Lampiran : 2/1-4

Gambar : 1

POHON MASALAH(Pernyataan Negatif)Belum optimalnya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan

4

AKIBATMasih rendahnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

1

SEBAB aMekanisme TPTD belum berjalan secara optimal

bPenyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan masih rendah

cKualitas rekomendasi atas temuan hasil audit rendah

2

aKurangnya motivasi auditan untuk menyelesaikan tindak lanjut

bUpaya Percepatan Tindak Lanjut belum dilaksanakan secara optimal

cMonev TL melalui repeat audit oleh bidang pengawasan belum optimal

3

Lampiran : 2/2-4

Gambar : 2

POHON SASARAN(Pernyataan Positif)Tercapainya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan secara optimal

4 AKIBAT

Meningkatnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

1

SEBAB aTerwujudnya rekomendasi atas temuan hasil audit yang berkualitas

bTerjadinya peningkatan penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan

c

Terlaksananya Mekanisme TPTD secara optimal

2

aTermotivasinya auditan untuk segera menyelesaikan tindak lanjut.

b

cTerlaksananya Monev TL melalui repeat audit oleh bidang pengawasan

Terlaksanannya Upaya Percepatan Tindak Lanjut secara optimal

3

Lampiran : 2/3-4

Gambar : 3

POHON ALTERNATIF

Tercapainya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan secara optimal

Meningkatnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

Peningkatan penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan

Terlaksanannya Upaya Percepatan Tindak Lanjut secara optimal

Melakukan evaluasi atas temuan yang dapat dilimpahkan kepada unit pemeriksa lain.

Melakukan Konfirmasi/penegasan TPB kepada auditan

Melakukan Pemutakhiran data tindak lanjut hasil pengawasan.

Lampiran : 2/4-4