PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU...

111
PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM. PEMBAHARUAN Tanggal Efektif : 29 April 2011 Tanggal Mulai Penawaran : 18 Juli 2011 REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS Reksa Dana HPAM Flexi Plus (selanjutnya disebut “HPAM Flexi Plus”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya. HPAM Flexi Plus adalah Reksa Dana yang bertujuan untuk memperoleh pertumbuhan nilai inves- tasi yang optimal dalam jangka panjang dengan melakukan investasi ke dalam instrumen investasi secara aktif pada Efek Saham yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia maupun di luar negeri dan/atau Efek bersifat utang dan/atau instrumen Pasar Uang dan/atau setara Kas. Kekayaan HPAM Flexi Plus akan diinvestasikan pada minimum sebesar 2% (dua per seratus) dan maksimum sebesar 79% (tujuh puluh sembilan per seratus) pada Efek bersifat ekuitas yang dita- warkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia maupun Bur- sa Efek luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet; minimum sebesar 2% (dua per seratus) dan maksimum sebesar 79% (tujuh puluh sembilan per seratus) pada Efek bersifat utang yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia. Minimum sebesar 2% (dua per seratus) dan maksimum sebesar 79% (tujuh puluh sembilan per seratus) pada instrumen pasar uang yang berjangka waktu kurang dari 1 (satu) tahun dan/atau setara Kas sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku di Indo- nesia. PENAWARAN UMUM Setiap Unit Penyertaan HPAM Flexi Plus ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu rupiah) setiap Unit Penyertaan pada hari pertama pena- waran, selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM Flexi Plus pada akhir hari bursa yang bersangkutan. Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali atau mengalihkan sebagian atau seluruh Unit Penyertaannya. Pemegang Unit Penyertaan HPAM Flexi Plus dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan sebesar maksimal 2% (dua per seratus) dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus akan mengenakan biaya penjualan kembali Unit Penyertaan sebesar maksimum 5% (lima per seratus) dari nilai transaksi penjualan kembali. HPAM Flexi Plus juga akan mengenakan biaya pengalihan atas Unit Penyertaan sebesar maksimal 2% (dua per seratus) dari nilai transaksi pengalihan. Uraian lengkap mengenai biaya-biaya dapat dilihat pada Bab X mengenai Alokasi Biaya. PT Henan Putihrai Asset Management Wisma Tamara Lantai 7 Jalan Jenderal Sudirman Kaveling 24 Jakarta 12920 Telp: (62-21) 520 6699 Fax: (62-21) 520 6700 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Gedung BRI II Lantai 30 Jalan Jenderal Sudirman Kaveling 24 Jakarta 12920 Telp : (62-21) 5752358 Fax : (62-21) 2510316 PENTING: SEBELUM ANDA MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN INI, ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROPEKTUS KHUSUSNYA BAB III MENGENAI MANAJER IN- VESTASI, BAB V MENGENAI TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI, DAN BAB VIII MENGENAI FAKTOR-FAKTOR RISIKO UTAMA Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada bulan Maret 2018

Transcript of PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU...

Page 1: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

PR

OS

PEK

TU

S R

EK

SA

DA

NA

HP

AM

FLEX

I P

LU

S

OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.

PEMBAHARUAN

Tanggal Efektif : 29 April 2011 Tanggal Mulai Penawaran : 18 Juli 2011

REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

Reksa Dana HPAM Flexi Plus (selanjutnya disebut “HPAM Flexi Plus”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya.

HPAM Flexi Plus adalah Reksa Dana yang bertujuan untuk memperoleh pertumbuhan nilai inves-

tasi yang optimal dalam jangka panjang dengan melakukan investasi ke dalam instrumen investasi secara aktif pada Efek Saham yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia maupun di luar negeri dan/atau Efek bersifat utang dan/atau instrumen Pasar Uang dan/atau setara Kas.

Kekayaan HPAM Flexi Plus akan diinvestasikan pada minimum sebesar 2% (dua per seratus) dan

maksimum sebesar 79% (tujuh puluh sembilan per seratus) pada Efek bersifat ekuitas yang dita-warkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia maupun Bur-

sa Efek luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet; minimum sebesar 2% (dua per seratus) dan maksimum sebesar 79% (tujuh puluh sembilan per seratus) pada Efek bersifat utang yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia. Minimum sebesar 2% (dua per seratus) dan maksimum sebesar

79% (tujuh puluh sembilan per seratus) pada instrumen pasar uang yang berjangka waktu kurang dari 1 (satu) tahun dan/atau setara Kas sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku di Indo-nesia.

PENAWARAN UMUM

Setiap Unit Penyertaan HPAM Flexi Plus ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu rupiah) setiap Unit Penyertaan pada hari pertama pena-waran, selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva

Bersih HPAM Flexi Plus pada akhir hari bursa yang bersangkutan. Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali atau mengalihkan sebagian atau seluruh Unit Penyertaannya. Pemegang Unit Penyertaan HPAM Flexi Plus dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan sebesar maksimal 2% (dua per seratus) dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus akan mengenakan biaya

penjualan kembali Unit Penyertaan sebesar maksimum 5% (lima per seratus) dari nilai transaksi penjualan kembali. HPAM Flexi Plus juga akan mengenakan biaya pengalihan atas Unit Penyertaan sebesar maksimal 2% (dua per seratus) dari nilai transaksi pengalihan. Uraian lengkap mengenai biaya-biaya dapat dilihat pada Bab X mengenai Alokasi Biaya.

PT Henan Putihrai Asset Management Wisma Tamara Lantai 7

Jalan Jenderal Sudirman Kaveling 24 Jakarta 12920

Telp: (62-21) 520 6699 Fax: (62-21) 520 6700

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Gedung BRI II Lantai 30

Jalan Jenderal Sudirman Kaveling 24 Jakarta 12920

Telp : (62-21) 5752358 Fax : (62-21) 2510316

PENTING: SEBELUM ANDA MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN INI, ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROPEKTUS KHUSUSNYA BAB III MENGENAI MANAJER IN-

VESTASI, BAB V MENGENAI TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI, DAN BAB VIII MENGENAI FAKTOR-FAKTOR RISIKO UTAMA

Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada bulan Maret 2018

Page 2: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BERLAKUNYA UNDANG-UNDANG NO. 21 TAHUN 2011

TENTANG OTORITAS JASA KEUANGAN

(“UNDANG-UNDANG OJK”)

Dengan berlakunya Undang-undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012 fungsi, tugas dan

wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal telah beralih dari BAPEPAM

dan LK kepada OJK, sehingga semua rujukan kepada kewenangan BAPEPAM dan LK dalam

peraturan perundang-undangan yang berlaku, menjadi kepada OJK.

UNTUK DIPERHATIKAN

Reksadana HPAM FLEXI PLUS tidak termasuk instrumen investasi yang

dijamin oleh Pemerintah ataupun Bank Indonesia. Sebelum membeli

Unit Penyertaan, calon investor harus terlebih dahulu mempelajari dan

memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari

Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik

dari sisi bisnis, hukum maupun pajak. Oleh karena itu, calon Pemegang

Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasehat

dari pihak-pihak yang berkompeten sehubungan dengan investasi dalam

HPAM FLEXI PLUS. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari

bahwa terdapat kemungkinan Pemegang Unit Penyertaan akan

menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan yang

dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut,

apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta

pendapat dari pihak-pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum,

keuangan, pajak, maupun aspek lain yang relevan.

PT Henan Putihrai Asset Management ("Manajer Investasi") akan selalu mentaati ketentuan

peraturan yang berlaku di Indonesia, termasuk peraturan perundang-undangan yang berlaku di

Indonesia sebagai hasil kerja sama antara Pemerintah Indonesia dengan pemerintah negara lain,

maupun penerapan asas timbal balik (reciprocal) antara Pemerintah Indonesia dengan

pemerintah negara lain, seperti namun tidak terbatas peraturan perundang-undangan mengenai

anti pencucian uang, anti terorisme maupun perpajakan, yang pemberlakuannya mungkin

mengharuskan Manajer Investasi untuk berbagi informasi, termasuk melaporkan dan memotong

pajak yang terutang oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang wajib dipenuhi oleh Manajer

Investasi dari waktu ke waktu kepada otoritas yang berwenang.

Manajer Investasi akan selalu menjaga kerahasiaan data nasabah dan wajib memenuhi

ketentuan kerahasiaan nasabah yang berlaku di Indonesia. Dalam hal Manajer Investasi

diwajibkan untuk memberikan data nasabah, data nasabah hanya akan disampaikan secara

terbatas untuk data yang diminta oleh otoritas yang berwenang sesuai dengan ketentuan yang

berlaku.

Page 3: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

DAFTAR ISI

Halaman

BAB I. ISTILAH DAN DEFINISI .................................................................... 1

BAB II. INFORMASI MENGENAI HPAM FLEXI PLUS .......................................... 9

BAB III. MANAJER INVESTASI ...................................................................... 12

BAB IV. BANK KUSTODIAN .......................................................................... 14

BAB V. TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI ................................................. 16

BAB VI. METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR ................................... 20

BAB VII. PERPAJAKAN .................................................................................. 24

BAB VIII. MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO UTAMA ................. 26

BAB IX. HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN ........................................... 28

BAB X. ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA .................................................. 30

BAB XI. PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI .......................................................... 33

BAB XII. PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN .......................... 37

BAB XIII. PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN ............ 38

BAB XIV. PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI .......................... 44

BAB XV. PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI ………………………. 48

BAB XVI. PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN ……………………………………….. 51

BAB XVII. SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

SERTA PENGALIHAN INVESTASI ………………………………………………………………… 52

BAB XVIII. PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN …………………. 55

BAB XIX. PENYELESAIAN SENGKETA …………………………………………………………………………. 56

BAB XX. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR

BERKAITAN DENGAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN ........................... 57

Page 4: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB I ISTILAH DAN DEFINISI

1.1. AFILIASI

Afiliasi adalah: a. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik

secara horizontal maupun vertikal; b. Hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak

tersebut; c. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota

Direksi atau Komisaris yang sama; d. Hubungan antara perusahaan dengan satu pihak, baik langsung maupun tidak

langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut; e. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun

tidak langsung oleh pihak yang sama; atau f. Hubungan antara perusahaan dengan pemegang saham utama.

1.2. AGEN PENJUAL EFEK REKSA DANA

Agen Penjual Efek Reksa Dana adalah Agen Penjual Efek Reksa Dana sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 39/POJK.04/2014 tanggal 30 Desember 2014 perihal Agen Penjual Efek Reksa Dana beserta seluruh perubahannya, yang ditunjuk oleh Manajer Investasi untuk melakukan penjualan dan pembelian kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS

1.3. AUTO DEBET

adalah pembayaran pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang dilakukan oleh Pemegang Unit Penyertaan secara reguler dengan nilai investasi yang telah disetujui oleh Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dicantumkan dalam Formulir Pembelian Unit Penyertaan secara berkala melalui perjanjian pemberian kuasa dari Pemegang Unit Penyertaan kepada bank terkait untuk mendebet rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut setiap bulan untuk dijadikan pembayaran pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara berkala.

1.4. BANK KUSTODIAN

Bank Kustodian adalah Bank Umum yang telah mendapat persetujuan OJK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya. Dalam hal ini Bank Kustodian adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

1.5. BAPEPAM dan LK

Bapepam dan LK adalah Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan. Dengan berlakunya Undang-undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012 fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal telah beralih dari BAPEPAM & LK kepada OJK, sehingga semua rujukan dan/atau kewajiban yang harus dipenuhi kepada dan/atau dirujuk kepada kewenangan BAPEPAM & LK dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku, menjadi kepada OJK.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 1

Page 5: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

1.6. BUKTI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan menerbitkan Unit Penyertaan kepada Pemegang Unit Penyertaan.

Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap Pihak dalam portofolio investasi kolektif.

Dengan demikian Unit Penyertaan merupakan bukti kepesertaan Pemegang Unit Penyertaan dalam Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Manajer Investasi melalui Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana.

1.7. EFEK

Efek adalah surat berharga, yaitu surat pengakuan utang, surat berharga komersial, saham, obligasi, tanda bukti utang, Unit Penyertaan Kontrak Investasi Kolektif, Kontrak berjangka atas Efek, dan setiap derivatif dari Efek.

Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (“POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK”), Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif hanya dapat melakukan pembelian dan penjualan atas:

a. Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan diBursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri;

b. Efek yang diterbitkan dan/atau dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia,dan/atau Efek yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana PemerintahRepublik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

c. Efek Bersifat Utang atau Efek Syariah berpendapatan tetap yang ditawarkantidak melalui Penawaran Umum dan telah mendapat peringkat dariPerusahaan Pemeringkat Efek;

d. Efek Beragun Aset yang ditawarkan tidak melalui Penawaran Umum dansudah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek;

e. Efek pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1(satu) tahun, baik dalam Rupiah maupun dalam mata uang asing.

f. Unit Penyertaan Dana Investasi Real estat berbentuk Kontrak InvestasiKolektif yang ditawarkan tidak melalui Penawaran umum;

g. Efek derivatif; dan/atauh. Efek lainnya yang ditetapkan oleh OJK

1.8. EFEKTIF

Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK. Surat pernyataan efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh OJK.

1.9. FORMULIR PEMBUKAAN REKENING

Formulir Pembukaan Rekening adalah formulir asli yang diterbitkan oleh Manajer Investasi dan harus diisi secara lengkap dan ditandatangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum membeli Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang pertama kali (pembelian awal)

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 2

Page 6: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

1.10. FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang diterbitkan oleh Manajer Investasi dan dipakai oleh calon Pemegang Unit Penyertaan untuk membeli Unit Penyertaan, yang kemudian diisi secara lengkap, ditandatangani dan diajukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik.

1.11. FORMULIR PENGALIHAN INVESTASI

Formulir Pengalihan Unit Penyertaan adalah formulir asli yang diterbitkan oleh Manajer Investasi dan dipakai oleh pemegang Unit Penyertaan untuk mengalihkan investasi yang dimilikinya dalam HPAM FLEXI PLUS ke Reksa Dana lainnya yang memiliki fasilitas pengalihan investasi, yang dikelola oleh Manajer Investasi, yang diisi secara lengkap, ditandatangani dan diajukan oleh pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Pengalihan Investasi dapat juga berbentuk formulir elektronik yang ditentukan oleh Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik

1.12. FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang diterbitkan oleh Manajer Investasi dan dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi secara lengkap, ditandatangani dan diajukan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik.

1.13. FORMULIR PROFIL CALON PEMEGANG UNIT PENYERTAAN REKSA DANA

Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan adalah formulir yang diterbitkan oleh Manajer Investasi dan disyaratkan untuk diisi secara lengkap dan ditandatangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang diperlukan dalam rangka penerapan Prinsip Mengenal Nasabah, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko calon Pemegang Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang pertama kali di Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

1.14. HARI BURSA

Hari Bursa adalah hari diselenggarakannya perdagangan efek di Bursa Efek, yaitu Senin sampai dengan Jum'at, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional yang dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 3

Page 7: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

1.15. HARI KERJA

Hari Kerja adalah hari kerja yang dimulai dari hari Senin sampai dengan Jum'at, kecuali hari libur nasional dan hari libur khusus yang ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia.

1.16. HARI KALENDER

Hari Kalender adalah setiap hari dalam 1 (satu) tahun sesuai dengan kalender gregorius tanpa kecuali termasuk hari Sabtu, Minggu dan hari libur nasional yang ditetapkan sewaktu-waktu oleh pemerintah dan Hari Kerja biasa yang karena suatu keadaan tertentu ditetapkan oleh pemerintah sebagai bukan Hari Kerja.

1.17. HPAM FLEXI PLUS

Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana sebagai mana termaktub di dalam akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana HPAM FLEXI PLUS No. 15 tanggal 2 Maret 2011 jis. akta Addendum Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana HPAM FLEXI PLUS No. 209 tanggal 29 Maret 2011 dan akta Addendum II No. 284 tanggal 28 Juni 2011, ketiganya dibuat di hadapan Irawan Soerodjo, S.H.Msi, notaris di Jakarta dan akta Addendum III Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana HPAM Flexi Plus No. 67 tanggal 28 Maret 2014 dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris di Jakarta antara PT Henan Putihrai Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., selaku Bank Kustodian awal serta akta Penggantian Bank Kustodian dan Addendum IV Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana HPAM Flexi Plus No. 61 tanggal 29 September 2014 dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris di Jakarta antara PT Henan Putihrai Asset Management sebagai Manajer Investasi, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., selaku Bank Kustodian awal dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) selaku Bank Kustodian Pengganti.

1.18. KETENTUAN KERAHASIAAN DAN KEAMANAN DATA DAN/ ATAU INFORMASI PRIBADI KONSUMEN

Ketentuan Kerahasiaan Dan Keamanan Data Dan/Atau Informasi Pribadi Konsumen adalah ketentuan-ketentuan mengenai kerahasiaan dan keamanan data dan/atau informasi pribadi konsumen sebagaimana diatur dalam POJK Tentang Perlindungan Konsumen dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 14/SEOJK.07/2014 Tanggal 20 Agustus 2014 tentang Kerahasiaan Dan Keamanan Data Dan/Atau Informasi Pribadi Konsumen, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

1.19. KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF

Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat Pemegang Unit Penyertaan dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif.

1.20. LAPORAN BULANAN

Laporan Bulanan adalah laporan reksa dana yang akan diterbitkan dan disampaikan oleh Bank Kustodian kepada Pemegang Unit Penyertaan selambat-lambatnya pada hari ke-12 (kedua belas) bulan berikut yang memuat sekurang-kurangnya (a) nama, alamat, judul rekening, dan Nomor rekening dari Pemegang Unit Penyertaan, (b) Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir bulan, (c) Jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (d) Total nilai Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (e) tanggal setiap pembagian uang tunai (jika ada), (f) rincian dari portofolio yang dimiliki dan (g) Informasi mengenai ada

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 4

Page 8: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

atau tidak mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali dan/atau pengalihan investasi) atas Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan pada bulan sebelumnya. Apabila pada bulan sebelumnya terdapat mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali dan/atau pengalihan investasi) atas jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka Laporan Bulanan akan memuat tambahan informasi mengenai (a) jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki pada awal periode, (b) tanggal, Nilai Aktiva Bersih dan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli atau dijual kembali (dilunasi) pada setiap transaksi selama periode dan (c) rincian status pajak dari penghasilan yang diperoleh Pemegang Unit Penyertaan selama periode tertentu dengan tetap memperhatikan kategori penghasilan dan beban (jika ada) sebagaimana dimaksud dalam peraturan mengenai laporan Reksa Dana. Pada saat Prospektus ini diterbitkan peraturan mengenai laporan Reksa Dana yang berlaku adalah Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-06/PM/2004 tanggal 09-02-2004 (sembilan Februari dua ribu empat) tentang Laporan Reksa Dana (“Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1”)

Laporan Bulanan yang disampaikan oleh Bank Kustodian dapat berupa dokumen fisik yang dikirimkan ke alamat Pemegang Unit Penyertaan melalui jasa kurir/jasa pengiriman lainnya atau atas persetujuan Pemegang Unit Penyertaan dapat berupa dokumen elektronik yang dikirimkan ke alamat e-mail Pemegang Unit Penyertaan yang didaftarkan oleh Pemegang Unit Penyertaan pada saat melakukan pembukaan rekening atau pada saat melakukan pengkinian data, dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik. Pengiriman dokumen melalui sarana elektronik tersebut dapat dilakukan setelah terdapat kesepakatan antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

1.21. MANAJER INVESTASI

Manajer Investasi adalah pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabah atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah. Dalam hal ini Henan Putihrai Asset Management (HPAM) telah memperoleh ijin usaha sebagai Manajer Investasi dari Bapepam dan LK berdasarkan surat keputusan Bapepam dan LK Nomor Kep-04/BL/MI/2006 tanggal 14 Desember 2006.

1.22. METODE PENGHITUNGAN NILAI AKTIVA BERSIH (NAB)

Metode Penghitungan NAB adalah metode yang digunakan dalam menghitung Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK No.IV.C.2. tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor KEP-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 (”Peraturan BAPEPAM & LK No. IV.C.2.”) beserta peraturan pelaksanaan lainnya yang terkait seperti Surat Edaran Ketua Dewan Komisioner OJK.

1.23. NASABAH

Nasabah adalah pihak yang menggunakan jasa Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal dalam rangka kegiatan investasi di Pasar Modal baik diikuti dengan atau tanpa melalui pembukaan rekening Efek sebagaimana dimaksud dalam POJK Tentang Prinsip Mengenal Nasabah. Dalam Prospektus ini istilah Nasabah sesuai konteksnya berarti calon Pemegang Unit Penyertaan dan Pemegang Unit Penyertaan.

1.24. NILAI AKTIVA BERSIH (NAB)

Nilai Aktiva Bersih adalah Nilai Pasar Wajar dari efek dan kekayaan lain dari Reksa dana dikurangi seluruh kewajibannya. NAB Reksa Dana dihitung dan diumumkan setiap Hari Bursa

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 5

Page 9: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

1.25. NILAI PASAR WAJAR

Nilai Pasar Wajar adalah nilai yang dapat diperoleh dari transaksi Efek yang dilakukan antar para pihak yang bebas bukan karena paksaan atau likuidasi.

Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari suatu Efek dalam portofolio Reksa Dana harus dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.C.2.

1.26. OTORITAS JASA KEUANGAN (“OJK”)

OJK adalah lembaga yang independen dan bebas dari campur tangan pihak lain, yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang OJK.

1.27. PENAWARAN UMUM

Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan kepada masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya dan Kontrak Investasi Kolektif.

1.28. PENYEDIA JASA KEUANGAN DI SEKTOR PASAR MODAL

Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal adalah Perusahaan Efek yang melakukan kegiatan usaha sebagai Penjamin Emisi Efek, Perantara Pedagang Efek, dan/atau Manajer Investasi, serta Bank Umum yang menjalankan fungsi Kustodian. Dalam Kontrak ini istilah Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal sesuai konteksnya berarti Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

1.29. PERIODE PENGUMUMAN NILAI AKTIVA BERSIH (NAB)

Periode Pengumuman Nilai Aktiva Bersih (NAB) adalah periode di mana Nilai Aktiva Bersih (NAB) diumumkan kepada masyarakat melalui paling kurang satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat pada Hari Bursa berikutnya.

1.30. PERNYATAAN PENDAFTARAN

Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada OJK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

1.31. POJK TENTANG PERLINDUNGAN KONSUMEN

POJK Tentang Perlindungan Konsumen adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 1/POJK.07/2013 tanggal 26 Juli 2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

1.32. P0JK TENTANG PRINSIP MENGENAL NASABAH

POJK Tentang Prinsip Mengenal Nasabah adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 22/POJK.04/2014 tanggal 18 November 2014 tentang Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan Di Sektor Pasar Modal beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 6

Page 10: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

1.33. POJK TENTANG REKSA DANA BERBENTUK KIK

POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

1.34. PORTOFOLIO EFEK

Portofolio Efek adalah Kumpulan Efek yang merupakan kekayaan HPAM FLEXI PLUS

1.35. PRINSIP MENGENAL NASABAH

Prinsip Mengenal Nasabah adalah prinsip yang diterapkan Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal untuk:

a. Mengetahui latar belakang dan identitas Nasabah;b. Memantau rekening Efek dan transaksi Nasabah; danc. Melaporkan Transaksi Keuangan Mencurigakan dan transaksi keuangan yang

dilakukan secara tunai;sebagaimana diatur dalam POJK Tentang Prinsip Mengenal Nasabah.

1.36. PROSPEKTUS

Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan calon Pemegang Unit Penyertaan membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan OJK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus.

1.37. REKSA DANA

Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk: (i) Perseroan Tertutup atau Terbuka; atau (ii) Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum Reksa Dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif.

1.38. SEOJK TENTANG PELAYANAN DAN PENYELESAIAN PENGADUAN KONSUMEN PADA PELAKU USAHA JASA KEUANGAN

SEOJK Tentang Pelayanan Dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan adalah Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan nomor: 2/SEOJK.07/2014 tanggal 14 Februari 2014 tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

1.39. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan adalah surat yang mengkonfirmasikan pelaksanaan perintah pembelian dan/atau penjualan kembali (pelunasan) Unit Penyertaan dan/atau pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan dan menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan serta berlaku sebagai bukti kepemilikan dalam HPAM FLEXI PLUS. Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan diterbitkan oleh Bank Kustodian dan akan dikirimkan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah:

(i) aplikasi pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dan pembayaran telah diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in good fund

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 7

Page 11: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

and in complete application) sesuai ketentuan pemrosesan pembelian Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini;

(ii) aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan penjualan kembali Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini; dan

(iii) aplikasi pengalihan investasi dalam HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan pengalihan investasi yang ditetapkan dalam Prospektus ini.

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang disampaikan oleh Bank Kustodian dapat berupa dokumen fisik yang dikirimkan ke alamat Pemegang Unit Penyertaan melalui jasa kurir/jasa pengiriman lainnya atau atas persetujuan Pemegang Unit Penyertaan dapat berupa dokumen elektronik yang dikirimkan ke alamat e-mail Pemegang Unit Penyertaan yang didaftarkan oleh Pemegang Unit Penyertaan pada saat melakukan pembukaan rekening atau pada saat melakukan pengkinian data, dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik.

1.40. UNDANG-UNDANG PASAR MODAL

Undang-undang Pasar Modal adalah Undang-undang Republik Indonesia No.8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaan dan seluruh perubahannya

1.41. UNIT PENYERTAAN

Unit penyertaan adalah suatu ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap Pihak dalam Portofolio Investasi Kolektif.

1.42. VIRTUAL ACCOUNT

Virtual Account adalah rekening khusus yang diberikan kepada calon Pemegang Unit Penyertaan/Pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana untuk digunakan sebagai sarana pembayaran dalam rangka pembelian Unit Penyertaan Reksa Dana kepada rekening Reksa Dana pada Bank Kustodian, dengan cara menyetorkan dana ke rekening tersebut.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 8

Page 12: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB II INFORMASI MENGENAI HPAM FLEXI PLUS

2.1. PENDIRIAN HPAM FLEXI PLUS

HPAM FLEXI PLUS adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana sebagai mana termaktub di dalam akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana HPAM Flexi Plus No. 15 tanggal 2 Maret 2011 jis. akta Addendum Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana HPAM Flexi Plus No. 209 tanggal 29 Maret 2011 dan akta Addendum II No. 284 tanggal 28 Juni 2011, ketiganya dibuat di hadapan Irawan Soerodjo, S.H.Msi, notaris di Jakarta dan akta Addendum III Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana HPAM Flexi Plus No. 67 tanggal 28 Maret 2014 dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris di Jakarta antara PT Henan Putihrai Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., selaku Bank Kustodian awal, akta Penggantian Bank Kustodian dan Addendum IV Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana HPAM Flexi Plus No. 61 tanggal 29 September 2014 serta akta addendum V KIK Reksa Dana HPAM Flexi Plus no.: 01 tanggal 1 April 2016 keduanya dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris di Jakarta.

2.2. PENAWARAN UMUM

PT. Henan Putihrai Asset Management sebagai Manajer Investasi akan melakukan penawaran umum atas Reksa Dana HPAM FLEXI PLUS secara terus menerus sampai sejumlah 1.000.000.000 (satu miliar) Unit Penyertaan, yang mempunyai Nilai Aktiva Bersih Awal Rp. 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS sama dengan Nilai Aktiva Bersih pada hari yang bersangkutan.

2.3. MANFAAT INVESTASI

HPAM FLEXI PLUS dapat memberikan keuntungan investasi sebagai berikut:

a. Diversifikasi Investasi

Diversifikasi merupakan salah satu tujuan HPAM FLEXI PLUS, melaluiinvestasi diberbagai saham yang tercatat pada Bursa Efek di Indonesia untukportofolio saham dan berbagai instrumen berpendapatan tetap untuk portofolioberpendapatan tetap. Diversifikasi tersebut semakin terwujud dengan adanyadana yang cukup besar dalam HPAM FLEXI PLUS tersebut. Terdiversifikasinyaportofolio akan membuat risiko investasi menjadi semakin kecil.

b. Pembebasan pekerjaan analisa investasi dan administrasi

Dalam melakukan investasi terutama dalam bidang Pasar Modal membutuhkantenaga, pengetahuan analisa investasi dan waktu yang cukup banyak sertaberbagai pekerjaan administrasi. Dengan pembelian Unit Penyertaan HPAMFLEXI PLUS, maka pemegang Unit Penyertaan tersebut terbebas daripekerjaan tersebut.

c. Unit penyertaan mudah dijual kembali

Sesuai dengan ketentuan yang berlaku dimana Manajer Investasi wajibmembeli kembali Unit Penyertaan yang dijual oleh pemegang Unit Penyertaan.Oleh karena itu, investor dapat langsung menjual Unit Penyertaan kepadaManajer Investasi berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada hari yang bersangkutan.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 9

Page 13: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

2.4. PENGELOLAAN INVESTASI

Dalam pengelolaan investasi, PT. Henan Putihrai Asset Management mempunyai 2 (dua) tim, yaitu Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi yang bertugas mengelola HPAM FLEXI PLUS sehari-hari.

Komite Investasi

Komite Investasi akan mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi investasi sehari-hari sehingga sesuai dengan tujuan investasi.

Anggota dari Komite Investasi HPAM FLEXI PLUS adalah sebagai berikut:

Markam Halim, Ketua Komite Investasi Menjabat sebagai Direktur PT. Henan Putihrai Asset Management dan memiliki pengalaman lebih dari 20 tahun di dunia perbankan baik dalam hal pengelola funding (dana) masyarakat maupun pengelola asset berupa kredit.Memulai karir pada tahun 1991 di PT. Bank International Indonesia Tbk hingga menjabat sebagai Kepala Cabang pada tahun 1993. Selanjutnya pada tahun 1998 beliau melanjutkan karir di PT. Bank Mega Tbk sebagai Kepala Cabang hingga menjabat sebagai Deputy Regional Manager pada tahun 2006. Beliau bergabung di PT. Henan Putihrai Asset Management sejak bulan April 2012. Memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi yang dikeluarkan oleh otoritas Pasar Modal melalui Surat Keputusan BAPEPAM No: KEP-185/BL/WMI/2012 tanggal 10 September 2012 yang telah diperpanjang berdasarkan Surat KeputusanDewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No.: KEP-547/PM.211/PJ-WMI/2016tanggal 17 November 2016.

Ibnu Anjar Widodo, Anggota Komite Investasi Menjabat sebagai Direktur PT. Henan Putihrai Asset Management dan memiliki pengalaman Lebih dari 10 tahun di Industri Keuangan, 9 tahun di antaranya bergerak di bidang Pasar Modal dan Keuangan. Memulai Karir pada tahun 2003 di Industri Ritel Sandang sebagai staf keuangan dan akuntansi, Selanjutnya pada tahun 2007 di PT. Mega Capital dan tahun 2008 di PT. Madani Securities sebagai Head of Research dan berlanjut pada tahun 2009 di PT. PPA (Persero) ex. BPPN sebagai Investment Analyst hingga melanjutkan karirnya di PT. Henan Putihrai Sekuritas sebagai Head of Research pada tahun 2012. Beliau bergabung dengan PT. Henan Putihrai Asset Management sejak Bulan Februari 2015. Memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi yang di keluarkan oleh Otoritas Pasar Modal melalui Surat Keputusan BAPEPAM No. KEP - 170/BL/WMI/2012 tanggal 8 Agustus 2012 yang telah diperpanjang berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No.:KEP-547/PM.211/PJ-WMI/2016 tanggal 17 November 2016.

� Pengelola Investasi

Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi, dan eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Anggota Tim Pengelola Investasi terdiri dari:

Ketua : Chandra Anggota : Glenn Gregorius

Harry Poetra Lubis

Keterangan singkat masing-masing anggota Tim Pengelola Investasi adalah sebagai berikut:

Chandra, Ketua Tim Pengelola Investasi

Menjabat sebagai Ketua tim pengelola investasi PT. Henan Putihrai Asset Management dan memiliki pengalaman 10 tahun di Industri Pasar Modal.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 10

Page 14: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Memulai karir pada tahun 2006 di PT Phillip Securities Indonesia, selanjutnya pada tahun 2010 bergabung dengan PT.eTrading Securitas Indonesia (sekarang Mirae Asset Sekuritas Indonesia) dan tahun 2011 di PT. Bahana Securities sebagai Technical Analyst dan Fundamental Analyst untuk sektor transportasi dan berlanjut pada tahun 2014 di PT. Bahana Pembinaan Usaha Indoensia sebagai Proprietary Trader. Beliau bergabung dengan PT. Henan Putihrai Asset Management sejak bulan Agustus 2016. Memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi yang di keluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan melalui Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor: KEP - 181/PM.211/WMI/2016 tanggal 16 November 2016.

Glenn Gregorius, Anggota Tim Pengelola Investasi

Sebelum bergabung dengan PT. Henan Putihrai Asset Management, Glenn memiliki pengalaman sejak tahun 2013 sebagai analis pada PT. Valbury Asia Securites. Glenn menyelesaikan pendidikan sarjana dengan jurusan economics pada Tilburg University Netherland dan menyelesaikan pendidikan Master pada universitas yang sama dengan jurusan accounting. Glenn memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi yang dikeluarkan oleh Otoritas Pasar Modal melalui Surat Keputusan Nomor: Kep-32/PM.211/WMI/2017 tanggal 30 Januari 2017

Harry Poetra Lubis, Anggota Tim Pengelola Investasi

Sebelum bergabung dengan PT. Henan Putihrai Asset Management, Harry memiliki pengalaman sebagai analis dalam menerbitkan riset independen yang mencakup sektor properti dan retail. Harry merupakan alumnus Universitas MH. Thamrin dengan jurusan Manajemen Spesialisasi Analis Efek. Harry memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi yang dikeluarkan oleh OJK melalui Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor: Kep-205/PM.211/WMI/2015 tanggal 22 Desember 2015 yang telah diperpanjang berdasarkan Surat Keputusan Dewan KomisionerOtoritas Jasa Keuangan No.: KEP-115/PM.211/PJ-WMI/2017 tanggal 11 Desember2017.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 11

Page 15: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB III MANAJER INVESTASI

3.1. KETERANGAN SINGKAT MANAJER INVESTASI

PT Henan Putihrai Asset Management (selanjutnya disingkat dengan “HPAM”) sebagai suatu perusahaan yang didirikan berdasarkan hukum Negara Republik Indonesia sebagaimana termuat dalam Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Henan Putihrai Asset Management No. 01, tanggal 2 Juni 2006, yang dibuat di hadapan Widyatmoko, SH., notaris di Jakarta dan yang telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan keputusannya Nomor C-25056 HT.01.01.TH.2006 tanggal 29 Agustus 2006. Anggaran Dasar Manajer Investasi telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No 137 tanggal 11 Desember 2014 yang dibuat di hadapan Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Msi.

HPAM dikelola oleh para profesional dalam bidang manajemen investasi yang berpengalaman di Pasar Modal. Dalam mengelola HPAM FLEXI PLUS, para manajer profesional di HPAM memiliki pengalaman dan pengetahuan terutama mengenai: Pasar Modal dan Pasar Uang di Indonesia; Karakter dan pergerakan kondisi makro dan mikro ekonomi Indonesia; Karakter pemodal lokal; Karakter dari emiten di Indonesia

3.2. SUSUNAN KOMISARIS DAN DIREKSI HPAM

3.2.1. Dewan Komisaris

Harry Wiguna Komisaris

Hotbonar Sinaga Komisaris

3.2.2. Dewan Direksi

Markam Halim Direktur

Ibnu Anjar Widodo Direktur

3.3. PENGALAMAN MANAJER INVESTASI

PT Henan Putihrai Asset Management adalah perusahaan manajemen investasi yang merupakan anak perusahaan dari PT Henan Putihrai, memiliki izin usaha sebagai Manajer Investasi dengan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK No. KEP-04-/BL/MI/2006 tanggal 14 Desember 2006.

Dalam mengelola portofolio investasinya, perusahaan didukung oleh tenaga ahli dan profesional yang berpengalaman dalam bidangnya serta jaringan riset dan informasi yang luas bagi kepentingan nasabah.

Per 30 Desember 2016, total dana kelolaan PT Henan Putihrai Asset Management mencapai Rp 3.6 triliun yang dikontribusikan oleh Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif termasuk Reksa Dana Penyertaan Terbatas.

