liability
arises from:
a. pengakuan awal goodwill; atau a. the initial recognition of goodwill; or
b. pengakuan awal aset atau liabilitas dari
transaksi yang bukan kombinasi bisnis
dan pada saat transaksi tidak
mempengaruhi laba akuntansi atau
laba kena pajak (rugi pajak).
b. the initial recognition of an asset or
liability in a transaction which is not a
business combination and at the time of
the transaction, affects neither
accounting profit nor taxable profit (tax
loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh
perbedaan temporer dapat dikurangkan
sepanjang kemungkinan besar laba kena
pajak akan tersedia sehingga perbedaan
temporer dapat dimanfaatkan untuk
A deferred tax asset shall be recognised for
all deductible temporary differences to the
extent that it is probable that taxable profit
will be available against which the
deductible temporary difference can be
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
68
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset
pajak tangguhan timbul dari pengakuan
awal aset atau pengakuan awal liabilitas
dalam transaksi yang bukan kombinasi
bisnis dan pada saat transaksi tidak
mempengaruhi laba akuntansi atau laba
kena pajak (rugi pajak).
utilised, unless the deferred tax asset arises
from the initial recognition of an asset or
liability in a transaction that is not a
business combination and at the time of the
transaction affects neither accounting profit
nor taxable profit (tax loss).
Pajak tangguhan diukur dengan
menggunakan tarif pajak yang diperkirakan
berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas
diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan
peraturan pajak) yang telah berlaku atau
secara substantif telah berlaku pada akhir
periode pelaporan.
Deferred tax is measured at the tax rates
that are expected to apply to the period
when the asset is realized or the liability is
settled, based on tax rates (and tax laws)
that have been enacted or substantively
enacted by the end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak
tangguhan mencerminkan konsekuensi
pajak yang sesuai dengan cara Grup
memperkirakan, pada akhir periode
pelaporan, untuk memulihkan atau
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan
liabilitasnya.
The measurement of deferred tax liabilities
and deferred tax assets shall reflect the tax
consequences that would follow from the
manner in which the entity expects, at the
end of the reporting period, to recover or
settle the carrying amount of its assets and
liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan
ditelaah ulang pada akhir periode
pelaporan. Grup mengurangi jumlah tercatat
aset pajak tangguhan jika kemungkinan
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia
dalam jumlah yang memadai untuk
mengkompensasikan sebagian atau seluruh
aset pajak tangguhan tersebut. Setiap
pengurangan tersebut dilakukan
pembalikan atas aset pajak tangguhan
hingga kemungkinan besar laba kena pajak
yang tersedia jumlahnya memadai.
The carrying amount of a deferred tax asset
reviewed at the end of each reporting
period. The Group shall reduce the carrying
amount of a deferred tax asset to the extent
that it is no longer probable that sufficient
taxable profit will be available to allow the
benefit of part or all of that deferred tax
asset to be utilized. Any such reduction
shall be reversed to the extent that it
becomes probable that sufficient taxable
profit will be available.
Grup melakukan saling hapus aset pajak
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan
jika dan hanya jika:
The Group offset deferred tax assets and
deferred tax liabilities if, and only if:
a. grup memiliki hak yang dapat
dipaksakan secara hukum untuk
melakukan saling hapus aset pajak kini
terhadap liabilitas pajak kini; dan
a. the Group has a legally enforceable
right to set off current tax assets
against current tax liabilities; and
b. aset pajak tangguhan dan liabilitas
pajak tangguhan terkait dengan pajak
penghasilan yang dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama atas:
b. the deferred tax assets and the
deferred tax liabilities relate to income
taxes applied by the same taxation
authority on either:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda
yang bermaksud untuk memulihkan
aset dan liabilitas pajak kini dengan
ii. different taxable entities which
intend either to settle current tax
liabilities and assets on a net basis,
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
69
dasar neto, atau merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan, pada setiap
periode masa depan dimana jumlah
signifikan atas aset atau liabilitas
pajak tangguhan diperkirakan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
or to realize the assets and settle
the liabilities simultaneously, in each
future period in which significant
amounts of deferred tax liabilities or
assets are expected to be settled or
recovered.
Grup melakukan saling hapus atas aset
pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan
hanya jika, Grup:
The Group offset current tax assets and
current tax liabilities if, and only if, the
Group:
a. memiliki hak yang dapat dipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling
hapus atas jumlah yang diakui; dan
a. has legally enforceable right to set off the
recognized amounts, and
b. bermaksud untuk menyelesaikan dengan
dasar neto atau merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
b. intends either to settle on a net basis, or
to realize the assets and settle liabilities
simultaneously.
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah
Republik Indonesia No. 40 Tahun 2009
tentang Pajak Penghasilan atas
Penghasilan dari Usaha Jasa Konstruksi
adalah 3% final dari jumlah pembayaran
tidak termasuk Pajak Pertambahan Nilai
dan dipotong oleh Pengguna Jasa dalam
hal Pengguna Jasa merupakan Pemotong
Pajak.
Based on the Indonesian Government
Regulation No. 40 Year 2009 regarding
Income Tax for Income from Construction
Services is 3% of the total payment
excluding Value Added Tax and is deducted
by the User in the event that the User is the
Tax Withholder.
Koreksi tehadap liabilitas perpajakan diakui
saat surat ketetapan pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan dan banding, pada
saat keputusan atas keberatan dan banding
tersebut telah ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded
when a tax assessment letter is received or,
if filing an objection and appeal, when the
decision of the objection and appeal is
determined.
Pajak penghasilan atas sewa dihitung
berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP)
No. 5 tahun 2002 tanggal 23 Maret 2002
dan KMK-120/KMK.03/2002 tentang pajak
penghasilan final atas penyewaan tanah
dan/ atau bangunan.
The income tax on rental revenues is
calculated based on Government
Regulation (GR) No. 5 year 2002 dated
March 23, 2002 and KMK-
120/KMK.0312002 regarding final income
tax on rental of land and/or building.
3.x. Imbalan Kerja 3.x. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Liabilitas untuk upah dan gaji, termasuk
imbalan non – moneter dan akumulasi cuti
sakit yang akan diselesaikan dalam waktu
12 bulan setelah akhir dari periode ketika
pekerja memberikan jasa yang
berhubungan diakui hingga jasa yang
Liabilities for wages and salaries,
including non-monetary benefits and
accumulating sick leave that are expected
to be settled wholly within 12 months
after the end of the period in which the
employees render the related service are
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
70
diberkan hingga akhir dari periode
pelaporan dan dihitung pada jumlah yang
diperkirakan akan dibayar ketika liabilitas
diselesaikan. Liabilitas diperesentasikan
sebagai kewajiban imbalan kerja masa kini
pada laporan posisi keuangan.
recognised in respect of employees’
services up to the end of the reporting
period and are measured at the amounts
expected to be paid when the liabilities
are settled. The liabilities are presented as
current employee benefit obligations
in the balance sheet.
Kewajiban Pensiun Pension Obligations
Entitas-entitas di dalam Grup
mengoperasikan berbagai skema pensiun.
Grup memiliki program imbalan pasti dan
iuran pasti. Program iuran pasti merupakan
program pensiun dimana Grup membayar
sejumlah iuran tertentu kepada entitas
(dana) yang terpisah. Grup tidak memiliki
kewajiban hukum atau konstruktif untuk
membayar iuran lebih lanjut jika entitas
tersebut tidak memiliki aset yang cukup
untuk membayar seluruh imbalan atas jasa
yang diberikan pekerja pada periode
berjalan maupun periode lalu. Program
imbalan pasti adalah program pensiun yang
bukan merupakan program iuran pasti.
Pada umumnya, program imbalan pasti
ditentukan berdasarkan jumlah imbalan
pensiun yang akan diterima seorang
pekerja pada saat pensiun, biasanya
tergantung oleh satu faktor atau lebih,
misalnya usia, masa bekerja dan
kompensasi.
Group companies operate various pension
schemes. The Group has both defined
benefit and defined contribution plans. A
defined contribution plan is a pension plan
under which the Group pays fixed
contributions into a separate entity. The
Group has no legal or constructive
obligations to pay further contributions if the
fund does not hold sufficient assets to pay
all employees the benefits relating to
employee service in the current and prior
periods. A defined benefit plan is a pension
plan that is not a defined contribution plan.
Typically, defined benefit plans define an
amount of pension benefit that
an employee will receive on retirement,
usually dependent on one or more factors
such as age, years of service and
compensation.
Sehubungan dengan program imbalan
pasti, liabilitas diakui pada laporan posisi
keuangan sebesar nilai kini kewajiban
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan
dikurangi nilai wajar aset program.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap
tahun oleh aktuaris yang independen
dengan menggunakan metode projected
unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan
pasti ditentukan dengan mendiskontokan
arus kas keluar yang diestimasi dengan
menggunakan tingkat bunga Obligasi
Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak ada
pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang
berkualitas tinggi) yang didenominasikan
dalam mata uang dimana imbalan akan
dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh
tempo mendekati jangka waktu kewajiban
pensiun.
The liability recognised in the statement of
financial position in respect of defined
benefit pension plans is the present value of
the defined benefit obligation at the end of
the reporting period less the fair value of
plan assets. The defined benefit obligation
is calculated annually by independent
actuaries using the projected unit credit
method. The present value of the defined
benefit obligation is determined by
discounting the estimated future cash
outflows using interest rates of Government
Bonds (considering currently there is no
deep market for high-quality corporate
bonds) that are denominated in the
currency in which the benefits will be paid,
and that have terms to maturity
approximating to the terms of the related
pension obligation.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
71
Biaya bunga bersih dihitung dengan
menerapkan tingkat diskonto terhadap
saldo bersih kewajiban imbalan pasti dan
nilai wajar aset program. Biaya ini termasuk
dalam beban imbalan kerja dalam laporan
laba rugi.
The net interest cost is calculated by
applying the discount rate to the net balance
of the defined benefit obligation and the fair
value of plan assets. This cost is included in
employee benefit expense in the statement
of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran
kembali yang timbul dari penyesuaian dan
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial
langsung diakui seluruhnya melalui
pendapatan komprehensif lainnya pada
saat terjadinya. Keuntungan dan kerugian
ini termasuk didalam laba ditahan pada
laporan perubahan ekuitas dan pada
neraca.
Remeasurement gains and loses arising
from experience adjustments and changes
in actuarial assumptions are charged or
credited to equity in other comprehensive
income in the period in which they arise.
They are included in retained earnings in
the statement of changes in equity and in
the balance sheet.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan
pasti yang timbul dari amandemen rencana
atau pembatasan langsung diakui dalam
laporan laba rugi sebagai biaya jasa lalu.
Changes in the present value of the defined
benefit obligation resulting from plan
amendments or curtailments are recognised
immediately in a profit or loss as past
service costs.
Untuk program iuran pasti, Grup membayar
iuran program pensiun baik karena
diwajibkan, berdasarkan kontrak atau
sukarela. Namun karena Undang-Undang
Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003
mengharuskan entitas membayar jumlah
tertentu kepada para pekerja yang telah
memasuki usia pensiun yang ditentukan
berdasarkan masa kerja, Grup rentan
terhadap kemungkinan untuk membayar
kekurangan apabila iuran kumulatif kurang
dari jumlah tertentu. Sebagai akibatnya
untuk tujuan pelaporan keuangan, program
iuran pasti secara efektif diberlakukan
seolah-olah sebagai program imbalan pasti.
For defined contribution plans, the Group
pays contributions to pension plans on a
mandatory, contractual or voluntary basis.
However, since Labour Law No. 13 of 2003
requires an entity to pay to a worker
entering
into pension age a certain amount based
on, the worker’s length of service, the Group
is exposed to the possibility of having to
make further payments to reach that certain
amount in particular when the cumulative
contributions are less than that amount.
Consequently for financial reporting
purposes, defined contribution plans are
effectively treated as if they were defined
benefit plans.
Kewajiban Pascakerja Lainnya Other Post-Employment Obligations
Beberapa entitas di dalam Grup
memberikan imbalan kesehatan pascakerja
untuk pensiunannya. Imbalan ini biasanya
diberikan kepada pekerja yang tetap
bekerja sampai usia pensiun dan memenuhi
masa kerja minimum. Biaya yang
diharapkan timbul atas imbalan ini diakru
selama masa kerja dengan menggunakan
metode projected unit credit. Kewajiban ini
dinilai setiap tahun oleh aktuaris
independen yang memenuhi syarat.
Some Group companies provide
postretirement healthcare benefits to their
retirees. The entitlement to these benefits is
usually conditional on the employee
remaining in service up to retirement age
and the completion of a minimum service
period. The expected costs of these benefits
are accrued over the period of employment
using projected unit credit method. These
obligations are valued annually by
independent qualified actuaries.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
72
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas
dan beban pada tanggal yang lebih awal
diantaranya:
The Group recognizes a liability and
expense for termination benefits at the
earlier of the following dates:
a. Ketika Grup tidak dapat lagi menarik
tawaran atas imbalan tersebut; dan
a. When the Group can no longer
withdraw the offer of those benefits;
and
b. Ketika Group mengakui biaya untuk
restrukturisasi yang berada dalam
ruang lingkup PSAK No. 57 dan
melibatkan pembayaran pesangon.
b. When the Group recognizes costs for a
restructuring that is within the scope of
PSAK No. 57 and involves payment of
termination benefits.
Grup mengukur pesangon pada saat
pengakuan awal, dan mengukur dan
mengakui perubahan selanjutnya, sesuai
dengan sifat imbalan kerja.
The Group measures termination benefits
on initial recognition, and measures and
recognizes subsequent changes, in
accordance with the nature of the employee
benefits.
3.y. Segmen Operasi 3.y. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi
berdasarkan informasi keuangan yang
digunakan oleh pengambil keputusan
operasional dalam menilai kinerja segmen
dan menentukan alokasi sumber daya yang
dimilikinya. Segmetasi berdasarkan aktivitas
dari setiap kegiatan operasi entitas legal
didalam Grup.
Group presented operating segments based
on the financial information used by the
chief operating decision maker in assessing
the performance of segments and in the
allocation of resources. The segments are
based on the activities of each of the
operating legal entities within the Group.
Segmen operasi adalah suatu komponen
dari entitas:
An operating segment is a component of the
entity:
a. yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang
memperoleh pendapatan dan
menimbulkan beban (termasuk
pendapatan dan beban yang terkait
dengan transaksi dengan komponen
lain dari entitas yang sama);
a. that engages in business activities from
which it may earn revenues and incur
expenses (including revenues and
expenses relating to the transactions
with other components of the same
entity);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara
berkala oleh kepala operasional untuk
pembuatan keputusan tentang sumber
daya yang dialokasikan pada segmen
tersebut dan menilai kinerjanya; dan
b. whose operating results are regularly
reviewed by chief operating decision
maker to make decisions about
resources to be allocated to the
segment and assesses its
performance; and
c. tersedia informasi keuangan yang
dapat dipisahkan.
c. for which separate financial information
is available.
3.z. Laba per Saham 3.z. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan
membagi laba atau rugi yang dapat
diatribusikan kepada pemegang saham
biasa entitas induk dengan jumlah rata-
rata tertimbang saham biasa yang beredar
dalam suatu periode.
Basic earnings per share is computed by
dividing the profit or loss attributable to
ordinary equity holders of the parent entity
by the weighted average number of
ordinary shares outstanding during the
period.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
73
Untuk tujuan penghitungan laba per
saham dilusian, Grup menyesuaikan laba
atau rugi yang dapat diatribusikan kepada
pemegang saham biasa entitas induk dan
jumlah rata-rata tertimbang saham yang
beredar, atas dampak dari seluruh
instrument berpotensi saham biasa yang
bersifat dilutif.
For the purpose of calculating diluted
earnings per share, the Group shall adjust
profit or loss attributable to ordinary equity
holders of the parent entity, and the
weighted average number of shares
outstanding, for the effect of all dilutive
potential ordinary shares.
3.aa. Distribusi Dividen 3.aa. Dividend Distribution
Distribusi dividen kepada pemilik
Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam
laporan keuangan Grup pada periode
dimana dividen telah disetujui oleh
pemegang saham entitas.
Dividend distribution to the Company’s
shareholders is recognised as a liability in
the Group’s financial statements in the
period in which the dividends are approved
by the Company’s shareholders.
4. KAS DAN SETARA KAS 5. 4. CASH AND CASH EQUIVALENT
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Kas 95,334,802,162 48,891,640,558 Cash on Hand
Bank Cash in Banks
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 8,969,891,125 1,028,345,290,523 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk 17,859,475,328 226,457,797,941 PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 286,037,501,949 275,321,469,190 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk 2,887,589,958 305,314,405,081 PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di baw ah Rp1 Miliar) 712,963,490 525,484,547 Others (each below Rp 1 Billion)
Dolar Amerika Serikat United Stated Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 130,725,374,622 72,526,699,698 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk 5,085,185,400 264,685,244 PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk
Yen Jepang Japanese Yen
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,108,085,934 1,013,976,264 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro Euro
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4,207,391,099 3,870,980,787 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
457,593,458,904 1,913,640,789,273
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mega Tbk 17,322,050,063 10,216,428,054 PT Bank Mega Tbk
Bank Pembangunan Daerah 303,573,534,258 686,288,146,415 Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Muamalat Tbk 889,027,656 6,020,567,104 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3,611,772,908 4,779,571,852 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9,535,734,649 10,125,591,826 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 2,357,683,349 4,344,508,372 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 72,460,803 1,371,013,966 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank Permata Tbk 388,944,507 4,927,394,190 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Syariah Bukopin 321,424,077 137,320,146 PT Bank Syariah Bukopin
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibaw ah Rp1 Miliar) 1,238,124,557 658,285,182 Rp1 Billion)
Dolar Amerika Serikat United Stated Dollar
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibaw ah Rp1 Miliar) 480,249,957 438,524,507 Rp1 Billion)
339,791,006,784 729,307,351,614
Jumlah Bank 797,384,465,688 2,642,948,140,887 Total Cash in Banks
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
74
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017, terdapat kas dan setara kas yang digunakan sebagai dibatasi penggunaannya.
5. As of September 30, 2018 and December 31, 2017, there are cash and cash equivalents restricted in use.
6. 5. PIUTANG USAHA 5. 5. TRADE RECEIVABLE
6.
a. Piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
7. a. Accounts receivable by currency are as follows:
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 222,000,000,000 450,000,000,000 PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 150,000,000,000 -- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 60,900,000,000 160,000,000,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15,000,000,000 35,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 100,000,000,000 135,000,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
547,900,000,000 780,000,000,000
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank Jabar Banten Tbk -- 284,385,000,000 PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank Mega Tbk 23,000,000,000 20,000,000,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 10,000,000,000 100,000,000,000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Muamalat Tbk -- 10,000,000,000 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk -- 5,000,000,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Capital 29,858,000,000 27,144,000,000 PT Bank Capital
PT Bank Syariah Bukopin -- 47,000,000,000 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Maybank Indonesia Tbk -- 135,805,000,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk -- 30,000,000,000 PT Bank Permata Tbk
62,858,000,000 659,334,000,000
Jumlah Deposito Berjangka 610,758,000,000 1,439,334,000,000 Total Time Deposits
Kas dan Setara Kas 1,503,477,267,851 4,131,173,781,445 Cash and Cash Equivalents
Tingkat Suku Bunga Deposito Berjangka 6.00% - 6.75% 6% - 7.25% Time Deposit Interest Rate
Tingkat Nisbah - Ekuivalen 8.00% 9.75% Profit Sharing Rate - Equivalent
Jangka Waktu 1 - 3 Bulan/ Months 1 - 3 Bulan/ Months Maturity Period
(ARO) (ARO)
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Piutang Usaha 3,390,443,851,418 3,109,583,399,789 Accounts Receivable
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (243,474,726,705) (186,775,495,347) Impairment Losses
Jumlah - Bersih 3,146,969,124,713 2,922,807,904,442 Total - Net
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah 1,102,959,204,588 850,564,021,539 Rupiah
US Dolar -- 505,356,506 US Dollar
Sub Jumlah 1,102,959,204,588 851,069,378,045 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (24,743,859,114) (24,743,859,114) Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih 1,078,215,345,474 826,325,518,931 Total Related Parties - Net
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah 2,287,484,646,830 2,258,514,021,744 Rupiah
Sub Jumlah 2,287,484,646,830 2,258,514,021,744 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (218,730,867,591) (162,031,636,233) Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 2,068,753,779,238 2,096,482,385,511 Total Third Parties - Net
Jumlah - Bersih 3,146,969,124,713 2,922,807,904,442 Total - Net
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
75
b. Piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut:
8. b. Accounts receivable by customers are as follows:
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
PT Semesta Marga Raya 653,294,085,804 653,294,085,804 PT Semesta Marga Raya
PT Hutama Karya (Persero) 153,699,389,863 64,592,366,756 PT Hutama Karya (Persero)
PT Kaw asan Berikat Nusantara 54,080,000,000 - PT Kawasan Berikat Nusantara
PT Transmarga Jatim Pasuruan 52,955,707,198 - PT Transmarga Jatim Pasuruan
PT Petrokimia Gresik 27,038,040,588 2,550,330,519 PT Petrokimia Gresik
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 25,628,492,173 32,364,908,537 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 25,120,660,905 26,806,944,328 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Ngaw i Kertosono Jaya 23,479,884,676 9,538,039,817 PT Ngawi Kertosono Jaya
PT Angkasa Pura II (Persero) 17,326,575,306 - PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Jasa Marga Kualanamu Tol 13,474,370,378 - PT Jasa Marga Kualanamu Tol
PT Marga Sarana Jabar 12,709,742,774 12,792,321,123 PT Marga Sarana Jabar
PT Trans Marga Jateng 10,695,103,329 - PT Trans Marga Jateng
PT Pertamina (Persero) 4,856,562,640 3,349,837,986 PT Pertamina (Persero)
PT Margabumi Adhikaraya 716,635,944 13,408,176,327 PT Margabumi Adhikaraya
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 474,700,225 474,700,225 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Pelindo II (Persero) 213,288,041 213,288,041 PT Pelindo II (Persero)
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk 10,637,882 4,835,241,776 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibaw ah Rp10 Miliar) 27,185,326,862 26,849,136,806 Rp10 Billion)
Sub Jumlah 1,102,959,204,588 851,069,378,045 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (24,743,859,114) (24,743,859,114) Losses
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih 1,078,215,345,474 826,325,518,931 Total Related Parties - Net
Pihak Ketiga Third Parties
PT Buana Pacif ic International 74,717,890,954 73,836,297,643 PT Buana Pacific International
Alfa Retailindo 70,539,018,377 51,311,727,274 Alfa Retailindo
Bukit Sarua Development 58,697,948,762 13,409,685,000 Bukit Sarua Development
Mega Pesanggrahan Indah 54,536,461,242 15,351,156,689 Mega Pesanggrahan Indah
Trans Retail Properti 44,204,806,161 48,630,506,913 Trans Retail Properti
PT Megakarya Makmur Sentosa 43,710,967,800 16,502,543,626 PT Megakarya Makmur Sentosa
PT Mahkota Berlian Cemerlang 38,443,413,469 - PT Mahkota Berlian Cemerlang
PT Langgeng Perkasa Makmur 33,496,385,759 33,496,385,759 PT Langgeng Perkasa Makmur
Kementerian Pekerjaan Umum & Perumahan Rakyat 27,457,978,859 43,522,977,261 The Ministry of Public Works & Public Housing
PT Properti Bali Benoa 23,902,141,696 - PT Properti Bali Benoa
PDAM Bandarmasih Kota Banjarmasin 19,620,233,600 10,361,470,862 PDAM Bandarmasih City of Banjarmasin
PT Trans Retail Indonesia & Soedibijo 19,555,396,813 13,728,271,262 PT Trans Retail Indonesia & Soedibijo
PT Kalmar Jaya 17,940,257,102 17,940,257,102 PT Kalmar Jaya
PT Jakarta Kemayoran Property 16,429,676,305 28,386,868,015 PT Jakarta Kemayoran Property
Latitude 8.1 Property Development Group 15,954,303,266 15,954,303,266 Latitude 8.1 Property Development Group
PT Star Prima 15,745,169,446 14,857,718,189 PT Star Prima
PT Cahaya Adiputra Sentosa 13,460,730,062 13,460,730,062 PT Cahaya Adiputra Sentosa
PT Jungle Land Asia 12,697,826,040 19,793,553,313 PT Jungle Land Asia
PT Karya Bersama Abadi 12,174,554,072 12,810,459,758 PT Karya Bersama Abadi
Pemerintah Daerah Jaw a Barat 11,381,496,569 11,381,496,569 Pemerintah Daerah Jawa Barat
PT Kaloka Land Hotel & Resort 10,639,727,318 12,082,954,052 PT Kaloka Land Hotel & Resort
PT Patra Bangun Properti 9,872,953,466 24,242,009,251 PT Patra Bangun Properti
PT Kalma Propertindo Jaya 9,533,178,919 9,533,178,919 PT Kalma Propertindo Jaya
Graha Anggoro Jaya 8,026,804,225 7,668,738,000 Graha Anggoro Jaya
PT Karya Bersama Takarob 3,049,136,897 14,471,835,862 PT Karya Bersama Takarob
PT Sama Sentral Sw asembada 1,840,126,626 20,232,224,136 PT Sama Sentral Swasembada
Bandara International Jaw a Barat (BIJB) 1,607,571,260 11,578,804,160 Bandara International Jawa Barat (BIJB)
Marindo Surya 1,246,087,665 25,678,997,425 Marindo Surya
Hotel Anom Solosaratama 1,034,226,809 2,666,526,555 Hotel Anom Solosaratama
Chevron Pacif ic Indonesia 453,562,372 3,030,797,945 Chevron Pacific Indonesia
Universitas Sam Ratulangi 16,419,429 18,575,955,062 Sam Ratulangi University
Perorangan (masing-masing Individuals (each below
dibaw ah Rp1 Miliar) 1,172,367,704,780 1,344,775,928,526 Rp1 Billion)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibaw ah Rp10 Miliar) 443,130,490,710 309,239,663,288 Rp10 Billion)
Subtotal 2,287,484,646,830 2,258,514,021,744 Sub Total
Penurunan Nilai (218,730,867,591) (162,031,636,233) Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 2,068,753,779,238 2,096,482,385,511 Total Third Parties - Net
Jumlah - Bersih 3,146,969,124,713 2,922,807,904,442 Total - Net
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
76
c. Piutang usaha berdasarkan jenis usaha adalah sebagai berikut:
5. c. Accounts receivable by business sectors are as follows:
6.
d. Piutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai berikut:
5. d. Accounts receivable by age are as follows:
6.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai berikut:
7. The movements of allowance for impairment losses of accounts receivable are as follows:
8.
Berdasarkan penelahaan Manajemen atas saldo piutang usaha secara individu pada akhir periode pelaporan, piutang usaha tertentu mengalami penurunan nilai. Manajemen telah membentuk cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan kebijakan akuntansi Grup (Catatan 3.c).
9. Based on the Management’s review on the status of individual accounts receivable at end of reporting period, certain accounts receivable is impaired. Management has made an allowance for impairment loss according to the Group’s accounting policy (Note 3.c).
10.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari.
11. Management believes that the allowance for impairment losses on receivables is sufficient to cover possible losses on uncollectible trade receivables in the future.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Jasa Konstruksi 1,943,272,551,114 1,847,177,665,847 Construction Services
EPC 79,364,002,557 13,680,679,258 EPC
Properti 1,242,393,025,469 1,231,389,781,714 Property
Investasi Infrastruktur 125,414,272,278 17,335,272,970 Infrastructure Investment
Sub Jumlah 3,390,443,851,418 3,109,583,399,789 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (243,474,726,705) (186,775,495,347) Impairment Losses
Jumlah - Bersih 3,146,969,124,713 2,922,807,904,442 Total - Net
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Sampai dengan 12 bulan 2,151,019,425,752 2,013,746,053,284 Up to 12 months
Lebih dari 12 bulan More than 12 months
sampai dengan 24 bulan 184,999,430,720 211,147,443,000 to 24 months
Lebih dari 24 bulan More than months
sampai dengan 36 bulan 49,589,380,356 42,137,684,086 to 36 months
Lebih dari 36 bulan 1,004,835,614,590 842,552,219,419 More than 36 months
Total 3,390,443,851,418 3,109,583,399,789 Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (243,474,726,705) (186,775,495,347) Impairment Losses
Jumlah - Bersih 3,146,969,124,713 2,922,807,904,442 Total - Net
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Saldo Aw al Tahun/ Periode 186,775,495,347 223,071,091,859 Beginning Balance of the Year/ Period
Penambahan di Tahun/ Periode Berjalan -- -- Additional in Current Year/ Period
Provisi Penurunan Nilai Piutang 9,504,896,008 4,277,686,743 Provision for Receivables Impairment
Amortisasi Diskonto -- 11,771,115,266 Unwinding of Discount
Pemulihan di Tahun/ Periode Berjalan (446,515,579) (52,344,398,521) Recovery in Current Year/ Period
Koreksi atas Cadangan Kerugian Piutang 47,640,850,929 -- Adjustment for Receivable Impairment
Saldo Akhir Tahun/ Periode 243,474,726,705 186,775,495,347 Ending Balance of the Year/ Period
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
77
Piutang usaha untuk pelaksanaan kegiatan proyek dijaminkan untuk utang obligasi dan utang sukuk (Catatan 27 dan 30).
12. Accounts receivable for projects are pledged for bonds payable and sukuk payable (Notes 27 and 30).
13. Selain piutang yang dijaminkan untuk obligasi, terdapat juga piutang usaha yang digunakan sebagai jaminan atas utang bank jangka pendek (Catatan 21.a).
14. In addition to the receivables as collateral for the bond, there are some trade receivables used as collateral for short-term bank loan (Note 21.a).
15. Penjelasan lebih terinci atas beberapa debitur adalah sebagai berikut:
16. More detailed explanation of some debtors are as follows:
17. 1) PT Semesta Marga Raya (SMR) 5. 1) PT Semesta Marga Raya (SMR)
Berdasarkan Perjanjian Perdamaian antara PT Adhi Karya (Persero) Tbk (“ADHI”) dengan PT Semesta Marga Raya (“SMR”) tanggal 2 Desember 2015, bersepakat untuk menghentikan proses persidangan Perkara 573/III/ARB/BANI/2014 dengan skema penyelesaian konversi utang dan tagihan.
6. Based on the Peace Treaty between PT Adhi Karya (Persero) Tbk ("ADHI”) with PT Semesta Marga Raya ("SMR") dated December 2, 2015, agreed to stop the trial of Case 573 / III / ARB / BANI / 2014 schema conversion completion debts and bills.
7.
Konversi utang menjadi saham baru (debt to equity swap) yang diterbitkan SMR atas nama ADHI dilakukan atas piutang ADHI kepada SMR sejumlah Rp184.249.499.440 atas pekerjaan pembangunan jalan tol Kanci Pejagan yang terdiri dari piutang retensi sebesar Rp102.937.821.840 dan piutang usaha Rp81.311.677.600 dan atas pekerjaan peningkatan kelayakan jalan tol Kanci -Pejagan sebesar Rp469.044.636.365 (tidak termasuk PPN).
8. Conversion of debt into new shares (debt to equity swap) issued by SMR on behalf of the ADHI carried receivables ADHI to SMR is Rp184,249,499,440 on road construction work Kanci Pejagan toll road development which consist of the retention receivables amounting to Rp102,937,821,840 and gross due from customer amounting to Rp81,311,677,600 and on increase employement eligibility of Kanci-Pejagan toll road amounting to Rp469.044.636.365 (excluding VAT).
9.
Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan, progress pekerjaan atas pekerjaan peningkatan kelayakan jalan tol Kanci – Pejagan sudah dilakukan sebesar 100% atau ekuivalen dengan nilai progres sebesar Rp469.044.636.365.
10. Until the date of reporting, amount progress of work on increase employement eligibility of Kanci - Pejagan toll road amounting to 100% or equivalent to progress value amounting to Rp469.044.636.365.
11.
Progress pelaksanaan pekerjaan peningkatan jalan tol yang telah dikerjakan oleh ADHI menjadi saham baru (debt to equity swap) yang diterbitkan SMR atas AK
sebesar maksimum 25%.
12. Progress of the implementation of toll road improvement work that has been carried out by ADHI into new shares (debt to equity swap) issued SMR on AK by a maximum of 25%.
5. Tagihan Progress dilaksanakan setiap progress 20% yang berita acara pembayarannya akan dikonversi menjadi saham dalam SMR.
13. Claims Progress held every 20% that the minutes of the payment will be converted into shares in SMR.
14.
Nilai piutang yang akan dijadikan konversi saham akan di nilai oleh KJPP. Namun sampai dengan tanggal pelaporan, realisasi dari konversi saham atas piutang SMR masih belum dilakukan.
6. The value of receivables that will be the conversion of shares will be assessed by KJPP. However, until the dated of reporting, the conversion of shares from receivables of SMR has not realized.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
78
2) PT Jakarta Kemayoran Property (JKP) 7. 2) PT Jakarta Kemayoran Property (JKP) Grup melaksanakan pekerjaan proyek Apartemen The View Residence berdasarkan Surat Perjanjian No. 212/JKP-DEV/SPK/VII/2006 tanggal 31 Juli 2006 antara Perusahaan dengan PT Jakarta Kemayoran Property (JKP) dengan nilai kontrak (termasuk PPN) sebesar Rp188.237.500.000. Berdasarkan Perjanjian penyelesaian pembayaran tanggal 26 Maret 2018 PT Jakarta Kemayoran Property akan melakukan pembayaran bertahap selama dua belas bulan sebesar Rp 28.697.260.104.
8. Groups carry out the project work The View Apartment Residence by the Letter of Agreement No. 212 / JKP-DEV / SPK / VII / 2006 dated July 31, 2006 between the Group and PT Jakarta Kemayoran Property (JKP) with a contract value (excluding VAT) of Rp188.237.500.000. Based on the purchase agreement dated March 26, 2018 PT Jakarta Kemayoran Property will make a gradual payment for twelve months amounting to Rp. 28,697,260,104
9.
Grup telah menerima pembayaran sampai dengan 30 September 2018 sebesar Rp11.957.191.710 sehingga saldo piutang usaha kepada pemberi kerja per 31 Desember 2017 dan 30 September 2018 masing-masing sebesar Rp. 28.386.868.015 dan 16.429.676.305.
10. The Group has received payments until September 30, 2018 amounting to Rp.11,957,191,710 so that the balance of account receivables to employers as of December 31, 2017 and September 30, 2018 amounted to Rp. 28.386.868.015 and 16,429,676,305.
5.
11. 3) PT Karya Bersama Abadi 12. 3) PT Karya Bersama Abadi
Grup melaksanakan pekerjaan Struktur, Arsitektur, Plumbing Proyek Grand Sunset Condotel, Bali berdasarkan Surat Perjanjian tanggal 31 Mei 2013 antara Perusahaan dengan PT Karya Bersama Abadi dengan nilai kontrak (termasuk PPN) sebesar Rp65.000.000.000.
13. Groups carry out the work for Structure, Architecture, and Plumbing Project of Grand Sunset Condotel, Bali by the Letter of Agreement dated May 31, 2013 between the Group and PT Karya Bersama Abadi with a contract value (excluding VAT) of Rp65,000,000,000.
14. Saldo Piutang usaha kepada pemberi kerja per 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp12.174.554.072 dan Rp12.810.459.758.
15. Balance of Account Receivable to customers as of September 30, 2018 and December 31, 2017 amounting to Rp12,174,554,072 and Rp12,810,459,758.
6. Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 akumulasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang ini masing-masing sebesar Rp169.913.697.
7. On September 30, 2018 and December 31, 2017 the accumulated allowance for impairment losses on receivables amounted to Rp169,913,697, respectively.
8.
Berdasarkan hal-hal tersebut Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tersebut telah mencukupi untuk menutup kemungkinan tak tertagihnya piutang tersebut.
9. Based on such matters Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible of uncollectible accounts.
16. 4) PT Graha Anggoro Jaya 5) 4) PT Graha Anggoro Jaya
Grup melaksanakan pekerjaan pembangunan Hotel Best Western Adi Sucipto Yogyakarta berdasarkan Kontrak Perjanjian Pemborongan No. 03/PK/2014 tanggal 16 Juni 2014 antara Perusahaan dengan PT Graha Anggoro Jaya dengan
17. Groups carry out the project work for doing construction a Hotel Best Western Adi Sucipto Yogyakarta by the Letter of Agreement No. 03/PK/2014 dated June 16, 2014 between the Group and PT Graha Anggoro Jaya with a contract value
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
79
nilai kontrak (termasuk PPN) sebesar Rp76.445.500.000.
(excluding VAT) of Rp76,445,500,000.
18. Saldo Piutang usaha kepada pemberi kerja pada 30 September 2018 sebesar Rp8.026.804.225 serta 31 Desember 2017 sebesar Rp7.668.738.000.
19. Balance of Account Receivable to customers as of September 30, 2018 amounting to Rp8,026,804,225 and December 31, 2017 amounting to Rp7,668,738,000.
10. Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 akumulasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang ini masing-masing sebesar Rp358.066.225.
11. On September 30, 2018 and December 31, 2017 the accumulated allowance for impairment losses on receivables amounted to Rp358,066,225, respectively.
12.
Berdasarkan hal-hal tersebut Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tersebut telah mencukupi untuk menutup kemungkinan tak tertagihnya piutang tersebut.
13. Based on such matters Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible of uncollectible accounts.
20. 5) PT Latitude 8.1 Property Development
Group 6) 5) PT Latitude 8.1 Property Development
Group
Grup melaksanakan pekerjaan Pembangunan The Royal Kamuela Beach Resort Senggigi tahap II berdasarkan Surat Perjanjian tanggal 8 Januari 2014 antara Perusahaan dengan PT Latitude 8.1 Property Development Group dengan nilai kontrak (termasuk PPN) sebesar Rp80.529.322.000.
21. Groups carry out the work for doing construction The Royal Kamuela Beach Resort Senggigi Tahap II by the Letter of Agreement dated January 8, 2014 between the Group and PT Latitude 8.1 Property Development Group with a contract value (excluding VAT) of Rp80,529,322,000.
22.
Saldo Piutang usaha kepada pemberi kerja per 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp15.954.303.266 dan Rp15.954.303.266.
23. Balance of Account Receivable to customers as of September, 30 2018 and Desember 31, 2017 amounting to Rp15,954,303,266 and Rp15,954,303,266.
14. Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 akumulasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang ini masing-masing sebesar Rp419.078.921.
15. On September 30, 2018 and December 31, 2017 the accumulated allowance for impairment losses on receivables amounted to Rp419,078,921, respectively.
16. Berdasarkan hal-hal tersebut Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tersebut telah mencukupi untuk menutup kemungkinan tak tertagihnya piutang tersebut.
17. Based on such matters Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible of uncollectible accounts.
6) PT Kaloka Hotel dan Resor 7) 6) PT Kaloka Hotel and Resor Grup melaksanakan pekerjaan Proyek Pembangunan Hotel Quest Solo berdasarkan Surat Kontrak Perjanjian Pemborongan No. 02/KHR-AK/XI/2013 tanggal 29 November 2013 antara Perusahaan dengan PT Kaloka Hotel dan Resor dengan nilai kontrak sebesar Rp74.500.000.000.
24. Groups carry out the project work for doing construction a Hotel Quest Solo by the Letter of Agreement No.02/KHR-AK/XI/2013 dated November 29, 2013 between the Group and PT Kaloka Hotel and Resor with a contract value of Rp74,500,000,000.
25.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
80
Saldo Piutang usaha kepada pemberi kerja per 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp10.639.727.318 dan Rp12.082.954.052.
26. Balance of Account Receivable to customers as of September 30, 2018, and December, 31 2017 amounting to Rp10,639,727,318 and Rp12,082,954,052.
18. Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 akumulasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang ini masing-masing sebesar Rp306.773.266.
19. On September 30, 2018 and December 31, 2017 the accumulated allowance for impairment losses on receivables amounted to Rp306,773,266, respectively.
20.
Berdasarkan hal-hal tersebut Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tersebut telah mencukupi untuk menutup kemungkinan tak tertagihnya piutang tersebut.
21. Based on such matters Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible of uncollectible accounts.
27. 6. PIUTANG RETENSI 7. 6. RETENTIONS RECEIVABLE
8.
9. a. Piutang retensi berdasarkan mata uang adalah
sebagai berikut:
10. a. Retention receivables by currency are as follows:
11.
b. Piutang retensi berdasarkan jenis usaha adalah sebagai berikut:
b. Retention receivables by business sector are as follows:
Seluruh piutang retensi pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 didenominasi dalam mata uang Rupiah.
6. All of retention receivables as of September 30, 2018 and December 31, 2017 is denominated in Indonesian Rupiah.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah 370,430,519,147 394,411,963,761 Rupiah
Mata Uang Asing 23,972,534,363 24,006,470,755 Foreign Currencies
Subtotal Pihak Berelasi 394,403,053,510 418,418,434,516 Subtotal Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah 449,339,972,242 438,048,391,090 Rupiah
Subtotal Pihak Ketiga 449,339,972,242 438,048,391,090 Subtotal Third Parties
Dikurangi : Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (41,265,417,252) (40,055,579,239) Impairment Losses
Jumlah 802,477,608,500 816,411,246,367 Total
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Jasa Konstruksi 773,383,128,167 470,531,589,041 Construction Services
EPC 69,159,295,934 385,935,236,565 EPC
Investasi Infrastruktur 1,200,601,651 -- Infrastructure Investment
Total 843,743,025,752 856,466,825,606 Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (41,265,417,252) (40,055,579,239) Impairment Losses
Jumlah - Bersih 802,477,608,500 816,411,246,367 Total - Net
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
81
c. Piutang retensi berdasarkan pelanggan adalah
sebagai berikut:
c. Retention receivables by customers are as
follows:
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
PT Ngaw i Kertosono Jaya 84,338,056,025 67,499,061,941 PT Ngawi Kertosono Jaya
PT Hutama Karya (Persero) 64,932,614,160 35,160,117,976 PT Hutama Karya (Persero)
PT Trans Marga Jateng 62,438,929,251 92,115,622,382 PT Trans Marga Jateng
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 41,139,618,885 34,195,387,466 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 32,224,718,647 20,639,967,098 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 23,889,390,033 24,511,716,263 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Sriw ijaya 22,872,416,261 23,468,250,000 PT Pupuk Sriwijaya
PT Jasa Marga Kualanamu Tol 13,760,227,561 1,200,596,969 PT Jasa Marga Kualanamu Tol
PT Kimia Farma (Persero) 12,460,945,582 8,857,342,500 PT Kimia Farma (Persero)
PT Krakatau Tirta Industri 9,138,730,003 8,624,413,146 PT Krakatau Tirta Industri
PT Transmarga Jatim Pasuruan 7,235,675,531 17,879,676,685 PT Transmarga Jatim Pasuruan
PT Pelni IV Makasar 5,790,341,063 -- PT Pelni IV Makasar
PT Pelindo IV (Persero) 5,654,426,169 5,482,451,655 PT Pelindo IV (Persero)
PT Bukit Asam (Persero) Tbk 3,584,721,315 -- PT Bukit Asam (Persero) Tbk
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 3,158,042,726 2,981,309,410 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jakarta Industrial Estate Pulogadung 849,272,143 871,395,953 Jakarta Industrial Estate Pulogadung
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 794,216,945 814,906,550 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Pelindo III (Persero) 140,711,210 4,643,475,660 PT Pelindo III (Persero)
PT Semen Padang - 8,036,614,363 PT Semen Padang
PT Petrokimia Gresik - 52,256,472,894 PT Petrokimia Gresik
PT Pelindo II (Persero) - 9,179,655,605 PT Pelindo (Persero)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibaw ah Rp10 Miliar) -- -- Rp10 Billion)
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih 394,403,053,510 418,418,434,516 Total Related Parties - Net
Pihak Ketiga Third Parties
Kementerian Pekerjaan Umum The Ministry of Public Works
& Perumahan Rakyat 56,037,456,461 61,572,621,889 & Public Housing
Pemerintahan Timor Leste 23,972,534,363 23,972,534,363 Goverment of Timor Leste
PPK 14 Jembatan Metropolitan Palembang 22,011,957,169 -- PPK 14 Jembatan Metropolitan Palembang
Alfa Retailindo 18,537,079,545 -- Alfa Retailindo
Cengkareng Business Center 17,587,816,828 17,604,030,592 PT Cengkareng Business Centre
PT Megakarya Makmur Sentosa 16,082,238,524 11,123,150,206 PT Megakarya Makmur Sentosa
Bandara International Jaw a Barat (BIJB) 15,685,774,131 15,358,800,670 Bandara International Jawa Barat (BIJB)
Cengkareng Bisnis City 14,651,223,189 14,651,223,189 Cengkareng Bisnis City
Mega Pesanggrahan Indah 14,606,661,356 23,416,251,272 Mega Pesanggrahan Indah
Pemerintah Propinsi Kaltim 12,958,147,627 -- East Kalimantan Provincial Government
PT Jungle Land Asia 12,211,468,845 12,529,581,503 PT Jungle Land Asia
Trans Retail Properti 11,973,930,398 -- Trans Retail Properti
PT Marga Harjaya Infrastruktur 5,999,794,643 17,215,297,309 PT Marga Harjaya Infrastruktur
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibaw ah Rp10 Miliar) 207,023,889,163 240,604,900,097 Rp10 Billion)
Subtotal Pihak Ketiga 449,339,972,242 438,048,391,090 Subtotal Third Parties
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (41,265,417,252) (40,055,579,239) Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 408,074,554,990 397,992,811,851 Total Third Parties - Net
Jumlah - Bersih 802,477,608,500 816,411,246,367 Total - Net
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
82
d. Piutang retensi berdasarkan umur adalah sebagai berikut:
d. Retentions receivable by age are as follows:
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang retensi adalah sebagai berikut:
e. The movements of allowance for impairment losses of retention receivables are as follows:
Piutang Retensi dijaminkan untuk utang bank dan obligasi (Catatan 21 dan 27)
Retention receivables were collateral for the bank loan and bond (Notes 21 and 27).
7. Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai piutang retensi cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang di kemudian hari.
18. Management believes that the allowance for impairment losses on retention receivables is sufficient to cover possible losses on uncollectible receivables in the future.
