PETUNJUK TEKNIS · Web viewSebagaimana dipersyaratkan dalam POJK Kesehatan Keuangan perusahaan...

PETUNJUK TEKNIS

LAPORAN TRIWULAN DAN TAHUNAN PERUSAHAAN ASURANSI JIWA

Otoritas Jasa Keuangan

DAFTAR ISI

I. Laporan Utama..............................................................................................................................4

1.1. Laporan Posisi Keuangan.......................................................................................................4

1.2. Laporan Laba/Rugi Komprehensif..........................................................................................5

1.3. Laporan Arus Kas...................................................................................................................5

1.4. Laporan Perubahan Ekuitas...................................................................................................5

1.5. Laporan Dana Asuransi dan Dana Perusahaan.......................................................................6

1.6. Laporan Tingkat Solvabilitas..................................................................................................6

1.6.1. Rasio Pencapaian Solvabilitas........................................................................................6

1.6.2. MMBR............................................................................................................................7

1.7. Perhitungan Aset dan Liabilitas SAP.....................................................................................11

1.8. Rincian.................................................................................................................................12

1.8.1. Rincian 101-Deposito Berjangka..................................................................................13

1.8.2. Rincian 102-Sertifikat Deposito....................................................................................13

1.8.3. Rincian 103-Saham.......................................................................................................14

1.8.4. Rincian 104-Obligasi Korporasi....................................................................................15

1.8.5. Rincian 105-Medium Term Notes (MTN).....................................................................16

1.8.6. Rincian 106-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh RI..................................................16

1.8.7. Rincian 107-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara Selain Negara RI...............17

1.8.8. Rincian 108-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Bank Indonesia.............................17

1.8.9. Rincian 109-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional................18

1.8.10. Rincian 110-Reksa Dana...............................................................................................18

1.8.11. Rincian 111-Efek Beragun Aset....................................................................................19

1.8.12. Rincian 112-Dana Investasi Real Estate........................................................................20

1.8.13. Rincian 113-REPO (Repurchase Agreement)................................................................20

1.8.14. Rincian 114-Penyertaan Langsung...............................................................................21

1.8.15. Rincian 115-Tanah, Bangunan dengan Hak Strata, atau Tanah dengan Bangunan, untuk Investasi.............................................................................................................................22

1.8.16. Rincian 116-Pembiayaan Melalui Kerjasama dengan Pihak Lain (Executing)...............22

1.8.17. Rincian 117-Emas Murni..............................................................................................23

1.8.18. Rincian 118- Pinjaman yang Dijamin dengan Hak Tanggungan....................................23

1.8.19. Rincian 119-Pinjaman Polis..........................................................................................24

1.8.20. Rincian 120-Investasi Lain............................................................................................24

1.8.21. Rincian 201-Kas dan Bank............................................................................................25

1

1.8.22. Rincian 202-Tagihan Premi Penutupan Langsung........................................................25

1.8.23. Rincian 203-Tagihan Premi Reasuransi........................................................................26

1.8.24. Rincian 204-Aset Reasuransi........................................................................................26

1.8.25. Rincian 205-Tagihan Klaim Koasuransi.........................................................................27

1.8.26. Rincian 206-Tagihan Klaim Reasuransi.........................................................................28

1.8.27. Rincian 207-Tagihan Investasi......................................................................................29

1.8.28. Rincian 208-Tagihan Hasil Investasi.............................................................................30

1.8.29. Rincian 209-Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Dipakai Sendiri 30

1.8.30. Rincian 210- Biaya Akuisisi yang Ditangguhkan............................................................31

1.8.31. Rincian 211- Aset Tetap Lain........................................................................................31

1.8.32. Rincian 212- Aset Lain..................................................................................................31

1.8.33. Rincian 301- Utang Klaim.............................................................................................31

1.8.34. Rincian 302- Utang Premi Koasuransi..........................................................................32

1.8.35. Rincian 303- Utang Reasuransi.....................................................................................32

1.8.36. Rincian 304- Utang Komisi...........................................................................................33

1.8.37. Rincian 305- Biaya yang Masih Harus Dibayar............................................................33

1.8.38. Rincian 306- Utang Lain...............................................................................................34

1.8.39. Rincian 401-Cadangan Premi.......................................................................................34

1.8.40. Rincian 402-Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan (CAPYBMP). 35

1.8.41. Rincian 403-Cadangan Klaim........................................................................................35

1.8.42. Rincian 404-Cadangan Risiko Bencana (Catastrophic Reserve)....................................36

1.8.43. Rincian 501-Pendapatan premi....................................................................................36

1.8.44. Rincian 502-Premi dan Klaim Berdasarkan Region.......................................................37

1.8.45. Rincian 503-Premi Reasuransi......................................................................................37

1.8.46. Rincian 504-Hasil Investasi...........................................................................................38

1.8.47. Rincian 505-Imbalan Jasa.............................................................................................38

1.8.48. Rincian 506-Pendapatan Lain.......................................................................................39

1.8.49. Rincian 507-Beban Asuransi.........................................................................................39

1.8.50. Rincian 601-Aset Lancar dan Liabilitas Lancar..............................................................39

1.8.51. Rincian 1101-Deposito Berjangka (PAYDI)...................................................................40

1.8.52. Rincian 1102-Sertifikat Deposito..................................................................................40

1.8.53. Rincian 1103-Saham.....................................................................................................41

1.8.54. Rincian 1104-Obligasi Korporasi..................................................................................42

1.8.55. Rincian 1105-Medium Term Notes (MTN)...................................................................43

1.8.56. Rincian 1106-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh RI................................................43

2

1.8.57. Rincian 1107-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara Selain Negara RI.............44

1.8.58. Rincian 1108-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Bank Indonesia...........................44

1.8.59. Rincian 1109-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional..............45

1.8.60. Rincian 1110-Reksa Dana.............................................................................................45

1.8.61. Rincian 1111-Efek Beragun Aset..................................................................................46

1.8.62. Rincian 1112-REPO (Repurchase Agreement)..............................................................47

1.8.63. Rincian 1113-Emas Murni............................................................................................47

1.8.64. Rincian 1401-Cadangan atas PAYDI..............................................................................48

1.8.65. Rincian 1501-Pendapatan Premi atas PAYDI................................................................49

1.8.66. Rincian 1502-Hasil Investasi.........................................................................................50

1.8.67. Rincian 1503-Klaim Penebusan Unit............................................................................50

II. Laporan Tambahan......................................................................................................................50

2.1. Rincian Pendapatan Premi Berdasarkan Kabupaten/Kota...................................................50

2.2. Rincian Klaim Berdasarkan Kabupaten/Kota........................................................................51

2.3. Rincian Pendapatan Premi dan Pembayaran Klaim per Sektor Ekonomi.............................52

2.4. Rincian Pendapatan Premi dan Pembayaran Klaim Berdasarkan Counterpart (Mitra)........53

2.5. Rincian Cadangan Teknis Berdasarkan Counterpart (Mitra)................................................53

2.6. Rasio Tingkat Kesehatan Keuangan Selain MMBR...............................................................54

2.7. Rincian Pendapatan Premi dan Beban Klaim Berdasarkan Distribution Channel.................55

2.8. Laporan Dana Jaminan.........................................................................................................56

2.9. Rincian Dana Jaminan..........................................................................................................56

III. Laporan Operasional................................................................................................................57

IV. Lampiran..................................................................................................................................58

3

I. Laporan Utama

I.1.Laporan Posisi Keuangan

Laporan ini terdiri dari Laporan Posisi Keuangan yang disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) dan Satutory Accounting Practice (SAP). Akun-akun pada Laporan Posisi Keuangan diisi berdasarkan akun-akun yang tercantum pada rincian neraca (101 s.d. 403), dan juga rincian neraca PAYDI (1101 s.d. 1401). LPK diisi berdasarkan jenis produknya, yaitu tradisional dan Produk Asuransi yang Dikaitkan dengan Investasi (PAYDI).

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Cukup jelas.(2) Rincian Cukup jelas.(3) Tradisional Saldo

SAKDiisi sesuai dengan saldo SAK dari masing-masing akun untuk produk tradisional.

(4) Tradisional Saldo SAP

1. AsetAset yang dicantumkan dalam Laporan Posisi Keuangan SAP merupakan AYD yang akun-akunnya diisi berdasarkan akun-akun yang tercantum pada rincian 101 s.d. 212. Penentuan besarnya AYD untuk masing-masing jenis aset dihitung berdasarkan ketentuan yang berlaku. Jumlah AYD dalam laporan ini selanjutnya diisikan pada bagian Laporan Tingkat Solvabilitas – Rasio Pencapaian Solvabilitas baris AYD.

2. LiabilitasLiabilitas dalam Laporan Posisi Keuangan SAP diisi berdasarkan akun-akun yang tercantum pada rincian 301 s.d. 404. Jumlah liabilitas dalam kolom ini selanjutnya diisikan pada bagian Laporan Tingkat Solvabilitas– Rasio Pencapaian Solvabilitas pada baris Liabilitas.

3. EkuitasUntuk akun “Selisih Penilaian Berdasar SAK dan SAP” diisi berdasarkan jumlah yang ada pada bagian Perhitungan Aset dan Liabilitas SAP – Selisih Penilaian Berdasarkan SAK dan SAP, sedangkan untuk akun “Aset Yang Tidak Diperkenankan” diisi berdasarkan jumlah yang ada pada bagian Perhitungan Aset dan Liabilitas SAP – I. Perhitungan Aset SAP kolom (5).

(5) PAYDI Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo SAK dari masing-masing akun untuk PAYDI.

(6) Gabungan Saldo SAK

Jumlah dari kolom (3) dan (5).

(7) Gabungan Saldo SAP

Jumlah dari kolom (4).

4

I.2.Laporan Laba/Rugi KomprehensifRincian ini merinci detail laporan laba/rugi komprehensif Gabungan

Tata cara pengisian dalam rincian ini adalah sebagai berikut:

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Cukup jelas.(2) Rincian Cukup jelas.(3) Tradisional Diisi sesuai akun laba/rugi komprehensif menggunakan angka nilai

tradisional (4) PAYDI Diisi sesuai akun laba/rugi komprehensif menggunakan angka nilai

PAYDI(5) Gabungan Diisi sesuai akun laba/rugi komprehensif menggunakan angka

gabungan Tradisional dan PAYDI

I.3.Laporan Arus Kas

Laporan Arus Kas pada laporan ini diisi berdasarkan keterangan dalam kolom yang disediakan dalam format yang ada. Untuk laporan tahunan, saldo akhir Kas dan Bank pada periode lalu merupakan saldo awal untuk periode berjalan. Saldo akhir kas dan bank pada laporan ini harus sama dengan jumlah kas dan bank yang ada pada Laporan Posisi Keuangan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Keterangan Cukup jelas.(2) Triwulan... Tahun… Diisi dengan arus kas pada triwulan/tahun berjalan.(3) Triwulan... Tahun… Diisi dengan arus kas pada triwulan yang sama dari tahun

sebelumnya/tahun sebelumnya dari tahun pelaporan (y-1).

I.4.Laporan Perubahan EkuitasLaporan perubahan ekuitas terdiri dari Ekuitas SAK dan SAP. Untuk dapat mengisi laporan perubahan ekuitas SAP, perusahaan harus terlebih dahulu mengisi laporan perubahan ekuitas yang disusun berdasarkan SAK.

Laporan Perubahan Ekuitas SAP merupakan laporan rekonsiliasi dari Laporan Ekuitas SAK menjadi Laporan Ekuitas SAP. Dua komponen ekuitas SAP yang bukan merupakan komponen ekuitas SAK, yaitu “Selisih Penilaian SAK dan SAP” serta “Aset Yang Tidak Diperkenankan” merupakan dua komponen penting yang mempengaruhi hasil rekonsiliasi tersebut. Kedua komponen tersebut diisikan ke dalam Laporan Perubahan Ekuitas SAP, hanya sebesar selisih antara periode berjalan

5

dengan periode lalu. Angka yang diisikan ke dalam Laporan Perubahan Ekuitas SAP adalah kenaikan atau penurunan “Selisih Penilaian SAK dan SAP” dan “Aset Yang Tidak Termasuk AYD”.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Keterangan Cukup jelas.(2) Triwulan... Tahun Diisi dengan perubahan ekuitas pada triwulan/tahun berjalan.(3) Triwulan... Tahun Diisi dengan perubahan ekuitas triwulan yang sama dari tahun

sebelumnya/tahun sebelumnya dari tahun pelaporan (y-1).I.5.Laporan Dana Asuransi dan Dana Perusahaan

Rincian ini merinci detail neraca dana asuransi dana perusahaan untuk periode tahun berjalan dan periode tahun lalu.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Cukup jelas.

(2) – (3)

Dana Asuransi dan Dana Perusahaan Tahun berjalan

Diisi dengan dana asuransi dan dana perusahaan tahun berjalan.

(4) Total Dana Asuransi dan Dana Perusahaan Tahun Berjalan

Diisi dengan total dana asuransi dan dana perusahaan tahun berjalan.

(5) – (6)

Dana Asuransi dan Dana Perusahaan Tahun Lalu

Diisi dengan dana asuransi dan dana perusahaan tahun lalu.

(7) Total Dana Asuransi dan Dana Perusahaan Tahun Lalu

Diisi dengan total dana asuransi dan dana perusahaan tahun lalu.

I.6.Laporan Tingkat SolvabilitasI.6.1. Rasio Pencapaian Solvabilitas

Tabel 1

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Keterangan Disesuaikan dengan format yang berlaku.(2) Tradisional Hanya diisi data sesuai dengan akun di kolom Keterangan untuk

jenis produk tradisional sesuai dengan nilai total deviasi pada masing-masing risiko.