Saat ini HPAM memiliki 18 (Delapan Belas) Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yaitu HPAM Ultima Ekuitas 1, HPAM FLEXI PLUS, HPAM Syariah Ekuitas, HPAM Saham Dinamis, HPAM Premium 2, HPAM Ultima Money Market, HPAM Ultima Obligasi Plus, HPAM Ultima Balance, HPAM Pasar Uang Dinamis, HPAM Investa Ekuitas Strategis, Reksa Dana Terproteksi (RDT) HPAM Smart Protected II, Reksa Dana Terproteksi (RDT) HPAM Smart Protected III, RDT HPAM Smart Protected IV, RDT HPAM Smart Protected VI, RDT HPAM Smart Protected VII, RDT HPAM Proteksi Prima, RDT Smart Syariah Protected.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 12

Page 16: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

3.4. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI

Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi adalah PT. Henan Putihrai Sekuritas

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 13

Page 17: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB IV BANK KUSTODIAN

4.1. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI BANK KUSTODIAN

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) selanjutnya disebut BRI, sebagai Bank Kustodian adalah sebuah bank milik pemerintah dengan reputasi baik dan telah beroperasi sejak tahun 1895. BRI dengan jaringan kerjanya yang luas (18 Kantor Wilayah, 3 Unit Kerja Luar Negeri, 461 Kantor Cabang, 584 Kantor Cabang Pembantu, 5293 Kantor Unit, 971 Kantor Kas, dan 2457 Teras) telah lama berperan aktif dalam pasar modal terutama sebagai Wali Amanat, Agen Pembayaran dan Bank Kustodian serta aktif dalam kepengurusan di berbagai Asosiasi diantaranya Asosiasi Wali Amanat Indonesia (AWAI), Asosiasi Bank Kustodian Indonesia (ABKI) dan Asosiasi Pengelola Reksa Dana Indonesia (APRDI).

4.2. PENGALAMAN BANK KUSTODIAN

Aktivitas BRI sebagai Bank Kustodian dimulai sejak diperolehnya persetujuan otoritas Pasar Modal melalui Surat Keputusan BAPEPAM Nomor Kep-91/PM/1996 pada tanggal 11 April 1996. Sebagai Bank Kustodian BRI lebih memfokuskan untuk melayani nasabah institusi serta bertindak sebagai “Bank Kustodian Reksa Dana” diantaranya adalah :

• Reksa Dana HPAM Flexi Plus• Reksa Dana HPAM Premium I• Reksa Dana HPAM Syariah Ekuitas• Reksa Dana HPAM Ultima Ekuitas• Reksa Dana HPAM Ultima Money Market• Reksa Dana Insight Peduli (I-Care)• Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon• Reksa Dana MNC Dana Kombinasi• Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen• Reksa Dana MNC Dana Ekuitas• Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas• Reksa Dana MNC Pendapatan Tetap II• Reksa Dana MNC Terproteksi IV• Reksa Dana MNC Terproteksi II• Reksa Dana MNC Dana Syariah Kombinasi• Reksa Dana Indeks MNC 36• Reksa Dana ITB Niaga• Reksa Dana Pacific Balance Syariah• Reksa Dana Pacific Fixed Income• Reksa Dana Pratama Dana Prima Saham• Reksa Dana Pratama Investasi Saham• Reksa Dana Pratama Prestasi Saham• Reksa Dana Pratama Terproteksi 3• Reksa Dana Pratama Mandiri Berimbang• Reksa Dana Pratama Dana Saham Unggulan• Reksa Dan RHB Fixed Income Fund 2• Reksa Dana Sucorinvest Syariah Saham Dinamis• Reksa Dana Saham MCM Syariah• Reksa Dana Terproteksi Sucorinvest Proteksi 1

Dengan dukungan sumber daya manusia yang profesional, BRI memiliki komitmen tinggi untuk memberikan layanan terbaik sebagai Bank Kustodian.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 14

Page 18: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

4.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN

Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Bank Kustodian adalah PT BTMU BRI Finance, PT Bank BRI Syariah, dan PT. Bank Agroniaga Tbk, Dana Pensiun BRI, PT. Bringin Sejahtera Makmur, PT. Bringin Jiwa Sejahtera, PT. Bringin Sejahtera Artha Makmur, PT. Bringin Srikandi Finance, PT. Bringin Gigantara, PT. Satkomindo Mediyasa, PT. Bringin Indotama Sejahtera Finance, dan Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 15

Page 19: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB V TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI

5.1. TUJUAN INVESTASI

HPAM FLEXI PLUS adalah Reksa Dana yang bertujuan untuk memperoleh pertumbuhan nilai investasi yang optimal dalam jangka panjang dengan melakukan investasi ke dalam instrumen investasi secara aktif pada Efek Saham yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau dicatatkan di Bursa Efek dan/atau Efek bersifat utang dan/atau instrumen Pasar Uang dan/atau Kas dan setara Kas.

5.2. KEBIJAKAN INVESTASI

Portofolio HPAM FLEXI PLUS akan dikelola secara aktif guna mendapatkan diversifikasi portofolio yang menunjang tujuan investasi.

Kekayaan HPAM FLEXI PLUS akan diinvestasikan pada: (i) Minimum sebesar 2% (dua perseratus) dan maksimum sebesar 79% (tujuh

puluh sembilan perseratus) pada Efek bersifat ekuitas yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia maupun Bursa Efek luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet;

(ii) Minimum sebesar 2% (dua perseratus) dan maksimum sebesar 79% (tujuh puluh sembilan perseratus) pada Efek bersifat utang yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia.

(iii) Minimum 2% (dua perseratus) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan perseratus) pada instrumen pasar uang yang berjangka waktu kurang dari 1 (satu) tahun serta Kas dan setara Kas;

sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.

Kebijakan investasi di atas dilakukan dengan komposisi sebagai berikut :

a. Paling kurang 85% (delapan puluh lima per seratus) dari Nilai Aktiva BersihReksa Dana diinvestasikan pada:

(1) portofolio Efek yang diterbitkan, ditawarkan dan/atau diperdagangkan di Indonesia berdasarkan peraturan perundang-undangan di Indonesia; dan/atau

(2) Efek bersifat utang yang diperdagangkan di luar negeri, namun diterbitkan oleh: a) Pemerintah Republik Indonesia;b) Badan hukum Indonesia yang merupakan Emiten dan/atau Perusahaan

Publik sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang Nomor 8 Tahun1995 tentang Pasar Modal;

c) Badan hukum asing yang sebagian besar atau seluruh sahamnya secaralangsung maupun tidak langsung dimiliki oleh Emiten atau PerusahaanPublik sebagaimana dimaksud pada butir b), dan badan hukum asingtersebut khusus didirikan untuk menghimpun dana dari luar negeri bagikepentingan Emiten atau Perusahaan Publik dimaksud; dan/atau

d) badan hukum asing yang sebagian besar atau seluruh sahamnya secaralangsung maupun tidak langsung dimiliki Badan Usaha Milik Negara(BUMN).

b. Paling banyak 15% (lima belas per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Danadiinvestasikan pada Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yanginformasinya dapat diakses dari Indonesia melalui media massa atau fasilitasinternet.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 16

Page 20: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Pergeseran investasi kearah minimum dan maksimum tidak memberi jaminan bahwa investasi akan lebih baik atau lebih buruk dari komposisi sebelumnya.

5.3. BATASAN INVESTASI

Sesuai dengan POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK dalam melaksanakan pengelolaan HPAM FLEXI PLUS, Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan yang dapat menyebabkan HPAM FLEXI PLUS :

(i) memiliki Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses dari Indonesia melalui media massa atau situs web;

(ii) memiliki Efek yang diterbitkan oleh 1 (satu) perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor peru sahaan dimaksud atau lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat;

(iii) memiliki Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efek-nya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud;

(iv) memiliki Efek yang diterbitkan oleh 1 (satu) Pihak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat, kecuali;

a. Sertifikat Bank Indonesia;b. Efek yang diterbitkan dan/atau dijamin oleh Pemerintah Republik

Indonesia; dan/atauc. Efek yang diterbitkan oleh lembaga keuangan internasional dimana

Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya.

(v) memiliki Efek derivatif: a. yang ditransaksikan di luar Bursa Efek dengan 1 (satu) pihak Lembaga Jasa

Keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 ayat (3) huruf a angka 2 POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK, dengan nilai eksposur lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat; dan

b. dengan nilai eksposur global bersih lebih dari 20% (dua puluh persen) dariNilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat;

(vi) memiliki Efek Beragun Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat dengan ketentuan setiap seri Efek Beragun Aset tidak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat;

(vii) memiliki Efek Bersifat Utang, Efek Syariah berpendapatan tetap, Efek Beragun Aset, dan/atau Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat yang ditawarkan tidak melalui Penawaran Umum yang diterbitkan oleh 1 (satu) Pihak lebih dari 5% (lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat atau secara keseluruhan lebih dari 15% (lima belas persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat, kecuali yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau Pemerintah Daerah;

(viii) memiliki Unit Penyertaan suatu Dana Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditawarkan melalui Penawaran Umum lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat dengan ketentuan setiap Dana Investasi Real Estat tidak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat;

(ix) memiliki Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, jika Dana Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi Kolektif tersebut dan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dikelola oleh Manajer Investasi yang sama;

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 17

Page 21: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

(x) memiliki Portofolio Efek berupa Efek yang diterbitkan oleh Pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada setiap saat, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia;

(xi) memiliki Efek yang diterbitkan oleh pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan;

(xii) membeli Efek dari calon atau pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari calon atau pemegang Unit Penyertaan kecuali dilakukan pada harga pasar wajar;

(xiii) terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali, atau perdagangan Efek sebagaimana dimaksud dalam POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK;

(xiv) terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki;

(xv) terlibat dalam transaksi marjin;

(xvi) menerima pinjaman secara langsung termasuk melakukan penerbitan obligasi atau Efek bersifat utang lainnya, kecuali pinjaman jangka pendek dengan jangka waktu paling lama 1 (satu) bulan dalam rangka pemenuhan transaksi pembelian kembali dan/atau pelunasan paling banyak 10% (sepuluh persen) dari nilai portofolio Reksa Dana pada saat terjadinya pinjaman;

(xvii) memberikan pinjaman secara langsung, kecuali pembelian obligasi, Efek bersifat utang lainnya, dan/atau penyimpanan dana di bank;

(xviii) membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum tersebut adalah Perusahaan Efek yang merupakan Manajer Investasi itu sendiri atau Afiliasi dari Manajer Investasi tersebut, kecuali: a. Efek Bersifat Utang yang ditawarkan mendapat peringkat layak investasi;

dan/atau b. Terjadi kelebihan permintaan beli dari Efek yang ditawarkan.

Larangan membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum dari Afiliasi Manajer Investasi tersebut tidak berlaku jika hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia;

(xix) terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi itu sendiri atau Afiliasi dari Manajer Investasi dimaksud;

(xx) membeli Efek Beragun Aset, jika:

a. Efek Beragun Aset tersebut dan Reksa Dana berbentuk Kontrak InvestasiKolektif dimaksud dikelola oleh Manajer Investasi yang sama; dan/atau

b. Manajer Investasi Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif terafiliasidengan kreditur awal Efek Beragun Aset, kecuali hubungan Afiliasi tersebutterjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; dan

(xxi) terlibat dalam transaksi penjualan Efek dengan janji membeli kembali dan pembelian Efek dengan janji menjual kembali.

Larangan tersebut di atas didasarkan pada peraturan yang berlaku saat Kontrak ini dibuat, yang mana dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Pasar Modal dan surat persetujuan lain yang dikeluarkan oleh OJK berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

Ketentuan tersebut merupakan kutipan dari peraturan yang berlaku.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 18

Page 22: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

5.4. PROSES INVESTASI

Manajer Investasi akan melakukan pendekatan secara kolektif terhadap manajemen dana dimana digunakan, antara lain, model fundamental, kuantitatif dan ekonometrik untuk menggambarkan struktur portofolio yang memenuhi tujuan portofolio.

5.5. KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN

Keuntungan yang diperoleh HPAM FLEXI PLUS dari dana yang diinvestasikan (jika ada) akan dibukukan kembali ke dalam HPAM FLEXI PLUS sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya. Dengan tidak mengabaikan pencapaian tujuan investasi jangka panjang, Manajer investasi dapat membagikan atau tidak membagikan keuntungan yang diperoleh sesuai dengan kebijakan Manajer Investasi, Pembagian keuntungan teseut akan didistribusikan oleh Manajer Investasi degan cara transfer ke akun pemegang Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara serentak dan proporsional berdasarkan kepemilikan Unit Penyertaan dari setiap Pemegang Unit Penyertaan yang terdaftar di Bank Kustodian. Pembagian keuntungan dengan cara tersebut di atas, akan berdampak pada penurunan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS. Semua biaya bank termasuk biaya pemindahbukuan/transfer sehubungan dengan pembayaran pembagian keuntungan berupa uang tunai tersebut (jika ada) menjadi beban Pemegang Unit Penyertaan.

5.6. KRITERIA PEMILIHAN EFEK

Kebijakan Investasi seperti tersebut pada 5.2 diatas berdasarkan pada kriteria sebagai berikut: a. Efek bersifat utang: Berupa obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik

Indonesia dengan coupon yang relatif tinggi dan likuid b. Efek bersifat ekuitas: Efek saham yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dan

Bursa Efek luar negeri dengan market kapitalisasi cukup besar dan tingkat likuiditas yang memadai

c. Instrumen pasar uang: Bank dengan reputasi yang baik dan tingkat return yangtinggi.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 19

Page 23: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB VI METODE PERHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR

Cara Penetapan Harga Efek berdasarkan Peraturan BAPEPAM No. IV.C.2 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana

Metode perhitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio HPAM FLEXI PLUS didasarkan pada Peraturan BAPEPAM-LK No. IV.C.2 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana dan POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK, yang kutipan lengkapnya adalah sebagai berikut:

1. Dalam peraturan ini yang dimaksud:

a. Efek Bersifat Hutang adalah Efek yang menunjukkan hubungan hutang piutangantara kreditor (Pemegang Efek) dengan pihak yang menerbitkan Efek.

b. Nilai Pasar Wajar dari Efek adalah nilai yang dapat diperoleh dari transaksi efekyang dilakukan antara para Pihak yang bebas bukan karena paksaan atau likuidasi.

c. Lembaga PeniIaian Harga Efek (LPHE) adalah Pihak yang telah memperoleh izinusaha dari Bapepam dan LK untuk melakukan penilaian harga Efek dalam rangkamenetapkan harga pasar wajar, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan NomorV.C.3 tentang Lembaga Penilaian Harga Efek

2. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib dihitung dandisampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00WIB setiap hari bursa, dengan ketentuan sebagai berikut:

a. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efekmenggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas Efek tersebut di BursaEfek;

b. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari:1) Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter);2) Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek;3) Efek yang diperdagangkan daIam denominasi mata uang asing;4) Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam POJK

tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi KoIektif;5) Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan

Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor X.M.3 tentangPenerima Laporan Transaksi Efek;

6) Efek lain yang berdasarkan Keputusan Bapepam dan LK dapat menjadiPortofolio Efek Reksa Dana; dan/atau

7) Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akanpailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut,

menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi

c. Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan NilaiPasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebutmenggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuanbagi Manajer Investasi.

d. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek sebagaimanadimaksud dalam angka 2 huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 2huruf c Peraturan ini, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dariEfek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yangmenggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, denganmempertimbangkan antara lain:

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 20

Page 24: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

1) harga perdagangan sebelumnya;2) harga perbandingan Efek sejenis; dan/atau3) kondisi fundamental dari penerbit Efek

e. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek dariperusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagalmembayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksudpada angka 2 huruf b butir 7), Manajer Investasi wajib menghitung Nilai PasarWajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metodeyang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten denganmempertimbangkan:

1) harga perdagangan terakhir Efek tersebut;2) kecenderungan harga Efek tersebut;3) tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir jika berupa Efek Bersifat

Utang);4) informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak

perdagangan terakhir;5) perkiraan rasio pendapatan harga (price eaming ratio), dibandingkan dengan

rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis jika berupa saham);6) tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan

peringkat kredit sejenis jika berupa Efek Bersifat Utang); dan7) harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari jika berupa derivatif atas

Efek).

f. Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yangditetapkan LPHE tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolioReksa Dana yang wajib dibubarkan karena:

1) diperintahkan oleh Bapepam dan LK sesuai peraturan perundangundangandi bidang Pasar Modal; danlatau

2) total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp 10.000.000.000,00 (sepuluh miliarrupiah) selama 120 (seratus dua puluh) hari bursa secara berturut-turut

Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten.

g. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkandalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang ReksaDana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia.

3. LPHE wajib:

a. menentukan standar deviasi atas harga pasar wajar atas Efek yangditetapkannya; dan

b. mempunyai prosedur operasi standar atau mekanisme untuk memperbaiki hargapasar wajar atas Efek dimaksud, apabila terjadi kesalahan penilaian (errorpricing)

4. LPHE wajib menyediakan:

a. akses digital secara daring (online) kepada Manajer Investasi yang mengelolaReksa Dana untuk mengetahui harga pasar wajar dari Efek dalam portofolioReksa Dana dimaksud; dan

b. harga pasar wajar atas Efek, sebagaimana dimaksud dalam angka 2 huruf b,

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 21

Page 25: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

yang terdapat dalam portofolio Reksa Dana yang dikelola oIeh masing-masing Manajer Investasi untuk hari yang bersangkutan dan satu hari sebelumnya,

secara harian dan tanpa memungut biaya.

5. Dalam rangka penghitungan harga pasar wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana,LPHE dapat meminta informasi kepada Manajer Investasi atas Efek yang menjadiPortofolio Efek Reksa Dana yang dikelola oIeh Manajer Investasi tersebut.

6. Dengan memperhatikan ketentuan Peraturan Nomor V.C.3 tentang Lembaga PenilaianHarga Efek, LPHE dapat memungut biaya atas akses harga pasar wajar dari Efek, jikaManajer Investasi:

a. mengakses harga pasar wajar atas Efek sebagaimana dimaksud pada angka 2huruf b, selain pada waktu sebagaimana dimaksud pada angka 4 huruf b di atas;

b. mengakses harga pasar wajar atas Efek sebagaimana dimaksud pada angka 2huruf b di atas dalam bentuk olahan, atau bentuk tertentu untuk memenuhikebutuhan khusus Manajer Investasi; dan/atau

c. mengakses harga pasar wajar atas Efek selain sebagaimana dimaksud padaangka 2 huruf b.

7. LPHE wajib menyediakan harga pasar wajar Efek sebagaimana dimaksud pada angka2 huruf b di atas kepada Manajer lnvestasi pengelola Reksa Dana sebelum pukul17.00 WlB setiap hari bursa.

8. Untuk melaksanakan ketentuan sebagaimana dimaksud dalam angka 2 huruf d danhuruf e di atas, Manajer Investasi wajib sekurang-kurangnya:

a. memiliki prosedur operasi standar;

b. menggunakan dasar penghitungan yang dapat dipertanggungjawabkanberdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secarakonsisten;

c. membuat catatan dan/atau kertas kerja tentang tata cara penghitungan NilaiPasar Wajar dari Efek yang m~ncakup antara lain faktor atau fakta yang menjadipertimbangan; dan

d. menyimpan catatan tersebut di atas paling kurang 5 (lima) tahun.

9. Penghitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajardari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi.

10. Dalam penghitungan Nilai Pasar Wajar Surat Berharga Negara yang menjadiPortofolio Efek Reksa Dana Terproteksi, Manajer Investasi dapat menggunakanmetode harga perolehan yang diamortisasi, sepanjang Surat Berharga Negaradimaksud untuk dimiliki dan tidak akan dialihkan sampai dengan tanggal jatuhtempo (hold to maturity).

11. Bagi Reksa Dana Terproteksi yang portofolionya terdiri dari Surat Berharga Negarayang dimiliki dan tidak akan dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo, danpenghitungan Nilai Pasar Wajar-nya menggunakan metode harga perolehan yangdiamortisasi, maka pembelian kembali atas Unit Penyertaan hanya dapat dilakukanpada tanggal peJunasan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus.

12. Nilai Aktiva Bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai AktivaBersih pada akhir hari bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuanReksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan ataupenurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau pelunasanyang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 22

Page 26: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

13. Dengan tidak mengurangi ketentuan pidana di bidang Pasar Modal, Bapepam dan LKberwenang mengenakan sanksi terhadap setiap pelanggaran ketentuan peraturan ini,termasuk pihak-pihak yang menyebabkan terjadinya pelanggaran tersebut.

Manajer Investasi dan Bank Kustodian akan memenuhi seluruh ketentuan dalam Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2. tersebut diatas, dengan tetap memperhatikan peraturan, kebijakan dan persetujuan OJK yang mungkin dikeluarkan atau diperoleh kemudian setelah dibuatnya Prospektus ini

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 23

Page 27: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB VII PERPAJAKAN

Berdasarkan Peraturan Perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut:

Uraian Perlakuan PPh Dasar Hukum

a. Pembagian uangtunai (dividen)

b. Bunga Obligasi

c. Capital gain/DiskontoObligasi

d. Bunga Deposito danDiskonto SertifikatBank Indonesia

e. Capital Gain Sahamdi Bursa

f. Commercial Paperdan Surat Utanglainnya

PPh tarif umum

PPh Final *

PPh Final *

PPh Final (20%)

PPh Final (0,1%)

PPh tarif umum

Pasal 4 (1) UU PPh

Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh jis. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 PP Nomor 16 tahun 2009 dan Pasal I angka (2) PP No. 100 Tahun 2013

Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh jis. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 PP Nomor 16 tahun 2009 dan Pasal I angka (2) PP No. 100 Tahun 2013

Pasal 2 PP Nomor 131 tahun 2000 jo. Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I. Nomor 51/KMK.04/2001

PP Nomor 41 tahun 1994 jo. Pasal 1 PP Nomor 14 tahun 1997

Pasal 4 (1) UU PPh

* Sesuai dengan Peraturan Pemerintah R.I. Nomor 16 Tahun 2009 (“PP Nomor 16Tahun 2009”) jo. Peraturan Pemerintah R.I. Nomor 100 Tahun 2013 (“PP Nomor 100Tahun 2013”), besarnya Pajak Penghasilan (PPh) atas bunga dan/atau diskonto dariObligasi yang diterima Wajib Pajak Reksa Dana yang terdaftar pada OJK adalahsebagai berikut:1) 5% untuk tahun 2014 sampai dengan tahun 2020; dan2) 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.

Informasi Perpajakan tersebut di atas dibuat oleh manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang berlaku sampai dengan Prospektus ini dibuat. Apabila dikemudian hari terdapat perbedaan interpretasi ataupun perubahan atas Peraturan Perpajakan yang berlaku maka Manajer Investasi akan menyesuaikan informasi perpajakan di atas. Bagi warga negara asing disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan.

Bagi warga asing disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan . HPAM FLEXI PLUS.

Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sesuai peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 24

Page 28: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

calon Pemegang Unit Penyertaan tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada calon Pemegang Unit Penyertaan segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak tersebut yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 25

Page 29: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB VIII MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO UTAMA

1. MANFAAT BERINVESTASI PADA HPAM FLEXI PLUS

Pemegang Unit Penyertaan dapat memperoleh manfaat investasi sebagai berikut:

a. Pengelolaan Secara Profesional dikelola oleh manajer Investasi yang berpengalaman dan memiliki keahlian di bidang pengelolan dana dengan dukungan akses informasi pasar modal dan pasar uang yang lengkap.

b. Diversifikasi InvestasiJumlah Dana memungkinkan untuk dilakukan diversifikasi portofolio efeksehingga risiko investasi lebih tersebar. Setiap pemodal akan memperolehdiversifikasi portofolio yang sama dalam setiap Unit Penyertaan.

c. Transparansi InformasiPemegang Unit Penyertaan dapat memantau perkembangan keuntungan, biayadan tingkat risiko investasi setiap saat melalui informasi yang diberikan atasperkembangan portofolio investasi.

d. Kemudahan InvestasiPemodal dapat melakukan investasi di pasar modal secara tidak langsung melaluitanpa prosedur yang rumit. Disamping itu pemodal juga tidak perlu lagimelakukan riset, analisa pasar dan berbagai pekerjaan administrasi yangberkaitan dengan keputusan investasi setiap hari.

2. FAKTOR-FAKTOR RISIKO BERINVESTASI PADA

Semua investasi, termasuk investasi pada Reksa Dana, mengandung risiko. MeskipunHPAM FLEXI PLUS mencoba mengurangi risiko dengan berinvestasi pada portofolioyang terdiversifikasi, hal ini tidak menghilangkan seluruh risiko. Risiko-risiko utamayang dapat mempengaruhi kinerja HPAM FLEXI PLUS diantaranya adalah:

a. Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan PolitikSistim ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia sangat rentan terhadapperubahan ekonomi internasional. Perubahan kebijakan politik dunia juga turutmempengaruhi perubahan politik Indonesia bahkan mempengaruhi ekonomi.Perubahan kebijakan ekonomi dan politik seperti perubahan Undang-Undang danPeraturan Pemerintah dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan diIndonesia terutama perusahaan-perusahaan yang tercatat di Bursa Efek diIndonesia yang secara langsung akan berpengaruh terhadap kinerja portofolioHPAM FLEXI PLUS.

b. Risiko Berkurangnya Nilai Aktiva Bersih Setiap Unit PenyertaanSalah satu risiko yang harus dihadapi investor yaitu risiko fluktuasi akibatkenaikan atau penurunan Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan. Sepertidiketahui bahwa harga efek obligasi dan efek saham sangat fluktuatif sehinggamengakibatkan Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan mengalami fluktuasi.Penurunan Nilai Aktiva Bersih ini disebabkan antara lain oleh:

1) Perubahan tingkat suku bunga pasar yang berakibat pada fluktuasi harga efekdalam portofolio

2) Force Majeur yang dialami penerbit efek dimana HPAM FLEXI PLUSberinvestasi pada efek tersebut atau pihak-pihak terkait dengan HPAM FLEXIPLUS sebagaimana diatur dalam peraturan di Bidang Pasar Modal

3) Dalam hal terjadi wanprestasi (default) oleh penerbit efek dimana HPAMFLEXI PLUS berinvestasi atau pihak-pihak lainnya yang terkait dengan

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 26

Page 30: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

HPAM FLEXI PLUS sehingga tidak dapat memenuhi kewajiban sesuai dengan perjanjian.

c. Risiko LikuiditasRisiko ini dapat terjadi apabila terdapat Penjualan Kembali secara serentak olehpara pemodal (redemption rush) dan Manajer Investasi mengalami kesulitanuntuk menjual portofolio dalam jumlah besar dengan segera.

Setelah memberitahukan secara tertulis kepada OJK, dengan tembusan kepadaBank Kustodian, Manajer Investasi dapat menolak pembelian kembali (pelunasan)atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh ManajerInvestasi (jika ada) untuk melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan)apabila terjadi hal-hal sebagai berikut:

1. Bursa Efek dimana sebagian besar Portofolio Efek HPAM FLEXI PLUSdiperdagangkan ditutup.

2. Perdagangan Efek atas sebagian besar Portofolio HPAM FLEXI PLUS di BursaEfek dihentikan.

3. Keadaan Kahar sebagaimana dimaksudkan dalam Pasal 5 huruf k Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturanpelaksanaannya.

d. Risiko PembubaranDalam hal (i) Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS menjadi kurang dari Rp10.000.000.000,- (sepuluh miliar Rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) HariBursa berturut-turut; (ii) apabila diperintahkan oleh OJK, maka sesuai denganPOJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK, Manajer Investasi akan melakukanpembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi proteksi danHasil Investasi HPAM FLEXI PLUS.

Mengingat HPAM FLEXI PLUS tidak melakukan investasi pada Efek luar negeri, maka perubahan nilai tukar mata uang asing tidak akan mempengaruhi hasil investasi HPAM FLEXI PLUS.

Dalam hal terjadi faktor-faktor risiko seperti tersebut di atas, Manajer Investasi dapat melakukan tindakan-tindakan yang diperlukan untuk mengurangi risiko kerugian yang lebih besar yang mungkin terjadi.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 27

Page 31: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB IX HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

Dengan tunduk kepada syarat-syarat sesuai tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif HPAM FLEXI PLUS, setiap Pemegang Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUSmempunyai hak-hak sebagai berikut:

1. Memperoleh Bukti Kepemilikan Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yaitu SuratKonfirmasi Transaksi Unit Penyertaan

Pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan Surat Konfirmasi Transaksi UnitPenyertaan yang akan dikirimkan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah:(i) Aplikasi pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit

Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund) sesuai ketentuan pemrosesan pembelian Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini;

(ii) Aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan penjualan kembali Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini; dan

(iii) Aplikasi pengalihan investasi dalam HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan pengalihan investasi yang ditetapkan dalam Prospektus ini.

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan akan menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dijual kembali, investasi yang dialihkan dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan tersebut dibeli dan dijual kembali serta investasi dialihkan.

2. Memperoleh Pembagian Hasil Investasi Sesuai Kebijakan Pembagian HasilInvestasiPemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan pembagian hasilinvestasi sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi sebagaimana dimaksuddalam Bab V Prospektus ini.

3. Menjual Kembali Sebagian Atau Seluruh Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUSPemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali sebagian atauseluruh Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang dimilikinya kepada Manajer Investasisetiap Hari Bursa sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam Bab XIV Prospektus.

4. Mengalihkan Sebagian Atau Seluruh Investasi Dalam HPAM FLEXI PLUSPemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mengalihkan sebagian atau seluruhinvestasinya dalam HPAM FLEXI PLUS ke Reksa Dana lainnya yang memiliki fasilitaspengalihan investasi yang dikelola oleh Manajer Investasi seusai dengan syarat danketentuan dalam Bab XV Prospektus.

5. Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian Setiap UnitPenyertaan Dan Kinerja HPAM FLEXI PLUSSetiap Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan informasi NilaiAktiva Bersih harian setiap Unit Penyertaan dan Kinerja 30 (tiga puluh) hari serta 1(satu) tahun terakhir dari HPAM FLEXI PLUS yang dipublikasikan di harian tertentu.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 28

Page 32: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

6. Memperoleh Laporan Keuangan TahunanSetiap Pemegang Unit Penyertaan berhak memperoleh laporan keuangan tahunan yangakan dimuat dalam pembaharuan Prospektus.

7. Memperoleh Laporan BulananSetiap Pemegang Unit Penyertaan berhak memperoleh Laporan Bulanan yang akandikirimkan oleh Bank Kustodian ke alamat tinggal/alamat kantor/alamat email PemegangUnit Penyertaan.

8. Memperoleh Bagian Atas Hasil Likuidasi Secara Proporsional DenganKepemilikan Unit Penyertaan Dalam Hal HPAM FLEXI PLUS Dibubarkan danDilikuidasiDalam hal HPAM FLEXI PLUS dibubarkan dan dilikuidasi maka hasil likuidasi harusdibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki olehmasing-masing Pemegang Unit Penyertaan.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 29

Page 33: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB X ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA

Dalam pengelolaan HPAM FLEXI PLUS terdapat biaya yang harus dikeluarkan oleh HPAM FLEXI PLUS, Manajer Investasi maupun Pemegang Unit Penyertaan.

10.1. BIAYA YANG MENJADI BEBAN HPAM FLEXI PLUS:

a. Imbalan jasa Manajer Investasi adalah maksimum sebesar 3% (tiga persen) pertahun yang diperhitungkan secara harian dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXIPLUS berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun atau366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender per tahun kabisat dandibayarkan secara bulanan pada setiap akhir bulan;

b. Imbalan jasa Bank Kustodian adalah maksimum sebesar 0,20% (nol koma duapuluh persen) per tahun yang dihitung secara harian dari Nilai Aktiva BersihHPAM FLEXI PLUS berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalenderper tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender per tahun kabisatdan dibayarkan secara bulanan pada setiap akhir bulan;

c. Biaya transaksi Efek dan registrasi Efek;d. Biaya pencetakkan dan distribusi pembaharuan Prospektus, termasuk laporan

keuangan tahunan yang disertai dengan Laporan Akuntan yang terdaftar di OJKdengan pendapat yang lazim, kepada pemegang Unit Penyertaan setelah HPAMFLEXI PLUS mendapat pernyataan yang efektif dari OJK;

e. Biaya pemasangan berita/pemberitahuan disurat kabar mengenai rencanaperubahan Kontrak Investasi Kolektif dan/atau prospektus (jika ada) danperubahan Kontrak Investasi Kolektif setelah HPAM FLEXI PLUS dinyatakanefektif oleh OJK;

f. Biaya pencetakkan dan distribusi Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan kePemegang unit Penyertaan setelah HPAM FLEXI PLUS dinyatakan efektif olehOJK;

g. Biaya pencetakkan dan distribusi Laporan Bulanan setelah HPAM FLEXI PLUSdinyatakan efektif oleh OJK;

h. Biaya-biaya atas jasa auditor yang yang memeriksa Laporan Keuangan TahunanHPAM FLEXI PLUS;

i. Pengeluaran pajak berkenaan dengan pembayaran imbalan jasa dan biaya-biayadi atas; dan

j. Biaya asuransi (jika ada).

10.2. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI :

a. Biaya persiapan pembentukan HPAM FLEXI PLUS, yaitu biaya pembuatanKontrak Investasi Kolektif, Prospektus Awal, dan penerbitan dokumen-dokumenyang dibutuhkan, termasuk Imbalan Jasa Akuntan, Konsultan Hukum danNotaris;

b. Biaya administrasi pengelolaan portofolio HPAM FLEXI PLUS yaitu biaya telepon,faksimili, fotokopi dan transportasi;

c. Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur, biaya promosi serta iklandari HPAM FLEXI PLUS;

d. Biaya percetakan dan distribusi Formulir Pembukaan Rekening HPAM FLEXIPLUS, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, Formulir PemesananPembelian Unit Penyertaan, Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan (jikaada), Formulir Pengalihan Investasi (jika ada);dan

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 30

Page 34: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

e. Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris dan beban lainnya kepadapihak ketiga berkenaan dengan pembubaran dan likuidasi HPAM FLEXI PLUSatas harta kekayaannya;

10.3. BIAYA YANG MENJADI BEBAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN :

a. Biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) adalah maksimum sebesar2% (dua persen) dari nilai transaksi pembelian Unit Penyertaan yang dikenakanpada saat Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit PenyertaanHPAM FLEXI PLUS. Biaya pembelian Unit Penyertaan tersebut merupakanpendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yangditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada);

b. Biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) adalah maksimumsebesar 5% (lima persen) dari nilai transaksi penjualan kembali Unit Penyertaanyang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan melakukan penjualankembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yangdimilikinya. Biaya penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut merupakanpendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yangditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada);

c. Biaya pengalihan investasi (switching fee) adalah maksimum sebesar 2% (duapersen) dari nilai transaksi pengalihan investasi, yang dikenakan pada saatPemegang Unit Penyertaan melakukan pengalihan investasi dalam HPAM FLEXIPLUS ke Reksa Dana lainnya yang memiliki fasilitas pengalihan investasi yangdikelola oleh Manajer Investasi. Biaya pengalihan investasi tersebut merupakanpendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yangditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada);

d. Biaya pemindahbukuan/transfer bank (jika ada) sehubungan dengan pembelianUnit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan, pengembalian sisa uangpembelian Unit Penyertaan yang ditolak dan pembayaran hasil penjualan kembaliUnit Penyertaan ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang UnitPenyertaan; dan

e. Pajak-pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan dan biaya-biayadi atas (jika ada).

10.4. Biaya Konsultan Hukum, Biaya Notaris dan atau Biaya Akuntan menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian dan/atau HPAM FLEXI PLUS sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi dimaksud.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 31

Page 35: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

10.5. TABEL ALOKASI BIAYA

Jenis Biaya Biaya Keterangan

Dibebankan ke HPAM FLEXI PLUS

• Jasa Manajer Investasi

• Jasa Bank Kustodian

Maksimum 3,00% per tahun

Maksimum 0,25% per tahun

Dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender – per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender per tahun kabisat dan dibayarkan setiap akhir bulan dan dibayar secara bulanan.

Diperhitungkan secara harian dari dari Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS berdasarkan 365 (tiga ratus enampuluh lima) hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender per tahun kabisat dan dibayarkan di belakang secara bulanan.

Dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan

• Biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee)

• Biaya Pengalihan (switchingfee)

• Biaya Penjualan kembali Unitpenyertaan (redemption fee)

• Semua biaya bank

• Pajak-pajak yang berkenaandengan biaya Pemegang UnitPenyertaan

Maksimal 2,00%

Maksimal 2,00%

Maksimal 5,00%

Jika ada

Jika ada

Berdasarkan Nilai transaksi pembelian Unit Penyertaan

Berdasarkan Nilai transaksi pengalihan Unit Penyertaan

Berdasarkan Nilai transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan

Sehubungan dengan pembayaran Pembelian, Pengalihan dan Penjualan Unit Penyertaan

Jika ada

Biaya–biaya di atas belum termasuk pengenaan pajak sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang perpajakan

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 32

Page 36: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XI PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI

11.1. HAL-HAL YANG MENYEBABKAN HPAM FLEXI PLUS WAJIB DIBUBARKAN

HPAM FLEXI PLUS wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal-hal sebagai berikut:

a. jika dalam jangka waktu 90 (sembilan puluh) Hari Bursa, HPAM FLEXI PLUSyang Pernyataan Pendaftarannya telah menjadi efektif memiliki dana kelolaankurang dari Rp 10.000.000.000,- (sepuluh miliar Rupiah);

b. diperintahkan oleh OJK sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidangPasar Modal;

c. total Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS kurang dari Rp 10.000.000.000,-(sepuluh miliar Rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa berturut-turut; dan atau

d. Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan HPAMFLEXI PLUS.

11.2. PROSES PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI HPAM FLEXI PLUS

Dalam hal HPAM FLEXI PLUS wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf a di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dan mengumumkanrencana pembubaran HPAM FLEXI PLUS kepada para Pemegang UnitPenyertaan paling sedikit dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasaIndonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejakberakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 11.1 huruf a diatas;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian paling lambat 2 (dua) Hari Bursasejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 11.1 huruf auntuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang UnitPenyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secaraproporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak bolehlebih kecil dari Nilai Aktiva Bersih awal (harga par) dan dana tersebut diterimaPemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak berakhirnyajangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 11.1 huruf a di atas; dan

iii) membubarkan HPAM FLEXI PLUS dalam jangka waktu paling lambat 10(sepuluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksudpada butir 11.1 huruf a di atas serta menyampaikan laporan pembubaranHPAM FLEXI PLUS kepada OJK paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejakHPAM FLEXI PLUS dibubarkan yang disertai dengan:a. akta pembubaran HPAM FLEXI PLUS dari Notaris yang terdaftar di OJK;

danb. laporan keuangan pembubaran HPAM FLEXI PLUS yang di audit oleh

Akuntan yang terdaftar di OJK, jika HPAM FLEXI PLUS telah memiliki danakelolaan.

Dalam hal HPAM FLEXI PLUS wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf b di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) mengumumkan rencana pembubaran HPAM FLEXI PLUS paling sedikit dalam 1(satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasionalpaling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan OJK, dan pada hari yangsama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untukmenghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS;

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 33

Page 37: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian paling lambat 2 (dua) Hari Bursasejak diperintahkan OJK untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadihak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannyadilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubarandan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh)Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

iii) menyampaikan laporan pembubaran HPAM FLEXI PLUS kepada OJK palinglambat 60 (enam puluh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran HPAMFLEXI PLUS oleh OJK dengan dokumen sebagai berikut:a. pendapat dari Konsultan Hukum yang terdaftar di OJK;b. laporan keuangan pembubaran HPAM FLEXI PLUS yang diaudit oleh

Akuntan yang terdaftar di OJK; danc. akta pembubaran HPAM FLEXI PLUS dari Notaris yang terdaftar di OJK.

Dalam hal HPAM FLEXI PLUS wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf c di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dengan dilengkapi kondisi

keuangan terakhir HPAM FLEXI PLUS dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran HPAM FLEXI PLUS paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 11.1 huruf c di atas serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian paling lambat 2 (dua) Hari Bursasejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 11.1 huruf c, untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

iii) menyampaikan laporan pembubaran HPAM FLEXI PLUS kepada OJK palinglambat 60 (enam puluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf c dengan dokumen sebagai berikut: a. pendapat dari Konsultan Hukum yang terdaftar di OJK;b. laporan keuangan pembubaran HPAM FLEXI PLUS yang diaudit oleh

Akuntan yang terdaftar di OJK; danc. akta pembubaran HPAM FLEXI PLUS dari Notaris yang terdaftar di OJK

Dalam hal HPAM FLEXI PLUS wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf d di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) menyampaikan rencana pembubaran HPAM FLEXI PLUS kepada OJK dalam

jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran HPAM FLEXI PLUS oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan: a) kesepakatan pembubaran HPAM FLEXI PLUS antara Manajer Investasi dan

Bank Kustodian disertai alasan pembubaran; dan b) kondisi keuangan terakhir;dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran HPAM FLEXI PLUS kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling sedikit dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS;

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 34

Page 38: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian paling lambat 2 (dua) Hari Bursasejak terjadinya kesepakatan pembubaran HPAM FLEXI PLUS untukmembayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaandengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dariNilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebutditerima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejaklikuidasi selesai dilakukan; dan

iii) menyampaikan laporan pembubaran HPAM FLEXI PLUS kepada OJK palinglambat 60 (enam puluh) Hari Bursa sejak disepakatinya pembubaran HPAMFLEXI PLUS dengan dokumen sebagai berikut:a. pendapat dari Konsultan Hukum yang terdaftar di OJK;b. laporan keuangan pembubaran HPAM FLEXI PLUS yang diaudit oleh

Akuntan yang terdaftar di OJK; danc. akta pembubaran HPAM FLEXI PLUS dari Notaris yang terdaftar di OJK.

11.3. Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi HPAM FLEXI PLUS harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan

11.4. Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran HPAM FLEXI PLUS, maka pemegang Unit Penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali (pelunasan).

11.5. PEMBAGIAN HASIL LIKUIDASI

Dalam hal masih terdapat dana hasil likuidasi yang belum di ambil oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau terdapat dana yang tersisa setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka : a. Jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut kepada Pemegang Unit

Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing-masing 10 (sepuluh) Hari Bursa serta mengumumkannya dalam surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian selaku Bank Umum atas nama Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang belum mengambil dana hasil likuidasi dan/atau untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang tercatat pada tanggal pembubaran, dalam jangka waktu 3 (tiga) tahun;

b. Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankankepada rekening giro tersebut;

c. Apabila dalam jangka waktu 3 (tiga) tahun tidak di ambil oleh Pemegang UnitPenyertaan, dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Republik Indonesia untuk keperluan pengembangan industri pasar modal.

11.6. Dalam hal Manajer Investasi tidak lagi memiliki izin usaha atau Bank Kustodian tidak lagi memiliki surat persetujuan, OJK berwenang: a. Menunjuk Manajer Investasi lain untuk melakukan pengelolaan atau Bank

Kustodian lain untuk mengadministrasikan HPAM FLEXI PLUS; atau b. Menunjuk salah 1 (satu) pihak yang masih memiliki izin usaha atau surat

persetujuan untuk melakukan pembubaran HPAM FLEXI PLUS, jika tidak terdapat Manajer Investasi atau Bank Kustodian pengganti.

Dalam hal pihak yang ditunjuk untuk melakukan pembubaran HPAM FLEXI PLUS sebagaimana dimaksud pada butir 11.6. huruf b adalah Bank Kustodian, Bank Kustodian dapat menunjuk pihak lain untuk melakukan likuidasi HPAM FLEXI PLUS dengan pemberitahuan kepada OJK.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 35

Page 39: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Manajer Investasi atau Bank Kustodian yang ditunjuk untuk melakukan pembubaran HPAM FLEXI PLUS sebagaimana dimaksud pada butir 11.6. wajib menyampaikan laporan penyelesaian pembubaran kepada OJK paling paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa sejak ditunjuk untuk membubarkan HPAM FLEXI PLUS yang disertai dengan: a. pendapat dari Konsultan Hukum yang terdaftar di OJK,b. laporan keuangan pembubaran HPAM FLEXI PLUS yang diaudit oleh Akuntan

yang terdaftar di OJK; danc. akta pembubaran HPAM FLEXI PLUS dari Notaris yang terdaftar di OJK

11.7. Dalam hal HPAM FLEXI PLUS dibubarkan dan dilikuidasi, maka biaya pembubaran dan likuidasi HPAM FLEXI PLUS termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan Notaris serta biaya lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak-pihak yang bersangkutan.

Dalam hal Bank Kustodian atau pihak lain yang ditunjuk oleh Bank Kustodian melakukan pembubaran dan likuidasi HPAM FLEXI PLUS sebagaimana dimaksud dalam butir 11.6. di atas, maka biaya pembubaran dan likuidasi, termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan, dan Notaris serta biaya lain kepada pihak ketiga dapat dibebankan kepada HPAM FLEXI PLUS.

11.8. Manajer Investasi wajib melakukan penunjukkan auditor untuk melaksanakan audit likuidasi sebagai salah satu syarat untuk melengkapi laporan yang wajib diserahkan kepada OJK yaitu pendapat dari akuntan. Dimana pembagian hasil likuidasi (jika ada) dilakukan setelah selesainya pelaksanaan audit likuidasi yang ditandai dengan diterbitkannya laporan hasil audit likuidasi.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 36

Page 40: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XII PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

Untuk keterangan lebih lanjut dapat dilihat pada halaman selanjutnya.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 37

Page 41: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

Laporan Keuangan Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2017 dan 2016 beserta Laporan Auditor lndependen I

Financial Statements For the years ended

December 31, 2017 and 2016 with Independent Auditors' Report

Page 42: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

:

Q

The original financial statement included herein is in Indonesian language

DAFI'ARISI TABLE OF CONTENTS

Halaman I Page

SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI STATEMENT LETTER INVESTMENT MANAGER

SURAT PERNYAT AAN BANK KUSTODIAN STATEMENT LETTER CUSTODY BANK

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT

LAPORAN KEUANGAN REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

FINANCIAL STATEMENTS REKSA DANA HPAM FLEX/ PLUS

Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2

Laporan Perubahan Aset Bersih yang Dapat

Diatribusikan Kepada Pemegang Unit 3

Stalement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income

Statem ent of Changes in Net Assets

Attributabl e to Unit Hold ers

Laporan Arus Kas 4 Statement of Cash Flows

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAl' 5- 43 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS

Page 43: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

SURAT PERNYATAAN MANA]ER IlgvESTASISZ4〃E■gA/rzEI!ミ θF fiVレ [島

'■嘔 ハヽた

「Aι(lⅣし4GfR

TENTANGCθ」ヽアθgRNNG

TANGGl」 NG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN AUDITRESPOiヽ 6B力Lfy'y σPЭNИ しリノ[DFNAⅣ ユ Ntt S剛 :″]Aイ島V7

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAlフ31 DESEⅣIBER 2017

FθR 7刑[E IttEノ4RSユ 「ヽDED Dfσ EルBER S7,2θ fア

REKSA DANA HPAM FIフ EXI Plフ US

Kami yan3 bettallda tangan dibawah ini/″ を,′′7θ 2′ ″ノg島 むηθ″:

Manajcr lnvestasν rrrソ ぴ′77rι″]イα″昭θr

l. Nama I NameAlamat Kantor I Address

No. Telepon i TelephoneJabatan / Occupation

2. Nama / NameAlamat Kantor I Address

No. Telepon i TelephoneJabatan / Occupation

Menyatakan bahwa :

1. Bertanggung jawab atas penyustlnan

dan penyaj ian l,aPoran Keuatrgau

Iteksa Dana;

2" Laporan Keuangan lleksa Dana telah

disusun dan disajikan sesttai clengan

Standar Akuntansi Keuangan di

Indonesia;

Markam llalimWismal'amara Lt. 7 Jl. Jencl. Sudirman Kav 24

Jakarta 12920(021) 520 669eDirector

lbnu Anjar WidodcrWisrna'latnara Lt.7 Jl. iend. Sudirrnan Kav 24

"Ial<arta 1292C)

(02t) s20 6699Director

States tha[ ;

l. To toke responsibility ttpon the

cotrtposing ond presenting of the

linttncial report of lthrtud Funcl;

2. The Finctncial Report of MutualFtmtl htrs been comPosed anci

pre.sentetl in accorrlonceInclonesian ['inancittl AccountingStunclarcls;

ンノ1

FT_HENAN FuTI●IRAE ASSET MANABEMENTTamara Center 7th Floor‐ ]:,Jend,Sudirman Kav 24′ ]akarta 12920′ Indonesia‐ Te[p(キ62)2■ 52● 6699 Fax(+62)2■ 52● 67● 0

-事

● HP ASSttT MANAGEMttNT

ー翡

~翡

・勢‥鶏肇聾‥コ‥霙‥彗‥鋳‥勢l鋳‥秒1署,議‐鋳 辞

峯ピ・ ・・一一一ピ  一ダ ・一一.導

Page 44: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

SURAT PERNYATAAN IN4ANAJER INVESTASIsヮ rβル伍ムrrιEETRθ FttV√ESカソEiVrルMRAGER

TENTANGCθiVC∬RA穏亀

TANGGUNGJAWAB ATASI″ APORAN KEUANGAN AUDl「Rヽ Pθ」ヽうSIβЛ;rryしPoN/1』Df7EDFNAttQク ιSルlREソИ ]Arr

UNTUK TAIIUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEMBER 2017

FθR IHE rEARS EAつ ED DECfル郷 ER Sf,2θ Z7

REKSA DANA IIPAM FLEXIPLUS

3. a. Semua infbrmasi daiam laPoran

keuaugan Reksa Dana telah climttat

secara lengkap ilan benar:

b. Laporan Keuangan Reksa Dana

ticlak mengandtrng informasi atau

f-akta material yang tidak benar dan

tidak rnenghilangkan ;nlornlasiatau fakta materiai;

Bertanggung jawab atas sistem

pengendalian intern dalam Reksa

Dana.

3. u. Any inforntation itt the Jinmtcictlreport oJ'l'[rnual Fmtd hos lseen

contltosecl completel.Y ondrighrfiilb,;

h. The "finunciol report oJ' MuttrulFtmtl c{oes not conlain of anY

ntisslulement ttncl does noteliminute lnyinformulion.

material

4. ,1. To take responsibilillt ttpotlinlernal corttroi :;yslem in lhrtttalFund.

Demikian pernyataansebenarnya.

dibuat dengan This statement is made as actually.

Jよal・ta,16 Maret 2018//Jttκ 乃16ぬ,2018

4馳島til刹蹂鰈 勝脇

"

Markam HalimDirector

2

FT.HENAN PUT]HRAE ASSET MANA8EMttN丁■〕matt Center 7th Flooド ‐31.」 end.Sudirman Kav 24′ ]akatta 12920,Indonesia― Telp(+62)21 520 6699 Fax(+62)2152067● 0

u Anjar Widodo

簿

蜂鍵

Page 45: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Modc1 54

PT.BANK RAKYAttINDONESIA(PERSERO)KANTOR PUSAT

」alan Jenderal Sudirman No 44‐46 Tromol Pos 1094/1 000 Jakarta 1 0210Telepon i 2510244,25100254,2510264,2510269,2510279

FacsimHe:2500065,2500077 Kawat:KANPUSBRlTelex:65293,65301,65456,65459165461

VVebsite:www bri co id

SIIIRAT PERNYATAAN BANK KUSTODIANTENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN

PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016UNTUK PERIODE 01JANUAR12017 SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017

KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

f嶋

壽嘔躇

Kal■ i yang be■anda tangan dibawah ini:

1. NamaJabatanAlamat KantorNomor Telepon

2. NamaJabatanAlamat KantorNomor Telepon

Dany Cahya RukmanaKepala Divisi lnvestllllent Services

Gedung BRIII Lt.30 Jl.Jend.Sudirlnan Kav 44 46 Jakarta

021-5758131

Wahy■l Ardi KurniawallPgs Kepala Bagian KustodiallGedung BRIII Lt.30 Jl.Jend.Sudillllan Kav 44 46 Jakarta

021-5758131

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian KontrakInvestasi Kolektif (KIK) Reksadana HPAM Flexi Plus menyatakan bahwa:l. Bank Kustodian Bertanggung jawab terhadap pen)rusunan dan penyajian Laporan Keuangan

Reksadana HPAM Flexi Plus sesuai dengan fungsi dan kewenangan Bank Kustodiansebagaimana dinyatakan dalam KIK.

2. Laporan Keuangan Reksadana HPAM Flexi Plus telah disusun dan disajikan sesuai dengan

Standart Akuntansi di Indonesia.3. Tanggung Jawab Bank Kustodian atas Laporan Keuangan Reksadana HPAM Flexi Plus ini hanya

terbatas pada kewajiban dan tanggung jawab Bank Kustodian sebagaimana telah ditentukandalam KIK.

4. Berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian, Laporan Keuangan Reksadana HPAM FlexiPlus ini telah memuat semua informasi, termasuk informasi atat fakta material, yang diketahuioleh Bank Kustodian dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian dari Reksadana.

5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian intern dalam mengadministrasikan

Reksadana, sesuai dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti yang ditentukan dalam KIK.

Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Jakarta,l6 Maret 2018Bank Kustodian

PT. Bank Rakyp!.In$oneqiq (Persero) Tbk

Danv Cahva Rukmana

Kepala Divisi

Integrity, Professionalism, Trust, Innovation, Customer Centric

Page 46: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

.. Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan Registered Public Accountants Decree of the Finance Minister of the Republic of Indonesia No. 855/KM.1/2017

1 o. PHHARP/392/CS/NRP/20 18

PKf The original report included

herein is in the Indonesian language

Laporan Auditor lndependen

Para Pemegang Unit Penyertaan dru1 Mru1ajer lnvestasi dan Bank Kustodian R eksa Dana HPAM Flexi Plus

Kam i telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana HPAM Flexi Plu s terlampir, yang terdiri dari laporan posi si keuru1gan tanggal 31 Desember 2017, serta laporan laba rugi dan pen ghasilan komprehensif lain , laporan peru bahan aset bersih yan g dapat diatribu sikan kepada pemegang unit, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung jawab Manajer Investa si dan Bank Ku todian atas laporan keuangan

.\ lanajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan ;>enyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntan si Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang d1anggap perlu oleh Manajer Investas i dan Bank Kustodian untuk memungkinkan penyusunan .:1poran keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material , baik yang disebabkan oleh ·ecu rangan maupun kesalahan.

Independent Auditors' Report

Participating Unit Holders and Investment Manager and Custody Bank Reksa Dana HPAM Flexi Plus

We have audited the accompanying financial statements of Reksa Daua HPAM Flexi Plus, which comprise the statement of financial position as of December 31, 2017, and statement of profit or loss and other comprehensive income, statement of changes in net assets attributable to unit holders, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting polici es and other explanatory information.

Responsibility of Investment Manager and Custody Bank for thefinancial statements

fnvestm ent Manager and Custody Bank are

responsible for the preparation and fair presentation of such fina ncial statements in

accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as Investment Manager and Custody Bank determines are necessary to enable the preparation of.financial statements that are free

.from material misstatement , whether due tofraud or error.

-el. +62 213144003 • Fax: +62 21 3144213 • Email: jkt.office@pkfhadiwin ta. om • www.pkf.co.id • . oaul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palitingan & Rekan • Jl. kebon Stnh T1mur 1No.267 • CentralJakarta 10340 Indonesia ?au Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palillngan & Rekan is a member firm of the PKF international limited family of legally independent firms a1d does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions of any individualmember or correspondent firm or firms.

Page 47: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Paul Hadiwinata, Hidajat,Arsono,Retno, Palilingan & Rekan Registered Public Accountants Decree of the Finance Minister of the Republic of Indonesia No.855/KM.l/2017

PKF

The original report included herein is in the Indonesian lang uage

Ta nggung jaw a b auditor

Tanggung jawab kam i adalah Lmtuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan aud it kami berdasarkan Standar Aud it yang d

itetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. tandar tersebut mengharuskan kami untuk

mematuhi ketentu a.n etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh

keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesa lahan penyajian ma terial.

uatu audit melibatkan pelak sanaan prosedur

u ntuk memper oleh bukti audit tentang angka- angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalah an penyajian material daJam laporan keuan gan, baik disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penila ian risiko tersebut , auditor mempertimbangkan pengendalian internal ya ng relevan cfengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancan g prosedur audit yang tepat sesu ai dengan ko ndisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan optnl atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan lebijakan akuntans i yang digunakan dan kewajaran esti masi akuntansi yang d ibuat oleh fa najer lnvestasi dan Bank Kustod ian, serta pengeva luasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan su atu basis bagi opini audit kami .

Local Perspective, Global Focus

A uditors' responsibility

Our responsibility is to express an opzmon on such finan cial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indone sian Institute of Certified Public Accountant s. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and pe1jorm the audit to obtain reasonable assurance about whether such financial statements are free fro m material misstatement .

An audit involves peJ'formin g procedur es to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures se lected depend on the auditors ' judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of thefinanci al slatem ents, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the entity 's preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropri ate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity 's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting p olicies used and the reasonabl eness of accounting estimates made by investment Manager and Custody Bank , as well as evaluating the overall p resentation of the fi nancial swtements.

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basisfor our audit opinion.

www. pkf.co.ld

Page 48: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,Retno, Palilingan & RekanRegistered Pu blic Accou ntantsDecree of the Finance Minister of the Republic of lndonesia No. 855/KM.1/2017

PKTThe original report included

herein is in the lndonesian longua,qe

Opinion

In our opinion, the accompanying financialstatements present.fairly, in all material respects,

the Jinancial position of Rekso Dana HPAMFlexi Plus as of December 31, 2017, and itsJinancial per/brmance and cash Jlows for theyear then ended in accordance with IndonesianFinanc ial Accounting Standards.

Opini

\lenurut opini kami, laporan keuangan terlampirmenvajikan secara wajar. dalam semua hal yangrnaterial, posisi keuangan Reksa Dana HPAMFlexi Plus tanggal 31 Desember 2077, sertakinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun

) ang berakhir pada tanggal tersebut, sesuaiJerrgan Standar Akuntansi Keuangan diindonesia.

Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan

Chrisnadi Suwarta, CPAIzin Akuntan PLrblik tPttblic Accotrntant License No. AP. 0020

Izirr Usaha KAP Bzrsize.ss License No. 855/KM.112017

Lml Percpective, Global Focus,

1 6 \laret )0l\lMarch 16. 2018

www pkf.co.id

Page 49: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

LAPORAN POSiSI KEUANGANPER 31 DESE~ lBER 2017 DAN 2016

REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

T he original financ i al s tat e m ert s inc ludedherein is in lndonesian language

srИ EEME′vrs OF Fヽ A/VCIИ tt POSfrfOⅣИS DECFiイ BER J7.2θ 77/ND2θ 76

:isaiikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaan) (erpressed in Rttpiah, unless investment Lulits)

CatatanNoles 2017 2016

\SET LANCAR

: -.rofblio Investasi: 3e, 5

Etek Ekuitas (dengan biaya perolehan

Rp322.282.849.926 untuk tahun 20 I 7 dan

Rpl 66.753.720.752 untuk tahun 2016)

Et'ek Utang (dengan biaya perolehan

Rp60 907.093.484 untuk tahun 20 I 7 dan

R.p-i8.891 .152.6'79 untuk tahun 2016)

Etek Deposit On Call (dengan bial'a:r-rolehan Rp20.000.000.000

rntuk tahun 20 I 6 )

Et!k Pasar Uang (dengan braya perolehan

R p20 000.000.000 untuk tahun 20 1 7 dan

350869279330 233473698900

61.089554462 49.354.463640

- 20000000000

CυRRE/Vr/SsErs

″ν′s′ ″,′ ″′あ ″ゥあ″ο:

E9ン ′rl Sacィ ″′たs lr.ι クι″S'″ ο″εοsr

a″ ,ο ′ィ′′θ″Rρ 322 232∂ ′9926′″2θ /7

″7″ Rρ ノ6675372θ 752,42θ プのD′ br Sε″万rlθ sィ後ε9″sプ ′ブο77 εOSr

aり ,ο ?′ ″′′″R′ 6θ 9θ 7θ 9J7r87′″2θ /7

α″グRρ イ8δ 9/75267,ノ ′2θ //21

D仰りοs,′ θ″Cα//S′ ε″″rた s

ltr 7ιイ′S′ ′′ο71 cο s′ α“

0′771′ θ″

R′ 2θ θθθ θθθ θθθ′′2θ ノのハイο″

ッハイακ々ο′Sθ ε7r′ ,′ ′′sクε917'S1/′ ο″εοs′

α″,0′ 7′ 2′ θ〃ヤ 2θ θOrl θ/1/1 θrlθ ,77217ノ 7

Rp5.000.000.000 untuk tahun 2016) 20.000.000.000 5.000.000.000 cmd Rp5.000.400.400 in 2016.t

.- :rl ah Portofblio lnvestasi 431958833792 307828.162540 T o tal lnv es tnt ent Portfo I ict

Cdsh in Bmksln.t?rest Receivable

4 54 1603597086 282826324

3846 158 129754368956

K6di BallkPiutallg Bungl

:1● (Diba、 ar Dimuka 3g,8a 123 699 969 123 699 969 Pttρ α′グr爾

Jい ILAH ASET 486.525.719,793 312.552.389.594 γOr′4ι ИSSETS

LIミ BILITAS

=:li a)ang Masih Harus Dibayarilng Palak

ll:lミ PCnlbclian Kcmbali Unit Pcnvcltaan

7

3g,8b1427558785

2756747661446940625

29567026412657947875582367

ι′И βfι ′7■ES

/σσ″′″ Er′ θ77sο s

「餌 ′s′ι,′αι/′ s

R′ グ′711ρ ″ο″PSαわた

...r: Pen jualan Llnit Penyertaan 1.790.00 1.457 2 500.000 Subscription Pat,able

Jlヽ lLAH LIABILITAS 4.940.175.633 3.061.364.486 rOrИ ι ιん43′ιfrfFs

、SET BERSIH YANG DAPATDIATRIBUSIKAN KEPADAPEヽ lEGANG UNIT 481.585.544.160 309.491.025.108

″τr/4SSE■ SOFИ rrRIBυ z43LE fりR

υiVITHOι DERSilヽ ILミ H UNIT PENYERTAAN

ヽAヽ G BEREDAR 229.644.877,3216 178.498.978,6395

ουrsrИ NDヵvσ ⅣMBERS2ィ R rrcIP/『ヽ Cか ヽr

`ILAl ASET BERSIH PERlヽ lT PENYERTAAN 2.097.0881 1.733,8532

Lヽr ИSSErS/∠ ι dEPERP4Rrfc124 Rヽ Qυ3~7r

:: .atatan atas laporan keuangan 1'ang merupakan- -: -lr Yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan inr

See ac'c'ontpcutl,ing notes to fincatcial stdtenlents

which form an integral part of the financiaL statements

Page 50: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

鍵専

」ず

靖二ず時

鍵f

」..5

」ず魂一0

」ず

」ぽ

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILANKONIPREHENSIF LAIN

L:NTUK TAHUN‐ TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEンlBER 2017 DAN 2016

REKSA DANA HPA卜 l FLEXI PLtiS

The origina| Jincmcial slatenterlts inc|uded

herein is in Indonesian langttage

srИ rE′ ′3vrs OFPROπ r OR IjOSSИ ドDO「uERcOノ′PRE″Eノ VSIライE力VCOME

FθR rIE yE∠ RS 3~つEDDECEMBERJF,2θ 17∠ ND2θ f6

:isaiikan dalam Rupiah. kecuali untuk unit peny'erlaan) (expressed in Rupiah, unless investment Lotits)

CatatanNo′ ιs 2017 2016

PEヽ DAPAT AN:'き :ndapatan Bunga

l● :ldapatan Dividen

3i10RE1/EⅣじES

/77/θ ′ゼs′ /71ε οll,′

Dブ ν′″ο″″/77ε O′ ″σ

40882341933557849004

30936735631 003665634

,Jumlah Pendapatan 7.646.083.197 4.097.339.197 Total Revenues

BEBAN OPERASI31う an Pengelolaan lnvestasi

31han卜 こustodian

31ban Lain‐ lain

31113112

132709605611 105913380

7973824331664485361

OPERtt r卜QEXPENSES/71ν θs′″′″′1//7771r7g′ ″σ″′arρ ′″s′ s

Cンs′ οめ,EIρ θ′,Sas

31 13 2769405 143 1 392791 465 0′ 力ο″Exρ′77,aS

砕 Juttah Beban OperaJ l■14627%084 ЮЮ3■lm.157 rα″のι″″ルg ttι ″s●

尋 Rt 0 0PEhtt θ 500 195 88η ぃ 93■ 76● 96o θPERИ r脚6 ιOss

REИ ttfZED∠ ND υ,VREИ 二〃 EDσИttV μ OS,0/V1/WI ESr″ fⅣr昨 K[ヽ Rど:ミ躙 t:撲 |ざ :ド[:〕 s』

..:!ntungan (Kerugian) Bersih

lnr estasi yang Telah Direalisasi

',: -lntungan (Kerugian) Bersih

3114 117687719894 26432418196

In、 cstasi yang Belunl Direalisasi 31 15 (38414098728) 26791620526

R eal i: e,:1 O ai n ( Lo ss )on lnvestntent

Unreali:ed Gain (Loss)

on lnvestments

. r:.ah Keuntr.rngan (Kerugian) lnrestirsi Totcl Reali:ecl crtd Unreali:eclyang Telah dan Belum Direalisasi 79.273.621 .166 53.224.038.722 Gain (Loss) on lnvesttnent

KENAIKAN ASET BERSIHYANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADAPEⅣIEGANG UNIT PENYERTAAN DARIOPERASISEBELUⅣIPAJAK PENGHASILAN 69.773.425.279 47.290.276.762

r″E ttvcRE∠ SEttV Ⅳどr∠SSEttS И rTR″ υπ/3LE T0

しらⅣ7r″OzDERSIROソ ′ OPEAR∠ rfOⅣBEFOREんVCOMETИ χ

:'r i ak Penghasilan 3R、 8c (871520250) (244815500) Income Tar

nf堪導魂f瑾ε堪ξ嘩蝙撃f

」辱唾辱唾5嘆5騰

一.晴唯与喚5嘔辱聘

Eヽヽ ミIKAN ASET BERSIHヽミヽ G DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADAPEヽ IEGANG UNIT PENYERTAAN DARIOPERASI SETELAH PAJAK PENGHASILAN

P[ヽ DAPATAN KOMPREHENSIF LAIN

68.901.905.029 47.045.461.262

ruEttvcREИ SE ttV NEr/SSErS И rrRIB1/rrZ3LE r0

υフvrT″οIIDERS IROソ ′ OPEARИ rrOⅣИ tt‐R ttVε OMErИ χ

OT″ER CO'7PRE〃 EソVSI1/EttVCOME

ヽ[ヽ lヽKAヽ ASET BERSIHヽへNG DAPAT DIATRIBモISIKAN KEPADAPEヽ IECANG ljNIT PENYERTAAN DARIOPERAS1 68.901.905.029 47.045.461.262

r〃E INcREИ sEttV N■7ИSSEttS/rrRIBび rИ BLE rο

〃OttDERS EROソ ′ OPERИ EぶQ

- -,11 catatan atas laporan keuangan yang merupakan

::.an )ang tidak terpisahkan dari laporan keuangan iniSee accompanlinE! notes to.financial slatem ents

which Jitnn an integral pcut o/ the J'inancial stotements

Page 51: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANGDAPAT DlATRIBUSIKAN KEPADA PEⅣ lECANG UNITUNTUK TAHUN― TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEPIBER 2017 DAN 2016

REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

T he original.financ iaL s t ate m e n t s i nc I ude dherein is in lndonesian language

STИ TE″EノV■S OFCHAノ VGESttV NEr/SSErSИ FrRIBυrИ 3二 E rO ιヮvfr〃οιDERs

ЛθR EIEビEAFS ENDEDDECEソ ′BER J′ ,2θ1/И ■D2θ 16

, isaiikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaan) (expressed in Rupiah. unless in,-estment ttnits)

2017 2016

ヽSET BERSIH YANG DAPATDIATRIBUSIKAN KEPADAPEMECANC UNIT-lJANUARI

Kcnaikan Asct Bcrsih yang Dapat

Diatribusikan Kcpada Pcrncgang Unit

TRANSAKSI DENGAN PEMIEGANG UNITPENYERTAAN

Fご ■itlalan Unit Pcnycltaan

Jumlah Transaksi dengan Pemegang

L nit Penyertaan

AIE「 /SSErS OFtt rTR′ βυr43■ f月θR●7V′ r〃 Oι DERs‐ ル4N1/4′ y′

/71c″

“′′″Nα H sscrs

И″7・lι

αb/′ ′οび″ルHοideハ

rRИ SヽACr′ 0ヽ s″ ′r〃

3ヽ γ″OttDERS

S″ bsι″″ο″ぽ/77ν ′S"2′″′こル″619489847140 342237307148

103.192.614.023 86.082.523.344

309491025 108

68901905029

176363040502

47045461262

Pご nlbclian Kcmbdi Unit Pcnvclaan (51629z:233H7) (256154783804) R′ ″θ171′ r,ο ″″/77ν ′Sr711′ ″′こル″T otal Transactions w ith

Unit Holders - Net

ASET BERSIH YANG DAPATDIATRIBUSIKAN KEPADA PE■ lIECANGUNIT‐ 31 DESEPlBER 2017 DAN 2016

NErИ SSEZS OFИ rrRIBυrИ 」二EЛθRしし

~7r〃 Oι DERs_

481.585.544.160 309.491.025.108 DECE77β ER 3f,2θ′アИND2θf6

-::.et catatan atas laporan keuangan yang merupakan

::.:ian 1.ang tidak terpisahkan dari laporan keuan_san iniSee accontpanying notes lo financial statements

v,hichform an integrul patl oJ'the financial stcttements

・萎雪匁翡乙

言黍炎令

ミ穿‥蓉黎

輩‥輯‥奉‥壽‥費氣昨鵡馨昨時昨昨昨昨昨昨昨砕昨琴時昨壽零

Page 52: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

LAPORAN ARUS KASUNTUK TAHUN‐ TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEⅣIBER 2017 DAN 2016

」isalikan dalam Rupiah.kecuali untuk unit pcnveltaan)

REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

T he origi nal / inolc ial s tatem ents inc lucle cl

herein is in lndonesicut lcwgttcge

srИ rttMEⅣ rs θFε/S〃 ′弘θラ/ЛθR「u■ yfし4RS ENDED

DECE/1/3ER J7,2θ 77′ 4 ND2θ 76

″χβ″ssa″ ル,Rν ρアクカ,″ ″ノ′ss′″ν′s″ ,2′ ″′1/2・ 〃sソ

2017 2016

\RL S KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

?:rerimaan dari Pendapatan Bunga dan Dividenl:rrbelian (Penjualan) Portofolio Elek - Bersih?. utang Peniualan Sahant' :;ins Penrbelian Kernbali Unit Penl,ertaan'-

.Jnc. Penjualan Unit Penl,ertaan

εИSIEι OllS FR01OPERИ r′ /Vσ

И crflfr■ES

3416648776 ルοσ′′あ /7a197ル ′θ″S′ /71ε ο711 a"″ Dメ ν′ル ′?″8117625829(44857050086)

1371 3582581 787501 457

(97248168896)13220293258

73 137367

(172500000)

P tt rc h cLy e 1 S al e ) of ltL ark. e t a b I e S e curi t i e s

Accoutlt Rec:eivablefrotn Sale of Shcres

Redernption Payoble

Subscription Pcq,abIei'::rrbalaranBia)'aOperasi danPa.jak (19.797847.902) (8.331.432.581) Pal,mentof OpercningErpensescmtllnc:onte|'tr.lumlah Kenaikan (Penurunan) Arus Kas

Bersih dari Aktivitas OpgI4!t 興 12.444) (89.042.022.076)

Increase (Decrease) the Amounl of Net CasltFlows from Operating Activities

RヽtS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

I=ll ualan Unit Penyeltaan

]き ,lbclian Kembali Unit Penyertaa11

619489847140 342237307 148(516297233 117) (256 154783804)

CASunι θl1/s fRO′ イヽF/N4Ⅳε′Ⅳ6ИεZ″ レクrES

S″ bsε 71′ ′′ο″のイ/7,ν θS′ ′,,θ ″′こ77″ ′

Redentption o/ lnvestment UnitIumlah Kenaikan (Penurunan) Arus Kas Increase (Decrea.se) the amounl of Nel Cash

Bersih dari Aktivitas Pendanaan lo3.192.614.023 86.082.523.344 Fra″ s/FO″ ′フ″α″J″

g∠′

ル′′′“

KEヽ ■lKAN(PENURUNAN)KAS Dl3ミ ヽK BERSiH

に Sヽ DIBANK PADA AWAL PER10DE

50.314.201.579 (2.959.498。 732)

脳 α

“ "ρEα

“鋼 Ⅳ M「

CИ S〃 力VBИ ⅣXS

3.846.158.129 6.805.656.861

εИS‐ ′Ⅳ βИ,VκS И「

βεσfヽゝヽ 6 0F PLR10D

ε∠S〃 力V βИゴヽKSИ rKヽ S DIBANK PADA AKHIR PERIODE 54.160.359.708 3.846.158.129 1〃 v2)五へ々,OFPER10D

r:i catatan atas lapOran keuangan yang rnerupaktrn

:-.rn ) ang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

See acconpan1,ing noIes' to.f irurncial statentents

w hich Jbrnr an integral part of the./'inancidl stotements.

