PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT …

4
Pi agam Int er nal Audi t (I nt ernal Audi t Charter) PT Mor a Tel emat ika I ndonesi a ( Per ser oan 3 dibuat Sesuai Pefatlirati Ot otitas Jasa Keiiajl gaii Ndmdf 56/POJK 04/2013 Merupskan dbkiiihen f ormal sebagai bentuk wuj ud komi tmen dar i Dewan Komisar is dan Di r eksi dal am usaha menci pt akan kondisi yang bai k dal am Per seroan antara lain terci ptanya good cor por at e gover nance, pengendalian internal , r i sk assesment dan pengelolaan perusahaan secara kesel uruban. Pi agam I nter nal Audit ( Internal Audi t Chart er) yang tel ah dit et apkan ol eh Direksi dan mendapatkan persetujuan dar i Dewan Komisar i s yang akan menjadi acuan bagi Unit Audit Internal dalam mel aksanakan tugas dan tanggung jawabnya. R. St r ukt ur dan KJudukan Struktur dan kedudukan Unit Audi t Int ernal dal am Perseroan adalah sebagi ber ikut : Uni t Audi t I nter nal di pimpin ol eh Seorang Kepal a Audit Internal Kepala Unit Audit Internal diangkat dan diber hettttkati ol eh Di reksi at as pet set ujuat i dar i Dewan Komisar is Direksi dapat memberhenlikan kepal a Audi t Inter nal, set elah mendapat per set ujuan dar i Dewan Komisar i s, ji ka kepal a Audit Int ernal ti dak memenuhi persyaratan sebagai auditor Unit Audi t Internal sebagaimana dal am peraturan ini dan atau gagal atau tidak cakap menjal ankan tugas. Seti ap pengangkatan, penggant ian atau pemberhenti an kepal a Unit Audi t Inter nal segera dil akukan pember it ahuan kepada Ot or i tas Jasa Keuangan I I I . Tujuan 1.Mi si Audit Internal a Menj aga kepentingan Perseroan dan Par a Pemegang Obl igasi, Para Pemegang Saham dan Masyarakat B. Memasl iLai ' i t ef ^oj udnya Pefsefoai i yang sehaL Befkeff i Bati g secar a Waj af dan dapat menutij ar lg perekonomi an nasi onal . 2.Tujuan dar i Audit Internal Member i kan pandangan independen dan memast i kan efesi esi efekti vi t as sistem pengendali an i nternal dengan mel akukan pemer i ksaan, peneli tian, anal i sa dan rekomendasi atas kegi atan/ bi dang di audit . IV.Ruang Li ngkup Ruang li ngkup pekerjaan Uni t Audit Internal mencakup sel ur uh aspek dan nnsnr kegiatan Per seroan yang secara l angsung maupun tidak langsung di perkirakan dapat mempengar uhi t ingkat terselenggaranya secara baik kepenti ngan perser oan, Para pemegang saham dan masyarakat . Dal am hubungan ini, sel ain maliputi pemer i kaan dan penil ai an atas kecukupa dan efekr i r i tas struktur pengendali an i nter nal dan kuaii tas pelaksanaannya, juga mencakup segal a aspek dan unsur dar i organi sasi perseroan sehmgga mampu menuni ang anal isis yang optimal dal am membantu proses pengambil an keputusan oleh manaiemea a.Penil aian kecukupan struktur atas kecukupan dar i struktur pengendalian i nt ernal untuk menentukan sampai seberapa j auh si stem yang t et ah dit et apkan dapat di andalkan kemampuannya untuk member ikan keyakinan yang memadai bahwa tuiuan dan sasaran Perser oan dapat di capai seara ef isien dan ekonomi s. b.Penilaian efekt ifit as struktur pengendali an Int ernal Pemeriksaan dan peni l ai an atas ef ekt i fi tas dar i st ruktur penegendali an t nternal untuk menent ukan sei auh mana struktur tersebut sudah ber f ungsi sebagaimana- yang di inginkan, PT Mor a Tel emat i ka Indonesi a Grha 9, 6t h f l oor, Jal anPanat aran No.9 Prokl amasi , Jakar t a Pusat 10320, I ndonesi a Phone:+62-21- 3199 8600 Fax:+62- 21-314 2882 www. morat eiindo.co.i d I. Pengantar PIAGAM AUDI T INTERNAL ( INTERNAL AUDI T CHARTER) PT MORA TELAMATIKA INDONESIA NO. 142/MTI/PD- DIR/X/2017 rateli ndo r oadband company

