Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee...

23
Bank Mestika PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT. BANK MESTIKA DHARMA, Tbk

Transcript of Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee...

Page 1: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

Bank Mestika

PIAGAM KOMITE AUDIT

(AUDIT COMMITTEE CHARTER)

PT. BANK MESTIKA DHARMA, Tbk

Page 2: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

1

Bank Mestika

Kata Pengantar

Komite Audit merupakan komite yang membantu tugas Dewan Komisaris dalam

melaksanakan fungsinya terutama dalam meningkatkan kualitas laporan keuangan,

efektivitas pengendalian internal atas pengelolaan bank, dan ketaatan terhadap

Undang-Undang serta peraturan yang berlaku, sehingga diperlukan Piagam Komite

Audit (Audit Committee Charter) sebagai landasan atau pedoman bagi Komite Audit,

dalam rangka menjaga dan mengamankan kegiatan bisnis Bank. Selain itu, juga untuk

mendukung efektivitas kinerja Dewan Komisaris dalam melakukan tugas dan

tanggungjawabnya khususnya di bidang audit.

Piagam Komite Audit merupakan dokumen formal sebagai bentuk wujud komitmen dari

Komisaris dan Direksi dalam usaha menciptakan kondisi pengawasan yang baik dalam

Bank.

Piagam Komite Audit yang telah disahkan akan menjadi acuan bagi Komite Audit dalam

melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya.

Page 3: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

2

Bank Mestika

BAB I

PENDAHULUAN

Landasan Hukum

Pasal 1

Bank wajib memiliki Komite Audit yang berlandaskan pada berbagai ketentuan umum

yang berlaku, yakni:

• Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan

Nomor KEP-643/BL/2012 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan

Kerja Komite Audit.

• Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/4/PBI/2006 Tentang Pelaksanaan Good

Corporate Governance bagi Bank Umum.

• Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/14/PBI/2006 Tentang Perubahan atas

Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/4/PBI/2006 Tentang Pelaksanaan Good

Corporate Governance bagi Bank Umum.

• Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/15/DPNP tahun 2013 tentang

Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum.

Umum

Pasal 2

1. Piagam Komite Audit Bank beserta perubahannya di kemudian hari disusun dan

ditetapkan dengan Keputusan Komisaris sebagai pedoman bagi Komite Audit agar

dalam menjalankan tugas dan tanggungjawabnya, Komite Audit mempunyai acuan

kerja yang jelas dan Komite Audit dapat bekerja secara independen, obyektif,

Page 4: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

3

Bank Mestika

mandiri dan transparan serta dapat dipertanggungjawabkan sesuai dengan

peraturan yang berlaku.

2. Bank wajib memuat Piagam Komite Audit dan informasi lainnya yang diwajibkan

pada laman (website) bank.

BAB II

TUGAS, TANGGUNGJAWAB, DAN WEWENANG KOMITE AUDIT

Bagian Pertama

Tugas dan Tanggungjawab Komite Audit

Pasal 3

Komite Audit bertanggungjawab kepada Dewan Komisaris. Secara umum Komite Audit

berfungsi memberikan rekomendasi dalam rangka mendukung efektivitas pelaksanaan

tugas dan tanggungjawab Dewan Komisaris khususnya di bidang audit.

Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki tugas dan tanggungjawab

sebagai berikut:

a. Membantu Dewan Komisaris memantau dan mengevaluasi perencanaan audit;

b. Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor internal dan

mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas temuan auditor internal;

c. Membantu Dewan Komisaris memantau dan mengevaluasi kesesuaian pelaksanaan

audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan standar audit yang berlaku;

Page 5: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

4

Bank Mestika

d. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Bank

kepada publik dan/atau pihak otoritas antara lain laporan keuangan, proyeksi, dan

laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan Bank;

e. Memberikan rekomendasi mengenai penunjukan Akuntan Publik dan Kantor

Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Umum

Pemegang Saham (Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik wajib terdaftar di

Bank Indonesia);

f. Membantu Dewan Komisaris menyusun laporan-laporan yang dibutuhkan;

g. Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan

yang berhubungan dengan kegiatan Bank;

h. Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara

Manajemen dan Akuntan Publik atas jasa yang diberikannya;

i. Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan

keuangan Bank;

j. Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya

potensi benturan kepentingan; dan

k. Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi Bank.