‐4-

器‥睾吝

昨窄昨昨時昨氣昨昨昨鴫萎砕絣¥昨昨窄昨簾窄昨窄琴昨議時環時黍搾琴

Page 53: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

The original financial staJements included herein is in Indonesian language

R EKSA DA A HPAM FLEX I PLUS

CATATAN ATA S LAPORA N KEUA NGAJ'I L'NTUK TA HU N-TAHUN YANG BERAKHIR PA DA TANGGAL J l DESEMBER 2017 DAN20 16

ldisajikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaa n )

I. UMUM I. GEN ERAL

OTES TO THE Fl 'ANCIAL S TATEME TS

FO R TH E Y EA RS ENDED DECEM BER 31,20 1 7 AN D 2016

(expressed in Rupiah. unless investment units)

a. Pendir·ian Perusahaan

Reksa Dana HPAM Flexi Plus selanjutnya disebut Reksa Dana, adalah Reksa Dana berbentuk Komrak lnvestasi Kolektif bersifa t terbuka berdasarkan U ndang-Undang Pasar Modal No. 8 t ah u n 1 995 temang Pasa r Modal tangga l I 0 November 1995 dan Peraturan Otoritas Jasa Keu angan No . 23/POJ K .04/20 16 tanggal 13 Juni 2016 serta Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Nomor: KEP-552/BU2010 tangga 1 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dan a Berbentuk Kontrak lnvestasi Kolekti f. Pada ak hir Desember 2012, fungsi, tugas dan wewe n ang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor pasar modal. perasuransian. dana pensiun. lembaga pembia)aan dan lembaga jasa keuangan lainn)a beralih dari Mcntcri Keuangan dan Bapepam-LK ke 010ritas Jasa Keuangan ("OJ K").

Kontrak lnvesrasi Kolektif (KIK ) Reksa Dana amara PT Henan Puti hrai Asset Management scbagai M anajer I nvestasi dan PT Ban k Mandi ri , Tbk sebagai Bank Ku stodian dituangkan dal am Ak ta No. 15 tanggal 02 Maret 201 1 di hadapan Notari s Doktor lrawan Socrodjo. Sarjana Huk um, Magister Sains di Jakarta. Pada tanggal 28 Juni 20II Manajer lnvcstasi dan Bank Ku stodian sepakat melakukan perubah an pada KIK tersebut yang dituangkan dengan Akta Addendu m II K I K No. 284 ta nggal 28 Jun i 20 I I dihadapan Nota ri s Doktor Irawa n Soerodjo. Sarj ana Hukum, Magister Sains di Jakarta.

Pada tanggal 28 Maret 2014 Manajer lnvestasi dan Bank

Kustodian sepakat me lakukan perubahan pada K I K yang berdasarkan dengan Akta Addendum Il l KfK No. 67 tangga l 28 Maret 20 1 4 dihadapan Notaris Leol i n .layaya n t i. Sarjan a Hukum di Jakarta mcngenai perubahan biaya pembelian (subscription fee) dari semula 5% (lima per seratus) menjadi 2% (dua per seratus) dan perubahan biaya penjualan (redemption fee) dari semula 2% (du a per seratus) menjadi 5% (lima per seratus). PT Henan Pu ti h rai Asset M anagemen t sebagai M anaj er lnvestasi relah mcmber ikan pemberitahuan kepada Ketua Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan Surat Manajer lnvestasi tertanggal 7 Maret 2014 No. 0065/DIR-HPAM/111/20 14 Perihal: Pemberitahuan R encana Peru bahan Kontrak lnvcstasi K olekt i f da n Prospektu s Reksa Dana HPAM Flexi Plus.

5

a. Company 's establishment

REKSA DA NA HPAM FLEX! PLUS (''The Fund"). is a Mutual Fund fanned under a collective investment contract is limited.

managed by PT Henan Putihrai Asset Managemem based on the Cap ital ,vrark et Law No. 811995 on Capital Markets dated Novemb er 10. 1995 and Regulation of the Finan cial Services A whority No. 23/POJK.0412016 dated June 13. 20/6 as well as the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution No. K EP-552/BL/2010 dated Decemb er 30. 20/0 Guidelines/or the Managemen! of the Fund in the Form of ColLective Investment Contract. On December 20 12, the function s. dwies and authority of the regula/ion and supervision of fina ncial services activity in the sector of capua/ markets. tnsurance. pension funds. financial instilwions and other fin ancial institutions shifted from the Ministry of Finance and Bapepam-LK to the MonetGJy Services Authority "Otoritas Jasa Keuangan" ("OJK").

The collective investment contract berween PT Henan Pwihrai Asse t Managemem as the fund manager and PT Bank Mandiri Tbk as the Custody bank is documemed in deed No. 15 daJed March 02. 201 I drawn before Dr. lrawan Soerodjo. SH. i\1/Si. Notary in Jakart a. On June 28. 2011 Investment Manager and Custody Bank have amended the collective investment contract which is documemed in deed No. 284 daJed June 28, 2011 drawn before D1: lrawan Soerodjo, SH. MSi. Notary in JakQJta.

On March 28. 20/.1 lnvestmem ,\-tanager and Custody Bank have amended the collective investment contract which is documented in deed No. 67 dated March 28. 2014 drmvn before Leo/in Jayayant i, SH. Notary in Jakarta regarding change of subscription fee from 5% (five par one hundred) to be 2% (two par one hundred) and change of redemption fee) from 2% (two par one hundred) to be 5% (five par one hundred). PT H enan Putihrai Asset Management as Investment Manager has informed to Commissioner of Monetary Services A uthority based on lnvestmem Manager' Leuer dated March 7. 2014 No. 0065/ D!R-HPAM!I/112014 As For: NotificQiion Change of The Collective Investment Contract and Prospectus of Reksa Dana HP M Flex i Plus PIQJming.

Page 54: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (La njutan) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TA N GGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

NOTES TO THE FI NA NC IAL STATEME N TS (Continued) FOR THE YEARS EN DED

DECEMBER 3/ , 2017 A N D 2016

(disaiikan dal am Rupiah, kecual i untuk unit penyertaan) (expressed in Rupiah. unless investment units)

1. U MUM (La nju ta n)

I.

GENERAL (Continued)

a. Pendirian Perusah aan (Lanjutan)

a. Company 's establishment (Continued)

Pada tanggal 29 September 2014 Man jer lnvestasi bermaksud On September 29, 2014 investment Manager changed Custody

untuk me lakukan penggantian Bank 'Kustodian Reksa Dana Bank Reksa Dana HPA M Flexi Plus from PT Bank Mandiri HPAM Flex i Plus yang semu la PT Bank Mandi ri (Persero), Tbk (Persero), Tbk to be PT Bank Rakyat Indonesia (Persero). Tbk menjad i PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk sebagai m ana which is declared in the A mended Deed of Custody Bank And tercantu m dalan1 Akta Penggan tian Bank Kustodian Dan Addendum IV K I K No. 61 daJ.ed September 29, 2014 by Notary Addend um I V K IK No. 61 tanggal 29 September 20 14 oleh Leo/in Jayayanri . SH. notary in Jakarta. Notaris Leolin Jayayant i . Sai ana Hukum di J akarta.

Tuj uan i nvestasi Reksa Dana adal ah unruk memperoleh

Mutual Fund investment objective is to obtain optimal growth of pertumbuhan ni lai investasi yang optimal dalam jangka panjang investment value in the long term by investing in investment dengan me lakukan investasi ke dalam instrumen investasi secara instruments active in the £ :change Shares that have been sold in aktif pada Efek Saham yang telah dijual da lam Pen awaran Umu m a public offering and I or money market inst111ments and I or dan/atau instrumen pasar uang dan/atau Setara Kas. Komposisi cash equivalent. The basic composition of the portfolio by type dasar portofolio berdasa rkan jenis instrumen adalah sebagai of instrument is asfollows : beri ku t :

1. Mi nimum 2% dan maksimum 79% pada efek bersi fat ekui tas i. Minimum 2% and maximum 79% in equity securities

yang ditawarkan melal ui penawaran umum dan/atau offered through a public offering and I or listed on the dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia maup un luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau

Stock Exchange in Indonesia and abroad that information is accessible rhrough mass media or imernetfacilities.

fasilitas internet.

ii . Mi ni mum 2% dan maksimum 79% pada efek bersi fat utang ii. Minimum 2% an.d maximum 79% in. debt Securities offered

yang di tawarkan melalui penawaran umum danlatau through a public offering and I or listed on the Stock dicatatkan pada Bu rsa Efek di Indones ia. £ change in Indonesia .

iii. Mi ni mum 2% dan maksi mu m 79% Pada i nstrumen pasar iii. Minimum 2% and maximum 79% in money market

uang yang berj angka waktu ku rang dari I (satu ) tahu n instn.tments with a mal.urity of less than I (one) year and I da n/atau setara kas sesua i dengan peru ndang-undangan yang or cash equivalents in accordance with the laws inf01-ce in berlaku di In donesia. Indonesia.

Reksa Dan a telah mempero leh Surat Keputusan Ketua

Mutual Fund has obtained the Decree of Chairman of Bapepam & BAPEPAM & LK No. S-4694/BL/20 11 tangga l 29 April 201 1 LK No. S-4694 I BL I 201 I dated April 29. 201 I regarding the mengen ai Pember i tahu an Efe kti thya Pernyataan Pen daflaran Notification Effective Registration Statement Fund. Reksa Dana.

-.- -

REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

The originalfinancial statements included

herein is in I ndonesian language

b. Penerbitan Laporan Keuangan

Laporan keuangan in i telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh Man ajer lnvestasi dan Bank Kostodian, selaku pihak yang bertanggung jawab atas penyusun an dan penyelesaian laporan

b. Issuance of Financial Statement s

The financial statemen ts have been authorised to be issued by the lnvestmentlvlanager and Bank Custody, who responsible for the preparation and completion offinancial statements on March -..

keuangan , pada tanggal 16 Maret 20 18. 16. 2018.

6

Page 55: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DA NA HPA M FLEX I PLUS

The original financial stalements included herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORA N KEUA NG AN (Lanjutan ) TU K TAHUN-TAHUN YANG BERA KHIR PADA TANGGAL

3 1 DESEMBER 2017 DAN 2016

(disaj ikan dalam Rupiah,kecuali untuk unit penyertaan)

2. PERPIN DAHAN BANK KU STODIA N R EK SA DA A HPA M l. FLEXI PLUS

PT Henan Putihrai Asset Management sebagai Manajer lnvestasi bermaksud mengubah Bank Kustodian untl k Reksa Dana HPAM Flexi Plus dari PT Bank Mandiri (Pcrsero):·Tbk menjadi PT Bank Rakyat Indones ia (Persero), Tbk sesuai dengan Konrrak lnvestasi Kolektif (KIK) yang dituangkan dalam Ak ta No. 6 1 tanggal 29 September 2014 yang dibuat dihadapan Notaris Leolin Jayayant i, Sarjana Hukum. Rencana penggant ian Bank Kustodian Reksa Dana HPAM F1exi Plus o1eh Manajer Tnvestasi tersebut telah mendapatkan persetujuan dari PT Bank Mandiri (Persero), Tbk selaku Bank Kustodian dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero). Tbk sebagai Bank Kustodian penggami berdasarJ..an Kesepakatan Penggamian BanJ.. Kustodian Reksa Dana HPAM Flexi Plus yang telah ditandatangani oleh Manajer lnvestasi, PT Bank Mandiri (Persero), Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk pada tanggal 19 Agustus 20 14.

Manajer lnvestasi telah mcnyampaikan permohonan persetujuan rencana penggantian Bank Kustodian Reksa Dana HPAM Flexi Plus dan memberitahukan rencana perubahan Kontrak dan Prospektus Reksa Dana HPAM Flexi Plus sehubungan dengan penggantian Bank Kustodian Reksa Dana HPAM Flexi Plus tersebut kepada Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") melalui Surat Manajer lnvestasi tertanggal 22 Agustus 2014 Nomor: 0290/DIR-HPAMNIII/2014 Perihal: Pemberitahuan Rencana Perubahan Kontrak lnvestasi Kolektif dan Prospektus Reksa Dana HPAM Flexi Plus sehubungan dengan penggantian Bank Kustodian dan telah diumumkan kepada publik melalui surat kabar Harian Ekonomi Neraca yang terbit pada tanggal 22 Agustus 20 14, dan tc lah mempero1eh tanggapan dari pihak OJ K m.!lalui sural OJK tertangga l 18 September 20 14 No: S- 1313/PM.2 1 1/20 14 Perihal: Tanggapan atas Rencana Perubahan Kontrak lnvestasi Kolektif dan Prospektus Reksa Dana HPAM Flexi Plus sehubungan dengan penggantian Bank Kustodian.

Dalam akta No. 6 1 tanggal 29 September 20 14. terhitung sejak tanggal ditandatanganinya akta ("Tanggal Efekt if") maka hak dan kewajiban PT Bank Mandiri (Persero), Tbk selaku Bank Kustodian Reksa Dana HPAM Flex i Plus bcral ih kepada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk selak u Bank Kustodian pengganti.sehingga ketentuan-ketentuan dalam Kontrak tetap berlak u dan mengikat PT Bank Rakyat Lndonesia (Persero), Tbk selaku Bank Kustodian pengganti sejak Tanggal Efektif. Perubahan atas Kontrak selanjutnya dikemudian hari (jika ada) tidak diperlukan persetujuan dalam bentuk apapun dari PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.

7

N OTES TO TH E FINANC IA L S TATEM EN TS (Continu ed) FO R TH E YEARS EN DED

DE CEM BER 31, 201 7 A N D 20 16

(expressed in Rupiah, unless investment units) DI SPLAC EM ENT OF CUS TOD Y BAN K R EK SA DA NA HPA M FLEX/ PL US

PT Henan Putihrai Asset Management as Investment Manager intends to change the Custody bank for the Investment Fund HPA .II Flexi Plus from PT Bank Mandiri (Persero), Tbk to PT Bank Rakyar Indonesia (Persero). Tbk in accordance with the Collective I nvestment Contract (KIK) as outlined in Act No. . 61 dated September 29. 2014 made before Notary Leo/in Jayayanti , Bachelor of Law. The succession plan Custody Bank Mu1ual Funds HPA .lvl F!exi Plus by the Investment Manager has obtained approval from PT Bank Mandiri (Persero). Tbk as the Custody Bank and PT Bank RakyaJ Indonesia (Persero). Tbk as Custody Bank substitule by agreement Replacement Custody Bank Mmual Funds HPA M Flex i Plus !hat has been signed by the Investment Manager. PT Bank Mandiri (Persero), Tbk and PT Bank Rakyat Indonesia (Persero). Tbk on August I 9. 20 I -1.

The lnv estmenl Manager has submiued a request for approval of plans for the replacement of the Custody Bank Mutual Funds HPA M Flexi Plus and notify the plan to change the Contract and the Mwual Fund Prospeclus HPA M Fle;d Plus in connecrion with the replacement of the Custody Bank M111ual Funds HPA M Flexi Plus IS

the Financial Services A whonty ("FSA ") via the Mail Manager investments dated August 22, 20J.I No. 0290 I DIR-HPA M I V/Il l 2014 Subject: Notice of Change Plan Collective Investment Contract and the Mutual Fund Prospectus HPA M F/exi Plus in connection with the replacement of the Custody Bank and has been announced to the public through the newspaper Economic Daily Balance published in dated August 22. 2014, and has obtained a response from the FSA by letter dated 18 September 2014 No: S-1313 I PM.2 1 I I 2014 Subject : comments on the Proposed A mendmem and the Collective Investment Contract Mutual Fund Ptospectus HPA M Aexi Plus in connection with the replacement of 1he Custody Bank .

In deed No. 61 daJed September 29. 20J.I. commencing from the dale of signing of the deed ("Effective Date") . 1he rights and obligaJions of PT Bank Mandiri (Persero). Tbk as Custody Bank lvluwa1 Funds HPA M Flexi Plus transferred to fYT Bank Rakyat Ind onesia (Persero). Tbk Bank substitule Custody, so that the provisions of rhe Contracr shall remain valid and binding of PT Bank Raky(IJ. Indonesia (Persero). Tbk as a substitute Custody bank since the effective dale. Amendment to contract fun her in the fwure (If any) are not required approvals in any fonn of PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.

Page 56: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DANA HPAM FLEXI .PLUS

The original f inancial statements included

herein is in Indon esian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 3 1 DESEMBER 2017 DAN 2016 (disajikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaan) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI 3.

a. Penyajian Laporan Keuangan

Laporan Keuangan disusun sesuai Standar Akumansi Keuangan lndonesia mencakup Pernyataan da n lnterpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntans i Keuangan lkatan Aku ntan Indones ia dan Peraturan Otoritas Jasa Keuan gan ("OJK") (sebelu mnya BAPEPAM -LK).

Laporan keuangan disusun berdasarkan biaya perolehan , kecual i untuk aset keuangan yang diklasifikasikan da lam kelompok instrumen keuan gan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diu kur berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan disu sun berdasarkan akuman si berbasis ak ru al. kecua l i laporan

Laporan arus kas disusun menggu n akan metode langsu ng dan arus kas dikel ompokkan atas dasar aktivitas operasi . in vestasi dan pendanaan. Untuk tujuan l aporan arus kas, kas dan setara kas adalah kas di bank se11a deposi to berjangka yang jatu h tempo dalam waktu tiga bu lan atau kurang.

Laporan keuangan yang disajikan dalam mata ua ng Rupiah ("Rp"), kecual i dinyata kan lain, yang merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.

Transaksi portofolio efek diakui dalam laporan keuangan Reksa Dana pada saat timbulnya per ikatan atas transaksi efek. Portofolio Efek terdi ri dari efek ekuitas dalam denom inasi mala uang Rupiah ("Rp").

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mem pengaru hi:

• nilai aset dan liabi litas yang dilapork an dan pengungkapan

atas aset dan l iabil itas kont ijensi pacta tanggal laporan keuangan ; dan

• j um l ah pen dapatan dan beban selan1a periode pel aporan

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetah uan terba ik Reksa Dana atas kejad i an dan tindakan saat ini . basil yang tim bul mu ngkin berbeda dengan j u m lah yang di estimasi semu l a.

8

N OTES TO THE Fl/VANCJAL STATEMENTS (Continued) FORTHEYEARSE NDED

DECEMBER 31,2017 AND 2016

(expressed in R upiah, unless investment units) ACCOUNTING POLICIES a. Pres enJation of Financial SJaJements

Thefinancial statemems have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian- I nstitute of Accountants and Monet{]Jy Services A uthority or "Otoritas Jasa Keuangan." ("OJK") (formerly BA PEPA M-LK).

The financial statements are prepared based on historical cost, except for financial assets that are classified as financial instruments at fair value through profit or loss are measured at fair value. Financial statements prep{]J-ed on the accrual basis of accounting . except/or cash flow statement.

The statements of cash flows prepared using the direct method by classifying cash flows on the basis of operating. investing and financing activities. For the purp ose of cash flow sJatement . cash and cash equivalents are cash in the bank and time deposits with original maturities of three months or less.

The financial statements . presented in I ndonesian Rupiah unless othenvise stated, which is the func t ional cummcy of the Mutual Fund.

Portfolio securities transactions {]J'e recognized in the fin ancial statements of the Mutual Fund when there is an ag1-eement on securities transactions. Securities p ortfolio consists of equity securities denominated in Rup iah.

In preparing financial statements in accordance with indonesia Financial Acco unting Stand{]J-d s, requires the use of estimates and assumptions thai affect :

• the value of assets and liabilities which repor ted and

disclosure of assets and contingent liabilities at the date of thefinancial statements; and

• amounts o.f 1-evenues and expenses during the reporting pe riod

A !though these estimates are based on the best knowledge of Mutual Funds on current events and actions. actual results may differ/rom those estimates.

Page 57: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

The originalfi nancial statements included here in is in Ind onesian language

REKSA DA NA HPA M FLEX I PLUS

CATATAN ATAS LA PORA N KEUANGAN (Lanjutan) UTUK TA HUN-TAHUN YANG BERAKHTR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 20 17 DAN 2016

( disajikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaan)

3. K EBIJAKA A K UNTANSI (La njut an) 3.

b. Perubahan Pcrnyataan Standar Akuntansi Keuangan dan

lnterpreta si Stand ar Akuntansi Keu angan

Pada tanggal I J an ua ri 2017, Reksa Dana men erapkan pernyataan standar ak un ta n si keu angan (PSAK) dan interpretasi standar aku n lansi keu angan (I SAK ) baru dan revi si yang efekti f sejak tangga l tersebu t. Pe rubah an keb ijakan akuntansi Reksa Dana tel ah dibua t sepert i ya ng d isyaratkan. sesuai dengan ketentuan transis i dal arn rnasi ng-rnasing stand ar dan i n terpretasi .

Penerapan dari standar dan imerpretasi baru beri kut, tidak menimbulkan perubah an substan sial terhadap kebijakan akuntansi Reksa Dana dan tidak berdam pak signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan pada periode berjalan atau periode sebelumnya:

N OTES TO THE FI NA N CIA L STATEMENTS (Cominued) FOR THE Y EARS EN DED

DECE M BER 3/, 2017 A D 2016

(expressed in Rupiah, unless investment units)

A CCOU TIN G POLIC I ES (Continued)

b. Changes to Statements of Financial Accounting Standards and Int erpreta tions of Statements of financial Accounting Standards

On January / , 20 17, the Mwual Fund adopted new and revised stalements of financ ial accounting standards (PSA K) and interpretations of statements of f inancial accounting standards (!SA K) that are mandatory fo r app lication f rom that date. Changes to the M u111al Fund accounting po licies have been made a · required, in accordance w ith the transitional provisions in the respective standards and intelpretations.

The adoption of these new and revised standards and interpretation did not result in substansial changes to Mutual Fund accounting policies and had no material effect on the amounts reported for the current or prior financial periods :

Amandemen PSAK 60: "lnstrumen Pengungkapan (Penycsuaian 20 16)"

c. Nilai Aset Bersih per U nit

Keuangan:

Amendments to PSA K 60: "Financial lnstmmet : Disclose (improvement 20 16)"

c. Net A ssets Valuep er Unit

N ilai aset bers i h per u ni t penyertaa n dihitung dengan cara mem bagi aset bersih Reksa Dana dengan j umlah unit penyertaan yang beredar. N il ai aset bersih dih i t.u ng pad a seti ap hari keda berdasarkan ni l ai waj ar dari aset dan liabi l i tas.

d. In strumen Keuanga n

Reksa Dana menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 20 14). "l nstru men Keuangan: Penyajian". PSAK No . 55 (Revisi 20 14) "lnstru men Keuangan: Pengakuan dan Pengu ku ran ".

Ne t asset value per unit of investment is calculated by dividing the net assets of the Fund by the outstanding numbers participating unit. Net assets value is calculated on eve1y business day based on thefair value of assets and liabilities.

d. Flnnncial lnstruments

lvlutual Fund adopted PSA K No. 50 (R evised 20 14), "Financial lnstmments : Presentation". PSA K No. 55 (Revised 20/4) "Financial lnstnunents: Recognition and Measurement".

9

Page 58: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DA NA HPAM FL EX I PLUS

The original financial statements included herein is in Indonesian language

CHATAN ATAS LAPORA N K EUANGA ' (Lanjutan ) l TUK TAH -TA H UN YA:'IIG BERAKHIR PADA TA GGA L 31 DE SEMBER 20 17 DAN 2016

disajikan dalam Rupiah, kecuali unruk unit penvertaan)

3. KEBIJAKA N AKU N TANSI (Lanju tan) 3.

d. lnstrum en Keuangan (Lanjutan)

PSAK 50 (Revisi 2014). beri si persyaratan dari instrumen keuangan dan mengidentitikas ikan '·informasi yang harus diu ngkapka n . Persyara tan pengungkapan ber laku terhadap klasitikasi instrumen keua n gan, dari perspek ti f pen erbit, dalam aset keu anga n , l iabi litas keuan gan dan instrumen eku i tas; pengklasifikasia n ya ng terkait dengan suku bunga, di viden. kerugian dan keu ntungan; dan keadaan di mana aset keuanga n dan l iabi litas keuangan akan sal i ng h apus. PSAK berisi tentang penghapusan pengaturan pajak penghasilan terkait divi den, penambahan persyaratan saling hapus aset dan liabi l itas keuangan dan penyesuaian definisi nilai wajar sesuai PSAK 68.

PSAK 55 (Revisi 2014) mengamr prinsip-prinsip pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan beberapa kontrak pembelian atau penjualan items non-keuangan. PSAK ini, antara lain, menyediakan definisi dan karakteristik derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung ini.

PSAK No. 60 mensyaratkan pengakuan signiftkansi atas masi ng- masing instrumen keuangan untuk posisi keuangan dan ki neja. serta si fat dan tingkat risiko yang timbul dari i nstrumen keu angan yang dihadapi en titas selama tahun ber j alan dan pada akhir ta hun pelaporan , dan bagaimana enti tas mengel ola r i siko tersebu t.

d. I Aset keua n ga n

Pen gakuan awa l

Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 (Revisi 2014) dik lasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nila i wajar melalui laporan laba rugi. pinjaman yang diberikan dan piutang. investasi dimiliki hingga jatuh tempo. atau aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. Reksa Dana menentukan klasiftkasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan. jika diperbolehkan dan diperlukan. mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir Lahun keuangan.

Aset keuangan pada awa l nya diakui sebesar nila i wajarnya ditambah (dalam hal investasi yang t idak diukur pada nila i wajar melalui laporan laba rugi) biaya transaksi yang dapat diatribus i ka n secara langsung.

OTES TO THE Fl ANC IAL STATEMENTS (Cont inued) FOR THE YEARS E DED

DECEMBER 31,2017 AND 2016

(expressed in Rupiah, unless investmentumts)

A CCOUNT ING POLICI ES (Continued)

d. finan ciallnstrllments (Continued)

PSA K 50 (Revised 20 I -I) conlains !he requirements of financial instmmems and idemifies 1he informalion that should be disclosed . Requirements apply lo !he classificalion of financial instrumenls. from !he perspective of the issuer. into financial assets, financial /iabil ilies and equity instmments: the classification of related interest. dividends. losses and gains: and the circumstances in which financial assets and financial liabilities should be offset. This PSA K consist of deletion income tax regulmion of dividend. additional of requiremenl offseuing financial assets and liabilities and adjustment of fair vtl!ue based on PSA K 68.

PSA K 55 (Revised 2014) establishes the principles for recogmzing and measuring financial assets, financial liabilities and some comracts to buy or sell non-financial items. PSA K this, among olher things. provides the definitions and characteristics of derivaJives, 1he categories of financial instmmems. recognition and measurement, hedge accounting and de1emzination of these protected relaJionship.

PSA K No. 60 requires the recognilion of the significance of each of the financial ins1n1mems for financial position and pe1formance and the naJure and extent of risks arising from financial instruments 1ha1faced the emity during 1he year and at year-end reponing. and how the entity manages those risks.

d./ finan cial assets

initial recognition

Financial asse1s within the scope of PSA K 55 (Revised 20 I-I) are classified asfinancial assets a/fair value through profit or loss. loans and receivables. held -to-maturity mvestments. or financial assets available for sale . where oppropriCJie. Mun1al Funds determines the classification of financial assets ar initial recognition and, where allowed and oppropriCJie. re-evaluate the c/assificaJion of such assets aJthe end of eachfinancial year.

Financial asse1s are inilially recogni::ed at fair value plus (in the case of investments not at fai r value through profi l or loss) transaction costs that are direc!ly allribwable.

10

Page 59: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DANA HPAM FLEXl PLUS

The originalfinancia l statements included

here in is in I ndonesian language

CATATAN ATAS LAPOR4N KEUANGAN (La njutan ) UNTU K TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016 (disaiikan dalam Ru piah, kecual i untu k unit penyertaan) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 3.

d. lnstrumen Keuangan (La njutan )

d.l Aset keuangan (Lanjutan)

Pengakuan awal (Lanjutan)

Pembe lian atau penjua lan aset keuangan yang memerl ukan pen giriman aset dalam kurun waktu yang ditetapkan ol eh peratu ran atau kebiasaan yang berlak u di pasar (perd aga n gan yang lazi m) diak u i pada tanggal perdagangan. yaitu tanggal entitas berkomi tmen u ntuk membeli atau menjua l aset tersebut.

Aset keuangan Reksa Dana meliputi kas di ban k, portofo lio efek, pi utang bu nga. pi utang penjualan saham, dan paj ak dibayar dimuka.

Pengukuran setelah pengakuan awal Pengu kuran aset keuangan setel ah pengakuan awal tergantung pada klasi fikasi nya sebagai berikut:

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Aset keuangan yang diu ku r pada n i lai waja r mel alui laporan l aba rugi termasuk aset keu angan untu k di perdagangkan dan aset keu angan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untu k diukur pada n i l ai wajar melalu i l aporan laba rugi .

Aset keuangan d iklasi fikasikan sebagai kel ompok diperdagangkan j i ka mereka diperoleh untuk tuj uan dijual sebagai kelo mpok di perdagangka n kecu ali mereka diretapkan sebaga i instru men l i ndu ng n i lai etbktif. Aset keu angan yang diuku r pada nilai waj ar melalui l aporan laba rugi disaj i kan dalam laporan pos i si keuangan pad a n ila i wajar dengan keuntun gan atau kerugian dari peru bah an n i l ai wajar diakui dalam l aporan laba rugi komprehensit:

Derivatif yang melekat pada kontrak utama d icatat sebagai deri vatif yang terpisah apabila karakterisik dan risikonya tidak berkaitan erat dengan kon trak utama, dan kontrak u tama tersebut tidak dinyatakan dengan n i l ai wajar. Deri vatif melek at ini diu ku r den gan n i l ai waj ar dengan l aba atau rug i yang tim bu l dari perubaha n n i l ai wajar diak u i pad a laporan laba rugi komprehensi f. Peni laian kembal i hanya te jadi ji ka terdapat peruba h an dalam kete ntuan-keten tuan kon trak yang secara signifik an mengu bah arus kas yang akan diperlukan.

NOTES TO THE FINA NC IAL STATEMENTS (Continued) FORTHEYEARSE NDED

DECEMBER 31, 201 7A ND 2016

(exp ressed in Rupiah. unless investment units) ACCOUNTING POLICIES (ConJimwl) d. Financiallnstrume/lls (Continued)

r/.1 Financial assets (Continued)

Initial recognition (Continued)

The purcha se or sale offinancial assets that require delivery of assets within the timeframe established by regulations or custom prevailing in the marketplace (regular wC!)l trades) are recognized on the trade date. ie the date the entity commits to purchase or sell the asset.

Mutual Fund's financ ial assets include cash in banks, pot1folio of securiNes, interest receivables, account receivable from safe of shares and prepaid /a'( .

Subsequent measurement

Subsequent measurement of financial assets depends on their classification asfollow s:

- Financial assets at fair value through profit or loss

Financial assets at fair value through profit or loss include financial assets held for trading and financial assets designated upon initial recognilion at fair value through profit or loss.

Financial assets are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of sale as held for trading unless they are designated as effective hedging instntments. Financial assets measured at fair value !lzrough profit or loss are p resented in the s tatement of financial position at fair value with gains or losses f rom changes in fai r value are recognized in the statement of comprehensive income.

Deriva tives embedded in host contracts are accounted for as separate derivatives if Characterist ics and risks are nol closely related to the host comract and the host contract is not carried at fai r value. These embedded derivatives are measured at fair val ue with gains or losses arising from changes in fair value are recognized in the statement of comprehensive income. Reassessment only occurs if there is a change in the terms of the contract that significantly modifies the cashfl.ow s that will be required.

II

Page 60: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

The original financial statements included

herein is in I ndonesian language

·

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) UNTU K TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016 (disaj ikan dalam Rupiah,kecuali untuk unit penyertaan) 3. KEBIJAKAN AKUN TANSJ (La njutan )

d. Instrum en Keuangan (Lanjutan )

d.l Aset keuangan (Lanjutan)

Pengakuan awal (Lanjutan)

- Pinjaman yang diberikan dan piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan,yang tidak mempunyai kuotasi d i pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur sebesar biaya (amortized cost)

NOTES TO THE FI NANCIAL STATEMENTS (Continued) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31,2017A ND 2016

(expressed in Rupiah, unless investment units) 3. ACCOUNTING POLICIES (Continued)

d. Financial Instruments (Continued)

d./ Financial assets (Continued)

Initial recognition (Continued)

Loans and receivables

Loans and receivables are non-den·vative financial assets with fixed or determinable payments thCll are not quoted in an acrive market have. Such financial assers are measured at amorrized cost using the effective interest merhod. Gains and losses are recognized in perolehan diam011isasi dengan

menggunakan metode suku bunga efektif (effective interesr rate). Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugikomprehensif pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuaanya atau mengalami penurunan nilai, demikian juga pacta saat proses amortisasi .

- lnvestasi dimiliki hingga jatuh tempo

Aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditelllukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikas ikan sebagai HTM ketika Reksa Dana memiliki intensi positif dan kemampuan untuk merniliki aset kcuangan tersebut hingga jatu h tempo. Setelah pengukuran awal. investasi HTM diukur pacta biaya perolehan diamort isasi dengan menggunakan rnetode suku bunga efektif Metode ini menggunakan suku bunga efektif yang secara tetap mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang selama umur dari aset keuangan ke nilai tercatat bersih (net canying amount) dari aset keuangan. Keuntungan dan kerugian diak ui dalam laporan laba rugi komprehensif pacta saat investasi tersebut dihentikan pengak uannya atau rnengalami penurunan nilai. se11a melalui proses amortisasi.

profit or loss when the loans and receivables stopped pengakuaanya or impaired, as we{{ as through rhe amortiz ation process .

In vestments held to maturity. Non-derivative financial assets with fixed or determ inable payments and fixed maturities are classified as HTM when Mutual Funds has rhe positive intention and ability to hold financial assets to maJUrity . After initial measurement , HTM investments are measured at amorlized cost using the effective interest rate method. This method uses an effective interest rate that is fixed discounts estimated future cash receipts over the life of the financial asset to the ner carrying amounl of financial assets. Gains and losses are recognized in profit or loss when the investments are derecognized or impaired, as well as through the amortizat ion process .

12

Page 61: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

E

·

The originalfinancial stmemenrs included herein is in Indonesian language

REKSA DA NA HPA M FLEX I PLUS

CATATAN ATAS LAPORA N KEUA CAN ( Lanjutan ) UNTU K TAHUN-TAHUN YAN G BERA KHJR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016 (disajik an dalam Rupiah, kecuali un tuk unit penyertaan) 3. KEBIJAKA N AKUNTA NSI (Lanjulan )

d. ln strum en Keu a nga n (La nj utan )

d.I Aset keuangan (Lanj ut a n )

Pengakuan awal (Lanjutan)

- Aset keuangan tersedia untuk dijual

Aset keuangan A FS adalah aset keuangan non deriva t if yang ditetapkan sebaga i terst:dian u ntuk d ij ual atau ya ng t i dak diklasifikasikan da lam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran a''al. aset keuangan AFS diukur dengan nilai wajar dengan keuntungan dan kerugian yang bel um terealisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihent ikan pengakuannya. Pada saat i tu. keuntungan atau kerug i an ku mu latif yang sebel u mnya diakui dalam ekuitas akan d i reldas ke l aporan laba rugi komp rehensi f sebaga i pe nyesuaian rek lasi fikasi.

d.2 Liabilita s keuangan

Pen ga kuan awal

Liabilitas keuangan dalam lingkup PSA K 55 (Revisi 2014) dapat dikategorikan sebagai l iabilitas keuangan yang diukur pada ni l ai wajar melalu i laporan laba rugi. pinjaman dan utang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai i nstru men l indu ng nilai dalam l ind ung n ilai yang efektif, mana yang sesuai. Reksa Dana menen tu kan klasifikasi liabil i tas keu angan mereka pad a saat pen gakuan awaL

Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar n i l ai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, terrnasuk biaya tmnsaksi yang dapat diatribu sikan secara langsung.

