Presentation camel
25
ELVA ANGGITA PRASETYA 3352405065 ANALISIS CAMEL UNTUK MENILAI PROFITABILITAS DI BANK SYARIAH PERIODE 2008- 2011 ( STUDI KASUS PADA BANK MUAMALAT, BANK SYARIAH MANDIRI DAN BANK MEGA SYARIAH)
Transcript of Presentation camel
ELVA ANGGITA PRASETYA3352405065
ANALISIS CAMEL UNTUK MENILAI PROFITABILITAS DI BANK SYARIAH PERIODE 2008-2011 ( STUDI KASUS PADA BANK MUAMALAT, BANK SYARIAH MANDIRI DAN BANK MEGA SYARIAH)
Identitas Mahasiswa
• - NAMA : ELVA ANGGITA PRASETYA - NIM : 3352405065 - PRODI : MANAJEMEN KEUANGAN - JURUSAN : MANAJEMEN - FAKULTAS : EKONOMI - EMAIL : [email protected] - PEMBIMBING 1 : Dra. Suhermini, M.Si - PEMBIMBING 2 : Sri Wartini, SE. MM. - TGL UJIAN :
JUDUL
• ANALISIS CAMEL UNTUK MENILAI PROFITABILITAS DI BANK SYARIAH PERIODE 2008-2011 ( STUDI KASUS PADA BANK MUAMALAT, BANK SYARIAH MANDIRI DAN BANK MEGA SYARIAH)
•Abstrak• •
• Elva Anggita P. 2012. ANALISIS CAMEL UNTUK MENILAI PROFITABILITAS DI BANK SYARIAH PERIODE 2008-2011” (Studi Kasus di Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, dan Bank Mega Syariah).Skripsi. Manajemen Keuangan, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Semarang. 78 hal. Dosen Pembimbing I, Dra. . Dosen Pembimbing II, Dra. .
• • Kata Kunci : Camel, Profitabilitas, Bank Syariah• • Penilaian terhadap kinerja suatu bank dapat dilakukan dengan melakukan analisis terhadap laporan keuangannya. Laporan
keuangan bank berupa neraca memberikan informasi kepada pihak di luar bank, misalnya bank sentral, masyarakat umum, dan investor, mengenai gambaran posisi keuangannya, yang lebih jauh dapat digunakan pihak eksternal untuk menilai besarnya risiko yang ada pada suatu bank. Permasalahan yang dikaji dalamp penelitian ini adalah pengaruh CAR, KAP, NPM, BOPO, dan LDR terhadap ROA baik secara simultan maupun parsial terhadap ROA di Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, dan Bank Mega Syariah Periode 2008-2010.
• Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh laporan keuangan yang diuploadkan di www.bi.go.id dari tiga bank yaitu Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, dan Bank Mega Syariah. Pengambilan sampel menggunakan tehnik purposive sampling artinya pengambilan sampel dengan pertimbangan laporan keuangan yang laporan keuangan tiga tahun berturut-turut dari tahun 2008-2011. dan laporan keuangan yang mempunyai tahun buku yang berakhir 31 Desember agar menghindari adanya pengaruh waktu parsial dalam perhitungan rasio keuangan sehingga diperoleh 144 laporan keuangan.
• Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, dengan demikian H 0 ditolak dan H1 diterima, variabel KAP berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, dengan demikian H 0 ditolak dan H2 Diterima, variabel NPM berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA , dengan demikian H 0 ditolak dan H3 diterima., variabel BOPO berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA , dengan demikian H 0 ditolak dan H4 Diterima, dan variabel LDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, dengan demikian H0 ditolak dan H5 diterima. Variabel CAR, NPM, KAP, BOPO, LDR secara simultan berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA , dengan demikian H 0 ditolak dan H5 Diterima
• Simpulan dari penelitian ini adalah (1) variabel CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, (2) variabel KAP berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, (3) variabel NPM berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, (4) variabel BOPO berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA , (5) variabel LDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, (6) Variabel CAR, NPM, KAP, BOPO, LDR secara simultan berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA.