Transcript of PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT …

Page 1: PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT …

Piagam Internal Audit (Internal Audit Charter) PT Mora Telematika Indonesia (Perseroan 3 dibuatSesuai Pefatlirati Ototitas Jasa Keiiajlgaii Ndmdf 56/POJK 04/2013 Merupskan dbkiiihen formal sebagaibentuk wujud komitmen dari Dewan Komisaris dan Direksi dalam usaha menciptakan kondisi yang baikdalam Perseroan antara lain terciptanya good corporate governance, pengendalian internal, risk assesmentdan pengelolaan perusahaan secara keseluruban.

Piagam Internal Audit (Internal Audit Charter) yang telah ditetapkan oleh Direksi dan mendapatkanpersetujuan dari Dewan Komisaris yang akan menjadi acuan bagi Unit Audit Internal dalam melaksanakantugas dan tanggung jawabnya.

R. Struktur dan KJudukan

Struktur dan kedudukan Unit Audit Internal dalam Perseroan adalah sebagi berikut:•Unit Audit Internal dipimpin oleh Seorang Kepala Audit Internal

•Kepala Unit Audit Internal diangkat dan diberhettttkati oleh Direksi atas petsetujuati dari DewanKomisaris

•Direksi dapat memberhenlikan kepala Audit Internal, setelah mendapat persetujuan dari DewanKomisaris, jika kepala Audit Internal tidak memenuhi persyaratan sebagai auditor Unit Audit Internalsebagaimana dalam peraturan ini dan atau gagal atau tidak cakap menjalankan tugas.

•Setiap pengangkatan, penggantian atau pemberhentian kepala Unit Audit Internal segera dilakukanpemberitahuan kepada Otoritas Jasa Keuangan

III.Tujuan

1.Misi Audit Internala Menjaga kepentingan Perseroan dan Para Pemegang Obligasi, Para Pemegang Saham dan

MasyarakatB. MemasliLai'i tef^ojudnya Pefsefoaii yang sehaL BefkeffiBatig secara Wajaf dan dapat menutijarlg

perekonomian nasional.

2.Tujuan dari Audit InternalMemberikan pandangan independen dan memastikan efesiesi efekti vitas sistem pengendalian internaldengan melakukan pemeriksaan, penelitian, analisa dan rekomendasi atas kegiatan/ bidang diaudit.

IV.Ruang Lingkup

Ruang lingkup pekerjaan Unit Audit Internal mencakup seluruh aspek dan nnsnr kegiatan Perseroan yangsecara langsung maupun tidak langsung diperkirakan dapat mempengaruhi tingkat terselenggaranya secarabaik kepentingan perseroan, Para pemegang saham dan masyarakat. Dalam hubungan ini, selain maliputipemerikaan dan penilaian atas kecukupa dan efekriritas struktur pengendalian internal dan kuaiitaspelaksanaannya, juga mencakup segala aspek dan unsur dari organisasi perseroan sehmgga mampumenuniang analisis yang optimal dalam membantu proses pengambilan keputusan oleh manaiemea

a.Penilaian kecukupan struktur atas kecukupan dari struktur pengendalian internal untuk menentukansampai seberapa jauh sistem yang tetah ditetapkan dapat diandalkan kemampuannya untukmemberikan keyakinan yang memadai bahwa tuiuan dan sasaran Perseroan dapat dicapai searaefisien dan ekonomis.

b.Penilaian efektifitas struktur pengendalian Internal Pemeriksaan dan penilaian atas efektifitas daristruktur penegendalian tnternal untuk menentukan seiauh mana struktur tersebut sudah berfungsisebagaimana- yang diinginkan,

PT Mora Telematika IndonesiaGrha 9, 6th floor, JalanPanataran No.9 Proklamasi, Jakarta Pusat 10320, Indonesia

Phone:+62-21-3199 8600 Fax:+62-21-314 2882 www.morateiindo.co.id

I. Pengantar

PIAGAM AUDIT INTERNAL(INTERNAL AUDIT CHARTER)