Pen gukur an setel ah pen ga kuan awal

N OTES TO THE FINANC IAL STATEME N TS (Continued)

FOR THE YEARS ENDE D DEC EMBER 31, 2017 A N D 20 16

(expressed in R upi ah, unless investment umts)

3. A CCO UJV TIN G POLI CI ES (Continued)

d. Finan cial Instruments (Continued)

d./ Finan cial assets (Continued)

Initial recognition (Comlnued)

Finan cial assets availablefor sale

A FS fina ncial assets are non-derivative financia l assets that are designated as tersedian for sale or are not classified in tire three preceding cmegories. After initial measurement. A FS keuagnan assets are measured mfair value with gains and unreali:ed losses recogni:ed in equity until the investment is derecogni:ed. A 1 that time, rhe cumulmive gain or loss previously recogni:ed in equity will be reclassified to pr of ir or loss as a reclassificmion adju stment.

d.2 Finan cialliabilities

Initial recognition

Financial liabilities within the scope of PSA K 55 (Revised 20/./) can be categori:ed as financial liabilities measured at fair value through profit or loss. loans and debt, or derivatives designated as hedging instrum ents in an effective hedge. as appropriate. Mutual Funds de termines the classification of its fi nancial liabilities at initial recognition.

Financial liabiluies are recognized initially at fair value and. in the case of loans and debts, including transacrion cosrs thtJl are directly mtribwable.

Subsequent measurement

Pengukuran l iabili tas keu an gan klasi fik asi nya sebagai beriku t :

te rganru ng pad a M easurement of fina ncial liabilities depends on their class{(ication asfo llows:

Liabilitas keuangan yan g diukur pada nilai wajar m elalui laporan laba rugi

Liabil itas keuangan yang diukur pada n i lai wajar melalui lapomn laba rugi terrnasuk liabilitas keuangan untuk dibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali mereka d itetapkan sebagai instrumen l indung ni lai efektif.

Financial liabilities at fair value throug h p rofit or loss Financial liabilities t1l fair value through profit or loss include financial liabilities to be repurchased in the near term. Derivmive liabilities are also classified as held for trading unless they are designated as effective hedging instruments.

13

Page 62: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DA 'A HPAM FLEXI PLUS

The original financial starements included herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGA N (Lnnjuta n ) UNTUK TAHUN-TAHUN YAN G BERAKHIR PADA TANGGA L 31 DESEMBER20 17 DAN20 16

NOTES TO THE FI NANC IA L S TATEMEN TS (Cominued) FOR THE YEA RS ENDED

DEC EMBER 31,2017 AN D 2016

(disajikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaan) (expressed in Rupiah, unless investment units)

3. KEBIJAKAN AKUN TANS I (Lanju t a n) 3. ACC OUNTING POLI CIES (Continued)

d. lnstrum en Keuangan (Lanj u tan ) d. Financial I nstruments (Colllinued)

d.2 2 Liabilitas keuangan (Lanjut u n )

Pen gakuan awa l (La njut an )

Keunrungan atau kerugi an atas l iabi litas yang di rn iliki un tuk diperdagangkan d iaku i dalam laporan laba rugi komprehensif.

- Pinjaman dan utan g

Setelah pengakuan awal, pmJaman dan utang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efekti f.

Keuntu ngan dan kcrugian diaku i dalam l aporan laba rugi komprehensif pada saat l i abi l itas tersebut di hentikan pengakuan nya serta melalui proses amortisas i .

t/.2 Finan cial liabilities (Continued)

Initial recognition (COntitmed)

Gains or losses on liabilities held for trading are recogniz ed in the income statemen t.

Loans all(/ debt

After initial recognition, loans and debt subject to interest are subsequently measured ar amorti=ed cost using the effecttve interesr rare method.

Gains and losses are recognized in profit or loss when the liabilities are derecognized as well as through rhe amortization process.

d.3 Sal in g h apus dari instru men keu an ga n d.J Offse fl ing offintmcial inst rumellls

Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika dan hanya jika, Reksa Dana saat ini mem i liki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan sal i ng hapus atas ju m lah yang telah d iakui dan bemiat u ntu k menyelesaikan secara nero, atau untuk merealisasi kan aset dan me nyelesaikan l iabi litasnya secara simultan.

d.4 N il ai wajar in strum en keuan ga n

ilai wajar instrumen keu angan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pena,,aran atau permintaan (bid or ask pdces) di pasar aktif pada penutupan bisnis pad a akhir tahun pelaporan. U nt uk instrumen keuangan yang tidak mem i l i ki pasar aktif, nila i wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Tekn i k penila ian mencakup penggu naan transaksi pasar terki n i yang dilak ukan secara waja r oleh pihak-pihak yang berke i ng i nan dan memaha m i (recent arm's length market transactions): pen ggunaan ni l ai wajar terkini instrumen la in yang secara substasial sama: analisa arus kas yang did i skonto: ata u model penilaian lain .

A ssers and financial liabilities are offser and the ner amount presented in the statemenr of financial position if and only when, Mutual Funds cwrenrly has a legal enforceable right ro offset the recogni=ed cunounts and intends to settle on a net basis. or to realize the asset and seale the liability simultaneously.

lf A Thefa ir value offi nancial instruments

Thefair vnlue offinancial instmments thar cu-e actrvely traded in organi=edfinancial markers is detemrined by reference ro the pdce quoted supp(v or demand (bid or ask prices) in CUJ active market at the close of business ar the end of the reporting year. For financial insrmments that do not have an active marke1. fair value is derermfned using valuation techniques. Valualion techniques include the use of recent mark et transactions are conducted properly by those who wish and understand (recent arm's length mark et transactions): the use of the cun-enr fair value of another instrument that is substasial same: discounted cashflow analysrs: or other valuation models

lnstrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan nilai wajamya tidak dapat d i ukur dengan handa l. diukur pada biaya perol ehan.

Equity insuuments that are not quoted in CUI active market andfair value can not be reliably measured, are measured at cost.

14

Page 63: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DA NA HPAM FLEX I PLUS

The originalfinancial s1atements included herein is in Indonesian language

CATA TAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjut an) U TUK TAHUN-TAHUN YANG BERAK HIR PADA TANGGA L 31 DESEMBER 20 17 DA N 2016

(disajikan dalam Rupiah , kecuali untuk unit penyertaan)

NOTES TO THE FINAN CIAL STA TEMEN TS (Continued) FOR THE YEA RS EN DED

DECEMBER 31,2017A D 20 16

(expressed in Rupiah. unless investmemuniTS)

3. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 3. ACC O UNTING POLICIES (Continued)

d. lnstrumen Keu a ngan (La njutan)

d.S Bi aya perolehan diam ortisasi dar i 4nstr umen keu a ngan

Biaya pero l eh an diamort isasi dihitung dengan menggu n aka n metode suk u bunga efektif d i ku rangi dengan penyisih an atas pen u ru n an n i la i dan pembayara n pokok atau n i lai ya ng ti dak dapat dit agih . Perhitu ngan tersebut me mpe n i mban gkan premium atau diskonro pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

d.6 Penurunan nilai dari aset keuan gn n

d. Finan cial Instruments (Collfinued)

d.5 Am ortiz ed cost of a finan cial instrument

A morti;ed cosT is calculated using The effecuve interest method less any allowancefor impair ment and principal repaymenT or value that can not be billed. The calculaJion rakes inro accounr any premium or discounr on acquisiTion and includes transaction cosTs and fees 1hat are an integral part of the effeclive interest rate.

d.6 Impairment ojflntmcia/ assets

Pada set iap akhir mengevaluasi apakah aset keuangan atau penurunan n i lai.

periode pelaporan Reksa Da n a terdapat bukti yang obyektif bahwa kelompok aset keuangan mengalami

A 1 the end of each reporT ing period the Muwal Funds assesses whether there is objective evidence that a finaJicia/ asse1 or group offinancial assets IS impaired.

- Aset keua ngan dicatat pada biaya p erolehan

diam ortisasi

Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang d icatat pada biaya perolehan diamoni sasi, Reksa Dana penama kali menentukan apakah terdapat bukti obycktif mengenai penuruoa n nilai secara individual atas aset keuangan yang signi tikan secara in divi d ual, atau secara kolek ti r u ntuk aset keuangan yang j um lahnya tidak sign i tikan secara indi vidua l.

Jika Reksa Dana menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengena i penunman nilai atas aset keuangan yang din ilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebu t signi£i ka n atau t i dak, maka mereka memasukkan aset tersebut ke da lam kelompok aset keuanga n yang mt:milik i karak terist i k r isiko kredi t yang sejcnis dan mt:ni l ai penurunan nilai J..cl ompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurun an n i la inya dinilai secara individual, dan untuk iru kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam peni Iaian pen uru n an nilai secara kolcktif.

Financial assets carried at amortized cost

For loans and receivables can·ied at amoni:ed cos1, an ,\Jwual Funds j'irs 1 assesses whether objeclive evidence of impairm ent exists individually for fi nancial assets 1hm are individually sig nificant, or collectively for f inancial assets that are not individually signif icant. If an t'vlutual Funds detem1ines That no objective evidence of impairment for financial assets assessed individually, regardless of financial assets are stgnif icant or not. it includes the asset in a group of f inancial assets which have characteristics similar credit risk and assessed for impainnem the group as collecTive. A sse1s thaJ are individually assessed for impamnent and for which an impai11nem loss is or continues To be recogni:ed are not included in a collect ive assessment of impairment.

15

Page 64: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DA NA HPAM FLEXI PLUS

The original financial statements included herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)

::2 UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHJR PADA TANGG A L 31 DESEMBER 2017 DA N 2016

NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS (Continued) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31,2017 AND 2016

::;!·

:a

:::2 ::3

:a ::3 :a

::a

:2 :a :2 :a :a ::2 :a :a) :a :a :a

:a :a :a :a :a

(disaj ikan dal am Rupiah, kecual i untuk unit penyenaan) 3. KEBIJAKA N AKUNTA NSI (Lanjutan)

d. In strum en Keuanga n (Lanjutan)

d.6 Penurun a n nilai dari aset keuangan (La nj u ta n )

- Aset keuangan dicatat pa·da biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan)

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara n i lai tercatat aset dengan n i lai kini est imasi arus kas masa datang didiskonto menggu n akan suku bu nga efekt i f awa l dari aset keuangan tersebut. .Jika p i njaman yang d i beri kan atau p i utang yang memi lik i suku bu nga vari abel, tingkat d iskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.

N ilai tercatat aset tersebut berku rang melalui penggunaan akun penyis ihan dan jumlah kerugia n diaku i dalam l aporan laba rug i komprehens i f. Pendapatan bu nga tetap d i akui berdasarkan n i l ai tercatat yang tel ah diku rangi. berdasarkan suku bunga efektif aset tersebut. Pinjaman yang diberikan dan piutang, bersama-sama dengan penyis i han terka it, akan dihapuskan pada saat tidak terdapat kemungkin an pemu lihan di masa depan yang real isti k dan semua jami nan tel ah terealisasi ata u Ielah d ial ihkan kepada Reksa Dana. Jika, pada periode beri k utnya, juml ah taksiran kerugian penurunan nilai berta mbah atau berk urang karena suatu peristiwa yang tetj ad i setelah penurunan nilai tersebut d iakui, maka kerugi an penu runan nilai yang sebelumnya di akui d itambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun peny isihan . J i ka penghap usan kemudian di pu l ih kan , maka pem uli han tersebu t diakui da lam laporan laba rugi komprehe nsif.

- Aset keuan ga n AFS

Dalam hal investasi ekuitas yang diklasi fikasikan sebagai aset keuangan AFS, bukti obyekti f akan meliputi penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang pada nila i wajar dari investasi di bawah biaya pero l ehannya.

16

(expressed in Rupiah, unless investment units) 3. ACCOUNTI N G POLICIES (Continued)

d. financiallnstrummts (Continued)

d.6 Impairment of financial assets (Continued)

financial assets carried at amortized cost (Continued)

If there is objective evidence that an impairment loss has occurred , the amoum of the loss is measured as the difference between the asset's carrying amount and the present value estimated future cash flows discounted at the original effective inrerest rate of the asset. If a loan or receivable has a variable interest rate. the discount rate for measuring impairment loss is the current effective interes1 rate.

The carrying amount of the asset is reduced through the use of an allowance account and the amoum of the.loss is recognized in the statement of comprehensive income. Interest income continues to be accrued based on the reduced carrying values, based on the effective interest rate of the asset . Loans and receivables. together with the associated allowance. are written off when there is no possibility of future recovery were realistic and all collateral has been realized or has been tra11sferred co Mutual Funds. If in a subsequem period , the amoum of the estimated impairment loss increase or decrease because of an event occun·ing after the impairment was recognized . the impairment loss previously recognized is increased or reduced by adjusting the allowance account. If the deletion later recovered, the recovery is recognized in the statement of comprehensive income.

A FS financial assets

In the case of equity investments classified as A FS financial assets. object£ve evidence would include a significant reduction or long-term decline in the fair value of the investment below its cost.

Page 65: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

:a :a :a REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

The originalfi nancial stalements included

herein is in Ind onesian language

::a :e

CATATA N ATAS LAPORAN KEUANGA N (Lanjutan ) T K TAH N-TAHUN YA NG BERA KHIR PA DA TA NGGAL

3J DESEMBER 2017 DAN 20 16

OTES TO THE FTNA CIAL STA TEMEN TS (Continu ed) FOR THE YEARS E 'DED

DECE M BER 31, 2017A 'D 2016

:a ::a

(disajikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyenaan) (expressed in Rupiah, unless investment units) 3. KEBJJAKA N AKUNTANSl(Lanjutan) 3. ACCOUN TIN G POLI CI ES (Continued)

d. lns trumen Keuangan (Lanjutan) d. Financiallnstrumellts (Continued)

:a Cia 6, c::a :a

::a

d.6 Penuruna n nilaidari aset keuanga_n (Lanjutan)

- Aset keua ngan AF'S (La njutan)

.lika terdapa t bukti bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jurnl ah kerugian kumulatif yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai pada investasi yang sebelumnya telah diak ui dalam ekuitas - direklas dari ekuitas ke laporan laba rugi komprehensif. Kerugian penurunan nilai atas investas i ekuitas t idak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi: kenaikan nilai \\ajar setelah penurunan nilai diakui dalam ekuitas.

Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai aset keuangan AFS, pcnurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya peroleh diamortisasi. Pendapatan bunga di masa datang didasarkan pada nilai rercatat yang telah dikurangi dan diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan ants kas masa datang untuk tujuan pengukuran kerugian penurunan nilai. Akr ual tersebut dicatat sebagai bagian dari akun "Pendapata n bunga" dalam laporan laba rugi komprehensif. J ika, pada periode berikutnya, nilai w jar instrurnen utang meningkat dan peningkatan tersebut secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi komprehensif, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi.

17

d.6 Impair ment offin ancial assets (Continued)

A FS financial assets (Continued)

If there is ev idence thaJ an impairment f oss has occurred, the cunount of the cumuf cuive Joss measured as the difference between the acq uisition cost and the current fa ir value. less any impairment foss to investment previously recognized in equity - is recfassified from equity to the income statement. Impairment losses on equity investments are not reversed through the income staJement; increase in fair value after impairment are recognized in equity.

In the case of debt instnmrents classified as A FS financial assets, impainnent is assessed based on the same criteria as financial assets carried aJ amortized cost of gain. Future interest income is based on the reduced canying value and are recognized based on the interest rate used to discount f uture cash flows for the pwpose of meawring the impairmenl f oss. Such accmaf is recorded as par t of "Interest income" in the consolidated statement of comprehensive income. If in a subsequent period, the fair value of a debt instncment increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impainnent loss was recognized in the statement of comprehensive income, the impaim1ent Joss is reversed through the income statemelll.

Page 66: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

.:I ::3· :3 :a

REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

The original financial stalements included

herein is in Indonesian language

::a :a :a ::a 3 ::a :a :a :a :a :a :e :3 :a :a :a :a :a :::;),

::13 ::3 :;a, :;)

:a :a :4 :a :;a,

::3 :a 4

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PA.DA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016 (disajikan dalam Rupiah, kecuali u n tuk unit pen yertaan ) 3. KEBIJAKAN AKUNTANSI (La njutan)

d. Instrumen Keuangan (Lanjutan)

d.7 Penurunan nilai dari aset keuanga.n

- Aset keuangan

Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset ke uangan atau bagian dari kelo mpok aset keuangan serupa) d ih entikan pen gakuan nya pada saat: ( I) hak untu k menerima arus kas yang berasa l dari aset tersebut telah berakhi r; atau (2) Reksa Dana telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berk ewaji ban untuk membayar arus kas yang d iterima secara penu h tanpa penundaan materi al kepada p ihak keti ga da l am perjanj ian "pass-through"; dan baik (a) Reksa Dana telah secara substansial mentransfer seluruh ri siko dan manfaat dari aset, atau (b) Reksa Dana secara substan si al tidak me n transfer atau tidak memiliki seluruh ri siko dan manfaat suatu aset, namun telah mentrasfer kendali atas aset tersebut.

- Liabilitas keuangan

Liabilitas keuangan dihenti kan pengakuan nya pada satu l iabilitas tersebut di hentikan atau dibata lkan atau kedal uwarsa.

Ketika su atu liabi litas keuangan yang ada diganti kan oleh liabilitas keuangan l ain dari pemberi p injama n y ang sama dengan persyaratan yang berbeda secara su bstansial, atau modifikasi secara substan sial persyaratan dari su atu liabi litas yang saat ini ada. pertukaran atau modifikasi tersebu t diperlakuk an sebagai penghentian pengakuan liabi litas awal dan pengakuan liabi l itas baru , dan selisih antara nila i tercatat mas i ng- masing liabi l itas diakui dalam laporan laba rug i komprehensi f.

e. Portofolio lnvestasi

lnvestasi terd iri dari:

• dek ekuitas be rupa saham: • efek utang berupa Surat Utang Negara dan obl i gasi

korporasi ; dan • instrumen pasar uang berupa deposito be ja ngka

18

N OTES TO THE FINA N CIAL STA,TEME N TS (ContiiUud) FOR THE YEARS ENDED

DEC EMBER 31, 2017 AND 2016

(expressed in Rupiah, unless investment units) 3. ACCOUNTING POLICIES (Continued)

d. Financial Instruments (Continued)

d.7 lmpairme!U of financial assets

Financial (l$Sets

Financial asset (or where applicable . part of a financial asset or pmt of a group of similar financial assets) is derecognized when: (/) the rights to receive cash flows from the asset have expired ; or (2) Mutual Funds has transferred /heir rights to receive cash flows from the asset or an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a "pass-through"; and either (a) Mutual Funds ha5 transfen-ed substantially all the risks and rewcu-ds of the asset. or (b) Mutual Funds is not substantially transferred nor retained all the risks and rewards of the asset, but has to transfer control of the asset.

Financial liabilities

Financial liabilities are derecognized the liability is dischco-ged or canceled or expired.

When a financial liability that is being replaced by financial liabilities other than the same lender with different requirements substantially, or substantially modified the terms of a liability that currently exists, an exchange or modificalion is treated as a derecognilion of the original liability and the recognition of a new liability and the difference between the respective carrying values is recognized in the income statement.

e. Investment Portfolio

Investm ents consist of·

• equity securities such as shares; • debt securit ies in the fonn of Government Securities and

CO!porate bonds: and • money mco·ket instnJments such as lime deposits

Page 67: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

=零

コ &

(diSalikan dalam Rupiah,kccuali untuk unit pcnycltaan) ″xρ″SSa″ ノ′R″ρ′r7/7,“ ″/′ ss′ ″νsr777″

′″″メリ

REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN(Laniutan)UNTUK TAHUN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEPIBER 2017 DAN 2016

KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 3.

e. Portofolio Investasi (Lanjutan)

Portofblio investasi diklasiflkasikan ke dalam aset keuangan vang

diukur pada nilai r,raiar ntclalui laporrn ltbr rugi sena piniaman

vang diberikan dan piutang. Lihat Catirtan 3 d2. untuk perlakuan

akuntansi aset keuangan yang diukur pada nilai rva.iar n-relalui

laporan laba rugi serta pinjaman yang diberikan dan prutang.

The original financial statements incLuded

herein is in lndonesian langtLcrye

Nθ「

ESrO r"動 物 コvcι4二 SrИ rE″avzs fσθ“

r″

“′の

FοR r″E/EИ RS ENDEDDECEMBER Jr,2θ ′7И ND2θ16

ACC O UNT ING PO L IC I ES (Continued)

e. Investment Portfolio (Cotttinued)

PortJolio investments are classified as financial assets at J'airvclue through profit or loss and loans and receivables. See Note

3 d2, /'or ctccounting treotment of J'inancial cusets meosured at

fair vaLue through profit or loss and loans and recei,-ables.

Pengakuan Pendapatan dan Beban

Penghasilan bLrnga diakui sesuai periode vang bersangkutan(Accntal Brrsisl, Keuntungan (kerugian) investasi Iang teinh

direalisasi dan yang belum direalisasi diakui dalam Laporan laba

rugi periode berialan. Beban diakui sesuai manfhatnya pada

periode yang bersangkulan (Accrual Brcis) .

Pajak Penghasilan

Ob.iek pa.iak penghtrsilan Reksa Dana diatur dalam Surat Edaran

Direktorat Jenderal Pa.iak No. SF.- l 8i P.I 421 1996 )'an-sdikeluarkan tanggal 30 April 1996 tentang Pa.jak l'en-ehasilan attrs

usaha Reksa Dana. Obiek pa.jak penghasilan terbatas hanya pada

penghasilan yang diterin.ra oleh Reksa Dana, sedangkanpembelian kembali (pelunasan) unit penyertaan dan pembagian

laba (pembagian uang tunai) yan-e dibayarkan Reksa Dana kepadapemegang unit penyertaan bukan merupakan obiek pa.iak

penghasi lan.

Beban pa.jak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih

dari aktivitas operasi kena pa.jak dalam tahun yang bersangkutan

1'ang dihitung berdasarkan tarif pa.jak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pa.jak tangguhan diakui atas konsekuensi pa.jal<

periode mendatan-{ yang timbul dari perbeciaan .jumlah tercatat

aset dan Iiabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar

pengenaan pa.iak aset dan liabilitas. Liabilitas kena pa.jak

tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajakdan aset pa.jak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang

boleh dikurangkirn. sepanjang besar kemungkinan dapat

dirrantaatkan untuk nren-eurangi laba kena pa.iak masa

mendatang.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pa.iak yan-e

berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan

posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkandalarr laporan laba rugi.

Revenue and Expense Recognition

lnterest inconte is recognized over the period concerned(Accntal Basis). Gain(loss) on investments and unrealized gains

recognized in the Stalements of Operations for the period.

Erpenses are recognized i.n the peri.od concetned (A ccn.tal

Basist.

Income Tax

The object of the Fund incone tcLr stLptLlated in the DirectorateOeneral oJ' Taxes Circttlcu' No SE-18 PJ.12,'1996 issued on

April.30, 1996 on lncon'Le'l-ax on l4utual Fttnd btrsiness. The

object of income tax limited to income eat'ned b1, the FtLnd,

while the btty back (redemption) LLnit patlicipation and profitshot'ing (ccsh distribution) v;hich the Fund paid to unit holders

\t0s not subject to income tta.

C)urrent to\ expense is deterntinecl bcsed on tlrc increase in nel

casets Ji"om operating activities taxabLe in the vear are calculatedbased on prevctiling tca rates.

DeJ'erred t(a dssets and liabilities cu-e recognized.f'or _futrLre tarconsequences attributable to diJJbrences behoeen carn inganolulls of a.s.sets ttn.d liabilities forJ'inttncial reporling with ta'.

bases oJ assets and liabilities. Liabilities subject to tca liabilitiesare recognized J'or all toxable tentporu_r- diJJerences anddeJ'erred t(a dssets are recognized for deductible lemporon,diJJ'erences can, as l.ong LL\ mosl likely to be utilized to reduce

JiLmre tco; able i.nc onte.

De./brred tax is mecL\Ltred using tat rates enacted or substantialhenacted at the reporting date the assets and liabiLities. DeJbrred

tax is charged or credited in the statenxent of operations.

/

g

Page 68: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

:a :a

-=1

::3 :a :a

REKSA DANA HPAM FLEX I PLUS

The original financial statements included

herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KE A NGA N (Lanjutan ) UNTU K TA HUN-TA H U YANG BERAKH IR PA DA TA l GGAL 31 DESEM BER 20 17 DA N 20 16

(disajikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaan)

OTES TO THE FINANC IAL STATEMENTS (Cominued) FOR THE YEARS E DED

DE CEMBER 31, 2017 A D 2016

(expressed in Rupial!, unless investment units)

::3 3. KEBIJAKAN AKU NTA NSI (Lanjutan ) 3. ACCOUN TING POLICI ES (Continued)

:a :i3 :a Cit :3 c::a be !:13 !:3 Q

Q Q

=a

g. Pajak Pen ghasilan (Lanjutan)

Aset dan liabi litas pajak tangguhan disajikan dalam l aporan posisi keuan ga n atas dasar kompensasi sesu ai dengan penyaj i an aset dan l i abil i tas pj ak kini.

Penghasilan u tama Reksa Da n a merupaka n objek pajak fina l dan/atau bukan merupakan objek paj ak final dan/atau bukan merupakan objek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana ti dak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan l iabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.

Pendapatan bunga dari obligasi yang diterima oleh Reksa Dana. termasuk diskonto obligasi merupakan objek pajak final yang diatur dalam Peraturan Pemerintah o. I 00 tahun 20 13 yang diterbitkan pada tanggal 3I Desember 2013 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah No. 16 tahun 2009 yang diterbitkan tangga l 9 Februari 2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obl igasi dan Peraturan Menteri Keuangan No. 07/PMK.OII /2012 yang diterbitkan pada ta ngga l 13 Januari 20 12 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 85/PMK.OJ /20 II tentang cara Pemotongan, Penyetoran dan Pelaporan P jak Penghasi lan Bunga Obligasi.

Berdasarka n perat uran terscbut di atas, pajak penghasilan atas bunga dan/atau diskon to dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh oleh waj i b pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Kcuangan ("OJK"), akan di kenakan pajak tina! sebesar 0% sejak I J anuari 2009 hi ngga 3 1 Desembe r 20 I 0; 5% s jak I Januari 20 I I hingga 3 I Desember 2020; dan I 0% sejak I Januari 202 I dan seterusnya.

h. Transaks i dengan Pihak-p ihak Berelasi

Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak -pihak yang berelasi. Definisi pihak-pihak berclasi yang digunakan adalah sest.ai dengan yang dinyatakan dalam PSAK o. 7 "Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi".

g. Income Tax (Continu ed)

Deferred tax assets and liabilities are presented in the sratemenr of assets and liabilities on the basis of compensation fn accordance wf rh the presentcuion of assets and current tax liabilities.

The main Income Fund is an object of afi nal tax and/or was not subject tofinal rax and/or was nor subject to income tm, so that Mutual Fund does nor recognize deferred tax assets and liabilities from tempor(l}y differences between carrying amounts of assets and liabilities relming 10 such income.

Interest tnCome from bonds received by Mutual Fund, including the discoum of bond is the object of a final tax stipulated in Govemmem Regulmion No. 100 Year 2013. was published on December 31, 20/3 on the Amendment of 1/ze Regula/i ons Governing No. 16 year 2009 issued on FebmQJy 9, 2009 regardmg Income Tm On lnreresr Income of Interest Bonds and Regulation of the Minister of Fincu1ce No. 071PMK.OI 112012 issued on Jcuwcuy 13. 2012 regarding Amendments of Regulation of rhe Minister of Finance No. 851PMK .0312011 concerning procedures for withholding. deposir ing. and reporting of bond interest income tax.

Based on the above regulations, the income tax on interesr and I or discount of bonds received and I or acquired by the taxpayer muwal funds registered in the Financial Services Authority ("OJK' . will be subject tofinal tax of 0% since I January 2009 to 31 December 20/0; 5%from January/ , 2011 to December 31, 2020: and IO%from Janucuy I , 2021 onwards.

ft. Transaction with Relat ed Parties

Muwal Funds engaged in transactions with related parties Definiflons relate to the ponies used are stmed in accordance with PSA K No. 7 "Disclosures 1he relmed parties" .

20

Page 69: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DANA HPAM FLEXJ PLUS

The original fmancial stmements included herein is in Indonesian language

CATA TAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) UNTUKTAHUN-TAHUN YANG BERAKHffi PADA TANGGAL 3 1 DESEMBER 20 17 DAN 2016

(disaj ikan dalam Rupiah,kecuali untuk unit penyenaan)

3. KEBIJAKAN AKUNTANSI(Lanjutan) J.

i. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum rnengharuskan Man<l:ier lnvestasi membuat taks iran dan asumsi yang mempengaruhi jumla h aset dan liabilitas. serta pengungkapa n aset dan Iiabilitas. serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada t.anggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selan1a periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taks iran tersebut.

j. lnformasi Segmen Operasi

Segmen operasi adalah suatu komponen dari Reksa Dana:

• yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (tennasu k pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari Reksa Dana yang sama):

• hasil operasinya dikaji ulang secara regu ler oleh pengambi l

keputusan operasional untuk pembuatan keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

• tersed ia informasi keuangan yang dapat dipisahkan

Reksa Dana menya.iikan segmt:n op<::rasi bcrdasarkan laporan internal Reksa Dana yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional sesuai PSAK 5 (Revisi 20 1 5) - segmen operasi. Pengambil keputusan operasional Reksa Dana adalah Manajer lnvestasi.

-l . KAS 01 BA NK 4.

NOTES TO THE FINANC IAL STATEMENTS (Cominued) FOR THE YEA RS ENDED

DECEMBER 31, 2017 AND 2016

(expressed in Rupiah, unless investment units)

ACCOUNTING POLI CI ES (Continued)

i. Use of Estimat es

The preparmion of financial staJemencs in conformity wuh generally accepted accounting principles require the Inv estment Manager to make estimates and assumptions thaJ qffect amounts of assets and liabilities. assets and liabilities and disclosure of contingencie s at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results could be different fro m those estimates.

j. Operating Segment Info rmation

An operating segment is a component of an Mutual Fund :

• thaJ engages in business activities thaJ earn revenues and incur expenses (including revenues and expenses relating to transactions with other componems of the same entity};

• whose operating results are regularly reviewed by the clue[ operaJing decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its pe1jormance. and

• financial information is available thGI can be sepcv·ared

Mutual Fund presents operating segments based on internal reports that are presented to the Mutual Fund operating decision maker in accordance with PSA K 5 (Revised 2015) - the operating segments. Operating decision mak er is the Investment Manager of Mutual Funds.

CASHI N BA KS

Akun ini terdiri dari: This account consists o(

20 1 7 20 1 6

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk 46.826.728.244 3.362.642.246 PT Bank Rakyat Indone sia (Persero). Tbk PT Bank Central Asia, Tbk 7.333.63 1 .464 483.5 15.883 PT Bank Central Asia, Tbk

Jumlah 54.160.359.708 3.846. 158.129 Total

21

Page 70: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk. 1.017.070.010

523.600.000

1.100.000

0. 12% PT AKR Corporindo Tbk. 12.265.548.137 12.592.050.000 1.983.000 2.92% PT Arwana Citra Mulia Tbk. 42 I .600.000 424.080.000 1 .240.000 0,10% PT Astra I nternational Tbk . 40.185.4 1 8.707 4 1 .856.900.000 5.043.000 9,69% PT MNC lnvestama Tbk . 12.000.000.000 9.000.000.000 I 00.000.000 2,08% PT Benakat Integra Tbk. 8.992.04 1.749 7.252.4 72.500 1 02. 147.500 1 ,68% PT Bank Cimb Niaga Tbk I 0.20 1.5 I 6.438 1 1.259.000.000 8.340.000 2.6 1 % PT Bank Permata Tbk 504.528.000 400.000.000 640.000 0.09% PT Barito Pacific Tbk 32.626.206.887 40.246.984.000 17.808.400 9,32% PT Bumi Serpong Damai Tbk. 663.100.000 646.000.000 380.000 0,15% PT Bakrie Telecom Tbk. 1.092.000.000 2.184.000.000 43.680.000 0,51% PT Ciputra Deve lopment Tbk. 6.750.070.678 6.067.200.000 5.120.000 1.40% PT Delta Dunia Makmur Tbk. 2. 745.000.000 2.145.000.000 3.000.000 0.50% PT XL Axiata Tbk. 3.5 10.7 10.985 3.552.000.000 1.200.000 0.82% PT HD Capital Tbk. 468.730.000 4.687.300.000 93.746.000 1.09% PT lntan Baruprana Fi nan ce Tbk. 20.846.3 10.42 1 2 1 .796.968.000 I I 7. 1 88.000 5,05% PT I n t i Agri Resources Tbk. 5.745,843.9 12 9.079.884.000 27.5 1 4.800 2, 10% PT li1traco Penta Tbk. 25.750.042.760 45 .725.508.400 106.835.300 10,59% PT Graha Andrasentra Propert indo Tbk . 1 2.062.264.400 5.269.260.500 39.6 1 8.500 1.22% PT Bank Windu Kentjana International Tbk. 442.600.000 406.600.000 1.900.000 0,09% PT Bank Pan Indonesia Tbk. I 0.974.265.988 14. 149.680.000 12.4 12.000 3,28% PT Tambang Batubara Bukit Asarn

(Persero) Tbk I .618.400.000 I.777.350.000 722.500 0,41 % PT Nippon lndosari Corpindo Tbk. I I .505.0 13.343 9.270.652.500 7.271. 100 2.15% PT Surya Citra Media Tbk. 1 2.763.463.582 12.598.400.000 5.080.000 2,92 % PT Summarecon Agung Tbk. 580.750.000 425.250.000 450.000 0.10% PT Soe:chi Lines Tbk. 5.746.888.069 4.6 1 7.599.600 1 9.566.1 00 1 ,07% PT Surya Semesta Intern usa Tbk. 16.452.6 1 4.020 1 3.232.925.000 25.695.000 3,06% PT Chandra Asri Petrochemi cal Tbk. 34.941.890.963 42.173.730.000 7.028.955 9,76% PT Wijaya Karya (Persero) Tbk. 2.426.500.000 2.325 .000.000 1 .500.000 0,54% PT Wask i ta Karya (Persero) Tbk. 26.982.460.877 25.1 83.884.830 11.395.423 5,83% Jumlah Efek Ekuitas/

Equit y Securities 322.282.849.926 350.869.279.330 769.605.578 81,23% b

REKSA DA NA HPA I FLEX !PLUS

The originalfi nancial swremems included herein is in lndonestan language

/

CATATAN ATAS LAPORA N KEUA N GAN (Lanjutan) UNTUK TA H UN-TAHUN YANG BERAK HIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 20 17 DAN 20 16

(d isaji kan dalam Rupiah, kecuali untuk un i t penyertaan)

5. PORTO FOLIO INVESTASI

Akun ini terdiri dari:

a. Efek Eku itas

NOTES TO THE FI NA N CIAL STATEMEN TS (Continu ed) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31, 201 7AND 2016

(expressed in Rup iah. unless investment units) 5. I N VESTMEN T PORTFOLIO

This account consists oj-

a. Equity Securities

Nama Efek/

Nila i Perolehan/

2 0 I 7 Persentase Terhada p

Jumah Portfol i o/ Percentag e to

Ni lai Waj ar/ Ju mlah Lembar/ Total Investment Name o[Jnvestmem Cost Acquisition Fair Value Total Share Portf olio

f' I

6 ·

=a :a

22

Page 71: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Nama Efekl Ni lai Perolehan/ N ilai Wajar/ Jatu h Tempo/ Total investment Name of Investment Cost A cquisitton Fair · alue Mamrity Date Port(olto

FR 0064/ Bond of The Government of Republic of Indonesia FR 0064

1.816.400.000

1.948. 193.620

I 5 Mei 2028

0,45%

Obligasi Pemerintah Repu bl ik I ndonesia PR 0065/8 ond of The Government of Republic of Indon esia FR 0065

35.3 I 8.484

33.164.775

1 5 Mei 2033

0,0 1%

Obl i gasi Pemer i ntah Republi k I ndonesia FR 0011/ Bond of The Government of Republi c o[ Indonesia FR 0071 460.575.000 523.934.087 15 Maret 2029 0. 1 2%

!

fa

=a

r=a p ? f=a

REKSA DANA HPAM FLEX I PLUS

The original financial state"Jents included

herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) UNTU K TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 20 17 DA N 20 16

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBE R 31,2017 AND 2016

i (di saj ikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit pcnyertaan) (expressed in Rupiah. unless investment units)