Page 6: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

5

Bank Mestika

Bagian Kedua

Wewenang Komite Audit

Pasal 4

Dalam melaksanakan tugasnya Komite Audit mempunyai wewenang sebagai berikut:

a. Mengakses dokumen, data, dan informasi Bank tentang karyawan, dana, aset, dan

sumber daya yang diperlukan;

b. Berkomunikasi langsung dengan Direksi, karyawan dan pihak yang menjalankan

fungsi audit internal, manajemen risiko, dan akuntansi terkait tugas dan

tanggungjawab Komite Audit;

c. Melibatkan pihak independen di luar anggota Komite Audit yang diperlukan untuk

membantu pelaksanaan tugasnya (jika diperlukan); dan

d. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris.

BAB III

KOMPOSISI, STRUKTUR, DAN PERSYARATAN KEANGGOTAAN KOMITE AUDIT

Bagian Pertama

Komposisi dan Struktur Komite Audit

Pasal 5

1. Anggota Komite Audit diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris.

2. Komite Audit diketuai oleh Komisaris Independen.

3. Jumlah anggota Komite Audit paling kurang 3 (tiga) orang, yang terdiri dari seorang

Komisaris Independen, seorang Pihak Independen yang memiliki keahlian di bidang

Page 7: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

6

Bank Mestika

keuangan atau akuntansi, dan seorang dari Pihak Independen yang memiliki

keahlian di bidang hukum atau perbankan.

4. Anggota Komite Audit yang berasal dari Pihak Independen dapat merangkap

jabatan sebagai Pihak Independen anggota Komite lainnya maksimal 2 (dua) komite

pada Bank yang sama, Bank lain, dan/atau perusahaan lain.

5. Ketua Komite Audit hanya dapat merangkap jabatan sebagai Ketua Komite paling

banyak pada 1 (satu) Komite lainnya pada Bank yang sama.

Bagian Kedua

Persyaratan Keanggotan Komite Audit

Pasal 6

Persyaratan Keanggotaan Komite Audit antara lain :

1. Paling kurang 51% (lima puluh satu persen) anggota Komite Audit adalah Komisaris

Independen dan Pihak Independen;

2. Anggota Komite Audit wajib memiliki integritas yang tinggi, kemampuan,

pengetahuan dan pengalaman yang memadai sesuai dengan bidang pekerjaannya,

serta mampu berkomunikasi dengan baik;

3. Anggota Komite Audit wajib memahami laporan keuangan, bisnis bank khususnya

yang terkait dengan kegiatan bank, proses audit, manajemen risiko dan peraturan

perundang-undangan di bidang Pasar Modal serta peraturan perundang-undangan

terkait lainnya;

4. Anggota Komite Audit wajib mematuhi Kode Etik Komite Audit yang ditetapkan oleh

Dewan Komisaris Bank;

Page 8: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

7

Bank Mestika

5. Anggota Komite Audit wajib memiliki akhlak dan moral yang baik;

6. Anggota Komite Audit dilarang berasal dari anggota Direksi, baik pada bank yang

sama maupun pada bank lain;

7. Anggota Komite Audit bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan Publik, Kantor

Konsultan Hukum, Kantor Jasa Penilai Publik atau pihak lain yang memberi jasa

assurance, jasa non assurance, jasa penilai dan/atau jasa konsultasi lain kepada

Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir;

8. Dalam hal anggota Komite Audit memperoleh saham Bank baik langsung maupun

tidak langsung akibat suatu peristiwa hukum, maka saham tersebut wajib dialihkan

kepada pihak lain dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah

diperolehnya saham tersebut;

9. Anggota Komite Audit tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan,

kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi

dan/atau Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan Bank, yang dapat

mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak independen;

Page 9: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

8

Bank Mestika

BAB IV

TATA CARA, PROSEDUR KERJA, DAN RAPAT KOMITE AUDIT

Bagian Pertama

Tata Cara dan Prosedur Kerja Komite Audit

Pasal 7

Prosedur Kerja Komite Audit mencakup 4 hal yakni:

1. Program kerja tahunan yang dilaksanakan Komite Audit mencakup:

• Evaluasi tahunan kinerja auditor internal

• Evaluasi perencanaan Audit Tahunan

• Evaluasi terhadap pelaksanaan audit oleh auditor internal

• Evaluasi terhadap temuan Bank Indonesia dan auditor internal

• Evaluasi terhadap tindak lanjut atas temuan Kantor Akuntan Publik, Bank

Indonesia, dan auditor internal oleh Direksi

• Evaluasi kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan

standar audit yang berlaku.

• Memberikan rekomendasi untuk perencanaan audit oleh auditor internal dan

rekomendasi kepada Dewan Komisaris

2. Pelaksanaan kerja Komite Audit

Berdasarkan agenda tahunan Komite Audit, pelaksanaan kerja dilakukan melalui

evaluasi dan rapat-rapat dengan prosedur sebagai berikut:

Page 10: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

9

Bank Mestika

• Membuat dan melaksanakan perencanaan pertemuan Komite Audit yang

berisikan jadwal pertemuan, frekuensi pertemuan dalam tahun berjalan ataupun

hal-hal/topik yang akan dibahas dalam pertemuan tersebut.

• Komite Audit menghadiri rapat dengan auditor internal.

• Materi yang akan dievaluasi disampaikan kepada Komite Audit dalam bentuk

hardcopy sebelum rapat diselenggarakan.

• Setelah melakukan evaluasi, Komite Audit menyampaikan saran, masukan,

ataupun rencana penyelesaian terhadap pembahasan yang dilakukan kepada

Dewan Komisaris. Penyampaian kepada Dewan Komisaris dapat dilakukan

secara lisan ataupun tertulis oleh Ketua Komite Audit dalam rapat Dewan

Komisaris.

• Hasil rapat Komite Audit dituangkan dalam notulen rapat Komite Audit.

3. Monitoring

Monitoring oleh Komite Audit yaitu dengan melakukan pembahasan terhadap hasil

rapat Komite Audit yang dilakukan sebelumnya dan evaluasi terhadap tindak lanjut

oleh Direksi atas temuan auditor internal, Kantor Akuntan Publik, Bank Indonesia

dan Otoritas Jasa Keuangan.

4. Pelaporan Kegiatan

• Komite Audit wajib membuat laporan kepada Dewan Komisaris atas setiap

penugasan yang diberikan;

Page 11: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

10

Bank Mestika

• Komite Audit wajib membuat laporan tahunan pelaksanaan kegiatan Komite

Audit yang diungkapkan dalam Laporan Tahunan Bank.

• Bank wajib menyampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan informasi mengenai

pengangkatan dan pemberhentian anggota Komite Audit dalam jangka waktu

paling lama 2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan atau pemberhentian.

Informasi tersebut juga dicantumkan dalam Laporan Penilaian Sendiri (Self

Assesment) Pelaksanaan Good Corporate Governance yang disampaikan

kepada pihak otoritas pengawas perbankan.

• Informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian tersebut wajib dimuat

dalam laman (website) Bank.

Bagian Kedua

Rapat Komite Audit

Pasal 8

1. Rapat Komite Audit diselenggarakan paling kurang satu kali dalam 3 (tiga) bulan

atau sesuai dengan kebutuhan Bank;

2. Rapat Komite Audit hanya dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh paling kurang

51% (lima puluh satu per seratus) dari jumlah anggota termasuk seorang Komisaris

Independen dan Pihak Independen;

3. Keputusan rapat Komite Audit diambil berdasarkan musyawarah mufakat. Dalam hal

tidak terjadi musyawarah mufakat, pengambilan keputusan dilakukan berdasarkan

suara terbanyak;

Page 12: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

11

Bank Mestika

4. Setiap rapat Komite Audit dituangkan dalam risalah rapat dan didokumentasikan

dengan baik, termasuk apabila terdapat perbedaan pendapat (dissenting opinions),

yang ditandatangani oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir dan disampaikan

kepada Dewan Komisaris; dan

5. Segala keputusan dalam rapat Komite Audit bersifat mengikat bagi seluruh anggota

Komite Audit.