(3) PAYDI Hanya diisi pada masing-masing risiko dalam Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR) sesuai dengan nilai total deviasi pada masing-masing risiko, kecuali risiko asuransi dan risiko operasional.

(4) Total Untuk AYD dan liabilitas disesuaikan dengan jumlah kolom SAP pada LPK, sedangkan untuk komponen risiko dalam MMBR merupakan jumlah kolom (2) dan (3). Kelebihan (kekurangan) tingkat solvabilitas merupakan selisih antara jumlah tingkat solvabilitas dan jumlah MMBR. Rasio Pencapaian Solvabilitas

6

merupakan Jumlah Tingkat Solvabilitas dibagi dengan Jumlah MMBR.

Tabel 2

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Periode Disesuaikan dengan format yang berlaku.(2) Target Diisi berdasarkan target tingkat solvabilitas untuk tahun dan juga

triwulan berjalan.(3) Realisasi Diisi sesuai dengan realisasi tingkat solvabilitas pada

triwulan/tahun berjalanI.6.2. MMBR

I.6.2.1. Risiko KreditTerdiri dari risiko kegagalan asset dan risiko reasuransi. Risiko kegagalan aset digunakan untuk menghitung risiko kemungkinan adanya kehilangan atau penurunan nilai aset yang disebabkan oleh kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada perusahaaan asuransi atau perusahaan reasuransi. (dahulu schedule A dengan beberapa penyesuaian). Sementara itu, risiko reasuransi digunakan untuk menghitung risiko kemungkinan adanya kehilangan atau penurunan nilai aset yang disebabkan oleh kegagalan/ketidakmampuan penanggung ulang (reasuradur) untuk memenuhi kewajibannya kepada perusahaaan asuransi atau perusahaan reasuransi. (dahulu schedule F dengan beberapa penyesuaian).

Tabel 1

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Disesuaikan dengan format yang berlaku.(2) Faktor Nilai faktor disesuaikan dengan ketentuan mengenai MMBR(3) Tradisional-

Jumlah AYDDiisi sesuai dengan jumlah AYD dalam masing-masing komponen dalam uraian.

(4) Tradisional-Jumlah Deviasi

Kolom (2) dikalikan dengan kolom (3).

(5) PAYDI (Guaranteed)-Jumlah AYD

Diisi dengan jumlah AYD PAYDI Garansi dalam masing-masing komponen dalam uraian.

(6) PAYDI (Guaranteed)-Jumlah Deviasi


(7) Total Deviasi Jumlah kolom (4) dan (6).

Tabel 2

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nama Reasuradur Dikelompokkan menurut reasuradur dalam negeri dan luar negeri.(2) Cadangan Teknis

Beban ReasuradurDiisi dengan jumlah cadangan teknis beban reasuradur.

(3) Deposit dan/atau Premi yang Ditahan di Perusahaan Ceding

Diisi dengan deposit dan/atau premi yang ditahan di perusahaan ceding.

(4) Eksposur Kolom (2) dikurangi dengan kolom (3).

7

Reasuransi Neto((2) - (3))

(5) Faktor Nilai faktor disesuaikan dengan ketentuan mengenai MMBR.(6) Jumlah Deviasi

((4) x (5))Kolom (4) dikalikan dengan kolom (5).

I.6.2.2. Risiko LikuiditasLembar ini digunakan untuk menghitung risiko ketidakseimbangan antara proyeksi arus aset dan arus liabilitas yang timbul karena adanya ketidaksesuaian antara besar dan saat jatuh tempo aset dengan besar dan saat jatuh tempo liabilitas. (dahulu schedule B dengan beberapa penyesuaian).

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Disesuaikan dengan format yang berlaku.(2) Sampai dengan 1

tahunDiisi dengan nilai AYD dan liabilitas berdasarkan nilai buku pada Laporan Posisi Keuangan yang dikelompokkan berdasarkan saat jatuh tempo kurang dari 1 tahun.

(3) >1 tahun - 3 tahun

Diisi dengan nilai AYD dan liabilitas berdasarkan nilai buku pada Laporan Posisi Keuangan yang dikelompokkan berdasarkan saat jatuh tempo >1 tahun - 3 tahun.

(4) >3 tahun – 5 tahun


(5) >5 tahun – 10 tahun


(6) >10 tahun Diisi dengan nilai AYD dan liabilitas berdasarkan nilai buku pada Laporan Posisi Keuangan yang dikelompokkan berdasarkan saat jatuh tempo >10 tahun.

(7) Jumlah Hanya diisi untuk jumlah deviasi dengan rumus (4% X (Maks (Li - AYDi), 0))

Catatan:

Untuk PAYDI, deviasi merupakan jumlah cadangan premi PAYDI dikalikan dengan faktor. Total risiko likuiditas merupakan jumlah deviasi produk tradisional dengan PAYDI.

I.6.2.3. Risiko Pasar (a)Lembar ini digunakan untuk menghitung risiko kemungkinan adanya kerugian akibat terjadinya perubahan harga pasar atas aset Perusahaan sebagai dampak dari volatilitas dan likuiditas pasar. (dahulu schedule A dengan beberapa penyesuaian).

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Disesuaikan dengan format yang berlaku.(2) Faktor Nilai faktor disesuaikan dengan ketentuan mengenai MMBR(3) Tradisional- Diisi sesuai dengan jumlah AYD dalam masing-masing komponen

8

Jumlah AYD dalam uraian (sesuai dengan jumlah kolom SAP pada LPK)(4) Tradisional-

Jumlah DeviasiKolom (2) dikalikan dengan kolom (3).

(5) PAYDI (Guaranteed)-Jumlah AYD

Diisi dengan jumlah AYD PAYDI Garansi dalam masing-masing komponen dalam uraian (sesuai dengan jumlah kolom SAP pada LPK).

(6) PAYDI (Guaranteed)-Jumlah Deviasi


(7) Total Deviasi Jumlah kolom (4) dan (6).

I.6.2.4. Risiko Pasar (b)Lembar ini digunakan untuk menghitung risiko kemungkinan adanya kerugian akibat terjadinya perbedaan nilai aset dan nilai liabilitas dalam mata uang asing, serta fluktuasi nilai tukar mata uang asing terhadap rupiah. (dahulu schedule C dengan beberapa penyesuaian).

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Keterangan Disesuaikan dengan format yang berlaku.(2) USD-Tradisional Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas produk tradisional

yang dimiliki dalam mata uang USD.(3) USD-PAYDI Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas PAYDI yang dimiliki

dalam mata uang USD.(4) JPY-Tradisional Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas produk tradisional

yang dimiliki dalam mata uang JPY.(5) JPY-PAYDI Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas PAYDI yang dimiliki

dalam mata uang JPY.(6) EUR-Tradisional Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas produk tradisional

yang dimiliki dalam mata uang EUR.(7) EUR-PAYDI Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas PAYDI yang dimiliki

dalam mata uang EUR.(8) GBP-Tradisional Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas produk tradisional

yang dimiliki dalam mata uang GBP.(9) GBP-PAYDI Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas PAYDI yang dimiliki

dalam mata uang GBP.(10) IDR-Tradisional Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas produk tradisional

yang dimiliki dalam mata uang IDR.(11) IDR-PAYDI Diisi berdasarkan jumlah asset dan liabilitas atas PAYDI yang dimiliki

dalam mata uang IDR.(12) Jumlah-

TradisionalHanya diisi pada baris jumlah asset yang diperkenankan dalam rupiah, jumlah liabilitas dalam rupiah, selisih AYD dan liabilitas, dan jumlah deviasi.

(13) Jumlah-PAYDI Hanya diisi pada baris jumlah asset yang diperkenankan dalam rupiah, jumlah liabilitas dalam rupiah, selisih AYD dan liabilitas, dan jumlah deviasi.

I.6.2.5. Risiko Pasar (c)Lembar ini digunakan untuk menghitung risiko kemungkinan adanya kerugian akibat terjadinya perubahan tingkat bunga sebagai dampak dari volatilitas dan likuiditas pasar.

9

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Disesuaikan dengan format yang berlaku.(2) Jumlah CPrf = cadangan premi yang dihitung dengan estimasi terbaik

ditambah margin untuk risiko pemburukan dengan tingkat keyakinan kecukupan cadangan premi 95% (company level).CPo = cadangan premi sesuai laporan posisi keuangan (neraca) dan sesuai dengan perhitungan aktuaris perusahaan.Untuk Maks((CPrf-CPo),0) diisi dengan jumlah yang lebih besar antara selisih CPrf dan CPo atau 0%. Perubahan tingkat bunga merupakan hasil Maks((CPrf-CPo),0) dikalikan dengan factor perubahan tingkat bunga.

I.6.2.6. Risiko AsuransiLembar ini digunakan untuk menghitung risiko kemungkinan kegagalan Perusahaan memenuhi kewajiban kepada pemegang polis atau tertanggung sebagai akibat dari ketidakcukupan proses seleksi risiko (underwriting), penetapan premi (pricing), dan/atau penanganan klaim. (dahulu schedule D dengan beberapa penyesuaian).

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Cabang Asuransi Cukup jelas.(2) CP Diisi dengan cadangan premi sesuai laporan posisi keuangan

(neraca) dan sesuai dengan perhitungan aktuaris perusahaan.(3) CP* Diisi dengan cadangan premi yang dihitung dengan estimasi terbaik

ditambah margin untuk risiko pemburukan dengan tingkat keyakinan kecukupan cadangan premi 95% (company level).

(4) Jumlah Deviasi Hanya diisi untuk baris Total max ((CP* - CP), 0).(5) Cabang Asuransi Cukup jelas.(6) CAPYBMP Diisi dengan cadangan atas premi yang belum merupakan

pendapatan untuk lini usaha tertentu.(7) AR Diisi dengan asset reasuransi lini usaha tertentu.(8) fcp Faktor risiko cadangan atas premi yang belum merupakan

pendapatanuntuk lini usaha tertentu, sesuai dengan ketentuan mengenai MMBR.

(9) Jumlah Deviasi CAPYBMP((6) - (7)) x (8)

Hasil dari kolom (6) dikurangi kolom (7), dikalikan dengan kolom (8). Rumus=((6) - (7)) x (8)

(10) Cabang Asuransi Cukup jelas.(11) CK Diisi dengan cadangan klaim untuk lini usaha tertentu.(12) AR Diisi dengan asset reasuransi lini usaha tertentu.(13) fck Faktor risiko cadangan klaim untuk lini usaha tertentu, sesuai

ketentuan mengnai MMBR.(14) Jumlah Deviasi CK

((11) - (12)) x (13)Hasil dari kolom (11) dikurangi kolom (12), dikalikan dengan kolom (13). Rumus=((11) - (12)) x (13)

(15) Cabang Asuransi Cukup jelas.(16) CARB (Gross) Diisi dengan cadangan atas risiko bencana untuk lini usaha

tertentu.

(17) AR Diisi dengan asset reasuransi lini usaha tertentu.(18) fcb Faktor risiko cadangan atas risiko bencana untuk lini usaha

10

tertentu, sesuai dengan ketentuan mengenai MMBR.(19) Jumlah Deviasi

Cadangan Atas Risiko Bencana((16) - (17)) x (18)

Hasil dari kolom (16) dikurangi kolom (17), dikalikan dengan kolom (18). Rumus=((16) - (17)) x (18)

I.6.2.7. Risiko OperasionalLembar ini digunakan untuk menghitung risiko kemungkinan yang disebabkan adanya ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses intern, kesalahan sumber daya manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya masalah ekstern yang mempengaruhi operasional Perusahaan, termasuk pengelolaan dana investasi yang bersumber dari PAYDI. (dahulu schedule G dengan beberapa penyesuaian).

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Disesuaikan dengan format yang berlaku. (2) Jumlah Merupakan jumlah antara total risiko operasional perusahaan

dengan total risiko operasional PAYDI.

I.7.Perhitungan Aset dan Liabilitas SAPA. Perhitungan Aset SAPKolom-kolom Perhitungan Aset SAP diisi dengan petunjuk sebagai berikut: Kolom 2: diisi sesuai dengan apa yang tercantum dalam masing-masing rincian aset

untuk jumlah saldo buku besar (SAK). Kolom 3: diisi sesuai dengan dasar penilaian sebagaimana diatur dalam Surat Edaran OJK

mengenai Dasar Penilaian Aset dalam Bentuk Investasi dan Bukan Investasi bagi Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi.

Kolom 4: merupakan pengurangan kolom (3) dan kolom (2). Kolom 5: diisi dengan jumlah aset yang tidak diperkenankan yang terdapat dalam

masing-masing rincian (101 s.d 210) dan jumlah pada akun investasi lain, aset tetap lain dan aset lain.

Kolom 6: diisi dari jumlah AYD yang terdapat dalam masing-masing rincian (rincian 101 s.d 210). Untuk akun Kas dan Bank jumlahnya harus sama dengan jumlah saldo akhir pada Laporan Arus Kas.

Jumlah Selisih Penilaian SAK dan SAP (Kolom 4) merupakan penambah atau pengurang ekuitas dalam penyusunan Laporan Posisi Keuangan SAP sebagaimana telah dijelaskan dalam Laporan Perubahan Ekuitas. Selisih lebih penilaian aset berdasarkan SAP atas SAK merupakan penambah ekuitas SAP, sedangkan selisih kurang penilaian aset berdasarkan SAP atas SAK merupakan pengurang ekuitas SAP.

B. Perhitungan Liabilitas SAPKolom-kolom Perhitungan Liabilitas SAP diisi dengan petunjuk sebagai berikut: Kolom 2: diisi sesuai dengan apa yang tercantum dalam masing-masing rincian liabilitas

untuk jumlah saldo buku besar (SAK). Kolom 3: diisi sesuai dengan apa yang tercantum dalam masing-masing rincian liabilitas

dengan penilaian berdasarkan SAP.

