PIAGAM KOMITE AUDIT A. DASAR HUKUMPEMBENTUKAN … · Piagam Komite Audit berisi uraian mengenai:...

W I S M A H A Y A M W U R U K , 1 Olh Floor. | i . Hayam W u r u k 8, I'.ikario 10120 . indonesi, P.O. Box ; 4283 lakarta no-lZ

C a b l e T e l .

F a s .

G A J . A H T U N G C A L jakar ia 3459431 <2 Lines) 3459303 (2 Lines) 380.1916-20 0062 -12 i ) - 380490S 0062 - (21 ) -3804878

P I A G A M K O M I T E A U D I T

P T G A J A H T U N G G A L T B K

A. D A S A R H U K U M P E M B E N T U K A N

1. Kepu tusan Ketua Badan P e n g a w a s Pasar Moda l dan L e m b a g a Keuangan N o .

Kep-643 /BL /2012 tangga i 7 Desember 2012 , ten tang P e m b e n t u k a n d a n

P e d o m a n Pe laksanaan Kerja Komi te Aud i t . (Lampi ran Pera tu ran B a p e p a m d a n

LK No. IX.1.5)

2. Kepu tusan Direksi PT. Bursa Efek Jakar ta No. Kep -305 /BEJ /07 -2004 tangga l

19 Jul ! 2004 , ten tang Pera turan No l-A ten tang Penca ta tan S a h a m d a n E fek

Bersi fat Ekui tas Se la in S a h a m y a n g d i terb i tkan o leh Pe rusahaan Tercata t , a n g k a

I I I .1 .

3. Lamp i ran II Kepu tusan Direksi PT Bursa Efek Jakar ta No . K e p - 3 0 5 / B E J / 0 7 - 2 0 0 4

tangga l 19 Juli 2004 , ten tang Pera turan No. l-A ten tang Pera turan No . l-A

ten tang Keten tuan U m u m Penca ta tan Efek Bersi fat Eku i tas di Bursa (Lamp i ran

Kepu tusan Direksi PT Bursa Efek Jakar ta Nomor Kep -339 /BEJ /07 -2001 T a n g g a l

20 Jul i 2001 Per ihal Pe rubahan ke tentuan huruf C.2.e Pera tu ran Penca ta tan

Efek N o m o r i-A Ten tang Keten tuan U m u m Penca ta tan Efek Bersi fat Eku i tas di

Bursa) . Huruf C . I .

J) PT. GAJAH TUNGGAL Tbk

B. K E T E N T U A N U M U M

1. P iagam Komi te Audi t , me rupakan pedoman kerja Komi te Aud i t d a l a m m e m b a n t u

Dewan Komisar is men ja lankan fungs i pengawasannya .

2. P iagam Komi te Aud i t berisi uraian m e n g e n a i :

2.1 Struktur dan persyara tan keanggo taan .

2.2 Tugas d a n t anggung j a w a b ser ta w e w e n a n g .

2.3 Ta tacara dan prosedur kerja.

2.4 Kebi jakan penye lenggaraan rapat .

2.5 Pe iaporan keg ia tan.

2.6 Ketentuan mengena i penanganan p e n g a d u a n a tau pe iaporan s e h u b u n g a n

dengan d u g a a n pe langgaran terkai t pe iaporan k e u a n g a n .

2.7 Masa tugas Komi te Audi t

C. S T R U K T U R D A N P E R S Y A R A T A N K E A N G G O T A A N

1. Struktur keanggo taan Komi te Aud i t be rdasarkan K e p u t u s a n D e w a n Komisa r i s

terdir i dar i 1 (satu) o rang Komisar is Independen se laku Ketua Komi te Aud i t dan 2

(dua) o rang anggota bukan Komisar is , yang bers ta tus i ndependen .

PT. GAJAH TUNGGAL Tbk

2. Komite Audi t d iketuai o leh Komisans Independen

3. Komisar is Independen waj ib m e m e n u h i persyara tan sebaga i b e r i k u t :

3.1 bukan merupakan o rang yang beker ja a tau m e m p u n y a i w e w e n a n g d a n

tanggung j a w a b untuk merencanakan , , m e m i m p i n , mengenda l i kan , a t a u

mengawas i keg ia tan Pe rusahaan da lam wak tu 6 (enam) bulan terakhir ;

3.2 t idak m e m p u n y a i s a h a m baik langsung m a u p u n t idak langsung p a d a

Perusahaan ;

3.3 t idak m e m p u n y a i hubungan Af i l iasi dengan Pe rusahaan , anggo ta D e w a n

Komisar is , anggota Direksi< a tau P e m e g a n g S a h a m Utama P e r u s a h a a n ;

dan

3.4 t idak m e m p u n y a i hubungan usaha baik l angsung m a u p u n t idak l angsung

yang berka i tan d e n g a n keg ia tan usaha Pe rusahaan .