Bagian Ketiga

Ketentuan tentang penanganan pengaduan atau pelaporan sehubungan dugaan

pelanggaran terkait pelaporan keuangan

Pasal 9

Jika terdapat temuan dan atau pengaduan dugaan pelanggaran pelaporan keuangan;

Komite Audit memastikan bahwa investigasi yang independen telah dijalankan atas hal

tersebut dan tindak lanjut telah dilaksanakan secara memadai.

Bagian Keempat

Waktu Kerja

Pasal 10

Komite Audit wajib menyediakan waktu yang cukup untuk melaksanakan tugas dan

tanggung jawab secara optimal.

Page 13: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

12

Bank Mestika

Bagian Kelima

Etika Kerja

Pasal 11

1. Sesama anggota Komite Audit harus saling menghormati, berkoordinasi, bekerja

secara profesional, independen dan transparan;

2. Anggota Komite Audit harus menghindari terjadinya konflik kepentingan di dalam

menjalankan tugasnya. Jika konflik kepentingan terjadi maka konflik tersebut wajib

diungkapkan;

3. Anggota Komite Audit dilarang melakukan tindakan yang menguntungkan

kepentingan pribadi;dan

4. Anggota Komite Audit harus menjaga kerahasiaan informasi atau jabatan yang

dijalankannya.

BAB V

Masa Tugas Komite Audit

Pasal 12

1. Anggota Komite Audit diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris.

2. Masa tugas anggota Komite Audit tidak boleh lebih lama dari masa jabatan Dewan

Komisaris sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan dapat dipilih kembali

hanya untuk 1 (satu) periode berikutnya.

Page 14: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

13

Bank Mestika

Penutup

Pasal 13

Audit Committee Charter / Piagam Komite Audit ini berlaku efektif pada tanggal

ditetapkan untuk dilaksanakan oleh seluruh anggota Komite Audit.

Ditetapkan di : Medan

Pada tanggal : 11 September 2013

Oleh : Dewan Komisaris PT. Bank Mestika Dharma, Tbk.

Page 15: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

14

Bank Mestika

Lampiran Piagam Komite Audit

Pasal Demi Pasal

Pasal 1

Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan Nomor

KEP-643/BL/2012 mencakup antara lain :

� Ketentuan mengenai pembentukan dan pedoman pelaksanaan kerja Komite

Audit yang diatur dalam Peraturan Nomor IX.I.5

� Mewajibkan memuat piagam Komite Audit (Audit Committee Charter) dan

informasi lainnya yang diwajibkan pada laman (website) Bank dalam jangka

waktu paling lama satu tahun sejak berlakunya keputusan.

� Komite audit yang telah dimiliki Bank sebelum berlakunya Keputusan ini, tetap

berlaku dan dalam jangka waktu paling lama satu tahun wajib menyesuaikan

dengan ketentuan Komite Audit yang diatur dalam Lampiran Keputusan ini.

� Dengan ditetapkannya Keputusan ini, maka Keputusan Ketua Badan Pengawas

Pasar Modal Nomor Kep-29/PM/2004 tanggal 24 September 2004 tentang

Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dicabut dan

dinyatakan tidak berlaku.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/4/PBI/2006 Tentang Pelaksanaan Good

Corporate Governance bagi Bank Umum, pada pasal 12 mengatur tentang

pembentukan komite – komite pada Bank, struktur dan keanggotan Komite,

pelaksanaan tugas dan tanggung jawab komite secara efektif, dan komite – komite

wajib menyusun pedoman dan tata tertib kerja komite.

Page 16: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

15

Bank Mestika

Pada Surat Edaran Nomor 15/15/DPNP tahun 2013 tentang Pelaksanaan Good

Corporate Governance bagi Bank Umum diatur tentang pembentukan komite –

komite pada Bank, struktur dan keanggotan Komite, penyusunan pedoman dan tata

tertib kerja komite, dan rapat komite.