11

Kolom 4: diisi berdasarkan jumlah Selisih Penilaian SAK dan SAP yang terdapat dalam masing-masing rincian liabilitas (dengan catatan bila terdapat perbedaan penilaian antara SAK dan SAP).

Selisih lebih penilaian liabilitas berdasarkan SAP atas SAK merupakan pengurang ekuitas SAP, sedangkan selisih kurang penilaian liabilitas berdasarkan SAP atas SAK merupakan penambah ekuitas SAP.

C. Selisih Penilaian Berdasarkan SAK dan SAPJumlah Selisih Penilaian SAK dan SAP yang digunakan dalam penyusunan Laporan Posisi Keuangan SAP merupakan selisih bersih antara selisih penilaian aset dan liabilitas. Angka ini kemudian dipindahkan ke Laporan Posisi Keuangan kolom (4) pada akun Selisih Penilaian Berdasarkan SAK dan SAP.

D. SUB-SUB BAGIANForm perhitungan aset mempunyai 5 (lima) sub bagian, yaitu:1) Sub A, Penempatan Investasi yang Bukan pada Satu Pihak

Kolom-kolom pada Sub A diisi apabila Perusahaan menempatkan investasi pada perusahaan-perusahaan namun tidak terafiliasi baik dengan Perusahaan.

2) Sub B, Penempatan Investasi pada Pihak Terafiliasi dengan Perusahaan Kolom-kolom pada Sub B diisi apabila Perusahaan menempatkan investasi pada perusahaan-perusahaan yang menjadi bagian dari suatu grup afiliasi dimana Perusahaan menjadi bagian di dalamnya. Penempatan investasi pada perusahaan-perusahaan dimaksud maksimum totalnya adalah sebesar 25% (dua puluh lima per seratus) dari jumlah investasi.

3) Sub C, Penempatan Investasi pada Pihak Terafiliasi tidak dengan PerusahaanKolom-kolom pada Sub C diisi apabila Perusahaan menempatkan investasi pada perusahaan-perusahaan yang menjadi bagian dari suatu group afiliasi, dimana Perusahaan tidak menjadi bagian di dalamnya. Penempatan investasi pada perusahaan-perusahaan dimaksud maksimum totalnya adalah sebesar 25% (dua puluh lima per seratus) dari jumlah investasi.

4) Sub D, Penempatan Investasi di Luar NegeriKolom-kolom pada Sub D diisi apabila Perusahaan menempatkan investasi di negara selain negara Republik Indonesia.

5) Sub E, Daftar Perusahaan TerafiliasiKolom-kolom pada Sub E diisi sesuai dengan keterangan yang ada pada format yang ada. Hubungan Kepemilikan (kolom (2)) diisi dengan cara mencantumkan posisi Perusahaan dalam suatu grup afiliasi. Misalnya, anak, induk dan sebagainya.

I.8.Rincian

I.8.1. Rincian 101-Deposito BerjangkaDeposito berjangka adalah penempatan dana perusahaan ke suatu bank dengan waktu tertentu dan tingkat bunga tertentu atas nama perusahaan atau sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.


Kolom Nama Kolom Keterangan

12

(1) Kode Bank Kode bank dapat dilihat dalam lampiran petunjuk teknis ini.(2) Nama Bank Nama bank disesuaikan dengan daftar kode bank yang terdapat

dalam lampiran petunjuk buku teknis(3) Buku Diisi dengan buku yang sesuai dengan nama bank.(4) Peringkat Diisi dengan peringkat bank penerbit deposito berjangka yang

dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan seperti Pefindo, Fitch Indonesia dan ICRA Indonesia atau yang telah memperoleh pengakuan internasional seperti Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA. Namun apabila bank tersebut tidak menerbitkan obligasi dan tidak tercantum pada lembaga pemeringkat dimaksud, maka kolom ini tidak perlu diisi.

(5) Klaster Diisi dengan klaster yang sesuai dengan peringkat pada kolom (4) yang dikelompokkan berdasarkan ketentuan mengenai Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR). Apabila kolom (4) kosong, maka kolom ini diisi dengan klaster yang terbesar (klaster 5)

(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo SAK deposito berjangka(7) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas

deposito berjangka sebagaimana diatur dalam SEOJK mengenai penilaian aset.

(8) Saldo SAK Lancar (kurang dari 1 tahun)

Jumlah yang ada pada kolom ini diisi dengan saldo yang berumur kurang dari 1 tahun. Selanjutnya, saldo ini diisikan ke dalam “Tabel Rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar”

(9) Keterangan 1) Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "saham".2) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi".

I.8.2. Rincian 102-Sertifikat Deposito

Sertifikat deposito adalah surat berharga yang diterbitkan oleh bank dengan bunga yang dapat diperhitungkan di muka dan dapat diperdagangkan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Kode Bank Kode bank diisi sesuai daftar kode bank pada lampiran petunjuk

teknis ini(2) Nama Bank Nama bank diisi sesuai daftar kode bank pada lampiran petunjuk

buku teknis(3) Buku Diisi dengan buku yang sesuai dengan nama bank.(4) Peringkat Diisi dengan peringkat bank penerbit sertifikat deposito yang

dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan seperti Pefindo, Fitch Indonesia dan ICRA Indonesia atau yang telah memperoleh pengakuan internasional seperti Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA.

(5) Klaster Diisi dengan klaster yang sesuai dengan peringkat pada kolom (4) yang dikelompokkan berdasarkan ketentuan mengenai Modal

13

Minimum Berbasis Risiko (MMBR). Apabila kolom (4) kosong, maka kolom ini diisi dengan klaster yang terbesar (klaster 5)

(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar sertifikat deposito(7) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas

sertifikat deposito.(8) Saldo SAK Lancar

(kurang dari 1 tahun)



I.8.3. Rincian 103-SahamSaham adalah suart berharga yang menunjukkan bagian kepemilikan atas suatu perusahaan (perseroan). Pemilik saham melalui rapat umum pemegang saham memilih dewan direksi untuk mengambil tanggung jawab manajemen dalam hal mengarahkan, mengoperasikan dan mengendalikan sumber daya perusahaan dan ikut serta menikmati keuntungan (kerugian) hasil usaha perusahaan. Akun ini untuk mencatat transaksi saham-saham yang diperdagangkan di bursa efek.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Kode Emiten Kode emiten diisi sesuai daftar emiten pada Bursa Efek Indonesia

(BEI). Contoh daftar emiten dapat dilihat dalam kanal berikut: www.idx.co.id/id-id/beranda/perusahaantercatat/profilperusahaantercatat.aspx

(2) Nama Emiten/Penerbit

Dikelompokkan antara saham yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual, kemudian diisi sesuai daftar emiten.

(3) Kategori Dikelompokkan sesuai LQ45 atau JII, sesuai dengan kategori saham tersebut.

(4) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar saham.(5) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas

saham sebagaimana diatur dalam SEOJK mengenai penilaian aset.(6) Saldo SAK lancar



(7) Keterangan 1) Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "surat utang korporasi".2) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi".3) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan di luar negeri, kolom ini diisi dengan keterangan "Luar Negeri" dan nilai totalnya diisikan kedalam sub D ( Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri)

14

http://www.idx.co.id/id-id/beranda/perusahaantercatat/profilperusahaantercatat.aspx


I.8.4. Rincian 104-Obligasi KorporasiObligasi korporasi adalah surat pernyataan hutang dari penerbit kepada pemegang obligasi dengan perjanjian untuk membayar sejumlah uang tertentu (Principal Amount/Face Value/Par Value) pada jangka waktu tertentu (maturity date) dan membayar bunga (kupon) tertentu dan atau bervariasi / fluktuasi yang biasanya dibayar setiap tiga bulanan, tengah tahunan atau tahunan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama

Emiten/PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/penerbit obligasi.

(3) Seri Obligasi Diisi berdasarkan seri obligasi.(4) Peringkat Diisi dengan peringkat surat utang korporasi dan sukuk korporasi

yang dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan seperti Pefindo, Fitch Indonesia dan ICRA Indonesia atau yang telah memperoleh pengakuan internasional seperti Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA.

(5) Klaster Diisi dengan klaster sesuai dengan pengelompokan yang diatur dalam ketentuan mengenai Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR).

(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar obligasi.(7) Selisih Penilaian

SAK dan SAPMerupakan selisih penilaian antara saldo SAK dengan saldo penilaian berdasarkan SAP.

(8) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas obligasi.

(9) Saldo SAK lancar (kurang dari 1 tahun)


(10) Saldo Obligasi/Sukuk Infrastruktur

Diisi apabila obligasi korporasi diterbitkan oleh BUMN/BUMD/Anak BUMN yang penggunaannya untuk infrastruktur sebagaimana dimaksud dalam POJK 36/POJK.05/2016.

(11) Keterangan 1) Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "saham".2) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi".3) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan di luar negeri, kolom ini diisi dengan keterangan "Luar Negeri" dan nilai totalnya diisikan kedalam sub D ( Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri).

I.8.5. Rincian 105-Medium Term Notes (MTN)

Medium Term Notes (MTN) adalah surat utang jangka pendek sampai dengan menengah yang diterbitkan oleh perusahaan.

15



Emiten/PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/penerbit MTN, dikelompokkan berdasarkan MTN konvensional dan MTN syariah.

(3) Peringkat Diisi dengan peringkat MTN yang dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan seperti Pefindo, Fitch Indonesia dan ICRA Indonesia atau yang telah memperoleh pengakuan internasional seperti Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA.


(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar MTN.(6) Selisih Penilaian


(7) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas MTN.


Jumlah yang ada pada kolom ini diisi dengan saldo yang berumur kurang dari 1 tahun. Selanjutnya, saldo ini diisikan ke dalam “Tabel Rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar”.


I.8.6. Rincian 106-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh RISurat Berharga Negara yang selanjutnya disingkat SBN adalah surat berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia termasuk surat utang negara sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2002 tentang Surat Utang Negara dan surat berharga syariah negara sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2008 tentang Surat Berharga Syariah Negara.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Surat

BerhargaDikelompokkan berdasarkan Surat Berharga yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo, Surat Berharga yang Diperdagangkan, dan Surat Berharga yang Tersedia untuk Dijual kemudian diisi berdasarkan nomor seri surat berharga.

(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar SBN(4) Selisih Penilaian


16

(5) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas SBN.(6) Saldo SAK Lancar



I.8.7. Rincian 107-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara Selain Negara RI

Surat Berharga yang diterbitkan oleh negara selain negara RI adalah surat berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah selain Republik Indonesia termasuk surat utang negara sebagaimana dimaksud dalam POJK No. 71/POJK.05/2016 mengenai kesehatan keuangan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Emiten/Negara

PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/negara penerbit surat berharga.

(3) Nama Surat Berharga

diisi dengan nama surat berharga

(4) Peringkat Diisi dengan peringkat surat berharga(5) Klaster Diisi dengan klaster yang sesuai dengan kolom (3).(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar surat berharga. Nilai total dari

instrumen ini diisikan kedalam sub D ( Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri).

(7) Selisih Penilaian SAK dan SAP

Merupakan selisih penilaian antara saldo SAK dengan saldo penilaian berdasarkan SAP.

(8) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas surat berharga.



I.8.8. Rincian 108-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Bank Indonesia

Akun ini untuk mencatat investasi perusahaan dalam bentuk surat berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia.



BerhargaDiisi berdasarkan nomor seri surat berharga.

(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar SBI

17



(5) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas SBI.(6) Saldo SAK Lancar



I.8.9. Rincian 109-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional

Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional adalah surat pengakuan utang dari lembaga multinasional dimana Negara Republik Indonesia menjadi salah satu anggota atau pemegang sahamnya, seperti World Bank, IMF, dan ADB.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Lembaga Penerbit Diisi nama lembaga multinasional penerbit surat berharga(3) Nama Surat

BerhargaDiisi dengan nomor seri surat berharga.

(4) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar surat berharga, dan total dari instrumen ini diisikan kedalam sub D (Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri).



(6) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(7) Saldo SAK Lancar



I.8.10. Rincian 110-Reksa DanaReksadana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat permodalan untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portofolio efek oleh manajer investasi (Peraturan Pasar Modal)


Kolom

Nama Kolom Keterangan

(1) Nomor Cukup jelas.(2) Kategori Dikelompokkan menjadi sepenuhnya surat utang pemerintah,

sepenuhnya surat utang swasta atau surat berharga pasar, sepenuhnya surat berharga ekuitas, campuran, dan reksa dana penyertaan terbatas. Penentuan kategori pengelompokan unit penyertaan reksa dana harus didasarkan pada komposisi

18

investasi aktual reksadana tersebut pada tanggal Laporan Posisi Keuangan, bukan komposisi investasi dalam prospektus. Suatu reksadana disebut sepenuhnya berupa surat utang Pemerintah apabila 90% atau lebih komposisi investasi reksadana tersebut ditempatkan pada surat utang Pemerintah. Apabila penempatan pada satu jenis investasi kurang dari 90% maka reksadana tersebut dikelompokkan dalam reksadana campuran. Hal ini berlaku juga untuk penempatan pada kategori reksadana yang lain.

(3) Nama Reksa Dana Diisi berdasarkan nama reksa dana.(4) Manager investasi Diisi sesuai dengan manager investasi dari masing-masing reksa

dana.(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar reksa dana.(6) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(7) SAldo SAK SBN Diisi sesuai dengan saldo reksa dana yang sesuai dengan POJK

tentang investasi surat berharga negara bagi elmbaga jasa keuangan non-bank.



(9) Keterangan 1) Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "saham".

2) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi".

3) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan di luar negeri, kolom ini diisi dengan keterangan "Luar Negeri" dan nilai totalnya diisikan kedalam sub D (Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri)

I.8.11. Rincian 111-Efek Beragun AsetEfek Beragun Aset adalah surat berharga yang terdiri dari sekumpulan aset keuangan berupa tagihan yang timbul dari surat berharga komersial seperti tagihan atas pemberian kredit, termasuk kredit kepemilikan rumah, kredit mobil, dan lain-lain yang memenuhi ketentuan sebagai berikut:

a. telah mendapat pernyataan efektif dari OJK;

b. memiliki peringkat investment grade dari perusahaan pemeringkat efek yang diakui oleh OJK; dan

c. dilakukan melalui penawaran umum sebagaimana diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal.



Emiten/PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/penerbit EBA.

(3) Peringkat Diisi sesuai dengan peringkat instrument investasi.(4) Klaster Diisi dengan klaster yang sesuai dengan kolom (3).

19

(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar instrument investasi(6) Selisih Penilaian


(7) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(8) Saldo SAK lancar



(9) Keterangan 1) Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "saham".2) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaanafiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi".

I.8.12. Rincian 112-Dana Investasi Real EstateDana Investasi Real Estate adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan pada aset Real Estat, Aset Yang Berkaitan Dengan Real Estat, dan/atau kas dan setara kas.



Emiten/PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/penerbit DIRE

(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar instrument investasi.(4) Selisih Penilaian







I.8.13. Rincian 113-REPO (Repurchase Agreement)REPO adalah kontrak jual atau beli Efek dengan janji beli atau jual kembali pada waktu dan harga yang telah ditetapkan.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Counterparty Diisi sesuai dengan nama pihak lawan yang melakukan transaksi

REPO.(3) Jenis Jaminan

(SBN/SBI)Diisi sesuai dengan jenis jaminan yang diberikan oleh pihak lawan.

(4) Jangka Waktu Diisi dengan jangka waktu perjanjian (dalam hari)(5) Kategori Diisi menurut status registrasi di KSEI/BIS4.

20

(6) Nilai Pasar Jaminan Saat Penempatan

Diisi berdasarkan nilai pasar jaminan pada saat dilakukannya transaksi.

(7) Saldo saat penempatan

Diisi sesuai dengan saldo pada saat dilakukannya transaksi REPO.

(8) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar pada saat pelaporan.(9) Selisih Penilaian







Catatan: Hubungan afiliasi dan/atau hubungan hukum lainnya dengan Pihak lain sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) tidak termasuk hubungan karena kepemilikan atau penyertaan modal oleh Negara Republik Indonesia.

I.8.14. Rincian 114-Penyertaan LangsungPenyertaan merupakan bentuk investasi penanaman modal pada perusahaan lain dalam bentuk saham yang tidak tercatat di bursa efek.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Perusahaan Diisi sesuai dengan nama perusahaan yang menerima

penyertaan/penanaman modal(3) Bidang Usaha Diisi dengan bidang usaha dari perusahaan penerima penyertaan

yang dikelompokkan sesuai dengan sektor ekonomi yang dikeluarkan oleh BPS.

(4) Kepemilikan Diisi sesuai persentase kepemilikan modal di perusahaan tersebut. (5) Nomor & Tanggal

Persetujuan OJK (>25%)

Diisi apabila kepemilikan penyertaan langsung melebihi 25% dengan mencantumkan nomor dan tanggal surat persetujuan OJK.

(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(7) Selisih Penilaian


(8) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas instrument investasi. Nilai totalnya maksimumnya adalah sebesar 10% (sepuluh per seratus) dari jumlah investasi.

(9) Keterangan 1) Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "saham".2) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group

21

Afiliasi".3) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan di luar negeri, kolom ini diisi dengan keterangan "Luar Negeri" dan nilai totalnya diisikan kedalam sub D (Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri)

I.8.15. Rincian 115-Tanah, Bangunan dengan Hak Strata, atau Tanah dengan Bangunan, untuk Investasi

Tanah, Bangunan dengan Hak Strata, atau Tanah dengan Bangunan, untuk Investasi adalah investasi dalam bentuk properti yang bertujuan untuk mendapat hasil dari pengelolaan properti tersebut. Kategori jenis tanah, bangunan dengan hak strata, atau tanah dengan bangunan, sebagai investasi atau untuk dipakai sendiri ditentukan oleh perusahaan, dengan catatan bahwa properti tersebut dapat dikategorikan sebagai investasi apabila dapat memberikan hasil (berupa sewa) kepada perusahaan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Alamat Dikelompokkan berdasarkan hasil investasi dari properti sesuai

format, dan diisi berdasarkan alamat properti.(3) Kota/Kabupaten Diisi dengan menyebutkan kota (DATI II) di mana properti

berada.(4) Jenis Objek Diisi berdasarkan tanah, bangunan, atau tanah dan bangunan.(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(6) Penilaian

Berdasarkan SAPDiisi berdasarkan nilai yang ditetapkan oleh lembaga penilai yang terdaftar pada instansi yang berwenang, atau Nilai Jual Objek Pajak (NJOP) terbaru dalam hal tidak dilakukan penilaian oleh lembaga penilai.



Baris Nomor IV (AYD) akan sama dengan total (I + II + III) apabila nilai total (I + II + III) kurang dari atau sama dengan 20% dari jumlah investasi.

I.8.16. Rincian 116-Pembiayaan Melalui Kerjasama dengan Pihak Lain (Executing)

Pembiayaan Melalui Kerjasama dengan Pihak Lain (Executing) adalah investasi perusahaan asuransi dengan memberikan pembiayaan kepada perusahaan mitra, yang kemudian perusahaan mitra meneruskan sebagai pinjaman kepada nasabah sebagai end user.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Perusahaan

PembiayaanDiisi berdasarkan nama perusahaan pembiayaan.

(3) Tanggal Mulai Kerjasama

Diisi dengan tanggal dimulainya kerjasama.

(4) Izin Usaha Diisi dengan izin usaha dari perusahaan pembiayaan yang diberikan

22

oleh OJK.(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(6) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan sesuai

dengan ketentuan dalam POJK mengenai Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Reasuransi beserta Surat Edaran OJK mengenai Dasar Penilaian Aset dalam Bentuk Investasi dan Bukan Investasi Bagi Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi.




Catatan:

Sebagaimana dipersyaratkan dalam POJK Kesehatan Keuangan perusahaan asuransi dan reasuransi, salah satu syarat investasi dalam “Pembiayaan Melalui Kerjasama dengan Pihak Lain (executing)” adalah bahwa perusahaan pembiayaan harus memenuhi ketentuan kesehatan keuangan pada saat dimulainya kerja sama. Saat ini, kesehatan keuangan perusahaan pembiayan meliputi rasio permodalan, kualitas pembiayaan, rentabilitas, dan likuiditas.

I.8.17. Rincian 117-Emas MurniEmas Murni adalah jenis investasi perusahaan asuransi dalam bentuk emas batangan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Kustodian Diisi sesuai dengan nama kustodian atas investasi emas murni(3) Kuantitas

(keping/gr)Diisi sesuai dengan kuantitas kepemilikan. Misalnya, Perusahaan memiliki 10 kg emas batangan maka kolom (3) diisi: 25 keping/100gr, 10 keping/250gr, 50 keping/100gr

(4) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(5) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan. (6) Saldo SAK Lancar



(7) Keterangan Diisi bila diperlukan.

I.8.18. Rincian 118- Pinjaman yang Dijamin dengan Hak TanggunganPinjaman yang dijamin dengan hak tanggungan merupakan investasi dalam bentuk pinjaman yang dijamin dengan hipotik pertama atas benda atau barang yang tidak bergerak.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.

23

(2) Nama Debitur Diisi berdasarkan nama debitur dan dikelompokkan sesuai format yang berlaku.

(3) Nomor Sertifikat tanah

Diisi sesuai dengan nomor sertifikat tanah yang dijadikan sebagai jaminan.

(4) Nilai Jaminan Diisi dengan nilai appraisal atau NJOP atas objek yang dijaminkan.(5) Nilai Pinjaman

AwalDiisi dengan nilai pinjaman awal yang disepakati.

(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(7) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(8) Saldo SAK Lancar



Catatan:

LTV adalah Loan to Value Ratio dengan formula besarnya pinjaman hipotik dibagi dengan nilai aktiva yang dijaminkan. Pengelompokan berdasarkan jenis properti (residensial, komersial lainnya, dan yang tidak digunakan) dan persentase LTV mengacu pada SEOJK mengenai MMBR.

I.8.19. Rincian 119-Pinjaman PolisPinjaman polis merupakan investasi perusahaan melalui pemberian pinjaman kepada pemegang polis dengan jaminan nilai tunai polis yang dimilikinya.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi sesuai format yang berlaku, dikelompokkan menurut APL dan

Non APL(3) Jumlah Polis Hanya diisi untuk pinjaman polis otomatis (APL)(4) Nilai Tunai Polis

yang DijaminkanDiisi dengan nilai tunai saat ini atas polis yang dijaminkan



Jumlah yang ada pada kolom ini diisikan ke dalam rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar

I.8.20. Rincian 120-Investasi Lain

Kolom-kolom pada rincian ini diisi apabila Perusahaan memiliki investasi lain selain yang sudah disebutkan di atas.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi sesuai dengan penempatan investasi lain-lain(3) Jumlah Diisi sesuai dengan saldo instrumen investasi

24

I.8.21. Rincian 201-Kas dan BankKas dan bank adalah dana perusahaan yang siap dan bebas digunakan untuk membiayai kegiatan perusahaan dan sebagai alat pembayaran yang sah.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) No. 1. Untuk kas diisi dengan “KAS”.

2. Untuk tabungan dalam negeri, diisi sesuai dengan kode bank pada lampiran petunjuk teknis ini.

3. Untuk tabungan luar negeri, diisi sesuai kode dari bank luar negeri, atau diisi singkatan yang lazim.

(2) Uraian Dikelompokkan dalam bentuk kas, tabungan dalam negeri, dan tabungan luar negeri.

(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(4) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.

I.8.22. Rincian 202-Tagihan Premi Penutupan LangsungTagihan premi penutupan langsung merupakan tagihan premi sehubungan dengan adanya kontrak asuransi antara perusahaan asuransi dengan tertanggung. Akun ini untuk mencatat tagihan premi kepada tertanggung, pialang asuransi, dan tagihan premi koasuransi sehubungan dengan penutupan asuransi langsung.

Tagihan premi penutupan langsung termasuk tagihan premi koasuransi yang menjadi bagian Perusahaan sebagai anggota koasuransi atas penutupan polis bersama.


Tabel 1

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Cabang Asuransi Cukup jelas.(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(4) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(5) Saldo SAK Lancar


Jumlah yang ada pada kolom Saldo SAK Lancar dimungkinkan lebih besar daripada jumlah yang ada pada kolom AYD, mengingat tagihan yang dapat dimasukkan ke dalam kolom AYD mempunyai umur tagihan yang lebih pendek dari pada tagihan yang dapat dimasukkan ke dalam kolom Saldo SAK Lancar. Jumlah yang ada pada kolom ini diisikan ke dalam rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar.

Tabel 2

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Cabang Asuransi Cukup jelas.(3) Kurang dari sama

dengan 2 bulanDiisi sesuai jumlah tagihan premi penutupan langsung dengan umur kurang dari sama dengan 2 bulan.

(4) Lebih dari 2 bulan sampai dengan 3 bulan

Diisi sesuai jumlah tagihan premi penutupan langsung dengan umur lebih dari 2 bulan sampai dengan 3 bulan.

25

(5) Lebih dari 3 bulan Diisi sesuai jumlah tagihan premi penutupan langsung dengan umur lebih dari 3 bulan.

I.8.23. Rincian 203-Tagihan Premi Reasuransi

Tagihan premi reasuransi merupakan tagihan atas bagian premi bruto yang menjadi hak reasuradur berdasarkan perjanjian reasuransi. Tagihan premi reasuransi termasuk inward dan claim recovery.

Tabel 1

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Debitur Diisi sesuai format yang berlaku, dikelompokkan menurut debitur

dalam negeri dan luar negeri(3) Peringkat Diisi berdasarkan peringkat reasuradur.(4) Klaster Diisi sesuai dengan kolom (3) yang dikelompokkan berdasarkan

ketentuan mengenai Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR). Apabila kolom (4) kosong, maka kolom ini diisi dengan klaster yang terbesar (klaster 5).



Jumlah yang ada pada kolom ini diisikan ke dalam rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar.

Tabel 2. Rincian Tagihan Menurut Umurnya

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Debitur Diisi sesuai format yang berlaku, dikelompokkan menurut debitur

dalam negeri dan luar negeri (mengikuti ketentuan pada tabel 1)(3) Kurang dari sama

dengan 2 bulanDiisi sesuai tagihan premi reasuransi dengan umur kurang dari sama dengan 2 bulan


Diisi sesuai tagihan premi reasuransi dengan umur lebih dari 2 bulan sampai dengan 3 bulan

(5) Lebih dari 3 bulan Diisi sesuai tagihan premi reasuransi dengan umur lebih dari 3 bulan

I.8.24. Rincian 204-Aset Reasuransi

Aset reasuransi, terdiri dari:

1) aset yang bersumber dari nilai estimasi pemulihan klaim atas porsi pertanggungan ulang; dan

26

2) aset yang bersumber dari perjanjian kontrak jangka panjang (longterm contract) program reasuransi dukungan modal (capital oriented reinsurance)

sebagaimana yang dimaksud dalam POJK No. 71/SEOJK.05/2017 atau peraturan penggantinya.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Debitur Diisi sesuai format yang berlaku. Untuk Aset Reasuransi dari Nilai

Estimasi Pemulihan Klaim Atas Porsi Pertanggungan Ulang, dikelompokkan menurut debitur dalam negeri dan luar negeri.

(3) Peringkat Diisi sesuai peringkat debitur.(4) Klaster Diisi sesuai dengan kolom (3) yang dikelompokkan berdasarkan




Jumlah yang ada pada kolom ini diisikan ke dalam rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar.