5. PORTOFOLIO INVESTASI (Lanjutan) 5. INVESTMENT PORTFOLIO (Continued)

bl b. Efek U tang b. Debt Securities

2 0 I 7

Persenta se Terhadap Jumah Portfol i o/ Percentag e to

Obligasi BKLJT Ill Ad ira Finance Tahap V Tahun 20 I 6 Seri A 5.017.500.000 5.0 19.I 90.950 22 Maret 20 I 8 1.16%

Obligasi BKLJT Indonesia Eximbank Ill Ta h ap I Tahun 2016 Seri C I .019.800.000 1.034.755.290 8 Juni 2021 0.24%

Obligasi Subordjnasi I Bank Cimb N i aga Tahun 2010 5.402.500.000 5.35 I .353.750 23 Dcscmbc r 2020 1 ,24%

Obligasi BKLJT II FIF Tahap I Tahun 2015 Seri B 5.080.000.000 5.050.668.0 50 24 Apri l 20 18 1, 1 7%

Obl igasi Berkelanjutan I Chandra Asri Petrochemica l Tahap I Tahun 20 17 Seri A 40.000.000.000 40.060.924.400 12 Desember 2020 9,27%

Obligasi BKLJT I Wom Finance Tahap IV Tahun 2015 Seri B 2.075.000.000 2.067.369.540 22 Desember 2018 0,48%

Obligasi Pemerintah Repu blik Indonesia

Jumlah Efek Uta ng/ Total Debt Securi ties 60.907.093.484 61.089.554.462 14114%

23

Page 72: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Q PT Bank J Trust Indon esia Tbk. 5.000.000.000

5.000.000.000 Januar i

1.16%

PT Bank Mayapada I nternasiona l Tbk . 5.000.000.000 5.000.000.000 28 Januari 20 18 1,16% PT Bank Mega Tbk. 5.000.000.000 5.000.000.000 28 Januari 20 18 1.16% PT Bank Panin Syariah Tbk. 5.000.000.000 5.000.000.000 28 Januari 20 18 1.16%

PT AKR Corporindo Tbk . 6. 1 12.947.272

6.072.000.000

1.012.000

1,97% PT Astra Internationa l Tbk. 20.1 79.931.768 22.177.000.000 2.680.000 7,20% PT Benakat I ntegra Tbk. 22.1 94.853.488 25.790.963.000 363.253.000 8,38% PT Ban k Mandiri (Pcrsero) Tbk. I 0.257.440.790 11.679.175.000 1.009.000 3.79% PT Bakrie Teleco m Tbk. 1.092.000.000 2. 1 84.000.000 43.680.000 0,7 1% PT Darma Henwa Tbk. 6.945.236.37 1 1 6.525.000.000 330.500.000 5,37% PT Bakrieland Deve lopment Tbk . 6.242.5 12.500 1 5.545.025.000 3 10.900.500 5,05% PT HD Capital Tbk. 468.730.000 4.687.300.000 93.746.000 1.52% PT lntan Baru Prana Finance Tbk. 14.586.560.421 14.248.150.000 81.418.000 4.63% PT Inti Agri Resources Tbk. 6.089.283.747 10.882. 105.000 4.335.500 3,54% PT Indofood Sukses Makmur Tbk. 4.962.975.006 5.230.500.000 660.000 1,70% PT Lntraco Penta Tbk. I0.460.574.194 22.883.665.000 65.38 1 .900 7,43% PT Bank Pan Indonesia Tbk. 7.8 19.803.806 7.500.000.000 10.000.000 2.44% PT Hotel Sahid Jaya International Tbk. 7.958.793.686 10.782.065.000 12.047.000 3.50% PT Cha ndra Asri Petrochemical Tbk. 5.585.651.662 15.128.190.000 732.600 4.91% PT Bakrie Sumatera Pl antations Tbk. 4.500.000.000 9.000.000.000 1 80.000.000 2.92% PT Un ited Tractors Tbk. 5.045.854 .990 4.6 75.000.000 220.000 1 ,52% PT Waskita BetOn Precast Tbk. 4.939.445.134 5.022.750.000 9.050.000 1,63% PT Waskita Ka a (Persero}Tbk. Jumlah Efe' k Ekui tas/

21.311.125.917 23.460.810.900 9.200.318 7,62%

Eg_uitSecurities 166.753.720.752 233.4 73.698.900 1.519.825.818 75,85%

:3 REKSA DANA HPAM FL EX I PLUS

:3

The origmal financial statemems Vlcfuded herein is in Indone sian language

::a ::D

CATATAN ATAS LA PORAN KEUANGAN (La njutan) NTU K TAH UN-TA HUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL

31 DESEMBE R 20 17 DA N 20 16

OTES TO TH E FINAN CIAL STATEMEN TS (Cominu ed) FOR TH E YEA RS E DED

DEC EM BER 31, 2017 A N D 2016

::a :::3

:a F F

(disajikan dalarn Rupiah, kecuali untuk unit penvenaan) (expressed in Rupiah, unless investment units) 5. PORTOFO LI O J NVE STASI (Lanju ta n ) 5. I VESTMEN T PO RT FOLIO (Contillued)

c. Efek Pasar Ua ng c. Money Market Securities

2 0 I 7

Persent ase Terh ada p Ju mah Portfol i o/ Percentage to

Nama Efek/ Nila i Perol ehan/ Ni lai Wajar/ Jatu h Tempo/ Total Investment Name a/ I nvestment Cost Acquisition Fair Value Maturity Date Porr[olio

:a Q Ju ml a h Efek ta ng/

06 2018

Total Debt Securities 20.000.000.000 20.000.000.000 4,63%

Q Ju mlah Portofolio lnvestasi/ Total Inv estments Port (olio 403.189.943.410 431.958.833.792 100,00%

a. Efek Eku itas a. Equity Securities

2016

Persentase Terhadap Jumah Portfolio/

Percentage to Nama Efck/ N ilai Perolehan/ Nilai Wajar/ Jum lah Lembar/ Total Investm ent

Name o[ I nv estment Cost Acquisition Fair l' alue Total Share Portfolio

Q

f3 Q

b Q

24

Page 73: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

The original financial staiements_mcluded herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) l,; TUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DA N 2016

N OTES TO THE FINANC IA L STATEMENTS (Continu ed) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31.2017 A D 2016

{disajikan dalam Rupiah, kecual i untuk unit penyertaan) (expressed in Rupiah, unless investmemunits)

5. PORTOFOLIO INVESTAS I (Lanjutan ) 5. INVESTMENT PORTFOLIO (Continu ed)

b. Efek U tang b. Debt Securities

2016

Persentase Terhadap Jumah Portfolio/ Percentage to

Nama Efek/ ilai Perolchan/ Nilai Wajar/ Jatuh Tempo/ Total Investment Name of lnvesrmem Cost Acquisition Fair l'alue Marurity Dare Pon[olio

Obligasi BKLJT ll Ad ira Finance Tahap Ill

Tahun 2014 Seri B 1.020.533.333 1.019.37 1.140 1 4Mei20 1 7 0,33% Obl igasi BKLJT Ill Adira Fin an ce Tahap Ill

Tahun 2014 Seri A 1.013.000.000 1.012.098.620 2 Maret 2017 0,33% Obligasi BKLJT I Astra Sedaya Finance

Tahap I Tahun 2012 Seri C 3.037.500.000 3.034.083.540 21 Februari 2017 0,99% Obligasi Berkelanjutan II Bank BRI

Tahap I Tahun 20 16 Seri A 7.000.000.000 7.068.723.340 I Desember 20 17 2,30% Obligasi BKLJT I ndonesia Ex imban k II

Tahap I Tahun 20 14 Seri C 3.050.100.000 3.045. 117.930 5Juni 2017 0.99% Obl igasi G l oba l Mediacom I Tahun

2012 Seri B 27.146.125.862 27.549.997.290 12 Juli 2017 8,95% Obligasi BKLJT I lndomobil Finance

Tahap IV Tahun 20 14 Seri B 1.020.800.000 1.019.155.060 22 April 2017 0,33% Obligasi lndosat V Tahun 2007 Seri B 5.107.500.000 5.103.232.500 29 Mei 2017 1,66% Obligasi Pemerin tah Repub lik Indon esia

FR 0065/ Bond o[The Government of Republic of Indonesia FR 0065 35.318.484 29.045.222 15 Mei 2033 0,0 1%

Obl i gasi Pemerintah Republik I ndonesia FR 0071/ Bond o[The Government of Ree.ublic o[lndonesia FR 0071 460.575.000 473.638.998 15 Maret 2029 0.15%

Jumlab Efek Utang/ Total D ebt Securities 48.891.452 .679 49.354.463 .640 1603%

25

Page 74: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

f' p

fa REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

The original financial statements included

herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPOR<\N KEU ANGAN (Lanjutan ) UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

NOTES TO THE FINAN CIAL STATEMENTS (Continu ed) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2017 AND 2016

r=a

0

p :a

=a

(disajik an dalam Rupiah, kecua l i unruk un i t penyertaa n) (expressed in Rupiah. unless investment units) 5. PORTOFOLIO INVESTASI (Lanju tan) 5. IN VESTMEN T PORTFOLIO (Continued)

c. Efek Deposit On Call c. Deposit On Call Securities

2016

Persentase Terhadap Jumah Portfolio/ Percencage to

Nama Efekl Name of Investment

Nilai Perolehan/ Cost Acquisition

Ni lai Wajar/ Fair Value

Jatu h Tempo/ MaJurity Dale

Total I nvestment Portfolio

PT Bank Capital Indon esia Tbk 20.000.000 .000 20.000.000.000 3 Januari 2017 6,50% Jum lah Efek Uta n g/

Total Debt Secu rities 20.000.000 .000 20. 000.000. 000 6,50%

d. Efek Pasar Uang d. Money Market Securities

2 0 I 6

;:a

Q

Nama Efek/ Ni l ai Peroleha n/ Nila i Wajar/ Name of Investment CosI Acquisition Fair Value

Jatuh Tempo/ Maturity Date

Persentase Terhadap Jumah Po1tfo l io/

Percentage to Total Investment

Portfolio

PT Bank Victo ria I nternationa l Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 Ju m lah Efek U tang/

20 J an uari 2017 1,62%

Total Debt Securities 5.000.000.000 5.000.000.000 1,62% Jum lah Portofolio lnvestasi/

:;;a

:3

::!3 :3 :a :a

:3

::3· Q :=it

Total Inv estments Portfolio 240.645.173.431 307.828.162.540 100,00%

26

Page 75: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Pajak Penghasi lan Pasal 23 1 .745 145 243.802 Tax Payable Art 23 Pajak Penghas i lan Pasal 25 21.304.426 Tax Payable Art 25 Pajak Penghasi lan Pasal 4 (2) 5.031.250 Tax Payable Art 4 (2)

i

bJ

b

t:a REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

The original financial statements included herein is in I ndonesian language

i=a bJ

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) U NTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TA N GGAL 31 DESEMBER 20 17 DAN 2016

N OTES TO THE FINA NC IAL STATEMEN TS (Continued) FORTHEYEARSE NDED

DECEMBER 31,2017A ND 2016

(disa j ikan dalam Rupiah, kecuali un tuk unit penyertaan) (expressed in Rupiah. unless investment units)

6. PIUTANG BUNG A 6. IN TEREST RECEJJIABLE

A kun ini terdiri dari : This accounr consists of'

20 1 7 2016 Piutang Bunga Obligasi 247.198.925 729.462.520 Inte rest Receivable of Bond

b Pi u tang Bunga Depos i to 26.684.93 1 22.082 .191 I nterest Receivable of Time Deposit Piutang Bunga Jasa G iro 8.942.468 2.824.245 Interest Receivable of Current Account

b Jumlah 282. 826.324 754 . 368.956 Total

Reksa Dana tidak mern bentuk peny isihan kerugian penurunan n i lai atas pi utang bunga karena Manaj er lnvestasi berpendapat babwa seluruh piu tang bunga tersebut dapat ditagih .

Mutual Funds are not an allowance for impairment losses on interest receivable due to the Investment Manager believes thai all interest receivable are collectible.

i=a 7. BlA YA YANG MASIH HARUS DIBA Y AR

A ku n i ni terdi r i dari :

7. ACCR UED EX PENSES

This account consists of'

b. iilliiiV

==-

2 0 I7 2016

Utang Jasa Manaj er lnvestasi 1.279.537.822 872.9 14.013 Management Fee Payable Utang Jasa Kustodian I06.628.152 72.742.840 Custody Fee Payable Utang Redemption Fee 27.543.306 1 .928.668.336 Redemption Fee Payable Utang Jasa Audit 1 3.750.000 13.750.001 Audit Fee Payable U tang Su bscri pti on Fee 99.505 68.627.451 Subscription Fee Payable

Jum la h 1.427.558.785 2.956. 702. 641 Total

F:.t t=t 8. PERPAJAKA N

Akun ini terdiri dari:

8. TAXATION

This account consists of'

b a. Pajak Diba yar Dimuka a. Pr epaid Tax

b 2 0 I 7 2 0 I 6

b Pajak Pengh asi lan Pasal 28 A 1 23.699.969 123.699.969 Prepaid Tax Art 28 A

Jumlah 123. 699. 969 123. 699. 969 Total

b. Uta ng Pajak b. Taxes Pay able

Pajak Penghasi lan Pasal 29

2 0 I 7 2 0 I 6

273.929.621

Tax Payable Art 29 i=i b f=a-

Jumlah 275.674.766 26.579.478 Total

27

Page 76: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

'l' he origi nal financial statenents inclltdedherein is in lndonesian language

REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN(Lanjutan)UNTUK TAHUN―TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEPIBER 2017 DAN 2016

ⅣOEESrO fmfL嘲 ソvCι4L SrZ rEノ′3v■S rCο ″′滋“

ιのFθR r″Eyク Rs EⅣDED

DECEMBER Jf,2θ fア ИⅣD 2θ 26

tdisaiikan dalam Rupiah. kecuali untuk unit penyerlaan) (expressed in Rupiah, unless int estntcnt units)

8. PERPAJAKAN (Lanjutan)

c. Perhitungan Pajak Penghasilan

Rekonsiliasi antara kenaikan aset

sebelum pa.iak penghasilan menurut

fiskal adalah sebagar berikut:

bersih dari aktivitas operasi

lapoian laba rugi den-etrn laba

8. TAXATION(Continued)

c. Calculation Income Tox

Reconc'iliation behteen the increase in net assets ;/i'on operati.ng

cEti\)ities be.fore income tax per statements of operotions wilh profit

.fiscal at'e d.s /ollows.

2017 2016

Kenaikan aset bersih dari aktivitirs operasi

sebelum pa.jak

Perbedaan Temporer

Keuntungan bersih investasi yang belumdirealisasi.

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkanmenurut fiskal:

Pendapatan Bunga

Beban Investasi

Keuntung.rn hchil) in\ c:ta..iyang tclah dircalisasi (117687719894)

69773425279

38414098728

(4088234193)17074511 846

47290276762

(26791 620526)

(3093673563)10006697906

(26432418 196)

lncrease i.n net assets /rom operation before

e s t i nt ctt e d i. n c o nt e t ax

T e nt St o rat.'v D y'J e re nc e s

UnreaLized Loss on inveslmentLt n c al cu L at e d diJJ^e re nc e s

according Io /iscal:lnterest Income

Inyestntenl Expense

Reali:ed gain (loss)

on in\,estment

Jumiah koreksi Fiskal (66.287.343.513) (46311.014379) rorα ′′なcα′α″“

S′″lι

“′

Laba Fiskal 3.486.081.766 979.262.383 Prοβ′Esεα′

Laba/Rugi Fiskal(pembulatan) 3.486.081.000 979.262.000 Pr・ qβfんοSS′7scrrノ ク0“ rJノ″gq的

Pcrhimngan pttak pCnghasilan

25110、 Rp3 486 081 0002501D x Rp979 262 000

871520250

εαノειた

r′ο″″r"Cο

rPI″ rαχ=

25,ち χR′ 3-786θ 8ノ llrlθ

259ち IR′979262111111244815500871 520250 244815500

Dikurangi:Pa.jak Penghasilan Pasal 25

Pa.jak Penghasilan Pasal 23(63913278)

(533677351)(217965624)(150549845)

less.lncome Tax A rt 25

lncome Tax ,4rt 23

Jumiah 273.929.621 (123.699.969) 7οα

Perhitungan pa.jak penghasilan badan untuk periodc 1,an-u berakhirpada tanggal 3l Deser.nber 20 l7 dan 2016 adalah slrirtu perhitungan

sementara ;'ang dibuat untuk maksud akuntansi dan kenrungkinan

dapat berubah pada saat Reksa Dana men,"- anrpaikan SuratPemberitahuan Tahunan (SPT) pa.jaknya.

Perhitungan paiak penghasilan badan untr"rk tahun yang berakhirtanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sesuai dengan Surat

Perrberitahuan Tahunan (SPT) Reksa Dana.

The calctLlation o/ corporale income tor J'or the period endedDecentber 31, 2017 and 2016 is a preliminary estimate ntade forttccounting plLrposes and the possibility to change ythen the

llutual Fttnd submit an annttal Tat (SP7'1 tax.

The calculation oj corporate incorue ta\ J'or the .yeot' ended

Dec'entber 31,20 17 and 20 l6 is in ctt't'ordcmce with the AnnualTcLr Retttrn (SPT) Fund.

Page 77: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

E

P3 a

p ba

-

REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

The original financial statements included

herein is in Indonesian language

CATATAN ATA S LAPORA N K EUANGAN (Lanjutan) UNTUKTA HUN-TAHUN YANG BERAKH1R PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

(di saj ikan dalam Rupiah, kecuali un tuk unit penyertaan)

N OTES TO THE FINANC IA L STA TEM ENTS (Continu ed) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31,201 7AND 2016

(expressed in Rupiah. unless investment unirs)

8. PERPAJAKAN (Lanjutan) 8. TAXAT IO N (Continu ed)

Pendapatan bunga dari obligasi yang diterima oleh Reksa Dana, termasuk diskonto obligasi meru pakan objek pajak final yang diatur da l am Peraturan Pemerintah No. 100 tah un 2013 yang diterbitkan pad a tanggal 31 Desember 2013 tenta ng·perubah an atas Peraturan Pemer intah No. 16 tahu n 2009 yang diterbitk an tanggal 9 Februari

Interest income from bonds received by Mwual Fund , including the discount bond is afinalrax object stipulated w Government Regulation No. 100 of20!3 published on December 31. 2013 on amendments to the Government Regulmion No. 16 of2009 issued on Febl'llaJ y 9, 2009 on Income Taxes on income in the

p 2009 tentang Pajak Penghasilan atas Pen gh asilan beru pa Bun ga Obl i gas i dan Peraturan Menteri Keuangan No. 07/PMK .O I I/20 12 yang ditcrbitkan pada tanggal 13 J anuari 20 12 tentang peruba h an atas Peratu ran Menteri Keuan gan Nomo r 85/PMK.03/2011 tentang tata cara pemotongan , penyetoran dan pe laporan pajak penghasilan atas bunga obligasi.

Berdasarkan PeraiUran tersebut di atas.pajak penghasilan atll!> bunga dan/atau diskonto dari obl igasi yang diterima dan/atau dipero l eh oleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuanga n (OJK), akan di kenakan pajak final sebesar 0% sejak I Januari 2009

J h i ngga 31 Desember 2010; 5% sejak I Januari 2011 hingga 31 Desember 2020; dan I 0% sejak I J an uari 202 1 dan seterusnya.

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia. Reksa Dana menghitung. menetapkan dan membayar sendiri besamya jum1ah pajak yang terutang. Untuk tahun pajak 2007 dan sebe1umnya, Direktu r Jendera1 Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah 1iabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, tetap i tidak 1ebih dari tahun 20 13, sedangkan untuk tah un pajak 2008 dan seterusnya, batas wakt unya adalah l ima lahu n s jak saat terutangnya paj ak.

9. UNIT PENYERTAAN YANG BEREDA R

Akun ini terdiri dari :

f orm of lnteresr Bonds and M inister of Financ e Regulation No. 07/ PMK.OII / 2012 issued on January /3, 2012 on amendmenrs to the Regulati on of the Minister of Finance No. 85/ PMK.OJ / 201 I concerning procedures for culling. deposit and reporting of income tax on bond interest.

under the Decree above, the income tax on interest and I or discoum of bonds received and I or accmed by the taxpayer Mutual Fund is listed on the Financial Services Authority (FSA). will be subject rofinal tax of0%from I Janua1y 2009to 31 December 2010; 5% since Jcmu(l)y I, 2011 until December 31, 2020;and 10%since Jamr(l) y I. 202 1 onwards.

Under rhe taxation laws in force in Indonesia, i\1/wual Funds calculate, assign and pay the amount of tax owed. For fiscal years 2007 and earlier. the Director General of Tax ( "DGT'J may assess or amend taxes within ten years of the time the tax, but not more than in 2013, while for the fiscal ye(l)· 2008 onw(l)ris, the deadline isfive years fro m the time rhe ta-,;.

9. OUTSTANDI N G INVESTMENT UNITS

This account consists of'

2 0 I 7 Kepemilik an!

Penyertaan/ Total Percentage Pemili k Un it Pen yertaan Investm ent Units Ownership Owner Units

Pem oda l Lai n 229.644 . 877,32 16 1 00,00% Other I nvestors

Juml a h 229. 644.877,32 1 6 100 00% Total

2 0 I 6 Kepemilikan/

Penyertaan! Total Percentage Pemilik U nit Penyertaan In vestment Units Ownership Owner Units

Pemoda l La in 178.498.978.6395 1 00,00% Other I nvestors

Jumlnh 1 78.498.978 6395 100,00% Total

29

Page 78: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DANA HPAM FLEXI PLU S

The originalfinancial statements included herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjuta n ) UNTUK TAHUN -TAH UN YANG BERAKHIR PADA TA N GGAL 3 1 D ESEMBER 201 7 DAN 20 16

(disajikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penycrtaan)

10. PENDAPATAN BUNGA

Akun ini terdiri dari:

N OTES TO THE FINA N CIAL S TATEMEN TS (Continued) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31,2017A D 2016

(expressed in Rupial1, unless investment units)

10. INTEREST INCOME

This account consists of'

2017 2016

Pendapatan Bunga dari Obligasi Pendapatan Bunga dari Jasa Giro Pendapatan Bunga dari Deposito

3.034.400.553

667.787.288 386.046.352

1.897.626.442

3 1 7.072.94 8 878.974. 1 73

lnterest lncomefrom Bond

Interest Incomefro m Current Accoun t Interes t I ncome from Time Deposit

Jumlah 4 . 088. 234. I 93 3. 093.673.563 Total

11. BEBA N PENGELOLAA N INVESTA SJ

Beban pengelolaan investasi merupakan imbalan jasa kepada PT Henan Putihrai Asset Management sebagai Manajer lnvestas i ya itu sebesar maksimum 3,00% per tahun dari nilai aset bersih ya ng dihitung secara harian dan dibayarkan setiap bulan. Pembcrian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak lnvetasi Kolel,tif Manajer lnvestasi. Beban pengelolaan investasi yang masih terutang per tanggal laporan posisi keuangan dibukukan pada akun "Biaya Yang Masih Harus Dibayar".

12. BEBAN KUSTODIAN

Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan transaksi investasi. penitipan kekayaan dan administrasi ) ang berl,aitan dengan kekayaan Reksa Dana. pencatatan transaksi penjualan dan pembelian kembali unit penyertaan serta biaya yang berkaitan dengan akun pemegang unit penye11aan kcpada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, sebagai bank kustodian sebesar 0,25% per tahun yang dihitung dari nilai aset bersih harian dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak lnvestasi Kolektif antara Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian. Beban jasa kustodian yang masih terutang per tanggal laporan posisi keuangan dibukukan pada akun "Biaya Yang Masih Harus Oibayar".

13. BEBAN LAIN-LA I N

Akun ini terdiri dari:

II. fN VES TM E T MA NA GEM £ 'T EXPE SE

Investment management expense represe/1/s fees to PT Henan Put ihrai A sser Manage ment m investment manager that is equal maximum to 3.()0% per annum of net asset value calculated on a daily basis and paid monthly. Granting the benefits are governed by invetast Collective Contract Investment J \t!anager. Investment management expense still due by the date of statement of financial position recorded into "Accrued E penses".

12. CUST ODY EXPENSE

This account is a reward for the security services investment transactions, custody of wealth and administration relating to the Fund's assets. recording sales transactions and repurchase of fund units as well as the costs associated with the accozmt unitholders to PT Bank l?akyar Indonesia (Persero) Tbk. as a bank Custody of 0.25% per annum of the net asset value is calculated daily and pa id monthly. Granting the benefits are governed by investment Collective Contract between Investment Manager and Custody Bank . Custody service costs still due by the date of statemem of financtal posuion recorded into "Accnted Expenses" .

13. OTHER EXPENSES

This account consists of'

Jasa Broker Jasa Audit Bank Charges Beban Pajak Beban Materai

2 0 I 7 2016

2.696.093.954 1.339.508.614 Broker Fee 27.499.999 27.500.002 A udir Fee

5.256.000 4.4 16.000 Bank Charges 750.048 16.093.793 Tm Expense

6.000 Stamp Duo• Expense Lain- lain 39.805.142 5.267.056 Others

Juml ah 2 . 769.405.143 1.392.79 1.465 Total

14. KEUNTUNGAN (KERUG IAN) BERSI H JNVESTAS I YANG 14. REALIZED GA IN (LOSS) ON I N VESTMENT TELAH DLREAL ISA SI

Akun ini merupal,an keumungan (kerugian) bersih yang telah direalisasi atas penjualan ponofolio efek .

This account represents the net gains (loss) have been rea/i:ed on the sale of portfolio securities.

30

Page 79: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

The original financial statements includedherein rs in lndonesicut langudge

REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN(Laniutan)UNTUK TAHUN‐TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEPIBER 2017 DAN 2016

NOTES TO TIE ЛワWИ NσИ tt STИ TEノ′DV■S“アο″′滋“

ιのFOR T〃 τ yE4RS ENDED

DECEMBER31,2θ 17И HD2θ16

(disaiikan dalam Rupiah. kecuali untuk unit penyeftaan) (expressed in Rupiah, trnless investntent units)

15.KEUNTUNGAN(KERUGIAN)BERSIH INVESTASI YANG ri しらⅣRE∠ zfZED εИルV μ OSSJ OⅣ 刀V/ESTノИE'VrBELUM DIREALISASI

Akun ini merupakan peningkatan nilai rva-iar/harga pasar efek utang

lang belum direalisasi sampai dengan tanggal laporan posisi

k c tra ngr n.

16.IKHTISAR PE卜lBELIAN DAN PENJUALAN EFEK

Ikhtisar pcmbclian dan pclllualan ctk untuk tahun yang bcrakhir

pada tangga1 31 Dcscnlbcr 2017 dan 2016 adalah scbagai bcrikut:

a. Eた k Ekuitas

This ar:cotLnt is an decrease in _fair value .lntarket price of debt

securilies that hcwe not been in the realization of up to dcrte

consolidated A ssets Liabilities.

′6. SUMMARy OFSEC」 R′ T′ES P1/RCHASES//VD S/LES

S2′ ″?″ 7ωっノ″‐′

“′で力

“οS α″″s″οゞ グ scC″ 戸′lc2s/ケ ′力′ッ

″σ″″ノ

D′ ε′“

ι′″Jノ ,2θ ノ7α″グ2θ ノ6“ /b//οWS

a ε

″′ケ Sι″

″′rセs

2017

Jenis Efek/Type of Investntent

Pembelianl Purchases

Jumlah Harga

Jumlah Lembarl BelilTotcrlTotal Shat"es PtLrchayes Cost

Pen i ualan/Sa/es

.lumlahLernbar/ .lumlahHarsa.lualr'T otal Shat'es Total Sales (lost

PT Acset Indonusa "['bk.

PT Adhi Kary"a (Persero) Tbk.PT Adaro E,nergy' Tbk.PT Bank Rakyat Indonesia Agronia-ea Tbk.PT Tiga Pilar Se.jahtera Food Tbk.PT AKR Corporindo Tbk.PT Aneka Tambang Tbk.PT Arwana Citra Mulia Tbk.PT Astrr Internatronrl Tbk.PT BanL ( cntral Asir I hliPT Bank Dananron Indonesia. TbkPT MNC lnvestan.ra Tbl<.

PT Benakat lntegra'lbk.PT Bank Pembangunan Daerah Jarva Barat

Tirnur Tbk.PT Sentul Cit1,Tbk.PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.PT Bank Cimb Niaga Tbk.PT Bank Pennata TbkPT Barito Pacific TbkPT Bumi Serpong Damai Tbk.PT Bumi Resources Tbk.Irl'Eagle Hight Plantation Tbk.PT Ciputra Development Tbk.Pl' Delta Dunia Makmur Tbk.PT Energi lVlega Persada Tbk.PT Era.jaya Sr.vasembada Tbk.PT XL Axiata Tbk.PT Harum Energy Tbk.PT Intan Baru Prana Finance Tbk.PI lnti Agri Resourcc: [hkP l- Vale lndonesia Tbk.PT Indika Energl' Ibk.PT lntraco Penta Tbk.PT Indo Tarrbang Ra1'a N4egah Tbk.PT Graha Andrasentra Propertindo Tbk.

PT KMI Wire and Cable Tbk.

100000 298690000770000 1 637428320250000 400000000

3500000 2 1350000001 930000 2011 8200301371 000 8605007509

600000 4980000001240000 4216000003068000 25571 5021241470000 23022471 235

180000 972755262100000000 12000000000114500000 11002567320

1000000 6350000004000000 556000000

180000 1 9800000008340000 10201 5164381 340000 1 001 828020

52280000 104106164552840000 1 504800000

53 100000 169048996402900000 1 0558000006490000 8577252 1244870000 4 1957500007400000 503200000

4230000 30099500001 200000 3510710985

700000 151160200035770000 6259750000

122555000 420892837473 180000 82803024642080000 4341 203010

80803400 24039590659380000 7822642850

39618500 12062264400

3540000 1 988976980

100000770000250000

3500000830000400000600000

7050001470000

180000

375605500

100000040000001 189000

70000034471600

46000053 100000290000013700001 87000074000004230000

700000

993757003 1800002080000

39350000380000

3540000

3165550001669200000

40580400022488644501 0383799663022515900

513000000

6053 18500026398305414

1 039500000

45759369780

620000000560000000

13787300008

48300000082741 374063

8228000001792447547010852000001 5845000001417499976

5772000003446921 058

1615 162010

459453337467 1054703664659059963

163293399998400280004

1 887639604

Sub JumlahiSub rOrrr′ 665。 775,900 354.715.329.669 645.706.800 299.457.235。 777

Page 80: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Movement Balan ce 665.775.900 354.7 I5.329.669 645.706.800 299.457.235 .777 PT Matahari Departement Store Tbk. 481.500 5.544.049.979 48 I.500 6.009.487 .500 PT Bank W i ndu Kentjana Internat ional Tbk. 1.900.000 442.600.00 0 PT Medco Energi lnternasioanl Tbk. 1 50.000 508.999.995 150.000 47 1.606.000 PT Mitra Keluarga Karya Sehat Tbk. 500.000 I.029.08 I.000 500.000 1.051.766.000 PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk. 1970.000 3.735.170.020 1.970.000 3.583.400.000 PT Bank Pan Indones i a Tbk. 4.562.000 4.835.720.000 2.150.000 I.999.500.000 PT Tam bang Batubara Bukit Asam

(Persero) Tbk 722.500 I.6 I8.400.000 PT PP (Persero) Tbk. 330.000 1 .073.400.000 330.000 934.887.006 PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk. 9.172.000 I I.274.177.070 9.172.000 I0.859.694.042 PT Nippon Indosar i Corpindo Tbk. 10.554.100 I6.563.4 I5.00 I 3.283.000 5.20 I.692.626 PT Surya Citra Media Tbk. 7.850.000 19.723.068.725 2.770.000 6.812.999.997 PT Hotel Sahid Jaya Internationa l Tbk. 575.000 500.250.000 12.622.000 14.161.638.000 PT Salim Ivomas Pratama Tbk. 400.000 253.600.000 400.000 248.000.000 PT Summarecon Agung Tbk. 450.000 580.750 .000 PT Soechielines Tbk. 20.566.100 6.050.237.882 1.000.000 286.000.000 PT Saratoga lnvestama Sedaya Tbk. 3.576.500 I2.443.766.004 3.576.500 II.I72.050.000 PT Surya Sernesta lnternusa Tbk. 26.545.000 16.929. 124.515 850.000 527.000.000 PT Timab Tbk. 500.000 507.500.000 500.000 541.841.0 I0 PT Telekom unikasi lndonesia Tbk. 8. 150.000 34.6 1 9.793.03 I 8.150.000 36. II6. I36.294 PT Totalindo Eka Persada Tbk. 1.000.000 3 I0.000.000 1.000.000 I.I38.266.490 PT Chand ra Asri Petrochemica l Tbk. 14.103.086 I47.876.544.233 7.806.73 1 I38.386.642.897 PT U ni ted Tractor s Tbk . 20.000 467.250 .000 240.000 5.852.230.000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk. 1.500.000 2.426.500.000 PT Waski ta Beton Precast Tbk. 2.600 .000 982.800 .000 II.650.000 6.168.933.116 PT Waskita Ka1ya (Persero) Tbk. 7.315. 105 I7.847.030372 5. 1 20.000 I2.0 I8.I76.937 PT Indofood Sukses Makmur Tbk. 660.000 5. I72.750.000 PT Darma Hem.va Tbk. 330.500.000 27.034 .085.550

PT Bakrie Sumatera Plan tations Tbk. 180.000.000 9.821.120 .000

Su b Juml a h/Sub Total 79 1.268.791 6 62.858.557.496 1.541.489.031 622.437.567.242

REKSA DA NA HPAM FLEXI PLUS

The originalfinancial statements included herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanju tan) UN TUK TAHUN-TAHU N YANG BERAKHIR PAOA TANGGA L 31 OESEMBER 2017 DAN 2016

NOTES TO THE FINA NCIA L STATEMENTS (Continued) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBER 31, 2017 AND 2016

(disajikan da lam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaan) (expressed in Rupiah. unless investment units)

16. IKHTISAR PEMBELIAN DAN PENJUALA N EFEK 16. SUMMARY OF SECURITTES PURCHASES AND SALES (Lanjutan) (Continued)

l3 a. Efek Eku i tas (La nj u tan) a. Equity Securities (Continued)

2 0 I 7 Pembel i an/Purcha es Pen j ualan!Sales

13 l:» f=t 1=8 l=t

J enis Efek/

Type of Investment Saldo Oipindahkan /

Jumlah Harga J um l ah Lembar/ Be l i/Total

Total Shares Purchases Cost

Jumlah Lembar/

Total Shcu·es

Jumlah Harga Jual/

Total Sales Cost

lp:,. !::a

::a Fl =- ::a :a 3 3 =- =- 3 ::3 =a :::tl =!I

PT Bakr ieland Deve lopment Tbk. 310 .900.500 I7.4 I0.428.000

32

Page 81: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

b =a

:a

:;a ==a

;3

Tahun 20IO Obiigasi Berkelanjutan II F!F Tahap I

5.000.000.000 5.402.500.000

Tahun 20 15 Seri B Obligasi Berkelanjuta n 1 Indomob i l

5.000.000.000

5.080.000.000

Fin ance Tah ap IV Tah un 20 I 4 Seri C Obl igasi Berkel anjutan I[ Tndomobil

5.000.000.000

5.140.500.000

5.000.000.000

5.022.500.000

Finance Tahap I I Tahun 20 1 5 Seri B

5.000.000.000

5.147.500.000

5.000.000.000

5. 141 .500.000 Obiigasi lndosat V Tahun 2007 Seri B 1.000.000.000 1.020.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 Obligasi Berkelanjutan I Sarana Multi Infra

Tahap II Tahun 20 16 Seri A Obi igasi Surya Sen tosa Semesta lnternusa I

I0.000.000.000 I0.000.000.000 I 0.000.000.000 9.970.000.000

Tahun 20 12 Seri B Obligasi Berke lanju tan Chandra Asri

3.000.000.000

3.016.500.000

3.000.000.000

3.000.000.000

Petrom ical I Tahap lTahun 20 17 Seri A

40.000.000.000

40.000.000.000 Obligasi Berkelanjutan I Mandiri Tunas

Finance Tahap II Tahun 2014 Seri A 1 .600.000.000 1.621.600.000 1.600.000.000 1.600.000.000 Obligasi Berkelanjutan I WOM Finance

Tahap IV Tahun 2015 Seri B I0.000.000.000 I0375.000.000 8.000.000.000 8.224.000.000 Obligasi Berkel anj u tan I ndonesia

Eximbank II Tahap I Tah un 20 14 Seri C Obligasi Berke lanju tan l l ndomobi l 3.000.000 .000 3.000.000.0 00

Finance Tahap IV Tahun 20 14 Seri B

1.000.000.000

1.006.000.000 Obligasi Berkelanjutan Ill Adira Finance

Tahap Ill Tahun 2016 Seri A Obl igasi Berkelanjutan I Astra Sedaya

1.000.000.000 1.002.300.000

Finance Tahap I Tahun 20 12 Seri C Obl igasi Berkel anjutan II Bank BR I

3.000.000.000 3.00 1 .200.000

3 Tahap I Tah un 20 16 Seri A Obligas i Global Mediacom I Tahun 2012

7.000.000.000

6.936.800.000

==a Seri B

27.000.000.000

27.040.750.000

!:3 Obligasi Berkelanjutan II Adira Finance Tahap Ill Tahun 2014 Seri B

1.000.000.000

1 .000.000.000

REKSA DANA HPAM FLEXI PLU S

The original financial sraJemems included herein is in Indonesian language

CATA TAN ATAS LAPORAN K.EUANGA N (Lanjutao ) U TUK TAHUN -TAHU N YANG BERAKHLR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DA N 2016

(di sajikan dalam Rupiah. kecuali unruk unit penyertaan)

NOT ES TO THE FINANC IA L STATEMEN TS (Continued) FOR THE YEA RS ENDED

DECEMBER 31,1017 A D 1016

(expressed in Rupiah, unless invesrment units)

16. IKHTISAR PEMBE LIAN DA N PENJUALAN EFEK 16. S UMMARY OF SECURITIES PURCHASES AND SALES (Lanju tan) (Continued)

b. Efek Utang b. Debt Securities

2017 Pembel i an/Purchases Pen j ualan/Sa/es

Jumlah H arga .Ienis Efek/

Type o[ Investment

Obligasi Berkelanjutan Ill Adira Finance

J um lah Lembar/ Total Shares

Beli!Total Purchases Cost

.lu mlah Lembar/ Total Shares

Jum l ah Harga Jual/ Total Sales Cost

Tahap V Tahun 2017 Seri A Obligasi Berke lanju tan I ndonesia

Ex imbank Ill Tahap I Tah un 20 16 Seri C Obligasi Subordinasi IBank CIMB N i aga

Tah un 20 10 Obligasi Subordinasi II Bank CIMB Niaga

5.000.000.000 5.017.500.000

1 .000.000.000 1 .019.800.000 1.000.000.000 1.021 .800.000

1 .000.000.000 1 .000.000.000

t:l ::t

:it

Obligasi Nega ra Republik I ndonesia Seri FR 0064 2.000.000.000 1.8 16.400.000 Jumlah !Total 94.600.000.000 95. 679. 100. 000 82. 600.000.000 82.945. 050. 000

33

Page 82: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

I0.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 I0.000.000.000 I0.000.000.000 I0.000.000.000 10.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000

PT Bank J Trust Indonesia Tbk. 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Victoria International Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000

.!urnlab/Toto/ 40,000.000.000 40.000,000 .000 25.000.000,000 25,000,000 .000

b

The origmalfinancial statements included herr!in is in I ndonesian language

REKSA DANA HPAM FLEX I PLU S

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) U NTUK TAHUN-TAH UN YANG BERAK H IR PADA TANGGAL 31 OESEMBER 201 7 DA N 20 16

(disaj ikan dalam Rupiah, kecuali untuk unit penyertaan)

N OTES TO THE FI NA NC IAL STA TEMEN TS (Continued)

FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 201 7A D 20 16

(expressed tn Rupiah. unless investment units)

16. lKHTISAR

PEMBEL lAN

DAN

PE NJUALAN

EFEK

16. SUMMARY OF SECU RI TI ES PURCHASES AND SALES

(Lanjutan) (Continuerl)

c. l nstr u m en Pasar Uang c. Money Mark et Jnstrumellf s

20 1 7 Pembeli an/Purchases Jumlah 1-larga Penjual an/Sales

Jeni s Efek/ Juml ah Le mbar/ Beli!Towl Jumlah Lembar/ .lumlah 1-larga Jual/ Type o[ Investment Total Shares Purchases Cost Total Shares Total Sales Cost

PT Bank Tabungan Pensiunan ational Tbk.