Komite Audit melakukan tugasnya secara profesional dan independen untuk

membantu dan memperkuat fungsi Dewan Komisaris dalam melakukan

pengawasan atas laporan keuangan, pemeriksaan, pengendalian internal dan

proses implementasi tata kelola oleh Dewan Direksi dalam mengelola bank.

Pasal 2

Yang dimaksud dengan informasi lainnya yang wajib dimuat pada laman (website)

bank adalah informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian Komite Audit

(dalam jangka waktu paling lama 2 (dua) hari setelah pengangkatan atau

pemberhentian).

Pasal 3

Huruf (a) sampai (l)

Cukup jelas.

Pasal 4

Huruf (a) sampai (d)

Cukup jelas.

Page 17: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

16

Bank Mestika

Pasal 5

Ayat (1)

Cukup jelas.

Ayat (2)

Cukup jelas.

Ayat (3)

Cukup jelas.

Ayat (4)

Hal tersebut dapat dipenuhi apabila yang bersangkutan :

1. Memenuhi seluruh kompetensi yang dipersyaratkan;

2. Memenuhi kriteria independensi;

3. Mampu menjaga rahasia Bank;

4. Memperhatikan kode etik yang berlaku; dan

5. Tidak mengabaikan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab sebagai anggota

Komite.

Ayat (5)

Cukup jelas.

Pasal 6

Ayat (1)

Anggota Komite Audit wajib memiliki paling kurang satu anggota yang berlatar

belakang pendidikan dan keahlian di bidang akuntansi dan/atau keuangan dan di

bidang hukum dan/atau perbankan.

Page 18: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

17

Bank Mestika

Anggota Komite Audit yang berasal dari Pihak Independen dinilai memiliki

keahlian di bidang keuangan atau akuntansi apabila memenuhi kriteria :

a) memiliki pengetahuan di bidang keuangan dan/atau akuntansi; dan

b) memiliki pengalaman kerja paling kurang 5 (lima) tahun di bidang keuangan

dan/atau akuntansi;

Anggota Komite Audit yang berasal dari Pihak Independen dinilai memiliki

keahlian di bidang hukum atau perbankan apabila memenuhi kriteria :

a) memiliki pengetahuan di bidang hukum dan/atau perbankan; dan

b) memiliki pengalaman kerja paling kurang 5 (lima) tahun di bidang hukum

dan/atau perbankan;

Ayat (2)

Anggota Komite Audit menggunakan pengetahuan, keahlian, dan pengalaman

yang dimillikinya dalam pekerjaannya. Juga senantiasa meningkatkan

keahliannya, kompetensi, dan efektivitas serta kualitas secara terus menerus

melalui pendidikan dan pelatihan, baik yang diselenggarakan dalam internal

bank ataupun pihak eksternal bank.

Pengangkatan anggota Komite audit harus berdasarkan keahlian yang dimiliki

atau latar belakang pendidikan yang dimiliki dalam bidang akuntansi / keuangan

ataupun dalam bidang hukum atau perbankan, serta harus memiliki pengalaman

kerja paling kurang 5 (lima) tahun di bidangnya.

Ayat (3)

Cukup jelas.

Ayat (4)

Page 19: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

18

Bank Mestika

Cukup jelas.

Ayat (5)

Cukup jelas.

Ayat (6)

Mantan anggota Direksi atau Pejabat Eksekutif Bank atau pihak-pihak yang

mempunyai hubungan dengan Bank yang dapat mempengaruhi kemampuannya

untuk bertindak independen tidak dapat menjadi Pihak Independen sebagai

anggota Komite Audit pada Bank sebelum menjalani masa tunggu (cooling off)

selama 6 (enam) bulan.

Ketentuan masa tunggu (cooling off) untuk menjadi Pihak Independen tidak

berlaku bagi mantan anggota Direksi atau Pejabat Eksekutif yang tugasnya

hanya melakukan fungsi pengawasan paling kurang 6 (enam) bulan.

Ayat (7)

Cukup jelas.

Ayat (8)

Cukup jelas.

Ayat (9)

Anggota Komite Audit tidak memiliki hubungan keuangan keluarga sampai

dengan derajat kedua dengan Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang

Saham Pengendali.