4 . Persyara tan Keanggo taan Komi te Aud i t ya i tu :

4.1 Anggota Komi te Audi t wa j ib :

4.1.1 Memi l ik i integr i tas yang t ingg i , k e m a m p u a n , penge tahuan , dan

penga laman sesua i d e n g a n b idang peker jaannya , ser ta m a m p u

berkomun ikas i d e n g a n baik;

qp PT. GAJAH TUNGGAL Tbk

4.1.2 M e m a h a m i laporan keuangan , bisnis pe rusahaan khususnya yang

terkait dengan layanan jasa a tau keg ia tan usaha pe rusahaan ,

proses audit, m a n a j e m e n risiko, peraturan pe rundang -undangan di

b idang Pasar Moda l ser ta peraturan pe rundang -undangan terkai t

la innya.

4.1.3 Mematuh i kode et ik Komi te Audi t yang te lah d i te tapkan

pe rusahaan .

4.1.4 Memil ik i pal ing ku rang satu anggo ta yang ber latar be lakang

pend id ikan dan keah l ian di b idang akuntans i dan /a tau keuangan ;

4.2 Bersed ia men ingka tkan kompetens i secara terus m e n e r u s mela lu i

pend id ikan dan pe la t ihan.

4.3 Bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan, Kantor Konsultan Hukum,

atau pihak lain yang member i jasa atestasi, jasa non-atestasi dan /atau jasa

konsultasi lain kepada Perusahaan dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir;

4.4 Bukan merupakan orang yang bekerja pada Perusahaan dan mempunyai

wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin , atau

mengendal ikan serta mengawasi kegiatan Perusahaan dalam waktu 6

(enam) bulan terakhir, kecuali Komisaris Independen;

4.5 Tidak mempunyai saham langsung maupun tidak langsung pada


Perusahaan;

4 .6 Dalam hal anggota Komite Audit mempero leh saham Perusahaan baik

langsung maupun tidak langsung akibat suatu peristiwa hukum maka dalam

jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah diperolehnya saham

tersebut wajib mengal ihkan sahamnya kepada pihak Iain;

4.7 Tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan Perusahaan, Komisaris, Direksi,

atau Pemegang Saham Utama;

4.8 Tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun t idak langsung

yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perusahaan;

D. T U G A S DAN T A N G G U N G J A W A B S E R T A W E W E N A N G K O M I T E A U D I T

1 . Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit:

1.1. Me iakukan pene laahan atas in formasi k e u a n g a n yang akan d ike lua rkan

Perusahaan kepada pubi ik dan / a tau otor i tas secara akurat , handa l d a n

dapat d ipercaya sepert i Laporan K e u a n g a n Berka la , p royeks i , dan laporan

lainnya terkai t dengan in formasi keuangan P e r u s a h a a n ;

1.2. Me iakukan pene laahan atas ke taa tan Pe rusahaan te rhadap Pera tu ran

Perundang-undangan yang be rhubungan d e n g a n keg ia tan P e r u s a h a a n ;

1.3. Member i kan pendapat i ndependen da lam hal ter jadi pe rbedaan pendapa t

antara m a n a j e m e n dan Akun tan atas j asa y a n g d iber ikan ;


1.4. Member i kan rekomendas i kepada Dewan Komisar i s mengena i penun jukan

Kantor Akun tan Pubi ik yang d idasarkan pada independens i , ruang l ingkup

penugasan dan fee yang wajar untuk d i sampa ikan pada Rapat U m u m

P e m e g a n g S a h a m ;

1.5. Me iakukan pene laahan atas pe laksanaan pemer i ksaan o leh Aud i to r

Internal dan pe laksanaan t indak lanjut o leh Di reks i a tas t e m u a n Aud i to r

Internal agar sa lah saj i mater ia ! laporan k e u a n g a n , penya lahgunaan ak t iva

dan perbuatan me langgar peraturan pe rundangan dapa t d i cegah ;