7. TAGIHAN BRUTO PEMBERI KERJA 8. 7. GROSS AMOUNT DUE FROM COSTUMERS 9. Rincian atas tagihan bruto pemberi kerja adalah sebagai berikut:
10. Details of the gross amount due from customers are as follows:
7.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Sampai dengan 12 bulan 288,087,562,722 426,775,554,242 Up to 12 months
Lebih dari 12 bulan More than 12 months
sampai dengan 24 bulan 318,504,689,658 276,882,810,228 to 24 months
Lebih dari 24 bulan More than months
sampai dengan 36 bulan 84,596,696,246 69,512,515,605 to 36 months
Lebih dari 36 bulan 152,554,077,126 83,295,945,531 More than 36 months
Total 843,743,025,752 856,466,825,606 Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (41,265,417,252) (40,055,579,239) Impairment Losses
Jumlah - Bersih 802,477,608,500 816,411,246,367 Total - Net
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Saldo Aw al Tahun/ Periode 40,055,579,239 22,283,348,300 Beginning Balance of the Year/ Period
Penambahan di Tahun/ Periode Berjalan 1,209,838,013 17,772,230,939 Additional in Current Year/ Period
Saldo Akhir Tahun/ Periode 41,265,417,252 40,055,579,239 Ending Balance of the Year/ Period
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Biaya Konstruksi 47,322,817,247,781 33,000,632,123,317 Construction Costs
Laba yang Diakui 5,997,642,076,992 4,179,603,984,453 Recognized Profit
Total Tagihan Bruto Pemberi Kerja 53,320,459,324,773 37,180,236,107,770 Total Gross Amount Due from Customers
Penagihan (41,393,198,386,697) (25,733,925,215,282) Billings
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (118,690,991,827) (118,670,253,721) Impairment Losses
Jumlah - Bersih 11,808,569,946,250 11,327,640,638,767 Total - Net
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
83
a. Tagihan bruto pemberi kerja berdasarkan jenis usaha adalah sebagai berikut:
8. a. Gross amount due from customers by business sector are as follows:
9.
b. Tagihan bruto pemberi kerja berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
10. b. Gross amount due from customers by currency
are as follows:
11.
c. Tagihan bruto berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut:
7. c. Gross amount due from customer by customers are as follows:
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Jasa Konstruksi 11,055,128,666,433 10,474,639,329,189 Construction services
EPC 464,962,230,682 551,055,996,272 EPC
Properti 287,733,972,542 256,680,411,452 Property
Investasi Infrastruktur 119,436,068,420 163,935,155,575 Infrastructure Investment
Jumlah 11,927,260,938,077 11,446,310,892,488 Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (118,690,991,827) (118,670,253,721) Impairment Losses
Jumlah - Bersih 11,808,569,946,250 11,327,640,638,767 Total - Net
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah 2,620,329,901,236 2,846,549,909,874 Rupiah
US Dolar -- 13,677,454,717 US Dollar
Sub Jumlah 2,620,329,901,236 2,860,227,364,591 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (6,488,106,400) (6,488,106,400) Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih 2,613,841,794,836 2,853,739,258,191 Total Related Parties - Net
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah 9,306,931,036,841 8,586,083,527,897 Rupiah
US Dolar -- -- US Dollar
Sub Jumlah 9,306,931,036,841 8,586,083,527,897 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (112,202,885,427) (112,182,147,321) Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 9,194,728,151,414 8,473,901,380,576 Total Third Parties - Net
Jumlah - Bersih 11,808,569,946,250 11,327,640,638,767 Total - Net
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
PT Hutama Karya (Persero) 676,584,972,946 889,815,518,687 PT Hutama Karya (Persero)
PT Jasa Marga Kualanamu Tol 365,131,166,377 300,257,792,463 PT Jasa Marga Kualanamu Tol
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 350,933,217,535 297,733,668,873 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 198,097,983,091 236,632,225,737 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Ngawi Kertosono Jaya 188,579,949,078 426,668,346,779 PT Ngawi Kertosono Jaya
PT Kawasan Berikat Nusantara 114,390,088,114 -- PT Kawasan Berikat Nusantara
PT Pupuk Sriwijaya 125,165,293,000 128,425,888,805 PT Pupuk Sriwijaya
PT Pelindo I (Persero) 105,963,237,806 162,788,222,275 PT Pelindo I (Persero)
PT Bukit Asam (Persero) Tbk 119,508,275,660 34,664,169,316 PT Bukit Asam (Persero) Tbk
PT Transmarga Jatim Pasuruan 115,608,829,799 96,324,030,007 PT Transmarga Jatim Pasuruan
PT Pertamina (Persero) 73,917,441,962 18,410,596,676 PT Pertamina (Persero)
PT Pelni IV Makasar 41,280,398,558 32,128,647,416 PT Pelni IV Makasar
PT Petrokimia Gresik 20,617,161,032 79,461,272,498 PT Petrokimia Gresik
PT RS Pelni 25,158,813,159 25,002,263,159 PT RS Pelni
PT Angkasa Pura I (Persero) 22,891,197,540 15,619,648,320 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Perkebunan Nusantara VIII 16,763,665,101 15,368,765,194 PT Perkebunan Nusantara VIII
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 14,457,038,672 15,540,090,255 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Trans Marga Jateng 2,212,535,734 4,339,108,964 PT Trans Marga Jateng
PT Kimia Farma (Persero) 5,841,605,250 35,858,047,206 PT Kimia Farma (Persero)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
84
7.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 12,925,720,603 20,184,847,829 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Krakatau Tirta Industri 6,347,971,711 3,507,614,132 PT Krakatau Tirta Industri
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp10 Miliar) 17,953,338,508 21,496,600,000 Rp10 Billion)
Subtotal Pihak Berelasi 2,620,329,901,236 2,860,227,364,591 Subtotal - Related Parties
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (6,488,106,400) (6,488,106,400) Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih 2,613,841,794,836 2,853,739,258,191 Total Related Parties - Net
Pihak Ketiga Third Parties
Kementrian Perhubungan 6,870,046,190,151 6,292,851,423,045 Ministry of Transportation
Alfa Retailindo 476,444,859,229 193,069,158,128 Alfa Retailindo
Kementerian Pekerjaan Umum & Perumahan Rakyat239,597,381,407 314,467,752,251 The Ministry of Public Works & Public Housing
PT Properti Bali Benoa 114,629,336,112 132,587,437,966 PT Properti Bali Benoa
PT Buana Pacific International 86,549,327,006 93,552,120,059 PT Buana Pacific International
PT Urban Jakarta Propertindo 77,191,229,632 -- PT Urban Jakarta Propertindo
PT Mahkota Berlian Cemerlang 62,067,192,065 40,000,000,000 PT Mahkota Berlian Cemerlang
PT Langgeng Perkasa Makmur 60,412,328,730 60,412,328,730 PT Langgeng Perkasa Makmur
PT Trans Retail Indonesia 59,907,233,863 61,259,968,259 Trans Retail Indonesia
Pemkot Batam 57,538,718,958 58,670,794,182 Pemkot Batam
Universitas Sam Ratulangi 55,789,467,035 32,984,597,593 Universitas Sam Ratulangi
Pemerintah Kota Bandung 43,763,794,391 -- Goverment of Bandung
PT Cipta Pilar Persada 43,719,977,565 -- PT Cipta Pilar Persada
Bukit Sarua Development 37,573,549,207 60,658,090,905 PT Bukit Sarua Developmen
PT Mega Karya Astra Prima 37,532,666,583 46,628,944,888 PT Mega Karya Astra Prima
PT Bali Desa Puri 36,704,885,569 -- PT Bali Desa Puri
PT Mandiri Sukses Sejahtera 33,138,277,164 -- PT Mandiri Sukses Sejahtera
Trans Retail Properti 32,381,034,526 37,960,264,561 Trans Retail Properti
PT Mill Platinun Bersaudara 28,562,106,080 20,847,635,079 PT Mill Platinun Bersaudara
PT Patra Bangun Properti 28,237,910,149 -- PT Patra Bangun Properti
UIN Sunan Kalijaga 27,420,479,225 29,292,791,455 UIN Sunan Kalijaga
Sumitomo Corporation 27,183,720,723 27,891,865,318 Sumitomo Corporation
STAIN Malang 24,618,738,155 24,618,738,155 STAIN Malang
PT Megakarya Makmur Sentosa 24,093,699,451 59,871,335,792 PT Megakarya Makmur Sentosa
PDAM Bandarmasih Kota Banjarmasin 21,388,633,484 26,384,639,290 PDAM Bandarmasih City of Banjarmasin
Ichsan Medical Centre 18,936,563,407 25,344,426,756 Ichsan Medical Centre
Marindo Surya 17,262,025,094 27,204,504,446 Marindo Surya
RS PMI Bogor 16,359,735,905 34,997,934,184 RS PMI Bogor
PT Karya Bersama Takarob 15,450,204,640 15,852,687,399 Karya Bersama Takarob
PT Arzu Utama Realty 13,538,849,535 14,712,295,546 PT Arzu Utama Realty
PPK 14 Jembatan Metropolitan Palembang 13,072,214,809 12,766,581,090 PPK 14 Jembatan Metropolitan Palembang
PT Cenas Rayaland 9,251,647,593 9,251,647,593 PT Cenas Rayaland
Pemerintah Propinsi Kaltim 9,153,467,168 71,321,534,359 Pemerintah Propinsi Kaltim
Bellaputra Intiland 7,519,896,293 8,570,111,120 Bellaputra Intiland
Universitas Hasanuddin 6,019,714,921 26,855,025,876 Universitas Hasanuddin
Mega Pesanggrahan Indah 5,897,190,379 40,255,387,776 Mega Pesanggrahan Indah
Chevron Pacific Indonesia 5,839,854,742 19,259,240,354 Chevron Pacific Indonesia
PT Ciputra Group Tbk 3,947,299,768 3,947,299,768 PT Ciputra Group Tbk
Pemerintah Propinsi Jateng 2,275,455,999 259,260,315 Pemerintah Propinsi Jateng
Sinar Mas Agribusiness & Food 2,132,804,231 2,053,248,028 Sinar Mas Agribussines & Food
PT Trans Retail Indonesia & Soedibijo 1,566,564,259 8,418,534,397 PT Trans Retail Indonesia & Soedib ijo
PT Bank Mega 931,589,378 20,726,102,151 PT Bank Mega
PT KBS - KS Group -- 58,231,710,000 PT KBS - KS Group
Pemerintah Propinsi Sumbar -- 23,528,146,387 Pemerintah Propinsi Sumbar
Bandara International Jawa Barat (BIJB) -- 14,338,300,731 Bandara International Jawa Barat (BIJB)
Buana Cipta Megah -- 7,591,262,453 Buana Cipta Megah
Lemdiklat Polri -- 127,311,750 Lemdiklat Polri
PT Marga Harjaya Infrastruktur -- 57,348,598 PT Marga Harjaya Infrastruktur
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp10 Miliar) 551,283,222,260 526,403,741,164 Rp10 Billion)
Subtotal Pihak Ketiga 9,306,931,036,841 8,586,083,527,897 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (112,202,885,427) (112,182,147,321) Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 9,194,728,151,414 8,473,901,380,576 Total Third Parties - Net
Jumlah - Bersih 11,808,569,946,250 11,327,640,638,767 Total - Net
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
85
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan bruto pemberi kerja adalah sebagai berikut:
8. The movements of allowance for impairment losses
of gross amount due to customers are as follows:
9.
a. Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri (STAIN) Malang Perusahaan mendapatkan kontrak pekerjaan untuk pembangunan gedung pendidikan STAIN Malang Nomor: P2S-IDB/PMU.C/77/IX/2005 dengan nilai sebesar Rp161.242.745.000 dan addendum kontrak Nomor: P2S-IDB/PMU-ADD/85a/VI/2008 sehingga nilai kontraknya menjadi Rp172.536.796.000.
a. State Islamic College (STAIN) of Malang
The Company obtained a contract work for
construction of educational buildings of STAIN
Malang Number: P2S-IDB/PMU.C/77/IX/2005
with a value amounting to Rp161,242,745,000
and a contract addendum Number: P2S-
IDB/PMU-ADD/85a/VI/2008 so that the contract
value became Rp172,536,796,000.
Tagihan bruto yang tercatat mencerminkan pekerjaan tambah dan tagihan eskalasi proyek tersebut. Pekerjaan tambah ini telah diaudit oleh BPKP dan dalam proses pengajuan pendanaannya ke IDB sebagaimana disampaikan dalam surat Project Management Unit (PMU) No. P2S/IDB/PMU-SP/440/III/2009 tanggal 28 Maret 2009 dan surat No. P2S-IDB/PMU-SP/335a/2009 tanggal 3 Februari 2009.
The carrying value of gross amount reflected
additional work and the project escalation
charges. The additional work has been audited
by the BPKP and in the process of its funding
proposal to IDB, as conveyed in a letter of
Project Management Unit (PMU) No.
P2S/IDB/PMU-SP/440/III/2009 dated March 28,
2009 and letter No. P2S-IDB / PMU-
SP/335a/2009 dated February 3, 2009.
Berdasarkan Addendum 4 No. P2S-IDB/PMU-ADD/ 455/VIII/2009 tanggal 24 Agustus 2009, tagihan ini direncanakan terealisasi di tahun anggaran 2011.
Based on Addendum 4 No. P2S-IDB/PMU-
ADD/ 455/VIII/2009 dated August 24, 2009, the
bill is planned to be settled down in 2011 fiscal
year.
Tahun 2011, Perusahaan telah mengajukan perkara tersebut melalui persidangan di BANI. Berdasarkan putusan BANI Perkara No. 370/X/ARB-BANI/2010 tertanggal 6 Juni 2011 yang dimenangkan oleh Perusahaan.
In 2011, the Company filed the case through
trial in BANI. Based on the decision of BANI
Case No. 370/X/ARB-BANI/2010 dated June 6,
2011, which was won by the Company.
Pihak STAIN Malang tidak merealisasikan hasil keputusan BANI tersebut. Perusahaan melalui kuasa hukumnya Kantor Hukum Syaiful Ma’arif & Partners, mengajukan kembali perkara tersebut ke BANI dengan No. Reg.11/ARB/BANI-SBY/XI/2014. Kemudian BANI mengeluarkan surat penetapan No. 128/S.Pen/BANI-SBY/XI/2014 tanggal 10 November 2014.
The STAIN Malang not realize the results of the
BANI decision. The Company through its legal
counsel Law Office Syaiful Ma'Arif & Partners,
filed the case back to the BANI with No.
Reg.11/ARB/BANI-SBY/XI/2014. Then BANI
issued a determination letter No. 128/S.Pen/
BANI-SBY/XI/2014 dated November 10, 2014.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Saldo Awal Tahun/ Periode 118,670,253,721 101,276,581,592 Beginning Balance of the Year/ Period
Penambahan di Tahun/ Periode Berjalan 20,738,106 11,794,533,158 Additional in Current Year/ Period
Pemulihan di Tahun Berjalan -- -- Recovery in Current Year
Saldo Akhir Tahun/ Periode 118,690,991,827 118,670,253,721 Ending Balance of the Year/ Period
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
86
Sampai tanggal penerbitan laporan keuangan, eksekusi atas surat penetapan No. 128/S.Pen/BANI-SBY/XI/2014 tanggal 10 November 2014 masih dalam proses.
Until the date of issuance the financial
statements, the execution of determination
letter No. 128/S.Pen/ BANI-SBY/XI/2014 dated
November 10, 2014 is still on process.
Berdasarkan hal-hal tersebut di atas Perusahaan berkeyakinan bahwa tagihan bruto tersebut dapat direalisasikan.
Based on the above matters, the Company
believes that the realization of such gross
amount due from customers can be released.
b. Universitas Islam Negeri (UIN) Sunan Kalijaga b. Islamic State University (UIN) of Sunan Kalijaga
Perusahaan mendapatkan kontrak pekerjaan untuk pembangunan gedung pendidikan UIN Sunan Kalijaga No: In/1/PMU-ISKDP/Ktr/37/2005 dengan nilai sebesar Rp172.790.511.000 dan addendum 5 kontrak No: UIN.02/TP/214.a/2008 sehingga nilai kontraknya menjadi Rp197.761.281.000
The Company get contruction contracts for of
buildings UIN Sunan Kalijaga No: In /1/ PMU-
ISKDP/Ktr/37/2005 amounted to
Rp172.790.511.000 and addendum 5 Contract
No: UIN.02 / TP / 214.a / 2008 so that the value
of the contract becomes to Rp197,761,281,000.
Tagihan bruto per 31 Desember 2010 sebesar Rp11.148.383.000 yang tercatat mencerminkan pekerjaan tambah dan tagihan eskalasi proyek tersebut.
Gross amount due from customers as of
December 31, 2010 amounted to
Rp11,148,383,000 recorded and escalation
reflects additional work on the project
Selain itu Perusahaan juga masih mempunyai piutang kepada UIN Sunan Kalijaga sesuai Putusan BANI Perkara No.370/X/ARB-BANI/2010 tertanggal 6 Juni 2011 yang telah didaftarkan ke Pengadilan Negeri Jogyakarta dibawah Register No.13.Pdt.Eks/2011/PN.Yk tanggal 6 Juni 2011 dan Penetapan No.13.Pdt.Eks/2011/PN.Yk tertanggal 28 Juli 2011 yang memutuskan mengabulkan permohonan PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
Other than that, the Company still has
receivable to UIN Sunan Kalijaga based on
BANI Decision No.370/X/ARB-BANI/2010 dated
June 6, 2011 that already registered to District
Court Yogyakarta No.13.Pdt.Eks/2011/PN.Yk
dated June 6, 2011 and Decision
No.13.Pdt.Eks/2011/PN.Yk dated July 28, 2011
decided to grant the request of PT Adhi
Karya (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil keputusan BANI di atas, Perusahaan bekerjasama dengan konsultan hukum untuk mempercepat proses tersebut.
Based on BANI decision, the Company
cooperate with law consultant to expedite these
progress.
Berdasarkan hal-hal tersebut diatas Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa tagihan bruto tersebut dapat direalisasikan.
Based on the above matters, the Company’s
Management believes that the realization of
such gross receivables may be made.
8. PERSEDIAAN 9. 8. INVENTORIES 10.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Persediaan Jasa Konstruksi Inventory of Construction
Bahan Baku Konstruksi 225,553,937,371 156,915,551,017 Material Construction
Beton Pracetak 18,464,804,500 2,843,794,171 Precast Concrete
Jumlah Persediaan Jasa Konstruksi 244,018,741,871 159,759,345,188 Total Inventory of Constructin
Persediaan Real Estat Inventory of Real Estate
Tanah dan Bangunan Siap Jual 56,921,623,081 402,076,446,372 Land and Building Ready for Sale
Bangunan Dalam Proses 1,860,795,979,471 1,264,032,534,746 Building Work in Process
Tanah Sedang Dikembangkan 2,281,654,729,534 1,857,276,178,730 Land Under Development
Jumlah Persediaan Real Estat 4,199,372,332,087 3,523,385,159,848 Total Inventory of Real Estate
Jumlah Persediaan 4,443,391,073,958 3,683,144,505,036 Total Inventory
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
87
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban dan termasuk dalam beban pokok pendapatan pada 30 September 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp2.787.774.079.381 dan Rp 2.768.396.838.250.
11. The cost of inventories recognized as expense and included in cost of revenue as of September 30, 2018 and 2017 amounted Rp2,787,774,079,381 and Rp 2,768,396,838,250.
12.
Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi persediaan, manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak diperlukan penyisihan atas penurunan nilai persediaan.
13. Based on the review of the condition of the inventories, the Group’s management believes that no provision for impairment of inventories is necessary.
14. Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 persediaan milik Perusahaan tertentu digunakan sebagai jaminan atas utang bank yang diperoleh Perusahaan (Catatan 21).
8. As of September 30, 2018 and December 31, 2017, inventories owned by the Company are pledged as collateral for the Company respective bank loans (Note 21).
9. Pada tanggal 30 September 2018 dan 2017, persediaan milik Perusahaan tidak ada yang diasuransikan, Perusahaan berkeyakinan bahwa perputaran persediaan cukup tinggi.
10. As of September 30, 2018 and 2017, there were no inventories insured by the Company. Management believes the inventories turn over relatively high.
. Pada 30 September 2018, tanah dan bangunan siap dijual antara lain Pasar Lubuk Alung, Mall Mandau City Duri, Mall Cimone Tangerang, Apartemen Salemba Residence Jakarta, Perkantoran MTH Jakarta, Perkantoran TMM Depok, dan Ruko Kalimas Bekasi Timur sebesar Rp56.921.623.081.
On September 30, 2018, land and buildings ready for sale among others, Pasar Lubuk Alung, Mall Mandau City Duri, Mall Cimone Tangerang, Apartment Salemba Residence, Office MTH Jakarta, Office TMM Depok, and Ruko Kalimas Bekasi Timur amounted Rp56,921,623,081.
Pada 30 September 2018, tanah sedang dikembangkan berlokasi di Bekasi Timur, Jatibening, Pagerwejo – Surabaya, Pejaten, Sarjito, Sinduadi – Yogyakarta, Bogor Selatan, Margonda – Depok, Tugu – Semarang, Malang, Gunung Putri, Cinere, Ciracas, Eastern Green Lot 1, dan Sentul sebesar Rp2.281.654.729.534.
On September 30, 2018, land under developmet located in Bekasi Timur, Jatibening, Pagerwejo – Surabaya, Pejaten, Sarjito, Sinduadi – Yogyakarta, Bogor Selatan, Margonda – Depok, Tugu – Semarang, Malang, Gunung Putri, Cinere, Ciracas, Eastern Green Lot 1, and Sentul sebesar Rp2,281,654,729,534.
Pada 30 September 2018 Bangunan dan Prasarana dalam proses antara lain Eastern Green Lot 1, Royal Sentul Park, Apartemen Jatiwarna, Taman Melati Mulyorejo, Taman Melati Jatinangor, Grandhika City Bekasi, Grand Taman Melati Margonda 2, Perumahan Taman Dhika Sidoarjo, Taman Dhika Ciracas, Pejaten Mansion, Taman Dhika Cinere Town House, Rusunami Tambun ,Grand Dhika Commercial Estate, dan Batu Tulis sebesar Rp1.860.795.979.471.
On September 30, 2018 Building and infrastructure in process among others Eastern Green Lot 1, Royal Sentul Park, Apartemen Jatiwarna, Taman Melati Mulyorejo, Taman Melati Jatinangor, Grandhika City Bekasi, Grand Taman Melati Margonda 2, Perumahan Taman Dhika Sidoarjo, Taman Dhika Ciracas, Pejaten Mansion, Taman Dhika Cinere Town House, Rusunami Tambun ,Grand Dhika Commercial Estate, dan Batu Tulis sebesar Rp Rp1,860,795,979,471.
Pada 31 Desember 2017, tanah dan bangunan siap dijual antara lain Pasar Lubuk Alung, Mall Mandau City Duri, Mall Cimone Tangerang, Apartemen Salemba Residence Jakarta, Perkantoran MTH Jakarta, Perkantoran TMM Depok, dan Ruko Kalimas Bekasi Timur sebesar Rp468.405171.372. Tanah sedang
On December 31, 2017, land and buildings ready for sale among others, Pasar Lubuk Alung, Mall Mandau City Duri, Mall Cimone Tangerang, Apartment Salemba Residence, Office MTH Jakarta, Office TMM Depok, and Ruko Kalimas Bekasi Timur amounted Rp402,076,446,372. Land under developmet
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
88
dikembangkan berlokasi di Bekasi Timur, Jatibening, Pagerwejo – Surabaya, Pejaten, Sarjito, Sinduadi – Yogyakarta, Bogor Selatan, Margonda – Depok, Tugu – Semarang, Malang, Gunung Putri, Cinere, Ciracas, Eastern Green Lot 1, dan Sentul sebesar Rp1.857.276.178.730.
located in Bekasi Timur, Jatibening, Pagerwejo – Surabaya, Pejaten, Sarjito, Sinduadi – Yogyakarta, Bogor Selatan, Margonda – Depok, Tugu – Semarang, Malang, Gunung Putri, Cinere, Ciracas, Eastern Green Lot 1, and Sentul sebesar Rp1,857,276,178,730.
Pada 31 Desember 2017, Bangunan dan Prasarana dalam proses antara lain Eastern Green Lot 1, Royal Sentul Park, Apartemen Jatiwarna, Taman Melati Mulyorejo, Taman Melati Jatinangor, Grandhika City Bekasi, Grand Taman Melati Margonda 2, Perumahan Taman Dhika Sidoarjo, Taman Dhika Ciracas, Pejaten Mansion, Taman Dhika Cinere Town House, Rusunami Tambun ,Grand Dhika Commercial Estate, dan Batu Tulis sebesar Rp1.264.032.534.746.
On December 31, 2017 Building and infrastructure in process among others Eastern Green Lot 1, Royal Sentul Park, Apartemen Jatiwarna, Taman Melati Mulyorejo, Taman Melati Jatinangor, Grandhika City Bekasi, Grand Taman Melati Margonda 2, Perumahan Taman Dhika Sidoarjo, Taman Dhika Ciracas, Pejaten Mansion, Taman Dhika Cinere Town House, Rusunami Tambun ,Grand Dhika Commercial Estate, dan Batu Tulis sebesar Rp1,264,032,534,746.
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
9.
Uang Muka Subkontraktor dan Pemasok merupakan uang muka yang diberikan kepada pihak ketiga untuk melaksanakan kegiatan Grup untuk pembelian barang/jasa atas pekerjaan subkontraktor.
10. Subcontractors and Supplier are advances paid to third parties to carry out the activities of the Group to purchase goods/services for sub-contracting work.
11.
9. Jaminan sewa jangka pendek merupakan pengeluaran Grup yang digunakan sebagai jaminan atas sewa mess.
10. Short-term rent guarantee is advance of the Group which is used as collateral for dorm rent.
11. Uang muka lain-lain merupakan pengeluaran Grup yang digunakan untuk alat pelaksanaan proyek, konsultan dan lainnya.
12. Others advances are expense of the Group which is used for operational equipment of project, consultants and others.
13. 10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 11. 10. PREPAID EXPENSES
12.
13. 14.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Sub-Kontraktor 407,799,171,510 192,732,426,436 Sub-Contractor
Pemasok 187,373,838,192 196,506,321,902 Supplier
Jaminan Jangka Pendek 13,000,000 13,000,000 Short-Term Guarantee
Lain-lain 589,500,004 2,584,225,113 Others
Jumlah 595,775,509,706 391,835,973,451 Total
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Proyek 251,337,486,376 171,700,360,510 Project
Pengembangan 20,922,082,617 83,912,867,940 Development
Jaminan Pelaksanaan 8,078,999,684 9,898,619,926 Performance Guarantee
Sewa 6,199,421,289 5,661,942,811 Rent
Jaminan Uang Muka 738,983,010 1,086,725,561 Advance Guarantee
Asuransi 4,003,518,938 4,473,906,923 Insurance
Jumlah 291,280,491,914 276,734,423,671 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
89
Biaya proyek dibayar di muka merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk keperluan proyek yang belum dapat diperhitungkan dengan pendapatan usaha karena pada tanggal laporan posisi keuangan, berita acara kemajuan fisik belum dapat ditandatangani pengawas lapangan dan atau berita acara penyerahan barang belum ditandatangani.
15. Prepaid expenses for Project represent costs incurred for the purposes of a project that can not be accounted for with operating revenues due to at the statement of financial position sheet date, minutes of physical progress have not been signed by the field supervisor or minutes of goods handover have not been signed
16. Pengembangan dibayar di muka merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan kegiatan usaha Grup seperti biaya pengembangan kawasan properti, tender, dan biaya usaha lainnya.
17. Prepaid expense for development represent costs incurred in connection with the Group’s business activities such as area of property development costs, tender, and other operating costs.
18. 11. PERPAJAKAN 12. 11. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka 13. a. Prepaid Taxes
14.
b. Utang Pajak 11. b. Taxes Payable
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1,140,259,528,514 836,243,221,825 Value Add Tax-net
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 28 3,761,111,941 1,766,000 Article 28
Subjumlah 1,144,020,640,455 836,244,987,825 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 168,001,129,578 30,630,296,111 Value Add Tax-net
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 22 4,228,916,806 -- Article 22
Pasal 23 386,793,239 386,793,239 Article 23
Pasal 25 3,579,062 -- Article 25
Pasal 28 666,867,633 666,867,633 Article 28
Final 26,117,200 26,117,200 Final
Subjumlah 173,313,403,518 31,710,074,183 Subtotal
Jumlah 1,317,334,043,973 867,955,062,008 Total
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 93,565,622,437 113,766,498,114 Value Added Tax - Net
Pajak Penghasilan : Income Taxes:
Pasal 21 17,282,149,713 15,433,296,475 Article 21
Pasal 22 48,535,707,364 66,086,920,679 Article 22
Pasal 23 16,164,613,585 20,017,088,550 Article 23
Pasal 26 -- 17,297,371 Article 26
Final Wapu 77,607,124,098 86,770,092,934 Definitive Collected - Final
Subjumlah 253,155,217,197 302,091,194,123 Subtotal
PT ADHI KARYA (Persero) TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIANPada Tanggal 30 September 2018 (TidakDiaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) UntukPeriode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir padaTanggal 30 September 2018 dan 2017 (TidakDiaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh,Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited)and December 31, 2017 (Audited) For the 9(Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed inFull of Rupiah Unless Otherwise Stated)
90
11.c. Beban Pajak 12.c. Tax Expenses
Rekonsiliasi antara pendapatan yangdikenakan pajak penghasilan finalmenurut laporan keuangan konsolidasiandengan penerimaan pendapatan adalahsebagai berikut:
13. The reconciliation between income that subjectto final income tax according to the consolidatedfinancial statements with receipts of income is asfollows:
d. Pajak Tangguhan 14.d. Deferred Taxes15.
e. Surat Ketetapan Pajak 16.e. Tax Assessment LetterTahun Pajak 2015 Tax Year 2015Pada tahun 2017, Perusahaan memperolehSurat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB)PPN untuk tahun pajak 2015 sebesarRp265.471.298.099 dari SKP PPN Pajak2015 sebesar Rp265.545.826.005 dan niaipotongan atas kompensasi STP sebesarRp20.060.313.314. Atas SKPLB tersebut,Perusahaan sudah menerima restitusi ataslebih bayar tersebut.
In 2017, The Company has received TaxOverpayment Assesment Letter of VAT forfiscal year 2015 amounted toRp265,471,298,099 from Tax Assesmentletter amounting to Rp265,545,826,005 andSTP discounted value of compensationamounting to Rp20,060,313,314. SKPLB onThe Company has been receipt the taxrefund.
17.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Entitas Anak SubsidariesPajak Pertambahan Nilai - Bersih 109,210,835,741 6,944,297,987 Value Added Tax - NetPajak Penghasilan Income Taxes: Pasal 21 1,790,091,844 1,894,640,686 Article 21 Pasal 22 152,899,821 -- Article 22 Pasal 23 4,552,570,002 2,953,970,003 Article 23 Pasal 26 105,869,484 13,518,000 Article 26 Pasal 29 5,675,207,849 2,321,677,478 Article 29 Pasal 4 (2) -- -- Article 4 (2)Final Wapu 72,785,215,364 65,155,474,857 Definitive Collected - FinalSubjumlah 194,272,690,104 79,283,579,011 Subtotal
Jumlah 447,427,907,301 381,374,773,134 Total
30 September 2018/ 30 September 2017/September 30, 2018 September 30, 2017
Pajak Final 334,485,127,908 254,119,686,399 Final TaxPajak Penghasilan Income Tax
Pajak Kini 3,353,530,371 1,635,502,138 Current TaxPajak Tangguhan -- -- Deferred Tax
Jumlah Pajak Penghasilan 3,353,530,371 1,635,502,138 Total Income TaxBeban Pajak 337,838,658,279 255,755,188,537 Tax Expenses
Dibebankan ke Dibebankan kePenghasilan Penghasilan
Komprehensif Lainnya/ Dibebankan ke Laba Komprehensif Lainnya/ Dibebankan ke LabaCharged to Other Rugi/ Charged to Other Rugi/
31 Desember 2016 Comprehensive Charged to Profit 31 Desember 2017 Comprehensive Charged to Profit 30 September 2018/December 31, 2016 Income or Loss December 31, 2017 Income or Loss September 30, 2018
Perusahaan The CompanySurplus Revaluasi Tanah (19,041,197,048) -- -- (19,041,197,048) -- -- (19,041,197,048) Surplus on Revaluation of Land
Entitas Anak SubsidiarySurplus Revaluasi Tanah (27,719,219) -- -- (27,719,219) -- -- (27,719,219) Surplus on Revaluation of LandBeban Penyusutan (4,489,374) -- 1,246,085,098 1,241,595,724 -- -- 1,241,595,724 Depreciation Expenses
Jumlah Aset (Liabilitas) Total Deferred Tax AssetsPajak Tangguhan (19,073,405,641) -- 1,246,085,098 (17,827,320,543) -- -- (17,827,320,543) (Liabilities)
PT ADHI KARYA (Persero) TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIANPada Tanggal 30 September 2018 (TidakDiaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) UntukPeriode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir padaTanggal 30 September 2018 dan 2017 (TidakDiaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh,Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited)and December 31, 2017 (Audited) For the 9(Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed inFull of Rupiah Unless Otherwise Stated)
91
Tahun Pajak 2016 Tax Year 2016Pada tahun 2018, Perusahaan memperolehSurat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB)PPN untuk tahun pajak Januari – Juni 2016sebesar Rp141.321.572.462 dari SKP PPNPajak 2016 sebesar Rp147.841.534.916 danniai potongan atas kompensasi STP sebesarRp6.519.962.454. Atas SKPLB tersebut,Perusahaan sudah menerima restitusi ataslebih bayar tersebut.
In 2018, The Company has received TaxOverpayment Assesment Letter of VAT forfiscal year January - June 2015 amountedto Rp141,321,572,462 from Tax Assesmentletter amounting to Rp147,841,534,916 andSTP discounted value of compensationamounting to Rp6,519,962,454. SKPLB onThe Company has been receipt the taxrefund.
18.f. Pengampunan Pajak 19.f. Tax Amnesty
PT Adhi Persada Properti 20. PT Adhi Persada PropertiAset pengampunan pajak pada 31 Desember2017 dan 2016 sebesar Rp889.939.190merupakan aset yang timbul daripengampunan pajak sesuai dengan SuratKeterangan Pengampunan Pajak (SKPP)yang diterbitkan oleh Menteri KeuanganNomor KET-1340/PP/WPJ.19/2016 dan KET-1371/PP/WPJ.19/2016 tanggal 28 Desember2016. Atas pengampunan pajak ini,Perusahaan telah membayar uang tebusansebesar 3% dari aset pengampunan pajakatau sebesar Rp26.699.676 sesuai denganUndang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentangPengampunan Pajak dan telah dibebankanseluruhnya pada tahun berjalan.
21. Tax amnesty asset as of December 31,2017 and 2016 are amounted toRp889,939,190 respectively representsasset arise from issuance of The TaxAmnesty Approval (SKPP) which approvedby Minister of Finance No. KET-1340/PP/WPJ.19/2016 and KET-1371/PP/WPJ.19/2016 dated December 28,2016. In regards of the tax amnesty, TheCompany has paid redemption money for3% of tax amnesty asset or amounted toRp26,699,676 based on Tax Law No. 11Year 2016 for Tax Amnesty and has beencharged in current year.
22.12. ASET REAL ESTAT - JANGKA PANJANG 13.12. REAL ESTATE ASSETS LONG TERM
14.
Pada 30 September 2018 dan 31 Desember2017, tanah yang belum dikembangkanberlokasi di Bekasi Timur seluas ± 19.618 m2,Cikunir seluas 2.673 m2, Cikoko seluas ±12.124 m2, Ciracas seluas 91.452 m2, Bogorseluas 48.366 m2, Cinere - Limo, Depok seluas± 188.930 m2, Cibubur, Jawa Barat seluas39.000 m2 dan Pandaan, Surabaya seluas62.000 m2. Adapun proses perizinan dari tanahtersebut adalah masih dalam prosespembebasan lahan.
In September 30, 2018 and December 31,2017, undeveloped land located in BekasiTimur ± measuring 19.618 m2, Cikunirmeasuring 2.673 m2, Cikoko ± measuring12.124 m2, Ciracas measuring 91.452 m2,Bogor measuring 48.366 m2, Cinere - Limo,Depok ± measuring 188.930 m2, Cibubur,Jawa Barat measuring 39.000 m2 andPandaan, Surabaya measuring 62.000 m2. Thelicensing process of the land is still in theprocess of land acquisition.
Bangunan siap dijual berlokasi di 18 OfficePark, Jl. TB Simatupang, Jakarta Selatan,dengan nilai pada tanggal 30 September 2018dan 31 Desember 2017 sebesar Rp0 danRp66.328.725.000.
Building ready for sale mainly represents landwhich is located in 18 Office Park, TBSimatupang, South Jakarta, on September 30,2018 and December 31, 2017 amounted toRp0 and Rp 66,328,725,000.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Tanah Belum Dikembangkan 399,517,178,737 646,591,801,677 Undeveloped LandBangunan Siap Jual -- 66,328,725,000 Building Ready For SaleJumlah 399,517,178,737 712,920,526,677 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
92
13. ASET LANCAR LAINNYA 14. 13. OTHER CURRENT ASSETS 15.
Aset lancar lainnya merupakan piutang lain-lain divisi operasi diluar usaha pokok perusahaan yang belum ditagihkan serta pendapatan bunga deposito yang masih harus diterima. Jumlah aset lancar lainnya pada 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 sebesar Rp472.379.455.881 dan Rp386.887.665.892.
16. Other current assets is other receivables operating divisions outside of the undisputed principal business of the company and interest income accrued on deposits. Total Other current assets at September 30, 2018 and December 31, 2017 amounted to Rp472,379,455,881 and Rp386,887,665,892.
14. PIUTANG LAIN-LAIN 15. 14. OTHERS RECEIVABLE
Piutang karyawan merupakan pemberian fasilitas pinjaman untuk kepemilikan kendaraan bermotor kepada karyawan organik berdasarkan SK Direksi No. 014-6/105 tanggal 3 Mei 2005, dengan tingkat suku bunga 5% dan jangka waktu pengembalian 5 tahun dan dapat diperpanjang melalui pemotongan insentif, tunjangan lainnya maupun gaji dan piutang atas penjualan Apartemen Salemba kepada karyawan. Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai piutang lain-lain jangka panjang cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang di kemudian hari.
17. Employee receivables represent granting of loan facilities on the motor vehicles ownership, given to organic employees based on Decree of Directors No. 014-6/105 dated May 3, 2005, with an interest rate of 5% and a repayment period of 5 years and could be extended through off with incentives, other benefits and salary and receivables from the sales of Salemba Apartments to employees. Management believes that the allowance for impairment losses on other long-term receivables is sufficient to cover possible losses on uncollectible receivables in the future.
18. 15. INVESTASI PADA VENTURA BERSAMA 15. INVESTMENT IN JOINT VENTURES
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Piutang Lain-lain Jangka Pendek 13,080,000,000 13,080,000,000 Other Short-term Receivable
Piutang Lain-lain Jangka Panjang 7,155,828,697 5,460,676,079 Other Long-term Receivable
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai -- -- Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 20,235,828,697 18,540,676,079 Total
Penambahan
(Pengurangan)/
Porsi Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Addition Saldo Akhir/
% Beginning Balance Profit (Loss) (Deduction) Ending Balance
JO Adhi - Inti Karya Persada Teknik (CPP Gundih) 49 80,072,726,855 (59,275,000,000) 62,406,180,780 83,203,907,635
JO Adhi - PT Acset Indonesia Tbk. (Toll JORR II Ruas Kunciran Serpong) 65 27,702,896,476 27,624,169,659 327,139,732 55,654,205,867
JO Adhi - KMN Pry PLTU Tanjung Selor 60 17,756,254,641 (8,309,763,428) 35,399,484,298 44,845,975,511
JO Adhi - Reinkai - Marubeni (Dumai Port) 40 35,613,740,490 -- -- 35,613,740,490
JO Adhi - Wika (Hambalang Sentul) 30 33,207,330,779 -- (6) 33,207,330,773
JO Adhi Persada Properti - Eden Capital 30 21,898,923,061 -- -- 21,898,923,061
JO Adhi - Waskita (Pry Irigasi Pringsewu) 37.5 7,146,031,214 8,915,420,599 8,807,283,413 24,868,735,226
JO Adhi - Jakon - Penta (Proyek Wisma Atlit) 60 26,494,985,007 -- (6,190,758,429) 20,304,226,578
JO Adhi - Waskita - Hutama - Wika (Suramadu BT) 25 19,394,216,868 -- (12,000,000,000) 7,394,216,868
JO Waskitha - Adhi (Pry Pembangunan Pengamanan Pantai jakarta Thp 2 paket 1)60 14,736,841,129 2,578,167,164 (2,836,257,531) 14,478,750,762
JO Adhi - Istaka Pry Dermaga Bitung Manado 55 9,395,491,108 5,166,513,474 4,239,978,317 18,801,982,899
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Pembangunan Rusun Nagrak Tower 6 - 10 Jakarta Utara)55 14,448,856,578 869,342,285 1,924,745,913 17,242,944,776
JO Adhi - Toyo Construction Ltd. (Port Tanjung Priok) 40 15,001,359,809 -- -- 15,001,359,809
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Pry 6 ruas tol dalam kota DKI) 35 9,183,917,400 8,883,540,822 13,750,529,455 31,817,987,677
JO Adhi - PT Punggur Kharisma (Pry Irigasi Bahuga Komering) 70 7,790,734,313 7,528,913,578 (167,594,558) 15,152,053,333
30 September 2018/ September 30, 2018
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
93
Penambahan
(Pengurangan)/
Porsi Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Addition Saldo Akhir/
% Beginning Balance Profit (Loss) (Deduction) Ending Balance
JO Adhi-HK- PT BCK (Pembangunan Jembatan Pulau Balang II (MYC) 32.5 8,032,487,113 2,497,959,517 (1,139,736,388) 9,390,710,242
JO Adhi - Giwin Pry Fasilitas Perkeretaapian Manggarai 70 11,328,306,698 3,167,641,538 (6,710,524,837) 7,785,423,399
JO Adhi - PT Jaya Konstruksi (Rumah Susun Rorotan) 55 9,491,214,029 460,063,204 (1,398,240,572) 8,553,036,661
JO Adhi - PT Karya Prima Mandiri Pratama (Pry Grounsill Bojonegoro) 70 5,421,472,399 9,293,785,061 (720,579,700) 13,994,677,760
JO Adhi - Minarta (Pry Pemb Sarana Penyediaan Air Baku SPAM Regional Kota Bengkulu)65 6,340,361,257 (2,286,701,571) 3,868,748,550 7,922,408,236
JO Adhi - PT Karya Prima Mandiri Pratama (Pry Pemb Sarana & Prasana Air baku Sambas Kalsel)60 6,364,322,863 4,796,934,665 (717,791,211) 10,443,466,317
JO Adhi - Waskita (Proyek Bendungan Leuwikeris paket 2) 30 4,876,954,189 5,868,293,540 (1,908,483,984) 8,836,763,745
JO Adhi - PT Indoteknik (Proyek SPAM Purwakarta) 60 4,838,032,754 3,363,700,498 176,365,536 8,378,098,788
JO Adhi - Hutama - Jaya Konstruksi (Dredging & Embankment of Cengkareng Floodway Sub)40 6,894,993,400 -- -- 6,894,993,400
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Pry Rehabilitasi Total Gd. Sekolahan Paket 2 Jak-Sel. 61 9,376,280,173 (1,914,623,241) 2,690,301,102 10,151,958,034
JO Adhi - PT Penta Rekayasa (Revitalisasi Rumah Susun Penjaringan) 97.5 4,315,757,533 645,110,364 340,410,362 5,301,278,259
JO Adhi - Nindya - Wiraguna Tani (Pry Underpass Simpang Tugu Ngurah Rai (MYC)65 4,941,713,586 2,924,570,383 (6,430,370,237) 1,435,913,732
JO Adhi - Hutama (Pry Pengembangan Pos Lintas Batas Negara ) 55 12,657,804,758 3,925,636,636 (2,646,846,083) 13,936,595,311
JO Adhi - PT Penta Rekayasa (Rehab Total Gedung Sekolah Paket 3 Jakarta Selatan)100 -- 5,442,110,182 833,947,875 6,276,058,057
JO Adhi - Wijaya Karya (Terowongan Nanjung di Kab. Bandung) 49 -- 4,612,046,617 477,872,490 5,089,919,107
JO China Road & Bridge Corp - Adhi (Tol Cisumdawu Phase III) 40 -- 1,156,590,395 3,053,357,167 4,209,947,562
JO Adhi - Nindya (Pry Sei Wampu) 55 4,322,810,848 2,785,742,583 (110,316,630) 6,998,236,801
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1 Miliar) /Others (each below Rp 1 Billion) 102,587,547,772 30,717,079,695 (33,512,950,156) 99,791,677,311
Sub Jumlah/ Sub Total 541,634,365,100 71,437,244,219 61,805,894,668 674,877,503,987
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Less: Allowance for impairment losses (52,822,574,679) -- 343,372,048 (52,479,202,631)
Jumlah Investasi Ventura Bersama - Bersih/ Total Investment in Joint Venture - Net 488,811,790,421 71,437,244,219 62,149,266,716 622,398,301,356
30 September 2018/ September 30, 2018
Penambahan
(Pengurangan)/
Porsi Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Addition Saldo Akhir/
% Beginning Balance Profit (Loss) (Deduction) Ending Balance
JO Adhi - Inti Karya Persada Teknik (CPP Gundih) 49 78,263,540,035 -- 1,809,186,820 80,072,726,855
JO Adhi - Reinkai - Marubeni (Dumai Port) 40 36,188,786,154 -- (575,045,664) 35,613,740,490
JO Adhi - Wika (Hambalang Sentul) 30 33,207,330,773 -- 6 33,207,330,779
JO Adhi - PT Acset Indonesia Tbk. (Toll JORR II Ruas Kunciran Serpong) 65 -- 26,578,205,625 1,124,690,851 27,702,896,476
JO Adhi - Jakon - Penta (Proyek Wisma Atlit) 60 16,952,716,411 16,205,246,506 (6,662,977,910) 26,494,985,007
JO Adhi Persada Properti - Eden Capital 30 30,910,675,158 -- (9,011,752,097) 21,898,923,061
JO Adhi - Waskita - Hutama - Wika (Suramadu BT) 25 19,394,216,868 -- -- 19,394,216,868
JO Adhi - PP - Wika (Pemb. Main Stadium UNRI) 40 29,258,263,806 -- (13,225,032,598) 16,033,231,208
JO Adhi - Toyo Construction Ltd. (Port Tanjung Priok) 40 17,404,231,549 -- (2,402,871,740) 15,001,359,809
JO Waskitha - Adhi (Pry Pembangunan Pengamanan Pantai di Jakarta thp 2 Paket 1)60 10,165,364,978 7,588,220,567 (3,016,744,416) 14,736,841,129
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Pembangunan Rusun Nagrak Tower 6 - 10 Jakarta Utara)55 -- 19,077,421,389 (4,628,564,811) 14,448,856,578
JO Adhi - Giwin Inti (Pembangunan Fasilitas Perkeretaapian untuk Manggarai s/d Jatinegara)70 8,884,508,440 6,390,265,519 (3,946,467,261) 11,328,306,698
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Pry 6 ruas tol dalam kota DKI) 35 -- 8,907,183,507 276,733,893 9,183,917,400
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Pry Rehabilitasi Total Gd. Sekolahan Paket 2 Jak-Sel. 61 -- 11,800,164,651 (2,423,884,478) 9,376,280,173
JO Adhi - PT Jaya Konstruksi (Rumah Susun Rorotan) 55 -- 16,008,138,556 (6,516,924,527) 9,491,214,029
JO Adhi - Istaka (Pry Dermaga Bitung Manado) 55 3,953,484,911 8,960,129,023 (3,518,122,826) 9,395,491,108
JO Adhi-HK- PT BCK (Pembangunan Jembatan Pulau Balang II (MYC) 32.5 2,535,441,690 2,899,472,067 2,597,573,356 8,032,487,113
JO Adhi - PT Punggur Kharisma (Pry Irigasi Bahuga Komering) 70 4,266,875,379 7,289,093,076 (3,765,234,142) 7,790,734,313
JO Adhi - Waskita (Pry Irigasi Pringsewu) 37.5 1,572,948,113 4,674,202,526 898,880,575 7,146,031,214
JO Adhi - Hutama - Jaya Konstruksi (Dredging & Embankment of Cengkareng Floodway Sub)40 6,998,146,534 -- (103,153,134) 6,894,993,400
JO Adhi - Wika - Hutama (Jalan Tol Nusa Dua - Ngurah Rai - Benoa) 40 6,673,214,004 -- 90,252,611 6,763,466,615
JO Adhi - PT Karya Prima Mandiri Pratama (Pry Pemb Sarana & Prasana Air baku Sambas Kalsel)60 -- 5,577,863,972 786,458,891 6,364,322,863
JO Adhi - Minarta (Pry Pemb Sarana Penyediaan Air Baku SPAM Regional Kota Bengkulu)65 7,252,396,674 939,081,731 (1,851,117,148) 6,340,361,257
JO Adhi - HK - Jaya Konstruksi (Pry ICB Package No. JUFMP-4) 40 11,021,181,914 -- (4,815,746,316) 6,205,435,598
JO Adhi - PT Basuki Rahmanta Putra (Pry pengendalian banjir ROB Semarang) 60 78,360,482 5,226,010,918 161,700,807 5,466,072,207
JO Adhi - PT Karya Prima Mandiri Pratama (Pry Grounsill Bojonegoro) 70 -- 4,256,610,532 1,164,861,867 5,421,472,399
JO Adhi - Minarta (Pry Penanganan Banjir Surakarta) 60 2,217,081,066 5,713,023,899 (2,748,225,646) 5,181,879,319
JO Adhi - Nindya - Wiraguna Tani (Pry Underpass Simpang Tugu Ngurah Rai (MYC)65 -- 4,236,592,356 705,121,230 4,941,713,586
JO Adhi - Waskita (Proyek Bendungan Leuwikeris paket 2) 30 3,267,977,713 1,608,976,476 4,876,954,189
JO Adhi - PT Indoteknik (Proyek SPAM Purwakarta) 60 4,620,990,009 217,042,745 4,838,032,754
JO Adhi - PT Penta Rekayasa (Revitalisasi Rumah Susun Penjaringan) 97.5 -- 10,327,868,740 (6,012,111,207) 4,315,757,533
JO Adhi - Wika (Pry Pembangunan Underpass Simpang Mandai Makassar (MYC)) 51 4,949,184,769 1,683,023,913 (2,187,155,245) 4,445,053,437
JO Adhi - Nindya (Pry Sei Wampu) 55 3,819,803,340 5,369,228,163 (4,866,220,655) 4,322,810,848
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Normalisasi Kali Ciliwung Paket 1) 51 3,164,148,652 2,034,008,004 (2,328,866,169) 2,869,290,487
JO Adhi - Minarta (Pry Intake & jaringan Pipa Keburejo) 65 545,196,094 2,371,122,908 856,096,599 3,772,415,601
JO Adhi - Waskita (EBL-02 Stage 2) 80 3,688,546,881 -- -- 3,688,546,881
31 Desember 2017/ December 31, 2017
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
94
a) Adhi – Wika (Stadion Pusat Pendidikan dan
Sekolah Olahraga Nasional Sentul)
14. a) Adhi – Wika (Sentul Employment Training
and Education Center of National Sports
School)
Perusahaan dan PT Wijaya Karya (Persero)
Tbk telah membentuk kerjasama operasi
dalam pelaksanaan Pekerjaan
Pembangunan lanjutan Pusat Pendidikan
Pelatihan dan Sekolah Olahraga Nasional
(P3SON) di Hambalang, Sentul, Bogor Jawa
Barat pada Kementrian Pemuda dan
Olahraga (Kemenpora) Tahun Anggaran
2010-2012 berdasarkan Kontrak No.