PT Bank Bukopin Tbk. PT Bank Mayapada lnternasiona1 Tbk. PT Bank Mega Syar iah

6 PT Bank Panin Syariah Tbk. 5.000.000. 000 5.000.000 .000

d. Efek Deposit On Ca ll d. Depo sit On Call Securities

20 1 7 Pembclian/ Purchases

Jumlah 1-larga Penjual an/Sa/es

Jenis Efekl Jumlah Lembar/ Beli/Toral Jumlah Lembar/ Jumlah Harga Juall Type o[lnvestme nt Toral Shares Purchases Cost Total Shares Total Sales Cost

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.0 00 PT Bank Capital Indonesia Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000

Jumlah / Toto/ 30.000.000.000 30. 000. 000.000 50.000.000.000 50. 000.000.000

e. Efek Hak Mem esa n Efek Terl ebih Oa h ulu (HMETO)

e. Right Issue Securities

Pembelian/Purchases

Jumlah Harga

2 0 I 7

Penjualan/Sales

Jenis Efekl Type of Investment

Jumlah Lembar/ Toral Shares

Beli/Toral Purchases Cost

Jumlah Lembar/ Total Shares

Jumlah Harga Jual/ Total Sales Cost

PT Nippon lndosariCorpindo Tbk. 161 5.800 16 1 5.800 1.615.800 1.6 1 5.800 PT lntraco Penta Tbk. 45. 1 77.946 45.1 77.946 45. 177.946 3.297.990.058 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk. 25.531 25.53 I 25.531 25.53 1

Juml ah / Totol 46.819.2 77 46.819.2 77 46.819.2 77 3.299.631.389

Jumlah Efe k! Total Securities 828.584.476.773 783.682 .248.631

34

Page 83: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

16. IKHTISA R PEMB ELI AN DAN PE JUALAN EFEK 16.

S UMMARY OF SEC URITIES PUR CHASES A N D SALES (Lanjutan) (Continued)

2.636.000 1.-197.520.562 2.636.000 1.681.602.986 1.812.000 1 1.990.895. 147 1.083.800 8.024.688.181 4.5 15.000 32.832.225.4 18 2.796.900 20.983.765.020

222.500 2.973. 189.876 222.500 2.905.437.507 892.000 4.995.200.000 892.000 4.595.903.505 744.700 8.25 1 .300.000 744.700 8.565.271.159

171.883.000 8.059.692.000 129.127.000 7.000.08 1.000 4.4 79.000 43.48 1 .070. 1 32 3.470.000 36.602.596.853 5.831.500 I 0.497.433.54 5 5.831.500 I 0.684.459.933

43.000 .000 5.510.695.000 43.000.000 12.062.75 1.000 42.600 2.294 .800.000 126.700 6.972.716.678

5 1 .643.000 8.481.903.399 3.846.000 7.399.651.060 3.846.000 9.792.834. 10 1

840.000 6.457.406.250 180.000 1 .602.000.000 4.560.000 4.993.700.5 10 4.560.000 4.4 76.489.006

381.900 85.574.194 941.500 1 .300.150.366 4.902.000 8.158.313.435

18.5 15.000 1 4.478.366.74 7 8.5 15.000 7.450.625.000

500.000

5.045.8 10.000

500.000

4.770.322.496 12.246.200 8.503.04 5.800 2.699.200 1.646.003.517

386.500 3.497.933.413 386.500 3.462.912.498 13.915.000 6.987.804.464

2.422.000 8.0 19.6 13.449 2.422.000 9.0 14.361.254 1 .032.600 7.766.965.007 300.000 3.600.000.000 1.268.200 2 1. 1 1 3.961.778 1.048.200 16. 113.3 15.700

14.150.000 7.722.999.850 5.100.000 2.969.500.000 17.114.000 38.509.350.462 13.291.000 30.787.703.395

22.837.200 1.897.363.015 40.000.000 2.000.000.000 22.800 2.464.543.043 600.000 1 .500.000.000 30.006.600 3.752.870.266 365.905.200 275.760.453.965 345.062.600 242.526.235.0 12

b

Q Q

:i

b -:;

E Q

E

The original financial statements included herein is in Indonesian language

REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS

CATA TAN ATAS LAPORA N KEUANGAN (La njutan) UNTU K TAHUN-TA HUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBE R 20 17 DAN 20 16

N OTES TO THE FINA N CIAL STATEM£ TS (Continued) FOR THE YEARS ENDED

DECEMBE R 31,2017 AND 2016

(disajikan dalam Rupiah, kecuali unt uk un it penycrtaan) (expressed in Rupiah. unless investment units)

- a. Efek Ekuitas a. Equity Securities

2016 Pembe l ian/Purchases Pen jualan /Sales

J u m lah Harga Jenis Efek/ Ju mlah Lcmbar/ Bel i!Total Ju m lah Lembar/ .l um l ah Harga J uall

Type o(Jnvestment Total Shares Purchases Cost Total Shares Toral Sales Cost

PT Adaro Energy Tbk. PT A KR Corporindo Tbk. PT Astra I nternat ional Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Negara Indonesia Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Pcrsero) Tbk. PT Bcnakat I ntegra Tbk. PT Bank Mandiri Tbk . PT Bum i Scrpon g Da ma i TbJ... PT Bumi Resources Tbk . PT Gudang Garam TbJ... PT lntan Baru Pran a Fi nance Tbk. PT Vale Indonesia Tbk. PT lndofood Sukses Makmu r Tbk. PT lndah Kiat Pulp and Paper Tbk. PT lntraco Penta Tbk. PT Kalbe Farma Tbk. PT Ban k Pan I ndonesia Tbk. PT Tam bang Batubara Bukit Asam

(Persero) Tbk Q PT Hotel Sahid Jaya International Tbk.

PT Semen Indonesia (Persero) Tbk. PT Soechieli n es Tbk. PT Telekomu n ikasi Indonesia Tbk. PT Ch and ra Asri Petrochemi cal Tbk. =' PT United Tractors Tbk. PT Waskita Beton Precast Tbk. PT Waskita Karya (Persero) Tbk. PT Explo itasi Energi I n don esia Tbk. PT Darma Henwa Tbk. PT Hanjaya Manda la Sampocrna Tbk PT Inti Agri Resources Tbk PT usantara Infrastructure Tbk. Sub Juml ah/Sub Total

35

Page 84: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

T h e o ri gi n ol J'i nan c' i al s t ate m e n I s i nc I ttde dherein is in lndonesidn langtLage

REKSA DANA HPAM FLEXIPLUS

CATATAN ATAS LAPORAN ICEUANGAN(Lanjutan)UNTUK TAHUN‐TAⅡUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEPIBER 2017 DAN 2016

(diSalikan dalalla Rupiah,kccuali untuk unit pcnycrtaan)

′ゞ0「ES rO TJリヮ9′切WИ ♂V(〕 ι4二 SZ47]EttVttS rο“

r″“

ιのメOR rfff i‐ARS ENDED

DECE′ ′BER 31,2θ17И ⅣD 2θf6

(expressed in RLtpiah. unless investment units)

16.IKIITISAR PEDIIBELIAN(Lanjut賀 )

b.Eた k Utang

DAN PENJUALAN EFEK ′6 Sυ7′ソ%4Ry οF SEC1/RI「IES Pし 曖C〃ИSES ИND S4二 FS

デο“

r滋″′rJJ

b. D′ br S2ι ″′″たs

2016Pembelianl Purchoses Pen j ualan/Sa1es

Jumlah Lembar/ Jumlah Harga Jual,'[otal

Shta"es 7-otal SaLes Cost

Jcnis Eた Uフρσぽ /″ νθ,″′″′

Junrlah LembariTotal Shares

.lumlah Harga

Belii'1-orul

PtLrchdses Cost

Obligasi Berkelaniutan I Adira DinamikaMulti Finance Tahap I Tahun 2011 Seri C

Obligasi Berkelan jutan II Adira FinanceTahap III Tahun 2014 Seri B

Obligasi Berkelaniutan III Adira FinanceTahap III 'l ahun 20 1 6 Seri A

Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya

Finance Tahap I Tahun 2012 Seri C

Obligasi Berkelanjutan Il Astra Sedaya

Finance Tahap V Tahun 20 I 5 Seri B

Obligasi Berkelan.jutan II Bank BRITahap I Tahun 2016 Seri A

Oblierii Berkclan.jtrrun InrlrirrcrttE,xirnbank II Tahap I Tahun 2014 Seri C

Obligasi Berkelanjutan II BFI Financelndonesia Tahap I Tahun 2014 Seri C

Obligasi Subordinasi Rupiah BankMandiri I Tahun 2009

Obligasi Global Mediacom ITahun 2012Seri B

Obligasi I Bank ClN,lB Niaga'Iahun 201ISeri B

Obligasi Berkelaniutan Il FIF 'lahap IIITahun 2014 Seri A

Obligasi Berkelanlutan I IndomobilFinance Tahap I V Tahun 20 I 4 Seri B

Obligasi Berkelan jutan I Indosat Tahap IVTahun 2016 Seri A

Obligasi Indosat V Tahun 2007 Seri BObligasi Protelindo I Tahun 20lzlObligasi Berkelan.iutan III SMF Tahap V

Tahun 20 I 6 Seri AObligasi Berkelaniutan lll SMF Tahap I

Tahun 2015 Seri B

Obligasi Berkelaniutan I Mandiri TLrnas

3000000000

3000000000

11 000000000

10000000000

10000000000

7000000000

15000000000

3000000000

4000000000

34000000000

2000000000

4000000000

1 000000000

1000000000050000000005000000000

24000000000

3033300000

3061 600000

11 132000000

10048600000

10005000000

7000000000

15222900000

3056700000

4108000000

34 171 700000

2010000000

4049200000

1 020800000

100000000005 1075000005081 500000

24045600000

2000000000

10000000000

7000000000

10000000000

12000000000

3000000000

4000000000

7000000000

4000000,000

10000000000

5000000000

24000000000

2500000000

2020000000

10015000000

6992500000

10107500000

12074500000

3022500000

4095200000

7030200000

4006000000

10011 000000

5025000000

23950000000

2491 250000

Financc Tahap H Tahun 2014 Scri A 2 000 000 000 2 045 000 000 2 000 000 000 2 025 000 000Sub Jumial■//S“ b rο ″α′ 153000000000 154 199400000 102500000000 102865650000

Page 85: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DANA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN(Lanjutan)UNTUK TAHUN‐ TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEⅣ IBER 2017 DAN 2016

(diSalikan dalalll Rupiall,kccuali untuk unit pcnycrtaan)

'[ h e o r i

-q i n al ./'i nctnc i al s t at e fi e nt s i nc lu d e dIterein is in lndonesicut ltmgtra-qe

HPApIIFLEXI PLUS

ノVOTES rO T″ 昴~

レ4ノVCι4二 STZ TEフ イaVrs rCο κ′″“

ιの″ Rr″τ IEARS Eノ VDED

DECEMBERJ′ ,2θ 77И ND2θf6

(expressed in Rupiah, unless inyestment units)

16.IKIITISAR PEPIBELIAN(Laniutan)

b.Eお k Utang(Laniutan)

DAN PENttALAN EFEK I Sし ワИノИИRy OF SECυRfrES PυRCHASES ИND"二 ES

gο″′′““

ιの

う。 Dιbr S′ εtrF′ ′′′Sσ ο″″″rr′ rr/

2016Pembelianl Purchases Pen i ualan/Sales

Jumlah [,embar/ .lurnlah Harga .lual,

Total Shares T otal SaLes Cost

Jenis Efek/Ttpe of lnvestnrent

.lumlah Lembar/

Total Shcu'es

Jumlah Harga

BeliiT'otalPacha.ses Cost

Saldo DipindahkaniMovement Balance

Obligasi Berkelanjutan I WOM Finance

Tahap III Tahun 2015 Seri B

Obligasi Negara Republik Indonesia

Seri FR 0062

Obligasi Negara Republik lndonesiaSeri FR 0064

153000000000 154 199400000 102500000000

4000000000

2000000000

2000000000

102865650000

4000000000

1 583600000

1 736200000

Jumiah/rο rα′ 153.000.000.000 154.199.400.000 110.500.000.000 110.185.450.000

c. Instrumen Pasar Uang c, Money Market Instruments

2016Penrbel ian, Pzzrlrrlsas Penjualan/Sa/es

Jumlah Lembar/ Jumlah Harsa Jual/

Total Shares Total SaLes Cost

Jenis E1'eU

Type o/'lnvestmentJurnlah Lembar/

TotaL Shores

.lumlah Harga

Beli/l-otalPttrchases Cost

PT Bank Tabungan Pensiunan National Tbk. 10.000.000.000 10.000.000.000 100000000005000000000

550000000005000000000

100000000005000000000

150000000005000000000

40000000000

100000000005000000000

550000000005000000000

100000000005000000000

150000000005000000000

40000000000

PT Bank Bukopin Tbk.PT MNC Kapital Indonesia fbk.PT Bank lViuamalat Indonesia TbkPl Bank Panin \rarirh I hk.

PT Panin Sekuritas'['bkPT Bank QNB Indonesia Tbk.PT Bank Sahabat Sampoerna TbkPT Bank Victoria lnternational Tbk

5000000000 500000000055000000000 550000000005000000000 5000000000

10000000000 100000000005000000000 5000000000

15000000000 150000000005000000000 5000000000

45000000000 45000000000

Jumlah/rο ′α′ 155.000.000.000 155.000.000.000 150.000.000.000 150.000.000.000

=―

l

Page 86: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

J enis Efekl Tvpe o{lnvestment

.lumlah Lcmbar/ Total Shares

Bel i/ Total Purchases Cost

.lu mlah Lemba r/ Total Shares

Jum l ah Harga J uall Total Sales Cost

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat

dan Banten Tbk. 13.500.000.000 13.500.000.000 13.500.000.000 13.500.000.000 PT Bank Bukopin Tbk. 47.000.000.000 47.000.000.000 47.000.000.000 47.000.000.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000 PT Bank Pan in Syari ah Tbk. 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000

2 017

20 1 6

Jumlah Hasil lnvestasi

20,95% 19,49%

Total Return on Investment Has il l nvestasi Sctelah Memperh itungkan Return on Investm ents Adjusted for

Beban Pemasaran 20,95% 19,49% Marketing Charges Beban Opcrasi 4.33% 6.48% OperaJing Expenses Perputaran Portofolio 1:2.57 1:4. 16 Portfolio Turnover Persentase Penghasilan Kena Pajak -9. 17% -0.52% Percentage of Taxable Income

The origmal financial statemems included herein is in Indonesian language

REKSA DA NA HPA M F'L EX I PLUS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (La njutan ) UNTUK TAHUN-TMTUN YANG BERAKHlR PADA TA NGGAL 31 DESEMBER 20 17 DA N 20 16

N OTES TO THE FINANC IA L S TA TEM ENTS (Continued) FOR THE YEARS E DED

DECEMBE R 31,2017 A D 20/6

(disajik an da1am Rupiah. kecua l i untuk unit penyertaan) (expressed in Rupiah, unless investment units)

16. IKHTlSAR PEMBEL lAN DAN PENJ UA LA N EFEK 16. SUMMARY OF SECURITIES PURC HAS ES AND SALES (Lanju tan ) (Lanjut nn)

d. Efek Deposit On Call d. Deposit On Call Securities

Pembe l ian/Purchases

Ju mlah Harga

20 1 6

Pen ju alan!Sales

PT Bank Victoria I nternat iona l Tbk 15.000.000.000 15.000.000.000 I 5.000.000.000 I 5.000.000.000

Jumla hiTotal 115.500.000. 000 115.500.000.000 95.500.000.000 95.500.00 0.000

Juml ah Efek!Tot a/ Securities 700.459.853 .965 598.2 11.685.0 12

17. RASIO KEUANGAN

Berikut i n i ada l ah iktisar rasio keuangan Reksa Dana umuk tah u n yang berakhir pada tangga l 31 Desember 20 17 dan 2016 scbagai berikut:

17. . FINANC IAL RA TJOS

Thefollowing is a summroy of the rations of thefund the year ended December 31. 2017 ro1d 2016 asfollows:

Tujuan tabel i n i ada l ah semala-mata u n tuk mem ban tu memah am i ki n erja masa la l u dari Reksa Dana. Tabe l in i seh arusnya t i dak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu. Sesuai dengan Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-99/PM/1996 "lnfonnas i dalam i k h t i sar keuanga n singkat reksa dana", i kh t i sar keuangan si ngkat di atas dihi tung sebagai bcrikut : • total hasil investasi adalah perbandingan antara besamya

kenaikan nilai aset bersih per unit pen) ertaan dalam satu tahun dengan nilai aset bersih per unit penyertaan pada awal tahun:

38

The pmpose of this table is solely to help understand the past pe1formance of 1he Fund This table should not be considered as aJ1

indicmionthatfuture peiformance will equal past pe1[ormance . In accordance with 1he Decision of the Chairman of Bapepam No. KEP-99 I PM I 1996 ''/nformQ/ion in a brief financial overview of mutual funds". a brief fi nancial overview of the above is cczlculmed asfollows :

• total return on investment is the ratio between the magniwde of the increase in net asset value per unit of investment in one year dengna net asset value per unit of mvestment at the beginning of !he year;

Page 87: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

(dSttkan ddalll Rupiah,kcctudi untuk uni pcnyeiaall) 脅χρ″SS″ ″ Rzβ ′励 ,2れ たss″ ν′,″ ι″ z′ ノrSp

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN(Laniutan)UNTUK TAHUN―TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL31 DESEⅣ IBER 2017 DAN 2016

17. RASIO KEUANGAN (Laniutan)

. hasil investasi setelah trerrperhitunskan beban pemasaran adalah

perbanclingan antara besarn)a kenaikan nilai aset bersih per unit

pen)'eftaan dalam satu tahun dengan nilai aset bersih per unit

penyertaan pada au'al tahun setelah memperhitungkan beban

pemasaran maksimum dan beban pelunasan maksimum, sesuai

dengan prospektus, yang dibayar oleh pemegang unit penr ertaan:

beban operasi adalah perbandingan antara beban operasi (bebirn

investasi) dalam satu tahun dengan rala-rata aset bersih dalam

satu tahun:

perputaran portofblio adalah perbandingan nilai pembelian atau

penjualan pofiofolio dalam satu tahun nrana 1-ang lebih rendah

dengan rata-rata nilai aset bersih dalarn satu tahun: clan

persentase penghasilan kena pa.iak dihitung dengan rnerrbagi

penghasilan selama satu tahun y'ang rnungkin dikenakan pa.iak

pada pemegang unit penyefiaan dengan pendapatan operasi

bersih.

18.sIFAT DAN TRANSAKSI DENGANBERELASI

PIHAK‐PIHAK ′&

Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi

- PT Henan Putihrai Asset Management adalah Mana.ier Investasi

dari Reksa Dana HPAM Flexi Plus dan n.ranaier investasi dari

bcbclapa Reksr Drnr Iuinttra.

- PT Henan Putihrai aclalah perregang PT Hetrarr Putihrai Asset

Management.

- PT Bank Rakyat lndonesia (Persero). Tbk adalah Bank Kustodian

Pengganti Reksa Dana.

Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi

- Reksa Dana melakukan sebagian trirnsaksi peniualan clan

pembelian portofblio et'ek melalui PT Henan Putihrai.

- Reksa Dana nrelakukan sebagian transaksi penjualan dan

pembelian porlolblio efek dengan Reksa Dana lainnl'a 1'ang

dikelola oleh Vana.ier lnr estrsi.

Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan

persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan

dengan pihak ketiga.

'VOTES rO T″Π ⅣИNcル4二 STИ rEフ′3vTsσ θ″′′″

“ιの

FοR r″ T yE∠ RS DNDEDDECEノ И3ER J′ ,2θ17И ND2θ 16

17. FINANCIAL RATIOS (Continuetl)

. investmenl rehu'ns aJier occottnling -f'or ntcu'keting costs is the

ratio bett|een tlrc ntctgnitude oJ'the increase in net asset volue

per unil of in,-estment in one 1'earttith a net asset value per ttnit

oJ' investment at the beginning of the year afler taki.ng itttct

accoL;t'tt /he ntcLrin'tunt ntcu'keting expenses cmd tJrc moxittttrttt

repa))ment burden, according to the prospectus, which is paid bt

unithold.ers ;

. operoting e.xpenses is the tatio belveen operating erp?nses

(investmert burden) in one .,-ear v. ith an Lb-erctge nel ossets

during tlrc year;

. por('oLio tltrnorer is the rcilio of the value of tlrc purchase or sale

oJ'ct portlolio in a.v-ear v,hichet,er is lttwer the cwerage net L6set

ttaltLe dttring the year. and

. percentage o/'lcsabLe inconte is calculated by di,"iding the

inconte J'ctr one.recl which nu.v- be tcLred at lhe trnitholders tct

net operoting inconte.

REKSA DANA HPANII FLEXI PLUS

The origincl financial statements incltLded

herein is in lndonesian langttage

TRИ NSACrfOソ v″′T〃,wИ rυRF OF REttИ r■oノWSttSИNDREιИ TED fИ R TIES

Nα′“

″ι″r″ ′″″ο″S″ rips

PT Henan Ptnihrai A sset Management is the investment

manager of the Nlunal Fund HP;l M f'lexi Plus and investmenl

tllanoger oJ several other l'lttttnl Funds.

- PT Henun Ptiihrai is the holder PT Henan Putihrai .4sset

l.'lunagement.

- PT Bank Rttkyat lndonesrct (Persero). Tbk is a replacement o.l'

Custodl, Bank of llunnl Fund.

T ronsuct io trs w it h r elat ed p t rlies

- ,\lttttLal Funds ntake some sales and purchcxes oJ' securities

through PT Henan PutihrcLi.

- lvlunLal Funds ntake sonte sales and purclnses of securities bt

other ntutualftrnds managecl b1t lnvestment illanager.

Transttclions wilh related parlies ccrn'ied out )rith the terms and

condilions cr those perfornteci b.v third panies.

譲謝〕「レ〕コ

Page 88: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Portofol io Efek!Portfo/io Effe ct 43 I .958.833.792 43 1 .958.833.792 Kas di Ban kiCruh in Bank s 54.I 60.359.708 54.160.359.708

Portofolio Efek!Portfolio Effect 307.828. 162.540 307.828. 162.540 Kas di Bank/Cruh in Banks 3.846. 158.129 3.846. 158.129

The originalfinancial statements included herein is in Indonesian language

REKSA DANA HPA M FLEXI PLU S

CATATAN ATA S LA PORA N KEUANGAN (Lanju tan) NT K TA HUN-TA H N VA G BERAK HIR PA DA TA GGAL

31 OESE IBER 20 17 DA 2vl6

N OTES TO THE FINAN CIAL S TATEMEN TS (Continued) FOR TH E Y EARS ENDED

DECE MBER 31, 20 17A D 20 16

(d i saj ikao dalam Rup iah, kecuali u nt u k unit penyertaan) (exp ressed in Rup iah. unless investment units)

19. KLASIFIKASl JN STRUMEN KEUANGAN 19. CLASS I FI CA TION OF FINA NC IAL I NS TRUMEN TS

Reksa Dana menklasifikas i i nstrumen keuangan ke da lam keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang rnencerminkan sifat dari informasi dan rnempertimbangkan karakteristik da.ri instrurnen keuangan tersebut. K lasifikasi in i dapat dilihat pada tabel dibawah ini:

M111ual Fund clrusifies itsfinancial insrmments inco thefinances illlo a panicular classification that reflects the nature of the informatton and consider the characteristics of these financial instmments. This clrusification can be seen in the table below:

Aset Keuanganl

Diperdagangkanl

2 0 I 7

Ditetapkan diukur pada nilai wajar/

Assigned be

Pinjarnan yang d i berikan dan piutang/

Jumlah I

Financial Assets Commercialized tofair value Loans and Receivables Toral

Pi u tang Bun gallnrerest R eceivables 282.826.324 282.826.324

J u ml ahJ Tota/ 431.958.8 33.792 54. 443.186.032 486.402.019.824

2 0 I 7

N i lai wajar meln l ui

Liabilitas Keuanga n/ Finar1cial Liabil ir ies

Biaya yang Masih Harus Dibayarl

Biaya perol ehan diarnort isasi/ at amortised cost

laporan laba rugi/ Fair value through

profi t or loss

Pinjarnan ya ng diberik an dan u tang/ Loar1S and payables

J u m l ah I

Total

A ccnted £'fpenses U tang Pem belian Kembali U nit Penyertaan/

Redemp tion Payable U tang Penjuala n U n i t Penyertaan/

1.427.558.785 1.427.558.785

1.446.940.625 1.446.940.625

Subscription Payable 1.790.00 1.457 I .790.00 1.457

Jum l abJT otal 1.42 7.558.785 3. 236. 942.082 4.664 . 500.867

2016

Ditetapkan diukur

Asel Keuanganl Diperd agangkan/

pada n i lai waj ar/ A ssigned be

Pi njaman yang d iberikan da n p i u tang/

J u m l ah I

Financial Asse ts Com mercialized tof air value Loans m1d Receivables Tor a/

Piutang Bu nga/ Interest Receivables 754.368.956 754.368.956 Juml ahiTotnl 307.828. 162.540 4. 600.52 7. 085 3I 2.428. 689.625

2 0 1 6

N i lai wajar rnela lui

Liabilitas Keuanganl Financial Liabiliries

Biaya yang Masih H arus Di bayar/

Biaya perolehan diarnortisasi/ at amortised cost

laporan laba rugil Fair value through

profit orloss

Pinjaman yang diberikan dan utang/ Loans and payables

Jumlah I

Total

Ac crued &penses U tan g Pembel ian K em bal i Unit Penyertaan/

Redemption Payable

2.956.702.64 I 2.956.702.64 1

75.582.367 75.582.367

Jumla hiTotal 2.956. 702.641 75.582.367 3.032.285.008

40

Page 89: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

• ill

The originalfinancial sraJements included herein is in Indonesian language

REKSA DA NA HPAM FLEX !PLUS

CATATAN ATAS LAPORA N KEUA NGAN (Lanjutan) UNTU K TAH UN-TAHUN YANG BERAKHffi PADA TANGGA L 31 DESE MBER 2017 DAN 2016

(disajikan dalam Rupiah. kecua l i untuk unit penyertaan)

OTES TO THE FINAN CIAL STA TEMEN TS (Contitmed) FO R THE YEA RS ENDED

DECEMBE R 31,20 1 7A N D 2016

(expressed in Rupiah. unless investmem units)

20. MANAJEME RESIK O KEUANGAN 20. FINANCIA L RI SK MANAGEME N T

Manajer lnvestasi Ielah mendokumentas i kan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakan yang ditetapkan mcrupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filo_sofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk memi ni malkan pengaruh ketidakpastian yang dih adapi dalam pasar terhadap k i nerja keuangan Rek sa Dana.

Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai harga pasar. suku bunga atas nilai wajar, kredit dan likuiditas.

a. Risiko Har2a Pasar

Risiko h arga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar yang timbul dari investasi yang dimiliki Reksa Dana terhadap ketidakpastian harga dimasa yang akan datang.

Reksa Dana juga menghadapi ri siko harga pasar terkait investasi efek utang. Utang mengelola risiko harga yang timbu l dari investasi ini, Reksa Dana mendiversifikasi ponofolionya. Diversifikasi portofolio di lakukan berdasarkan batasan investasi yang ditcntukan dalam Kontrak lnvestasi Kolekti f. Mayor i tas investasi efek utang Reksa Dana diperdagangkan di bursa dan d i monitor secara harian ol eh Manajer lnvestasi. Reksa Dana tidak memiliki eksposur risiko konsenrrasi yang signitikan untuk setiap investasi.

b. Risik o Suku B u nga

Risiko suku bunga atas n i lai wajar adalah risiko tluktuasi nilai insrrumen keuangan yang disebabkan perubahan suku bunga pasar.

Reksa Da n a dihadapkan pada be rbaga i risi ko terkait dengan fiuktuasi suku bunga pasar. Aset keuangan yang berpotensi terpengaruh risiko suku bunga atas nilai \\ajar adalah d'ek utang. Man jer Jm·estasi memonitor perubahan sul.u bunga pasar untuk memastikan suku bunga Reksa Dana sesuai dengan pasar.

c. Rjsjko Kredit

Risiko kredit adalah risiko bahwa Reksa Dana akan mengalami kerugian yang timbul dari n asabah dan atm.r pi ha k l fman yang gagal memenuhi liabil i las kon traktual mcreka.

Risiko kredit tersebut terutama timbul dari investasi Reksa Dana dalam instrumen utang. Reksa Dana juga menghadapi risiko kred it dari piuta ng bunga dan piutang transaksi efek. Tidak ada ri sik o yang terpusat secara signi fikan . Reksa Dana menge lola dan mengendalikan risiko kredit dengan menetapka n invest asi dalam efek utang yang memilki peringkat efek bagus yang dikeluarkan oleh Lembaga Pemeringkat Efek dan memantau exposure terkait dengan batasan-batasan tersebut.

41

The I nvestment Manager has docum ented fina ncial risk management policy of Mutual Funds. The policy defined an overall business strategy and risk management philosophy . Overall risk management srraregies aimed ar minimi::ing Mwual Fund tnfluence the unpredictability of financial markers on the pe1[ormance of the Mutual Funds. Mutual Funds operating in the country and face a v01ie1y of marker prices. interest rates abovefair value, credil and liquidtty. a. Mocke r Price Risk

Price risk is the risk of fluctuations in the value of financial instnunents as a result of changes in market prices arising from mwualfund investments held against price uncenainty in the future.

Mutual Funds alsoface price risk relaJed to investments in debt securities marker. To manage price risk arising from these investments, mutual funds diversify their portfolios . Diversification ofmvestment portfolios based on the limits specified in the Collective Inv estment Contract . The rrtqjoriry of mutual fund investments in deb! securities are traded on rhe stock and moni1ored daily by the Investm ent Manager. Fund does not have significant concentrations of tisk exposure for each investment.

b Interest Rat e Risk

Interest rate risk is the risk of flucu ations in the fair value of financial insrnunems due 10 changes in market imerest ra/es.

Mutual Fund exposed to various risks associated wi1h fluc/ua/ions in marker interest ra/es. Financial assels which potentially affected interest raJe risk is the fair value of debt securities. Investment Manager to monitor changes in marker interest rare ro ensure Mwual Fund in accordance with the marker .

c. ilidit Risk

Credit risk is the risk that rhe Fund will suffer losses arismg from customers and/or the opponent who failed to meet thetr contractual obligations.

Credit risk is pnmarily a/tribwable to Mwual Fund investing m debt insrmmems. Mwual Funds also faces credu risk fonn mteresr receivable and accounts receivable securllles transactions. There is no centralized risk significantly . Mumal funds manage and control credit risk by sel ling an investment in debt securities thai are rated good effect issued by the RaJing Agencies and monitor the effects of exposure associaJed with these resrricrions.

Page 90: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Portofolio E fek!Portfolio Effect

431.958.833.792

43 1.958.833.792 Kas di Bank/Cash in Banks 54. 1 60.359.708 54. 1 60.359.708

The original finan cial statements included herein is in Ind onesian language

REKSA DANA HPAM FLEXl PL S

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (La njuta n) U NTUK TA HUN -TAH UN YAN G BERAKHIR PAOA TANG GAL 31 DES EMBER 20 17 DA N 20 16

(disaj ikan dalam Rupiah.kecuali untuk unit penyertaan)

NOT ES TO THE FI NANC JA L S TATEMENTS (Continued) FOR THE Y EARS EN DED

DECEMBER 31, 2017 A ND 2016

(expre ssed in Rupiah . unless investment units)

20. MA NAJEM£ R ESIKO KEUA GAN (Lanjutan ) 20. FINANC IAL RISK M ANA GEMEN T (Continued)

d. Rjsjko Likuiditas

Risiko likuiditas adalah risiko dima11a Reksa Dana akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana umuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin timbul ak ibat ketidakmampuan Reksa Dana unt uk menjual aset keuangan secara cepat dengan harga yang mendekati nilai wajarnya.

Kebutuhan likuiditas Reksa Dana secara khusus timbul dari kebutuhan untuk menyediakan kas yang cukup untuk membiayai penjualan kembali unit penyertaan dan membayar pembagian keuntungan kepada pemegang unit penyertaan. Dalam mengelola ris iko likuidit.as, Manajer Investasi memantau dan menjaga t ingkat likuiditas yang memadai untuk membiayai operas ionalnya dan menginvestasikan dari sebagian besar asetnya dalam pasar aktif dan dapat dicairkan setiap saat.