1.6. Me iakukan pene laahan te rhadap akt iv i tas pe laksanaan m a n a j e m e n r is iko

yang d i lakukan o leh Direksi

1.7. Mene laah p e n g a d u a n yang berka i tan dengan proses akun tans i d a n

Pe iaporan Keuangan Perusahaan

1.8. Mene laah dan member i kan sa ran kepada D e w a n Komisar is terkai t d e n g a n

adanya potensi benturan kepen t ingan Pe rusahaan ; dan

1.9. Men jaga kerahas iaan d o k u m e n , data dan in formas i P e r u s a h a a n .

2. Wewenang Komite Audit:

2.1 Mengakses d o k u m e n , data dan in formasi P e r u s a h a a n ten tang k a r y a w a n ,

dana , aset, s u m b e r daya Pe rusahaan , yang d i pedukan ;


2.2 Berkomunikas i langsung dengan ka ryawan , t e rmasuk Direksi dan p ihak

yang men ja lankan fungs i audi t in ternal , m a n a j e m e n r is iko, dan A k u n t a n

terkait tugas dan tanggung j a w a b Komi te Aud i t ;

2.3 Mel ibatkan pihak independen di luar anggota Komi te Aud i t yang d i pedukan

untuk memban tu pe laksanaan tugasnya (j ika d iper lukan) , dan

2.4 Me iakukan kewenangan lain yang d iber ikan oleh D e w a n Komisar is .

E. T A T A C A R A D A N P R O S E D U R K E R J A

1. Pene laahan atas in formasi keuangan yang akan d ike luarkan Pe rusahaan

1.1. Memin ta kepada Mana jemen untuk m e n y a m p a i k a n laporan k e u a n g a n

berkala yang akan di terbi tkan Pe rusahaan untuk Pubi ik, Budge t

Perusahaan untuk tahun buku yang be rsangku tan , dan laporan la innya

yang terkai t dengan in formasi keuangan Pe rusahaan .

1.2. M e n g a d a k a n rapat internal Komi te Aud i t untuk mene laah laporan- laporan

d imaksud .

1.3. Da lam hal terdapat hal-hai yang pedu d ipe r tanyakan kepada M a n a j e m e n ,

maka Komi te Audi t tedebih dahu lu akan memin ta d o k u m e n p e n d u k u n g

secara tertul is yang berkai tan dengan hal-hal y a n g per lu d ipe r tanyakan

tersebut apabi la d iper lukan.


1.4. Apabi la mas ih te rdapat keraguan a taupun d iper lukan penje lasan/k lar i f ikas i

yang lebih detai l , maka Komi te Audi t m e n g u n d a n g Mana jemen un tuk

me iakukan pembahasan be rsama, seka l igus Komi te Aud i t m e n y a m p a i k a n

saran /pendapat j i ka terdapat hal-hal yang d ipedukan p e n y e m p u r n a a n .

1.5. M e m b u a t dan menyampa i kan laporan hasi l pene laahan kepada D e w a n

Komisar is .

2. Pene laahan atas ketaatan Perusahaan te rhadap Pera tu ran P e r u n d a n g -

undangan yang berhubungan dengan kegiatan Pe rusahaan

2 . 1 . Mempe la ja r i Undang-undang dan/a tau Pera tu ran la innya dar i Otor i tas y a n g

berv»/enang yang be rhubungan dengan keg ia tan P e r u s a h a a n .

2.2. Menel i t i p e m e n u h a n kewaj iban Perusahaan y a n g berka i tan dengan an tara

lain :

• Kewaj iban d ib idang perpa jakan

• Kewa j iban d ib idang kepabeanan

• Kewaj iban per i j inan-pehj inan yang d iper lukan untuk pe laksanaan

keg ia tan Perusahaan

• Penerapan ketentuan yang berka i tan dengan akun tans i , antara la in

P S A K d a n IFRS.


2.3. Member i masukan kepada Mana jemen mela lu i D e w a n Komisar is apab i la

terdapat hal-hal yang be lum sesua i dengan ke ten tuannya .

3. Member i kan pendapat independen da lam hal ter jadi pe rbedaan pendapa t an ta ra

m a n a j e m e n dan Akun tan atas jasa yang d ibehkannya :

3.1 Mene r ima penugasan dari Dewan Komisar is

3.2 Mempela jar i pe rmasa lahan yang terjadi

3.3 Menyampa i kan hasi l kegiatan kepada D e w a n Komisar is .

4 . Rekomendas i kepada Dewan Komisar is mengena i penun jukan Kantor A k u n t a n

Pubi ik

4 . 1 . Sete lah mempela jar i daftar Kantor Akun tan Pubi ik y a n g terdaf tar p a d a

Otor i tas yang berwenang dan memperha t i kan /meru juk kri teria y a n g

d i te tapkan da lam Rapat U m u m P e m e g a n g S a h a m , Komi te Aud i t

m e n y a m p a i k a n bahan per t imbangan kepada D e w a n Komisar i s un tuk

pene tapan Kantor Akun tan Pubi ik yang akan di tunjuk un tuk mengaud i t

laporan keuangan Perusahaan (neraca dan perh i tungan laba rugi) p a d a

tahun buku yang bersangku tan .