I.8.25. Rincian 205-Tagihan Klaim KoasuransiTagihan klaim koasuransi adalah tagihan kepada asuransi anggota (Co-Member) sehubungan dengan adanya hak penerimaan klaim atas penutupan polis bersama. Pengumuran tagihan klaim koasuransi baik untuk AYD maupun kelompok SAK Lancar dasarnya mengikuti POJK mengenai Kesehatan Keuangan.


Tabel 1

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Debitur Diisi sesuai format yang berlaku, debitur dikelompokkan menjadi

koasuradur dalam negeri dan koasuradur luar negeri. Untuk rincian debitur, yang dirinci cukup debitur yang mempunyai utang kepada perusahaan dengan jumlah utang sebesar 5% atau lebih dari nilai total Tagihan Klaim Koasuransi. Sedangkan untuk debitur yang jumlah utangnya di bawah 5% dari nilai total Tagihan Klaim Koasuransi, cukup dikategorikan dalam kelompok “Lain-lain”.

(3) Peringkat Diisi sesuai peringkat debitur. (4) Klaster Diisi sesuai dengan kolom (3) yang dikelompokkan berdasarkan




Jumlah yang ada pada kolom Saldo SAK Lancar mungkin lebih besar dari pada jumlah yang ada pada kolom AYD, mengingat tagihan yang dapat dimasukkan ke dalam kolom AYD mempunyai umur

27

tagihan yang lebih pendek dari pada tagihan yang dapat dimasukkan ke dalam kolom Saldo SAK Lancar. Jumlah yang ada pada kolom ini diisikan ke dalam “Rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar”.

Tabel 2. Rincian Tagihan Berdasarkan Umurnya

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Debitur Diisi sesuai format yang berlaku, dikelompokkan menurut

koasuradur dalam negeri dan koasuradur luar negeri (mengikuti ketentuan pada tabel 1)

(3) Kurang dari sama dengan 2 bulan

Diisi sesuai tagihan klaim koasuransi dengan umur kurang dari sama dengan 2 bulan


Diisi sesuai tagihan klaim koasuransi dengan umur lebih dari 2 bulan sampai dengan 3 bulan

(5) Lebih dari 3 bulan Diisi sesuai tagihan klaim koasuransi dengan umur lebih dari 3 bulan

I.8.26. Rincian 206-Tagihan Klaim ReasuransiTagihan klaim reasuransi adalah tagihan kepada reasuradur yang timbul dari transaksi reasuransi sehubungan dengan adanya hak perusahaan (ceeding) untuk menerima claim recovery reasuransi.


Tabel 1

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Debitur Diisi sesuai format yang berlaku, debitur dikelompokkan menjadi

reasuradur dalam negeri dan reasuradur luar negeri. (3) Peringkat Diisi sesuai peringkat debitur. (4) Klaster Diisi sesuai dengan kolom (3) yang dikelompokkan berdasarkan




Jumlah yang ada pada kolom Saldo SAK Lancar mungkin lebih besar dari pada jumlah yang ada pada kolom AYD, mengingat tagihan yang dapat dimasukkan ke dalam kolom AYD mempunyai umur tagihan yang lebih pendek dari pada tagihan yang dapat dimasukkan ke dalam kolom Saldo SAK Lancar. Jumlah yang ada pada kolom ini diisikan ke dalam “Rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar”.



28

(2) Debitur Diisi sesuai format yang berlaku, dikelompokkan menurut reasuradur dalam negeri dan reasuradur luar negeri (mengikuti ketentuan pada tabel 1)

(3) Kurang dari sama dengan 2 bulan

Diisi sesuai tagihan klaim reasuransi dengan umur kurang dari sama dengan 2 bulan


Diisi sesuai tagihan klaim reasuransi dengan umur lebih dari 2 bulan sampai dengan 3 bulan

(5) Lebih dari 3 bulan Diisi sesuai tagihan klaim reasuransi dengan umur lebih dari 3 bulan

I.8.27. Rincian 207-Tagihan InvestasiTagihan investasi adalah tagihan perusahaan atas nilai pokok investasi yang telah jatuh tempo dan harus diterima oleh perusahaan dari aktivitas pengelolaan aktiva investasi perusahaan.


Tabel 1.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Jenis Investasi Diisi sesuai dengan jenis investasi dari tagihan.(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(4) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(5) Saldo SAK Lancar




Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Jenis Investasi Diisi sesuai dengan jenis investasi dari tagihan.(3) Kurang dari sama

dengan 1 bulanDiisi sesuai tagihan investasi dengan umur kurang dari sama dengan 1 bulan.


Diisi sesuai tagihan investasi dengan umur lebih dari 1 bulan sampai dengan 3 bulan.

(5) Lebih dari 3 bulan Diisi sesuai tagihan investasi dengan umur lebih dari 3 bulan.

I.8.28. Rincian 208-Tagihan Hasil InvestasiTagihan hasil investasi adalah atas nilai pokok hasil investasi yang telah jatuh tempo dan harus diterima oleh perusahaan yang diperoleh dari pengelolaan aktiva investasi perusahaan antara lain bunga, dividen, sewa, capital gain (loss), selisih kurs investasi, bagian laba (rugi) perusahaan afiliasi.

29

Tabel 1.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Jenis Investasi Diisi sesuai dengan jenis investasi dari tagihan.(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(4) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(5) Saldo SAK Lancar




Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Jenis Investasi Diisi sesuai format yang berlaku, dikelompokkan menurut jenis

investasi atas tagihan (mengikuti ketentuan pada tabel 1).(3) Kurang dari sama

dengan 1 bulanDiisi sesuai tagihan hasil investasi dengan umur kurang dari sama dengan 1 bulan.


Diisi sesuai tagihan hasil investasi dengan umur lebih dari 1 bulan sampai dengan 3 bulan.

I.8.29. Rincian 209-Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Dipakai Sendiri

Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Dipakai Sendiri merupakan investasi dalam bentuk properti yang bertujuan untuk dipakai sendiri oleh perusahaan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Alamat Lokasi Diisi dengan menyebutkan kota (DATI II) di mana bangunan

dengan hak strata atau tanah dengan bangunan berada.(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.(4) Penilaian

berdasarkan SAP (Nilai Appraisal/NJOP)

Diisi berdasarkan nilai yang ditetapkan oleh lembaga penilai yang terdaftar pada instansi yang berwenang, atau Nilai Jual Objek Pajak (NJOP) terbaru dalam hal tidak dilakukan penilaian oleh lembaga penilai.



Catatan: Untuk aset yang diperkenankan maksimal 25% Modal Sendiri SAK periode berjalan.

I.8.30. Rincian 210- Biaya Akuisisi yang DitangguhkanTata cara pengisian dalam rincian ini adalah sebagai berikut:

30

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian(3) Tanggal

Persetujuan OJKDiisi dengan tanggal diberinya persetujuan dari OJK.

(4) Saldo SAK Mengingat akun Biaya Akuisisi yang Ditangguhkan belum diakui dalam PSAK, saldo SAK diisi nol

(5) AYD Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(6) Saldo SAK Lancar


Jumlah yang ada pada kolom ini diisikan ke dalam “Rincian Aset Lancar dan Liabilitas Lancar”.

I.8.31. Rincian 211- Aset Tetap LainMerupakan asset tetap selain yang dapat dikategorikan dalam asset tetap.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi dengan jenis aset lainnya.(3) Jumlah Diisi dengan jumlah jenis aset lainnya.

I.8.32. Rincian 212- Aset LainMerupakan asset yang dapat dikategorikan dalam asset lain.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi dengan jenis aset lainnya.(3) Jumlah Diisi dengan jumlah jenis aset lainnya.

I.8.33. Rincian 301- Utang KlaimUtang klaim merupakan utang yang timbul sehubungan dengan adanya persetujuan atas klaim yang diajukan oleh tertanggung baik secara langsung maupun melalui pimpinan (leader) penutupan polis bersama yang belum dibayar oleh perusahaan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Cabang Asuransi Cukup Jelas.(3) Saldo SAK

Berdasarkan Retensi Sendiri

Saldo SAK atas utang klaim yang ditanggung sendiri oleh perusahaan. Hanya dirinci untuk kreditur yang mempunyai tagihan kepada perusahaan dengan jumlah tagihan sebesar 5% atau lebih dari nilai total utang klaim. Sedangkan untuk kreditur yang jumlah tagihannya di bawah 5% dari nilai total utang klaim, cukup dikategorikan dalam kelompok “Lain-lain”.

(4) Saldo SAK Berdasarkan

Saldo SAK atas utang klaim yang ditanggung oleh reasuradur.

31

Beban Penanggung Ulang

(5) Saldo SAK Berdasarkan Umur <30 hari

Saldo SAK atas utang klaimdengan umur kurang dari 30 hari.

(6) Saldo SAK Berdasarkan Umur ≥30 hari

Saldo SAK atas utang klaim dengan umur lebih dari 30 hari.

(7) Total Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan.(8) Saldo SAK Lancar

(Kurang dari satu Tahun)


I.8.34. Rincian 302- Utang Premi KoasuransiUtang premi koasuransi merupakan kewajiban kepada perusahaan anggota koasuransi yang timbul dari transaksi penutupan asuransi bersama oleh perusahaan leader.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Kreditur Diisi berdasarkan nama kreditur atas utang premi koasuransi,

dikelompokkan berdasarkan kreditur dalam negeri, luar negeri di ASEAN, dan luar negeri selain ASEAN.

(3) Peringkat Diisi berdasarkan peringkat kreditur.(4) Total Total utang premi koasuransi hanya dirinci untuk kreditur yang

mempunyai tagihan kepada perusahaan dengan jumlah tagihan sebesar 5% atau lebih dari nilai total utang premi koasuransi. Sedangkan untuk kreditur yang jumlah tagihannya di bawah 5% dari nilai total utang premi koasuransi, cukup dikategorikan dalam kelompok “Lain-lain”.

(5) Saldo SAK Lancar (Kurang dari satu Tahun)


I.8.35. Rincian 303- Utang ReasuransiUtang reasuransi merupakan kewajiban kepada asuradur atau reasuradur sehubungan dengan transaksi reasuransi. Utang reasuransi tidak boleh dikompensasikan dengan piutang reasuransi, kecuali ditegaskan dalam kontrak reasuransi, apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo debet, maka saldo tersebut harus disajikan pada kelompok aktiva sebagai piutang asuransi.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Kreditur Diisi berdasarkan nama kreditur atas utang reasuransi,

dikelompokkan berdasarkan kreditur dalam negeri, luar negeri di ASEAN, dan luar negeri selain ASEAN.

(3) Peringkat Diisi berdasarkan peringkat kreditur.

32

(4) Total Total utang premi reasuransi hanya dirinci untuk kreditur yang mempunyai tagihan kepada perusahaan dengan jumlah tagihan sebesar 5% atau lebih dari nilai total utang reasuransi. Sedangkan untuk kreditur yang jumlah tagihannya di bawah 5% dari nilai total utang reasuransi, cukup dikategorikan dalam kelompok “Lain-lain”.



I.8.36. Rincian 304- Utang KomisiUtang komisi merupakan utang komisi sehubungan dengan penutupan kontrak asuransi.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Kreditur Diisi berdasarkan nama kreditur atas utang komisi, dikelompokkan

berdasarkan agen, pialang, bank, perusahaan pembiayaan, dan lain-lain.

(3) Total Total utang komisi hanya dirinci untuk kreditur yang mempunyai tagihan kepada perusahaan dengan jumlah tagihan sebesar 5% atau lebih dari nilai total utang komisi. Sedangkan untuk kreditur yang jumlah tagihannya di bawah 5% dari nilai total utang komisi, cukup dikategorikan dalam kelompok “Lain-lain”.



I.8.37. Rincian 305- Biaya yang Masih Harus DibayarBiaya yang masih harus dibayar merupakan biaya yang telah terjadi dan menjadi beban periode berjalan tapi belum dibayar pada tanggal laporan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi dengan biaya yang masih harus dibayar, yang dirinci

hanya untuk 5% atau lebih dari nilai total biaya yang masih harus dibayar. Sedangkan untuk jumlah yang besarnya dibawah 5% dari nilai total biaya yang masih harus dibayar, cukup dikategorikan dalam kelompok “Lain-lain”.

(3) Jumlah Diisi dengan nilai biaya yang masih harus dibayar.

I.8.38. Rincian 306- Utang LainUtang lain merupakan utang yang tidak dapat dikelompokkan dalam akun-akun yang telah diuraikan sebelumnya.


33

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi dengan utang lain, yang dirinci

hanya untuk 5% atau lebih dari nilai total utang lain. Sedangkan untuk jumlah yang besarnya dibawah 5% dari nilai total utang lain, cukup dikategorikan dalam kelompok “Lain-lain”.

(3) Jumlah Diisi dengan nilai utang lain.

I.8.39. Rincian 401-Cadangan Premi Cadangan atas premi dibuat baik untuk produk yang berjangka waktu lebih dari 1 tahun yang syarat dan kondisi polisnya tidak dapat diperbaharui kembali (non renewable) pada setiap ulang tahun polis maupun dapat diperbaharui kembali (renewable) dan memberikan manfaat lain setelah periode tertentu. Sedangkan Cadangan Atas Premi yang Belum Merupakan Pendapatan


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Cabang Asuransi Dikelompokkan berdasarkan Cadangan Premi dan CAPYBMP, yang

kemudian dikelompokkan kembali berdasarkan lini usaha. Untuk lini usaha jiwa hanya diisi apabila perusahaan merupakan perusahaan reasuransi.