PT MORA TELAMATIKA INDONESIANO. 142/MTI/PD-DIR/X/2017

ratelindoroadband company

Page 2: PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT …

PT Mora Telematika IndonesiaGrha 9, 6th floor, JalanPanataran No.9 Proklamasi, Jakarta Pusat 10320, Indonesia

Phone: +62-21-3199 8600 Fax: +62-21-314 2882 www.moratelindo.co.id

c. Penilaian kualitas keria Pemeriksaan dan penilaiah atas kualitas keia untuk menentukan sejauhmana tuiuan dan sasaran Perseroan telah tercapai.

V. Wewenang

Auditor pada Unit Audit internal memibki kewenanj^n antara lain:a.Mengakses seluruh informasi yang relevan terkait dengan tugas dan ftingsinya:b.Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan tugas dan dan/atau Komite Audit, sertaanggota dari Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit.

VI. Tugas dan Tanggung Jawab

l/irad, dspn tneocapat ntittafl, ^^n^st intensd Audit bertugas dan bertanggung tawab s^as fatd-hal sebag^

berikut:

a Memastikan bahwa setiap kesetnpatan untuk memaksimalkan keuntungan selalu secara konsistendiusahakan.

b. Merekomendasikan peningkatan pengendalian Internal agar manaiemen dapat terukur, sertamemastikan semua ketentuan pemerintah dan perusabaan dilaksanakan dpngfm tertib.

VII. Pertanggung jawaban dan Pelnporan Unit Audit Internal

•Kepala Audit Internal bertanggung jawab kepada Direksi•Auditor yang duduk dalam Unit Audit Internal bertanggung jawab secara langsung kepada kepala

Unit Audit Internal

VIII. KodeEtik

Standard atau Kode Etik Unit Audit Internal antara lain sebagai berikut:•Harus menunjukan kejujuran, objektivitas dan kesungguhan dalam melaksanakn tugas dan

tanggung jawabnya•Menunjukan loyalitas terhadap organisasinya namun tidak boleh sacara sadar Mritbai dalam

kegiatan-kegiatan yang menyimpang atau melanggar hukum•Harus dapat menahan din dan tidak terlibat dengan kegiatan-kegiatan yang menimbulkan konflik

kepentingan organisasinya atau kegiatan yang dapat meragukan kemampuannya untuk dapatmelaksanakan tugas dan tanggung jawab profesinya secara objektif.

•Dilarang menerima sesuatu dalam bentuk apapun dari karyawan, pelanggan, pemasok ataupunmttra bisnis organisasioya yang dapat, atau patut diduga dapat mempengaruhi pertimbanganprofesionalnya

•Hanya melakukan jasa-jasa yang dapat diselesaikan dengan menggunakan kompetensi professionalyang dimilikinya

•Harus bersikpa hati-hati dan bijaksana dalam menggunakan informasi yang diperoleh dalampelaksanaan tugasnya

•Dilarang menggunakan informasi rahasia:Untuk mendapatktm keuntungan pnbadiSecara melanggar hukum,atauYang dapat menimbulkan kerugian tetbadap organisasinya

•Dalam melaporkan hasil pekerjaaimya, auditor internal harus mengungkapkan semua fakta-faktapenting yang diketahuinyd, yaitu fakta-fakta yang jika tidak diungkap dapat:

Mendistorsi laporan atau kegiatan yang direview, atauMenutupi adanya praktek-praktek yang melanggar hukum

•Senantiasa memngkatkan kompetensi serta efektifitas dan kualitas pelaksanaan tugasnya. AuditorInternal wajib mengikuti pendidikan profesional berkelanjutan.