3894/SESKEMEPORA/BP/10/2010, tanggal
10 Desember 2010 dengan nilai kontrak
sebesar Rp1.077.921.000.000. Namun sejak
Juni 2011 proyek tersebut telah terhenti.
15. The Company and PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk has established co-operation
in the implementation of the Advanced
Development Employment Training and
Education Center of National Sports
School (P3SON) in Hambalang, Sentul,
Bogor, West Java on Ministry of Youth and
Sports (Kemenpora) Fiscal Year 2010-
2012 by contract No.
3894/SESKEMEPORA/BP/10/2010, dated
December 10, 2010 with a contract value of
Rp1,077,921,000.000. However, since June
2011, the project has stopped.
16.
Pada tanggal 15 Januari 2013, Surat KSO
ADHI-WIKA kepada Kemenpora No.
05/KSO ADHI-WIKA/I/2013, perihal
Pengakhiran Kontrak dan Perhitungan Akhir
Progres Pekerjaan. Pada tanggal 29
November 2013, Surat Kementrian Pemuda
dan Olahraga dengan No. 03354/SET.DV-
5/XI/2013 tentang pengakhiran kontrak dan
tagihan Ventura Adhi-Wika Proyek P3SON.
17. On January 15, 2013, letter to the KSO
ADHI-WIKA No. Kemenpora. 05/KSO
ADHI-WIKA/I/2013, regarding the
termination of the Contract and the Works
Progress Final Calculation. On November
29, 2013, letter from the Ministry of Youth
and Sports (Kemenpora) No.
03354/SET.DV-5/XI/2013, regarding the
termination of the Contract and the Final
Calculation. 18.
Perusahaan telah menyampaikan Surat
Somasi melalui Kantor Hukum Nengah
Sujana & Rekan Law Firm (NSR)
No.511/NSR.NS/12/2014 tanggal 24
Desember 2014 perihal Teguran/Somasi
untuk menyelesaikan Tagihan Ventura
ADHI-WIKA dalam Proyek P3SON kepada
Pejabat Pembuat Komitmen Proyek (PPK)
Proyek P3SON Kementerian Pemuda dan
Olahraga R.I (Kemenpora)
19. The Company has to submit the Somasi
Letter through the Law Offices Nengah
Sujana & Partners Law Firm (NSR)
No.511/NSR.NS/12/2014 dated December
24, 2014, concerning Reprimand/subpoena
to complete the bill Venturer ADHI-WIKA in
P3SON to the official Project commitment
Project (KDP) P3SON Project Ministry of
Youth and Sports Affairs (Kemenpora).
20.
Penambahan
(Pengurangan)/
Porsi Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Addition Saldo Akhir/
% Beginning Balance Profit (Loss) (Deduction) Ending Balance
JO Adhi - Duta (Rigid Taxiway B. Kualanamu) 65 4,505,124,513 -- (1,454,533,490) 3,050,591,023
JO Adhi - Wika (Bandara Internasional - Ngurah Rai Bali) 51 2,410,032,425 -- (205,172,274) 2,204,860,151
JO Adhi - PP (Pumping Station) 51 2,258,714,160 -- (240,954,161) 2,017,759,999
JO Adhi - Brantas Abi Praya (Pry Ijo tipar) 45 1,542,309,503 4,001,852,301 (3,899,361,340) 1,644,800,464
JO Adhi - HK (Pry Merapi Kali Gendol) 65 1,399,766,123 1,866,594,360 (1,883,179,763) 1,383,180,720
JO Adhi - CDI (Pry Flyover Dermoleng) 100 69,711,154 5,865,184,574 (5,568,590,015) 366,305,713
JO Adhi - CDI (Pry Flyover Kretek) 60 72,230,376 3,995,132,067 (4,049,495,678) 17,866,765
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1 Miliar) /Others (each below Rp 1 Billion) 31,451,794,727 7,668,362,013 28,770,694,241 67,890,850,983
Sub Jumlah/ Sub Total 389,036,767,682 230,941,942,104 (78,344,344,688) 541,634,365,100
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Less: Allowance for impairment losses (52,822,574,679) -- -- (52,822,574,679)
Jumlah Investasi Ventura Bersama - Bersih/ Total Investment in Joint Venture - Net 336,214,193,003 230,941,942,104 (78,344,344,688) 488,811,790,421
31 Desember 2017/ December 31, 2017
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
95
Sampai laporan keuangan ini diterbitkan,
belum ada tanggapan atas surat tersebut,
sehingga akan mengajukan permohonan
arbitrase kepada BANI.
21. Until the financial report is published, there
has been no response to the letter, so it will
apply to the BANI arbitration.
22.
b) APP – ECI (Apartement Salemba
Residence)
23. b) APP – ECI (Salemba Residence
Apartement)
Penyertaan Kerjasama Operasi merupakan
investasi yang dilakukan oleh Perusahaan
dalam bentuk kerjasama operasi dengan PT
Eden Capital Indonesia (ECI) atas Proyek
Pembangunan Apartemen Salemba
Residence sesuai dengan perjanjian No:
014/DIR-SP/I/04 pada tanggal 19 Januari
2004 dan addendum No: 014B/DIR-SO/X/04
tanggal 19 Oktober 2004.
24. Investments in Joint Operations is the
investment made by the Company in the
form of joint operations with PT Eden
Capital Indonesia (ECI) on Construction
Project Apartment Salemba Residence
accordance with agreement No: 014 / DIR-
SP / I / 04 on January 19, 2004 and
addendum No: 014B / DIR-SO / X / 04
dated October 19, 2004.
14. Dengan proporsi penyertaan kepemilikan Perusahaan sebesar 30% berupa tanah dan biaya-biaya perijinannya sedangkan ECI sebagai investor memiliki proporsi penyertaan sebesar 70% dalam bentuk bangunan apartemen, yaitu mulai perencanaan sampai dengan pelaksanaan konstruksi.
15. The inclusion of the proportion of the Company's ownership of 30% in the form of land and licensing costs while ECI as an investor has a proportion of 70% equity participation in the form of apartment buildings, ie from planning to execution construction.
Proporsi penyertaan dalam kerjasama
operasi tersebut berlaku juga untuk bagi
hasil atas penjualan apartemen.
16. The proportion of participation in joint
operations, that for a share of the sale of
apartments.
17.
Total nilai partisipasi PT Adhi Persada
Properti dalam ventura bersama sebesar
Rp59.400.000.000 yang berasal dari
penyertaan tanah di Salemba Tengah
seluas 9.270 m2 dengan sertifikat atas
nama milik PT Adhi Karya (Persero) Tbk dan
biaya-biaya perijinan lainnya.
18. The total participation value in Joint Venture
of PT Adhi Persada Properti amounting to
Rp59,400,000,000 in 0from of land in
Middle Salemba area of 9,270 sqm with
certificate ownership belongs to PT Adhi
Karya (Persero) Tbk and other licensing
costs.
19.
Berdasarkan Surat Tugas Penyitaan No; ST-
102/WPJ.06/KP.0904/2010 tanggal 20
Desember 2010 dari KPP Pratama Jakarta
Senen, terdapat unit apartemen milik KSO
PT Adhi Realty – Eden Capital Indonesia
yang disita oleh KPP terkait kasus
perpajakan. Sampai saat ini pihak KSO
sedang dalam proses banding di Pengadilan
Pajak Jakarta. Adapun unit apartemen milik
KSO PT Adhi Realty – Eden Capital
Indonesia yang disita adalah sebanyak 25
unit atau sebesar Rp13.574.535.184.
20. Based on virtue of Foreclosure Task No;
ST-102 / WPJ.06 / KP.0904 / 2010 dated
December 20, 2010 of STO Jakarta Senen,
there are apartments belonging KSO PT
Adhi Realty - Eden Capital Indonesia seized
by KPP cases related to taxation. Until now,
the KSO currently on appeal in the Tax
Court of Jakarta. The apartments belong to
the KSO PT Adhi Realty - Eden Capital
Indonesia seized is 25 units or by
Rp13,574,535,184.
21.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
96
Pada tahun 2012 ventura bersama sudah
tidak melakukan aktivitas operasionalnya,
ventura bersama belum dapat melakukan
penutupan, karena masih terdapat
permasalahan perpajakan yang sampai
dengan laporan keuangan ini diterbitkan
masih dalam proses penyelesaian.
22. In 2012 JV had no operational activity, the
JV has not been able to do closure,
because there are tax issues to the
financial statements is published still
settlement process.
23.
Manajemen PT Adhi Persada Properti
berpendapat bahwa nilai investasi bersih
sebesar Rp30.910.675.158 masih dapat
dipulihkan di masa yang akan datang.
24. Management of PT Adhi Persada Properti
believes that net investments value of
Rp30,910,675,158 still be recoverable in
the future.
25.
Sesuai dengan email dari SIAC tanggal 22
Juli 2016 dan 31 Agustus 2016 yang
disampaikan juga dalam laporan kuasa
hukum APP, A. Setiadi tertanggal 6
September 2016, terjadi perubahan nilai
sengketa menjadi sebesar SGD 19.432.800
dan berdasarkan nilai sengketa tersebut,
biaya arbitrase adalah sebesar SGD
254.587,92 dimana masing-masing pihak
menanggung 50% dari biaya arbitrase yaitu
sebesar SGD 127.293,96. Kekurangan
biaya arbitrase adalah SGD 66.597,72. Para
pihak menanggung 50% dari biaya arbitrase
tersebut yaitu sebesar SGD 33.298,86 yang
harus dibayarkan paling lambat 7
September 2016.
26. According to an email from SIAC dated July
22, 2016 and August 31, 2016 presented
also in the report of APP's attorney, A.
Setiadi dated 6 September 2016, a change
in the value of the dispute amounted to
19,432,800 and SGD based on the value of
the dispute, arbitration costs amounted SGD
254,587.92 where each party to
bear 50% of the arbitration costs in the
amount of 127,293.96 SGD. Disadvantages
of arbitration costs are SGD 66,597.72. The
parties are to bear 50% of the arbitration fee
in the amount of SGD 33,298.86 to be paid
no later than September 7, 2016.
16. PROPERTI INVESTASI 17. 16. INVESTMENT PROPERTIES 18.
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Mall Mandau City 178,708,540,442 223,411,916,407 -- -- 402,120,456,849 Mall Mandau City
Mall Cimone 178,708,540,442 192,749,990,530 -- -- 371,458,530,972 Mall Cimone
Office 18 Park -- -- -- 51,380,000,000 51,380,000,000 Mall Cimone
Sub Jumlah 357,417,080,883 416,161,906,937 -- 51,380,000,000 824,958,987,821 Sub Total
Properti dalam Pelaksanaan Property under Constructions
Mall lot 1 84,039,290,000 20,017,296,235 -- -- 104,056,586,235 Mall lot 1
Jumlah 441,456,370,883 436,179,203,172 -- 51,380,000,000 929,015,574,056 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated Depreciation:
Mall Mandau City 26,485,122,238 4,569,882,408 -- -- 31,055,004,646 Mall Mandau City
Mall Cimone 11,566,731,778 -- -- -- 11,566,731,778 Mall Cimone
Office 18 Park -- 642,249,999 -- 1,284,500,000 1,926,749,999 Mall Cimone
Jumlah 38,051,854,016 5,212,132,407 -- 1,284,500,000 44,548,486,423 Total
Nilai Tercatat 403,404,516,868 884,467,087,633 Carrying Value
30 September 2018 / September 30, 2018
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
97
Mall Lot 1 terbentuk dari kerjasama antara PT Adhi Persada Properti dengan PT Adhi Karya (Persero) Tbk terkait Pengembangan Lahan di Jl. H. Mulyadi Joyomartono Bekasi Timur Untuk Pembangunan Apartemen, Komersial Area Berikut Fasilitas Pendukung Lainnya.
15. Mall Lot 1 is a collaboration between PT Adhi Persada Property with PT Adhi Karya (Persero) Tbk related to Land Development in Jl. H. Mulyadi Joyomartono East Bekasi for Development Apartment, Commercial Area Here Other Support Facility.
16.
Kerjasama antara PT Adhi Persada Properti dan PT Adhi Karya (Persero) Tbk tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Nomor : 084A/TOD-V/2016 – 002A-05/DIR-PKS/2016 tanggal 25 Mei 2016. Para Pihak akan membagi hasil keuntungan dari hasil kerjasama, sesuai dengan porsi 40% (APP) ; 60% (Adhi). Jangka waktu perjanjian ini adalah dari 25 Mei 2016 sampai dengan 25 Mei 2020. Progres pembangunan Mall lot 1 sampai dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar 60%.
17. Collaboration between PT Adhi Persada Property and PT Adhi Karya (Persero) Tbk contained in the Cooperation Agreement Number: 084A / TOD-V / 2016 - 002A-05 / DIR-MCC / 2016 dated May 25, 2016. The Parties will share any profits cooperation, to the extent of 40% (APP); 60% (Adhi). The term of this agreement is from May 25, 2016 until May 25, 2020. Construction progress Mall Lot 1 until December 31, 2017 amounted to 60%.
18.
Properti investasi yang dimiliki APP, entitas anak, yang terdiri dari unit space bangunan yang ada di Mall Mandau City seluas 11.962m2 dengan biaya perolehan Rp178.708.540.442 dan Mall Cimone seluas 11.710m2 dengan biaya perolehan Rp130.148.150.058 yang disewakan kepada pihak ketiga berdasarkan perjanjian sewa. Nilai wajar atas Mall Mandau City dan Mall Cimone masing-masing sebesar Rp14.939.692/m2 dan Rp11.114.397/m2.
19. Investment properties owned by the APP, subsidiary, consisting of units of the existing building space at Mall Mandau City which area of 11,962 sqm with cost Rp178,708,540,442 and Mall Cimone which area of 11,710 sqm with cost Rp130,148,150,058 which is leased to third parties under the lease agreements. Fair value of Mall Mandau City and Mall Cimone amounting to Rp14,939,692/sqm and Rp11,114,397/sqm.
20.
Pada tahun 2017, Perusahaan mereklasifikasi Tanah Grandhika Semarang dan Tanah Grandhika Medan dari properti investasi ke aset tetap.
21. In 2017, the Company has reclassified the Grandhika Semarang Land and Grandhika Medan Land from investment properties to fixed asset.
22.
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai properti investasi, sehingga manajemen tidak membentuk cadangan penurunan nilai properti investasi.
23. Based on the Management review, there are no events or changes in circumstances indicating impairment of investment properties, therefore the Management does not provide allowance for impairment of investment properties.
24.
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Tanah Grandhika Semarang 39,883,250,000 -- -- (39,883,250,000) -- Tanah Grandhika Semarang
Tanah Grandhika Medan 1,732,962,500 -- -- (1,732,962,500) -- Tanah Grandhika Medan
Mall Mandau City 178,708,540,442 -- -- -- 178,708,540,442 Mall Mandau City
Mall Cimone 130,148,150,058 -- -- -- 130,148,150,058 Mall Cimone
Sub Jumlah 350,472,903,000 -- -- (41,616,212,500) 308,856,690,500 Sub Total
Properti dalam Pelaksanaan Property under Constructions
Mall lot 1 35,296,501,800 50,423,574,000 -- (1,680,785,800) 84,039,290,000 Mall lot 1
Jumlah 385,769,404,800 50,423,574,000 -- (43,296,998,300) 392,895,980,500 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated Depreciation:
Mall Mandau City 20,335,548,211 6,149,574,027 -- -- 26,485,122,238 Mall Mandau City
Mall Cimone 10,891,959,881 674,771,897 -- -- 11,566,731,778 Mall Cimone
Jumlah 31,227,508,092 6,824,345,924 -- -- 38,051,854,016 Total
Nilai Tercatat 354,541,896,708 354,844,126,484 Carrying Value
31 Desember 2017/ December 31, 2017
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
98
Manajemen berpendapat bahwa nilai wajar pada 30 September 2018 tidak mengalami penurunan nilai dibandingkan dengan 31 Desember 2017.
25. Management believes that the fair value as of September 30, 2018 was not value impaired as compared to December 31, 2017.
26. 17. ASET TETAP 17. FIXED ASSETS
Reklasifikasi Biaya Perolehan pada 30 September 2018 merupakan reklasifikasi dari kendaraan ke peralatan proyek dan Reklasifikasi aset dalam penyelesaian pada Desember 2017 merupakan reklasifikasi ke bangunan hotel Grandhika Semarang, Blok M Jakarta dan Medan.
17. Reclassification of Acquisition Cost in September 30, 2018 is reclassification of vehicles to project equipment and Reclassification of assets in progress in December 2017 is reclassified to Grandhika Semarang hotel building, Blok M Jakarta and Medan.
18. Nilai wajar aset tetap tanah sebesar Rp625.660.971.000 pada tanggal 31 Desember 2016. Pada tahun 2016 nilai wajar ditentukan
19. The fair values of certain fixed assets (mainly consisting of land, buildings and golf course) amounted to Rp625,660,971,000 as of
Saldo Awal/ Keuntungan Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Revaluasi/ Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Surplus on Revaluation
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 674,478,558,184 -- 1,845,107,698 -- -- 676,323,665,882 Land
Bangunan 610,057,164,473 -- 3,387,839,150 -- 15,157,815,909 628,602,819,532 Buildings
Peralatan Proyek 457,528,371,374 -- 125,625,624,889 -- 1,388,376,316 584,542,372,579 Project Equipments
Kendaraan 54,462,305,095 -- 437,200,000 391,759,150 (1,388,376,316) 53,119,369,629 Vehicles
Peralatan Kantor 52,457,721,109 -- 5,203,888,041 -- -- 57,661,609,150 Office Equipments
Sub Total 1,848,984,120,235 -- 136,499,659,779 391,759,150 15,157,815,909 2,000,249,836,773 Sub Total
Aset Dalam Penyelesaian Construction in Progress
Tanah -- -- -- -- -- -- Land
Bangunan 9,000,000 -- 7,133,372,248 -- -- 7,142,372,248 Buildings
Mesin -- -- -- -- -- -- Machines
Peralatan -- -- -- -- -- -- Equipments
Sub Jumlah 9,000,000 -- 7,133,372,248 -- -- 7,142,372,248 Sub Total
Jumlah 1,848,993,120,235 -- 143,633,032,027 391,759,150 15,157,815,909 2,007,392,209,021 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 83,835,599,885 -- 25,992,730,921 -- -- 109,828,330,806 Buildings
Peralatan Proyek 175,944,315,241 -- 92,230,099,178 -- 1,388,376,316 269,562,790,735 Project Equipments
Kendaraan 48,690,884,541 -- 1,940,057,491 391,759,150 (1,388,376,316) 48,850,806,566 Vehicles
Peralatan Kantor 19,591,598,155 -- 6,899,700,337 -- -- 26,491,298,492 Office Equipments
Jumlah 328,062,397,822 -- 127,062,587,928 391,759,150 -- 454,733,226,600 Total
Nilai Tercatat 1,520,930,722,412 1,552,658,982,421 Carrying Value
30 September 2018 / September 30, 2018
Saldo Awal/ Keuntungan Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Revaluasi/ Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Surplus on Revaluation
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 625,660,971,000 -- 5,256,054,950 -- 43,561,532,234 674,478,558,184 Land
Bangunan 430,973,194,111 -- 17,076,788,948 -- 162,007,181,413 610,057,164,472 Buildings
Peralatan Proyek 261,712,197,686 -- 136,616,506,515 4,849,776,316 64,049,443,489 457,528,371,374 Project Equipments
Kendaraan 52,860,505,094 -- 1,601,800,001 -- -- 54,462,305,095 Vehicles
Peralatan Kantor 9,886,754,952 -- 2,071,130,846 -- 40,499,835,311 52,457,721,109 Office Equipments
Sub Total 1,381,093,622,843 -- 162,622,281,260 4,849,776,316 310,117,992,447 1,848,984,120,234 Sub Total
Aset Dalam Penyelesaian Construction in Progress
Tanah 3,099,966,246 -- -- -- (3,099,966,246) -- Land
Bangunan 199,033,513,349 -- 3,760,242,712 (202,784,756,061) 9,000,000 Buildings
Mesin 72,229,011,326 -- -- -- (72,229,011,326) -- Machines
Peralatan 8,220,353,579 -- -- -- (8,220,353,579) -- Equipments
Sub Jumlah 282,582,844,500 -- 3,760,242,712 -- (286,334,087,212) 9,000,000 Sub Total
Jumlah 1,663,676,467,343 -- 166,382,523,972 4,849,776,316 23,783,905,235 1,848,993,120,234 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 51,342,630,164 -- 32,535,675,242 -- (42,705,520) 83,835,599,885 Buildings
Peralatan Proyek 99,165,317,760 -- 81,628,773,797 4,849,776,316 -- 175,944,315,241 Project Equipments
Kendaraan 45,563,682,612 -- 3,127,201,929 -- -- 48,690,884,541 Vehicles
Peralatan Kantor 7,789,025,074 -- 1,612,787,322 -- 10,189,785,760 19,591,598,156 Office Equipments
Jumlah 203,860,655,610 -- 118,904,438,289 4,849,776,316 10,147,080,240 328,062,397,823 Total
Nilai Tercatat 1,459,815,811,733 1,520,930,722,412 Carrying Value
31 Desember 2017/ December 31, 2017
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
99
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai independen KJPP Ayon Suherman & Rekan dan KJPP Ruky, Sridhar & Rekan dalam laporannya tertanggal 25 Juli 2016 dan 28 Juni 2016.
December 31, 2016. In 2016 fair values were determined by independent appraisers KJPP Ayon Suherman & Rekan and KJPP Ruky, Sridhar & Rekan in their reports dated July 28, 2016 and June 28, 2016, respectively.
20.
Bangunan dalam Penyelesaian per 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp7.142.372.248 dan Rp9.000.000 merupakan Bangunan Pelaksanaan Pabrik Beton Pracetak masing-masing sebesar Rp7.142.372.248, dan Rp9.000.000.
21. Building in progress at September 30, 2018 and December 31, 2017 amounting to Rp7,142,372,248 and Rp9,000,000 respectively, is a building in progress of Precast Concrete Plant amounting to Rp7,142,372,248 and Rp9,000,000, respectively.
22.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: 23. Depreciation expenses are allocated as follows:
24.
Seluruh tanah dijadikan jaminan pada utang bank (Catatan 21).
17. All lands are used as collateral on bank loans (Note 21).
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017, Perusahaan telah mengasuransikan sebagian aset tetap yang dimiliki kepada perusahaan asuransi pihak ketiga yaitu PT Asuransi Staco Mandiri, PT Asuransi Rama, PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi Berdikari, PT Asuransi Himalaya Pelindung, PT Asuransi Axa dan PT Asuransi Ramayana dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp127.785.786.320 dan Rp98.990.705.000 untuk risiko kebakaran, property all risk, industrial all risk. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
18. As of September 30, 2018 and December 31, 2017, the Company has insured part of the premises and equipment to the third party insurer PT Asuransi Staco Mandiri, PT Asuransi Rama, PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi Berdikari, PT Asuransi Himalaya Pelindung, PT Asuransi Axa and PT Asuransi Ramayana with total coverage amounting to Rp127,785,786,320 and Rp98,990,705,000 for fire, property all risk, industrial all risk. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses.
19.
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap, sehingga Manajemen tidak membentuk cadangan penurunan nilai aset tetap pada 30 September 2018 dan 31 Desember 2017.
20. Based on the Management review, there are no events or changes in circumstances indicating impairment of property, plant and equipment, therefore the Management does not provide allowance for impairment of property, plant and equipment at September 30, 2018 and December 31, 2017.
18. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 19. 18. OTHER LONG-TERM INVESTMENT 20.
30 September 2018/ 31 December 2017/
September 30, 2018 December, 2017
Beban Pokok Pendapatan (Catatan 37) 89,972,707,711 86,857,928,540 Cost of Revenues (Notes 37)
Beban Usaha (Catatan 39) 37,089,880,217 32,046,509,749 Operating Expenses (Notes 39)
Jumlah 127,062,587,928 118,904,438,289 Total
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
PT Jasamarga Bali Tol 6,943,551,628 4,262,960,926 PT Jasamarga Bali Tol
PT Trans-Pasific Petrochemicals Indotama 4,791,360,000 4,791,360,000 PT Trans-Pasific Petrochemicals Indotama
PT Perusahaan Air Indonesia Amerika 20,408,169,650 -- PT Perusahaan Air Indonesia Amerika
Jumlah 32,143,081,278 9,054,320,926 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
100
a. PT Jasamarga Bali Tol 21. a. PT Jasamarga Bali Tol PT Jasamarga Bali Tol didirikan secara patungan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk, PT Pelindo III (Persero), PT Angkasa Pura I (Persero), PT Wijaya Karya (Persero) Tbk, dan PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
22. PT Jasamarga Bali Tol was established as a joint venture by PT Jasa Marga (Persero)Tbk, PT Pelindo III (Persero), PT Angkasa Pura I (Persero), PT Wijaya Karya (Persero) Tbk, and PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
23. PT Hutama Karya (Persero) dan PT Pengembangan Pariwisata Bali. Porsi kepemilikan Perusahaan sebesar 2% atau senilai Rp3.600.000.000.
24. PT Hutama Karya (Persero) dan PT Pengembangan Pariwisata Bali. The Company’s portion of 2% or amounted to Rp3,600,000,000.
18. Pernyertaan pada PT Jasamarga Bali Tol merupakan investasi pengusahaan jalan tol, sesuai dengan surat yang dikeluarkan PT Jasamarga Bali Tol No. AA-KU.008/ JBT/XI/2011 tanggal 1 November 2011 perihal permohonan setoran modal, dengan akta notaris Windalina, SH No.07 tanggal 27 April 2011 tentang perjanjian konsorsium.
19. The participation in PT Jasa Marga Bali Tol was a concession investments, according to the letter issued by PT Jasamarga Bali Tol No. AA-KU.008/JBT/XI/2011 dated November 1, 2011, concerning the application for capital contributions, with the notarial deed Windalina, SH No.07 dated April 27, 2011 about the consortium agreement.
20. Pada bulan Juni 2012, Perusahaan melakukan tambahan setoran modal sebesar Rp4.000.000.000 sehingga jumlah investasi pada PT Jasamarga Bali Tol sebesar Rp7.600.000.000, sesuai dengan surat yang dikeluarkan PT Jasamarga Bali Tol No. 347.00/JBT/AA.KU.09.03 tanggal 14 Juni 2012 perihal permohonan tambahan setoran modal.
21. On June, 2012, the Company make additional contributions amounting to Rp4,000,000,000 therefore the amount of investment on PT Jasamarga Bali Tol amounting to Rp7,600,000,000, according to letter issued by PT Jasamarga Bali Tol No. 347.00/JBT/AA.KU.09.03 dated June 14, 2012 concerning the request for additional capital contributions.
22. Pada tanggal 11 Februari 2013, penyertaan Perusahaan pada PT Jasamarga Bali Tol mengalami penurunan dari 2% menjadi 1%, sehubungan dengan masuknya pemegang saham baru yaitu Pemerintah Provinsi Bali dan Pemerintah Kabupaten Badung.
23. On February 11, 2013, the Company's investment in PT Jasamarga Bali Tol is decreased 2% into 1% connection with the entry of new shareholders, namely the Bali Provincial Government and the Government of Badung Regency.
24. Pada tahun 2017, sehubungan dengan dikeluarkannya Laporan Keuangan PT Jasa Marga Bali Tol per 31 Desember 2017 (diaudit) Perusahaan mengakui rugi atas penyertaan sebesar 1%, sehingga nilai penyertaannya menjadi Rp4.262.960.926. Dan per 30 September 2018 (tidak diaudit) nilai penyertaan menjadi Rp6.943.551.628.
25. In 2017, in relation with financial statements of PT Jasa Marga Bali Tol as of December 31,2017 (audited), The Company recognized loss from investments amounted Rp4,262,960,926 (1%). As of September 30, 2018 (unaudited), the value of investments becomes Rp6.943.551.628.
26. b. PT Trans-Pacific Petrochemicals
Indotama 18. b. PT Trans-Pacific Petrochemicals
Indotama PT Trans-Pacific Petrochemicals Indotama didirikan secara patungan dari beberapa Perusahaan.
19. PT Trans-Pacific Petrochemicals Indotama established as a joint venture of some of the Company.
20.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
101
Sesuai Akta Notaris Jose Dima Satria, SH, Mkn No.17 tanggal 5 Agustus 2014, tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, rapat telah dilakukan pada tanggal 16 Juli 2014, hasil rapat diantaranya menyetujui perubahan anggaran dasar Perusahaan, peningkatan Modal Dasar Perusahaan dari Rp1.030.400.000.000 menjadi Rp4.480.000.000.000 dan peningkatan Modal di tempatkan dan disetor Perusahaan dari Rp846.092.800.000 menjadi Rp3.352.940.416.000, dari Modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar 74,8 % atau 14.968.484 saham.
21. In accordance with notarial deed Jose Dima Satria, SH, Mkn No.17 dated August 5, 2014, of the General Meeting of Shareholders Extraordinary, a meeting was held on July 16, 2014, including the results of the meeting approved changes to the articles of association of the Company, an increase in the authorized capital Perseoan from Rp1,030,400,000,000 to Rp.4,480,000,000,000 and an increase in capital in place and paid-up capital of Rp846,092,800,000 becomes Rp3,352,940,416,000, of the authorized capital has been issued and fully paid amounted to 74.8%, or 14,968,484 shares.
22. Pada 30 September 2018 penyertaan kepada PT Trans-Pacific Petrochemical Indotama sebanyak 21.390 saham atau dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp4.791.360.000.
23. On September 30, 2018 investments to PT Trans-Pacific Petrochemical Indotama many as 21,390 shares or the aggregate nominal value of Rp4,791,360,000.
24. c. PT Perusahaan Air Indonesia Amerika
(PAIA) 25. c. PT Perusahaan Air Indonesia Amerika
(PAIA) PT Perusahaan Air Indonesia Amerika (PAIA) didirikan di Lombok Tengah dengan Akta Pendirian No.15 tanggal 31 Mei 2016 yang sudah beberapa kali diubah, terakhir dengan akta notaris Yonathan Riska Ariawan, SH, MKn nomor 341 tanggal 31 Oktober 2017. Penyertaan modal Adhi pada PAIA dilakukan dengan jual beli saham dengan pemegang saham sebelumnya EBD Paragon Singapore, Pte, Ltd sesuai dengan Akta Jual Beli Saham no. 26 tanggal 23 April 2018.
26. PT Air Indonesia Company America (PAIA) was established in Central Lombok by the Deed of Establishment No. 15 dated May 31, 2016 which has been amended several times, most recently by notarial deed No. 341 dated October 31, 2017 of Yonathan Riska Ariawan, SH, MKn. Adhi's equity participation in PAIA is conducted by buying and selling shares with previous shareholders EBD Paragon Singapore, Pte, Ltd pursuant to the Deed of Sale and Purchase of Shares no. 26 dated April 23, 2018
27. Sesuai Akta Notaris Mina Ng, SH, Mkn No.27 tanggal 23 April 2016, tentang Pernyataan Keputusan Rapat Umum Para Pemegang Saham Luar Biasa PT Perusahaan Air Indonesia Amerika, hasil rapat diantaranya menyetujui perubahan anggaran dasar Perusahaan, peningkatan Modal disetor dan modal ditempatkan Perusahaan dari Rp 74.063.809.500 menjadi Rp 86.063.797.200 atau 63.092 saham.
28. Pursuant to Notarial Deed of Mina Ng, SH, Mkn No.27 dated April 23, 2016 regarding the Decision of Extraordinary General Shareholders Meeting of PT Perusahaan Air Indonesia Amerika, the results of the meeting among others approved the amendment of the Company's articles of association, the increase of paid up capital and the Company's issued capital from Rp 74,063,809,500 to Rp 86,063,797,200 or 63,092 shares.
29. Pada 30 September 2018 penyertaan kepada PT Perusahaan Air Indonesia Amerika sebanyak 15.774 saham (25%) atau setara dengan US$. 1.577.400 Equivalen dengan Rp20.408.169.650.
30. On September 30, 2018, the investment in PT Perusahaan Air Indonesia Amerika was 15,774 shares (25%) or equivalent to US $. 1,577,400 Equivalent to Rp 20,408,169,650.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
102
19. ASET LAIN-LAIN 20. 19. OTHER ASSETS 21.
Rekening Bank yang Dibatasi Penggunaaanya 18. Restricted Current Account in Banks
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya merupakan rekening dalam mata uang Rupiah yang dibatasi penggunaannya oleh masing-masing bank dalam rangka pemblokiran rekening yang dimiliki PT Adhi Karya (Persero) Tbk berdasarkan surat No. 5.Br/JFT/1053/2015, Tanggal 27 Agustus 2015 dan pembayaran yang diterima dari pelanggan PT Adhi Persada Properti sampai dengan Berita Acara Serah Terima tanah atau bangunan ditandatangani oleh pelanggan dan sertifikat akan dipisah atas nama pelanggan.
19. Restricted bank accounts are accounts in Rupiah currency, the use of which are restricted by each bank within the framework of blocking accounts owned by PT Adhi Karya (Persero) Tbk based on letter No. 5.Br/JFT/1053/2015, dated August 27, 2015 and payments received from customers of PT Adhi Persada Properti up to the existance of Minutes on Land or Building Handover signed by customers and the certificate will be splitted in the name of customers.
20. Deposito Berjangka yang Dibatasi Penggunaannya
21. Restricted Time Deposits
Deposito Berjangka yang dibatasi Penggunaannya merupakan deposito PT Adhi Persada Properti dengan jangka waktu 1 (satu) bulan (Automatic Roll Over/ARO) yang dijaminkan dalam rangka penyediaan fasilitas kredit kepada konsumen oleh bank yang bersangkutan. Deposito berjangka tersebut dijaminkan selama Akta Jual Beli (AJB) dan Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT) antara PT
22. Restricted Time Deposits are time deposits owned by PT Adhi Persada Properti for a period of 1 (one) month (Automatic Roll Over/ARO) pledgedd for the provision of credit facilities to customers by the related banks. The time deposits are being collateral as long as the Deed of Sale and Purchase (AJB) and the Deed of Encumbrance (APHT) between PT Adhi Persada Properti and the customers have not
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Rekening Bank yang dibatasi Penggunaannya Restricted Current Account in Banks
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 54,953,028,145 44,943,219,148 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 12,115,762,296 10,533,314,119 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3,440,532,945 2,882,569,945 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 30,957,740,301 11,985,619,158 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Lain-lain (Masing-masing
dibawah Rp 1 Miliar) 1,120,373,621 644,373,622 Others (Each below Rp 1 Billion)
102,587,437,308 70,989,095,992
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank DKI 1,448,516,610 1,448,516,610 PT Bank DKI
Lain-lain (Masing-masing
dibawah Rp1 Miliar) 2,473,715,706 2,359,270,706 Others (Each below Rp1 Billion)
3,922,232,316 3,807,787,316
Jumlah 106,509,669,624 74,796,883,308 Total
Deposito Berjangka yang dibatasi Penggunaannya Restricted Time Deposits
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5,267,259,369 1,340,523,606 PT Bank Mandiri ( Persero ) Tbk
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank lnternasional lndonesia Tbk 6,207,417,553 5,133,088,101 PT Bank lnternasional lndonesia Tbk
Lain-lain (Masing-masing di bawah Rp 1 Miliar) 122,483,106 122,483,114 Others (Each below Rp 1 Billion)
6,329,900,659 5,255,571,215
Jumlah 11,597,160,028 6,596,094,821 Total
Persediaan Jangka Panjang 113,589,040,485 113,589,040,485 Long Term Inventories
Jaminan 1,635,038,210 1,548,035,210 Deposits
Hak Guna Bangunan -- 35,196,462 Building Use Right
Biaya Emisi Sukuk (Catatan 28) -- 4,587,367 Sukuk Issuance Costs (Note 28)
Lainnya 213,455,310,653 226,684,811,219 Others
Jumlah 446,786,219,000 423,254,648,872 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
103
Adhi Persada Properti dengan konsumen belum ditandatangani.
been signed.
Tingkat suku bunga pertahun atas deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya berkisar antara 5% - 10%.
23. Annual Interest rates for restricted time deposit are amounted to 5%-10% per annum.
24. Persediaan Jangka Panjang 25. Long-term Inventories Persediaan jangka panjang pada tanggal 30 September 2018 sebesar Rp113.589.040.485 merupakan persediaan yang berupa tiang-tiang monorail yang dipergunakan untuk pembayaran Light Rail Transit (LRT). Sampai dengan 30 September 2018, Perusahaan telah mencadangkan penurunan nilai atas tiang monorail sebesar Rp18.466.488.916.
26. Long-term Inventories amounting to Rp113,589,040,485 on September 30, 2018 represents of inventory monorail poles used for the payment of the Light Rail Transit (LRT). Until September 30, 2018, the Company has been allowing impairment losses for monorail poles amounting to Rp18,466,488,916.
27. Aset tidak lancar lainnya merupakan biaya atas pengembangan usaha lainnya. Di dalam nilai Aset Tidak Lancar Lainnya terdapat Unit Apartemen Salemba Residence yang disita oleh Kantor Pajak Pratama Jakarta Senen sebesar Rp13.000.214.368 berdasarkan Berita Acara Pelaksanaan Sita Nomor: BA-0002/SITA/WPJ.06/KP.0904/2010 tanggal 20 Desember 2010 dan terakhir pada Surat Penagihan Utang Pajak Nomor : S-8074/WPJ. 06/KP.09/2016 tanggal 22 Desember 2016.
28. Others non-current assets regarding to other development of business. In Other Non-Current Assets there are Unit Apartment Salemba Residence which is seized by Kantor Pajak Pratama Jakarta Senen amounted Rp13,000,214,368 based on Minutes of The Implementation of Seizure Number: BA-0002/SITA/WPJ.06 /KP.0904/2010 on December 20, 2010 and the last update on Tax Debt Collection Letter Number: S-8074/WPJ. 06/KP.09/2016 on December 22, 2016.
20. UTANG USAHA 21. 20. ACCOUNTS PAYABLE
a. Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut :
a. Details of accounts payable by currency are as follows:
b. Utang usaha berdasarkan sektor usaha adalah sebagai berikut:
b. Accounts payable by business sectors are as follows:
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah 376,751,129,453 788,846,405,033 Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah 10,930,828,301,152 10,822,123,994,944 Rupiah
USD -- -- USD
10,930,828,301,152 10,822,123,994,944
Jumlah Utang Usaha 11,307,579,430,605 11,610,970,399,977 Total Accounts Payable
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Utang Usaha 2,392,547,484,943 2,107,148,659,699 Account Payable
Utang Bruto 4,439,624,783,846 5,576,165,342,534 Gross Amount Due to Customers
Utang Usaha - Supply Chain Financing 4,475,407,161,817 3,927,656,397,744 Supply Chain Financing Payable
Jumlah 11,307,579,430,605 11,610,970,399,977 Total
PT ADHI KARYA (Persero) TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIANPada Tanggal 30 September 2018 (TidakDiaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) UntukPeriode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir padaTanggal 30 September 2018 dan 2017 (TidakDiaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh,Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited)and December 31, 2017 (Audited) For the 9(Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed inFull of Rupiah Unless Otherwise Stated)
104
c. Rincian utang usaha berdasarkan jenisnyaadalah sebagai berikut :
c. Details of account payables by type are asfollows:
21. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGANLAINNYA
22.21. BANK LOANS AND OTHER FINANCIALINSTITUTIONS
23.
a. Utang Bank Jangka Pendek a. Short-Term Bank Loan
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Jasa Konstruksi 9,003,147,422,369 9,888,339,638,442 Construction ServicesEPC 317,061,716,187 403,788,653,112 EPCProperti 1,840,592,521,160 1,103,705,654,908 PropertyInvestasi Infrastruktur 146,777,770,891 215,136,453,515 Infrastructure InvestmentJumlah 11,307,579,430,605 11,610,970,399,977 Total
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Perusahaan The CompanyPihak Berelasi Related Parties PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. 170,000,000,000 750,000,000,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 300,000,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 730,000,000,001 130,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 500,000,000,000 250,000,000,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
1,400,000,000,001 1,430,000,000,000
Pihak Ketiga Third Party Indonesia Eximbank 965,000,000,000 335,000,000,000 Indonesia Eximbank PT Bank CIMB Niaga Tbk 150,000,000,000 350,000,000,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Bank Jabar Banten 270,000,000,000 890,000,000,000 PT Bank Bank Jabar BantenJumlah Pihak Ketiga 1,385,000,000,000 1,575,000,000,000 Total Third Party
Entitas Anak SubsidiariesAPP APP
Pihak Berelasi Related Parties PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. - 126,608,000,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 33,499,100,000 33,499,100,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
33,499,100,000 160,107,100,000Pihak Ketiga Third Party PT Bank CIMB Niaga Tbk - 170,000,000,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT CIMB Niaga Syariah 50,000,000,000 50,000,000,000 PT CIMB Niaga Syariah
50,000,000,000 220,000,000,000APB APB
Pihak Berelasi Related Parties PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 30,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
- 30,000,000,000
Jumlah 2,868,499,100,001 3,415,107,100,000 Total
PT ADHI KARYA (Persero) TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIANPada Tanggal 30 September 2018 (TidakDiaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) UntukPeriode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir padaTanggal 30 September 2018 dan 2017 (TidakDiaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh,Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited)and December 31, 2017 (Audited) For the 9(Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed inFull of Rupiah Unless Otherwise Stated)
105
b. Utang Lembaga Keuangan Lainnya b. Loan - Other Financial Institution
c. Utang Bank Jangka Panjang dan SuratUtang Jangka Menengah
c. Long-Term Bank Loan and Medium TermNotes
Perusahaan 21. The CompanyPT Bank Mandiri (Persero) Tbk 22. PT Bank Mandiri (Persero) TbkBerdasarkan Surat Bank Mandiri No.CBG.LC2/SPPK.002/2018 tanggal 23 April2018 dan surat no. CBG.LC2/SPPK.005/2018tanggal 30 April 2018 tentang Surat PenawaranPemberian Kredit (SPPK) atas namaPerusahaan, Grup memperoleh fasilitas kreditmodal kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbkdengan syarat dan ketentuan sebagai berikut:
23. Based on the Letter from Bank Mandiri No.CBG.LC2/SPPK.002/2018 dated April 23, 2018and letter no. CBG.LC2/SPPK.005/2018 datedApril 30, 2018 concerning Offer Letter of Credit(SPPK) on behalf of the Company, PT BankMandiri (persero) Tbk approve ApplicationExtension Facility of the Company, with thefollowing terms and conditions:
a. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK)Revolving
24.a. Revolving Working Capital Loan (KMK)Facilities
Perusahaan memperoleh Kredit ModalKerja (KMK) Revolving sebesarRp130.000.000.000 dengan tingkat sukubunga floating sebesar 9,00% per tahundengan jangka waktu 1 (satu) tahunterhitung sejak tanggal 26 April 2018sampai dengan 25 April 2019.
25. The Company obtained Revolving WorkingCapital Credit (KMK) amounting toRp130,000,000,000 with floating rate of9.00% per annum for a period of 1 (one)year commencing from April 26, 2018 toApril 25, 2019..
Pada tanggal 30 September 2018, saldofasilitas kredit modal kerja ini adalahsebesar Rp130.000.000.000. Pembayaranpokok pinjaman sampai dengan 30September 2018 sebesar Rp0. Pencairanfasilitas kredit sampai dengan 30September 2018 adalah sebesar Rp0,
26. Total proceeds until September 30, 2018 isRp130,000,000,000. Total payment ofprinciple loan as of September 30, 2018 isRp0. Total drawdown of the loan untilSeptember 30, 2018 is Rp0, Interestexpenses on this facility until September30, 2018 amounting to Rp 3,365,645,606.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
PerusahaanPT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 470,000,000,000 122,000,000,000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)Jumlah 470,000,000,000 122,000,000,000 Total
Entitas AnakAPP
PT Indosurya Inti Finance 25,000,000,000 -- PT Indosurya Inti FinanceJumlah 25,000,000,000 -- Total
Jumlah Hutang Bank dan Utang Lembaga Amount of Bank Debt and Debt OtherKeuangan Lainnya - Jangka Pendek 3,363,499,100,001 3,537,107,100,000 Financial Institution - Short Term
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Perusahaan The CompanyEntitas Anak SubsidiariesAPP APP
Pihak Berelasi Related Parties PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. 458,804,083,000 -- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
458,804,083,000 --APP APP
Medium Term Notes 625,000,000,000 925,000,000,000 Medium Term NotesJumlah Pihak Berelasi 625,000,000,000 925,000,000,000 Total Related PartiesJumlah Total
Jumlah 1,083,804,083,000 925,000,000,000 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
106
Beban bunga atas pinjaman sampai dengan 30 September 2018 sebesar Rp3.365.645.606.
b. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Transaksional
27. b. Transactional Working Capital Loan (KMK) Facilities
Grup memperoleh Kredit Modal Kerja Transaksional sebesar Rp600.000.000.000 berjangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal 26 April 2018 sampai dengan 25 April 2019 dengan tingkat suku bunga floating sebesar 9.00% per tahun. Fasilitas ini dikenakan biaya provisi sebesar 0.25% per tahun dari limit kredit.