(3) Cadangan premi polis-polis premi tunggal

Diisi sebesar cadangan premi polis – polis premi tunggal untuk tahun berjalan

(4) Cadangan premi polis-polis paid up

Diisi sebesar cadangan premi polis – polis paid up untuk tahun berjalan

(5) Cadangan premi polis-polis Reguler

Diisi sebesar cadangan premi polis – polis reguler untuk tahun berjalan

(6) Total Jumlah antara kolom (3), (4) dan (5)(7) Cadangan Premi

Polis-polis yang akan jatuh tempo < 1 tahun

Diisi sebesar cadangan premi polis-polis yang akan jatuh tempo <1 tahun

(8) Periode Sebelumnya

Cukup jelas.

I.8.40. Rincian 402-Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan (CAPYBMP)

Cadangan atas premi yang belum merupakan pendapatan dibuat untuk cabang asuransi kematian ekawarsa, kecelakaan diri, dan kesehatan. CAPYBMP ini adalah sejumlah dana yang harus dibentuk untuk menggambarkan bagian dari premi yang masa asuransinya belum dijalani.



34

(2) Cabang Asuransi Dikelompokkan berdasarkan kematian ekawarsa dan cadangan atas risiko yang belum dijalani.

(3) Cadangan Premi Polis-Polis Premi Tunggal

Diisi berdasarkan nilai cadangan premi polis premi tunggal untuk masing-masing cabang asuransi

(4) Cadangan Premi Polis-Polis Paid Up

Diisi berdasarkan nilai cadangan premi polis paid up untuk masing-masing cabang asuransi

(5) Cadangan Premi Polis-Polis Reguler

Diisi berdasarkan nilai cadangan premi polis polis reguler untuk masing-masing cabang asuransi

(6) Total Diisi berdasarkan nilai total untuk masing-masing cabang asuransi(7) Cadangan Premi

Polis-polis yang akan jatuh tempo <1tahun

Diisi berdasarkan nilai cadangan premi polis-polis yang akan jatuh tempo <1tahun untuk masing-masing cabang asuransi

(8) Triwulan.... /Tahun... (periode sebelumnya)

Diisi berdasarkan nilai pada triwulan yang sama dari tahun sebelumnya /tahun sebelumnya dari tahun pelaporan (y-1) untuk cadangan premi polis-polis yang akan jatuh tempo <1tahun untuk masing-masing cabang asuransi

I.8.41. Rincian 403-Cadangan KlaimCadangan klaim dirinci sesuai dengan ketentuan dalam POJK mengenai Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Reasuransi.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Cabang Asuransi Dikelompokkan berdasarkan cabang asuransi. Untuk lini usaha jiwa

hanya diisi apabila perusahaan merupakan perusahaan reasuransi. (3) Cadangan Klaim

dalam ProsesDiisi berdasarkan cadangan klaim dalam proses pada triwulan/tahun pelaporan yang bersangkutan.

(4) Cadangan Klaim dalam Proses

Diisi berdasarkan cadangan klaim dalam proses pada triwulan yang sama dari tahun sebelumnya/tahun sebelumnya dari tahun pelaporan (y-1).

(5) Cadangan Klaim IBNR

Diisi berdasarkan cadangan klaim IBNR pada triwulan/tahun pelaporan yang bersangkutan.

(6) Cadangan Klaim IBNR

Diisi berdasarkan cadangan klaim IBNR pada triwulan yang sama dari tahun sebelumnya/tahun sebelumnya dari tahun pelaporan (y-1).

(7) Cadangan Klaim Pembayaran Berkala Total

Diisi berdasarkan cadangan klaim pembayaran berkala pada triwulan/tahun perlaporan yang bersangkutan.

(8) Cadangan Klaim Pembayaran Berkala Retensi Sendiri

Diisi berdasarkan cadangan klaim pembayaran berkala pada triwulan yang sama dari tahun sebelumnya/tahun sebelumnya dari tahun pelaporan (y-1).

(9) Total Cadangan Klaim

Merupakan jumlah antara kolom (3), (5), dan (7)

(10) Cadangan Klaim <1 tahun

Merupakan jumlah cadangan klaim < 1tahun

35

(11) Triwulan / Tahun (Periode Sebelumnya)

Merupakan nilai cadangan klaim pada triwulan yang sama dari tahun sebelumnya /tahun sebelumnya dari tahun pelaporan (y-1)

I.8.42. Rincian 404-Cadangan Risiko Bencana (Catastrophic Reserve)Cadangan atas risiko bencana sebagaimana dimaksud pada dihitung berdasarkan manfaat asuransi retensi sendiri dengan memperhitungkan kemungkinan terjadinya risiko bencana.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Cabang Asuransi Dikelompokkan berdasarkan cabang asuransi. Untuk lini usaha jiwa

hanya diisi apabila perusahaan merupakan perusahaan reasuransi. (3) Cadangan atas

Risiko BencanaDiisi dengan nilai cadangan atas risiko bencana tradisional, PAYDI dan Total.

(4) Cadangan Atas Risiko Bencana untuk Polis-polis yang akan jatuh tempo < 1 tahun

Diisi dengan cadangan atas risiko bencana untuk polis yang akan jatuh tempo < 1 tahun

(5) Periode Sebelumnya

Merupakan nilai cadangan risiko pada triwulan yang sama dari tahun sebelumnya /tahun sebelumnya dari tahun pelaporan (y-1)

I.8.43. Rincian 501-Pendapatan premiPendapatan Premi adalah perhitungan hasil usaha asuransi yang berasal dari jumlah pendapatan premi baru dan lanjutan dikurangi pendapatan premi reasuransi ditambahkan jumlah penurunan (kenaikan) CAPYBMP. Perhitungan dilakukan untuk masing-masing cabang asuransi


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi Sesuai Akun pendapatan premi asuransi jiwa. (3) Kematian Jangka

WarsaDiisi sesuai pendapatan premi cabang asuransi kematian jangka warsa.

(4) Endowment dan/atau kombinasinya

Diisi sesuai pendapatan premi cabang asuransi kematian endowment dan/atau kombinasinya.

(5) Seumur hidup Diisi sesuai pendapatan premi cabang asuransi kematian seumur hidup.

(6) Anuitas Diisi sesuai pendapatan premi cabang asuransi anuitas(7) Kematian

ekawarsaDiisi sesuai pendapatan premi cabang asuransi kematian ekawarsa.

(8) Kecelakaan diri Diisi sesuai pendapatan premi cabang asuransi kecelakaan diri.(9) Kesehatan Diisi sesuai pendapatan premi cabang asuransi kesehatan.

(10) Lainnya Diisi sesuai pendapatan premi cabang asuransi lainnya.(11) Jumlah Diisi sesuai jumlah total semua cabang asuransi.

I.8.44. Rincian 502-Premi dan Klaim Berdasarkan Region

36

Rincian mengenai premi dan klaim berdasarkan region diisi untuk data pendapatan premi yang berasal dari premi penutupan langsung dan premi penutupan tidak langsung, komisi dibayar dan data klaim yang dikelompokkan berdasarkan region yaitu dalam negeri, luar negeri anggota negara ASEAN dan luar negeri lainnya, untuk setiap cabang asuransi.

Terminologi premi bruto dalam beberapa tabel di laporan ini mungkin relatif berbeda dengan terminologi yang umum. Untuk pelaporan ini data diisi sesuai dengan format OJK.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas(2) Uraian Merupakan akun – akun dan sub akun terkait premi produksi baru

dan premi lanjutan. (3) Kematian

Jangka WarsaDiisi sesuai akun – akun dan sub akun mengikuti format, untuk cabang asuransi kematian jangka warsa.

(4) – (10) Endowment dan/atau kombinasinya – Lainnya

Diisi sesuai akun – akun dan sub akun mengikuti format, untuk cabang asuransi endowment dan/atau kombinasinya

(11) Jumlah Diisi sesuai akun – akun dan sub akun mengikuti format, untuk total seluruh cabang asuransi

I.8.45. Rincian 503-Premi ReasuransiRincian ini merinci mengenai premi reasuransi dan komisi reasuransi untuk dalam negeri, ASEAN dan lainnya yang dibagi berdasarkan masing-masing cabang asuransi.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Cukup jelas.(3) Premi Reasuransi

Dalam NegeriDiisi berdasarkan nilai premi reasuransi Dalam Negeri

(4) Premi Reasuransi ASEAN

Diisi berdasarkan nilai premi reasuransi ASEAN

(5) Premi Reasuransi Lainnya

Diisi berdasarkan nilai premi reasuransi lainnya

(6) Komisi Reasuransi Dalam Negeri

Diisi berdasarkan nilai komisi reasuransi dalam negeri

(7) Komisi Reasuransi ASEAN

Diisi berdasarkan nilai komisi reasuransi ASEAN

(8) Komisi Reasuransi Lainnya

Diisi berdasarkan nilai komisi reasuransi Lainnya

37

I.8.46. Rincian 504-Hasil Investasi Hasil investasi dalam rincian ini merinci besarnya hasil investasi dari setiap jenis investasi yang dikelompokkan menjadi hasil investasi yang diterima kas, piutang dan unrealized gain (loss). Total hasil investasi akan sama dengan data di laporan laba rugi komprehensif.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Jenis Investasi Merupakan jenis investasi yang dimiliki oleh Perusahaan(3) Diterima Kas Diisi sesuai jumlah hasil investasi yang telah diterima secara

kas/bank oleh Perusahaan.(4) Piutang Diisi sesuai jumlah hasil investasi yang sudah merupakan

pendapatan namun belum diterima secara kas/bank.(5) Unrealized Gain

(Loss)Diisi sesuai jumlah hasil investasi yang berasal dari keuntungan/kerugian dari pergerakan harga pasar surat berharga namun perusahaan belum melakukan penjualan atas surat berharga tersebut.

(6) Total Hasil Investasi

Diisi dengan penjumlahan kolom (3), kolom (4) dan kolom (5)

(7) Keterangan (Jenis Hasil)

Jika ada informasi yang ingin ditambahkan terkait hasil investasi, dapat ditambahkan pada kolom ini. Misalnya kolom ini digunakan untuk pendapatan bunga yang diterima dalam periode laporan dan berapa gain yang ada (realized gain maupun unrealized gain)

I.8.47. Rincian 505-Imbalan JasaTabel ini merupakan rincian imbalan jasa yang dikelompokkan menjadi:

DPLK

Jasa Manajemen

Fee Penjualan Reksadana

Jasa Administrasi (ASO)

Total jumlah imbal jasa ini akan dibandingkan dengan jumlah premi bruto untuk mendapatkan persentasenya.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi berdasarkan jumlah imbalan jasa yang dibayarkan oleh

perusahaan.(3) Jumlah Diisi berdasarkan jumlah imbalan jasa yang dibayarkan oleh

perusahaan.

I.8.48. Rincian 506-Pendapatan LainRincian ini merinci mengenai pendapatan lain perusahaan asuransi.


38

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Diisi berdasarkan item pendapatan lain yang dimiliki oleh

perusahaan asuransi.(3) Jumlah Diisi berdasarkan jumlah pendapatan lain yang dicatat oleh

perusahaan

I.8.49. Rincian 507-Beban AsuransiRincian ini merinci mengenai beban asuransi yang didapatkan dari perhitungan jumlah beban klaim dan manfaat ditambah dengan jumlah biaya akuisisi. Perhitungan ini dilakukan untuk semua cabang asuransi.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Cukup jelas.(3) Kematian jangka

warsaDiisi berdasarkan jumlah beban asuransi untuk cabang kematian jangka warsa.

(4) Endowment dan/atau Kombinasinya

Diisi berdasarkan jumlah beban asuransi untuk cabang Endowment dan/atau Kombinasinya.

(5) Seumur Hidup Diisi berdasarkan jumlah beban asuransi untuk cabang Seumur Hidup.

(6) Anuitas Diisi berdasarkan jumlah beban asuransi untuk cabang Anuitas.(7) Kematian

EkawarsaDiisi berdasarkan jumlah beban asuransi untuk cabang Kematian Ekawarsa.

(8) Kesehatan Diisi berdasarkan jumlah beban asuransi untuk cabang Kesehatan.(9) Kecelakaan Diri Diisi berdasarkan jumlah beban asuransi untuk cabang Kecelakaan

Diri.(10) Lainnya Diisi berdasarkan jumlah beban asuransi untuk cabang Lainnya.(11) Jumlah Diisi berdasarkan total beban asuransi untuk semua cabang

asuransi.

I.8.50. Rincian 601-Aset Lancar dan Liabilitas LancarAset Lancar dan Liabilitas lancar adalah akun yang masa penyelesaiannya kurang dari setahun.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Merupakan jenis akun aset lancar dan liablitas lancar.(3) Jumlah Diisi sesuai jumlah akun aset lancar dan liabilitas lancar yang dicatat

oleh Perusahaan

I.8.51. Rincian 1101-Deposito Berjangka (PAYDI)Deposito berjangka adalah penempatan dana perusahaan ke suatu bank dengan waktu tertentu dan tingkat bunga tertentu atas nama perusahaan atau sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

39


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Kode Bank Kode bank dapat dilihat dalam lampiran petunjuk teknis ini.(2) Nama Bank Nama bank disesuaikan dengan daftar kode bank yang terdapat

dalam lampiran petunjuk buku teknis(3) Buku Diisi dengan buku yang sesuai dengan nama bank.(4) Peringkat Diisi dengan peringkat bank penerbit deposito berjangka yang

dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan seperti Pefindo, Fitch Indonesia dan ICRA Indonesia atau yang telah memperoleh pengakuan internasional seperti Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA. Namun apabila bank tersebut tidak menerbitkan obligasi dan tidak tercantum pada lembaga pemeringkat dimaksud, maka kolom ini tidak perlu diisi.


(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo SAK deposito berjangka(7) AYD (PAYDI

Garansi)Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas deposito berjangka untuk PAYDI garansi.


Jumlah yang ada pada kolom ini diisi dengan saldo yang berumur kurang dari 1 tahun.