LATAR BELAKANG
1. SEMAKIN BERKEMBANGNYA BADAN USAHA SYARIAH DI INDONESIA TERUTAMA SEKTOR PERBANKAN TERUS MENINGKAT TIDAK TERKENA DAMPAK KRISIS EKOMOMI SEHINGGA PERLU DIKAJI LEBIH LANJUT
2. SISTEM PENILAIAN KINERJA PADA BANK SYARIAH DI INDIKASIKAN BERBEDA DIKARENAKAN PRINSIP SYARIAH YANG TIDAK MENGENAL RIBA
PERMASALAHAN
• Bagaimana kinerja keuangan Bank Muamalat pada periode 2008-2011 melalui analisis rasio Camel ?
• Bagaimana kinerja keuangan Bank Syariah Mandiri pada periode 2008-2011 melalui analisis Camel ?
• Bagaimana kinerja keuangan Bank Mega Syariah pada periode 2008-2011 melalui analisis Camel ?
TUJUAN PENENELITIAN
• Adapun tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui kinerja keuangan di tiga bank syariah melalui analisis capital, assets, earning, dan liquidity pada bank umum syariah yaitu Bank Muamalat, bank Syariah Mandiri, dan Bank Mega Syariah pada periode tahun 2008 sampai tahun 2010.
MANFAAT PENELITIAN Manfaat Teoritis 1. Penelitian ini bermanfaat untuk mengetahui secara mendalam tentang
penggunaan rasio CAMEL dalam menilai profitabilitas bank. Manfaat Praktis 1. Hasil penelitian ini bermanfaat bagi bank untuk dijadikan masukan
dalam mengevaluasi kinerja bank khususnya yang berkaitan dengan profitabilitas bank.
2. Hasil penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai informasi tambahan untuk membantu masyarakat menentukan pilihannya dalam memilih bank yang sehat dan dapat dipercaya untuk mengelola dananya dengan menggunakan jasa bank tersebut.
3. Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi literatur yang digunakan sebagai informasi tambahan untuk penelitian selanjutnya.
KERANGKA BERPIKIR
CAR
KAP
BOPO
NPM
ROA
LDR
METODE PENELITIAN
• JENIS PENELITIAN : EXPLANATORY• POPULASI : BANK SYARIAH YANG
LISTING DI BEI • SAMPEL : BMI,BSMI,BSM• VARIABEL
– DEPENDEN : PROFITABILITAS (ROA)– INDEPENDEN : CAR, KAP, NPL, BOPO,
dan LDR
METODE PENGUMPULAN DATA
• Penelitian ini menggunakan metode pengumpulan data yaitu pengumpulan data sekunder berupa laporan keuangan perbankan dari www.bi.go.id, untuk menghitung variabel-variabel yang digunakan dalam penelitian.
Teknik Analisis Data
• Analisis Statistik Deskriptif• Uji Asumsi Klasik
– Uji Normalitas– Uji Heteroskedastisitas– Uji Multikolinearitas– Uji Autokorelasi
• Analisis Regresi• Uji Hipotesis
HASIL PENELITIAN
Descriptive Statistics
N Mean Std. Deviation Minimum MaximumCAR 142 '0.10 0.044 0 0
KAP 142 0.96 0.65 0 2
NPL 142 0.1 0.19 0 1
ROA 142 0 0.019 0 0
BOPO 142 0.44 '0.079 0 1
LDR 142 1.73 '3.738 0 34
UJI NORMALITAS
HASIL UJI MULTIKOLINEARITAS
Model
Collinearity Statistics
Tolerance VIF
CAR
KAP
NPL
BOPO
LDR
.890
.914
.974
.924
.887
1.123
1.094
1.027
1.082
1.128
Hasil Uji Autokorelasi – Durbin Watson
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
1 .214a 0.05 0.01 .019
a. Predictors: (Constant), LDR, KAP, NPL, CAR, BOPO
b. Dependent Variable: ROA
Uji Heteroskedastisitas – Scatterplot
Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
1 .214a '0.046 0.01 0.019
a. Predictors: (Constant), LDR, KAP, NPL, CAR, BOPO
b. Dependent Variable: ROA
Hasil Uji Statistik F
ANOVAb
Model Sum of Squares df Mean Square F
1 Regression .003 5 .001 1.468
Residual .049 138 .000
Total .052 143
a. Predictors: (Constant), LDR, KAP, NPL, CAR, BOPO
b. Dependent Variable: ROA
Hasil Uji Statistik t