28. The Company obtained Transactional Working Capital Loan of Rp600,000,000,000. The facility has a term of 1 (one) year from April 26, 2018 until April 25, 2019 with a floating interest rate of 9.00% per annum. This facility charge a provision fee of 0.25% per annum on the credit limit.
21.
Pada tanggal 30 September 2018, saldo kredit modal kerja ini sebesar Rp600.000.000.000. Pembayaran pokok pinjaman sampai dengan 30 September 2018 adalah Rp0. Pencairan kredit sampai dengan 30 September 2018 adalah Rp600.000.000.000 Beban bunga atas pinjaman sampai dengan 30 September 2018 sebesar Rp 10.525.861.112.
22. The outstanding balance as of September 30, 2018 of this facility amounting to Rp600,000,000,000. Total payment until September 30, 2018 is Rp0. Total proceeds until September 30, 2018 is Rp600,000,000,000. Interest expense on this facility until September 30, 2018 is amounting to Rp10,525,861,112.
c. Fasilitas Treasury Line 23. c. Treasury Line Facilities Perusahaan memperoleh Fasilitas Treasury Line dengan limit kredit sebesar USD4.000.000. Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal 26 April 2018 sampai dengan 25 April 2019.
24. The Company obtained a Treasury Line Facility with maximum credit limit of USD4,000,000. The facility has a term of 1 (one) year from the April 26, 2018 until April 25, 2019.
25.
Tidak terdapat penggunaan atas fasilitas tersebut sampai dengan 30 September 2018.
26. There is no use of the facility until September 30, 2018.
29.
d. Fasilitas Non Cash Loan 27. d. Non Cash Loan Facilities
Perusahaan memperoleh Fasilitas Non
Cash Loan dengan maksimum limit sebesar
Rp5.300.000.000.000, terdiri dari Fasilitas
LC/SKBDN (sub limit dari fasilitas NCL)
sebesar Rp200.000.000.000, Fasilitas Trust
Receipt (Sub limit dari fasilitas LC/SKBDN)
sebesar Rp90.000.000.000 dan sisanya
merupakan Jaminan Bank dan KMK
Subkontraktor. Fasilitas tersebut berjangka
waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal
26 April 2018 sampai dengan 25 April 2019
dengan tingkat suku bunga sesuai dengan
suku bunga T/R trade finance rate yang
berlaku di Bank Mandiri. Fasilitas ini
dikenakan biaya provisi sebesar 0,50% per
tahun dari limit kredit.
28. The Company obtained a Non Cash Loan Facility with a maximum limit of Rp5,300,000,000,000, consisting of Facility LC / SKBDN (sub limit of the facility NCL) of Rp200,000,000,000, Facility Trust Receipt (Sub limit of the facility LC / SKBDN) Rp90,000,000,000 and the remaining is a Bank Guarantee and KMK Subcontractors. Facility have a term of one (1) year start from April 26, 2018 until April 25, 2019 with an interest rate corresponding to the T/R interest rates prevailing in Bank Mandiri. This facility is charged a provision of 0.50% per year of the credit limit.
29.
e. Fasilitas Supplier Financing (SF) 30. e. Supplier Financing Facilities (SF)
Perusahaan memperoleh Fasilitas Supplier
Finacing dengan maksimum limit sebesar
31. The Company obtained a Supplier Financing Facilities with maximum limit of
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
107
Rp2.500.000.000.000. Fasilitas tersebut
berjangka waktu 1 (satu) tahun terhitung
sejak tanggal 26 April 2018 sampai dengan
25 April 2019 dengan tingkat suku bunga
7,50% per tahun yang dapat berubah
sewaktu-waktu sesuai ketentuan Bank
Mandiri.
Rp2,500,000,000,000. The facility has a term of 1 (one) year from the April 26, 2018 until April 25, 2019 with interest rate of 7.50% per annum which may change at any time in accordance with Bank Mandiri provisions.
Seluruh fasilitas pinjaman PT Bank Mandiri (Persero) Tbk tersebut di atas dijamin dan diikat dengan agunan yang sama sebagai berikut:
21. All the above loan facilities PT Bank Mandiri (Persero) Tbk are secured and bounded with same collaterals as follows:
i. Piutang/tagihan proyek yang diikat secara cessie dengan nilai piutang yang dijaminkan sebesar Rp5.017.898.131.689 (catatan 17).
ii. i. Receivables/claims that are bounded in cession with value of pledged receivables amounting to Rp5,017,898,131,689 (note 17).
ii. Persediaan yang diikat secara fidusia dengan Nilai persediaan yang dijaminkan sebesar Rp225.124.848.274.
iii. ii. Inventories tied fiduciary, with value of inventories pledged as collateral amounted to Rp225,124,848,274.
iii. Sebidang tanah HGB No. 1063/Melawai, seluas 590 m2 atas nama Perusahaan yang telah dibebani Hipotik Peringkat I sebesar Rp7.036.300.000. (Catatan 17).
iv. iii. An area of land with HGB No. 1063/Melawai, covering of 590 sqm on behalf of the Company that has been subjected to Mortgage 1st rank amounting to Rp7,036,300,000. (Note 17).
iv. Sebidang tanah HGB No. 130/Pejaten Timur, seluas 17.166 m2 atas nama Perusahaan yang telah dibebani Hipotik sebagai berikut: (Catatan 17)
v. iv. An area of land with HGB No. 130/Pejaten East, covering of 17,166 sqm on behalf of the Company that has been subjected to morgage as follows: (Note 17)
- Hipotik Peringkat I sebesar Rp10.000.000.000;
- - 1st rank mortgage amounted to Rp10,000,000,000;
- Hipotik Peringkat II sebesar Rp40.308.400.000;
- - 2nd rank mortgage amounted to Rp40,308,400,000;
- Hipotik Peringkat III sebesar Rp21.197.600.000.
- - 3rd rank mortgage amounted to Rp21,197,600,000.
v. Sebidang tanah HGB No. 966/Melawai, seluas 640 m2 atas nama Perusahaan yang telah dibebani Hipotik sebagai berikut: (Catatan 17)
vi. v. HGB No. 966/Melawai, covering of 640 sqm on behalf of the Company that has been subjected to mortgage as follows: (Note 17)
- Hipotik Peringkat I sebesar Rp2.500.000.000
- - 1st rank mortgage amounted to
Rp2,500,000,000
- Hipotik Peringkat II sebesar
Rp3.053.800.000
- - 2nd rank mortgage amounted to
Rp3,053,800,000
- Hipotik Peringkat III sebesar
Rp3.186.500.000
- - 3rd rank mortgage amounted to
Rp3,186,500,000
vi. Sebidang tanah HGB No. 1/Sukajaya, seluas 16.670 m2 atas nama Grup yang telah dibebani Hipotik sebagai berikut: (Catatan 17)
vii. vi. An area of land with HGB No. 1/Sukajaya, covering of 16,670 sqm on behalf of the Group that has been subjected to mortgage as follows: (Note 17)
- Hipotik Peringkat I sebesar Rp500.000.000
- - 1st rank mortgage a mounted to Rp500,000,000
- Hipotik Peringkat II sebesar Rp10.703.000.000
- - 2nd rank mortgage amounted to Rp10,703,000,000
- Hipotik Peringkat III sebesar Rp2.650.200.000
- - 3rd rank mortgage amounted to Rp2,650,200,000
vii. Sebidang tanah HGB No. 24/Kelurahan Gayungan, seluas 3.707 m2 atas nama Grup yang telah dibebani Hipotik sebagai
viii. vii. An area of land with HGB No. 24/Gayungan Village, covering of 3,707 sqm on behalf of the Group that has been
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
108
berikut: (Catatan 16) subjected to mortgage as follows: (Note 16) - Hipotik Peringkat I sebesar
Rp2.000.000.000 - - 1st rank morgage amounted to
Rp2,000,000,000 - Hipotik Peringkat II sebesar
Rp3.458.000.000 - - 2nd rank mortgage amounted to
Rp3,458,000,000. viii. Sebidang tanah HGB No. 2306/Tanjung
Rejo, seluas 1.406 m2 atas nama Perusahaan yang telah dibebani Hipotik sebagai berikut: (Catatan 16)
ix. viii. An area of land with HGB No. 2306/Tanjung Rejo, covering of 1,406 sqm on behalf of the Company that has been subjected to HT as follows: (Note 16)
- Hipotik Peringkat I sebesar Rp2.432.227.000
- - 1st rank morgage amounted to Rp2,432,227,000
- Hipotik Peringkat II sebesar Rp2.196.073.000
- - 2nd rank morgage amounted to Rp2,196,073,000
- Hipotik Peringkat I sebesar Rp1.903.473.000
- - 1st rank mortgage amounted to Rp1,903,437,000
- Hipotik Peringkat II sebesar Rp698.527.000
- - 2nd rank mortgage amounted to Rp698,527,000
x.
Atas fasilitas-fasilitas kredit tersebut diatas, Perusahaan terikat dengan beberapa batasan keuangan, antara lain:
xi. Credit facilities on the above, the Company is bound by some financial constraints, among others:
xii. 1. Debt to Equity Ratio (DER) maksimal
275% 1. Debt to Equity Ratio (DER) maximum
275% 2. Current Ratio minimal 100% 2. Current Ratio minimum 100% 3. EBITDA to interest minimal 300% 3. EBITDA to interest minimum 300% 4. Leverage maksimal 650% 4. Leverage maximum 650%
Perjanjian ini juga mencakup batasan-batasan yang tidak diperkenankan dilakukan oleh Perusahaan tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank antara lain: menggunakan fasilitas kredit diluar tujuan Perusahaan; memperoleh kredit/pinjaman baru dalam bentuk apapun juga dari pihak lain; memberikan pinjaman baru kepada siapapun juga termasuk juga para pemegang saham, kecuali dalam rangka transaksi usaha Perusahaan; mengadakan penyertaan baru dalam perusahaan-perusahaan lain; menjual atau memindah-tangankan agunan kecuali yang menurut sifatnya bisa dipindahtangankan; menyerahkan sebagian atau seluruh hak dan/atau liabilitas Perusahaan berdasarkan perjanjian ini kepada pihak lain; melakukan merger atau akuisisi; melakukan pembayaran bunga atas pinjaman dan/atau melunasi pinjaman Perusahaan kepada pemegang saham; dan mengadakan ekspansi usaha.
This agreement also includes restrictions that are not allowed to be done by the Company without the prior written consent of the Bank, among others: use the credit facility beyond the Company's objectives; obtaining credit / new loan in the form of any of the other party; provide new loans to anyone, including shareholders, except in the framework of the Company's business transactions; hold new investments in other companies; sell or transfer collateral except that by their nature are transferable; give up some or all of its rights and / or liabilities the Company under this agreement to another party; merger or acquisition; make interest payments on the loan and / or repay the Company to the shareholders; and conduct business expansion.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 21. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Kredit no. BIN/2.2/894/R tanggal 10 Desember 2015 perihal Persetujuan Fasilitas Kredit, terakhir diperbaharui dengan no. BIN/2.2/748/R tanggal 19 Desember 2017, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja dari PT Bank Negara Indonesia (persero) Tbk dengan syarat
22. Based on Letter of Approval of Credit Facility no. BIN / 2.2 / 894 / R dated December 10, 2015 regarding Approval of Credit Facility, last updated with no. BIN / 2.2 / 748 / R dated December 19, 2017, the Company obtained Working Capital Credit facility from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk with the terms
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
109
dan ketentuan sebagai berikut: and conditions as follow : 23.
a. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Transaksional
21. a. Working Capital Loan Facility (KMK) Transactional
Perusahaan memperoleh Kredit Modal Kerja (KMK) Revolving sebesar
Rp450.000.000.000 dengan tingkat bunga sebesar 9.00% per tahun. Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 (satu) tahun yang terhitung sejak tanggal 22 Desember 2017 sampai dengan 21 Desember 2018 dan ini dikenakan biaya provisi sebesar 0.50% per tahun dari setiap realisasi kredit dipungut dimuka.
24. The Company obtained Revolving working capital loan facility amounting to Rp450,000,000,000 with interest rate 9,00% p.a. This facility is for 1 year period start on December 22, 2017 until December 21, 2018 and has been charged of provision fee by 0,50% per year for each credit realization on every proceeds.
Pada tanggal 30 September 2018, saldo fasilitas kredit modal kerja ini adalah sebesar Rp450.000.000.000. Pembayaran pokok pinjaman sampai dengan 30 September 2018 adalah Rp250.000.000.000 Pencairan fasilitas kredit sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp450.000.000.000. Beban bunga atas pinjaman sampai dengan 30 September 2018 sebesar Rp11.333.980.779.
25. As of September 30, 2018, the balance of working capital loan Rp450,000,000,000. Total principal payment until September 30, 2018 is Rp250,000,000,000. Total proceeds until September 30, 2018 amounting to Rp450,000,000,000. Interest expense until September 30, 2018 amunting to Rp11,333,980,779.
22.
b. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Revolving
23. b. Revolving Working Capital Loan Facility (KMK)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit no. 163 tanggal 22 Desember 2015 dari notaris Arry Supratno, SH., yang terakhir diubah dengan persetujuan perubahan perjanjian kredit no. (2) 163 tanggal 30 Januari 2018. Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp50.000.000.000 yang dikenakan bunga sebesar 9.00% per tahun. Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 (satu) tahun yang terhitung sejak tanggal 22 Desember 2017 sampai dengan 21 Desember 2018 dan asilitas ini, Grup dikenakan biaya provisi sebesar 0.50% dari setiap realisasi kredit dipungut dimuka.
24. Based on Deed of Credit Agreement no. 163 dated December 22, 2015 of the notary Arry Supratno, SH., Last amended with the approval of the credit agreement amendment no. (2) 163 dated January 30, 2018. The Company obtained working capital loan facility amounting to Rp50,000,000,000 with interest rate of 9.75% p.a. This facility is for 1 year period start on December 22, 2017 until December 21, 2018 and has been charged of provision by 0.5% on every proceeds.
25.
Pada tanggal 30 September 2018, saldo fasilitas kredit modal kerja ini adalah sebesar Rp.50.000.000.000. Pembayaran pokok pinjaman sampai dengan 30 September 2018 adalah Rp.100.000.000.000. Pencairan fasilitas kredit sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp.150.000.000.000.
26. As of September 30, 2018 outstanding balance of this facility amounting is Rp.50,000,000,000. Total principal payment until September 30, 2018 is Rp.100,000,000,000. Total proceeds until September 30, 2018 amounting to Rp.150,000,000,000l.
27.
c. Fasilitas Kredit Plafond Non Cash Loan 28. c. Non-cash Loan Facility Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Plafond Non Cash Loan sebesar Rp5.000.000.000.000 yang terdiri dari LC/SKBDN, GB/SBLC, SCF/OAF dan T/R. Fasilitas tersebut berjangka waktu 1
29. The Company obtained non-cash loan facility amounting to Rp5,000,000,000,000 comprise of LC/SKBDN, GB/SBLC, SCF/OAF and T/R. This facility is for 1 year period and has been charged of provision
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
110
tahun. Atas Fasilitas ini, Grup dikenakan biaya provisi sebesar 0.0625%-0.75%.
fee by 0,0625%-0,75%.
30. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan:
31. This loan facility is secured by:
1. Tagihan Termin atas Proyek-proyek yang dibiayai BNI yang akan diikat secara Cessie dengan nilai pengikatan Rp1.301.611.000.000 sebagaimana dalam Surat Persetujuan Fasilitas Kredit No.BIN/2.2/894/R tanggal 10 Desember 2015 (catatan 5).
32. 1. Invoices of several project and has been subjected to Cessie amounting to Rp1,301,611,000,000 as well as mentioned on the letter of approval of loan facility No. BNI/2.2/894/R Dated December 10,2015 (note 5).
2. Tagihan termin atas Proyek Pembangunan Gedung Rumah Sakit Tarakan dengan nilai penjaminan sebesar Rp75.000.000.000, Pembangunan Gedung RSKIA kota Bandung Tahap 2 sebesar Rp. 165.000.000.000, Proyek Lanjutan Penataan Kawasan Gelora Bung Karno sebesar Rp70.000.000.000 dan Pekerjaan Gerbang Tol Lampung sebesar Rp140.000.000.000 sesuai Perjanjian Cessie No. 032/BIN/PK/2018 tanggal 28 Juni 2018.
33. 2. Claims on installment of Building Project of Tarakan Hospital Building with guarantee value of Rp75.000.000.000, RSKIA Building Building Bandung Stage 2 of Rp. 165.000.000.000, Bung Karno Area Setup Continuation Project amounting to Rp70,000,000,000 and Lampung Toll Gate Works amounting to Rp140,000,000,000 pursuant to the Cessie Agreement No. 032 / BIN / PK / 2018 dated June 28, 2018.
3. Jaminan tambahan berupa tagihan termin atas proyek yang dibiayai oleh BNI diikat secara Cessie.
34. 3. Additional collateral in the form of billings on projects funded by the BNI tied Cessie.
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan keuangan, antara lain:
35. The Company is required to comply with several financial covenant, as follows:
1. Current Ratio (Total aset lancar/Total
Utang Lancar) minimal 1 kali;
36. 1. Current Ratio (total current assets/total current liabilities) for the minimum of 1 time;
2. Debt Equity Ratio (Total utang/Total
Equity) maksimum 3.50 kali;
37. 2. Debt Equity Ratio (total liabilities/ total
equity) for the maximum of 3,50 times;
3. Debt Service Coverage (DSC)
(EBITDA/Kewajiban bunga dan
angsuran jatuh tempo dalam 1 tahun)
min. 100%;
21. 3. Debt service coverage
(EBITDA/interest expense and
installment due on1 year) for the
minimum of 100%;
4. Posisi piutang termin, Material on site
dan sisa nilai proyek harus bisa
mengcover posisi outstanding kredit
transaksional minimum 125%.
22. 4. Outstanding of invoice, material on site
and residual values of the project for
the minimum of 125% from the
outstanding balance of transactional
loans. 23.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 24. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 5 tanggal 11 Mei 2016, yang dibuat oleh Notaris Sriyani Burlian, SH., yang telah beberapa kali dilakuan perubahan, terakhir diubah dengan Akta Addendum Perjanjian Kredit Nomor 11 Tanggal 7 Juni 2018, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut:
25. Based on the Credit Agreement No. 5 dated May 11, 2016, made by Notary Sriyani Burlian, SH., Which has been amended several times, was last amended by the Addendum Deed of Credit Agreement Number 11 dated June 7, 2018, the Company obtained a Working Capital Credit facility from PT Bank Rakyat Indonesia (Persero ) Tbk with the following terms and conditions:
26.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
111
a. Fasilitas Kredit Modal Kerja Konstruksi (KMKK)
27. a. Working Capital Loan Facility
Perusahaan memperoleh Kredit Modal Kerja Konstruksi (KMKK) Konstruksi sebesar Rp500.000.000.000 dengan tingkat bunga sebesar 8.90% per tahun. Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 (satu) tahun yang terhitung sejak penandatanganan perjanjian kredit. Fasilitas ini dikenakan servicing fee sebesar 0.50% dari plafond kredit dibayar setiap realisasi penarikan kredit sampai dengan maksimum Rp2.500.000.000, dan Biaya Adminisrasi Rp25.000.000.
28. The Company obtained Construction Working Capital Construction (KMKK) Construction amounting to Rp500,000,000,000 with interest rate of 8.90% per annum. This facility has a term of 1 (one) year from the signing of credit agreement. This facility is subject to a service charge of 0.50% of the credit limit paid for each loan withdrawal up to a maximum of Rp2,500,000,000, and Administration Fee of Rp25,000,000.
29.
Atas fasilitas kredit investasi diatas, telah dijamin dengan:
30. Based on investment credit facility above, has been secured by:
1. Tagihan yang akan timbul atas proyek-proyek yang dibiayai dengan fasilitas PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang diikat secara cessie dengan nilai sebesar Rp9.000.000.000.000.
31. 1. Claims that would arise on projects financed by the facility PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk bound under cessie with a value of Rp9,000,000,000,000.
2. Agunan tambahan berupa Sebidang tanah HGB No. 21230/Kassi-kassi atas nama PT Adhi Karya (Persero) Tbk. terletak di Jalan Hertasning B.II/02 Makassar seluas 1.720 M2 yang dibebankan Hak Tanggungan sebesar Rp10.000.000.000,- (sepuluh miliar rupiah).
32. 2. Additional collateral in the form of a plot of land no. 21230 / Kassi on behalf of PT Adhi Karya (Persero) Tbk. located on Jalan Hertasning B.II / 02 Makassar covering an area of 1,720 M2 which is charged by Dependence of Rp10,000,000,000, - (ten billion rupiah).
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp300.000.000.000, Jumlah pencairan sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp0, sehingga saldo pada tanggal 30 September 2018 adalah sebesar Rp0.
33. The total payment up to September 30, 2018 amounted to Rp300,000,000,000, The amount of disbursements up to September 30, 2018 amounted to Rp0, so that the balance as of September 30, 2018 amounted to Rp0.
b. Fasilitas Non Cash Loan BG/SBLC dan KMKI/PJI
21. b. Non Cash Loan Facility BG / SBLC and KMKI / ISP
Perusahaan memperoleh Fasilitas Non Cash Loan BG/SBLC, KMKI/PJI dan Forfaiting dengan plafond sebesar Rp7.000.000.000.000 yang bersifat interchangeable. Fasilitas tersebut berakhir tanggal 11 Mei 2019.
22. The Company obtained a Non Cash Loan Facility BG / SBLC, KMKI / ISPs and Forfaiting with a ceiling of Rp7,000,000,000,000 that are interchangeable. The facility expires on May 11, 2019.
23. PT Bank CIMB Niaga Tbk 24. PT Bank CIMB Niaga Tbk Berdasarkan Perubahan ke 15 terhadap perjanjian kredit No. 090/CBG/JKT/04, tanggal 30 Maret 2004, yang selanjutnya disebut perjanjian dibuat dan ditandatangani pada tanggal 14 September 2017 dan berlaku sampai 14 September 2018.
25. Based on 15th Amendment to the Loan Agreement No. 090/CBG/JKT/04, dated March 30, 2004, hereinafter referred to agreements made and signed on September 14, 2017 and valid to September 14, 2018.
34.
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit berupa Pinjaman berupa :
26. The Company obtained a credit facility such as:
Pinjaman Transaksi Khusus (Fasilitas PTK) bersifat Revolving dengan limit pinjaman
27. Special Transaction Loan (Facility PTK) with a limit Revolving loan of
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
112
sebesar Rp500.000.000.000. Rp500,000,000,000.
Pinjaman Tetap (Fasilitas PT) bersifat
Revolving dan bersifat sublimit dengan
Fasilitas PTK dengan limit pinjaman
sebesar Rp150.000.000.000.
28. Fixed Loan (Facility PT) Revolving and is sublimit with PTK facility with a limit of a loan of Rp150,000,000,000.
Fasilitas Bank Garansi (Fasilitas BG)
bersifat Revolving dan bersifat sublimit dari
fasilitas PTK dengan limit pinjaman sebesar
Rp150.000.000.000.
29. Bank Guarantee Facility (BG facility) and the Revolving nature of the facility sublimit PTK with a loan limit of Rp150,000,000,000.
Fasilitas Letter of Credit dan/ atau Surat
Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)
bersifat Revolving dan bersifat sublimit
dengan Fasilitas PTK dengan limit
pinjaman sebesar Rp150.000.000.000.
30. Letter of Credit and / or Letter of Credit Home Affairs (SKBDN) Revolving and is sublimit with PTK Facility with a limit of a loan of Rp150,000,000,000.
Fasilitas Pinjaman Trust Receipt dan
bersifat Revolving dengan limit pinjaman
sebesar Rp150.000.000.000.
31. Loan Facility Trust Receipt and Revolving loan with a limit of Rp150,000,000,000.
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus
Kewajiban Trade Lokal dan bersifat
Revolving dengan limit pinjaman sebesar
Rp150.000.000.000.
32. Special Transaction Loan Facility Liabilities Trade Local and Revolving loan with a limit of Rp150.000.000.000.
33.
Atas fasilitas kredit investasi tersebut diatas,
telah dijamin dengan :
34. Based on investment credit facility mentioned
above, has been secured by:
1. SHT atas SHGB No.93/Semarang atas
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak
di Jl. Lingkungan Tugurejo Tugu Semarang
Jawa Tengah seluas 4.720 m2, nilai SHT
sebesar Rp2.831.938.268 (catatan 17).
35. 1. SHT on SHGB 93 / Semarang on behalf of
PT Adhi Karya Persero located at Jl.
Tugurejo neighborhood Tugu Semarang
Central Java area of 4,720 m2, SHT value
of Rp2,831,938,268 (note 17).
2. SHT atas SHGB No.94/Semarang atas
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak
di Jl. Semarang Desa Tegal Rejo Kec.
Tugu, semarang Jawa Tengah seluas
4.672 m2, nilai SHT sebesar
Rp2.803.138.896 (catatan 17).
21. 2. SHT on SHGB 94 / Semarang on behalf of
PT Adhi Karya Persero located at Jl.
Semarang Tegal Rejo district. Monument,
Semarang Central Java area of 4,672
sqm, SHT value of Rp2,803,138,896 (note
17).
3. SHT atas SHGB No.95/Semarang atas
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak
di Jl. Semarang Desa Tegal Rejo Kec.
Tugu, Semarang Jawa Tengah seluas
5.900 m2, nilai SHT sebesar
Rp3.539.922.835 (catatan 17).
22. 3. SHT on SHGB 95 / Semarang on behalf of
PT Adhi Karya Persero located at Jl.
Semarang Tegal Rejo district. Monument,
Semarang Central Java area of 5,900
sqm, SHT value of Rp3,539,922,835 (note
17). 35.
4. SHT atas SHGB No.56/Timbang Deli atas
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak
di Jl. SM Raja Km.10 Timbang Deli Johor,
Medan Sumatera Utara seluas 6.998 m2,
nilai SHT sebesar Rp3.224.000.000
(catatan 17).
23. 4. SHT on SHGB 56 / Weigh Deli on behalf of
PT Adhi Karya Persero located at Jl. SM
King KM.10 Weigh Deli Johor, Medan
North Sumatra area of 6998 sqm, SHT
value of Rp3,224,000,000 (note 17).
5. SHT atas SHGB No.01/Deli Serdang atas
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak
di Desa Patumbak II Deli Serdang, Sumatra
Utara seluas 7.672 m2, nilai SHT sebesar
24. 5. SHT on HGB No.01 / Deli Serdang on
behalf of PT Adhi Karya Persero located in
the village Patumbak II Deli Serdang,
North Sumatra, covering an area of 7672
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
113
Rp1.721.700.000 (catatan 17). sqm, SHT value of Rp1,721,700,000 (note
17).
6. SHT atas SHGB No.36/Denpasar Klod atas
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak
di Jl. Merdeka VII Desa Sumerta Klod,
Denpasar Timur Bali seluas 1.000 m2, nilai
SHT sebesar Rp1.982.000.000 (catatan
17).
25. 6. SHT on SHGB 36 / Denpasar Klod on
behalf of PT Adhi Karya Persero located at
Jl. Freedom Village VII Sumerta Klod,
Denpasar Bali Eastern area of 1000 sqm,
SHT value of Rp1,982,000,000 (note 17).
7. SHT atas SHGB No.326/Balikpapan
Selatan atas nama PT Adhi Karya Persero
yang terletak di Jl. Miliono No.16,
Kalndasan Ulu Balikpapan Selatan,
Balikpapan seluas 958 m2, nilai SHT
sebesar Rp980.000.000 (catatan 17).
26. 7. SHT on SHGB No.326 / South Aberdeen
on behalf of PT Adhi Karya Persero
located at Jl. Miliono 16, Kalndasan Ulu
Balikpapan Selatan, Balikpapan area of
958 m2, SHT value of Rp980,000,000
(note 17).
8. Fidusia, Tagihan, dengan nilai pengikatan
Rp37.500.000.000 dan nilai jaminan
Rp37.500.000.000.
27. 8. Fiduciary, Claims, with a binding value and
the value of collateral Rp37.500.000.000
Rp37,500,000,000.
9. Fidusia, Tagihan, dengan nilai pengikatan
Rp138.500.000.000 dan nilai jaminan
Rp138.300.000.000.
28. 9. Fiduciary, Claims, with a binding value and
the value of collateral Rp138,300,000,000
and Rp138,500,000,000.
10. Tagihan atas proyek sampai dengan nilai
penjaminan sebesar Rp1.000.000.000.000
29. 10. Charges for projects up to the value of the
guarantee of Rp1,000,000,000,000. 30.
Jumlah pembayaran sampai dengan 30
September 2018 adalah Rp500.000.000.000.
Jumlah pencairan sampai dengan 30
September 2018 adalah sebesar
Rp300.000.000.000. Sehingga saldo pada
tanggal 30 September 2018 sebesar
Rp150.000.000.000. Beban bunga atas
pinjaman sampai dengan 30 September 2018
sebesar Rp 7.176.458.332.
31. Total payment until September 30, 2018 is
Rp500,000,000,000. Total proceeds until
September 30, 2018 is Rp300,000,000,000.
The outstanding balance as of September 30,
2018 of this facility amounting to
Rp150,000,000,000. Interest expense on this
facility until September 30, 2018 is amounting
to Rp7,176,458,332.
21. Indonesia Eximbank 22. Indonesia Eximbank Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 18 tanggal 17 Februari 2016 dari Saudara Ashoya Ratam, SH, Mkn, Notaris di Jakarta dan surat No: 444/ADDPK/02/2018 tanggal 15 Februari 2018, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja Ekspor (KMKE) sebesar Rp1.000.000.000.000. Fasilitas kredit ini dikenakan tingkat bunga 9.50% per tahun untuk utilisasi dalam IDR dan 5.80% per tahun untuk utilisasi dalam USD dengan jangka waktu 1(satu) tahun terhitung sejak tanggal 17 Februari 2018 sampai 17 Februari 2019.
23. Based on deed of loan agreement No. 18 dated February 17, 2016by Notary Ashoya Ratam, SH, MKn Notary from Jakarta and the letter No. 444/ADDPK/02/2018 dated February 15, 2018. The Company obtained Export Working Capital Loan amounting to a maximum of Rp1,000,000,000,000 with interest rate of 9.50% per annum for utilization in rupiah and 5,8% p.a for utilization in USD with a period of 1 (one) year since February 17, 2018 up to February 17, 2019.
24.
Fasilitas ini dikenakan biaya Provisi sebesar 0.25% per tahun dengan maksimal provisi Rp2.500.000.000.
25. The Facility has a term of 1(one) year from February 17, 2016, The Facility charged a Facility fee of 0,25% p.a with the maximum of Rp2,500,000,000.
26. 27.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
114
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan : 28. This loan facility are secured by: Piutang atas kontrak yang dibiayai kreditur yang diikat secara fidusia dengan nilai penjaminan minimal 125% dari total plafond (Rp1.250.000.000.000). Apabila jaminan tidak cukup lagi untuk memenuhi persyaratan, maka Perusahaan harus memberikan jaminan tambahan dengan bentuk dan jumlah yang ditentukan sendiri minimal 2 bulan setelah pencairan (catatan 5).
29. Receivable from project that financed by Bank and has been subjected to fiduciary at the minimum of 125% from loan limit (Rp1,250,000,000,000). If the collateral is in sufficient to meet the collateral requirements, the Company should provide additional collateral that the form and amount are determined at least 2 months after proceeds of facility (note 5).
30.
Pada tanggal 30 September 2018, Saldo Fasilitas Kredit Modal Kerja Expor ini adalah sebesar Rp965.000.000.000. Pembayaran pokok pinjaman sampai dengan 30 September 2018 adalah Rp335.000.000.000. Pencairan fasilitas kredit sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp965.000.000.000. Beban bunga atas pinjaman sampai dengan 30 September 2018 sebesar Rp 23.518.645.835.
31. The outstanding balance as of September 30, 2018 of this facility amounting to Rp965,000,000,000. Total payment as of September 30, 2018 is Rp335,000,000,000. Total proceeds until September 30, 2018 is Rp965,000,000,000. Interest expense on this facility until September 30, 2018 is Rp23,518,645,835.
32. PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 33. PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Berdasarkan Akta Perjanjian Pembiayaan antara PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk dengan PT Adhi Karya (Persero) Tbk. tertanggal 14 Maret 2016 Nomor 06 dibuat oleh Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, yang telah beberapa kali dilakukan perubahan, terakhir diubah dengan Perjanjian Perubahan Ketiga Terhadap Perjanjian Pembiayaan Nomor : PERJ-012A/SMI/0418 tertanggal 12 April 2018 dibuat dibawah tangan, Perusahaan memperoleh Fasilitas Pembiayaan Modal Kerja dengan limit sebesar Rp500.000.000.000,-. Perjanjian Pembiayaan tersebut berlaku sampai dengan tanggal 14 April 2019.
Terhadap fasilitas pembiayaan tersebut dikenakan suku bunga sebesar 7,60% (tujuh koma enam persen) per tahun dan Facility Fee sebesar 0,30% (nol koma tiga persen) per tahun dari limit pembiayaan yang dibayarkan secara sekaligus.
Perjanjian Pembiayaan tersebut dijamian dengan Fidusia atas Tagihan termijn piutang usaha dan tagihan bruto atas proyek yang dibiayai baik yang sudah ada maupun yang akan ada dengan nilai penjaminan sebesar 120% dari maksimum fasilitas pembiayaan atas proyek tersebut termasuk di dalamnya material on site yang tercantum dalam monthly certificate.
34. Based on the Deed of Financing Agreement between PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk and PT Adhi Karya (Persero) Tbk. dated March 14, 2016 Number 06 is made by Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, amended several times, lastly amended by the Third Amendment Agreement Agreement Agreement Number: PERJ-012A / SMI / 0418 dated April 12, 2018 is under the control, the Company obtained a Working Capital Financing Facility with a limit of Rp500.000.000.000, -. The Financing Agreement is valid until April 14, 2019.
The financing facility bears interest at the rate of 7.60% (seven point six percent) per year and Facility Fee of 0.30% (zero point three percent) per annum of the financing limit paid at the same time.
The Financing Agreement is filed with Fiduciary on the Accounts receivable and gross bill receivable of existing and financed projects with a guarantee value of 120% of the maximum financing facility for the project including on-site materials listed in the monthly certificate .
35.
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 September 2018 adalah Rp122.000.000.000. Jumlah pencairan sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar
21. Total payment until September 30, 2018 is Rp122,000,000,000. Total proceeds until September 30, 2018 is Rp470,000,000,000. The outstanding balance as of September 30,
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
115
Rp470.000.000.000. Sehingga saldo pada tanggal 30 September 2018 sebesar Rp470.000.000.000. Beban bunga atas pinjaman sampai dengan 30 September 2018 sebesar Rp 4.346.500.000.
2018 of this facility amounting to Rp470,000,000,000. Interest expense on this facility until September 30, 2018 is Rp4,346,500,000.
22. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
23. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
24. a. Kredit Modal Kerja Konstruksi 25. a. Construction Working Capital Loan
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit antara PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. dengan PT Adhi Karya (Persero) Tbk. Tanggal 24 Mei 2017 Nomor 49, dan telah diubah dengan Akta Addendum I Perjanjian Kredit Tanggal 6 Juni 2018 Nomor 11 dibuat oleh Notaris H. Aristiawan Dwi Putranto, SH, M.Kn., Perusahaan telah memperoleh Fasilitas Kredit dari PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dengan limit kredit sebesar Rp500.000.000.000, dimana fasilitas kredit tersebut berlaku sampai tanggal 24 Mei 2019. Fasilitas tersebut terdiri dari:
26. Based on Deed of Credit Agreement between PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat and Banten Tbk. with PT Adhi Karya (Persero) Tbk. Dated May 24, 2017 Number 49, and amended by Deed of Addendum I of Credit Agreement dated June 6, 2018 Number 11 made by Notary H. Aristiawan Dwi Putranto, SH, M.Kn., the Company has obtained Credit Facility from PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat and Banten Tbk with a credit limit of Rp500,000,000,000, of which the credit facility is valid until May 24, 2019. The facility consists of:
27. - Kredit Modal Kerja Konstruksi (KMKK)
Standby Loan dengan sublimit fasilitas Non Cash Loan maksimum sebesar Rp 200.000.000.000 (dua ratus miliar rupiah). Atas fasilitas KMKK Standby Loan ini dikenakan biaya provisi sebesar 0,25% (nol koma dualima persen) per penarikan yang dibayarkan pada saat penarikan dan bunga sebesar 9,25% (sembilan koma duapuluh lima persen) per annum (p.a) secara efektif Floating Rate subject to review Bank
28. - Working Capital Working Capital Loan (KMKK) Standby Loan with maximum Non Cash Loan facility sublimit of Rp 200,000,000,000 (two hundred billion rupiah). This facility is subject to a provision fee of 0.25% (zero point dual percent) per drawdown paid upon withdrawal and interest of 9.25% (nine point twenty five percent) per annum (pa) effectively Floating Rate subject to review Bank.
29. - Kredit Jangka Pendek (sebagai Sublimit
KMKK Standby Loan) maksimum sebesar Rp 500.000.000.000 (lima ratus miliar rupiah). Atas fasilitas KJP ini dikenakan biaya provisi sebesar 0,0015% (nol koma nol nol limabelas persen) per penarikan yang dibayarkan pada saat penarikan dan bunga ditentukan pada tiap penarikan.
30. - - Short Term Credit (as a Sublimit of KMKK Standby Loan) maximum of Rp 500,000,000,000 (five hundred billion rupiah). This KJP facility is subject to a provision fee of 0.0015% (zero point zero zero fifteen percent) per withdrawal paid at the time of withdrawal and interest is determined on each withdrawal.
xiii.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: xiv. The loan facility is secured by: Piutang atas proyek yang dibiayai oleh Anggaran Pendapatan Belanja Negara (APBN)/ Anggaran Pendapatan Belanja Daerah (APBD)/ Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang sedang dan akan dibiayai oleh Bank sebesar 100% dari plafond kredit yang diikat dengan jaminan fidusia yaitu sebesar Rp500.000.000.000 (catatan 5).
xv. Receivables on projects financed by the State Budget (APBN) / Regional Budget (APBD) / State Owned Enterprises (SOEs) which are and will be financed by the Bank amounted to 100% of the credit limit is bound by fiduciary guarantee amounting to Rp500,000,000,000 (note 5).
xvi. xvii. xviii. xix.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
116
b. Kredit Back To Back Loan 31. b. Back To Back Loan Credit Facilities Kredit back to back loan bank BJB terdiri dari : BJB's back-to-back bank loans consist of:
- PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. melalui Cabang Utama Bandung dengan PT Adhi Karya (Persero) Tbk. telah menandatangani Addendum Perjanjian Kredit Bjb Back To Back Loan Nomor : 001/PK-CUB/BL/X/2017 tertanggal 13 Oktober 2017, dibuat dibawah tangan dengan plafond maksimum sebesar Rp500.000.000.000.000 (lima ratus miliar rupiah) yang berlaku sampai dengan tanggal 13 Oktober 2018.
- PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat and Banten Tbk. through the Main Branch of Bandung with PT Adhi Karya (Persero) Tbk. has signed the Addendum of Credit Agreement Bjb Back To Back Loan Number: 001 / PK-CUB / BL / X / 2017 dated October 13, 2017, made under the control of a maximum ceiling of Rp500,000,000,000,000 (five hundred billion rupiah) October 13, 2018.
Fasilitas BTB BJB Cabang Bandung tersebut dikenakan provisi sebesar Rp250.000,- (dua ratus lima puluh ribu rupiah) dan bunga dengan spread sebesar 0,50% (nol koma lima puluh persen) efektif per annum bersifat floating rate apabila menempatkan dana sebesar 110% dari outstanding pinjaman di rekening giro.
The BTB BJB Bandung Branch facility is subject to a provision of Rp250,000, - (two hundred and fifty thousand rupiah) and interest with spread of 0.50% (zero point fifty percent) effective per annum is floating rate when placing 110% of outstanding loans in current accounts.
- PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. melalui Cabang Bekasi dengan PT Adhi Karya (Persero) Tbk. juga telah menandatangani Perjanjian Kredit Cash Collateral Nomor : 1088/BKS-COMM/X/217 tertanggal 28 September 2017, dibuat dibawah tangan dengan plafond maksimum sebesar Rp 90.000.000.000.000 (sembilan puluh miliar rupiah) yang berlaku sampai dengan tanggal 23 Oktober 2018. Fasilitas BTB BJB Cabang Bekasi tersebut dikenakan provisi sebesar Rp250.000,- (dua ratus lima puluh ribu rupiah) dan bunga dengan spread sebesar 0,50% (nol koma lima puluh persen) efektif per annum bersifat floating rate apabila menempatkan dana sebesar 110% dari outstanding pinjaman di rekening giro.
- PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat and Banten Tbk. through Bekasi Branch with PT Adhi Karya (Persero) Tbk. has also entered into a Cash Collateral Credit Agreement No. 1088 / BKS-COMM / X / 217 dated September 28, 2017, made under the maximum ceiling of Rp 90,000,000,000,000 (ninety billion rupiah) valid until October 23, 2018 . The BTB BJB facility of Bekasi Branch is subject to a provision of Rp250,000, - (two hundred and fifty thousand rupiah) and interest with spread of 0.50% (zero point fifty percent) effective per annum is floating rate when placing 110% of outstanding loans in current accounts
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 September 2018 atas semua fasilitas kredit bank BJB tersebut diatas adalah Rp820.000.000.000. Jumlah pencairan sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp200.000.000.000. Sehingga saldo pada tanggal 30 September 2018 sebesar Rp270.000.000.000. Beban bunga atas pinjaman sampai dengan 30 September 2018 sebesar Rp 14.693.611.111.
The payment amount up to September 30, 2018 for all of the above mentioned BJB bank credit facilities is Rp820,000,000,000. Total proceeds until September 30, 2018 is Rp200,000,000,000 The outstanding balance as of September 30, 2018 of this facility amounting to Rp270,000,000,000. Interest expense on this facility until September 30, 2018 is amounting to Rp14,693,611,111.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Pemberian Line Facility No. 22 tanggal 15 Desember 2016 dari notaris Ashoya Ratam,
Based on the Deed of Cooperation Agreement Granting Line Facility No. 22 dated December 15, 2016 of notary Ashoya Ratam, SH., M.Kn,
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
117
SH., M.Kn, Perusahaan memperoleh Fasilitas Kredit Modal Kerja Kontraktor (KMK Kontraktor) dengan plafond maksimal sebesar Rp 750.000.000.000. Fasilitas tersebut berjangka waktu 2 (dua) tahun terhitung sejak tanggal 15 Desember 2016 sampai dengan 14 Desember 2018. Fasilitas ini dikenakan biaya provisi sebesar 0,25%, dengan tingkat bunga sebesar 9.00% (adjustable rate).
the Company obtained a Working Capital Credit Facility Contractor (Contractor KMK) with a maximum limit of Rp 750.000.000.000. Facilities have a term of two (2) year after the date of December 15, 2016 until December 15, 2018. This facility is charged a fee of 0.25%, with an interest rate of 9:00% (adjustable rate).
Agunan dari setiap fasilitas KMK Kontraktor adalah berupa Cessie atas tagihan termin/pembayaran yang diterima dari pemberi kerja.
Collateral of any contractor Credit facility is each Cessie billings / payments received from Bouwheer.
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 September 2018 adalah Rp.750.000.000.000. Jumlah pencairan sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp170.000.000.000. Sehingga saldo pada tanggal 30 September 2018 sebesar Rp170.000.000.000. Beban bunga atas pinjaman sampai dengan 30 September 2018 sebesar Rp380.555.555.
Total payments up to September 30, 2018 is Rp.750,000,000,000. Total disbursement until September 30, 2018 amounted Rp170,000,000,000. So that balances on September 30, 2018 amounted to Rp170,000,000,000. Interest expense on loans up to September 30, 2018 amounted to Rp380,555,555.
Entitas Anak Subsidiaries PT Adhi Persada Properti (APP) PT Adhi Persada Properti (APP) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk i. Kredit Modal Kerja Konstruksi
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. OPS.CRO/CCL.361/ADD/2017, tanggal 12 Juni 2017 tentang Addendum XI (Kesebelas) atas Perubahan Perjanjian Kredit Modal Kerja Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor CRO.KP/162/KMK/11 tanggal 10 Juni 2011 No. 17 yang di buat oleh Ny. Toety Juniarto, SH. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Menyetujui perpanjangan jangka waktu kredit yang semula jatuh tempo pada tanggal 25 April 2018 menjadi 25 April 2019.
ii. i. Construction Working Capital Loan Based on Bank Mandiri Letter No. OPS.CRO/CCL.361/ ADD/2017, dated June 12, 2017 on Amendment XI (eleventh) of the Credit Agreement Amendment Deed based on the Capital Credit Agreement No. CRO.KP/162/KMK/11 dated June 10, 2011 No. 17 made by Mrs. Toety Juniarto, SH. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk approve the extension of the credit period originally set to mature on April 25, 2018 change to April 25, 2019.
Jumlah Kredit : Rp33.500.000.000 Rp33,500,000,000 : Credit Limit
Jenis Kredit : Revolving Revolving : Type of Credit
Penggunaan
Kredit
: Tambahan Modal Kerja
Mendukung Operasional
Kantor
Additional Working Capital
to
: Credit Use
Bunga dan Provisi : 10% pertahun dan 0.5% dari
limit kredit
10% per annum and 0.5%
from credit limit
: Interest and
Provision
Denda : 2% 2% : Fine
Jangka Waktu : 12 Bulan (Sampai dengan 25
April 2019)
12 Months (Due on April
25, 2019)
: Period
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
118
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: This facility is secured by: a. Piutang milik debitur sebesar
Rp152.000.000.000 yang telah diikat
secara fidusia tertanggal 2 Juli 2014.
a. The Gorup receivables amounting to Rp152,000,000,000 guarantee that has been bounded fiduciary dated July 2, 2014.
b. Join Collateral dan Cross Default dengan
fasilitas PTK
b. Joint collateral and cross default with PTK facility..
Perusahaan terikat dengan beberapa
batasan keuangan, antara lain:
The Company is required to comply with several financial covenant, as follows:
Current Ratio lebih dari atau sama dengan 100%;
Adjusted Current Ratio at more than or equal to 100%;
EBITDA to Interest Coverage Ratio lebih dari atau sama dengan 200%; dan
Adjusted EBITDA to Interest Coverage Ratio at more than or equal to 200%; and
Debt Service Coverage Ratio atas dasar (EBITDA/atas dasar angsuran pokok dan bunga) lebih dari sama dengan 200%.