4 .2 . Kriteria yang d i te tapkan da lam R U P S ada lah sebaga i b e r i k u t :

• Memi l ik i kual i tas audit yang opt ima!


• Ketepatan wak tu penye lesa ian audi t

• Audi t fee yang wa jar

• Mempunya i afi l iasi dengan Kantor Akun tan Pubi ik in ternas iona l , dan

• M e m e n u h i kriteria yang d i te tapkan o leh Otor i tas yang be rwenang .

4.3 Menyampa i kan rekomendas i penun jukan Kantor A k u n t a n Pubi ik k e p a d a

Dewan Komisar is

5. Pene laahan atas pe laksanaan pemer iksaan oleh Aud i to r Internal

5 . 1 . Komi te Audi t memin ta Progran Kerja Aud i to r Internal untuk t ahun b u k u

yang bersangku tan dan selanjutnya me iakukan p e m b a h a s a n be rsama .

5.2. Komi te Audi t memin ta laporan hasi l Aud i t o leh Aud i to r Internal d a n

se lan ju tnya me iakukan pembahasan be rsama.

5.3. Komi te Audi t memin ta laporan mengena i hasi l pemer i ksaan Aud i to r In ternal

atas t indak lanjut penanganan t e m u a n - t e m u a n Aud i to r Internal p a d a

pemer i ksaan sebe lumnya .

5.4. Membua t laporan hasi l pene laahan.

6. Pene laahan te rhadap pe laksanaan Mana jemen Ris iko o leh Direksi

6 . 1 . Memin ta r incian r isiko yang kemungk inan d ihadap i P e r u s a h a a n .

6.2. Mene laah pe laksanaan penanganan r is iko y a n g ter jadi dan l angkah -

iangkah p e n g a m a n a n n y a oleh Direksi .


6.3. Member i masukan kepada D e w a n Komisar is apabi la te rdapat hal-hal y a n g

perlu d ipe r t imbangkan lebih lanjut o leh D e w a n Komisar is .

7. Pene laahan a tas pengaduan yang berkai tan dengan p roses akuntans i d a n

pe iaporan keuangan Perusahaan

7 . 1 . M e n g a d a k a n rapat khusus untuk menel i t i dan m e m b a h a s p e n g a d u a n

te rsebut ya i tu apakah perlu di t indak lanjuti a tau t idak.

7.2. Apab i la per iu d i t indak lanjut i , Komi te Audi t akan me iakukan penel i t ian leb ih

lanjut dan m e n g u m p u l k a n bahan-bahan (data, d o k u m e n dan in fo rmas i

la innya) un tuk dapat m e n g u n g k a p bahwa p e n g a d u a n te rsebut ada lah

benar dan pedu d iproses t indak lanjutnya.

7.3. M e m b u a t laporan khusus kepada Dewan Komisar is .

8. Pene laahan atas potensi adanya benturan kepent ingan

8 . 1 . Komi te Aud i t akan me iakukan penel i t ian dan m e n g u m p u l k a n b a h a n - b a h a n

yang d ipedukan da lam hal terdapat t ransaks i yang m e n g a n d u n g po tens i

ben tu ran kepen t ingan yang berni lai mater ia l .

8.2. Hasi l penel i t ian akan d i laporkan kepada D e w a n Komisar is untuk p roses

t indak lan jutnya.

9. Men jaga ke rahas iaan d o k u m e n , da ta , dan in formasi Pe rusahaan


9 . 1 . Set iap anggota Komi te Audi t ber tanggung j a w a b sepenuhnya a tas

kerahas iaan d o k u m e n , da ta , dan in formasi Pe rusahaan y a n g

d imi l ik i /d iketahuinya.

9.2. Komi te Aud i t te lah menun juk seorang yang ber tanggung j a w a b a t a s

penca ta tan , pene r imaan , peny impanan , dan penggunaan d o k u m e n , d a t a ,

dan in formasi Pe rusahaan yang ada pada Komi te Audi t .