I.8.52. Rincian 1102-Sertifikat Deposito

Sertifikat deposito adalah surat berharga yang diterbitkan oleh bank dengan bunga yang dapat diperhitungkan di muka dan dapat diperdagangkan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Kode Bank Kode bank diisi sesuai daftar kode bank pada lampiran petunjuk

teknis ini(2) Nama Bank Nama bank diisi sesuai daftar kode bank pada lampiran petunjuk

buku teknis(3) Buku Diisi dengan buku yang sesuai dengan nama bank.(4) Peringkat Diisi dengan peringkat bank penerbit sertifikat deposito yang

dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan seperti Pefindo, Fitch Indonesia dan ICRA Indonesia atau yang telah memperoleh pengakuan internasional seperti Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA.

40


(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar sertifikat deposito(7) AYD (PAYDI

Garansi)Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas sertifikat deposito PAYDI.




I.8.53. Rincian 1103-SahamSaham adalah suart berharga yang menunjukkan bagian kepemilikan atas suatu perusahaan (perseroan). Pemilik saham melalui rapat umum pemegang saham memilih dewan direksi untuk mengambil tanggung jawab manajemen dalam hal mengarahkan, mengoperasikan dan mengendalikan sumber daya perusahaan dan ikut serta menikmati keuntungan (kerugian) hasil usaha perusahaan. Akun ini untuk mencatat transaksi saham-saham yang diperdagangkan di bursa efek.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Kode Emiten Kode emiten diisi sesuai daftar emiten pada Bursa Efek Indonesia

(BEI). Contoh daftar emiten dapat dilihat dalam kanal berikut: www.idx.co.id/id-id/beranda/perusahaantercatat/profilperusahaantercatat.aspx

(2) Nama Emiten/Penerbit

Dikelompokkan antara saham yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual, kemudian diisi sesuai daftar emiten.

(3) Kategori Dikelompokkan sesuai LQ45 atau JII, sesuai dengan kategori saham tersebut.

(4) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar saham.(5) AYD (PAYDI

Garansi)Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas saham sebagaimana diatur dalam SEOJK mengenai penilaian aset.



(7) Keterangan 1) Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "surat utang korporasi".2) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi".3) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan di luar negeri, kolom ini diisi dengan keterangan "Luar Negeri" dan nilai

41



totalnya diisikan kedalam sub D ( Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri)

I.8.54. Rincian 1104-Obligasi KorporasiObligasi korporasi adalah surat pernyataan hutang dari penerbit kepada pemegang obligasi dengan perjanjian untuk membayar sejumlah uang tertentu (Principal Amount/Face Value/Par Value) pada jangka waktu tertentu (maturity date) dan membayar bunga (kupon) tertentu dan atau bervariasi / fluktuasi yang biasanya dibayar setiap tiga bulanan, tengah tahunan atau tahunan.



Emiten/PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/penerbit obligasi.

(3) Seri Obligasi Diisi berdasarkan seri obligasi.(4) Peringkat Diisi dengan peringkat surat utang korporasi dan sukuk korporasi

yang dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan seperti Pefindo, Fitch Indonesia dan ICRA Indonesia atau yang telah memperoleh pengakuan internasional seperti Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA.


(6) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar obligasi.(7) Selisih Penilaian


(8) AYD (PAYDI Garansi)

Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas obligasi PAYDI Garansi.




I.8.55. Rincian 1105-Medium Term Notes (MTN)

Medium Term Notes (MTN) adalah surat utang jangka pendek sampai dengan menengah yang diterbitkan oleh perusahaan.


42


Emiten/PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/penerbit MTN, dikelompokkan berdasarkan MTN konvensional dan MTN syariah.

(3) Peringkat Diisi dengan peringkat MTN yang dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan seperti Pefindo, Fitch Indonesia dan ICRA Indonesia atau yang telah memperoleh pengakuan internasional seperti Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA.


(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar MTN.(6) Selisih Penilaian



Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas MTN PAYDI Garansi.




I.8.56. Rincian 1106-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh RISurat Berharga Negara yang selanjutnya disingkat SBN adalah surat berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia termasuk surat utang negara sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2002 tentang Surat Utang Negara dan surat berharga syariah negara sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2008 tentang Surat Berharga Syariah Negara.



BerhargaDikelompokkan berdasarkan Surat Berharga yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo, Surat Berharga yang Diperdagangkan, dan Surat Berharga yang Tersedia untuk Dijual kemudian diisi berdasarkan nomor seri surat berharga.

(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar SBN(4) Selisih Penilaian


43


Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas SBN PAYDI Garansi.



I.8.57. Rincian 1107-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Negara Selain Negara RI

Surat Berharga yang diterbitkan oleh negara selain negara RI adalah surat berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah selain Republik Indonesia termasuk surat utang negara sebagaimana dimaksud dalam POJK No. 71/POJK.05/2016 mengenai kesehatan keuangan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Emiten/Negara

PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/negara penerbit surat berharga.

(3) Peringkat diisi dengan peringkat instrumen investasi berdasarkan lembaga pemeringkat yang telah memperoleh pengakuan internasional (Standard & Poor’s, Moody’s, AM Best, Fitch, dan ICRA).

(4) Klaster Diisi dengan klaster yang sesuai dengan kolom (3).(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar surat berharga. Nilai total dari

instrumen ini diisikan kedalam sub D ( Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri).




Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas surat berharga PAYDI Garansi.



I.8.58. Rincian 1108-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Bank Indonesia

Akun ini untuk mencatat investasi perusahaan dalam bentuk surat berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia.



BerhargaDiisi berdasarkan nomor seri surat berharga.

(3) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar SBI.(4) Selisih Penilaian



Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas SBI PAYDI Garansi.

44



I.8.59. Rincian 1109-Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional

Surat Berharga yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional adalah surat pengakuan utang dari lembaga multinasional dimana Negara Republik Indonesia menjadi salah satu anggota atau pemegang sahamnya, seperti World Bank, IMF, dan ADB.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Lembaga Penerbit Diisi nama lembaga multinasional penerbit surat berharga(3) Nama Surat

BerhargaDiisi dengan nomor seri surat berharga.

(4) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar surat berharga, dan total dari instrumen ini diisikan kedalam sub D (Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri).



(6) AYD (PAYDI Ganransi)

Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas surat berharga PAYDI Garansi.



I.8.60. R incian 1110-Reksa DanaReksadana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat permodalan untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portofolio efek oleh manajer investasi (Peraturan Pasar Modal)


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Kategori Dikelompokkan menjadi sepenuhnya surat utang pemerintah,

sepenuhnya surat utang swasta atau surat berharga pasar, sepenuhnya surat berharga ekuitas, campuran, dan reksa dana penyertaan terbatas. Penentuan kategori pengelompokan unit penyertaan reksa dana harus didasarkan pada komposisi investasi aktual reksadana tersebut pada tanggal Laporan Posisi Keuangan, bukan komposisi investasi dalam prospektus. Suatu reksadana disebut sepenuhnya berupa surat utang Pemerintah apabila 90% atau lebih komposisi investasi reksadana tersebut ditempatkan pada surat utang Pemerintah. Apabila penempatan pada satu jenis investasi kurang dari 90% maka reksadana tersebut dikelompokkan dalam reksadana campuran. Hal ini berlaku juga untuk penempatan pada kategori reksadana yang lain.

(3) Nama Reksa Dana Diisi berdasarkan nama reksa dana.

45

(4) Manager investasi Diisi sesuai dengan manager investasi dari masing-masing reksa dana.

(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar reksa dana.(6) AYD (PAYDI

Garansi)Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas PAYDI Garansi.





6) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan di luar negeri, kolom ini diisi dengan keterangan "Luar Negeri" dan nilai totalnya diisikan kedalam sub D (Rincian Penempatan investasi di Luar Negeri)

I.8.61. Rincian 1111-Efek Beragun AsetEfek Beragun Aset adalah surat berharga yang terdiri dari sekumpulan aset keuangan berupa tagihan yang timbul dari surat berharga komersial seperti tagihan atas pemberian kredit, termasuk kredit kepemilikan rumah, kredit mobil, dan lain-lain yang memenuhi ketentuan sebagai berikut:

a. telah mendapat pernyataan efektif dari OJK;

b. memiliki peringkat investment grade dari perusahaan pemeringkat efek yang diakui oleh OJK; dan

c. dilakukan melalui penawaran umum sebagaimana diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal.



Emiten/PenerbitDiisi sesuai dengan nama emiten/penerbit EBA.

(3) Peringkat Diisi sesuai dengan peringkat instrument investasi.(4) Klaster Diisi dengan klaster yang sesuai dengan kolom (3).(5) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar instrument investasi(6) Selisih Penilaian



Diisi sesuai dengan jumlah kekayaan yang diperkenankan atas PAYDI Garansi.



(9) Keterangan 1) Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "saham".2) Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada

46

perusahaanafiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi".

I.8.62. Rincian 1112-REPO (Repurchase Agreement)REPO adalah kontrak jual atau beli Efek dengan janji beli atau jual kembali pada waktu dan harga yang telah ditetapkan.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Counterparty Diisi sesuai dengan nama pihak lawan yang melakukan transaksi

REPO.(3) Jenis Jaminan

(SBN/SBI)Diisi sesuai dengan jenis jaminan yang diberikan oleh pihak lawan.

(4) Jangka Waktu Diisi dengan jangka waktu perjanjian (dalam hari)(5) Kategori Diisi menurut status registrasi di KSEI/BIS4.(6) Nilai Pasar

Jaminan Saat Penempatan

Diisi berdasarkan nilai pasar jaminan pada saat dilakukannya transaksi.

(7) Saldo saat penempatan

Diisi sesuai dengan saldo pada saat dilakukannya transaksi REPO.

(8) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar pada saat pelaporan.(9) Selisih Penilaian








Catatan: Hubungan afiliasi dan/atau hubungan hukum lainnya dengan Pihak lain sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) tidak termasuk hubungan karena kepemilikan atau penyertaan modal oleh Negara Republik Indonesia.

I.8.63. Rincian 1113-Emas MurniEmas Murni adalah jenis investasi perusahaan asuransi dalam bentuk emas batangan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Kustodian Diisi sesuai dengan nama kustodian atas investasi emas murni(3) Kuantitas

(keping/gr)Diisi sesuai dengan kuantitas kepemilikan. Misalnya, Perusahaan memiliki 10 kg emas batangan maka kolom (3) diisi: 25 keping/100gr, 10 keping/250gr, 50 keping/100gr

(4) Saldo SAK Diisi sesuai dengan saldo buku besar.

47





(7) Keterangan Diisi bila diperlukan.

I.8.64. Rincian 1401-Cadangan atas PAYDI

Cadangan atas PAYDI dibuat baik untuk produk polis dengan premi tunggal, premi paid-up, dan juga premi reguler/cicilan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Cabang Asuransi Dikelompokkan sesuai format yang berlaku.(3) Cadangan Premi

Polis-Polis Premi Tunggal – Cadangan Risiko

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis tunggal yang merupakan cadangan risiko, hasilnya akan dijumlahkan ke LPK tradisional.

(4) Cadangan Premi Polis-Polis Premi Tunggal – Cadangan Akumulasi Dana untuk PAYDI yang Digaransi

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis tunggal yang merupakan cadangan akumulasi dana untuk PAYDI yang digaransi.

(5) Cadangan Premi Polis-Polis Premi Tunggal – Cadangan Akumulasi Dana untuk PAYDI yang Tidak Digaransi

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis tunggal yang merupakan cadangan akumulasi dana untuk PAYDI yang tidak digaransi.

(6) Cadangan Premi Polis-Polis Paid-Up – Cadangan Risiko

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis paid-up yang merupakan cadangan risiko, hasilnya akan dijumlahkan ke LPK tradisional.

(7) Cadangan Premi Polis-Polis Paid-Up – Cadangan Akumulasi Dana untuk PAYDI yang Digaransi

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis paid-up yang merupakan cadangan akumulasi dana untuk PAYDI yang digaransi.

(8) Cadangan Premi Polis-Polis Paid-Up – Cadangan Akumulasi Dana untuk PAYDI yang Tidak Digaransi

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis paid-up yang merupakan cadangan akumulasi dana untuk PAYDI yang tidak digaransi.

48

(9) Cadangan Premi Polis-Polis Reguler – Cadangan Risiko

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis reguler/cicilan yang merupakan cadangan risiko, hasilnya akan dijumlahkan ke LPK tradisional.

(10) Cadangan Premi Polis-Polis Reguler – Cadangan Akumulasi Dana untuk PAYDI yang Digaransi

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis reguler/cicilan yang merupakan cadangan akumulasi dana untuk PAYDI yang digaransi.

(11) Cadangan Premi Polis-Polis Reguler – Cadangan Akumulasi Dana untuk PAYDI yang Tidak Digaransi

Diisi dengan cadangan premi untuk polis-polis reguler/cicilan yang merupakan cadangan akumulasi dana untuk PAYDI yang tidak digaransi.

(12) Total Jumlah antara kolom (4), (5), (7), (8), (10), dan (11)(13) Cadangan Premi

Polis-polis Yang Akan Jatuh Tempo < 1 tahun

Diisi dengan cadangan premi atas polis yang akan jatuh tempo (kurang dari 1 tahun).

(14) Triwulan … Tahun ... (Periode sebelumnya)

Diisi dengan cadangan atas PAYDI pada tahun atau triwulan yang sama di tahun sebelumnya.

I.8.65. Rincian 1501-Pendapatan Premi atas PAYDIPendapatan premi atas PAYDI mmerupakan pendapatan premi risiko, premi PAYDI yang digaransi, dan premi PAYDI yang tidak digaransi.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Dikelompokkan berdasarkan premi produksi baru, premi lanjutan,

dan premi top up. (3) Premi Risiko Premi atas risiko dibukukan di LPK tradisional.(4) Premi PAYDI

DigaransiDiisi dengan premi PAYDI yang digaransi.