Yang juga dikategorikan ke dalam tindakan yang bersifat independen yaitu :

Page 20: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

19

Bank Mestika

a) Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan

tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan, atau

mengawasi kegiatan Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir;dan

b) Tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada Bank.

Pasal 7

Ayat (1)

Cukup jelas.

Ayat (2)

Topik pembahasan mencakup namun tidak terbatas pada laporan keuangan dan

lainnya yang terkait dengan informasi keuangan perusahaan, Akuntan

Independen, audit internal dan lainnya.

Ayat (3)

Cukup jelas.

Ayat (4)

Laporan tahunan pelaksanaan kegiatan Komite Audit yang diungkapkan dalam

Laporan Tahunan Bank mencakup hal-hal sebagai berikut :

a) Komposisi Komite Audit, termasuk nama, jabatan, dan status

independensinya;

b) Tujuan dan ruang lingkup kerja Komite Audit;

c) Jumlah rapat Komite Audit tahun berjalan dan rincian kehadiran setiap

anggota Komite Audit; dan

Page 21: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

20

Bank Mestika

d) Ringkasan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Komite Audit selama

tahun berjalan meliputi tetapi tidak terbatas pada :

i) Pelanggaran yang dilakukan oleh bank terhadap ketentuan peraturan

perundang – undangan yang berlaku (jika ada);

ii) Kekeliruan / kesalahan dalam penyiapan laporan keuangan, pengendalian

internal dan independensi auditor perusahaan (jika ada);

iii) Penelaahan pelaksanaan total paket kompensasi Direksi dan Komisaris

sesuai dengan yang ditetapkan dalam rapat Umum Pemegang Saham;

dan

iv) Kesimpulan atau pendapat.

Mengenai prosedur pengangkatan maupun pemberhentian anggota Komite Audit

adalah berdasarkan Keputusan Rapat Dewan Komisaris dengan memperhatikan

rekomendasi dari Komite Audit dan Komite Remunerasi dan Nominasi.

Pasal 8

Ayat (1)

Cukup jelas.

Ayat (2)

Cukup jelas.

Ayat (3)

Apabila pengambilan keputusan dalam rapat Komite Audit tidak terjadi

musyawarah mufakat, maka ditempuh dengan cara voting dengan prinsip 1

(satu) orang 1 (satu) suara.

Page 22: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

21

Bank Mestika

Ayat (4)

Cukup jelas.

Ayat (5)

Segala keputusan hasil rapat diterima dan dilaksanakan oleh seluruh anggota

Komite. Hasil keputusan rapat dan rekomendasi wajib disampaikan kepada

Dewan Komisaris secara lisan pada rapat Dewan Komisaris dan

didokumentasikan dalam notulen rapat.

Pasal 9

Cukup jelas.

Pasal 10

Cukup jelas.

Pasal 11

Ayat (1)

Cukup jelas.

Ayat (2)

Menghindari aktivitas yang bertentangan dengan kepentingan Bank (Conflict of

Interests) atau yang mengakibatkan tidak dapat melakukan tugas kewajiban

secara obyektif dan senantiasa harus mempertahankan sikap bebas

(Independent).

Ayat (3)

Page 23: Piagam Komite Audit - bankmestika.co.idbankmestika.co.id/img/Report/Lainnya/Audit Committee Charter.pdf · Secara umum Komite Audit ... Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit memiliki

22

Bank Mestika

Cukup jelas.

Ayat (4)

Bersikap hati-hati, menghargai nilai dan kepemilikan dari informasi yang dimiliki

dan atau yang diterima, menjaga informasi yang diperoleh berkaitan dengan

jabatan / pelaksanaan tugasnya dan profesi, serta tidak boleh menggunakan

informasi untuk mendapatkan keuntungan pribadi atau untuk hal-hal yang dapat

merugikan Bank.

Pasal 12

Piagam Komite Audit ini berlaku efektif sejak tanggal ditetapkan dan secara berkala

akan dievaluasi sesuai dengan kebutuhan dan perkembangan kompleksitas dan

usaha Bank.