Efek yang dimiliki Reksa Dana dapat dicairkan setiap saat dan sebagian besar terdatlar di Bursa Efek Indonesia. Selain itu Manajer Investasi secara rutin mengeva luasi koreksi arus kas dan arus kas aktual sena mencocokkan profil jatu h tempo aset dan liabilitas keuangan.

Anal isis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalan Label sebaga i berikut:

d. Liqujdi{y Risk

Liquidiry risk is 1he 1ha1 Mutual Fund will have difficulty 111

obtaining funds ro meet commirmems associmed with financial instmments. Liquidity risk may arise from the inability of Mutual Fund to sell a financial asset quickly at a price close ro fair value.

Liquidity needs of Jllutual Fund specifically arise from the need to provide adequate cash to finance the sale of portfolio investments and pay back the distribution of profits to unit holders. In managing liquidity risk . the Investm ent Manager to monitor and maintain adequate liquidity to fund operations and to invest it than most of its assets in active mm·kets and can be withdrawn al any lime.

Held Muwal Funds can be w ithdrawn at any time and most are lisled in Indonesia Stock Exchange. In addition. the Inv estment Manager regularly evaluate cash flow and con-ection of acwal cash flows and marching the maturity proflM of finmJcial assets and liabilities.

Analysis of the financial assets of /liutual Fund based on the maJurity of the financial statement dare until the maturity date disclosed in the table are asfollows :

A set Keuangan Financial A ssets

Kurang dari

3 Bulan I Less !han 3 months

2 0 I 7 Lebih dari 3 bulan

sampai I tahun I More than 3

months to I year

Jumlah I

Total

Piutang B ungallnteresr R eceivables 282.826.324 282.826.324

Juml a hiTotal 54.443 .186.032 431. 958. 833.792 486.402.0 19.824

Liabilitas KeuanganlFinan cial Liabilities

Biaya yang masih harus dibayar/ A ccnted expenses

Utang Pembelian Kembal i Unit Penyenaan/ Redemption Payable

Utang Penjualan Unit Penyertaan/

1.427.558.785 1 .427.558.785

1 .446.940.625 1 .446.940.625

Subscription Payable 1.790.001.457 1.790.001.457

Jum lah iTota/ 4.664. 500.867 4.664. 500.867

42

Page 91: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

REKSA DA 'A H PAM FLEX I PL US

Tht> originalfinancial statements included herein is in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGA N (Lanj utan ) UNTUK TA H UN-TA HUN YANG BERA KHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 20 17 DAN 20 16

(disajikan dalam Rupiah. kecual i un t uk uni t penyertaan}

N OTES TO THE FINA NC IA L S TATEME N TS (Continued) FOR TH E YEARS ENDED

DECE MBER 31,20 17 AND 2016

(expressed in Rupiah, unless investment units}

20. MA NAJEM_EN RESIKO KEUA NGAN (La njutan ) 20. H NAN CIAL RISK MA NA GEMEN T (Continued)

Aset Ke u a ng an!Fin ancial A ssets

Kurang dari

3 Bulan , Less than 3 months

2016 Lebih dari 3 bulan

sampa i l tahun I More than 3

months to I year

Jumlah I

Total

Portofolio EfeklPortfolio Ejjec1 Kas di Bank/Cash in Banks

3.846. 158. 129

307.828. 162.540 307.828. 1 62.540

3.846. 158. 129 P i utang Bung al lnterest R eceivables 754.368.956 754.368 .956

J um la h/ Total 4.600.527. 085 307.828. 162.540 312 . 428 .689.62 5

Liabilita s Keu angan/Finan cial Liabilities

Biaya yang masih harus di bayar/ A ccmed expenses

Uta ng Pembelian Kembal i Uni t Penyertaan/ Redemption Payable

2.956.702.64 1 2.956.702.641

75.582.367 75.582.367

J u ml ah!Total 3.032.285.008 3.032. 285. 008

21. A MA DE 'I E DA:--1 PEN ERBI TAN STA N DA R A K N TA Sl 21. AME N DME N TS A D I SSUAN CE OF NEW FINA CIA L

K E A N GA BAR U ACC O U TIN G STA DA RDS

Dewan Standar Ak.<Jntansi Keuangan lkatan Akuntan Indonesia (DSA K-!Al) telah menerbitkan standar baru dan rev isi atas standar akuntan si pada tahun 20 1 7. Standar in i be l um ber laku efekt i f u ntuk tahu n 2017. Peru bahan tersebut antara lain :

I. 1\mandemen PSAK 2: Laporan Arus Kas tentang Prakarsa

Pengungka pan* 2. Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang Pengaku an

Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi•

*) Berlaku efektif I Januari 2018

Pada saat penerbitan laporan keuangan , Reksa Dana masih mempelajari dampak yang mu ngk in timbul dari penerapan stan dar ban.1 da n revis i tersebu t serta pengaruh nya pacta laporan keu angan Reksa Dan a.

Financial A ccounring StCUldard Board (DSA K -lA /) issued ne11 standard CUld revised of cun-ent standard in 2017. The stCUldard is not applied in 2017. Following are new CUld revised standard :

I . Amendments PSA K 2: S tatement of Cash Flow on the Disclosure lnitiariv e •

2. Amendmen ts PSA K .f6 . I ncome Taxes on the Recogmtion of Deferred Tax A ssetfor Unre(l/i:ed Losses*

•j £jjective at January I . 2018

As at the awhorisation date of this consolidatedfinancial statement s. the Mutual Fund is still evaluating the potential impact of these new and revised stCUldards to the Mutual Fund fi nancial statemems.

43

Page 92: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XIII PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

13.1. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS, calon Pemegang Unit Penyertaan wajib mempelajari dan mengerti isi Prospektus HPAM FLEXI PLUS, beserta ketentuan-ketentuan yang ada didalamnya. Calon Pemegang Unit Penyertaan wajib mengisi formulir yang ditentukan. Prospektus dan Formulir yang terkait dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau dari agen penjual Efek Reksa Dana yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

Formulir Pembukaan Rekening HPAM FLEXI PLUS, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

13.2. PROSEDUR PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Para calon Pemegang Unit Penyertaan yang ingin membeli Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS harus terlebih dahulu mengisi secara lengkap dan menanda-tangani Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, melengkapinya dengan bukti diri (Kartu Tanda Penduduk untuk perorangan lokal atau Paspor untuk perorangan asing, fotokopi Anggaran Dasar, NPWP serta Kartu Tanda Penduduk atau Paspor pejabat yang berwenang untuk badan hukum) dan dokumen-dokumen pendukung lainnya yang disyaratkan untuk memenuhi Prinsip Mengenal Nasabah sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 22/POJK.04/2014 tentang Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal. Formulir Pembukaan Rekening dan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan diisi secara lengkap dan di tanda-tangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang pertama kali.

Manajer Investasi wajib melaksanakan dan memastikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) melaksanakan Prinsip Mengenal Nasabah terkait dalam penerimaan Pemegang Unit Penyertaan melalui pembukaan rekening secara elektronik dan peraturan mengenai informasi dan transaksi elektronik.

Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dilakukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan dengan mengisi secara lengkap dan menandatangani Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dan melengkapinya dengan bukti pembayaran.

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri tersebut harus disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

Dalam hal Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi menyediakan sistem elektronik, Pemegang Unit Penyertaan dapat menggunakan aplikasi pemesanan pembelian Unit Penyertaan dan bukti pembayaran berbentuk formulir elektronik yang disertai dengan bukti pembayaran dengan menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 38

Page 93: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

pembelian Unit Penyertaan dan memastikan bahwa sistem tersebut telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan transaksi elektronik yang berlaku, yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, menyediakan Prospektus elektronik dan dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh calon Pemegang Unit Penyertaan/Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan calon Pemegang Unit Penyertaan/Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan calon Pemegang Unit Penyertaan/Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran dalam sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada)

Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dengan sistem elektronik. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran penerapan Prinsip Mengenal Nasabah, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari Calon Pemegang Unit Penyertaan. Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif HPAM FLEXI PLUS, Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS. Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan tersebut di atas akan ditolak dan tidak akan diproses.

13.3. BATAS MINIMUM PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Minimum pembelian awal dan selanjutnya Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 1.000.000,- (satu juta Rupiah), dan minimal untuk investasi selanjutnya Rp. 500.000,- (lima ratus ribu Rupiah). Apabila pembelian Unit Penyertaan dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) maka dengan pemberitahuan tertulis sebelumnya kepada Manajer Investasi, Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dapat menetapkan jumlah minimum pembelian awal dan selanjutnya Unit Penyertaan yang lebih tinggi dari ketentuan minimum pembelian Unit Penyertaan di atas.

13.4. HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Setiap Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga penawaran Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS ditetapkan berdasarkan nilai aktiva bersih yang ditetapkan pada Hari Bursa yang bersangkutan.

13.5. PEMROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS beserta bukti pembayaran, fotokopi bukti jati diri yang telah lengkap dan dokumen pendukung yang telah lengkap dan diterima dengan baik serta disetujui oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sampai dengan jam 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian paling lambat sampai dengan jam 15.00 WIB (lima belas Waktu Indonesia Barat) pada hari pembelian, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir hari yang sama.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 39

Page 94: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS beserta bukti pembayaran dan foto copy bukti jati diri yang telah diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) setelah jam 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian paling lambat sampai dengan jam 15.00 WIB (lima belas Waktu Indonesia Barat) pada hari berikutnya, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa berikutnya.

Untuk pemesanan dan pembayaran pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika pemesanan dan pembayaran pembelian tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya

Dalam hal pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dilakukan oleh Pemegang Unit Penyertaan secara berkala sesuai dengan ketentuan Pasal 13.8 Kontrak ini/Prospektus Bab XIII butir 13.8, maka Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala dianggap telah diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) pada tanggal yang telah disebutkan di dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali dan akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa diterimanya pembayaran untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian.

Apabila tanggal diterimanya pembayaran untuk pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara berkala tersebut bukan merupakan Hari Bursa, maka pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara berkala tersebut akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada Hari Bursa berikutnya. Apabila tanggal yang disebutkan di dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali tersebut bukan merupakan Hari Bursa, maka Formulir Pembelian Unit Penyertaan secara berkala HPAM FLEXI PLUS dianggap telah diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) pada Hari Bursa berikutnya.

Pembayaran pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara berkala dapat dilaksanakan dengan mekanisme Autodebet sepanjang adanya surat kuasa/perintah dari Pemegang Unit Penyertaan kepada bank terkait dengan tujuan pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara berkala.

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan beserta bukti pembayaran (termasuk pembayaran melalui Virtual Account), fotokopi bukti identitas diri dan kelengkapan lainnya yang telah diterima secara lengkap dan disetujui Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat (termasuk dalam bentuk dokumen elektronik dalam hal pemesanan dan pembayaran pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada)) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian (termasuk pembayaran melalui Virtual Account) paling lambat sampai dengan pukul 15.00 WIB (lima belas Waktu Indonesia Barat) pada hari pembelian, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa yang sama.

Formulir pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS beserta bukti pembayaran (termasuk pembayaran melalui Virtual Account), fotokopi bukti identitas diri dan

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 40

Page 95: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

kelengkapan lainnya yang telah diterima secara lengkap dan disetujui Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (termasuk dalam bentuk dokumen elektronik dalam hal pemesanan dan pembayaran pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada)) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian (termasuk pembayaran melalui Virtual Account) paling lambat sampai dengan pukul 15.00 WIB (lima belas Waktu Indonesia Barat) pada Hari Bursa berikutnya, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa berikutnya. Untuk pemesanan dan pembayaran pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika pemesanan dan pembayaran pembelian tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya.

13.6. SYARAT PEMBAYARAN DAN BIAYA PEMBELIAN

Pembayaran Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dilakukan dengan cara pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Rupiah dari rekening calon Pemegang Unit Penyertaan ke dalam rekening HPAM FLEXI PLUS, yang ditujukan ke rekening di bawah ini :

Bank : Bank BRI KCK Sudirman

Rekening Atas Nama : Reksa Dana HPAM FLEXI PLUS

No. Rekening : O2O6-O1-OO5342-3O-6

Apabila diperlukan, untuk memudahkan proses pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS, maka atas permintaan Manajer Investasi, Bank Kustodian dapat membuka rekening atas nama HPAM FLEXI PLUS pada bank lain. Rekening tersebut sepenuhnya menjadi tanggung jawab dari dan dikendalikan oleh Bank Kustodian.

Biaya pemindahbukuan/transfer tersebut diatas, jika ada, menjadi tanggung jawab calon Pemegang Unit Penyertaan.

Biaya pembelian (subscription fee) Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS ditentukan maksimal sebesar 2% (dua perseratus) dari total nilai transaksi pembelian dan akan dikurangi langsung dari nilai pemesanan.

13.7. PERSETUJUAN PERMOHONAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN, SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN DAN LAPORAN BULANAN.

Manajer Investasi dan Bank Kustodian berhak menerima atau menolak pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian. Bagi pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, dana pembelian atau sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi atas nama calon Pemegang Unit Penyertaan tanpa bunga dengan pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama calon Pemegang Unit Penyertaan. Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan dan mengirimkannya kepada Pemegang Unit Penyertaan baik secara langsung atau melalui Manajer Investasi dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund) sesuai ketentuan pemrosesan pembelian Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini. Surat Konfirmasi Transaksi Unit

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 41

Page 96: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Penyertaan tersebut akan menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dibeli. Disamping Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan, pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan Laporan Bulanan. Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan merupakan Bukti Kepemilikan Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS. Manajer Investasi tidak akan menerbitkan sertifikat sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS.

13.8. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN SECARA BERKALA

Dalam hal Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dapat memfasilitasi pembelian Unit Penyertaan secara berkala, calon Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara berkala melalui Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) yang dapat memfasilitas penjualan Unit Penyertaan secara berkala, sepanjang hal tersebut dinyatakan dengan tegas oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala HPAM FLEXI PLUS. Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan pelaksanaan pembelian Unit Penyertaan secara berkala termasuk kesiapan sistem pembayaran pembelian Unit Penyertaan secara berkala. Manajer Investasi, Bank Kustodian dan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) akan menyepakati suatu bentuk Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang akan digunakan untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala sehingga pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara berkala tersebut cukup dilakukan dengan mengisi dan menandatangani Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala pada saat pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS secara berkala yang pertama kali. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala sekurang-kurangnya memuat tanggal pembelian Unit Penyertaan secara berkala, jumlah pembelian Unit Penyertaan secara berkala dan jangka waktu dilakukannya pembelian Unit Penyertaan. Formulir Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali tersebut di atas akan diberlakukan juga sebagai Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang telah lengkap (in complete application) untuk pembelian-pembelian Unit HPAM FLEXI PLUS secara berkala berikutnya. Ketentuan mengenai dokumen-dokumen yang harus dilengkapi dan ditandatangani oleh Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dimaksud pada Pasal 13.2 Kontrak ini yaitu Formulir Pembukaan Rekening beserta dokumen-dokumen pendukungnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah, wajib dilengkapi oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang pertama kali (pembelian awal). Bila Manajer Investasi menyediakan fasilitas pembayaran pembelian Unit Penyertaan melalui Virtual Account, maka setelah calon Pemegang Unit Penyertaan menandatangani Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan dan melengkapi dokumen-dokumen pendukung lainnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah sesuai dengan POJK Tentang Prinsip Mengenal Nasabah, maka pada hari yang sama Manajer Investasi akan memberikan nomor rekening Virtual Account atas nama Pemegang Unit Penyertaan kepada Pemegang Unit Penyertaan. Pemegang Unit Penyertaan yang memiliki Virtual Account wajib berhati-hati dan memastikan Virtual Account milik Pemegang Unit Penyertaan tidak disalahgunakan oleh pihak lain.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 42

Page 97: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

13.9. SUMBER DANA PEMBAYARAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Dana pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS sebagaimana dimaksud pada butir 13.6 di atas hanya dapat berasal dari: a. calon pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi

Kolektif; b. anggota keluarga calon pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana berbentuk

Kontrak Investasi Kolektif; c. perusahaan tempat bekerja dari calon pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana

berbentuk Kontrak Investasi Kolektif; dan/atau d. Manajer Investasi, Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer

Investasi (jika ada) dan/atau asosiasi yang terkait dengan Reksa Dana, untuk pemberian hadiah dalam rangka kegiatan pemasaran Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS

Dalam hal pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan menggunakan sumber dana yang berasal dari pihak sebagaimana dimaksud pada huruf b, huruf c, dan huruf d di atas, Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS wajib disertai dengan lampiran surat pernyataan dan bukti pendukung yang menunjukkan hubungan antara calon pemegang Unit Penyertaan dengan pihak dimaksud.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 43

Page 98: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XIV

PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN

14.1. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang dimilikinya dan Manajer Investasi wajib melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan tersebut pada setiap Hari Bursa, kecuali terdapat kondisi yang telah disebutkan dalam Prospektus ini.

14.2. PROSEDUR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Penjualan Kembali Unit Penyertaan dilakukan dengan mengisi secara lengkap dan menandatangani Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang ditujukan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

Dalam hal Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi menyediakan sistem elektronik, Pemegang Unit Penyertaan dapat menggunakan aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan berbentuk formulir elektronik dengan menggunakan sistem elektronik tersebut di atas. Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk penjualan kembali Unit Penyertaan dan memastikan bahwa sistem tersebut telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan transaksi elektronik yang berlaku, yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, menyediakan Prospektus elektronik dan dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh calon Pemegang Unit Penyertaan/Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan calon Pemegang Unit Penyertaan/Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan calon Pemegang Unit Penyertaan/Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran dalam sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dengan sistem elektronik.

Penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS harus dilakukan dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif HPAM FLEXI PLUS, Prospektus dan juga tercantum didalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS.

Penjualan kembali Unit Penyertaan yang dilakukan tidak sesuai atau menyimpang dari persyaratan dan ketentuan yang telah disebutkan diatas tidak akan diproses oleh Manajer Investasi.

14.3. BATAS MINIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Batas minimum penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS bagi setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 500.000,- (lima ratus ribu Rupiah) setiap transaksi.

Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang harus dipertahankan oleh setiap Pemegang Unit Penyertaan pada Hari Bursa penjualan kembali Unit Penyertaan adalah senilai Rp. 500.000,- (lima ratus ribu Rupiah).

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 44

Page 99: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Apabila penjualan kembali Unit Penyertaan mengakibatkan jumlah kepemilikan Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang tersisa kurang dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada Hari Bursa penjualan kembali Unit Penyertaan, maka Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) harus memberitahukan kepada Pemegang Unit Penyertaan untuk melakukan penjualan kembali seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan dengan mengisi secara lengkap dan menandatangani Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan untuk seluruh Unit Penyertaan yang tersisa tersebut.

Apabila penjualan kembali Unit Penyertaan dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) maka dengan pemberitahuan tertulis sebelumnya kepada Manajer Investasi, Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dapat menetapkan jumlah minimum penjualan kembali Unit Penyertaan yang lebih tinggi dari ketentuan minimum penjualan kembali Unit Penyertaan di atas.

14.4. BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Manajer Investasi berhak membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada hari diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan. Manajer Investasi dapat menggunakan total Nilai Aktiva Bersih pada 1 (satu) Hari Bursa sebelum Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan sebagai perkiraan penghitungan batas maksimum penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan. Dalam hal Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS yang diterbitkan pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dan Manajer Investasi bermaksud menggunakan haknya untuk membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan, maka kelebihan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut oleh Bank Kustodian atas instruksi tertulis Manajer Investasi akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi setelah Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) memberitahukan keadaan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan penjualan kembali Unit Penyertaannya tidak dapat diproses pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut dan memperoleh konfirmasi dari Pemegang Unit Penyertaan bahwa permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dapat tetap diproses sebagai permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi. Batas maksimum penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut di atas berlaku akumulatif terhadap permohonan pengalihan investasi (jumlah total permohonan penjualan kembali dan pengalihan investasi).

14.5. HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Harga penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS adalah harga setiap Unit Penyertaan pada setiap Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa tersebut.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 45

Page 100: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

14.6. PROSES PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang telah lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif HPAM HPAM FLEXI PLUS, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dan diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa tersebut.

Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif HPAM FLEXI PLUS, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa berikutnya.

Formulir penjualan kembali (pelunasan) Unit Penyertaan yang telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak ini, prospektus dan Formulir penjualan kembali unit penyertaan HPAM FLEXI PLUS yang diterima secara lengkap (in complete aplication) sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat (termasuk dalam bentuk dokumen elektronik dalam hal penjualan kembali Unit Penyertaan dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada)) akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa yang sama. Berkaitan dengan hal tersebut, Manajer Investasi wajib menyampaikan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut kepada Bank Kustodian pada Hari Bursa yang sama.

Formulir Penjualan kembali Unit Penyertaan yang diterima secara lengkap (in complete application) setelah pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat (termasuk dalam bentuk dokumen elektronik dalam hal penjualan kembali Unit Penyertaan dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada)) akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada akhir Hari Bursa berikutnya. Berkaitan dengan hal tersebut, Manajer Investasi wajib menyampaikan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut kepada Bank Kustodian pada Hari Bursa berikutnya.

Untuk penjualan kembali Unit Penyertaan yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya.

14.7. PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan akan dilakukan dalam bentuk pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan. Biaya pemindahbukuan/transfer, jika ada, merupakan beban dari Pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dilakukan sesegera mungkin, paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan, yang telah lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 46

Page 101: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Kontrak Investasi Kolektif HPAM FLEXI PLUS, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS, diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

14.8. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN

Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dijual kembali dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dijual kembali dan mengirimkannya kepada Pemegang Unit Penyertaan baik secara langsung maupun melalui Manajer Investasi dalam waktu palling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi sesuai ketentuan pemrosesan penjualan kembali Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini.

14.9. PENOLAKAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Setelah memberitahukan secara tertulis kepada OJK dengan tembusan kepada Bank Kustodian, Manajer Investasi dapat menolak pembelian kembali (pelunasan) Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan) Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS, apabila terjadi hal-hal sebagai berikut: (i) Bursa Efek dimana sebagian besar portofolio HPAM FLEXI PLUS

diperdagangkan ditutup; atau (ii) Perdagangan efek atas sebagian besar portofolio efek HPAM FLEXI PLUS

dibursa efek dihentikan; atau (iii) Keadaan darurat/kahar sebagaimana dimaksud dalam pasal 5 huruf k Undang-

Undang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta Peraturan Pelaksanaannya.

Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis hal tersebut di atas kepada Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah tanggal instruksi penjualan kembali dari Pemegang Unit Penyertaan diterima oleh Manajer Investasi. Bank Kustodian dilarang mengeluarkan Unit Penyertaan baru selama periode penolakan penjualan kembali (pelunasan) Unit Penyertaan.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 47

Page 102: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XV

PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI 15.1. PENGALIHAN INVESTASI

Pemegang Unit Penyertaan dapat mengalihkan sebagian atau seluruh investasinya dalam Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS ke Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya yang memiliki fasilitas pengalihan investasi yang dikelola oleh Manajer Investasi, demikian juga sebaliknya, sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif HPAM FLEXI PLUS, Prospektus dan dalam Formulir Pengalihan Investasi.

15.2. PROSEDUR PENGALIHAN INVESTASI

Pengalihan investasi dilakukan dengan mengisi secara lengkap, menandatangani dan menyampaikan Formulir Pengalihan Investasi kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Dalam hal Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi menyediakan sistem elektronik, Pemegang Unit Penyertaan dapat menyampaikan aplikasi pengalihan investasi berbentuk formulir elektronik dengan menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk pengalihan investasi dan memastikan bahwa sistem elektronik tersebut telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan transaksi elektronik yang berlaku, yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Pengalihan Investasi dengan sistem elektronik. Biaya pengalihan Unit Penyertaan Reksa Dana HPAM FLEXI PLUS ke Reksa Dana lainnya yang dikelola oleh Manajer Investasi pada Bank Kustodian yang sama, ditetapkan maksimal sebesar 2% (dua persen) dari nilai transaksi pengalihan. Pengalihan investasi tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif HPAM FLEXI PLUS, Prospektus dan dalam Formulir Pengalihan Investasi. Pengalihan investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan-persyaratan dalam Reksa Dana yang bersangkutan akan ditolak dan tidak diproses.

15.3. PEMROSESAN PENGALIHAN INVESTASI

Pengalihan investasi diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana yang bersangkutan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan pada waktu yang bersamaan dengan menggunakan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan dari masing-masing Reksa Dana sesuai dengan saat diterimanya perintah pengalihan secara lengkap.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 48

Page 103: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

Formulir Pengalihan Investasi yang telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa tersebut. Formulir Pengalihan Investasi yang telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa berikutnya. Formulir Pengalihan Investasi yang telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) (termasuk dalam bentuk dokumen elektronik dalam hal pengalihan investasi dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada)), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa tersebut. Formulir Pengalihan Investasi yang telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) (termasuk dalam bentuk dokumen elektronik dalam hal pengalihan investasi dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada)), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa berikutnya Untuk pengalihan investasi yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika pengalihan investasi tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya. Diterima atau tidaknya permohonan pengalihan investasi sangat tergantung dari ada atau tidaknya Unit Penyertaan dan terpenuhinya batas minimum pembelian Unit Penyertaan Reksa Dana yang dituju. Dana investasi Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan investasinya telah diterima oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) akan dipindahbukukan oleh Bank Kustodian ke dalam rekening Reksa Dana yang dituju, sesegera mungkin paling lambat 4 (empat) Hari Bursa terhitung sejak Formulir Pengalihan Investasi telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

15.4. BATAS MINIMUM PENGALIHAN INVESTASI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Batas minimum pengalihan investasi dan saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan yang berlaku adalah sama dengan besarnya Batas Minimum Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan Saldo Minimum Kepemilikan Reksa Dana yang bersangkutan. Apabila pengalihan investasi mengakibatkan jumlah kepemilikan Unit Penyertaan yang tersisa dalam Reksa Dana yang bersangkutan kurang dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada Hari Bursa pengalihan investasi, maka Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) harus memberitahukan kepada Pemegang Unit Penyertaan untuk melakukan pengalihan atas seluruh investasi yang

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 49

Page 104: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan dengan mengisi secara lengkap dan menandatangani Formulir Pengalihan Investasi untuk seluruh investasi yang tersisa tersebut.

Ketentuan mengenai saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS berlaku terhadap pengalihan investasi dari HPAM FLEXI PLUS ke Reksa Dana lain yang memiliki fasilitas pengalihan investasi yang dikelola oleh Manajer Investasi dan penjualan kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS.

15.5. BATAS MAKSIMUM PENGALIHAN INVESTASI

Manajer Investasi berhak membatasi jumlah pengalihan investasi dari Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS ke Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi. Manajer Investasi dapat menggunakan total Nilai Aktiva Bersih pada 1 (satu) Hari Bursa sebelum Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi sebagai perkiraan penghitungan batas maksimum pengalihan investasi pada Hari Bursa pengalihan investasi. Batas maksimum pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan di atas berlaku akumulatif terhadap permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan (jumlah total permohonan pengalihan investasi dan penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan).

Dalam hal Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih HPAM FLEXI PLUS pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi dan Manajer Investasi bermaksud menggunakan haknya untuk membatasi jumlah pengalihan investasi, maka kelebihan permohonan pengalihan investasi tersebut oleh Bank Kustodian atas instruksi tertulis Manajer Investasi dapat diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan pengalihan investasi pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi setelah Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) memberitahukan keadaan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan investasinya tidak dapat diproses pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi tersebut dan memperoleh konfirmasi dari Pemegang Unit Penyertaan bahwa permohonan pengalihan investasi dapat tetap diproses sebagai permohonan pengalihan investasi pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi.

15.6. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN

Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang menyatakan antara lain jumlah investasi yang dialihkan dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat investasi dialihkan yang akan dikirimkan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi pengalihan investasi dalam HPAM FLEXI PLUS dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan pengalihan investasi yang ditetapkan dalam Prospektus ini.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 50

Page 105: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XVI PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

16.1. PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Kepemilikan Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS hanya dapat beralih atau dialihkan oleh pemegang Unit Penyertaan kepada Pihak lain tanpa melalui mekanisme penjualan, pembelian kembali atau pelunasan dalam rangka: a. Pewarisan; ataub. Hibah.

16.2. PROSEDUR PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Pengalihan kepemilikan Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS wajib diberitahukan oleh ahli waris, pemberi hibah, atau penerima hibah kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dengan bukti pendukung sesuai dengan peraturan perundang-undangan untuk selanjutnya diadministrasikan di Bank Kustodian.

Pengalihan kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif sebagaimana dimaksud pada ayat 16.1 di atas harus dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dalam bidang pewarisan dan/atau hibah.

Manajer Investasi pengelola Reksa Dana atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) wajib menerapkan prinsip mengenal nasabah, sebagaimana diatur dalam POJK Tentang Prinsip Mengenal Nasabah terhadap pihak yang menerima pengalihan kepemilikan Unit Penyertaan dalam rangka pewarisan dan/atau hibah sebagaimana dimaksud pada ayat 16.1 di atas.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 51

Page 106: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XVII SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

SERTA PENGALIHAN INVESTASI

17.1. Skema Pembelian Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS

a. Pembelian Tanpa Melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana Yang Ditunjuk olehManajer Investasi (jika ada)

b. Pembelian Unit Penyertaan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yangditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 52

Page 107: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

17.2. Skema Penjualan Kembali Unit Penyertaan HPAM FLEXI PLUS

Penjualan Kembali Unit Penyertaan (tanpa Agen Penjual Efek Reksa Dana)

b. Penjualan Kembali Unit Penyertaan (melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana)

Investor Manajer Investasi

Formulir Bank

Kustodian

Instruksi

Surat Konfirmasi

Uang

Investor Agen Penjual Efek Reksa Dana

Manajer Investasi

Bank Kustodian

Formulir Informasi

Surat Konfirmasi

Uang

Instruksi

Surat Konfirmasi

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 53

Page 108: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

17.3. Skema Pengalihan Investasi

a. Pengalihan Unit Penyertaan (tanpa melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana)

b. Pengalihan Unit Penyertaan (melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana)

Investor Agen Penjual Efek Reksa Dana

Manajer Investasi

Bank Kustodian

Formulir Informasi

Surat Konfirmasi

Instruksi

Surat Konfirmasi

Reksa Dana

masuk

keluar

Investor Manajer Investasi

Bank Kustodian

Formulir

Surat Konfirmasi

Instruksi

Reksa Dana

Masuk

Keluar

Reksa Dana

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 54

Page 109: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XVIII PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

18.1. Pengaduan

i. Pengaduan oleh Pemegang Unit Penyertaan disampaikan kepada ManajerInvestasi, yang wajib diselesaikan oleh Manajer Investasi dengan mekanismesebagaimana dimaksud dalam angka 18.2. di bawah.

ii. Dalam hal pengaduan tersebut berkaitan dengan fungsi Bank Kustodian, makaManajer Investasi akan menyampaikannya kepada Bank Kustodian, dan BankKustodian wajib menyelesaikan pengaduan dengan mekanisme sebagaimanadimaksud dalam angka 18.2. di bawah.

18.2. Mekanisme Penyelesaian Pengaduan

i. Dengan tunduk pada ketentuan angka 18.1. di atas, Manajer Investasi dan/atauBank Kustodian akan melayani dan menyelesaikan adanya pengaduan PemegangUnit Penyertaan. Penyelesaian pengaduan yang dilakukan oleh Bank Kustodianwajib ditembuskan kepada Manajer Investasi

ii. Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian akan segera menindaklanjuti danmenyelesaikan pengaduan Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 20 (duapuluh) Hari Kerja setelah tanggal penerimaan pengaduan.

iii. Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dapat memperpanjang jangka waktusebagaimana dimaksud dalam butir ii di atas sesuai dengan syarat dan ketentuanyang diatur dalam SEOJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian PengaduanKonsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan.

iv. Perpanjangan jangka waktu penyelesaian pengaduan sebagaimana dimaksudpada butir iii di atas akan diberitahukan secara tertulis kepada Pemegang UnitPenyertaan yang mengajukan pengaduan sebelum jangka waktu sebagaimanadimaksud pada butir ii berakhir.

v. Manajer Investasi menyediakan informasi mengenai status pengaduan PemegangUnit Penyertaan melalui berbagai sarana komunikasi yang disediakan olehManajer Investasi antara lain melalui website, surat, email atau telepon.

18.3. Penyelesaian Pengaduan

Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dapat melakukan penyelesaian pengaduan sesuai dengan ketentuan internal yang mengacu pada ketentuan-ketentuan sebagaimana diatur dalam SEOJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan.

Dalam hal tidak tercapai kesepakatan penyelesaian Pengaduan sebagaimana dimaksud di atas, Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian akan melakukan Penyelesaian Sengketa sebagaimana diatur lebih lanjut pada Bab XIX (Penyelesaian Sengketa).

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 55

Page 110: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XIX PENYELESAIAN SENGKETA

Dalam hal tidak tercapai kesepakatan penyelesaian Pengaduan sebagaimana dimaksud dalam Bab XVIII Prospektus, Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian akan melakukan Penyelesaian Sengketa melalui Badan Arbitrase Pasar Modal Indonesia (“BAPMI”) dengan menggunakan Peraturan dan Acara BAPMI dan tunduk pada Undang-Undang Nomor 30 Tahun 1999 (seribu sembilan ratus sembilan puluh sembilan) tentang Arbitrase dan Alternatif Penyelesaian Sengketa, berikut semua perubahannya serta ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif HPAM FLEXI PLUS, dengan tata cara sebagai berikut:

a. Proses Arbitrase diselenggarakan di Jakarta, Indonesia dan dalam bahasa Indonesia;b. Arbiter yang akan melaksanakan proses Arbitrase berbentuk Majelis Arbitrase yang

terdiri dari 3 (tiga) orang Arbiter, dimana sekurang kurangnya 1 (satu) orang Arbitertersebut merupakan konsultan hukum yang telah terdaftar di OJK selaku profesipenunjang pasar modal;

c. Penunjukan Arbiter dilaksanakan selambat-lambatnya dalam waktu 30 (tiga puluh) HariKalender sejak tidak tercapainya kesepakatan penyelesaian pengaduan dimana masing-masing pihak yang berselisih harus menunjuk seorang Arbiter;

d. Selambat-lambatnya dalam waktu 14 (empat belas) Hari Kalender sejak penunjukankedua Arbiter oleh masing-masing pihak yang berselisih, kedua Arbiter yang ditunjukpihak yang berselisih tersebut wajib menunjuk dan memilih Arbiter ketiga yang akanbertindak sebagai Ketua Majelis Arbitrase;

e. Apabila tidak tercapai kesepakatan dalam menunjuk Arbiter ketiga tersebut, makapemilihan dan penunjukkan Arbiter tersebut akan diserahkan kepada Ketua BAPMIsesuai dengan Peraturan dan Acara BAPMI;

f. Putusan Majelis Arbitrase bersifat final, mengikat dan mempunyai kekuatan hukumtetap bagi para pihak yang berselisih dan wajib dilaksanakan oleh para pihak. Parapihak yang berselisih setuju dan berjanji untuk tidak menggugat atau membatalkanputusan Majelis Arbitrase BAPMI tersebut di pengadilan manapun juga;

g. Untuk melaksanakan putusan Majelis Arbitrase BAPMI, para pihak yang berselisihsepakat untuk memilih domisili (tempat kedudukan hukum) yang tetap dan tidakberubah di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat di Jakarta;

h. Semua biaya yang timbul sehubungan dengan proses Arbitrase akan ditanggung olehmasing-masing pihak yang berselisih, kecuali Majelis Arbitrase berpendapat lain; dan

i. Semua hak dan kewajiban para pihak yang berselisih akan terus berlaku selamaberlangsungnya proses Arbitrase tersebut.

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 56

Page 111: PROSPEKTUS REKSA DANA HPAM FLEXI PLUS - … · OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI. TIDAK ... dari nilai transaksi pembelian. HPAM Flexi Plus

BAB XX PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR BERKAITAN

DENGAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Manajer Investasi PT Henan Putihrai Asset Management

Gedung Tamara Center, 7th Floor Jl. Jendral Sudirman Kav. 24

Jakarta 12920 Indonesia

Telepon: (62 - 21) 5206699 Faksimili: (62 - 21) 5206700

HOTLINE CUSTOMER SERVICE (62 21) 5206699

Bank Kustodian PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk.

Gedung BRI II, Lantai 30 Jalan Jenderal Sudirman Kavling 44-46

Jakarta 10210 Telepon : (62-21) 5752358, 5742562

Faksimili: (62-21) 2510316 Up.: Bagian Custodian Services

PROSPEKTUS HPAM FLEXI PLUS ____________________________________________ 57