9.3. Mempers i apkan tempa t peny impanan yang a m a n .

F. K O D E ETIK

Da lam men ja lankan tugasnya , Komi te Audi t waj ib m e m a t u h i K o d e Etik yang te lah

d i ten tukan sebaga i b e r i k u t :

1. men jun jung t inggi integr i tas, profes ional isme dan s tandar profesi

2. da lam men ja lankan tugas dan tanggung j awabnya harus bers ikap jujur, obyek t i f

dan independen sema ta -ma ta untuk kepent ingan Pe rusahaan

3. mengh indar i keg ia tan yang ber ten tangan dengan h u k u m , et ika dan n o r m a - n o r m a

yang ber laku di masyaraka t serta kegiatan y a n g ber ten tangan d e n g a n

kepent ingan dan tu juan Perusahaan

4 . t idak mene r ima imba lan atau sesuatu apapun di luar dar i y a n g s u d a h d i te tapkan

sebaga i pengha rgaan atas tugasnya


5. da lam hal member i kan pendapa tnya , waj ib menggunakan bukt i yang cukup d a n

kompeten untuk mendukung pendapa tnya tersebut ser ta y idak m e n g g u n a k a n

in formasi yang berka i tan dengan Perusahaan untuk kepen t ingan pr ibadi

6 . waj ib men jaga kerahas iaan in formasi Pe rusahaan dan t idak m e n g u n g k a p k a n

in formasi te rsebut kecual i d ibenarkan oleh peraturan pe rundang -undangan y a n g

bedaku

7. m e n g e m b a n g k a n k e m a m p u a n dan keahl ian profess ional secara berke lan ju tan.

G. K E B I J A K A N P E N Y E L E N G G A R A A N R A P A T

1. Komi te Audi t m e n g a d a k a n rapat secara berkala pal ing kurang satu kali da lam 3

(t iga) bu lan .

2. Rapat Komi te Audi t hanya dapat d i laksanakan apabi la dihadir i o leh lebih dar i V^i

(satu per dua) j u m l a h anggota .

3. Kepu tusan rapat Komi te Audi t d iambi l be rdasarkan m u s y a w a r a h untuk mufakat .

4 . Set iap rapat Komi te Audi t d i tuangkan da lam r isalah rapat, te rmasuk apab i la

te rdapat pe rbedaan pendapa t (d issent ing op in ions) , yang d i tandatangan i o l e h

se luruh anggota Komi te Audi t yang hadir dan d i sampa i kan kepada D e w a n

Komisar is .


H. P E I A P O R A N

1 . Komi te Audi t wa j ib m e m b u a t laporan kepada D e w a n Komisar is atas se t iap

penugasan yang d iber ikan o leh D e w a n Komisar is .

2. Komi te Aud i t wa j ib m e m b u a t laporan tahunan pe laksanaan keg ia tan Komi te

Audi t yang d iungkapkan da lam Laporan T a h u n a n Pe rusahaan .

1. P E N D A N A A N

Set iap awa l tahun Komi te Audi t menga jukan anggaran pe laksanaan keg ia tannya

kepada D e w a n K o m i s a n s dan angga ran tersebut merupakan bag ian dar i a n g g a r a n

D e w a n Komisar is .

J . M A S A T U G A S K O M I T E A U D I T

Masa tugas anggo ta Komi te Aud i t t idak bo leh lebih l ama dar i masa j aba tan D e w a n

Komisar is s e b a g a i m a n a diatur da lam A n g g a r a n Dasar Pe rusahaan d a n dapa t d ip i l ih

kembal i hanya untuk satu per iode ber ikutnya.


K. P E N U T U P

P iagam Komi te Aud i t ini bedaku efekti f se jak tanggal d i te tapkan d a n secara berka la

akan d ievaluas i dengan p e r k e m b a n g a n peraturan pe rundanga -undangan y a n g

bedaku ; demik ian pula a tas kinerja Komi te Audi t baik secara indiv idual m a u p u n

secara kolekt i f akan d i lakukan d ievaluas i o leh Dewan Komisans .

Di te tapkan di Jakar ta

Pada tanggal 1 M a r e t 2 0 1 3

^ D E W A N K O M I S A R I S

^ P T . Ga jah Tungga l Tbk.

Komisar is Komisaris independen Komisaris Independen

PIAGAM KOMITE AUDIT A. DASAR HUKUMPEMBENTUKAN … · Piagam Komite Audit berisi uraian mengenai:...

Documents

Transcript of PIAGAM KOMITE AUDIT A. DASAR HUKUMPEMBENTUKAN … · Piagam Komite Audit berisi uraian mengenai:...