Adjusted Debt Service Coverage Ratio based on (EBITDA/based on installment principal and interest) at more than or equal to 200%
Pada tanggal 30 September 2018, saldo fasilitas Kredit Modal Konstruksi sebesar Rp33.499.100.000. Tidak ada pembayaran pokok pinjaman sampai pada tanggal 30 September 2018. Beban bunga pinjaman pada 30 September 2018 sebesar Rp4.268.389.013.
On September 30, 2018, the balance of Construction Working Capital Loan Facility amounted to Rp33,499,100,000. There is no payment of principal until September 30, 2018. Interest expense on loan up to September 30, 2018 amounted to Rp4,268,389,013.
ii. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Revolving
ii. Revolving Working Capital Loan (KMK) Facilities
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman
Transaksi Khusus Nomor
CRO.KP/245/PTK/2014 Tanggal 28 Oktober
2014 No. 21 yang dibuat oleh Tn. Gamal
Wahidin, SH notaris di Jakarta. Perusahaan
memperoleh perjanjian fasilitas pinjaman
kredit dari PT Bank Mandiri dengan rincian
sebagai berikut :
Based on a Deed of the Special Transaction Loan Agreement Number CRO.KP/161/PTK/11 dated October 28, 2014 No. 21 made by Mr. Gamal Wahidin, SH, notary in Jakarta. Company obtained a loan facility agreement of PT Bank Mandiri with the following details :
Jumlah Kredit : Rp 60.000.000.000 Rp 60,000,000,000 : Credit Limit
Sifat Kredit : Non Revolving Non Revolving : Type of Credit
Penggunaan
Kredit
: Untuk membiayai
Pembangunan Proyek
Taman Melati Mulyorejo
To finance project
development Taman
Melati Mulyorejo
: Credit Use
Bunga dan
Provisi
: 10,5 % pertahun dan 0,5%
dari limit kredit
10.5% per annum and
0.5% from credit limit
: Interest and
Provision
Denda : 2 % 2% : Fine
Jangka Waktu : 36 Bulan ( 28 Oktober
2014 s/d 27 Oktober 2017)
36 months ( October 28,
2014 until October 27,
2017)
: Period
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: This facility is secured by:
i. Piutang milik debitur sebesar
Rp152.000.000.000 yang telah diikat
secara fidusia tertanggal 2 Juli 2014.
i. Receivables belonging to a debtor
with a value of Rp152,000,000,000
guarantee that has been bounded
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
119
fiduciary dated July 2, 2014.
ii. Tanah dan lokasi proyek dan
bangunan yang akan berdiri
diatasnya (Apartemen Grand Taman
Melati Margonda) yang telah diikat
Hak Tanggungan Peringkat I sebesar
Rp123.558.000.000.
ii. Land and building the project site
that will stand on it (Apartment
Grand Taman Melati Margonda)
which has tied Mortgage Rating I
Rp123,558,000,000.
iii. Tanah dan lokasi proyek dan
bangunan yang akan berdiri
diatasnya (Apartemen Taman Melati
Mulyorejo) yang telah diikat Hak
Tanggungan Peringkat I sebesar
Rp318.297.000.000.
iii. Land and building the project site
that will stand on it (Apartment
Taman Melati Mulyorejo) which has
tied Mortgage Rating I
Rp318,297,000,000.
iv. Tanah dan lokasi proyek dan
bangunan yang akan berdiri
diatasnya (Apartemen Taman Melati
Sinduadi) yang telah diikat Hak
Tanggungan Peringkat I sebesar
Rp227.058.000.000.
iv. Land and building the project site
that will stand on it (Apartment
Taman Melati Sinduadi) which has
tied Mortgage Rating I
Rp227,058,000,000.
Perusahaan terikat dengan beberapa
batasan, antara lain:
The Company is required to comply with
several restrictions, among others:
i. Current Ratio lebih dari sama
dengan 100%;
i. Adjusted Current Ratio at more than
or equal to 100%;
ii. EBITDA to Interest Coverage Ratio
lebih dari sama dengan 300%; dan
ii. Adjusted EBITDA to Interest
Coverage Ratio at more than or
equal to 300%; and
iii. Debt Service Coverage Ratio atas
dasar (EBITDA/atas dasar angsuran
pokok dan bunga) lebih dari sama
dengan 300%.
iii. Adjusted Debt Service Coverage
Ratio based on (EBITDA/based on
installment principal and interest) at
more than or equal to 300%:
Pada tanggal 30 September 2018, saldo fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus sebesar Rp0. Selama tahun 2018, terdapat pembayaran pokok pinjaman sebesar Rp0.
On September 30, 2018, the balance of Special Transaction Loan Facility amounted to Rp0. For 2018, there is payment of principal amounting to Rp0.
Berdasarkan Surat Bank Mandiri Nomor WBG.CB2/SCD.285/2017 tanggal 25 Oktober 2017 saldo Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus (PTK) telah berakhir dan dinyatakan lunas.
Based on Bank Mandiri Letter No.
WBG.CB2/SCD.285/2017, dated October
25, 2017 the outstanding of Special
Transaction Loan Facility has expired and
paid off.
iii. Fasilitas Non Cash Loan iv. iii. Non Cash Loan Facility Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. OPS.CRO/CCL/ 363/ADD/2017, tanggal 12 Juni 2017 tentang Addendum VIII (Kedelapan) atas Perubahan Perjanjian Fasilitas Non Cash Loan Berdasarkan Akta Perjanjian Fasiltas Non Cash Loan CRO.KP/115/NCL/13 tanggal 22 Mei 2013 No. 24 yang di buat oleh Tn. Gamal Wahidin, SH. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Menyetujui perpanjangan jangka
Based on Bank Mandiri Letter No.
OPS.CRO/CCL/ 363/ADD/2017, dated June
12, 2017 on Amendment VIII (Eighth) of the
Non Cash Loan Facility Amendment Deed
based on the Non Cash Loan Facility
Agreement No. CRO.KP/115/NCL/13 dated
May 22, 2013 No. 24 made by Mr. Gamal
Wahidin, SH. PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk approve the extension of the credit
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
120
waktu kredit yang semula jatuh tempo pada tanggal 25 April 2018 menjadi 25 April 2019.
period originally set to mature on April 25,
2018 change to April 25, 2019.
Limit Fasilitas NCL
: Rp 200.000.000.000 Rp 200,000,000,000 : NCL Facility Limit
Penggunaan Kredit
: a. Surat Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) dengan limit penggunaan sebesar Rp200.000.000.000 termasuk didalamnya fasilitas Trust Receipt (TR) sebesar Rp25.000.000.000.
a. Letter of Credit (SKBDN) to limit the use of Rp200,000,000.000 include Trust Receipt Facilities of Rp25,000,000,000.
: Credit Use
Sifat Kredit : Revolving Revolving : Type of Credit Bunga dan Provisi
: 1% per tahun atas penggunaan setiap fasilitas atau minimal Rp 250.000
1% per annum for the use of any facility or at least Rp
250,000.
: Interest and Provision
Denda : 2 % per tahun 2% per annum : Fine Jangka Waktu
: 12 bulan (26 April 2018 s/d 25 April 2019)
12 months (April 26, 2018 until April 25, 2019)
: Period
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: This facility is secured by:
i. Piutang milik debitur sebesar
Rp152.000.000.000 yang telah diikat
secara fidusia tertanggal 2 Juli 2014.
i. Receivables belonging to a debtor
with a value of Rp152,000,000,000
guarantee that has been bounded
fiduciary dated July 2, 2014.
ii. Tanah dan lokasi proyek dan
bangunan yang akan berdiri
diatasnya (Apartemen Taman Melati
Mulyorejo) yang telah diikat Hak
Tanggungan Peringkat I sebesar
Rp318.297.000.000.
ii. Land and building the project site
that will stand on it (Apartment
Taman Melati Mulyorejo) which has
tied Mortgage Rating I
Rp318,297,000,000.
Perusahaan terikat dengan beberapa
batasan, antara lain:
The Company is required to comply with
several restrictions, among others:
i. Current Ratio lebih dari sama dengan
100%;
i. Adjusted Current Ratio at more than or
equal to 100%;
ii. EBITDA to Interest Coverage Ratio
lebih dari sama dengan 300%; dan
ii. Adjusted EBITDA to Interest Coverage
Ratio at more than or equal to 300%;
and
iii. Debt Service Coverage Ratio atas
dasar (EBITDA/atas dasar angsuran
pokok dan bunga) lebih dari sama
dengan 300%.
iii. Adjusted Debt Service Coverage Ratio
based on (EBITDA/based on
installment principal and interest) at
more than or equal to 300%.
iv. Kredit Jangka Pendek v. iv. Short-Term Loans Kredit Jangka Pendek PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk sebesar Rp. 85.500.000.000
terdiri dari :
Short-term loans in PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk amounting to
Rp85,500,000,000 consist of:
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No.
OPS.CRO/CCL.515/ ADD/2016, tanggal 28
Juli 2016 tentang Addendum II (Kedua) atas
Perubahan Perjanjian Kredit Agunan
Deposito Berdasarkan Akta Perjanjian
Based on Bank Mandiri Letter No.
OPS.CRO/CCL.515/ ADD/2016, dated July
28, 2016 on Amendment II (Second) of the
Deposit Collateral Credit Agreement
Amendment based on the Deposit Collateral
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
121
Kredit Agunan Deposito CRO.KP/008/ KAD/
15 tanggal 30 Januari 2015 PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk menyetujui
perpanjangan jangka waktu kredit yang
semula jatuh tempo pada tanggal 30 Juli
2016 menjadi 29 Juli 2017 :
Credit Agreement No. CRO.KP /008/KAD/15
dated January 30, 2015 PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk approve the extension of the
credit period originally set to mature on July
30, 2016 change to
July 29, 2017:
Jumlah Kredit : Rp 38.000.000.000 Rp 38,000,000,000 : Credit Limit
Sifat Kredit : Non Revolving Non Revolving : Type of Credit
Penggunaan Kredit
: Tambahan modal kerja untuk mendukung operasional perusahaan
Additional working capital to support the company's
operations
: Credit Use
Bunga dan Provisi
: 1 % pertahun dan 0,25 % dari limit kredit
1% per annum and 0.25% from credit limit
: Interest and Provision
Denda : 2 % 2% : Fine Jangka Waktu
: 12 Bulan (30 Juli 2016 s/d 29 Juli 2017)
12 months (July 30, 2016 until July 29, 2017)
: Period
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan
deposito berjangka sebesar
Rp40.000.000.000 atas nama PT Adhi
Persada Properti dengan Nomor Bilyet AD
506964 dan Nomor Rekening 070-02-
05369353 dengan jangka waktu satu bulan
(Automatic Roll Over/ARO) yang telah diikat
secara Gadai.
This facility is secured by time deposit with
nominal value of Rp40.000.000.000 on
behalf of PT Adhi Persada Properti with giro
number AD 506964 and account number
070-02-05369353 for a period of one month
(Automatic Roll Over/ARO) that has been
bounded mortgage.
Pada saat jatuh tempo, pinjaman tersebut
telah dilunasi. Saldo fasilitas ini pada 30
September 2018 dan 31 Desember 2017
masing-masing sebesar nihil.
As of due date, the loan has been settled.
The balance of this facility as of September
30, 2018 and 2017, respectively amounted
nil.
Jumlah Kredit : Rp 47.500.000.000 Rp 47,500,000,000 : Credit Limit Sifat Kredit : Non Revolving Non Revolving : Type of
Credit Penggunaan Kredit
: Tambahan modal kerja untuk mendukung operasional perusahaan
Additional working capital to support the company's
operations
: Credit Use
Bunga dan Provisi
: 1 % pertahun dan 0,25 % dari limit kredit
1% per annum and 0.25% from credit limit
: Interest and Provision
Denda : 2 % 2% : Fine Jangka Waktu
: 12 Bulan (30 Juli 2016 s/d 29 Agustus 2017)
12 months (July 30, 2016 until July 29, 2017)
: Period
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan
deposito berjangka sebesar
Rp50.000.000.000 atas nama PT Adhi
Persada Properti dengan Nomor Bilyet AD
507011 dan Nomor Rekening 070-02-
05396612 dengan jangka waktu satu bulan
(Automatic Roll Over/ARO) yang telah diikat
secara Gadai.
This facility is secured by time deposit with
nominal value of Rp50,000,000,000 on behalf
of PT Adhi Persada Properti with giro number
AD 507011 and account number 070-02-
05396612 for a period of one month
(Automatic Roll Over/ARO) that has been
bounded mortgage.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
122
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kredit Konstruksi Construction Loan
Berdasarkan Perjanjian Kredit Konstruksi No. 619/S/JKK.UT/HCLU/ III/2015, tanggal 30 Maret 2015 No. 23 tentang Addendum I (Kesatu) atas Perubahan Perjanjian Kredit Konstruksi Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Konstruksi Nomor 660/JKK,UT/HCLU/VII/2014 tanggal 24 Juli 2014 No. 19 yang di buat oleh Notaris Andi Fatma Hasiah, S.H, M.Kn, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Menyetujui penurunan suku bunga yang semula 12,5% menjadi 12%.
Based on a Deed of the Construction Loan Agreement No. 619/S/JKK.UT/HCLU/ III/2015, dated March 30, 2015 on Amendment I (First) of the Construction Loan Agreement Amendment Deed based on the Construction Loan Agreement No. 660/JKK.UT/HCLU/VII/2014 dated July 24, 2014 No. 19 made by Notary Andi Fatma Hasiah, S.H, M.Kn, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk approve the decrease of the interest originally amounted to 12.5% change to 12%.
Jumlah Kredit : Rp60.000.000.000 Rp60,000,000,000 : Credit Plafond Sifat Kredit : Non Revolving Non Revolving : Type of Credit
Penggunaan Kredit
: Untuk membiayai Pembangunan Proyek Grand Dhika City Tower Cempaka
To finance project development Grand Dhika
City Tower Cempaka
: Credit Use
Bunga dan Provisi
: 12 % pertahun dan 0,5 % dari limit kredit
12% per annum and 0.5% from credit limit
: Interest and Provision
Denda : 2 % 2% : Fine Jangka Waktu : 36 Bulan 36 months : Period
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan
sertifikat tanah dan lokasi proyek dan bangunan
yang akan berdiri diatasnya (Apartemen Grand
Dhika City Tower Cempaka).
This facility is secured by a certificate of land
and building the project site that will stand on it
(Apartment Grand Dhika City Tower).
Pada tanggal 30 September 2018, saldo fasilitas pijaman kredit konstruksi sebesar Rp458.804.083.000. Pembayaran pokok pinjaman sampai pada tanggal 30 September 2018 sebesar Rp156.800.000. Jumlah pencairan sampai dengan 30 September 2018 adalah sebesar Rp.332.352.883.000
As of September 30, 2018, the balance of
Construction Loan Facility is Rp.
458,804,083,000 amounted to payment of
principal until September 30, 2018 amounted
to Rp156,800,000. Total proceeds until
September 30, 2018 is Rp332,352,883,000.
Surat Berharga Jangka Menengah (MTN) Medium Term Note (MTN)
MTN Tahap 4 MTN Phase 4
Berdasarkan Perjanjian MTN Tahap 4 Nomor 04 tanggal 04 Oktober 2017, yang dibuat oleh Notaris Ir. Nanette Cahyane Handari Adi Warsito S.H, Perusahaan menerbitkan Surat Berharga Jangka Menengah (Medium Term Note) Tahap 4 sebesar Rp625.000.000.000 dengan jangka waktu 3 tahun, tingkat bunga 10,5% per tahun. Atas penerbitan MTN tersebut, bertindak selaku arranger adalah PT
BNI Sekuritas, PT CIMB Sekuritas Indonesia dan PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk. Bank Kustodian yang juga bertindak sebagai agen pemantau dan agen penjamin untuk kepentingan dan atas nama pemegang MTN adalah PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. Sedangkan yang bertindak sebagai agen pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
Based on a Deed of the Medium Term Notes Phase 4 Number 04 dated October 4, 2017 made by Notary Ir. Nanette Cahyane Handari Adi Warsito S.H, The Company issued Medium Term Note (MTN) Phase 4 amounting to Rp625,000,000,000 with a term of 3 years, interest rate of 10,5% annum. On the issuance of the MTN, acting as the arranger is PT BNI Securities, PT CIMB Securities Indonesia and PT Trimegah Securities Indonesia Tbk. Custodian Bank that acting too as an agent monitors and Security Agent for the benefit and on behalf of MTN holders are PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. While acting as payment agent is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
123
MTN Tahap 3 MTN Phase 3
Pada tanggal 16 September 2015, Perusahaan
menerbitkan Addendum I (Kesatu) Nomor 39
atas Perubahan Perjanjian MTN Tahap 3
Berdasarkan Perjanjian MTN Tahap 3 Nomor
36 tanggal 15 Juni 2015 yang di buat oleh
Notaris Ir. Nanette Cahyane Handari Adi
Warsito, S.H. mengenai penyerahan Jaminan
MTN Tahap 3 berupa aset tetap sejumlah 14
bidang tanah yang dinilai oleh Kantor Jasa
Penilai Publik Jimmy Prasetyo dan Rekan
dengan nilai jaminan sebesar
Rp106.032.600.000 sesuai dengan laporannya
tanggal 16 September 2015.
On September 16, 2015, the Company issued
Amendment I (First) Number 39 on of the
Construction Credit Agreement Amendment
Deed based on the Construction Credit
Agreement No. 36 dated June 15, 2015 made
by Notary Ir. Nanette Cahyane Handari Adi
Warsito, S.H. about handover security of MTN
Phase 3 in the form of fixed assets of 14 lands
which appraisal by Public Appraisal Service
Jimmy Prasetyo and Partners by security value
amounted to Rp106.032.600.000 according to
the report dated September 16, 2015.
MTN Tahap 2 MTN Phase 2
Berdasarkan Perjanjian MTN Tahap 2 Nomor
12 tanggal 2 Maret 2015, yang di buat oleh
Notaris Ir. Nanette Cahyane Handari Adi
Warsito S.H, Perusahaan menerbitkan Surat
Berharga Jangka Menengah (Medium Term
Note) Tahap 2 sebesar Rp100.000.000.000
dengan jangka waktu 3 tahun sampai dengan
23 Januari 2018, tingkat bunga 12% per tahun
dan denda 1%. Atas penerbitan MTN tersebut,
bertindak selaku arranger adalah PT Dana
Reksa Sekuritas dan PT Indo Premier
Securities. Bank Kustodian yang juga bertindak
sebagai agen pemantau dan agen penjamin
untuk kepentingan dan atas nama pemegang
MTN adalah PT Bank Mega Tbk. Sedangkan
yang bertindak sebagai agen pembayaran
adalah PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
(KSEI).
Based on a Deed of the Medium Term Notes
Phase 2 Number 12 dated March 2, 2015 made
by Notary Ir. Nanette Cahyane Handari Adi
Warsito S.H, The Company issued Medium
Term Note (MTN) Phase 2 amounting to
Rp100.000.000.000 with a term of 3 years until
January 23, 2018, interest rate of 12% annum,
and fine of 1%. On the issuance of the MTN,
acting as the arranger is PT Dana Reksa
Sekuritas and PT Indo Premier Securities.
Custodian Bank that acting too as an agent
monitors and Security Agent for the benefit and
on behalf of MTN holders are PT Bank Mega
Tbk. While acting as payment agent is PT
Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
MTN Tahap 1 MTN Phase 1
Berdasarkan Perjanjian MTN Tahap 1 Nomor
23 tanggal 21 Januari 2015, yang di buat oleh
Notaris Ir. Nanette Cahyane Handari Adi
Warsito S.H, Perusahaan menerbitkan Surat
Berharga Jangka Menengah (Medium Term
Note) Tahap 1 sebesar Rp100.000.000.000
dengan jangka waktu 3 tahun sampai dengan
23 Januari 2018, tingkat bunga 12% per tahun
dan denda 1%. Atas penerbitan MTN tersebut,
bertindak selaku arranger adalah PT Dana
Reksa Sekuritas dan PT Indo Premier
Securities. Bank Kustodian yang juga bertindak
sebagai agen pemantau dan agen penjamin
untuk kepentingan dan atas nama pemegang
MTN adalah PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero), Tbk. Sedangkan yang bertindak
sebagai agen pembayaran adalah PT
Based on a Deed of the Medium Term Notes
Phase 1 Number 23 dated January 21, 2015
made by Notary Ir. Nanette Cahyane Handari
Adi Warsito S.H, The Company issued Medium
Term Note (MTN) Phase 1 amounting to
Rp100.000.000.000 with a term of 3 years until
January 23, 2018, interest rate of 12% annum,
and fine of 1%. On the issuance of the MTN,
acting as the arranger is PT Dana Reksa
Sekuritas and PT Indo Premier Securities.
Custodian Bank that acting too as an agent
monitors and Security Agent for the benefit and
on behalf of MTN holders are PT Bank Mega
Tbk. While acting as payment agent is PT
Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
124
Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan,
antara lain:
The Company is required to comply with several
restrictions, among others:
Debt to Equity Ratio tidak lebih dari 2 kali;
dan
Adjusted Debt to Equity Ratio at not more
than 2 times; and
EBITDA to Interest Coverage Ratio tidak
lebih dari 1,5 kali
Adjusted EBITDA to Interest Coverage
Ratio at not more than 1.5 times
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk Perjanjian Pinjaman Transaksi Khusus 2 Agreement of Special Transaction Loan 2
Berdasarkan Perjanjian Kredit Nomor
266/CB/JKT/2014, tanggal 11 Desember 2014
mengenai persetujuan atas fasilitas kredit
setinggi-tingginya sebesar Rp50.000.000.000
dengan bunga 11,5% per tahun dan jatuh
tempo tanggal 31 Desember 2016.
Based on a Deed of the Credit Agreement No.
226/CB/JKT/2014, dated December 11, 2014
stated that the entity has credit facility
maximum amounted to Rp50,000,000,000 with
interest rate of 11,5% per year and the due
date on December 31, 2016.
Denda yang dikenakan jika terlambat
membayar pokok hutang sebesar 4% dan 2%
jika terlambat membayar bunga. Fasilitas ini
digunakan untuk membiayai Pembangunan
Proyek Taman Melati Jatinangor.
The fines of the late repayment are 4% and 2%
for the late payment of interest. This facilities
used to finance project development Taman
Melati Jatinangor.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan
piutang debitur sebesar Rp62.500.000.000
yang telah diikat secara fidusia.
This facility is secured by receivables belonging
to a debtor with a value of Rp62,500,000000
that has been bounded fiduciary.
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan,
antara lain:
The Company is required to comply with
several restrictions, among others:
Rasio piutang proyek apartement terhadap
outstanding fasilitas kredit minimum
sebesar 125%; dan
Adjusted Account Receivables Ratio of
project to outstanding credit facility minimum
at 125%; and
Menerapkan skema mekanisme cash
waterfall per Juli 2015.
Implemented cash waterfall mechanism
schema as of July 2015.
Berdasarkan Perjanjian Kredit Nomor
131/PFF/CB/JKT/2016, tanggal 22 September
2016 mengenai persetujuan atas fasilitas kredit
setinggi-tingginya sebesar Rp50.000.000.000
dengan bunga10,5% per tahun dan jatuh tempo
tanggal 22 September 2018.
Based on a Deed of the Credit Agreement No.
131/PFF/CB/JKT/2016, dated September 22,
2016 stated that the entity has credit facility
maximum amounted to Rp50,000,000,000 with
interest rate of 10,5% per year and the due date
on September 22, 2018.
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan
yaitu rasio piutang proyek apartement terhadap
outstanding fasilitas kredit minimum sebesar
100%.
The Company is required to comply with
several restrictions i.e adjusted Account
Receivables Ratio of project to outstanding
credit facility minimum at 100%.
Pada tanggal 30 September 2018, saldo Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus sebesar Rp50.000.000.000. Pokok pinjaman yang telah dibayarkan oleh perusahaan sampai dengan tanggal 30 September 2018, masing-
As of September 30, 2018, the outstanding of construction Loan Facility amounted to Rp50,000,000,000. The loan, which is paid by the Company until September 30, 2018, amounted to Rp0, while the proceeds credit
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
125
masing sebesar Rp0, sedangkan pencairan selama tahun 2018 masing-masing sebesar Rp0.
facility during 2018 amount Rp0.
Perjanjian Pinjaman Transaksi Khusus 4 Agreement of Special Transaction Loan 4
Berdasarkan Perjanjian Kredit Nomor
250/AMD/CB/JKT/2016, tanggal 22 September
2016 mengenai persetujuan atas fasilitas kredit
setinggi-tingginya sebesar Rp180.000.000.000
dengan bunga10,5% per tahun dan jatuh tempo
tanggal 22 September 2018.
Based on a Deed of the Credit Agreement No.
250/AMD/CB/JKT/2016, dated September 22,
2016 stated that the entity has credit facility
maximum amounted to Rp180,000,000,000 with
interest rate of 10,5% per year and the due date
on September 22, 2018.
Denda yang dikenakan jika terlambat
membayar pokok hutang sebesar 4% dan 2%
jika terlambat membayar bunga. Fasilitas ini
digunakan untuk membiayai pembangunan
proyek bangunan tinggi dan perumahan.
The fines of the late repayment are 4% and 2%
for the late payment of interest. This facilities
used to finance project development of high rise
building and landed house
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan
piutang debitur yang telah diikat secara fidusia.
This facility is secured by receivables belonging
to a debtor that has been bounded fiduciary.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: This facility is secured by: c. Piutang milik debitur yang telah diikat
secara fidusia a. Receivables belonging to a debtor that
has been bounded fiduciary. b. Tanah dan bangunan yang akan berdiri
diatasnya yang telah diikat Hak Tanggungan Peringkat I Nomor 131 seluas 14.888 m2.
b. Land and building that will stand on it which has tied Mortgage Rating I Nomor 131 for 14,888 m2.
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan
yaitu rasio piutang proyek apartement terhadap
outstanding fasilitas kredit minimum sebesar
125%.
The Company is required to comply with several
restrictions i.e adjusted Account Receivables
Ratio of project to outstanding credit facility
minimum at 125%.
Pada tanggal 30 September 2018, saldo
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus sebesar
Rp0. Pokok pinjaman yang telah dibayarkan
oleh perusahaan sampai dengan tanggal 30
September 2018 sebesar Rp170.000.000.000,
sedangkan pencairan selama tahun 2018
sebesar Rp0.
As of September 30, 2018 the outstanding of
construction Loan Facility, amounted to Rp0.
The loan, which is paid by the Company until
September 30, 2018 amounted to
Rp170,000,000,000, while the proceeds credit
facility during 2018 amount Rp0.
PT Adhi Persada Beton (APB) PT Adhi Persada Beton (APB) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Surat Bank Mandiri Nomor: CBG.LC2/SCD.SPPK.004/2018 tanggal 23 April 2018 perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit (SPPK) atas nama PT Adhi Persada Beton, APB memperoleh fasilitas kredit yang terdiri dari:
Based on Bank Mandiri Letter Number: CBG.LC2/SCD.SPPK.004/2018 dated April 23, 2018 regarding the Offer Letter of Credit (SPPK) on behalf of PT Adhi Persada Beton, APB obtained a credit facility consisting of:
Fasilitas KMK Revolving Revolving Working Capital Loan (KMK) Facilities
Pada tanggal 4 Juni 2014 perusahaan telah
melakukan persetujuan fasilitas kredit PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk dengan perjanjian No.
On June 4, 2014 the company has conducted
the approval retension of credit facilities to
PTBank Mandiri (Persero) Tbk with Agreement
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
126
CBG.CB1/022/2014.Fasilitas yang diberikan
berupa Kredit Modal Kerja (KMK) dengan total
senilai Rp30.000.000.000.
No. CBG.CB1/022/2014.Facitilies provided in
the from of working capital credit (KMK) with a
total value of Rp30,000,000,000.
Fasilitas KMK dapat digunakan sampai dengan tanggal 25 April 2019. Atas pinjaman tersebut dikenakan bunga 10% per tahun. Bunga dihitung hari demi hari secara efektif berdasarkan ketentuan 1 tahun sama dengan 360 hari. Pada tanggal 23 April 2018 Perusahaan melakukan perpanjangan perjanjian hingga tanggal 25 April 2019 dengan perubahan syarat ketentuan sebagai berikut:
KMK facility can be used until April 25, 2019.
The Company’s loan are charged with the
interest amounted to 10% per annum. Interest
calculated each day effectively based on one
year equal to 360 days. On April 23, 2018, the
Company extended the agreement until April
25, 2019 with a change in the terms of
condition as follows:
a. Persediaan dan piutang milik Debitur baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari, yang akan dilakukan pengikatan secara Fidusia;
a. The Borrower’s Inventories and receivables
either existing or that will be exist in the
future, which will be binding as Fiduciary;
b. Agunan berupa tanah dan bangunan
diatasnya lokasi Pabrik Sadang dan
Mojokerto, diikat Hak Tanggungan dengan
nilai pengikatan sebesar nilai hasil appraisal
atau minimal senilai Rp59.400.000.000; dan
b. Collateral in the form of land and buildings
on the location of Sadang and Mojokerto
factories, tied to the Guaranteed Rights with
the value of binding of the value of appraisal
results or at least worth Rp59,400,000,000;
and
c. Garansi perusahaan dan defisit kas dari PT
Adhi Karya (Persero) Tbk.
d. Corporate Guarantee and Cash Deficit from PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
Saldo KMK 30 September 2018 sebesar Rp0. Untuk pembayaran fasilitas KMK Bank Mandiri per 30 September 2018 sebesar Rp30.605.940.010 untuk penerimaan Fasilitas per 30 September 2018 sebesar Rp605.940.010. Beban bunga KMK sebesar Rp711.386.629.
The balance of KMK September 30, 2018
amounted to Rp0. For payment of KMK
facilities of Bank Mandiri as September 30,
2018 amounting to Rp30,605,940,010 for
Facilities receipts per September 30, 2018
amounting to Rp605,940,010. Interest
expense of KMK amounted to
Rp711,386,629.
22. UANG MUKA PEMBERI KERJA 23. 22. ADVANCES RECEIPTS a. Uang Muka Pemberi Kerja Jangka
Pendek a. Short-term Advances Receipt
b. Uang Muka Pemberi Kerja Jangka Panjang
b. Long-term Advances Receipt
Akun ini merupakan uang muka yang diterima dari pemberi kerja yang secara berkala akan diperhitungkan dengan tagihan termin. Saldo uang muka pemberi kerja jangka panjang pada tanggal 30
This account represents advances received from the employer that will be offset by periodic billing. On September 30, 2018 and Desember 31, 2017 amounting to Rp44,626,135,190 and Rp80,271,034,886,
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Jasa Konstruksi 859,962,052,217 566,054,392,870 Construction Services
EPC 4,422,463,769 29,291,300,953 EPC
Investasi Infrastruktur 59,276,633,871 70,432,542,119 Infrastructure Investment
Jumlah 923,661,149,857 665,778,235,942 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
127
September 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp44.626.135.190 dan Rp80.271.034.886.
respectively.
23. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 24. 23. UNEARNED REVENUE
25.
24. BEBAN AKRUAL 24. ACCRUED EXPENSES
Biaya pekerjaan proyek merupakan liabilitas yang belum ditagihkan oleh pihak ketiga sehubungan dengan pengeluaran-pengeluaran untuk proyek.
24. The cost of the project work is an obligation that has not been billed by a third party in connection with expenditures for the project.
Biaya operasional terdiri dari pembelian bahan, upah di lapangan, alat tulis kantor, biaya listrik dan telepon, biaya makan karyawan dan biaya pengiriman barang/jasa pihak ketiga.
25. Operational costs consist of purchases of materials, wages in the field, office supplies, electricity and telephone costs, the cost of employee meals and the cost of delivery of goods/services of third parties.
26.
25. UTANG RETENSI 26. 25. RETENTION PAYABLE 27. Utang retensi jangka pendek sebesar Rp371.605.305.157 dan Rp314.008.750.516 masing-masing pada 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 merupakan utang retensi atas pekerjaan sub-kontraktor yang jatuh tempo kurang dari setahun.
28. Short-term retention payables amounting to Rp371,605,305,157 dan Rp314,008,750,516 as of September 30, 2018 and December 31, 2017, respectively, are retention payables on the job of sub-contractors with a maturity of less than a year.
29.
Utang retensi jangka panjang sebesar
Rp14.681.356.487 dan Rp10.853.259.926
masing-masing pada 30 September 2018 dan
31 Desember 2017, merupakan utang retensi
atas pekerjaan sub-kontraktor yang jatuh
tempo lebih dari setahun.
25. Long-term retention payables amounting to
Rp14,681,356,487 dan Rp10,853,259,926 as of
September 30, 2018 and December 31, 2017,
respectively, are retention payables on job of
sub-contractors with a maturity of more than a
year.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Jasa Konstruksi 14,258,139,021 53,729,118,698 Construction Services
Properti 51,403,656,579 107,364,964,152 Property
Investasi Infrastruktur 2,467,320,213 2,467,291,575 Infrastructure Investment
Jumlah 68,129,115,813 163,561,374,425 Total
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Biaya Pekerjaan Proyek 552,777,001,076 487,526,696,618 Project Work Costs
Biaya Operasional 122,728,443,855 78,203,035,512 Operating Costs
Biaya Bunga Obligasi 14,484,320,314 16,211,916,645 Bonds Interest Expenses
Cadangan Insentif 433,815,172 49,165,337,779 Insentive Reserves
Cadangan Tantiem 1,885,185,065 13,611,086,222 Tantiem Reserves
Jumlah 692,308,765,482 644,718,072,776 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
128
26. LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA 27. 26. OTHER CURRENT LIABILITIES 28.
Utang jangka pendek lainnya merupakan utang lainnya Grup kepada pihak ketiga. Tidak terdapat ketentuan dan persyaratan khusus sehubungan dengan liabilitas jangka pendek lainnya tersebut.
29. Other short-term payable is represent debt of the Group to third parties. There is no special term and conditions regarding to other current liabilities.
27. UTANG OBLIGASI 28. 27. BONDS PAYABLE 29.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Pihak Berelasi Related Parties
Dana Pensiun 1,888,559,853 1,888,559,853 Pension Fund
Koperasi Karyawan 1,897,509,929 4,311,375,243 Employee Cooperative
Jumlah 3,786,069,782 6,199,935,096 Total
Pihak Ketiga Third Parties
Utang Dividen 450,581,880 226,830,460 Dividend Payable
Utang Jangka Pendek Lainnya 100,463,580,581 59,357,555,975 Other Short term-payables
Jumlah 100,914,162,461 59,584,386,435 Total
Jumlah 104,700,232,243 65,784,321,531 Total
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
a. Utang Obligasi Jangka Pendek a. Short-Term Bonds Payable
Utang Pokok Obligasi - 125,000,000,000 Bonds Payable Principle
Biaya Emisi yang Belum Diamortisasi - (13,789,007) Unamortized Cost
Jumlah - 124,986,210,993 Total
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp II
2013
Issuance Cost of Continured Bond I ADHI Part
II 2013
Biaya Emisi Obligasi Seri A - 275,780,000 Bond Issuance Costs of Series A Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi - (261,990,993) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi - 13,789,007 Unamortized Bond Issuance Costs
b. Utang Obligasi Jangka Panjang b. Long-Term Bonds Payable
Utang Pokok Obligasi 3,747,000,000,000 3,747,000,000,000 Bonds Payable Principle
Biaya Emisi yang Belum Diamortisasi (5,312,005,893) (6,535,646,285) Unamortized Cost
Jumlah 3,741,687,994,107 3,740,464,353,715 Total
Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp I 2012 Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Year 2012
Nominal Obligasi Seri A -- -- Par Value of Series A Bond
Biaya Emisi Obligasi A -- -- Bond Issuance Costs of Series A Bond
- -
Nominal Obligasi Seri B 250,000,000,000 250,000,000,000 Par Value of Series B Bond
Biaya Emisi Obligasi B (118,154,771) (224,494,055) Bond Issuance Costs of Series B Bond
249,881,845,229 249,775,505,945
Jumlah 249,881,845,229 249,775,505,945 Total
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp I
2012
Issuance Cost of Continured Bond I ADHI Part I
2012
Biaya Emisi Obligasi Seri A -- -- Bond Issuance Costs of Series A Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi -- -- Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi -- -- Unamortized Bond Issuance Costs
Biaya Emisi Obligasi Seri B 992,500,000 992,500,000 Bond Issuance Costs of Series B Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi (874,345,229) (768,005,945) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 118,154,771 224,494,055 Unamortized Bond Issuance Costs
Jumlah 118,154,771 224,494,055 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
129
27.
Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun 2012
28. Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Year 2012
Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan I ADHI Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Bunga Tetap No. 45 tanggal 24 April 2012 juncto Addendum I No. 70 tanggal 23 Mei 2012 juncto Addendum II No. 100 tanggal 31 Mei 2012, yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH. Perusahaan telah menerbitkan "Obligasi berkelanjutan I ADHI tahap I Tahun 2012:
29. Under the Trusteeship Agreement of Shelf Registry Bond I ADHI Phase I Year 2012 with Fixed Interest Rate No. 45 dated April 24, 2012 in conjunction with Amendment I No. 70 dated May 23, 2012 in conjuction with Amendment II No. 100 dated May 31, 2012, that made before Notary Ny. Adi Poerbaningsih, SH. The Company has issued Shelf Registry Bonds I ADHI Phase I Year 2012:
i. Obligasi seri A Dengan Tingkat Bunga Tetap, senilai Rp375.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 9,35% dengan pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan.
ii. i. A Series bond’s With Fixed Interest Rate, amounted Rp375,000,000,000 for a period of 5 (five) years with fixed interest rate of 9.35% with a coupon payment every 3 (three) months.
ii. Obligasi Seri B dengan bunga tetap senilai Rp250.000.000.000 dengan jangka waktu 7 (tujuh) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 9,8% dengan pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan.
iii. ii. B Series bond’s with fixed interest rate amounted Rp250,000,000,000,- for 7 (seven) years with fixed interest rate of 9.8% with a coupon payment every 3 (three) months.
27. Piutang usaha (Catatan 5), retensi (Catatan 6) dan tagihan bruto kepada pemberi kerja yang dijadikan jaminan diantaranya:
28. Accounts receivable (Note 5), retention (Note 6), and gross amount due to customers which pledged as collateral are:
Pekerjaan fasilitas perpindahan antar moda BSH di Integrated Buiilding.
construction work of the BSH intermediate transfer facility in Integrated Building.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp II 2013 Adhi Shelf Registry Bond I Phase II Year 2013
Nominal Obligasi Seri A - - Par Value of Series A Bond
Biaya Emisi Obligasi A - - Bond Issuance Costs of Series A Bond
- -
Nominal Obligasi Seri B 500,000,000,000 500,000,000,000 Par Value of Series B Bond
Biaya Emisi Obligasi B (198,302,727) (316,494,152) Bond Issuance Costs of Series B Bond
499,801,697,273 499,683,505,848
Jumlah 499,801,697,273 624,669,716,841 Total
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp II
2013
Issuance Cost of Continured Bond I ADHI Part
II 2013
Biaya Emisi Obligasi Seri A - - Bond Issuance Costs of Series A Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi - - Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi - - Unamortized Bond Issuance Costs
Biaya Emisi Obligasi Seri B 1,103,120,000 1,103,120,000 Bond Issuance Costs of Series B Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi (904,817,273) (720,963,944) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 198,302,727 316,494,152 Unamortized Bond Issuance Costs
Jumlah 198,302,727 330,283,159 Total
Obligasi Berkelanjutan II ADHI Thp I 2017 Adhi Shelf Registry Bond II Phase I Year 2017
Nominal Obligasi 2,997,000,000,000 2,997,000,000,000 Par Value of Series A Bond
Biaya Emisi Obligasi (4,995,548,395) (5,994,658,078) Bond Issuance Costs of Series A Bond
2,992,004,451,605 2,991,005,341,922
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan II ADHI Thp I
2017
Issuance Cost of Continured Bond II ADHI Part
I 2017
Biaya Emisi Obligasi 6,660,731,200 6,660,731,200 Bond Issuance Costs of Series A Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi (1,665,182,805) (666,073,122) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 4,995,548,395 5,994,658,078 Unamortized Bond Issuance Costs
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
130
Pekerjaan pembangunan bendung cipasauran, jaringan pipa transmisi air baku dan pembangunan WTP cidanau serta jaringan pipa air bersih PT Krakatau Tirta Industri.
Construction work of cipasauran weirs, raw water transmission pipelines and construction of WTP cidanau and piped water pipelines PT Krakatau Tirta Industri.
Pekerjaan Package-2A Construction of building for electrical and mechanical department Hasanuddin University.
Construction work of Package-2A Construction of building for electrical and mechanical department Hasanuddin University.
Pekerjaan pembangunan underpass mampang-kuningan.
Construction work of the underpass mampang-kuningan.
Jasa-jasa konstruksi tarif satuan pekerjaan A (CS WUR A) PT Chevron Pacific Indonesia.
Construction work unit tariff services A (CS WUR A) PT Chevron Pacific Indonesia.
Pembangunan pengendali banjir kali kemuning kab. Sampang (MYC) (Paket 1).
Construction of flood control times kemuning kab. Sampang (MYC) (Package 1).
Pembangunan tangki premium, ADO & RFO di Refinery Unit V Balikpapan.
Construction of premium tank, ADO & RFO at Refinery Unit V Balikpapan.
Berdasarkan surat nomor KSEI-
17358/JKU/0617 tanggal 12 Juni 2017 terdapat
pembayaran atas Obligasi Berkelanjutan I Adhi
Tahap I Tahun 2012 ke-20 (dua puluh) sebesar
Rp 375.000.000.000 dengan tingkat bunga
sebesar 9,35% yang akan dilakukan pada
tanggal 3 Juli 2017 kepada pemegang obligasi
yang tercatat di KSEI.
Based on the letter number KSEI-17358 /
JKU / 0617 dated June 12, 2017, there was
a payment of I PT Thirty I of 20 2012
(twenty) Bonds amounting to Rp
375,000,000,000 with an interest rate of
9.35% July 3, 2017 to holders of bonds
registered in KSEI
Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun 2013
29. Adhi Shelf Registry Bond I Phase II Year 2013
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi Berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun
2013 Dengan Tingkat Bunga Tetap No. 89
tanggal 28 Februari 2013, yang dibuat di
hadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari
Adhi Warsito, SH.
Under the Trusteeship Agreement of Shelf
Registry Bond I ADHI Phase II Year 2013 with
Fixed Interest Rate No. 89 dated February 28,
2013, that made before Notary Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adhi Warsito, SH.
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi
berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013:
The Company has issued Shelf Registry Bonds
I ADHI Phase II Year 2013:
Obligasi seri A Dengan Tingkat Bunga
Tetap, senilai Rp125.000.000.000,- dengan
jangka waktu 5 (lima) tahun dengan suku
bunga tetap sebesar 8,1% dengan
pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga)
bulan.
A Series bond’s With Fixed Interest Rate,
amounted Rp125,000,000,000 for a period
of 5 (five) years with fixed interest rate of
8.1% with a coupon payment every 3
(three) months.
Obligasi Seri B dengan bunga tetap senilai
Rp500.000.000.000,- dengan jangka waktu
7 tahun dengan suku bunga tetap sebesar
8,5% dengan pembayaran kupon bunga
setiap 3 (tiga) bulan.
B Series bond’s with fixed interest rate
amounted Rp500,000,000,000 for 7 (seven)
years with fixed interest rate of 8.5% with a
coupon payment every 3 (three) months.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
131
Piutang usaha (Catatan 5), retensi (Catatan 6)
dan tagihan bruto kepada pemberi kerja yang
dijadikan jaminan diantaranya:
Accounts receivable (Note 5), retention (Note 6),
and gross amount due to customers that
pledgedd as collateral are:
pekerjaan jalan tol Gempol-Pasuruan seksi
a1 : Gempol-Bangil (sta. 0+000-sta. 6+800).
construction work of Gempol-Pasuruan toll
road section a1: Gempol-Bangil (sta. 0+000
- sta 6+800).
Piutang/tagihan kepada PT Trans Marga
Jateng atas kontrak bebasis kinerja
Semarang-Bawen.
Receivables / Invoice to PT Trans Marga
Jateng on performance-based contracts
Semarang-Bawen.
Pekerjaan modernisasi jaringan irigasi
sekunder D.I Rentang dari B.Sd.3 – B.Sd.5
Kab. Majalengka dan Indramayu.
Modernization work of secondary irrigation
network D.I Range of B.Sd.3 - B.Sd.5 Kab.
Majalengka and Indramayu.
Paket 07 Inderapura-Tapan Western
Indonesia National Roads Improvement
Project (WINRIP) IBRD Loan No.8043-ID.
Package 07 Inderapura-Tapan Western
Indonesia National Roads Improvement
Project (WINRIP) IBRD Loan No.8043-ID.
Pembangunan sistem penyediaan air minum
regional Kartamantul Fase II.
Development of regional drinking water
supply system Kartamantul Phase II.
pembangunan dan rehabilitasi intake sungai
Tabuk, Uprating IPA 1 A. Yani dan
Pembangunan filter 4 kompartemen di IPA 2
Pramuka.
development and rehabilitation of Tabuk
River intake, Uprating IPA 1 A. Yani and
Construction of 4 compartments in IPA 2
Pramuka.
pekerjaan peningkatan struktur jalan sei
hanyu – tumbang lahung (Paker PBC/MYC).
work on improving the structure of the road
sei hanyu - tumbang lahung (Paker PBC /
MYC).
Pembangunan jalan tol Balikpapan –
Samarinda (KM. 13 Balikpapan-Simpang
KM.38 Samboja) Segmen 3.
Construction of Balikpapan - Samarinda toll
road (KM 13 Balikpapan-Simpang KM.38
Samboja) Segment 3.
Pembangunan container yard seluas 2,14
hektar di Pelabuhan Tarakan.
Construction of 2.14 hectare yard container
at Tarakan Port.
Pembangunan gedung pelayanan RSUD
Sanjiwani Gianyar.
Construction of service building of RSUD
Sanjiwani Gianyar.
pekerjaan pembangunan jembatan Musi IV
Palembang.
construction work of bridge Musi IV
Palembang.
paket pekerjaan konstruksi peningkatan
jalan ruas Tumbang Talaken – Tumbang
Jutuh (MYC).
package of construction work for upgrading
of Tumbang Talaken - Tumbang Jutuh
(MYC) road.
Pembangunan container yard (CY) dan
reklamasi terminal petikemas kendari New
Port (Paket 2)
Construction of container yard (CY) and
reclamation of container terminal of New
Port (Package 2).
Pemeringkatan atas efek utang jangka panjang
(obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A (Single A;
Stable Outlook), dan sebagai jaminan adalah
piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek
dengan nilai nominal 125% dari pokok obligasi.
Rencana penggunaan dana yang diperoleh dari
penawaran umum obligasi setelah dikurangi
dengan biaya-biaya emisi adalah sebagai
berikut:
Rating on the long-term debt securities (bonds)
from PT Pefindo is id A-(Single A; Stable
Outlook). And as the collaterals are
receivables/claims of the Company from the
projects with a nominal value of 125% of the
bond’s principle. Plan to use fund obtained from
bonds public offering after all bonds issuing
costs are eliminated are as follows:
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
132
1. Sebesar Rp375.000.000.000 akan
digunakan untuk pelunasan Obligasi IV
ADHI Tahun 2007 yang jatuh tempo tanggal
6 Juli 2012.
2. 1. Amounting to Rp375,000,000,000 will be
used for the repayment of bonds IV ADHI
2007 which matured on July 6, 2012.