Coefficientsa
Model
Unstandardized CoefficientsStandardized Coefficients
B Std. Error Beta t
1 (Constant) -.011 .009 -1.154
CAR -.060 .038 -.139 -1.601
KAP .001 .002 .022 .260
NPL .015 .008 .146 1.742
BOPO .033 .020 .152 1.691
LDR .000 .000 .115 1.260
a. Dependent Variable: ROA
Hasil Pengujian Regresi Linier
Model
Unstandardized CoefficientsStandardized Coefficients
B Std. Error Beta t
1 (Constant) -0.01 .009 -1.154
CAR -.060 .038 -.139 -1.601
KAP .001 .002 .022 .260
NPL .015 .008 .146 1.742
BOPO .033 .020 .152 1.691
LDR .000 .115 1.260
a. Dependent Variable: ROA
RINGKASAN HASIL HIPOTESISNo Variabel Hipotesis Hasil Uji Keputusan
1Rasio CAR Positif signifikan Negatif tidak signifikan ditolak
2Rasio KAP Positif signifikan Negatif tidak signifikan ditolak
3Rasio NPM Negatif signifikan Negatif tidak signifikan diterima
4Rasio BOPO Negatif signifikan Negatif tidak signifikan diterima
5Rasio LDR Positif signifikan Negatif tidak signifikan ditolak
SIMPULAN
• Berdasarkan analisis yang telah dilakukan dalam penelitian ini menyimpulkan bahwa:
• Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, dengan demikian H0 ditolak dan H1 diterima.
• Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel KAP berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, dengan demikian H0 ditolak dan H2 diterima.
• Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel NPM berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA , dengan demikian H0 diterima dan H3 ditolak.
• Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel BOPO berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA , dengan demikian H0 diterima dan H4 ditolak.
• Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel LDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, dengan demikian H0 ditolak dan H5 Diterima.
• Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR, NPM, KAP, BOPO, LDR secara simultan berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA , dengan demikian H0 ditolak dan H6 Diterima
KETERBASAN PENELITIAN
• Penelitian ini mempunyai keterbatasan-keterbatasan yang dapat dijadikan bahan pertimbangan bagi peneliti berikutnya agar mendapatkan hasil lebih baik lagi.
• Peneliti hanya menggunakan sampel bank syariah yang listing di BEI serta menggunakan periode pengamatan 4 tahun, yaitu tahun 2008-2011, sehingga hasil ini belum dapat menggeneralisasikan hasil penelitian.
• Peneliti hanya menggunakan variabel CAR, NPM, KAP, BOPO, LDR terhadap profitabilitas (ROA), sehingga hasil ini belum dapat menggeneralisasikan hasil penelitian
SARAN• Bagi peneliti selanjutnya diharapkan bisa meneliti faktor-faktor lain
seperti GWM, faktor ekonomi makro, karakterisitik bank risiko, kredit risiko suku bunga (SBI), kepemilikan saham dan masih banyak faktor yang mempengaruhi ROA bank syariah secara keseluruhan mengingat penelitian ini hanya menggunakan CAR, KAP, NPM, BOPO dan LDR sehingga mendapatkan hasil yang lebih baik.
• Bagi peneliti selanjutnya dapat menggunakan sampel lebih banyak maupun semua bank syariah keseluruhan mengingat penelitian hanya menggunakan sampel 3 bank syariah terbesar yang listing di BEI.
• Bagi masyarakat umum diharapkan dengan hasil penelitian ini dapat membuka mata masyarakat tentang prospek bank syariah sehingga dapat dijadikan sebagai suatu alternatif investasi yang menguntungkan.