•Menjunjung tinggi prinsip-prinsip Integritas, Objektivitas, Kerahasiaan, Kompetensi

natelindoroadband company

Page 3: PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT …

X. Standar Aktivitas Intenial Audit, aktivitas didasarkan pada prinsip-prinsip umum, yakni:

a.Audit secara berkala

Audit merupakan kegiatan penguiian secara berkala dari suatu situasi. Dalam hal ini, internal audit dapatmenguji ulang dalam suatu siklus. Pada prinsipnya setiap sektor perseroan wajib diperika paling tidak satukali daiam setabtm.

b.Analisa obyektif

Penilaian yang dibuat harus netral- Obyektif dan di dukung oleh data serta fakta, Auditor dalammeagemukakan pandangan harus ielas ukurannyn

Penilaian harus berdasarkan pada aturan imemal (kebijakan, prosedur, standar, dan Iain-lain) dan aturanekstemal (peraturan perundang-undangan yang berlaku dan praktek serta etika bisnis, dan Iain-tain) ataudalam situasi dimana tidak terdapat peraturan yang mengatur, harus dipergunakan praktek-praktek yanglazim.

c Audit kepatuhan pada kebiiakan dan prosedur

Penting bagi auditor untuk membedakan antara:1)Audit atas pelaksanaan ketentuan yang berlaku. Adalah ketentuan yang berlaku telah ditaati?2)Audit dari ketentuan tersebut. Apakah ketentuan standar telah cukup dan dapat dilaksanakan?

d. Penilaian dilakukan terhadap unit bukan terhadap individu

Suatu pelaksanaan audit meliputi penilaian atas transakj, pengelolaan operas!onal, pengelolaan resikodalam suatu situasi tertentu.

XI, Hubungan dun Eksternal Auditor

Tuiuan dari audit internal adalah berbeda dengan tuiuan dari Auditor ekstern independen. Namunpada unit tertentu dapat iuga terdapat persamaan Utm Audit Internal bertanggung Iawab untukmengkoordinasikan kegiatan dengan kegiatan auditor ektemal. Melalui koordinasi tersebut diharapkan dapatdicapai hasil yang komprehensif dan optimal. Koordinasi dilakukan dengan melakukan pertemuan secaraperiodik untuk membicarakan hal-hal yang dianggap penting bagi kedua belah pihak.

Auditor Internal harus mampu melakukan komunikasi lisan dan tertulis dengan auditor eksternsesuai dengan kewenangau masing-masing auditor ekstern tersebut.

PT Mora Telematika IndonesiaGrha 9, 6th floor, JalanPanataran No.9 Proklamasi, Jakarta Pusat 10320, Indonesia

Phone: +62-21-3199 8600 Fax: +62-21-314 2882 www.morateiindo.co.id

LX. Persyaratan Unit Audit Internanl

Persyaratan Unit Audit Internal adalah sebagai berikut:•Memiliki mtegritas dan perilaku professional, independen, jujur, dan obyektif dalam melaksanakan

tugasnya;•Memiliki pengetahuan dan pengaiaman mengenai teknis audit dan disiplin ilmu lain yang rdevan

dalam bidang dan luasnya:•Memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan dibidang pasar modal dan peraturan

perundang-undangan yang terkait lainnya;Memiliki kecakapan untuk berinteraki dan berkDmunikasi baik lisan maupun tertulis secara efektif;waiib mematuhi standar profesi yang dikeluarkan oleh asosiasi audit internal.Want) mematuhi kode elik audit internal;Waiib meniaga kerahasiaan informasi dan/atau data perusahaan terkait dengan pelaksanaantugas dan tanggung iawab audit internal terkecuali diwajibkan berdasarkan peraturan perundang-undangan atau penetapan putusan pengadilan;Memahami prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik;Bersedia meningkatkan pengetahuan, keahlian dan kemampuan profesionalismenya secara terus

bratelindobroadband company9

Page 4: PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT …

PT Mora Telematika IndonesiaGrha 9, 6th floor, lalanPanataran No.9 Proklamasi, Jakarta Pusat 10320, Indonesia

Phone: +62-21-3199 8600 Fax: +62-21-314 2882 www.morateiindo.co.id

Drs. Kanaka Puradiredia

Komisaris Independen

Drs. Karim PaniaitanKomisaris

Indra Nathan KusnadiKomisaris Utama

ntsahkan nleh ITewan Knmisnris

Wakil Difektttf UtaffiSDirektur Utama

XH. Penetapan dan Pengesahan

Demikian Piagam Audit Internal ini ditetapkan, disahkan dan ditandatangani serta mulai berlaku sejak19 Oktober 2017.

i^r/'oratelindoI ^^b^^ broadband company9