2. Sisanya akan digunakan untuk
pengembangan usaha dan/atau investasi di
bidang usaha properti oleh Perusahaan
akan digunakan untuk pembangunan hotel
dan/atau perkantoran dan/atau infrastruktur
di kawasan Jabodetabek dan melalui entitas
anak, yaitu APP, dalam bentuk pinjaman
komersial dengan bunga yang berlaku saat
itu, akan digunakan untuk pembangunan
properti multiguna dikawasan jabodetabek
dan/atau real estat dan/atau pusat
perbelanjaan (mal) di Provinsi Riau dan
kawasan Jabodetabek.
3. 2. The remaining fund will be used to develop
business and/or to be invested in property
line of business by The Company will use
the fund to build hotels and/or offices and/or
infrastructures in Jabodetabek region; and
the Company will use rest of the cash to
fund Company’s subsidiaries, APP, in the
form of commercial loan bears interest at
that time, this commercial loan will be used
in construction of mixed use properties in
Jabodetabek and/or real estate and/or
shopping mall in Riau Province an
Jabodetabek region.
Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi
obligasi adalah PT Danareksa Sekuritas dan PT
OSK Nusadana Securities Indonesia dan wali
amanat adalah PT Bank Mega Tbk.
Acting as a guarantor of bond issuance is
PT Danareksa Sekuritas dan PT OSK
Nusadana Securities Indonesia and the trustee
is PT Bank Mega Tbk.
Jumlah Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I
Tahap I seri A sebesar Rp1.488.750.000 dan
Seri B sebesar Rp992.500.000, diamortisasi
setiap bulan sampai dengan jatuh tempo tahun
2017 dan 2019. Jumlah akumulasi amortisasi
biaya emisi pada tanggal 30 September 2018
dan 30 September 2017 masing-masing
sebesar Rp2.363.095.229 dan Rp2.221.309.517.
Total Adhi Shelf Registry Bond I Phase I
Issuance Costs A series Bond’s of
Rp1,488,750,000 and B series Bond’s of
Rp992,500,000 will be amortized every month
until will be due date in 2017 and 2019. Total
accumulated amortization of issuance costs as
of September 30, 2018 and September 30, 2017
amounted to Rp2,363,095,229 and
Rp2,221,309,517.
Jumlah Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I
Tahap II seri A sebesar Rp275.780.000 dan Seri
B sebesar Rp1.103.120.000, diamortisasi setiap
bulan sampai dengan jatuh tempo tahun 2018
dan 2020. Jumlah akumulasi amortisasi biaya
emisi pada tanggal 30 September 2018 dan 30
September 2017 masing-masing sebesar
Rp1.180.597.273 dan Rp969.165.938.
Total Adhi Shelf Registry Bond I Phase II
Issuance Costs A series Bond’s of
Rp275,780,000 and B series Bond’s of
Rp1,103,120,000 will be amortized every month
until will be due date in 2018 and 2020. Total
accumulated amortization of issuance costs as
of September 30, 2018 and September 30, 2017
amounted to Rp1,180,597,273 and
Rp969,165,938, respectively.
Berdasarkan perjanjian perwaliamanatan antara
Perusahaan dengan PT Bank Permata Tbk.,
sebagai wali amanat, sebelum dilunasinya
seluruh pokok dan bunga obligasi serta
pengeluaran lain yang menjadi tanggung jawab
Perusahaan sehubungan dengan penerbitan
obligasi, Perusahaan tanpa persetujuan tertulis
dari wali amanat tidak diperkenankan melakukan
tindakan-tindakan, antara lain:
Based on the trusteeship agreement between
the Company and PT Bank Permata Tbk, as
trustee, before settlement of entire principal and
interest on the bonds as well as other bonds
issue expenses that are the responsibility of the
Company, the Company without the written
consent of the trustee shall not perform the
following actions, among others:
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
133
i. Mempertahankan objek jaminan fidusia
dengan nilai jaminan sebagaimana
dimaksud dalam Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi;
i. To protect fiduciary collateral object with
amount of collateral referred in of
Trusteeship Agreement of Bonds.
ii. Memenuhi semua ketentuan dalam
Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi;
ii. To fulfill all terms in Trusteeship
Agreement of Bonds.
iii. Menyetorkan dalam dana yang sudah
tersedia (in good funds) jumlah uang untuk
pembayaran Bunga Obligasi dan/atau
Pokok Obligasi yang jatuh tempo
selambat-lambatnya 1 (satu) Hari Bursa
sebelum Tanggal Pembayaran Bunga
Obligasi dan Tanggal Pelunasan Pokok
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi dan
pelunasan Pokok Obligasi dilakukan
kepada Agen Pembayaran melalui
rekening Perseroan dan menyerahkan
salinan bukti transfer kepada Wali Amanat
pada hari yang sama.
iii. To deposit in good funds amount of
money for payment of Bond Interest
and/or Bond’s Principal maturing no later
than one (1) Exchange Day prior to
Interest Payment Date of Bond and Bond
Redemption Date. Bond Interest Payment
and Principal Payment of Bonds are
made to Payment Agent through the
Company’s Bank Account and submit a
copy of Proof of Transfer to the Trustee
on the same day.
Denda tersebut dihitung berdasarkan
jumlah hari yang lewat dengan
perhitungan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga
puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) tahun
adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari
Kalender. Apabila lewat tanggal jatuh
tempo pembayaran Bunga Obligasi atau
jumlah Pokok Obligasi, Perseroan belum
menyerahkan dana-dana tersebut, maka
Perseroan harus membayar Denda atas
kelalaian membayar jumlah Bunga
Obligasi dan Pokok Obligasi.
If after the maturity date of Bond Interest
payment or Principal Amount of Bonds,
the Company has not yet submitted these
funds, the Company must pay the penalty
for failing to pay the amount of Bond
Interest and Bond’s Principal. These fines
are calculated based on the number of
days passed with the calculation of one
(1) month is 30 (thirty) calendar days and
1 (one) year is 360 (three hundred sixty)
calendar days.
Sebagai tambahan, Perusahaan diharuskan
menjaga rasio-rasio keuangan tertentu, yaitu
rasio aset lancar dan liabilitas lancar tidak
kurang dari 1:1, rasio hutang terhadap ekuitas
tidak lebih dari 2.75:1 dan perbandingan
EBITDA dengan beban bunga tidak kurang dari
3:1.
In addition, the Company is required to maintain
certain financial ratios, ie the ratio of the lancer
assets and current liabilities of not less than 1: 1
debt to equity ratio of not more than 2.75: 1 and
the ratio of EBITDA to interest expense of not
less than 3: 1.
Pada tanggal 30 September 2018, Perusahaan
telah memenuhi seluruh rasio-rasio keuangan
tersebut.
As of September 30, 2018, the Company has
complied with all the above covenants.
Berdasarkan surat nomor KSEI-6324/JKU/0318
tanggal 1 Maret 2018 terdapat pembayaran atas
Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun
2013 sebesar Rp 125.000.000.000 dengan
tingkat bunga sebesar 8,1% yang akan
dilakukan pada tanggal 14 Maret 2018 kepada
pemegang obligasi yang tercatat di KSEI.
Based on the letter number KSEI-6324 / JKU /
0318 dated March 1, 2018, there is a payment
of I Adhi Phase II Year 2013 Bond amounting to
Rp 125,000,000,000 with an interest rate of
8.1% to be performed on March 14, 2018 to the
bondholder recorded in KSEI.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
134
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Tahap I Tahun
2017
Adhi Shelf Registry Bond II Adhi Phase I
year 2017
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Karya Tahap I
Tahun 2017 No. 19 tanggal 17 April 2017 juncto
Akta Perubahan I (pertama) Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan II Adhi
Karya Tahap I Tahun 2017 No.12 tanggal 12 Mei
2017 juncto Akta Perubahan II (kedua)
Based on Parwaliamanatan Shelf Registry Bond
Agreement II Adhi Karya Phase I year 2017 no.
19 date 17 April 2017 with changes of article
association I (1st) Perwaliamanatan Bond
Agreement II Adhi Karya Phase I year 2017 no.
12 date 12 May 2017 with changes of article II
(2nd).
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Karya Tahap I
Tahun 2017 Dengan Tingkat Bunga Tetap,
senilai Rp2.997.000.000.000 dengan jangka
waktu 5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap
sebesar 9,25% dengan pembayaran bunga
setiap triwulan.
Shelf Registry Bond II Adhi Karya Phase I year
2017 with flat interest rate, amounting
Rp2,997,000,000,000 with term of 5 (five) years
on fixed interest rate 9,25% with payment of
interest quarterly.
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus
tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan
Perseroan, baik yang bergerak maupun yang
tidak bergerak, baik yang telah ada maupun
yang akan ada dikemudian hari sesuai dengan
ketentuan dalam Pasal 1131 dan Pasal 1132
Kitab Undang-undang Hukum Perdata.
This Bond is not guaranteed with typical
assurance but guaranteed by corporation’s
assets, both movable or immovable property,
both existing or will be existed based on terms
on article 1131 and article 1132 code of civil
law.
Hak Pemegang Obligasi adalah paripassu tanpa
hak preferen dengan hak kreditur Perseroan
lainnya baik yang ada sekarang maupun
dikemudian hari, kecuali hak kreditur Perseroan
yang dijamin secara khusus dengan kekayaan
Perseroan baik yang telah ada maupun yang
akan ada di kemudian hari.
The right of bondholders are paripasu without
preferrent right, except for the right of the
creditor of the company which is specifically
guaranteed by the company’s assets, both
existing or will be existed in coming days.
Pemeringkatan atas efek utang jangka panjang
(obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A- (Single A-
minus) Rencana penggunaan dana yang
diperoleh dari penawaran umum obligasi setelah
dikurangi dengan biaya-biaya emisi adalah
sebagai berikut:
Rating on the long-term debt securities (bonds)
from PT Pefindo is id A-(Single A; minus). Plan
to use fund obtained from bonds public offering
after all bonds issuing costs are eliminated are
as follows:
1. Sebesar Rp375.000.000.000 akan digunakan untuk pelunasan Obligasi Berkelanjutan I ADHI Tahap I tahun 2012 Seri A yang jatuh tempo tanggal 3 Agustus 2017. Sebesar Rp125.000.000.000 untuk pelunasan Sukuk Mudharabah
1. Amounting to Rp375,000,000,000 will be used for the Shelf Registry Bond I ADHI phase I year 2012 which matured on August 3, 2017. Amounting Rp125,000,000,000 for Repayment of Sukuk Mudharabah.
2. Sebesar Rp800.000.000.000 oleh Perseroan akan digunakan untuk penyertaan pada entitas anak, dengan informasi sebagai berikut:
Perseroan memberikan penyertaan kepada APG sebesar Rp500.000.000.000
Perseroan memberikan penyertaan kepada APB sebesar Rp300.000.000.000 digunakan untuk menunjang proyek-proyek
LRT dan proyek lainnya yang dikerjakan
oleh APB.
2. Amounting Rp800,000,000,000 by corporation will be use for subsidiary investment, with the folloeing information:
The Company’s Investment to APG amounting Rp500,000,000,000.
The Company’s Investment to APB amounting Rp300,000,000,000 Will be used to supporting the LRT projects and the other project which is build by APB.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
135
Sisanya akan digunakan oleh Perseroan untuk
modal kerja, yaitu sebagai modal kerja
operasional proyek LRT, TOD dan proyek-
proyek lainnya.
The rest will be used by company for working
capital, there is working capital for operation of
LRT, TOD, and the other projects.
Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi
obligasi adalah PT Bahana Sekuritas, BCA
Sekuritas, PT Danareksa Sekuritas dan PT
Mandiri Securities dan wali amanat adalah PT
Bank Mega Tbk.
Acting as a guarantor of bond issuance is
PT Bahana Securities, BCA Securities, PT
Danareksa Securities dan PT Mandiri Securities
Indonesia and the trustee is PT Bank Mega Tbk.
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Karya Tahap I
Tahun 2017 No. 19 tanggal 17 April 2017 juncto
Akta Perubahan I (pertama) Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan II Adhi
Karya Tahap I Tahun 2017 No.12 tanggal 12
Mei 2017 juncto Akta Perubahan II (kedua)
Based on Parwaliamanatan Shelf Registry Bond
Agreement II Adhi Karya Phase I year 2017 no.
19 date 17 April 2017 with changes of article
association I (1st) Perwaliamanatan Bond
Agreement II Adhi Karya Phase I year 2017 no.
12 date 12 May 2017 with changes of article II
(2nd).
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Karya Tahap I
Tahun 2017 Dengan Tingkat Bunga Tetap,
senilai Rp2.997.000.000.000 dengan jangka
waktu 5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap
sebesar 9,25% dengan pembayaran bunga
setiap triwulan.
Shelf Registry Bond II Adhi Karya Phase I year
2017 with flat interest rate, amounting
Rp2,997,000,000,000 with term of 5 (five) years
on fixed interest rate 9,25% with payment of
interest quarterly.
Perusahaan diharuskan menjaga rasio-rasio
keuangan tertentu, yaitu rasio aset lancer dan
liabilitas lancar tidak kurang dari 1:1, rasio
hutang terhadap ekuitas tidak lebih dari 3.5:1
dan perbandingan EBITDA dengan beban
bunga tidak kurang dari 3:1.
Pada tanggal 30 September 2018, Perusahaan
telah memenuhi seluruh rasio-rasio keuangan
tersebut.
Company is required to maintain certain
financial ratios, ie the ratio of the lancer assets
and current liabilities of not less than 1: 1 debt to
equity ratio of not more than 3.5: 1 and the ratio
of EBITDA to interest expense of not less than
3: 1.
As of September 30, 2018, the Company has
complied with all the above covenants.
28. UTANG LAIN-LAIN 29. 28. OTHERS PAYABLE Utang lain-lain merupakan utang atas pengadaan kendaraan milik entitas anak masing-masing tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 sebesar Rp34.799.588 dan Rp34.799.588.
30. Other payables represent an aquisition of vehicle of subsidiaries as of September 30, 2018 and December 31, 2017 amounted to Rp34,799,588 and Rp34,799,588, respectively.
31. 29. LIABILITAS IMBALAN KERJA 29. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Program Masa Persiapan Pensiun 39,206,754,188 39,206,754,188 Post Employment Preparation Program
Program Dana Pensiun 12,473,115,312 12,473,115,312 Pension Fund Program
Program Cincin 3,610,709,502 3,610,709,502 Ring Program
Jumlah 55,290,579,002 55,290,579,002 Total
PT ADHI KARYA (Persero) TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIANPada Tanggal 30 September 2018 (TidakDiaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) UntukPeriode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir padaTanggal 30 September 2018 dan 2017 (TidakDiaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh,Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited)and December 31, 2017 (Audited) For the 9(Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed inFull of Rupiah Unless Otherwise Stated)
136
a. Program Imbalan Kerja a. Employee Benefits ProgramBagi karyawan tetap yang tidak ikut serta dalamprogram pensiun, maka pada saat memasukiusia pensiun, Grup memberikan imbalanpesangon yang jumlahnya mengacu padaUndang-Undang No. 13/2003 pasal 167 ayat 2dan pasal 156. Pada posisi 30 September 2018dan 31 Desember 2017, jumlah karyawan aktifyang berhak atas imbalan ini masing-masingberjumlah 1.550 dan 1.347 orang (tidak diaudit).
For those permanent employees who did notparticipate in the pension plan, then at the timeof retirement age, the Group providesseverance benefits which values refer to theAct. 13/2003 article 167 paragraph 2 and Article156. As at September 30, 2018 and December31, 2017, the number of actived employees whoare entitled to these benefits each totaling 1,550and 1,347 people (unaudited).
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalamlaporan posisi keuangan konsolidasian adalahsebagai berikut:
Movement in the employee benefits liabilitiesrecognized in the consolidated statements offinancial position are as follow:
Jumlah beban imbalan kerja yang diakui dalamlaba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
Amount of employee benefits expenserecognized in the consolidated statements ofprofit or loss are as follows:
Rincian beban imbalan kerja yang diakui padapenghasilan komprehensif lain adalah sebagaiberikut:
The details of the employee benefits as othercomprehensive income are as follow:
b. Uang Muka Persiapan Pensiun (UMPP) b. Retirement Preparation Advance (UMPP)Bagi karyawan tetap yang memasuki usiapensiun, Group memberikan imbalan pesangonyang sejumlah 24 kali gaji mengacu padaUndang-Undang No. 13/2003 pasal 167 ayat 2dan pasal 156.
For those permanent employees who atretirement age is given in return for a UMPPwhich amounted to 24 times salary refers to theAct No. 13/2003 Article 167 paragraph 2 andArticle 156.
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakuidalam laporan posisi keuangan konsolidasianadalah sebagai berikut:
The details of employee benefits liabilitiesrecognized in the consolidated statements offinancial position are as follow:
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 2,644,711,869 2,644,711,869 Current Value - Defined Benefit ObligationNilai Wajar Aset Program -- -- Fair Value of Assets Program
Liabilitas Bersih Akhir Tahun 2,644,711,869 2,644,711,869 Net Liabilities End of the Year
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Biaya Jasa Kini -- 1,135,496,478 Current Service CostBiaya Bunga -- 4,089,031,445 Interest CostHasil yang Diharapkan dari Aset -- (5,185,575,754) Expected ReturnBunga atas Dampak Batas atas Aset -- -- Interest on Effect of the Asset CeilingBiaya yang Diakui di Laba Rugi -- 38,952,169 Cost Recognized in Profit and Loss
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
(Laba)/Rugi Aktuaria pada Liabilitas -- -- Actuarial (Gain)/ Loss on Liab ilities(Laba)/Rugi Aktuaria pada aset -- -- Actuarial (Gain)/ Loss on AssetsPerubahan Dampak Batas atas Aset -- -- Change in Effect of the Asset CeilingPengukuran Kembali Pendapatan Remeasurement on Othe Comprehensive
Komprehensif Lain -- -- Income
PT ADHI KARYA (Persero) TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIANPada Tanggal 30 September 2018 (TidakDiaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) UntukPeriode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir padaTanggal 30 September 2018 dan 2017 (TidakDiaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh,Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited)and December 31, 2017 (Audited) For the 9(Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed inFull of Rupiah Unless Otherwise Stated)
137
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalamlaporan posisi keuangan konsolidasian adalahsebagai berikut:
Movement in the employee benefits liabilitiesrecognized in the consolidated statements offinancial position are as follow:
Jumlah beban imbalan kerja yang diakui dalamlaba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
Amount of employee benefits expenserecognized in the consolidated statements ofprofit or loss are as follow:
Rincian beban imbalan kerja yang diakui padapenghasilan komprehensif lain adalah sebagaiberikut:
The details of the employee benefits as othercomprehensive income are as follow:
c. Program Dana Pensiun c. Pensiun Fund ProgramPendanaan atas imbalan pensiun dilakukanbaik oleh karyawan maupun Group denganjumlah iuran masing-masing 5% dan 14,5% darigaji karyawan peserta program pensiun. Danaiuran pensiun ini dikelola oleh Yayasan BinaAdhi Sejahtera. Kepesertaan karyawan padaprogram pensiun ini bersifat sukarela.
Funding of pension benefits is made by bothemployees and the Group with the amount ofcontributions each 5% and 14.5% fromemployee salary on pension programparticipants. Pension fund is managed byYayasan Bina Sejahtera Adhi. Participation ofemployees in this pension plan is voluntary.
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakuidalam laporan posisi keuangan konsolidasianadalah sebagai berikut:
The details of employee benefits liabilitiesrecognized in the consolidated statements offinancial position are as follow:
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 39,206,754,188 39,206,754,188 Current Value - Defined Benefit ObligationLiabilitas Bersih Akhir Tahun 39,206,754,188 39,206,754,188 Net Liabilities End of the Year
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Liabilitas Bersih Awal Tahun 39,206,754,188 27,928,572,401 Net Liab ilities - Beginning of YearPembayaran Imbalan Kerja -- (3,658,899,822) Benefits PaymentBeban Tahun Berjalan -- 4,027,898,645 Current Year ExpensePenghasilan Komprehensif Lain -- 10,909,182,964 Other Comprehensive IncomeLiabilitas (Aset) Bersih Akhir Tahun 39,206,754,188 39,206,754,188 Net Liabilities (Assets) - End of Year
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Biaya Jasa Kini -- 1,709,827,136 Current Service CostBiaya Bunga -- 2,318,071,509 InterestBiaya yang Diakui di Laba Rugi -- 4,027,898,645 Cost Recognized in Profit and Loss
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
(Laba)/Rugi Aktuaria pada Kewajiban -- 10,909,182,964 Actuarial (Gain)/ Loss on Liab ilitiesPengukuran Kembali Pendapatan Remeasurement on Othe Comprehensive
Komprehensif Lain -- 10,909,182,964 Income
30 September 2018/ 31 Desember 2017/September 30, 2018 December 31, 2017
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 78,893,090,044 78,893,090,044 Current Value - Defined Benefit ObligationNilai Wajar Aset Program (66,419,974,732) (66,419,974,732) Fair Value of Asset ProgramLiabilitas Bersih Akhir Tahun/Periode 12,473,115,312 12,473,115,312 Net Liabilities End of the Year/Period
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
138
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
Movement in the employee benefits liabilities recognized in the consolidated statements of financial position are as follow:
Jumlah beban imbalan kerja yang diakui dalam laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
Amount of employee benefits expense recognized in the consolidated statements of profit or loss are as follow:
Rincian beban imbalan kerja yang diakui pada penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut:
The details of the employee benefits as other comprehensive income are as follow:
Perhitungan beban dan liabilitas aktuaria di atas dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaris Dafras Ahmad Bustami dalam laporannya No.00125/T-DAB/AK/I/2018 tanggal 31 Januari 2018. Adapun asumsi aktuaria dan metode perhitungan yang dipergunakan untuk menentukan biaya yang harus dibentuk berkenaan ketiga program imbalan di atas adalah sebagai berikut:
Calculation of the above actuarial expenses and liabilities is conducted by Actuary Consultant Office Daffras Ahmad Bustami on his report No. 00125/T-DAB/AK/I/2018 dated January 31, 2018. The actuarial assumptions and methods of calculation used to determine the costs that must be established regarding the three programs above benefits are as follows:
1. Metode perhitungan yang dipergunakan: Projected Unit Credit.
2. 1. Calculation method used: the Projected Unit Credit.
2. Tingkat bunga diskonto yang dipergunakan untuk menghitung liabilitas aktuaria per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar 7,05% dan 9%.
3. 2. Discount interest rate that is used to calculate the actuarial liability as of December 31, 2017 and 2016 by 7.05% and 9%, respectively
3. Tingkat bunga imbal hasil investasi aset program per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar 7,05% dan 11%.
4. 3. Yields interest rate of investment result of program asset as of December 31, 2017 and 2016 by 7.05% and 11%, respectively.
4. Tingkat kenaikan gaji berkala 31 Desember 2017 dan 2016 sebesar 7% per tahun.
5. 4. Periodic salary increment rate as of December 31, 2017 and 2016 is 7% per annum.
5. Tabel mortalita yang dipergunakan: TMI III 6. 5. Mortality table used: TMI III. 6. Tingkat cacat 31 Desember 2017 dan 2016
5% dan 0,1% per tahun.
7. 6. Disability rate December 31, 2017 and 2016 is 5% and 0.1% per annum.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Liabilitas Bersih Awal Tahun 12,473,115,312 43,126,515,775 Net Liabilities - Beginning of Year
Pembayaran Imbalan Kerja -- -- Benefits Payment
Beban Tahun Berjalan -- 7,169,254,139 Current Year Expense
Pendapatan Komprehensif Lain Tahun Berjalan -- (21,799,987,428) Other Comprehensive Income for the Year
Iuran Pemberi Kerja -- (16,022,667,174) Employer Contribution
Liabilitas Bersih Akhir Tahun 12,473,115,312 12,473,115,312 Net Liabilities - End of Year
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Biaya Jasa Kini 3,589,753,330 Current Service Cost
Biaya Bunga -- 18,506,317,761 Interest
Hasil yang Diharapkan dari Aset -- (14,926,816,952) Expected Return
Biaya yang Diakui di Laba Rugi -- 7,169,254,139 Cost Recognized in Profit and Loss
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
(Laba)/Rugi Aktuaria pada Liabilitas -- (52,749,471,554) Actuarial (Gain)/ Loss on Liabilities
(Laba)/Rugi Aktuaria pada aset -- 30,949,484,126 Actuarial (Gain)/ Loss on Assets
Pengukuran Kembali Pendapatan Remeasurement on Othe Comprehensive
Komprehensif Lain -- (21,799,987,428) Income
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
139
7. Usia pensiun normal 56 tahun pada 31 Desember 2017 dan 55 tahun pada 31 Desember 2016
8. 7. Normal retirement age is 56 years on December 2017 and 55 years on December 31, 2016
Pada tanggal 31 Desember 2016, perhitungan beban dan liabilitas aktuaria dilakukan oleh PT Dian Arthatama.
On December 31, 2016 calculation of actuarial expenses and liabilities is conducted by PT Dian Athatama.
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, dan risiko gaji.
The defined benefit pension plan typically expose the Group to actuarial risks such as investment risk, interest rate risk and salary risk.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti pension kesehatan dihitung menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan dengan mengacu pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian aset program dibawah tingkat tersebut, hal itu akan mengakibatkan defisit program. Saat ini program tersebut memiliki investasi yang relative seimbang pada efek reksadana dan saham, instrumen utang dan lainnya. Karena sifat jangka panjang dari liabilitas program, dewan dana pensiun perlu menetapkan bahwa bagian wajar dari aset program harus diinvestasikan pada efek reksadana dan saham dan obligasi untuk meningkatkan imbal hasil yang dihasilkan oleh dana.
The present value of the defined benefit health care plan liability is calculated using a discount rate determined by reference to high quality corporate bond yields; if the return on plan asset is below this rate, it will create a plan deficit. Currently, the plan has a relatively balanced investment in mutual fund and equity securities, and debt instruments and others. Due to the longterm nature of the plan liabilities, the board of the pension fund considers it appropriate that a reasonable portion of the plan assets should be invested in mutual funds and equity securities and in debt instruments to leverage the return generated by the fund.
Risiko Tingkat Bunga Interest risk Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program; namun, sebagian akan di offset (saling hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen utang.
A decrease in the bond interest rate will increase the plan liability; however, this will be partially offset by an increase in the return on the plan’s debt investments.
Risiko Gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu.
The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to the future salaries of plan participants. As such, an increase in the salary of the plan participants will increase the plan’s liability.
30. UTANG SUKUK 31. 30. SUKUK PAYABLE 32.
33.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
a. Utang Sukuk Jangka Pendek a. Short-Term Sukuk Payables
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I
Tahap II Tahun 2013 -- 125,000,000,000 Phase II Year 2013
-- 125,000,000,000
b. Utang Sukuk Jangka Panjang b. Long-Term Sukuk Payables
-- --
Jumlah -- 125,000,000,000 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
140
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun 2012
34. Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase I Year 2012
Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah berkelanjutan I ADHI Tahap I Tahun 2012 No. 49 tanggal 24 April 2012 juncto Addendum I No. 72 tanggal 23 Mei 2012 Juncto Addendum II No.96 tanggal 31 Mei 2012, yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH.
35. Under the Trusteeship Agreement of Shelf Registry Sukuk Mu0064harabah I ADHI Year 2012 No. 49 dated April 24, 2012 in conjunction with Amendment I No. 72 dated May 23, 2012 in conjunction with Amendment II No.96 dated May 31, 2012, that made before Notary Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH.
36.
Perusahaan telah menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I ADHI Tahap I senilai Rp125.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan Pendapatan Bagi Hasil, Nisbah Pemegang Sukuk 73,05% dengan pembayaran Pendapatan bagi Hasil setiap 3 (tiga) bulan, dan sukuk ini akan jatuh tempo tanggal 3 Agustus 2017. Pemeringkatan atas efek utang jangka panjang (obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A(sy) (Single A Syariah; Stable Outlook). Dan sebagai jaminan adalah piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek dengan nilai nominal 125% dari Dana Sukuk.
37. The Company has issued a "Unit of Mudharabah I ADHI Year 2012" amounting Rp125,000,000,000 with a period of 5 (five) years with Profit Sharing, Sukuk holders Ratio 73.05% with income payments for the Results of every 3 (three) months, and these bonds will be due on July 3, 2017. Rating on the long-term payable securities (bonds) from PT Pefindo is id A(sy) (Single A Sharia; Stable Outlook). And as collaterals are receivables of the Group from the projects with 125% nominal value of Sukuk Fund.
30.
Rencana pengunaan dana yang diperoleh dari penawaran umum sukuk setelah dikurangi biaya-biaya emisi akan digunakan sebagai pembayaran kembali Sukuk Mudharabah I ADHI Tahun 2007 yang jatuh tempo pada tanggal 6 Juli 2012.
31. Company’s plan to use the fund raised from sukuk public offering after all sukuk issuing costs are eliminated, will be used to the repayment of Sukuk Mudharabah I ADHI year 2007 that will be due on July 6, 2012.
32.
Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi sukuk adalah PT Danareksa Sekuritas dan PT OSK Nusadana Securities Indonesia dan wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk.
Acting as a guarantor of sukuk issuance is PT Danareksa Sekuritas dan PT OSK Nusadana Securities Indonesia and the trustee is PT Bank Mega Tbk.
Biaya Emisi Sukuk Mudharabah sebesar Rp496.250.000 dicatat sebagai aset lain-lain, diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh tempo tahun 2017. Akumulasi amortisasi pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 sebesar Rp496.250.000, dan Rp496.250.000. (Catatan 20).
Sukuk Mudharabah Issuance Cost amounted to Rp496,250,000 is recorded as other assets, amortized every month until the maturity date in year 2017. Accumulated Amortization on September 30, 2018 and December 31, 2017, amounted to Rp496.250.000, and Rp496,250,000, respectively. (Note 20).
Piutang usaha (Catatan 5), retensi (Catatan 6) dan tagihan bruto kepada pemberi kerja yang dijadikan jaminan diantaranya:
Accounts receivable (Note 5), retention (Note 6), and gross amount due to customers that pledged as collateral are:
Pekerjaan Pembangunan La Masion Barito Apartment, Jakarta.
30. Construction work of La Masion Barito Apartment, Jakarta.
Pekerjaan Peningkatan/ Pembangunan Prasarana Jalan dan Sarana Lainnya di Kawasan Industri Pulogadung.
31. Job enhancement/ Development Infrastructures of roads and Other Infrastructure in Pulogadung industrial area.
Pekerjaan Modernisasi Jaringan Irigasi Sekunder di Majalengka dan Indramayu.
32. Secondary Irrigation Network Modernization Works in Majalengka and Indramayu
Pekerjaan Pembangunan Gedung Fakulas Kedokteran Universitas Semarang.
33. Building Construction Work Faculty of Medicine, University of Semarang.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
141
Pekerjaan Pembangunan Gedung Kidney Center RSUD Dr. Soetomo.
34. Building Construction Work Kidney Center Hospital Dr. Soetomo.
35.
Berdasarkan surat nomor KSEI-17358/JKU/0617 pada tanggal 12 Juni 2017 terdapat pembayaran atas Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun 2012 sebesar Rp125. 000.000.000 dengan tingkat bunga 9.3504% yang dilakukan pada tanggal 3 Juli 2017 kepada pemegang sukuk yang tercatat di KSEI.
36. Based on the letter number KSEI-17358 / JKU / 0617 dated June 12, 2017, there was a payment Sukuk Mudharabah I Adhi Phase I Year 2012 amounting to Rp125,000,000,000 with interest rate of 9.3504% which will be made on July 3, 2017 to the sukuk holders registered in KSEI.
37. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun 2013
38. Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I Phase II Year 2013
Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013 No. 93 tanggal 28 Februari 2013 yang dibuat di hadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH.
39. Under the Trusteeship Agreement of Shelf Registry Sukuk Mudharabah I ADHI Phase II Year 2013 No. 93 dated February 28, 2013 that made before Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH.
40. Perusahaan telah menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013 senilai Rp125.000.000.000 dengan jangka waktu 5 tahun dengan Pendapatan Bagi Hasil, Nisbah Pemegang Sukuk 63,28% dengan pembayaran Pendapatan bagi Hasil setiap 3 bulan akan jatuh tempo tanggal 15 Maret 2018.
41. The Company has issued a "Unit of Mudharabah I Phase II ADHI Year 2013" amounting Rp125,000,000,000 with a period of 5 years with Profit Sharing, Sukuk holders Ratio 63.28% with income payments for the Results of every 3 months, and these bonds will be due on March 15, 2018.
42. Pemeringkatan atas efek utang jangka panjang (obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A(sy) (Single A Syariah; Stable Outlook). Dan sebagai jaminan adalah piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek dengan nilai nominal 125% dari Dana Sukuk. Rencana pengunaan dana yang diperoleh dari penawaran umum sukuk setelah dikurangi biaya-biaya emisi akan digunakan untuk pengembangan usaha dan atau investasi.
43. Rating on the long-term payable securities (bonds) from PT Pefindo is id A(sy) (Single A Sharia; Stable Outlook). And as collaterals are receivables of the Company from the projects with 125% nominal value of Sukuk Fund. Company’s plan to use the fund raised from sukuk public offering after all sukuk issuing costs are eliminated, will be used to bussiness development and or investment.
Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi sukuk adalah PT Danareksa Sekuritas dan PT BCA Sekuritas dan wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk.
44. Acting as a guarantor of sukuk issuance is PT Danareksa Sekuritas and PT BCA Sekuritas and the trustee is PT Bank Mega Tbk.
45.
Piutang usaha, retensi dan tagihan bruto kepada pemberi kerja yang dijadikan jaminan diantaranya:
46. Accounts receivable, retention, and gross amount due to customers that pledged as collateral are:
Pekerjaan Pembangunan Gedung Marvell City, Surabaya.
Marvell City Building Development Work Surabaya. Job Hoarding Road.
Pekerjaan Penimbunan Badan Jalan Penyediaan dan Pemasangan Gorong-gorong Baja (Corrugated Steel) termasuk
"kupingan" di Perkebunan Hulu Merang, Kabupaten Musi Banyuasin, Provinsi Sumatera Selatan.
Supplies and installation of the Steel culvert (Corrugated Steel) including "kupingan" on Gardening Hulu Merang, district of Musi Banyuasin, South Sumatra Province.
Pembangunan komplek “The Wujil Ungaran”.
Construction of the complex "The Wujil Ungaran".
Pemeliharaan Periodik jalan tol Palimanan – Periodic maintenance works On Highway
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
142
Kanci 2015. Palimanan Kanci 2015.
Pekerjaan Pembangunan jalan tembus dari Jalan nusantara ke jalan industri I Pelabuhan Tanjung Priuk.
Construction Work on the access road nusantara road to industry I road Port of Tanjung Priuk.
Pekerjaan Pembangunan Gedung Rawat Inap RSUD temanggung.
Building Construction Work Inpatient Hospital temanggung.
Pekerjaan Renovasi Eksterior Terminal Penumpang Pelabuhan Makasar.
The exterior renovation work Makassar Port Passenger Terminal.
Pekerjaan Konstruksi Pembangunan Gedung Pusdiklat Kementrian ATR/BPN tahap IV Tahun Anggaran 2016.
Construction Work Training Center Building Development Ministry ATR / BPN stage IV Fiscal Year 2016.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk dan sebelum dibayar kembali semua Dana Sukuk dan Pendapatan Bagi Hasil Perseroan berjanji dan mengikatkan diri.
During the validity period of Sukuk and before repayment of all Sukuk Fund and Profit sharing, the Company pledged and committed themselves
Perseroan, tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
The Company, without any written agreement from the Trustee will not do things as follows:
a. Melakukan pengeluaran Sukuk atau instrumen hutang lain yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembauaran didahulukan dari Sukuk;
a. Make a Sukuk expenditures or other similar debt instruments that have a higher position and association prioritized than Sukuk;
b. Memberikan jaminan perusahaan (coorporate guarantee) atau mengijinkan
Anak Perusahaan untuk memberikan jaminan perusahaan kepada pihak lain dengan ketentuan jumlah kumulatif keseluruhan dari nilai pemberian jaminan perusahaan tersebut setiap waktu melebihi 20% (dua puluh persen) dari Total Ekuitas Yang Disesuaikan kecuali:
b. Provide coorporate guarantee or allow subsidiaries to provide insurance to other parties with the provisions of the overall cumulative amount of the value of an insurance of the company at any time exceed 20% (twenty percent) of Total Equity Adjusted except:
47.
i. Jaminan perusahaan tersebut diberikan Perseroan untuk menjamin kewajiban Anak Perusahaan berkaitan dengan kegiatan usaha utama Anak Perusahaan;
i. The corporate insurance is given by the Company to guarantee the obligations of the Subsidiary related to the main business activities of the Subsidiary;
ii. Jaminan perusahaan tersebut diberikan kepada supplier Perseroan berkaitan dengan kegiatan usaha utama Perseroan;
ii. The corporate insurance is given to suppliers of the Company relating to main business activities of the Company;
iii. Jaminan perusahaan tersebut dilakukan berdasarkan praktek usaha yang wajar dan lazim.
iii. The corporate insurance is done based on reasonable and common business practice.
Total Ekuitas yang Disesuaikan adalah Total Ekuitas konsolidasi Perseroan dikurangi dengan aktiva tidak berwujud (Intangible assets).
Total Adjusted Equity is the Company’s total consolidated equity deducted by intangible assets.
c. Melaksanakan perubahan bidang usaha utama dan/atau memberikan ijin atau persetujuan kepada Anak Perusahaan untuk mengadakan perubahan bidang
c. Implement changes in the main business and/or give a permit or approval to the Subsidiary for make change in main business line except on the decision of the
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
143
usaha utamanya kecuali atas keputusan Pemerintah Republik Indonesia selaku pemegang saham Perseroan;
Indonesian Government as shareholder of the Company;
d. Mengurangi modal dasar dan modal disetor Perseroan;
d. Reducing capital stock and paid-up capital of the Company;
e. Mengadakan penggabungan, konsolidasi, dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Perseroan atau yang akan mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Perseroan atau mengijinkan Anak Perusahaan untuk melakukan penggabungan, konsolidasi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Anak Perusahaan atau yang akan mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Anak Perusahaan kecuali sepanjang dilakukan sesuai dengan ketentuan sebagai berikut:
e. Holding a merger, consolidation, with other companies that lead to the dissolution of the Company or which would have a negative impact on the business continuity of the Company or allow subsidiaries to merge, consolidate with another company that led to the dissolution of a subsidiary or which would have a negative impact on business continuity of the Subsidiary except as long as it is done in accordance with the following conditions:
f. Semua syarat dan kondisi Sukuk dalam Perjanjian Perwaliamanatan Sukuk dan dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan mengikat sepenuhnya perusahaan penerus (surviving company) dan dalam hal Perseroan bukan merupakan perusahaan penerus maka seluruh kewajiban Sukuk telah dialihkan secara sah kepada perusahaan penerus dan perusahaan penerus tersebut memiliki aktiva dan kemampuan yang memadai untuk menjamin pembayaran Sukuk dan dalam rangka program Pemerintah;
f. All terms and conditions of Sukuk in the Trusteeship Agreement of Sukuk and other relevant documents remain valid and binding surviving company and in the event that the Company is not a surviving company then the entire obligation of Sukuk has been legally redirected to the surviving company and the surviving company has assets and sufficient capacity to ensure the payment of Sukuk and in order of the Government's program;
g. Melakukan atau mengijinkan Anak Perusahaan melakukan penjualan atau pengalihan aktiva baik sebagian maupun seluruhnya kepada pihak lain yang nilainya melebihi 20% (dua puluh persen) dari ekuitas berdasarkan laporan audit terakhir, kecuali;
g. Perform or permit any Subsidiary make a sale or transfer of assets either partially or wholly to other parties which value exceeds 20% (twenty percent) of the equity based on the latest audit report, except;
h. Penjualan atau pengalihan aktiva yang merupakan kegiatan usaha utama Perseroan sesuai anggaran dasar Perseroan dan/atau Anak Perusahaan. Yang dimaksud dengan kegiatan usaha utama dalam Perjanjian Perwaliamanatan Sukuk adalah:
h. The sale or transfer assets which is the main business activity of the Companyin accordance to Articles of Association of the Company and/or its subsidiaries. What is meant as main business activities in the Sukuk Trustee Agreement are:
i. Jasa konstruksi; i. Construction service; ii. Properti dan realti; ii. Property and realty; iii. Perdagangan iii. Trading
Penjualan atau pengalihan tersebut dilakukan dalam rangka restrukturisasi dan/atau privatisasi yang ditetapkan atau disetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia.
The sale or transfer is done in order to restructuring and/or privatization which are established or approved by the Government of the Republic of Indonesia.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
144
i. Penggantian atau pembaharuan aktiva yang telah usang karena pemakaian.
i. Replacement or renewal of assets that have been worn out due to usage.
j. Melakukan transaksi dengan pihak Afiliasi
yang laporan keuangannya tidak terkonsolidasi kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan (dan/atau tidak merugikan) Perseroan atau setidak-tidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh Perseroan dari pihak ketiga yang bukan Afiliasi dalam transaksi yang lazim;
j. Conduct transactions with affiliate parties whose financial statements are not consolidated unless the transaction is done under favorable terms (and/or no harm) of the Company, or at least equal to the requirements obtained by the Company from third parties who are not affiliates in the common transactions;
k. Memberi pinjaman kepada atau melakukan
investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain dan mengijinkan Anak Perusahaan memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain, kecuali dilakukan sehubungan dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang usahanya atau sehubungan dengan pembangunan fasilitas usahanya atau sehubungan dengan pembangunan fasilitas usaha Perseroan dan/atau Anak Perusahaan yang bersangkutan dan pinjaman kepada karyawan, koperasi dan yayasan karyawan Perseroan dan/atau karyawan, koperasi dan yayasan karyawan Anak Perusahaan.
k. Lend to or invest in shares of stock to other parties and allowing subsidiaries to lend to or invest in shares of stock to other parties, unless it is done in connection with the appropriate activities with its business line or in connection to facility development of its business or in connection with construction of facilities of the Company and/or related subsidiaries and loans to employees, union and foundations of the employees of the Company and/or employees, union and foundations of the employees of the Subsidiary.
Pendapatan Bagi Hasil Profit Sharing
Sumber pendapatan yang akan menjadi patokan perhitungan pendapatan bagi hasil antara Perseroan dengan Pemegang Sukuk adalah berasal dari jumlah Pendapatan Usaha Perseroan dalah satu Periode Perhitungan dikurangi dengan beban Kontrak dalam periode tersebut, yang menghasilkan Laba Kotor Setelah Proyek Kerjasama.
The sources of income that will be the benchmark for the calculation of income between the Company and the results of Sukuk holders is derived from the number of the Company's Income Calculation Period dalah a reduced load contracts in the period, which resulted in gross profit After Project Cooperation.
Perseroan wajib menggunakan Dana Sukuk untuk membiayai proyek-proyek pembangunan gedung dan infrastruktur dengan Laba Kotor Setelah Proyek kerjasama setiap triwulan, dalam hal Dana Sukuk membiayai sebagian dari proyek-proyek yang nilainya lebih besar dari Dana Sukuk, maka perhitungan Pendapatan Bagi Hasil ditetapkan secara proporsional.
The Company shall use the Funds Sukuk to finance development projects of buildings and infrastructure with Gross Profit After cooperation projects every quarter, in which case the Fund Sukuk to finance some of the projects of greater value than the Fund Sukuk, the calculation of Profit sharing assigned proportionally.
Apabila proyek-proyek tersebut memberikan Laba Kotor Setelah Proyek Kerjasama lebih dari Rp4.000.000.000 (empat miliar Rupiah), maka Pemegang Sukuk memberikan kelebihannya kepada perseroan.
If these projects provide Gross Profit After more than Rp4,000,000,000.00 Partnership Project (four billion Rupian), the Sukuk holders give the excess to the company.
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
145
Besarnya Nisbah bagi Pemegang Sukuk 63.28125% dari Pendapatan Yang Dibagi Hasilkan.
The amount of Sukuk Holders Ratio for 63,28125% of Revenue Shared Generate.
Pemegang Sukuk dan Perseroan setuju bahwa Pendapatan Bagi Hasil Wajib dibayarkan secara periodik pada setiap Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil 3 (tiga) bulan terhitung sejak Tanggal Emisi.
Sukuk Holders and the Company agree that the Profit sharing Mandatory paid periodically on each Payment Date Results Revenues For the three (3) months from the issuance date.
Pendapatan Bagi Hasil dihitung berdasarkan 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender atau 1 (satu) bulan adalah 30(tiga puluh) hari Kalender.
Profit Sharing is calculated by 1 (one) year is 360 (three hundred sixty) calendar days or 1 (one) month is 30 (thirty) calendar days.
Apabila tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil tersebut jatuh pada hari yang bukan Hari Bursa maka pembayaran harus dilakukan pada Hari Bursa berikutnya.
If the Profit Sharing Payment date falls on a day that is not a trading day, the payment must be made on the next day.
Pendapatan Bagi Hasil akan dibayar oleh Perusahaan melalui KSEI selaku Agen Pembayaran kepada Pemegang Sukuk melalui Pemegang Rekening pada Tanggal Pembaruan Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkuran berdasarkan Daftar Pemegang Rekening.
Profit Sharing will be paid by the Company through KSEI as the Payment Agent to Sukuk Holders through the Account Holder on the Date renewal income bersangkuran based Profit Sharing Account Holder List.
Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil kepada Pemegang Sukuk melalui Pemegang Rekening dilakukan oleh Agen Pembaruan untuk dan atas nama Perseroan berdasarkan Perjanjian Agen Pembayaran.
Profit Sharing Payment to Holders through the Account Holder Tribe performed by renewal Agent for and on behalf of the Company pursuant to the Payment Agent Agreement.
Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dilakukan oleh perseroan kepada Agen Pembayaran tersebut dianggap pembayarn lunas oleh Perusahaan kepada Pemegang sukuk atas Pendapatan Bagi Hasil yang harus dibayar pada Tanggal Pembaruan Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan, dan dengan demikian Perseroan dibebaskan darai kewajiban untuk melakukan pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan, apabila karena alasan apapun diluar kesalahan Perusahaan pembayaran Pendapatan Bagi Hasil tersebut tidak dapat dilaksanakan oleh KSEI kepada Pemegang Sukuk.
Payments Profit sharing conducted by the company to the Payment Agent shall be deemed to payment paid by the Company to holders of sukuk on Profit sharing to be paid at the date of amalgamation Profit sharing concerned, and thus the Company released darai obligation to make payments Revenues Profit Sharing concerned, if for any reason beyond the Company fault Profit sharing payments can not be implemented by KSEI to the Sukuk holders.
Pemegang Sukuk yang berhak atas Pendapatan Bagi Hasil adalah Pemegang Sukuk yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Rekening pada 4(empat) Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil, kecuali ditentukan lain oleh KSEI sesuai dengan ketentuan KSEI yang berlaku. Dengan demikian jika terjadi transaksi Sukuk dalam waktu 4 (empat) Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil pembeli Sukuk yang menerima pengalihan Sukuk tersebut tidak berhak tidak berhak atas
Sukuk holders are entitled to the Revenue Sharing Sukuk holder whose name is recorded in the Register of Account Holders in 4 (four) Exchange Days prior to the Payment Date Revenue Sharing, unless otherwise determined by KSEI KSEI in accordance with the provisions applicable. Thus, if the transaction occurs Sukuk within 4 (four) Exchange Days before the date to payment Revenue Sharing buyers of Sukuk receiving the Sukuk is not entitled is not entitled to the Revenue Sharing for the year, unless otherwise determined by KSEI in
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
146
Pendapatan Bagi Hasil pada periode yang bersangkutan, kecuali ditentukan lain oleh KSEI sesuai dengan peraturan KSEI yang berlaku.
accordance with the regulations KSEI apply.
Biaya Emisi Sukuk Mudharabah sebesar Rp275.780.000 dicatat sebagai aset lain-lain, diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh tempo tahun 2018. Akumulasi amortisasi pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 sebesar Rp275.780.000 dan Rp261.999.986. (Catatan 17).
Sukuk Mudharabah Issuance Cost amounted to Rp275,780,000 is recorded as other assets, amortized every month until the maturity date in year 2018. Accumulated Amortization on September 30, 2018 and December 31, 2017 amounted to Rp275.780.000, and Rp261,999,986, respectively (Note 17).
Berdasarkan surat nomor KSEI-6324/JKU/0318
tanggal 1 Maret 2018 terdapat pembayaran atas
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap
II Tahun 2013 sebesar Rp 125.000.000.000
dengan tingkat bunga sebesar 8,1% yang akan
dilakukan pada tanggal 14 Maret 2018 kepada
pemegang sukuk yang tercatat di KSEI.
Based on the letter number KSEI-6324 / JKU /
0318 dated March 1, 2018, there was a
payment of the Sukuk Mudharabah i Adhi Phase
II Year 2013 amounting to Rp 125,000,000,000
with an interest rate of 8.1% March 14, 2018 to
the Sukuk holders registered in KSEI.
31. MODAL SAHAM 32. 31. CAPITAL STOCK Sesuai dengan daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan, PT Datindo Entrycom, susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:
32. Based on the list of stockholders issued by Biro Administrasi Efek Perusahaan (Administration Office of Listed Shares of the Company), PT Datindo Entrycom, the composition of stockholders of the Company on September 30, 2018 and December 31, 2017 are as follows:
Berdasarkan Akta No.47 tanggal 24 April 2018 oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, perubahan modal dasar dari semula Rp544.000.000.000 menjadi Rp1.400.000.000.000. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 8 Januari 1998 yang dalam Akta No. 1 tanggal 1 April 1998 dari Imas Fatimah, S.H., modal ditempatkan dan disetor penuh oleh Republik Indonesia sebanyak Rp70.000.000.000.
32. Based on the Deed No.47, April 24, 2018 of Ashoya Ratam, SH, MKn, there are amendments regarding to the changes of capital amounted from Rp544.000.000.000 to Rp1.400.000.000.000. In accordance with the General Meeting of Shareholders Extraordinary dated January 8, 1998 that the Deed No. 1 April 1, 1998 of Imas Fatimah, S.H., The issued and fully paid by the Republic of Indonesia of Rp70,000,000,000.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 22 September 2015 oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, terdapat penambahan modal disetor sebanyak 1.759.529.376 lembar. Modal disetor semula 1.801.320.000 setara dengan
33. Based on the Deed No. 22 date September 22, 2015 of Fathiah helmi, SH, Notary in Jakarta, there are amendments regarding to the changes of increasing amounted to 1,759,529,376 share. Paid of capital from
Jumlah Lembar/ Kepemilikan/ Jumlah Modal/
Number of Ownership Total Capital
Nama Pemegang Saham Shares % Rp Name of Stockholders
Pemerintah Republik Indonesia Goverment of The Republic of Indonesia
- Seri A Dwiwarna 1 0.00 100 Dwiwarna Serie A -
- Seri B 1,816,046,623 51.00 181,604,662,300 Serie B -
Publik (kurang dari 5 %) 1,744,802,752 49.00 174,480,275,200 Public (less than 5 %)
Jumlah 3,560,849,376 100.00 356,084,937,600 Total
30 September 2018 / September 30, 2018
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
147
Rp180.132.000.000 menjadi 3.560.849.376 atau setara dengan Rp356.084.937.600.
1,801,320,000 share or Rp180,130,000,000 became 3,560,849,376 share or Rp356,084,937,600.
34.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Ketiga, tanggal 5 Agustus 2016 yang dituangkan dalam Akta No. 05, tanggal 5 Agustus 2016 oleh Ashoya Ratam, SH, Mkn. Notaris di Jakarta, Menetapkan perubahan klasifikasi saham pada Perseroan yang semula tanpa seri, menjadi terdiri dari Saham Seri A Dwiwarna dan Saham Seri B. Ditetapkan 1 (Satu) Saham Seri A Dwiwarna yang diambil dari kepemilikan 51% pemerintah.
31. Based on the General Meeting of Shareholders Third on August 5, 2016 as stated Notarial Deed No. 05 date August 22, 2016 of Ashoya Ratam, SH, Mkn Notary in Jakarta, Establish classification changes in the Company's shares initially without the series, to be composed of Series A Shares and Series B Shares Dwiwarna Is set to 1 (one) Series A Dwiwarna taken from 51% government ownership
32. TAMBAHAN MODAL DISETOR 33. 32. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Biaya Emisi Saham merupakan biaya yang berkaitan dengan penerbitan efek ekuitas Perusahaan. Biaya Emisi Saham berasal dari penawaran perdana tahun 2004 sebesar Rp2.922.368.716, Biaya emisi Saham atas penerbitan 1.759.529.376 lembar saham di tahun 2015 sebesar Rp33.894.868.128 sehingga total biaya emisi sebesar Rp33.894.868.128.
34. Share Issuance Costs are cost related to the issuance of equity securities. Share Issuance Costs derived from the initial public offering in 2004 amounted to Rp2,922,368,716. Shares issuance costs on the issuance of 1,759,529,376 shares in 2015 amounted to Rp33,894,868,128 so the total cost of the emission of Rp33,894,868,128.
35.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Agio Saham Premium of Shares
44.094.500 lembar saham dengan nilai 44,094,500 shares with par value Rp100
nominal Rp100 per saham dengan harga per share selling price of between Rp800
jual antara Rp800 - Rp1.030 per lembar 30,860,458,795 30,860,458,795 - Rp1,030 per share
Agio Saham atas penerbitan Premium of Share on issuance
saham sebanyak 441.320.000 saham of share as much as 441,320,000
dengan nilai nominal Rp100 per saham shares with par value Rp100 per
dengan harga penawaran share and offering price
Rp150 per saham 22,066,000,000 22,066,000,000 Rp150 per share
Agio Saham atas penerbitan Premium of Share on issuance
saham sebanyak 1.759.529.376 of share as much as 1,759,529,376
saham dengan nilai nominal Rp100 per shares with par value Rp100
saham dengan harga penawaran per share and offering price
Rp1.560 per saham 2,568,912,888,960 2,568,912,888,960 Rp1,560 per share
Dikurangi : Biaya Emisi Saham (33,894,868,128) (33,894,868,128) Less: Share Issuance Costs
2,587,944,479,627 2,587,944,479,627
Pengampunan Pajak (Catatan 11) 889,939,190 889,030,190 Tax Amnesty (Notes 11)
Jumlah 2,588,834,418,817 2,588,833,509,817 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
148
33. SALDO LABA 34. 33. RETAINED EARNING 35.
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam, SH, MKn No. 47 tanggal 24 April 2018, dan berdasarkan Keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham tanggal 10 Maret 2017, yang dituangkan dalam Akta Notaris No. 217/III/2017, yang dibuat di Notaris Notaris Ashoya Ratam, SH ,MKn, menetapkan penggunaan laba bersih Perusahaan untuk tahun buku 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
34. Based on Notarial Deed No. 47 dated April 24, 2018 of Ashoya Ratam, SH,MKn determined the use of net income of the Company for year 2017, and based on Decision of Annual General Meeting of Shareholders on March 10, 2017, as stated Notarial Deed No. 217/III/2017 Ashoya Ratam, SH,MKn, determined net income of the Company for year 2017 and 2016 are as follows:
35.
Pada tahun buku 2017 dan 2016, Perusahaan menerapkan kebijakan pembagian dividen sebesar 20% dan 30% dari laba bersih.
36. In year 2017 and 2016, the Company adopted a dividend policy of 20% and 30% of the net income.
37.
Rincian saldo laba belum ditentukan penggunaannya tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 sebagai berikut:
38. The detail of unappropriated retained earnings as of September 30, 2018 and December 31, 2017 are as follow:
39.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Ditentukan Penggunaannya : Appropriated
Saldo Laba Awal Tahun : 2,027,797,060,535 1,452,215,456,967 Beginning Balance
Cadangan Wajib 53,820,010,144 53,820,010,144 Mandatory Reserves
Penambahan Cadangan Wajib 17,396,977,376 -- Mandatory Reserves Addition
Cadangan 1,973,977,050,391 1,754,561,338,803 Reserves
Penambahan : Addition :
Saldo Laba -- 219,415,711,588 Retained Earning
Saldo Laba Akhir Tahun 2,045,194,037,911 2,027,797,060,535 Ending Balance
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Belum Ditentukan Penggunaannya : Unappropriated
Saldo Awal Tahun 418,029,186,224 216,064,887,564 Beginning Balance
Penambahan (Pengurangan) : Addition (Decrease) :
Laba Bersih Tahun Berjalan 335,532,715,882 515,415,315,215 Net Income Current Year
Dana Cadangan (17,396,977,376) (219,415,711,588) Retained Earning
Dividen Tunai (103,083,063,043) (94,035,304,967) Cash Dividends
Program Kemitraan dan Partnership and Environment
Bina Lingkungan -- - Development Program
Jumlah 633,081,861,687 418,029,186,224 Total
Rp % Rp %
Laba Ditahan 394,935,274,796 76.62% 219,415,711,588 70.00% Retained Earnings
Dividen Tunai 103,083,063,043 20.00% 94,035,304,967 30.00% Cash Dividends
Cadangan Wajib 17,396,977,376 3.38% -- 0.00% Mandatory Backup
Jumlah 515,415,315,215 100% 313,451,016,555 100% Total
2017 2016
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Akumulasi Laba Ditahan 633,081,861,687 418,029,186,224 Accumulated of Retained Earnings
Jumlah 633,081,861,687 418,029,186,224 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
149
Akumulasi laba ditahan merupakan saldo akumulasi laba setelah dikurangi dividen dan pembetukan cadangan sesuai keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).
33. Accumulated retained earnings represent the balance of accumulated profit after deducting dividends and reserves accordance to decision provides general Meeting of Shareholders (AGM).
34.
Penghasilan komprehensif lain yang berasal dari kerugian aktuarial merupakan saldo laba yang berasal dari pengukuran kembali imbalan pasca kerja program imbalan pasti. Pengukuran kembali imbalan pasca kerja program imbalan pasti di periode-periode mendatang akan dibebankan atau dikreditkan pada pos tersebut.
35. Other comprehensive income that come from actuarial losses represent the retained earnings from the remeasurement post-employment benefits defined benefit plans. Remeasurement post-employment benefits defined benefit plans in the future periods will be charged or credited to this accounts.
36. 34. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 35. 34. OTHER COMPONENTS OF EQUITY
36.
35. KEPENTINGAN NON PENGENDALI ENTITAS ANAK
35. NON CONTROLLING INTEREST IN SUBSIDIARIES
a. Kepentingan Non Pengendali atas aset bersih Entitas Anak:
a. Non Controlling Interest in net assets of Subsidiaries:
b. Kepentingan Non Pengendali atas laba bersih Entitas Anak:
b. Non Controlling Interest in net income of Subsidiaries:
c. Selisih Transaksi dengan Pihak Non Pengendali c. Difference in Transaction with Non Controlling Interest
Pada tahun 2014, Perusahaan membeli saham PT Adhi Persada Properti (PT APP) milik Koperasi Karyawan PT Adhi Realti sebanyak 712 lembar dengan harga Rp712.000.000. Kepemilikan Perusahaan di PT APP berubah
In 2014, the Company purchased shares of PT Adhi Persada Property (PT APP) that owned by Koperasi Karyawan PT Adhi Realty of 712 shares for Rp712.000.000. Ownership in PT APP changed from 97.93% to 99,94%. The
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan -- -- Difference in Foreign Currency Translation
Kerugian Aktuarial Atas
Program Imbal Pasti 830,634,887 830,634,887 Actuarial Loss of Defined Benefit Plant
Surplus Revaluasi Tanah 464,551,473,229 464,551,473,229 Surplus of Revaluation on Land
Jumlah 465,382,108,116 465,382,108,116 Total
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
PT Adhi Persada Properti 5,698,569,353 5,697,032,913 PT Adhi Persada Properti
PT Adhi Persada Gedung 4,777,587,165 4,185,573,940 PT Adhi Persada Gedung
PT Adhi Persada Beton 825,960,652 789,265,607 PT Adhi Persada Beton
PT Adhi Commuter Properti 603,944 -- PT Adhi Commuter Properti
Jumlah 11,302,721,114 10,671,872,460 Total
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 September 30, 2017
PT Adhi Persada Properti 16,532,763 35,980,725 PT Adhi Persada Properti
PT Adhi Persada Gedung 594,308,334 302,481,925 PT Adhi Persada Gedung
PT Adhi Persada Beton 28,744,546 14,001,082 PT Adhi Persada Beton
PT Adhi Commuter Properti 603,944 -- PT Adhi Commuter Properti
Jumlah 640,189,587 352,463,732 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
150
dari 97,93% menjadi 99,94%. Selisih lebih antara biaya perolehan dengan bagian aset bersih yang diperoleh di ekuitas tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 sebagai berikut:
excess of cost acquisition over the net assets portion obtained in equity on September 30, 2018 and December 31, 2017 as follows:
36. PENDAPATAN USAHA 37. 36. REVENUES
a. Rincian pendapatan usaha berdasarkan jenis usaha adalah sebagai berikut:
38. a. Details of revenues by business sectors are as follows:
b. Rincian pelanggan dengan pendapatan usaha melebihi 10% dari total pendapatan usaha adalah sebagai berikut:
37. b. Details of revenue more than 10% of the total revenues are as follows:
38.
c. Rincian pendapatan usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut:
36. c. Details of revenues by customers are as follows:
Biaya Perolehan: Cost:
Bagian aset bersih sebelum pembelian 350,520,047,686 Net asset portion before share purchase
Imbalan yang Diberikan 712,000,000 Purchase Consideration
351,232,047,686
Bagian aset bersih setelah pembelian 354,349,889,931 Net asset protion after share purchase
Selisih Transaksi dengan Pihak Difference in Transaction with Non
Non Pengendali 3,117,842,245 Controling Interest
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Jasa Konstruksi 7,840,791,328,375 7,793,231,288,385 Construction Services
EPC 707,830,531,947 336,716,184,254 EPC
Properti/ Real Estat 588,911,242,216 431,862,900,249 Property/Real Estates
Investasi Infrastruktur 294,532,036,923 153,068,383,297 Infrastructure Investment
Jumlah 9,432,065,139,461 8,714,878,756,185 Total
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Kementerian Perhubungan 4,087,868,607,198 2,523,700,994,381 Kementerian Perhubungan
Kementerian Pekerjaan Umum & Perumahan Rakyat 519,976,985,443 1,113,151,079,373 The Ministry of Public Works & Public Housing
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Pihak Berelasi Relatied Parties
PT Hutama Karya (Persero) 400,072,933,110 565,549,691,558 PT Hutama Karya (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 203,144,534,017 293,977,874,053 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Jasa Marga Kualanamu Tol 190,472,091,185 140,262,509,553 PT Jasa Marga Kualanamu Tol
PT Transmarga Jatim Pasuruan 173,707,071,202 25,467,874,569 PT Transmarga Jatim Pasuruan
PT Bukit Asam (Persero) Tbk 150,020,857,550 - PT Bukit Asam (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 139,258,799,564 113,236,141,049 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Petrokimia Gresik 125,957,434,908 153,417,458,565 PT Petrokimia Gresik
PT Pelni IV Makasar 101,486,295,608 1,284,255,210 PT Pelni IV Makasar
PT Ngawi Kertosono Jaya 98,691,483,873 654,081,181,788 PT Ngawi Kertosono Jaya
PT Perkebunan Nusantara VIII 89,185,501,573 70,062,584,640 PT Perkebunan Nusantara VIII
PT Pertamina (Persero) 73,704,345,286 - PT Pertamina (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 55,901,727,293 58,809,199,431 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Pelindo IV (Persero) 50,944,308,783 61,989,662,606 PT Pelindo IV (Persero)
PT Pelindo I (Persero) 48,925,139,439 72,283,470,013 PT Pelindo I (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 47,107,852,917 48,468,669,493 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Kimia Farma (Persero) 45,511,548,044 83,564,512,860 PT Kimia Farma (Persero)
PT Trans Marga Jateng 28,481,349,243 93,548,469,141 PT Trans Marga Jateng
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
151
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Pihak Berelasi Relatied Parties
PT Angkasa Pura I (Persero) 28,441,680,970 34,780,581,760 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Krakatau Tirta Industri 17,473,342,831 56,427,899,840 PT Krakatau Tirta Industri
PT RS PELNI 156,550,000 - PT RS PELNI
PT Semesta Marga Raya - 154,330,226,028 PT Semesta Marga Raya
PT Semen Padang - 23,887,762,719 PT Semen Padang
PT Krakatau Bandar Samudera - 15,623,889,785 PT Krakatau Bandar Samudera
PT Pelindo III (Persero) - 5,184,940,519 PT Pelindo III (Persero)
PT Aneka Tambang (Persero) - 2,059,746,498 PT Aneka Tambang (Persero)
PT Pelindo II (Persero) - 389,155,313 PT Pelindo II (Persero)
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 5 miliar)/ -- - Other (each company under 5 Billion)
Jumlah 2,068,644,847,396 2,728,687,756,991 Total
Pihak Ketiga Third Parties
Kementerian Perhubungan 4,087,868,607,198 2,523,700,994,381 Kementerian Perhubungan
Kementerian Pekerjaan Umum & Perumahan Rakyat 519,976,985,443 1,113,151,079,373 The Ministry of Public Works & Public HousingAlfa Retailindo 458,564,956,994 130,557,858,180 Alfa Retailindo
Universitas Sam Ratulangi 136,462,225,725 - Universitas Sam Ratulangi
Kawasan Royal Sentul Park 112,260,967,875 - Kawasan Royal Sentul Park
Kawasan Berikat Nusantara 105,322,014,478 - Kawasan Berikat Nusantara
Pemkot Batam 90,163,072,232 - Pemkot Batam
PT Bukit Sarua Development 87,015,033,332 - PT Bukit Sarua Development
Pemkot Bandung 77,981,023,173 - Pemkot Bandung
PT Urban Jakarta Propertindo 77,191,229,632 - PT Urban Jakarta Propertindo
Trans Retail Properti 76,487,203,521 122,892,470,934 Trans Retail Properti
PT Megakarya Makmur Sentosa 63,404,130,007 134,937,485,113 PT Megakarya Makmur Sentosa
Ditjen Perkeretaapian 51,902,608,039 19,321,562,340 Directorate General of Railways
PT Cipta Pilar Persada 43,719,977,565 - PT Cipta Pilar Persada
Pemprov. Kaltim 41,883,498,355 32,366,047,316 Pemprov. Kaltim
Kawasan Eastern Green Lot 1 40,487,287,868 - Kawasan Eastern Green Lot 1
PT Bali Desa Puri 39,492,426,208 - PT Bali Desa Puri
PT Mandiri Sukses Sejahtera 33,138,277,164 - PT Mandiri Sukses Sejahtera
Rumah Sakit PMI Bogor 32,054,983,541 - Rumah Sakit PMI Bogor
Rumah Sakit Abdi Waluyo 27,900,725,621 - Abdi Waluyo Hospital
PT Mega Pesanggrahan Indah 23,612,517,008 88,971,052,960 PT Mega Pesanggrahan Indah
PT Ichsan Medical Centre 21,319,990,704 28,443,460,530 PT Ichsan Medical Centre
PT Bank Mega 19,261,951,168 - PT Bank Mega
PT Chevron Pacific Indonesia 18,630,087,974 65,219,398,621 PT Chevron Pacific Indonesia
PDAM Bandarmasih Kota Banjarmasin 15,497,376,740 43,960,535,293 PDAM Bandarmasih Kota Banjarmasin
PT Mill Platinum Bersaudara Surabaya 14,557,694,000 - PT Mill Platinum Bersaudara Surabaya
RSKIA Kota Bandung 13,267,742,750 48,395,557,424 RSKIA Bandung
Dinas PU Gianyar 9,518,641,532 48,195,870,864 Dinas PU Gianyar
Universitas Hasanuddin 7,593,571,478 43,514,038,633 Universitas Hasanuddin
PT Marindo Surya 7,552,505,937 68,961,875,076 PT Marindo Surya
PT Patra Bangun Properti 7,038,540,659 9,138,845,132 PT Patra Bangun Properti
PT Megakarya Astra Prima 2,797,065,995 15,416,494,063 PT Megakarya Astra Prima
PT Buana Pacific International 1,696,597,063 36,814,384,310 PT Buana Pacific International
Bandara Internasional Jawa Barat (BIJB) - 127,088,898,280 Bandara Internasional Jawa Barat (BIJB)
PT Marga Harjaya Infrastruktur - 78,639,223,819 PT Marga Harjaya Infrastruktur
Trans Retail Indonesia - 36,803,851,880 Trans Retail Indonesia
PT Sinar Mas Agribusiness & Food - 33,227,727,824 PT Sinar Mas Agribusiness & Food
PT Bellaputera Intiland - 32,605,895,552 Bellaputera Intiland, PT
Pemda Temanggung - 32,498,837,230 Pemda Temanggung
PT Trans Retail Indonesia & Soedibijo - 26,282,871,720 PT Trans Retail Indonesia & Soedib ijo
Rumah sakit Lavalette Malang - 20,770,249,689 Rumah sakit Lavalette Malang
Pusat Rekayasa Fasilitas Nuklir Batan - 15,416,601,815 Pusat Rekayasa Fasilitas Nuklir Batan
RSUD Koja - 15,351,497,220 RSUD Koja
Universitas Negeri Padang - 12,301,332,689 Universitas Negeri Padang
PTT. WHW Alumina Refinery - 9,478,119,975 PTT. WHW Alumina Refinery
PT Langgeng Perkasa Makmur - 3,903,094,487 PT Langgeng Perkasa Makmur
PT Jaya Binara Mediktama - 2,547,516,520 PT Jaya Binara Mediktama
Pemerintah Timor Leste - 1,871,134,239 Pemerintah Timor Leste
PT Lentera Griya Asia - 755,129,170 PT Lentera Griya Asia
PT Trakindo Utama - 447,205,781 PT Trakindo Utama
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 5 miliar)/ 997,798,775,086 962,242,800,761 Other (each company under 5 Billion)
7,363,420,292,065 5,986,190,999,194
Jumlah 9,432,065,139,461 8,714,878,756,185 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
152
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017, Grup masih mencatat adanya piutang usaha, piutang retensi, tagihan bruto pemberi kerja, dan uang muka pemberi kerja (Catatan 5, 6, 7, dan 22).
36. As of September 30, 2018 and December 31, 2017, the Group has recorded account receivables, retention receivables, gross amount due from costumer, and advances received (Notes 5, 6, 7, and 22).
37. BEBAN POKOK PENDAPATAN
38. 37. COST OF REVENUE
Beban pokok pendapatan berdasarkan jenis usaha:
39. Cost of revenue by business sector are as follow:
40.
Beban pokok pendapatan berdasarkan produksi yang dirinci:
41. Cost of revenue by production sector are as follow:
37.
38. Pada 30 September 2018 dan 2017, tidak terdapat pembelian dari satu pemasok yang nilainya melebihi 10% dari total beban pokok penjualan dan beban langsung konsolidasian.
39. In September 30, 2018 and 2017, no purchases exceeding 10% of the total consolidated cost of sales and direct costs were made from any single supplier.
40. 38. BAGIAN LABA INVESTASI VENTURA
BERSAMA
39. 38. SHARE OF PROFIT OF INVESTMENT IN JOINT VENTURES
Pendapatan bersih pada ventura bersama untuk tahun yang berakhir 30 September 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp71.437.244.219 dan Rp119.141.421.740 dengan total penjualan dari ventura bersama sebesar Rp1.547.604.623.213 dan Rp1.317.469.587.600 dengan beban kontrak masing-masing sebesar Rp1.476.167.378.994 dan Rp1.198.328.165.860.
40. Net revenue of joint ventures for the year ended September 30, 2018 and 2017 amounted to Rp71,437,244,219 and Rp119,141,421,740 respectively, with total sales from joint ventures amounting to Rp1,547,604,623,213 and Rp1,317,469,587,600 respectively, with contract costs amounting to Rp1,476,167,378,994 and Rp1,198,328,165,860 respectively.
38.
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Jasa Konstruksi 6,639,249,125,215 6,765,059,320,862 Construction Services
EPC 586,301,348,532 495,728,550,963 EPC
Properti/ Real Estat 473,980,046,984 316,826,079,633 Property/Real Estates
Investasi Infrastruktur 243,743,856,540 125,026,016,586 Infrastructure Investment
Jumlah 7,943,274,377,271 7,702,639,968,044 Total
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Bahan Baku Raw Material
Saldo Awal 159,819,971,988 131,016,052,721 Beginning Balance
+/+ Pembelian 2,871,972,849,264 2,822,887,503,702 Puchases
-/- Saldo Akhir 244,018,741,871 185,506,718,173 Ending Balance
Jumlah 2,787,774,079,381 2,768,396,838,250 Total
Tenaga Kerja 755,205,201,974 962,935,655,979 Direct labour
Sub Kontraktor 2,491,393,176,820 1,730,395,278,711 Sub Contractors
Beban Alat 536,009,302,725 422,685,074,666 Equipment Cost
Overhead 1,372,892,616,371 1,818,227,120,438 Overhead
Jumlah 7,943,274,377,271 7,702,639,968,044 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
153
Rincian proyek ventura bersama yang masih berjalan di tahun 2018 adalah sebagai berikut:
39. The details of joint ventures projects that are still on going in 2018 as follows:
40.
No Uraian/Description Para Pihak/Parties Porsi/Portion Status
1Pekerjaan Pembangunan Pengaman
Pantai Kota MeulabohPT Adhi Karya - PT SMK 70% : 30% Berjalan/On Going
2Pembangunan DI Batang Bayang
(6500 Ha) di Kab. Pasaman Barat
PT Adhi Karya - PT Indo Bangun
Group60% : 40% Berjalan/On Going
3Pembangunan Bendung DI Sei
WampuPT Adhi Karya - PT Nindya Karya 55% : 45% Berjalan/On Going
4
Proyek Pembangunan Jaringan
Utama Irigasi Bahuga D.I Komering
Paket 2
PT Adhi Karya - PT Punggur Kharisma 70% : 30% Berjalan/On Going
5Pembangunan Bendungan Way
Sekampung Paket 2PT Waskita Karya - PT Adhi Karya 62.5% : 37.5% Berjalan/On Going
6 Pembangunan Bendungan Margatiga PT Waskita Karya - PT Adhi Karya 65% : 35% Berjalan/On Going
7
Proyek Pembangunan Sarana
Penyediaan Air Baku SPAM Regional
Kota Bengkulu
PT Adhi Karya - PT Minarta
Dutahutama 65% : 35%
Serah Terima Tahap
1/ Partial Hand Over
8
Peningkatan Fasilitas Sungai Cikijing
(Package - A3 : River Improvement
and Construction River)
PT Adhi Karya - PT Bina Nusa Lestari 70% : 30% Berjalan/On Going
9Jalan Tol JORR II Ruas Kunciran
Serpong
PT Adhi Karya - PT Acset Indonesia
Tbk.65% : 35% Berjalan/On Going
10Pembangunan SPAM Purwakarta di
Kab. PurwakartaPT Adhi Karya - PT Indoteknik 60% : 40% Berjalan/On Going
11Pembangunan 6 Ruas Tol Dalam
KotaPT Adhi Karya - PT Jaya Konstruksi 35% : 65% Berjalan/On Going
12Pembangunan Bendungan
Leuwikeris Paket 2PT Adhi Karya - PT Waskita Karya 70% : 30% Berjalan/On Going
13Pembangunan Jalan Tol Cisumdawu
Phase III
China Road and Bridge Corporation -
PT Adhi Karya60% : 40% Berjalan/On Going
14Pembangunan Terowongan Nanjung
di Kabupaten BandungPT Wijaya Karya - PT Adhi Karya 51% : 49% Berjalan/On Going
15
Proyek Pembangunan Fasilitas
Perkeretaapian untuk Manggarai s/d
Jatinegara
PT Adhi Karya - PT Giwin Inti 70% : 30%Serah Terima Tahap
1/ Partial Hand Over
16Proyek Pembangunan Pengaman
Pantai Jakarta Tahap 2 Paket 1PT Waskita Karya - PT Adhi Karya 60% : 40%
Serah Terima Tahap
1/ Partial Hand Over
17Penanganan Banjir Kota Surakarta
Paket - 3
PT Adhi Karya - PT Minarta
Dutahutama 60% : 40% Berjalan/On Going
18
Pembangunan Intake dan Jaringan
Pipa Transmisi Keburejo (Arah Kab.
Purworejo) (MYC)
PT Adhi Karya - PT Minarta
Dutahutama 65% : 35% Berjalan/On Going
19Pengendalian Banjir dan Rob Kota
Semarang Paket 1
PT Adhi Karya - PT Basuki Rahmanta
Putra60% : 40% Berjalan/On Going
20Pembangunan Groundsill di Kab.
Bojonegoro
PT Adhi Karya - PT Karya Prima
Mandiri Pratama70% : 30% Berjalan/On Going
21Pembangunan Underpass Simpang
Tugu Ngurah Rai (MYC)PT Adhi Karya - PT Nindya Karya 65% : 35% Berjalan/On Going
22Pembangunan Bendung Gerak Kanal
Banjir Barat Kota Semarang
PT Adhi Karya - PT Minarta
Dutahutama 51% : 49% Berjalan/On Going
30 September 2018 / September 30, 2018
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
154
No Uraian/Description Para Pihak/Parties Porsi/Portion Status
23Pembangunan Jaringan Irigasi DI
Serayu Sistem SI Sumpiuh (MYC)PT Adhi Karya - PT Karya Sepakat Kita 70% : 30% Berjalan/On Going
24Pembangunan Prasarana
Pengendalian Banjir Tukad Mati Hilir
PT Adhi Karya - PT Minarta
Dutahutama 55% : 45% Berjalan/On Going
25
Pengembangan Pos Lintas Batas
Negara (PLBN) Terpadu Tahap 2
(Zona Sub Inti dan Pendukung) -
Design & Build Entikong
PT Adhi Karya : PT Hutama Karya 55% : 45% Berjalan/On Going
26Pembangunan Sarana dan Prasarana
Air Baku Kab. Sambas
PT Adhi Karya : PT Karya Prima
Mandiri Pratama60% : 40% Berjalan/On Going
27Pembangunan Jembatan Pulau
Balang II (MYC)
PT Hutama Karya - PT Adhi Karya - PT
Bangun Cipta
35% : 32.50% :
32.50%Berjalan/On Going
28Rehab Total Gedung Sekolah Paket 3
Jakarta Selatan Tahun Anggaran 2018PT Adhi Karya - PT Penta Rekayasa 100% : 0% Berjalan/On Going
29Rehabilitasi Jaringan Irigasi DI
Gumbasa Kabupaten Sigi (MYC)PT Adhi Karya : PT Minarta 51% : 49% Berjalan/On Going
30Rehabilitasi Jaringan Irigasi DI
Lambunu Kab. Parigi Moutong
PT Adhi Karya : PT Nusa Konstruksi
Engineering70% : 30% Berjalan/On Going
31Pembangunan Bendungan Way Apu,
Kab. Buru, Provinsi Maluku (Paket 01)
PT Pembangunan Perumahan - PT
Adhi Karya75% : 25% Berjalan/On Going
32Proyek Pembangunan Kolam
Regulasi Nipa-nipa
PT Adhi Karya - PT Karya Rezeki - PT
Nur Ali Mandiri
51% : 24,5% :
24,5%Berjalan/On Going
33Proyek PLTU Tanjung Selor/ PLTU
Tanjung Selor Project
PT Adhi Karya : PT Karya Mitra
Nugraha60% : 40% Berjalan/On Going
34
Paket 1 Pembangunan Rumah Susun
Bertingkat Tinggi (Wisma Atlet)
Kemayoran dengan Pengadaan
Terintegrasi Blok D10-1
PT Adhi Karya - PT Jaya konstruksi -
PT Penta Rekayasa60% : 38% : 2%
Serah Terima Tahap
1/ Partial Hand Over
35
Pembangunan Jalur Kereta Api Solo
Balapan - Bandara Adi Soemarmo
Km. 4+000 s/d Km. 6+200 Antara Solo
Balapan - Adi Soemarmo Sepanjang
2,200 Km sp (Paket KABS-3)
PT Adhi Karya - PT Bhakti Karya
Utama70% : 30% Berjalan/On Going
36Pembangunan Rusun Nagrak Tower
6 - 10 Jakarta UtaraPT Adhi Karya - PT Jaya konstruksi 55% : 45%
Serah Terima Tahap
1/ Partial Hand Over
37Renovasi dan Pembangunan Stadion
Manahan SurakartaPT Adhi Karya - PT Penta Rekayasa 100% : 0% Berjalan/On Going
38
Pembangunan Rumah Susun Jl.
Rorotan IV Kel. Rorotan Kec. Cilincing,
Jakarta Utara
PT Adhi Karya - PT Jaya konstruksi 55% : 45%Serah Terima Tahap
1/ Partial Hand Over
39Pembangunan Gedung Parkir dan
Stasiun Intermoda Joyoboyo
PT Adhi Karya - PT Tiara Multi Teknik -
PT Rancang Persada
61.20% :
38.80% : 0%Berjalan/On Going
40The Civil Works For The Construction
of A New Campus Untirta SindangsariPT Adhi Karya - PT Hutama Karya 55% : 45% Berjalan/On Going
30 September 2018 / September 30, 2018
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
155
39. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 40. 39. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
41.
Beban pegawai meliputi gaji, honor, upah, pesangon, tunjangan sosial, premi THT, THR, biaya mutasi pegawai, biaya perawatan, beban imbalan jangka panjang dan PPh 21 karyawan yang seluruhnya ditanggung Perusahaan.
Personnel expenses comprise salaries, honorariums, wages, severance, allowance, THT, THR, the cost of employee transfers, nursing costs, long-term benefits expense and Income Tax 21 of the employees which are entirely charged to the Company.
Beban umum merupakan pengeluaran untuk alat tulis kantor, listrik, telekomunikasi, rumah tangga kantor, konsumsi, rapat kerja kantor, perjalanan dinas, asuransi, Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), pajak kendaran, sumbangan/pungutan lainnya, bea materai, biaya pendidikan, pengembangan dan pelatihan serta biaya jasa pihak ketiga atau biaya umum lainnya.
General expenses represent stationeries,
electricity, telecommunications, household
supplies, consumptions, business meeting,
business travel, insurance, PBB, vehicle taxes,
contributions/other levies, stamp duties,
education expenses, development and training
and service costs of third parties or any other
general expenses.
Beban penyusutan merupakan penyusutan aset tetap yang digunakan oleh Grup (catatan 17).
Depreciation expense represents depreciation of
property, plant and equipment used by the
Group (note 17).
40. BEBAN KEUANGAN 41. 40. FINANCIAL CHARGES 42.
40.
Beban keuangan merupakan beban bunga atas kredit bank, beban bunga obligasi dan bagi hasil sukuk yang terkait dengan perolehan pinjaman yang terjadi selama tahun berjalan.
41. Financial Charge consist of bank loan interest, bank charges, bonds that related to the loan for the current year.
42.
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
a. Beban Penjualan 25,887,931,112 18,221,593,567 a. Sales Expenses
25,887,931,112 18,221,593,567
b. Beban Administrasi dan Umum b. General and Administrative Expenses
Pegawai 228,059,704,823 185,080,793,313 Personel
Umum 165,203,005,711 141,862,392,749 Generals
Penyusutan (Catatan 17) 37,089,880,217 21,245,842,002 Depreciation (Note 17)
430,352,590,751 348,189,028,064
Jumlah 456,240,521,863 366,410,621,631 Total
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Bunga Obligasi 259,818,875,002 150,841,125,013 Interest Expense of Bonds Payable
Bunga Utang Bank 84,649,487,621 186,859,225,048 Interest Expense of Bank Loan
Bagi Hasil Sukuk 1,687,500,000 13,437,750,000 Profit Sharing of Sukuk
Kapitalisasi Bunga Pinjaman (1,750,833,333) (57,211,241,516) Capitalized Interest
Jumlah 344,405,029,290 293,926,858,545 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
156
41. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA BERSIH 42. 41. OTHER INCOME (CHARGES) NET 43.
Dalam pos akun pendapatan (beban) lain-lain terdapat pembebanan biaya dibayar dimuka atas proyek yang telah selesai namun biayanya masih tercatat dalam akun tersebut. Perusahaan mencatat biaya tersebut sebagai kerugian proyek dan diklasifikasikan ke dalam akun pendapatan (beban) lain-lain.
42. In other income accounts (expenses) there is prepaid expenses on the completed project but the cost is still recorded in the account. The Company records such costs as project losses and is classified into other income (expense) accounts.
43. 42. LABA PER SAHAM 43. 42. EARNING PER SHARE
Laba untuk tujuan penghitungan laba per saham adalah sebagai berikut:
44. Earnings for the calculation of earning per share is as follows:
45.
46. 47. 48.
Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar untuk tujuan penghitungan laba per saham dasar adalah saham per 30 September 2018 dan 2017, sebanyak 3.560.849.376 saham.
49. The number of shares based on weighted average of outstanding shares for the calculation of basic earning per share are number of shares as of September 30, 2018 and 2017 amounted to 3,560,849,376 shares.
50.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Grup tidak memiliki efek yang berpotensi saham biasa yang dilutif.
51. At statement of financial position date, the Group has no dilutive potential ordinary shares.
52. 43. SURPLUS REVALUASI TANAH 53. 43. SURPLUS OF REVALUATION ON LAND
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015 tentang Penilaian Kembali Aset Tetap untuk tujuan Perpajakan bagi permohonan yang diajukan pada tahun 2015 dan 2016.
54. Based on the Ministry of Finance Regulation No.
191 / PMK.010 / 2015 dated October 15, 2015
on Revaluation of Fixed Assets for Tax
purposes for the application submitted in 2015
and 2016.
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Pendapatan Keuangan 45,725,278,101 81,208,991,583 Financial Income
Laba Penjualan Aset Tetap 120,000,000 -- Gain On Sale of Fixed Assets
Pendapatan (Beban) lain-lain (105,956,751,044) (75,180,682,497) Other (Charges) Income
Laba (Rugi)Selisih Kurs-bersih 4,704,464,527 10,078,359,646 Gain (Loss) on Foreign Exchange-net
Penyisihan Penurunan Nilai Piutang (15,507,653,374) (9,990,316,992) Allowancefor Impairment of Receivable
Beban Keuangan Lainnya (14,656,229,718) (15,974,005,746) Other Financial Charges
Jumlah (85,570,891,508) (9,857,654,006) Total
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Laba yang Dapat Diatribusikan kepada Profit Atributable to
Entitas Induk 335,532,715,882 205,077,423,430 Owner of the Parent
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 30 September 2017/
Laba Bersih 335,532,715,882 205,077,423,430 Net Income
Rata-rata Tertimbang Weighted Average of
Saham Beredar (lembar) 3,560,849,376 3,560,849,376 Outstanding Shares
Laba Bersih Per Saham 94.23 57.59 Earnings per Share
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
157
55.
44. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
56. 44. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Saldo Awal 464,551,473,229 465,072,871,745 Beginning Balance
Surplus Penliaian kembali Aset Tanah - - Surplus of revaluation on Land
Pajak Penghasilan Final - - Final Income Tax
Surplus Revaluasi Aset tetap Dikreditkan Surplus of revaluation on Land Credited
pada Penghasilan Komprehensif Lain 464,551,473,229 465,072,871,745 On Other Comprehensive Income
Pajak Tangguhan - - Deffered Tax
Penyesuaian Saldo Pada
Komponen Ekuitas Lain - (521,398,516) Non Controlling Interest
Sub Jumlah - (521,398,516) Sub Total
Surplus Revaluasi Aset tetap Dikreditkan 464,551,473,229 464,551,473,229 Surplus of Revaluation on Land
tanggal 30 September 2018 as of September 30, 2018
Ekuivalent/
Dollar AS/ Yen Jepang/ EURO Eropa/ Equivalent
US Dollar Japanese European Rp
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 9,129,266 8,429,955 241,963 141,606,287,012 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha -- -- -- -- Accounts Receivable
Piutang Retensi 1,605,770 -- -- 23,972,534,363 Retention Receivables
Taguhan Bruto Pemberi Kerja -- -- -- -- Gross Amount Due from Customers
Total Aset 10,735,035 8,429,955 241,963 165,578,821,375 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha kepada Accounts Payable to
Pihak Ketiga -- -- -- -- Third Parties
Total Liabilitas -- -- -- -- Total Liabilities
Total Aset - Bersih 10,735,035 8,429,955 241,963 165,578,821,375 Total Assets - Net
Akun30 September 2018 / September 30, 2018
Accounts
Ekuivalent/
Dollar AS/ Yen Jepang/ EURO Eropa/ Equivalent
US Dollar Japanese European Rp
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 5,372,851 8,434,451 239,339 77,676,341,992 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 37,301 -- -- 505,356,506 Accounts Receivable
Piutang Retensi 1,771,957 -- -- 24,006,470,755 Retention Receivables
Taguhan Bruto Pemberi Kerja 1,009,555 -- -- 13,677,454,717 Gross Amount Due from Customers
Total Aset 8,191,664 8,434,451 239,339 115,865,623,970 Total Assets
Liabilitas - - - - Liabilities
Utang Usaha kepada - - - - Accounts Payable to
Pihak Ketiga -- -- -- -- Third Parties
Total Liabilitas -- -- -- -- Total Liabilities
Total Aset - Bersih 8,191,664 8,434,451 239,339 115,865,623,970 Total Assets - Net
AccountsAkun31 Desember 2017/ December 31, 2017
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
158
45. SEGMEN OPERASI 57. 45. OPERATING SEGMENT a. Segmen Usaha 58. a. Business Segment
Berikut ini adalah segmen operasi berdasarkan segmen usaha:
59. The following are operating segment based on business segment:
60.
Konstruksi/ EPC/ Properti/ Investasi Eliminasi/ Konsolidasi/
Construction EPC Real Estat/ Infrastruktur/ Elimination Consolidated
Real Estate Infrastructure
Property Investment
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bersih 9,014,496,398,188 707,830,531,947 588,911,242,216 294,532,036,923 (1,173,705,069,813) 9,432,065,139,461 Net Revenues
Beban Pokok Pendapatan (7,817,655,594,237) (586,301,348,532) (473,980,046,984) (243,743,856,540) 1,178,406,469,022 (7,943,274,377,271) Cost of Revenue
Pendapatan Laba Ventura Bersama 134,068,328,889 (67,584,763,428) 4,953,678,758 - - 71,437,244,219 Profit from Joint Operation
Beban Usaha (212,190,943,766) (15,651,378,698) (49,087,695,522) (33,812,946,041) (310,742,964,027) Operating Expenses
Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasikan (145,497,557,836) - - - - (145,497,557,836) Un-allocated Operating Expenses
Laba Usaha 973,220,631,238 38,293,041,289 70,797,178,469 16,975,234,342 4,701,399,209 1,103,987,484,547 Income from Operation
Pendapatan (Beban) Lain-lain (146,459,594,000) (11,384,542,213) (16,769,687,726) (3,561,112,849) - (178,174,936,788) Other Revenue (Expenses)
Pendapatan (Beban) Lain-lain Un-allocated
Tidak Dapat Dialokasikan (210,885,638,811) (40,915,345,200) (251,800,984,011) Other Revenue (Expenses)
Laba Sebelum Pajak 615,875,398,427 26,908,499,076 54,027,490,743 13,414,121,493 (36,213,945,991) 674,011,563,748 Income before tax
Beban Pajak Penghasilan (297,263,607,749) (25,210,712,091) (12,010,808,068) (3,353,530,371) (337,838,658,279) Income Tax Expenses
Laba Sebelum Kepentingan Non Pengendali 318,611,790,678 1,697,786,985 42,016,682,675 10,060,591,122 (36,213,945,991) 336,172,905,469 Net Income before Minority Interest
Kepentingan Non Pengendali Atas Minority Interest Income
Laba Bersih Entitas Anak - - - - 640,189,587 640,189,587 Subsidiaries
Laba Bersih 318,611,790,678 1,697,786,985 42,016,682,675 10,060,591,122 (36,854,135,578) 335,532,715,882 Net Income
Aset Segmen 11,887,099,865,245 874,397,034,319 9,168,745,733,344 653,614,219,120 (7,219,426,266,357) 15,364,430,585,672 Segment Asset
Investasi Pada Perusahaan Asosiasi - - - - - - Investment in Associated Companies
Aset Tidak Dapat Dialokasikan 12,975,430,616,196 - - - - 12,975,430,616,196 Unallocated Asset
Total Aset 24,862,530,481,441 874,397,034,319 9,168,745,733,344 653,614,219,120 (7,219,426,266,357) 28,339,861,201,867 Total Asset
Liabilitas Segmen 16,565,555,710,214 816,895,137,334 6,160,300,979,413 409,645,857,954 (10,198,664,116,677) 13,753,733,568,238 Segment Liabilities
Liabilitas yang Tidak Dapat Dialokasikan 8,483,129,706,140 8,483,129,706,140 Unallocated Liabilities
Jumlah Liabilitas 25,048,685,416,354 816,895,137,334 6,160,300,979,413 409,645,857,954 (10,198,664,116,677) 22,236,863,274,378 Total Liabilities
30 September 2018 / September 30, 2018
Konstruksi/ EPC/ Properti/ Investasi Eliminasi/ Konsolidasi/
Construction EPC Real Estat/ Infrastruktur/ Elimination Consolidated
Real Estate Infrastructure
Property Investment
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bersih 7,802,711,961,821 336,716,184,254 728,177,830,695 153,068,383,297 (305,795,603,882) 8,714,878,756,185 Net Revenues
Beban Pokok Pendapatan (6,806,622,097,595) (495,728,550,963) (583,710,773,681) (125,026,016,586) 308,447,470,781 (7,702,639,968,044) Cost of Revenue
Pendapatan Laba Ventura Bersama 114,433,402,944 (5,441,603,469) 10,149,622,265 - - 119,141,421,740 Profit from Joint Operation
Beban Usaha (194,129,675,008) (13,630,420,454) (37,791,408,014) (20,204,642,679) (265,756,146,155) Operating Expenses
Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasikan (100,654,475,476) - - - - (100,654,475,476) Un-allocated Operating Expenses
Laba Usaha 815,739,116,686 (178,084,390,632) 116,825,271,265 7,837,724,032 2,651,866,899 764,969,588,250 Income from Operation
Pendapatan (Beban) Lain-lain (108,494,232,262) (20,484,781,754) (45,263,191,944) (1,301,843,433) - (175,544,049,393) Other Revenue (Expenses)
Pendapatan (Beban) Lain-lain Un-allocated
Tidak Dapat Dialokasikan (90,531,145,325) (37,709,317,833) (128,240,463,158) Other Revenue (Expenses)
Laba Sebelum Pajak 616,713,739,099 (198,569,172,386) 71,562,079,321 6,535,880,599 (35,057,450,934) 461,185,075,699 Income before tax
Beban Pajak Penghasilan (222,433,446,944) (13,985,532,915) (17,700,706,540) (1,635,502,138) (255,755,188,537) Income Tax Expenses
Laba Sebelum Kepentingan Non Pengendali 394,280,292,155 (212,554,705,301) 53,861,372,781 4,900,378,461 (35,057,450,934) 205,429,887,162 Net Income before Minority Interest
Kepentingan Non Pengendali Atas Minority Interest Income
Laba Bersih Entitas Anak - - - - 352,463,732 352,463,732 Subsidiaries
Laba Bersih 394,280,292,155 (212,554,705,301) 53,861,372,781 4,900,378,461 (35,409,914,666) 205,077,423,430 Net Income
30 September 2017/September 30, 2017
Aset Segmen 10,486,496,288,057 1,442,159,249,853 6,295,041,616,514 528,667,885,174 (7,295,956,056,862) 11,456,408,982,737 Segment Asset
Investasi Pada Perusahaan Asosiasi - - - - - - Investment in Associated Companies
Aset Tidak Dapat Dialokasikan 12,975,900,686,053 - - - - 12,975,900,686,053 Unallocated Asset
Total Aset 23,462,396,974,110 1,442,159,249,853 6,295,041,616,514 528,667,885,174 (7,295,956,056,862) 24,432,309,668,790 Total Asset
Liabilitas Segmen 12,155,615,734,686 1,598,909,845,154 4,468,562,219,234 303,520,736,655 (8,217,475,513,086) 10,309,133,022,643 Segment Liabilities
Liabilitas yang Tidak Dapat Dialokasikan 8,573,298,762,039 8,573,298,762,039 Unallocated Liabilities
Jumlah Liabilitas 20,728,914,496,725 1,598,909,845,154 4,468,562,219,234 303,520,736,655 (8,217,475,513,086) 18,882,431,784,681 Total Liabilities
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
159
b. Segmen Geografis 61. a. Geographic Segment Tabel berikut menunjukkan distribusi dari seluruh pendapatan, laba bersih dan aset Grup berdasarkan geografis:
62. The following table shows the distribution of all revenues, net income and assets of the Group by geographical:
Proyek-proyek yang dikerjakan Grup masih didominasi oleh proyek-proyek infrastruktur yang berasal dari Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah.
63. Projects undertaken by the Group is still dominated infrastructure projects from the Central Government and Local Government.
64. 46. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 65. 46. NATURE AND TRANSACTION WITH RELATED
PARTIES Berikut ini adalah pihak berelasi dengan Pemerintah yang merupakan entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah:
66. Here is related parties which relate to government entities controlled, jointly controlled or significantly influenced by the Government:
Pulau Jawa/ Luar Jawa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Java Outside Java Elimination Consolidated
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bersih 9,162,571,876,380 1,443,198,332,894 (1,173,705,069,813) 9,432,065,139,461 Net Revenue
Laba Bersih 386,752,645,037 (9,667,846,176) (41,552,082,979) 335,532,715,882 Net Income
Aset 39,324,965,614,050 2,678,984,954,755 (13,664,089,366,937) 28,339,861,201,868 Asset
30 September 2018 / September 30, 2018
Pulau Jawa/ Luar Jawa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Java Outside Java Elimination Consolidated
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bersih 7,649,762,093,868 1,370,912,266,199 (305,795,603,882) 8,714,878,756,185 Net Revenue
Laba Bersih 236,386,966,756 6,752,238,239 (38,061,781,565) 205,077,423,430 Net Income
Aset 32,174,196,283,667 2,270,867,213,780 (10,012,753,828,657) 24,432,309,668,790 Asset
30 September 2017/September 30, 2017
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Jenis Transaksi/Related Parties Nature of Relatioinship Nature of Transactions
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republicof Indonesia
Penempatan giro dan penempatan kas yang dibatasi
penggunannya/Placement of current accounts and
placement of restricted cash
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah Dikendalikan oleh PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk/Controlled by PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk
Penempatan giro dan penempatan kas yang dibatasi
penggunannya/Placement of current accounts and
placement of restricted cash
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penempatan giro, penempatan kas yang dibatasi
penggunannya, dan penempatan deposito berjangka
yang dibatasi penggunaannya/Placement of current
accounts, placement of restricted cash, and
placement of restricted time deposit
PT Bank Syariah Mandiri Dikendalikan oleh PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk/Controlled by PT Mandiri (Persero) Tbk
Penempatan giro/Placement of current accounts
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
160
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Jenis Transaksi/Related Parties Nature of Relatioinship Nature of Transactions
PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penempatan giro dan penempatan kas yang dibatasi
penggunannya/Placement of current accounts and
placement of restricted cash
PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penempatan giro dan penempatan kas yang dibatasi
penggunannya/Placement of current accounts and
placement of restricted cash
Kementrian Keuangan Pemegang saham mayoritas melalui
Pemerintah Pusat RI/Majority shareholder
through the Central Government of Republic
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Angkasa Pura (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Askes (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Boma Bisma Indra (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Jasamarga Bali Tol Dikendalikan oleh PT Jasa Marga (Persero)
Tbk/Controlled by PT Jasa Marga (Persero)
Tbk
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Marga Sarana Jabar Dikendalikan oleh PT Jasa Marga (Persero)
Tbk/Controlled by PT Jasa Marga (Persero)
Tbk
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Trans Marga Jateng Dikendalikan oleh PT Jasa Marga (Persero)
Tbk/Controlled by PT Jasa Marga (Persero)
Tbk
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Pelindo (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Pertamina (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
161
Related Parties Nature of Relatioinship Nature of Transactions
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Pembangunan Perumahan (Persero)
Tbk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi, utang usaha/Billing
of construction service, account payables
PT Hutama Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi dan piutang ventura
bersama/Billing of construction service and joint
venture receivables
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi, utang usaha/Billing
of construction service, account payables
PT Wijaya Karya Intrade Dikendalikan oleh PT Wijaya Karya (Persero)
Tbk/Controlled by PT Wijaya Karya (Persero)
Tbk
Pemasok/Supplier
PT Wijaya Karya Beton Dikendalikan oleh PT Wijaya Karya (Persero)
Tbk/Controlled by PT Wijaya Karya (Persero)
Tbk
Pemasok/Supplier
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Feni Haltim Dikendalikan oleh PT Aneka Tambang
(Persero) Tbk/Controlled by PT Aneka
Tambang (Persero) Tbk
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Jamsostek (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Marga Lingkar Jakarta Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Rekayasa Industri (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Semen Gresik (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
162
Rincian item yang terkait dengan transaksi Pihak Berelasi
67. Details of items related to transactions with Related Parties
68. Transaksi pada aset dan persentase terhadap total aset
69. Transactions in assets and the percentage of total assets
70.
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Jenis Transaksi/Related Parties Nature of Relatioinship Nature of Transactions
PT Varia Usaha Beton Dikendalikan oleh PT Semen Gresik (Persero)
Tbk/Controlled by PT Semen Gresik
(Persero) Tbk
Pemasok/Supplier
PT Bio Farma (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Industri Kereta Api (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Krakatau Wajatama Dikendalikan oleh PT Krakatau Steel (Persero)
Tbk/Controlled by PT Krakatau Steel
(Persero) Tbk
Pemasok/Supplier
PT Krakatau Bandar Samudera Dikendalikan oleh PT Krakatau Steel (Persero)
Tbk/Controlled by PT Krakatau Steel
(Persero) Tbk
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Jasa Raharja (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Istaka Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Piutang Ventura Bersama/Joint Venture
Receivables
PT Nindya Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia
(Persero)
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat
RI/Controlled by the Central Government of
the Republic of Indonesia
Penagihan atas jasa konstruksi/Billing of
construction services
Manajemen Kunci/Key Management Pengendali kegiatan Perusahaan/Controller of
the Company's activ ities
Penjualan properti dan real estat/Sales of property
and real estate
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
163
Transaksi pada liabilitas dan persentase terhadap total liabilitas
71. Transactions in liabilities and percentage of total liabilities
72.
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017, manajemen Grup berkeyakinan bahwa seluruh piutang pihak berelasi dapat tertagih, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan atas penurunan nilai.
73. As of September 30, 2018 and December 31, 2017, the Group’s management believes that all amounts due from related parties are collectible and no allowance for impairment is necessary.
Manajemen Kunci 74. Key Management
Jumlah remunerasi yang diterima Dewan Komisaris untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2018 dan 2017, masing-masing sebesar Rp4.781.475.000 dan Rp 3.260.078.000, sedangkan untuk Direksi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp10.606.250.000 dan Rp7,892,100,000.
75. Total remuneration received by the Board of Commissioners for the years ended on September 30, 2018 and 2017, amounting to Rp4,781,475,000 and Rp3,260,078,000, respectively, while for the Directors amounted to Rp10,606,250,000 and Rp7,892,100,000, for the years ended September 30, 2018 and 2017, respectively.
76. Tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi yang dilakukan oleh manajemen kunci untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017.
77. There was no transactions with related parties are carried out by the key management for the years ended September 30, 2018 and December 31, 2017.
78. 47. PERIKATAN KONTRAK SIGNIFIKAN 79. 47. SIGNIFICANT CONTRACT COMMITMENTS
Aset Rp % Rp % Assets
Kas dan Setara Kas 1,005,493,458,904 3.55 1,913,640,789,273 6.72 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 1,078,215,345,474 3.80 196,048,675,037 0.69 Accounts Receivables
Piutang Retensi 394,403,053,510 1.39 418,418,434,516 1.47 Retention Receivables
Tagihan Bruto Pemberi Kerja 2,613,841,794,836 9.22 2,853,739,258,191 10.02 Gross Amount Due from Customer
Rekening yang Dibatasi Penggunaannya 102,587,437,308 0.36 74,796,883,307 0.26 Restricted Current Account in Banks
Deposito yang Dibatasi Penggunaannya 5,267,259,369 0.02 6,596,094,821 0.02 Restricted Time Deposits
31 Desember 2017/
December 31, 2017
30 September 2018/
September 30, 2018
Liabilitas Rp % Rp % Liability
Utang Usaha 376,751,129,453 1.69 788,846,405,033 3.49 Accounts Payable
Utang Bank Jangka Pendek 1,433,499,100,001 6.45 3,537,107,100,000 15.64 Short-term Bank Loan
Utang Bank Jangka Panjang 1,083,804,083,000 4.87 925,000,000,000 4.09 Long-term Bank Loan
December 31, 2017
30 September 2018/
September 30, 2018
31 Desember 2017/
Nilai Kontrak/
Contract Value
Nama Proyek/ (Dalam Rupiah Penuh/ Pemberi Kerja/
Name of Project Full Amount of Rupiah) Customers Mulai/Start Selesai/End
1
Pelaksanaan Pembangunan Prasarana Kereta Api
Ringan/Light Rail Transit Terintegrasi Diwilayah Jakarta, Bogor,
Depok, dan Bekasi
21,772,640,362,000
Direktorat Jendral
Perkeretaapian Kementrian
Perhubungan Republik
Indonesia
2-Sep-15 30-May-19
2Pembangunan Jalan Tol Ruas Bakauheni - Terbanggi Besar
paket 3 Kotabaru-Metro (STA 80+000) s/d STA 12,036,040,909,091 PT Hutama Karya (Persero) 20-Apr-16 29-Nov-18
3
Proyek Percepatan Penyelesaian Pembangunan Kereta Api
Ringan / Light Rail Transit Terintegrasi di Wilayah Jakarta,
Bogor, Depok dan Bekasi Lintas Pelayanan Cawang - Bekasi
Timur (Depo LRT Jatimulya)
1,762,193,297,229 Kementrian Perhubungan,
Dirjen Perkeretaapian3-Oct-18 26-Mar-20
No.Tanggal/Date
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
164
Nilai Kontrak/
Contract Value
Nama Proyek/ (Dalam Rupiah Penuh/ Pemberi Kerja/
Name of Project Full Amount of Rupiah) Customers Mulai/Start Selesai/End
4 Kawasan Bekasi Timur - Lot 2 1,704,774,821,000 PT Adhi Karya (Persero) Tbk. 31-Aug-18 28-Feb-26
5 Kawasan Oase Park Ciputat 1,342,767,885,000 PT Adhi Karya (Persero) Tbk. 30-Jul-18 31-Aug-24
6 Proyek Kawasan Transpark Bekasi Paket Arsitektur & MEP 845,805,185,657 PT Alfa Retailindo 29-Mar-18 30-Nov-19
7 Pembangunan Jalan Tol Cisumdawu Phase III 813,556,177,972
Kemen PU Pera Dirjen Bina
Marga Balai Besar
Pelaksanaan Jalan Nasional VI
24-Nov-17 23-Nov-20
8 Proyek Transpark Bintaro 743,950,000,000 PT Alfa Retailindo 14-May-18 2-Aug-20
9 Kawasan Tebet Green Jakarta Selatan 715,149,440,000 PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
10 Proyek Urban Sky 657,135,000,000 PT Urban Jakarta Propertindo 1-May-18 15-Apr-21
11 Kawasan MT Haryono 27 Cikoko 514,701,754,000 PT Adhi Karya (Persero) Tbk. 30-Jul-18 31-Mar-20
12 Jalan Tol JORR II Ruas Kunciran Serpong 354,746,186,243 PT Marga Trans Nusantara 15-May-17 31-Oct-18
13 TBS Tower Asiana - Jakarta 350,000,000,000 PT Asiana Jakarta Properti 2-Oct-17 18-May-20
14 Bess Mansion Condominium 315,989,090,909 PT Mandiri Sukses Sejahtera 8-Aug-18 24-Sep-20
15Perpanjangan Runway Bandara Internasional Jawa Barat
Kertajati287,472,727,273 PT Angkasa Pura II 6-Jun-18 1-Jun-19
16Paket Pekerjaan Pembangunan Gedung Rumah Sakit Khusus
Ibu dan Anak Kota Bandung Tahap 2279,552,523,000 Pemerintah Kota Bandung 18-Apr-18 26-Dec-18
17Pembangunan Bendungan Way Apu, Kab. Buru, Provinsi
Maluku (Paket 01)267,370,246,250
Kemen PU Pera Dirjen SDA
BBWS Maluku, SNVT
Pelaksanaan Sumber Air
Maluku
28-Dec-17 31-Dec-22
18 Pembangunan Bendungan Margatiga 258,907,075,000
Kemen PU Pera Dirjen SDA
Balai Besar Wilayah Sungai
Mesuji Sekampung
20-Dec-17 24-Sep-22
19Pekerjaan Bangunan Fasilitas Serta Mekanikal & Elektrikal
Makassar New Port - Paket D234,627,000,000
PT Pelabuhan Indonesia IV
(Persero)31-Jan-18 24-Aug-19
20Pembangunan SPAM Regional Umbulan - Offtake Kab.
Pasuruan & Kota Pasuruan Provinsi Jawa Timur215,965,432,727
Kemen PU Pera Dirjen Cipta
Karya Direktorat
Pengembangan Sistem
Penyediaan Air Minum
21-Dec-17 10-Mar-20
21Overlay Runway dan Taxiway serta Rekonstruksi dan Perluasan
Apron di Bandar Udara Frans Kaisepo - Biak207,742,540,000 PT Angkasa Pura I 13-Aug-18 1-Aug-20
22Constructing of Eight (8) New Buildings And Supporting
Infrastuctures of UIN Walisongo204,572,960,000
Kementrian Agama, Universitas
Islam Negeri (UIN) Walisongo10-Aug-18 2-Dec-19
23 Proyek EPCC Revitalisasi PG Mojo Sragen 204,454,636,364PT Perkebunan Nusantara IX -
Jawa Tengah16-Mar-17 6-Sep-18
24
Pekerjaan Gelagar PC-I Bentang Nominal 50, CTC 185 M,
Concrete Barier Tipe A1, Gerbang Tol, Kantor Gerbang Tol
Natar, Gunung Sugih Dan Relokasi SMK Negeri 1 Teginereng
Pada Pelaksanaan Pembangunan Jalan Tol Ruas Bakauheni -
Terbanggi Besar Paket 3 Kotabaru - Metro (STA 80+000 S/D
STA 109+000)
186,819,909,091 PT Hutama Karya (Persero) 21-Mar-18 29-Nov-18
25Pembangunan Prasarana Pengendalian Banjir Sungai Progo
dan Anak-anak Sungainya Kabupaten Kulon Progo184,719,049,078
Kemen PU Pera Dirjen SDA
Balai Besar Wilayah Sungai
Serayu - Opak
20-Dec-17 31-Dec-20
26 Hotel Novotel Ubud Resort & Suite 176,153,805,395 PT Bali Desa Puri 1-Jul-18 30-Dec-19
27 Pembangunan Bendungan Leuwikeris Paket 2 175,181,454,545
Kemen PU Pera Dirjen SDA
Balai Besar Wilayah Sungai
Citanduy
23-Nov-16 1-Mar-21
28Pembangunan Simpang Susun (Interchange) Balaraja Timur
pada Toll Tangerang - Merak Banten Tahun 2018174,437,684,000 PT Marga Mandala Sakti 25-Sep-18 25-Sep-19
29 Proyek Apartemen Cordova 164,000,000,000 PT Cipta Pilar Persada 1-Jul-18 24-Sep-18
30 Pembangunan Terowongan Nanjung di Kabupaten Bandung 157,208,926,382
Kemen PU Pera Dirjen SDA
Balai Besar Wilayah Sungai
Citarum
24-Nov-17 23-Nov-20
31Peningkatan Struktur Jalan Ruas Tumbang Talaken - Tumbang
Jutuh (MYC)149,089,636,364
Kemen PU Pera Dirjen Bina
Marga, Balai Besar
Pelaksanaan Jalan Nasional XI
6-Apr-17 23-Aug-19
No.Tanggal/Date
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
165
48. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
80. 48. FINANCIAL INSTRUMENT AND FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan 81. Classification of Financial Assets and Liabilities
Perbedaan antara nilai wajar dengan nilai tercatat pada 30 September 2018 tidak signifikan.
82. The difference between the fair value and carrying value at September 30, 2018 was not significant.
83.
Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 84. Financial Risk Management Policy Bisnis Grup mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional. Fungsi utama dari manajemen risiko Grup adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci, mengukur risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko. Grup secara rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di pasar, produk dan praktek pasar terbaik.
85. Business of the Group include risk-taking activities with certain target by professional management. The main function of the risk management of the Group is to identify all key risks, to measure these risks and manage risk positions. The Group are routinely reviewing the policy and risk management systems to adapt to changes in markets, products and best market practices.
86.
Grup mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang, yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Grup.
87. The Group define financial risk as the possibility of loss or lost profit, caused by internal factors as well as external factors that potentially negative impact on achievement of Company goals.
88.
Tujuan Grup dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Grup.
89. The purpose of the Group in managing financial risks is to achieve an appropriate balance between risk and returns and minimize potential adverse effects of the financial performance of the Group.
90.
Risiko keuangan utama yang dihadapi Grup adalah risiko kredit, risiko suku bunga, risiko likuiditas, risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko perubahan kebijakan pemerintah, kondisi ekonomi dan sosial politik. Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional.
91. The main financial risks facing by the Group are credit risk, interest rate risk, liquidity risk, foreign currency exchange rates and the risk of changes in government policy, socio - economic and political conditions. Attention to this risk management has increased significantly by considering changes and financial market volatility in Indonesia and internationally.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Aset Keuangan: Financial Assets:
Kas dan Setara Kas 1,503,477,267,851 4,131,173,781,445 Cash and Cash Equivalent
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang 16,777,459,153,650 15,763,025,183,703 Loan and Receivables
Jumlah 18,280,936,421,501 19,894,198,965,148 Total
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities :
Liabilitas Keuangan pada Biaya
Perolehan Diamortisasi 19,848,549,433,957 22,002,497,535,438
Financial Liabilities at Amortised
Cost
Jumlah 19,848,549,433,957 22,002,497,535,438 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
166
i. Risiko Kredit 92. i. Credit Risk
Risiko kredit adalah kerugian yang timbul dari pelanggan yang gagal memenuhi liabilitas kontraktual mereka.
93. Credit risk is the loss arising from customers who fail to meet their contractual obligations.
94.
Instrumen keuangan Grup yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, tagihan bruto, piutang retensi dan piutang lain-lain.
95. The Group's financial instruments that have the potential for credit risk consist of cash and cash equivalents, accounts receivable, gross receivables, retention receivable and other receivables.
96.
Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut.
97. Total maximum credit risk exposure equal to the carrying value of these accounts.
98.
Pada tanggal 30 September 2018 piutang usaha Grup tidak terkonsentrasi pada pelanggan tertentu.
99. On September 30, 2018 accounts receivable of the Group is not concentrated on certain customer.
100. ii. Risiko Suku Bunga 101. ii. Interest Rate Risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko
dimana arus kas masa depan dari suatu
instrumen keuangan berfluktuasi karena
perubahan suku bunga pasar.
102. Cash flow interest rate risk is the risk that future cash flows of a financial instrument fluctuate due to changes in market interest rates.
103.
Grup memiliki pinjaman jangka pendek dan
jangka panjang dengan bunga tetap dan
mengambang. Tingkat suku bunga yang
cukup tinggi dan terjadi secara tiba-tiba dapat
berpengaruh terhadap menurunnya laba
Grup.
104. The Group borrowings and long-term fixed and floating interest rates. The interest rate is quite high and there is a sudden decrease in income could affect the Group.
105.
Berikut ini merupakan rincian dari liabilitas
keuangan berdasarkan jenis tingkat suku
bunga:
106. Following is details of financial liabilities based on the type of interest rate:
Grup mengelola risiko suku bunga melalui
kombinasi pinjaman dengan suku bunga tetap
dan mengambang yang tepat dan
pengawasan terhadap dampak pergerakan
suku bunga untuk meminimalisasi dampak
negatif terhadap Grup. Grup akan memonitor
secara ketat pergerakan suku bunga dipasar
dan apabila suku bunga mengalami kenaikan
yang signifikan maka Grup akan
menegosiasikan suku bunga tersebut dengan
para kreditur.
107. The Group manage interest rate risk through loans combination of fixed interest rate and right floating and supervision of the impact of interest rate movements to minimize the negative impact on the Group. The Group will closely monitor interest rate movements in the market and when interest rates increased significantly, then the Group will negotiate interest rates with the lenders.
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Tidak dikenakan bunga 13,527,326,290,423 13,549,939,870,730 Non Interest bearing
Suku bunga tetap 4,447,303,183,001 3,990,450,564,708 Fixed Interest Rate
Suku bunga mengambang 3,741,687,994,107 4,462,107,100,000 Floating Interest Rate
Jumlah 21,716,317,467,531 22,002,497,535,438 Total
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
167
iii. Risiko Likuiditas 108. iii. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi
arus kas menunjukkan pendapatan jangka
pendek tidak cukup untuk menutupi
pengeluaran jangka pendek.
109. Liquidity risk is the risk in which the position of cash flows show short - term revenues is not sufficient to cover short term expenses.
110.
Eksposur risiko likuiditas berupa kesulitan
Grup dalam memenuhi liabilitas keuangan
yang harus dibayar dengan kas atau aset
keuangan lainnya. Grup diharapkan dapat
membayar seluruh liabilitasnya sesuai dengan
jatuh tempo kontraktual. Dalam memenuhi
liabilitas tersebut, maka Grup harus
menghasilkan arus kas masuk yang cukup.
111. Liquidity risk exposure is in form of Group difficulty in meeting financial obligations that must be paid with cash or other financial assets. The Group is expected to pay all its obligations in accordance with contractual maturities. In fulfilling this obligation, then the Group must generate sufficient cash inflows.
112.
Berikut ini merupakan liabilitas keuangan non-
derivatif berdasarkan nilai sisa jatuh tempo
yang tidak didiskonto untuk tahun-tahun yang
berakhir pada tanggal 30 September 2018
dan 31 Desember 2017:
113. The following is a non - derivative financial liabilities based on residual maturity value that is not discounted for the years ended on September 30, 2018 and December 31, 2017:
114.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan
mempertahankan kas dan setara kas yang
mencukupi dalam memenuhi komitmen Grup
untuk operasi normal dan secara rutin
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas
aktual, serta jadwal tanggal jatuh tempo aset
dan liabilitas keuangan.
115. The Group manage liquidity risk by maintaining sufficient cash and cash equivalents to meet the commitments of the Group for normal operation and regularly evaluate cash flow projections and actual cash flows, and the schedule date of maturity of assets and financial liabilities.
116.
iv. Risiko Perubaahan Kebijakan 117. iv. Changes Risk of Government Policies
Risiko Perubahan Kebijakan Pemerintah,
Kondisi Ekonomi dan Sosial Politik Kebijakan
pemerintah baik yang menyangkut ekonomi
dan moneter, serta kondisi sosial dan politik
118. Changes Risk of Government Policies, Economic and Social Politic Condition Government policies concerning economic and monetary, and social and political
Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
≤ 1 tahun/ Carrying Amounts
Maturity Date/ > 1 - 2 tahun/ lebih dari 2 tahun Jumlah Biaya Emisi/ 30 September 2018/
≤ 1 year > 1 - 2 year More than 2 year Total Cost of Issuance September 30, 2018
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Utang Usaha 11,307,579,430,605 -- -- 11,307,579,430,605 -- 11,307,579,430,605 Accouts Payable
Utang Obligasi dan Utang Sukuk -- -- 3,741,687,994,107 3,741,687,994,107 (942,244,558) 3,740,745,749,549 Bonds and Sukuk Payable
Utang Bank dan Surat Utang Bank Loan and Medium
Jangka Menengah 3,363,499,100,001 625,000,000,000 -- 3,988,499,100,001 -- 3,988,499,100,001 Term Notes
Beban Akrual 692,308,765,482 -- -- 692,308,765,482 -- 692,308,765,482 Accrued Expense
Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 104,700,232,243 -- -- 104,700,232,243 -- 104,700,232,243 Other Current Liabilities
Utang Retensi -- 14,681,356,487 -- 14,681,356,487 -- 14,681,356,487 Retention Payables
Utang Lain-lain -- 34,799,588 -- 34,799,588 -- 34,799,589 Other Payables
Total Liabilitas Keuangan 15,468,087,528,331 639,716,156,075 3,741,687,994,107 19,849,491,678,514 (942,244,558) 19,848,549,433,957 Total Financial Liabilities
Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
≤ 1 tahun/ Carrying Amounts
Maturity Date/ > 1 - 2 tahun/ lebih dari 2 tahun Jumlah Biaya Emisi/ 31 Desember 2017/
≤ 1 year > 1 - 2 year More than 2 year Total Cost of Issuance December 31, 2017/
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Utang Usaha 11,610,970,399,977 -- -- 11,610,970,399,977 -- 11,610,970,399,977 Accouts Payable
Utang Obligasi dan Utang Sukuk -- -- -- -- -- -- Bonds and Sukuk Payable
Utang Bank dan Surat Utang Bank Loan and Medium
Jangka Menengah 3,415,107,100,000 122,000,000,000 925,000,000,000 4,462,107,100,000 (6,549,435,292) 4,455,557,664,708 Term Notes
Beban Akrual 644,718,072,775 -- -- 644,718,072,775 -- 644,718,072,775 Accrued Expense
Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 65,784,321,531 -- -- 65,784,321,531 -- 65,784,321,531 Other Current Liabilities
Utang Retensi 314,008,750,516 10,853,259,926 -- 324,862,010,442 -- 324,862,010,442 Retention Payables
Utang Lain-lain -- 34,799,588 -- 34,799,588 -- 34,799,588 Other Payables
Total Liabilitas Keuangan 16,050,588,644,799 132,888,059,514 925,000,000,000 17,108,476,704,312 (6,549,435,292) 17,101,927,269,021 Total Financial Liabilities
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
168
yang kurang kondusif akan berakibat
menurunnya investasi dan pembangunan.
conditions that are less conducive will result in decreased investment and development.
119.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas
keuangan:
120. These table below represent the carrying
amount and fair value of financial assets and
liabilities: 121.
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 1,503,477,267,851 1,503,477,267,851 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 3,390,443,851,418 3,146,969,124,713 Accounts Receivable
Piutang Retensi 843,743,025,752 802,477,608,500 Retention Receivables
Piutang Lain-lain 20,235,828,697 20,235,828,697 Other Receivables
Tagihan Bruto Pemberi Gross Amount Due from
Kerja 11,927,260,938,077 11,808,569,946,250 Customers
Uang Muka 595,775,509,706 595,775,509,706 Advance Payments
Jumlah 18,280,936,421,501 17,877,505,285,717 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha 11,307,579,430,605 11,307,579,430,605 Accounts Payable
Beban Akrual 692,308,765,482 692,308,765,482 Accrued Expense
Utang Retensi -- - Retention Payables
Liabilitas Jangka Other Current
Pendek Lainnya 104,700,232,243 104,700,232,243 Liabilities
Utang Bank dan Lembaga Bank Loan and Other
Keuangan Lainnya 4,447,303,183,001 4,447,303,183,001 Financial Institution
Utang Obligasi dan Sukuk 3,747,000,000,000 1,250,000,000,000 Bonds and Sukuk Payables
Utang Lain-lain 14,681,356,487 14,681,356,487 Other Liabilities
Jumlah 20,313,572,967,818 17,816,572,967,818 Total
September 30, 2018
30 September 2018/
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 4,131,173,781,445 4,131,173,781,445 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 3,109,583,399,789 3,109,583,399,789 Accounts Receivable
Piutang Retensi 856,466,825,606 856,466,825,606 Retention Receivables
Piutang Lain-lain 18,540,676,079 18,540,676,079 Other Receivables
Tagihan Bruto Pemberi Gross Amount Due from
Kerja 11,446,310,892,488 11,446,310,892,488 Customers
Uang Muka 391,835,973,451 391,835,973,451 Advance Payments
19,953,911,548,858 19,953,911,548,858
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha 11,610,970,399,976 11,610,970,399,976 Accounts Payable
Beban Akrual 644,718,072,775 644,718,072,775 Accrued Expense
Utang Retensi 324,862,010,442 324,862,010,442 Retention Payables
Liabilitas Jangka Other Current
Pendek Lainnya 65,784,321,531 65,784,321,531 Liabilities
Utang Bank dan Lembaga Bank Loan and Other
Keuangan Lainnya 4,462,107,100,000 4,462,107,100,000 Financial Institution
Utang Obligasi dan Sukuk 3,872,000,000,000 1,375,000,000,000 Bonds and Sukuk Payables
Utang Lain-lain 34,799,588 34,799,588 Other Liabilities
20,980,476,704,312 18,483,476,704,312
December 31, 2017
31 Desember 2017/
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 dan 2017 (Tidak
Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain).
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
As of September 30, 2018 (Unaudited) and December 31, 2017 (Audited) For the 9 (Nine) Months Periods September 30, 2018
and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah Unless Otherwise Stated)
169
vi. Manajemen Permodalan vi. Capital Management
Tujuan dari Grup dalam mengelola
permodalan adalah untuk melindungi
kemampuan entitas dalam mempertahankan
kelangsungan usaha, sehingga entitas
dapat tetap memberikan hasil bagi
pemegang saham dan manfaat bagi
pemangku kepentingan lainnya, dan untuk
memberikan imbal hasil yang memadai
kepada pemegang saham dengan
menentukan harga produk dan jasa yang
sepadan dengan tingkat risiko.
122. The Group purpose in managing capital is
to protect the ability of the entity in
maintaining business continuity, so that
entities can still deliver results for
shareholders and benefits for other
stakeholders, and to provide adequate
returns to shareholders by pricing products
and services that are commensurate with
the level of risk.
Grup menetapkan sejumlah modal sesuai
proporsi terhadap risiko. Grup mengelola
struktur modal dan membuat penyesuaian
dengan memperhatikan perubahan kondisi
ekonomi dan karakteristik risiko aset yang
mendasari. Konsisten dengan Perusahaan
lain dalam industri, Grup memonitor modal
dengan dasar rasio utang terhadap modal
yang disesuaikan. Rasio ini dihitung sebagai
berikut: utang neto dibagi modal yang
disesuaikan. Utang neto merupakan total
utang (sebagaimana jumlah dalam laporan
posisi keuangan) dikurangi kas dan setara
kas. Modal yang disesuaikan terdiri dari
seluruh komponen ekuitas (meliputi modal
saham, selisih kurs penjabaran laporan
keuangan dalam valuta asing dan saldo
laba). Selama tahun 2016, strategi Grup
tidak berubah yaitu mempertahankan rasio
utang terhadap modal yang disesuaikan
pada batas bawah dari kisaran 4,00 sampai
dengan 5,00. Rasio utang terhadap modal
yang disesuaikan pada 30 September 2018
dan 31 Desember 2017 adalah sebagai
berikut:
123. The Group set a number of capital in
proportion to the risk. The Group manages
its capital structure and makes adjustments
taking into account changes in economic
conditions and risk characteristics of the
underlying asset. Consistent with other
companies in the industry, the Group
monitors capital on the basis of the ratio of
adjusted debt to capital. This ratio is
calculated as follows: net debt divided by
adjusted capital. Net debt is total debt (as
the amount in the statement of financial
position) less cash and cash equivalents.
Adjusted capital comprises all components
of equity (including capital stock, foreign
exchange translation adjustment of foreign
currency and retained earnings). During the
year 2016, the Group's strategy is to
maintain unchanged the ratio of adjusted
debt to capital at lower limit of the range of
4.00 to 5.00. The ratio of adjusted debt to
capital at September 30, 2018 and
December 31, 2017 are as follows:
124.
***
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Jumlah Liabilitas 22,236,863,274,377 22,463,030,586,953 Total Liabilities
Dikurangi: Less:
Kas dan Setara Kas 1,503,477,267,851 (4,131,173,781,445) Cash and Cash Equivalent
Liabilitas Bersih 23,740,340,542,228 18,331,856,805,508 Net Liabilities
Jumlah Ekuitas 6,091,695,206,375 5,859,245,553,537 Total Shareholders' Equity
Modal Disesuaikan 6,102,997,927,490 5,869,917,425,997 Adjusted Capital
Rasio Liabilitas terhadap Modal Bersih 3.89% 3.12% Debt to Equity Ratio - Net
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
1
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk INDUK SAJA LAPORAN POSISI KEUANGAN Pada tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PARENT ONLY
THE STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION As of September 30, 2018 (Unaudited)
and December 31, 2017 (Audited) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR Current Assets
Kas dan Setara Kas 656,060,585,702 3,527,632,897,165 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha Account Receivables
Pihak Berelasi 1,266,769,077,782 1,012,297,138,542 Related Parties
Pihak Ketiga 300,117,653,221 466,348,268,884 Third Parties
Piutang Retensi Retention Receivables
Pihak Berelasi 419,857,152,517 440,552,987,904 Related Parties
Pihak Ketiga 261,426,637,563 262,410,141,056 Third Parties
Tagihan Bruto Pemberi Kerja Gross Amount Due from Customers
Pihak Berelasi 2,622,751,382,940 2,922,421,182,314 Related Parties
Pihak Ketiga 7,562,366,239,725 7,396,365,488,233 Third Parties
Piutang Lain-Lain 13,080,000,000 13,080,000,000 Other Receivable
Persediaan 218,693,620,704 1,037,928,961,434 Inventories
Uang Muka 462,001,603,925 288,283,913,574 Advance Payments
Biaya Dibayar di Muka 226,481,245,417 190,667,460,298 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 1,144,020,640,455 836,244,987,825 Prepaid Taxes
Aset Lancar Lainnya 127,358,572,222 379,300,536,390 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 15,280,984,412,173 18,773,533,963,619 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR Noncurrent Assets
Piutang Lain-lain Jangka Panjang
Pihak Berelasi 843,506,924,496 450,858,939,199 Receivable from Related Parties
Pihak Ketiga 6,855,165,931 26,259,695,285 Other Long-Term Receivables
Aset Real Estat - 513,250,625,076 Real Estate Assets
Investasi pada Entitas Asosiasi 3,110,489,356,659 1,475,499,356,679 Investment in Associates
Investasi pada Ventura Bersama 597,199,378,295 466,912,867,360 Investment in Joint Ventures
Aset Tetap 1,284,762,602,025 1,270,559,306,260 Fixed Assets
Investasi Jangka Panjang Lainnya 32,143,081,278 9,054,320,926 Other Long - Term Investment
Aset Lain-lain 347,369,967,264 310,832,337,228 Other Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 6,222,326,475,948 4,523,227,448,013 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 21,503,310,888,121 23,296,761,411,632 TOTAL ASSETS
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
2
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk INDUK SAJA LAPORAN POSISI KEUANGAN Pada tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2017 (Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PARENT ONLY
THE STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION As of September 30, 2018 (Unaudited)
and December 31, 2017 (Audited) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated
30 September 2018/ 31 Desember 2017/
September 30, 2018 December 31, 2017
Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang Usaha Account Payables
Pihak Berelasi 376,751,129,453 773,701,653,177 Related Parties
Pihak Ketiga 7,600,572,255,418 8,695,397,869,944 Third Parties
Utang Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya 3,255,000,000,001 3,127,000,000,000 Bank Loans and Other Financial Institution
Utang Pajak 253,155,217,197 302,091,194,121 Taxes Payable
Uang Muka Pemberi Kerja 324,539,538,915 404,868,148,220 Advances Receipts
Pendapatan Diterima di Muka 13,431,400,971 53,729,118,698 Unearned Revenues
Beban Akrual 536,091,874,380 515,887,816,932 Accrued Expenses
Utang Obligasi - 124,986,210,993 Bond PayablesUtang Retensi 249,402,089,474 213,246,403,819 Retention Payables
Utang Sukuk - 125,000,000,000 Sukuk Payables
Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 11,528,178,270 10,065,472,254 Other Current Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 12,620,471,684,079 14,345,973,888,158 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Noncurrent Liabilitas
Liabilitas Pajak Tangguhan 19,041,197,050 19,041,197,050
Utang Retensi 14,681,356,487 10,853,259,926 Retention Payables
Uang Muka Pemberi Kerja 44,626,135,190 80,271,034,886 Advances Receipts
Utang Obligasi 3,741,687,994,107 3,740,464,353,715 Bond PayablesUtang Lain-lain 867,718,265 130,358,738,780 Other Payables
Liabilitas Imbalan Kerja 55,290,579,002 55,290,579,002
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 3,876,194,980,101 4,036,279,163,359 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 16,496,666,664,180 18,382,253,051,517 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
Modal Saham - Nilai Nominal Rp 100 per Saham Capital Stock - Rp 100 par Value per Share
Modal Dasar - 14.000.000.000 Saham Authorized Capital - 14.000.000.000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - 3.560.849.376
Saham356,084,937,600 356,084,937,600
Subscribed and Paid Up Capital - 3.560.849.376
Shares
Tambahan Modal Disetor 2,587,944,479,627 2,587,944,479,627 Additional Paid in Capital
Selisih Transaksi dengan Pihak Non Pengendali 3,117,842,245 3,117,842,245 Difference in Transaction with Non Controling Interest
Saldo Laba 1,565,485,381,508 Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 1,747,394,587,812 1,729,997,610,436 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya (181,909,206,304) (256,648,092,754) Unappropriated
Pendapatan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Komponen Ekuitas Lainnya 494,011,582,962 494,011,582,961 Other Components of Equity
Jumlah Ekuitas 5,006,644,223,941 4,914,508,360,115 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 21,503,310,888,121 23,296,761,411,632 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
3
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk INDUK SAJA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 2017 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PARENT ONLY
THE STATEMENS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For the 9 (Nine) Month Periods Ended on September 30, 2018 (Unaudited) and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30 September 2018/ 30 September 2017/
September 30, 2018 September 30, 2017
Rp Rp
PENDAPATAN USAHA 7,878,533,621,661 7,579,574,822,672 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 6,744,912,231,752 6,776,465,850,331 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 1,133,621,389,909 803,108,972,341 GROSS PROFITS
Bagian Laba Ventura Bersama 66,483,565,461 108,991,799,475 Share of Profit of Joint Ventures
LABA KOTOR SETELAH BAGIAN LABA GROSS PROFITS AFTER SHARE OF PROFIT
VENTURA BERSAMA 1,200,104,955,370 912,100,771,816 OF JOINT VENTURES
Beban Penjualan (22,726,737,272) (15,669,167,057) Selling Expenses
Beban Usaha (329,319,303,029) (277,492,771,940) Administration and General Expenses
JUMLAH BEBAN USAHA (352,046,040,301) (293,161,938,997) TOTAL OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 848,058,915,069 618,938,832,819 PROFIT FROM OPERATION
Pendapatan (Beban) Lainnya - Bersih (43,169,395,164) 10,439,744,412 Other Income (Charges) - Net
Beban Keuangan (334,464,361,922) (247,037,962,900) Financial Charges
LABA SEBELUM PAJAK 470,425,157,983 382,340,614,331 PROFIT BEFORE TAX
Beban Pajak Penghasilan (275,206,231,114) (218,986,705,272) Income Tax Expenses
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 195,218,926,869 163,353,909,059 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK OTHER COMPREHENSIVE INCOME AFTER TAX
Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi ke Laba Rugi Item that Will Not Be Reclassified Subsequently to Profit or Loss
Kerugian Aktuarial AtasPengukuran Kembali Progra Imbalan Pasti -- -- Remeasurement of Defined Benefit Plan
Surplus Revaluasi tanah -- -- Surplus on Revaluation of Land
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 195,218,926,869 163,353,909,059 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 54.82 45.87 BASIC EARNING PER SHARE
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
d1/October 29, 2018 4 paraf:
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk INDUK SAJA PARENT ONLY LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS THE STATEMENTS OF CHANGE IN EQUITY Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 2017 (Tidak Diaudit) For the 9 (Nine) Months Period Ended on September 30, 2018 (Unaudited) and 2017 (Unaudited) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Total Ekuitas/
Modal Disetor/ Tambahan Modal Selisih Total
Paid Up Disetor/ Transaksi Ditentukan Belum Ditentukan Keuntungan/Kerugian Selisih Equity
Capital Additional Paid In dengan Pihak Penggunaannya/ Penggunaannya/ Aktuarial atas Penilaian Kembali
Capital Non Pengendali/ Appropriated Unappropriated Program Imbal Pasti/ Aset Tetap/
Difference in
Transaction with
Non Controlling
Interest
Actuarial Gain(Loss)Defined
Benefit Plant
Revaluation Increment of
Fixed Aset
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Assets
SALDO PER 31 DESEMBER 2016 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,510,581,898,848 (390,560,491,045) 21,940,468,078 464,551,473,230 4,553,660,608,583 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2016
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - - - - 163,353,909,059 - - 163,353,909,059 Total Comprehensive Income for the Year
Komponen Equitas lainnya - - - - 96,903,431,574 - - 96,903,431,574 Others Equity Component
Dana Cadangan - - - 219,415,711,588 (219,415,711,588) - - - General Reserve
Div iden Tunai - - - - (94,035,304,967) - - (94,035,304,967) Cash Dividends
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2017 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,729,997,610,436 (443,754,166,967) 21,940,468,078 464,551,473,230 4,719,882,644,249 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2017
SALDO PER 31 DESEMBER 2016 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,510,581,898,848 (390,560,491,045) 21,940,468,078 464,551,473,230 4,553,660,608,583 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2016
Laba Tahun Berjalan - - - - 350,459,983,268 - - 350,459,983,268 Profit For The Year
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - - - - - - - - Other Comprehensive Income For The Year
Komponen Equitas lainnya - - - - 96,903,431,578 7,519,641,654 - 104,423,073,231 Others Equity Component
Dana Cadangan - - - 219,415,711,588 (219,415,711,588) - - - General Reserve
Div iden Tunai - - - - (94,035,304,967) - - (94,035,304,967) Cash Dividends
SALDO PER 31 DESEMBER 2017 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,729,997,610,436 (256,648,092,754) 29,460,109,732 464,551,473,230 4,914,508,360,115 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2017
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - - - - 195,218,926,869 - - 195,218,926,869 Total Comprehensive Income for the Year
Komponen Equitas lainnya - - - - - - - - Others Equity Component
Dana Cadangan - - - 17,396,977,376 (17,396,977,376) - - - General Reserve
Div iden Tunai - - - - (103,083,063,043) - - (103,083,063,043) Cash Dividends
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2018 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,747,394,587,812 (181,909,206,304) 29,460,109,732 464,551,473,230 5,006,644,223,941 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2018
Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Equity Holders of the Company
Saldo Laba/Retained Earnings Komponen Ekuitas Lainnya/Other Components of Equity
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
d1/October 29, 2018 5 paraf:
PT ADHI KARYA (Persero)Tbk INDUK SAJA LAPORAN ARUS KAS Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2018 (Tidak Diaudit) dan 2017 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PARENT ONLY
THE STATEMENTS OF CASH FLOWS For the 9 (Nine) Months Periods Ended On
September 30, 2018 (Unaudited) and 2017 (Unaudited) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30 September 2018/ 30 September 2017/
2 September 30, 2018 September 30, 2017
R Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 7,906,341,011,272 4,921,430,643,525 Cash Receipts from Customers
Penerimaan Bunga 31,832,774,433 63,530,120,007 Received from Interest
Penerimaan Restitusi Pajak 141,321,572,462 265,953,529,247 Received from Tax Refunds
Total Penerimaan 8,079,495,358,167 5,250,914,292,779 Total Cash Receipts
Pembayaran Kepada Pemasok dan Beban lainnya (9,294,029,383,299) (7,368,693,575,027) Payment to Suppliers and Other Expenses
Pembayaran Kepada Karyawan (184,895,930,951) (153,553,024,250) Payment to Employees
Pembayaran Beban Pinjaman (337,255,229,502) (304,467,683,116) Payment for Loans Expenses
Pembayaran Pajak Penghasilan (275,206,231,114) (218,986,705,272) Income Tax Paid
Total Pengeluaran (10,091,386,774,866) (8,045,700,987,665) Total Cash Payments
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (2,011,891,416,699) (2,794,786,694,886) Net Cash Flow Use in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penempatan Investasi pada Entitas Asosiasi (500,990,000,000) - Placement of Investment In Associates
Pelepasan (Penempatan) Investasi Jangka Panjang (20,408,169,650) - Disposal (Placement) of Others Long Term Investment
Perolehan Aset Tetap (114,437,091,471) (22,004,909,178) Acquisition of Fixed Assets
Arus Kas Neto untuk Aktivitas Investasi (635,835,261,121) (22,004,909,178) Net Cash Flow for Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank dan Obligasi (3,547,762,570,600) 5,470,774,074,496 Received from Bank Loans and Bonds
Pembayaran Pinjaman Bank dan Obligasi 3,427,000,000,000 (1,968,000,000,000) Payment for Bank Loans and Bonds
Penambahan (Pembayaran) Utang Pembelian Kendaraan - (232,270,200) Addition (Payment)of Vehicle Purchase Debt
Pembayaran Div iden (103,083,063,043) (94,034,518,936) Payment of Dividen
Arus Kas Neto dari (untuk) Aktivitas Pendanaan (223,845,633,643) 3,408,507,285,360 Net Cash Flow from (for) Financing Activities
Kenaikan (Penurunan)Neto Kas dan Setara Kas (2,871,572,311,463) 591,715,681,296 Net Increase (Decrease)of Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 3,527,632,897,165 2,803,571,483,493 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 656,060,585,702 3,395,287,164,789 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD
Saldo Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:
Kas 19,994,192,708 58,323,883,222 Cash on Hand
Bank 606,208,392,994 1,309,937,281,567 Cash in Banks
Deposito Berjangka 29,858,000,000 2,027,026,000,000 Time Deposits
Jumlah 656,060,585,702 3,395,287,164,789 Total