(5) Premi PAYDI Tidak Digaransi

Diisi dengan premi PAYDI yang tidak digaransi

(6) Jumlah Jumlah kolom (4) dan kolom (5).

I.8.66. Rincian 1502-Hasil InvestasiHasil investasi dalam rincian ini merinci besarnya hasil investasi dari asset investasi atas PAYDI.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Jenis Investasi Merupakan jenis investasi yang dimiliki oleh Perusahaan(3) Pendapatan Diisi sesuai jumlah hasil investasi yang telah diterima secara

49

Setelah Pajak- Diterima Kas

kas/bank oleh Perusahaan.

(4) Pendapatan Setelah Pajak-Piutang

Diisi sesuai jumlah hasil investasi yang sudah merupakan pendapatan namun belum diterima secara kas/bank.

(5) Unrealized Gain (Loss)

Diisi sesuai jumlah hasil investasi yang berasal dari keuntungan/kerugian dari pergerakan harga pasar surat berharga namun perusahaan belum melakukan penjualan atas surat berharga tersebut.

(6) Total Hasil Investasi

Diisi dengan penjumlahan kolom (3), kolom (4) dan kolom (5)

(7) Keterangan (Jenis Hasil)

Jika ada informasi yang ingin ditambahkan terkait hasil investasi, dapat ditambahkan pada kolom ini. Misalnya kolom ini digunakan untuk pendapatan bunga yang diterima dalam periode laporan dan berapa gain yang ada (realized gain maupun unrealized gain)

I.8.67. Rincian 1503-Klaim Penebusan Unit

Diisi dengan rincian klaim penebusan unit atas PAYDI.

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Dikelompokkan berdasarkan klaim penebusan unit kematian, habis

kontrak, nilai tunai, dan lainnya.(3) Klaim Risiko Klaim atas risiko dibukukan di LPK tradisional.(4) Klaim PAYDI

DigaransiDiisi dengan klaim PAYDI yang digaransi.

(5) Klaim PAYDI Tidak Digaransi

Diisi dengan klaim PAYDI yang tidak digaransi

(6) Jumlah Jumlah kolom (4) dan kolom (5).

II. Laporan Tambahan

II.1. Rincian Pendapatan Premi Berdasarkan Kabupaten/KotaRincian ini merupakan rincian premi yang dikelompokkan berdasarkan lokasi kabupaten/kota tempat kantor cabang/pemasaran asuransi yang menutup polis asuransi berdomisili, untuk setiap cabang asuransi.

Dalam lampiran terdapat row nama provinsi dengan nama kota/kabupaten kosong. Untuk row ini, jumlah/jumlah polis/jumlah peserta tidak perlu diisi.

50

Pendapatan Premi (jutaan Rp) J umlah Polis J umlah Peserta

(2) (3) (4) (5) (6)NANGGROE ACEH DARUSSALAM

ACEH SELATANACEH TENGGARAACEH TIMUR

Provinsi Kabupaten/ KotaKesehatan

TIDAK PERLU DIISI


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Kode Pengisian kode kota/kabupaten diisi menggunakan kode yang

mengacu pada informasi di Kementerian Dalam Negeri, sebagaimana dijelaskan dalam Lampiran surat ini (tanpa mengurangi atau menambah kode kota/kabupaten lain) kecuali ada pemberitahuan lanjutan dari OJK.

(2) Provinsi Apabila data yang dimiliki baru sampai pada tingkat provinsi, maka data tersebut diisi pada row provinsi saja.

(3) Kabupaten/Kota Pengisian nama kota/kabupaten diisi menggunakan nama yang mengacu pada informasi di Kementerian Dalam Negeri, sebagaimana dijelaskan dalam Lampiran surat ini (tanpa mengurangi atau menambah nama kota/kabupaten lain) kecuali ada pemberitahuan lanjutan dari OJK.

(4) Premi (Jutaan Rp) Jumlah premi adalah pendapatan premi dikurangi premi reasuransi ditambah dengan jumlah penurunan (kenaikan) CAPYBMP

(5) Jumlah Polis Cukup jelas. (6) Jumlah Peserta Jumlah peserta adalah gabungan jumlah total peserta baik polis

asuransi individu maupun kumpulan. Satu polis asuransi individu, jumlah peserta dihitung satu, sementara satu polis asuransi kumpulan, jumlah peserta dihitung sesuai dengan jumlah peserta pada saat periode pelaporan untuk cabang asuransi kesehatan.

(7-9) Premi, Jumlah Polis, Jumlah Peserta untuk selain lini usaha kesehatan

Disesuaikan dengan tabel- tabel sebelumnya namun untuk cabang asuransi selain lini usaha kesehatan.

(10-12) Premi, Jumlah Polis, Jumlah Peserta untuk PAYDI

Disesuaikan dengan tabel- tabel sebelumnya namun untuk PAYDI.

II.2. Rincian Klaim Berdasarkan Kabupaten/KotaRincian ini merupakan rincian premi yang dikelompokkan berdasarkan lokasi kabupaten/kota tempat kantor cabang/pemasaran asuransi yang menutup polis asuransi berdomisili, untuk setiap cabang asuransi.

Dalam lampiran terdapat row nama provinsi dengan nama kota/kabupaten kosong. Untuk row ini, jumlah/jumlah polis/jumlah peserta tidak perlu diisi.

51

Pendapatan Premi (jutaan Rp) J umlah Polis J umlah Peserta

(2) (3) (4) (5) (6)NANGGROE ACEH DARUSSALAM

ACEH SELATANACEH TENGGARAACEH TIMUR

Provinsi Kabupaten/ KotaKesehatan

TIDAK PERLU DIISI


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Kode Pengisian kode kota/kabupaten diisi menggunakan kode yang

mengacu pada informasi di Kementerian Dalam Negeri, sebagaimana dijelaskan dalam Lampiran surat ini (tanpa mengurangi atau menambah kode kota/kabupaten lain) kecuali ada pemberitahuan lanjutan dari OJK.

(2) Provinsi Apabila data yang dimiliki baru sampai pada tingkat provinsi, maka data tersebut diisi pada row provinsi saja.

(3) Kabupaten/Kota Pengisian nama kota/kabupaten diisi menggunakan nama yang mengacu pada informasi di Kementerian Dalam Negeri, sebagaimana dijelaskan dalam Lampiran surat ini (tanpa mengurangi atau menambah nama kota/kabupaten lain) kecuali ada pemberitahuan lanjutan dari OJK.

(4) Premi (Jutaan Rp) Jumlah premi adalah pendapatan premi dikurangi premi reasuransi ditambah dengan jumlah penurunan (kenaikan) CAPYBMP

(5) Jumlah Polis Cukup jelas. (6) Jumlah Peserta Jumlah peserta adalah gabungan jumlah total peserta baik polis

asuransi individu maupun kumpulan. Satu polis asuransi individu, jumlah peserta dihitung satu, sementara satu polis asuransi kumpulan, jumlah peserta dihitung sesuai dengan jumlah peserta pada saat periode pelaporan untuk cabang asuransi kesehatan, selain asuransi kesehatan dan PAYDI

(7-9) Premi, Jumlah Polis, Jumlah Peserta untuk selain lini usaha kesehatan

Disesuaikan dengan tabel- tabel sebelumnya namun untuk cabang asuransi selain lini usaha kesehatan.

(10-12) Premi, Jumlah Polis, Jumlah Peserta untuk PAYDI

Disesuaikan dengan tabel- tabel sebelumnya namun untuk PAYDI.

II.3. Rincian Pendapatan Premi dan Pembayaran Klaim per Sektor Ekonomi

Rincian ini merinci akun premi dan klaim yang dibagi berdasarkan 22 sektor ekonomi


52

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Kode Cukup jelas.(2) Sektor Ekonomi Cukup jelas.(3) Premi Seluruh

Cabang AsuransiDiisi nilai premi untuk masing-masing sektor ekonomi untuk seluruh cabang asuransi

(4) Jumlah Polis Seluruh Cabang Asuransi

Diisi jumlah polis untuk masing-masing sektor ekonomi untuk seluruh cabang asuransi

(5) Klaim Seluruh Cabang Asuransi

Diisi nilai klaim untuk masing-masing sektor ekonomi untuk seluruh cabang asuransi

II.4. Rincian Pendapatan Premi dan Pembayaran Klaim Berdasarkan Counterpart (Mitra)

Rincian ini merinci pendapatan premi dan pembayaran klaim untuk seluruh cabang asuransi berdasarkan counterpart (mitra)


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) No Cukup jelas.(2) Counterpart

(Mitra)Cukup jelas.

(3) Premi Seluruh Cabang Asuransi

Diisi nilai premi untuk masing-masing counterpart (mitra) untuk seluruh cabang asuransi


Diisi jumlah polis untuk masing-masing counterpart (mitra) untuk seluruh cabang asuransi

(5) Klaim Seluruh Cabang Asuransi

Diisi nilai klaim untuk masing-masing counterpart (mitra) untuk seluruh cabang asuransi



II.5. Rincian Cadangan Teknis Berdasarkan Counterpart (Mitra)

Rincian ini merinci cadangan teknis untuk seluruh cabang asuransi berdasarkan counterpart (mitra)


Kolom Nama Kolom Keterangan

53

(1) No Cukup jelas.(2) Counterpart

(Mitra)Cukup jelas.

(3) Cadangan teknis tradisional seluruh cabang asuransi

Diisi nilai premi untuk masing-masing counterpart (mitra) untuk seluruh cabang asuransi



(5) Cadangan teknis PAYDI Seluruh Cabang Asuransi

Diisi nilai klaim untuk masing-masing counterpart (mitra) untuk seluruh cabang asuransi



(7) Total cadangan teknis seluruh cabang asuransi

Diisi nilai total cadangan teknis untuk masing-masing counterpart (mitra) untuk seluruh cabang asuransi

(8) Total jumlah polis seluruh cabang asuransi

Diisi total jumlah polis untuk masing-masing counterpart (mitra) untuk seluruh cabang asuransi

II.6. Rasio Tingkat Kesehatan Keuangan Selain MMBRDalam rincian ini, dirinci rasio lain selain MMBR, yaitu:

Rasio likuiditas.

Rasio kecukupan investasi.

Rasio perimbangan hasil investasi dengan pendapatan premi neto, rasio beban klaim, beban usaha, dan komisi.

Rasio beban klaim, beban usaha dan komisi

Return On Asset

Return on Equity

Rasio Laba terhadap Total Pendapatan


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Merupakan detail perhitungan dari rasio lainnya.(3) Triwulan... Tahun... Diisi dengan nilai rasio tahun berjalan.

(4) Triwulan... Tahun... Diisi dengan nilai rasio tahun lalu

54

Pada rincian ini juga termasuk biaya pendidikan dan pelatihan dan rasio pendidikan dan pelatihan

Tata cara pengisian Biaya Pendidikan dan Pelatihan adalah sebagai berikut:

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Cukup Jelas. (3) Anggaran Biaya

DiklatDiisi sesuai dengan anggaran biaya diklat pada tahun berjalan.

(4) Realisasi Biaya Diklat

Diisi sesuai dengan realiasasi biaya diklat pada tahun berjalan.

(5) Persentase Merupakan persentase antara realisasi dan anggaran biaya diklat

Tata cara pengisian Rasio Pendidikan dan Pelatihan adalah sebagai berikut:

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Cukup Jelas. (3) Anggaran Rasio

Pendidikan dan Pelatihan

Diisi sesuai dengan anggaran rasio pendidikan dan pelatihan pada tahun berjalan.

(4) Realisasi Rasio Pendidikan dan Pelatihan

Diisi sesuai dengan realisasi rasio pendidikan dan pelatihan pada tahun berjalan.

II.7. Rincian Pendapatan Premi dan Beban Klaim Berdasarkan Distribution Channel

Kolom-kolom dalam rincian ini diisi sesuai dengan keterangan yang ada pada format yang ada


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Uraian Cukup jelas.(2) Direct Marketing Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk direct

marketing(3) Agen Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk agen

(4) Broker Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk broker

(5) Bancassurance Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk bancassurance

(6) Perusahaan Pembiayaan

Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk perusahaan pembiayaan

(7) Affinity Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk affinity

(8) Telemarketing Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk telemarketing

(9) Lain-Lain Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk lain-lain

55

(10) Jumlah Diisi dengan rincian premi bruto dan klaim bruto untuk jumlah

II.8. Laporan Dana JaminanLaporan Dana Jaminan adalah laporan yang dimaksudkan untuk memonitor ketaatan perusahaan dalam memenuhi ketentuan minimum dana jaminan yang merupakan jaminan terakhir bagi pemegang polis apabila perusahaan yang bersangkutan dilikuidasi. Dalam form ini, dirinci jumlah dana jaminan, rincian bilyet deposito dan perhitungan jumlah minimum dana jaminan yang harus dimiliki.

Rincian perkembangan dana jaminan, perhitungan kecukupan dana jaminan dan rincian posisi akhir dana jaminan diisi sesuai dengan keterangan yang ada pada format yang ada.

Jumlah modal disetor yang dipersyaratkan yang dipergunakan dalam perhitungan dana jaminan adalah jumlah modal disetor yang dipersyaratkan pada saat pendirian perusahaan yang bersangkutan.

Dasar penentuan tambahan dana jaminan menggunakan premi neto untuk semua jenis produk asuransi yang dipasarkan perusahaan.


Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Uraian Merupakan detail jenis akun untuk perhitungan dana jaminan.(3) Jumlah Diisi sesuai jumlah masing-masing akun.

II.9. Rincian Dana JaminanRincian Posisi Akhir Dana Jaminan diisi sesuai dengan keterangan yang ada pada format yang ada.


A. Deposito

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Bank

KustodianDiisi dengan nama bank tempat deposito ditempatkan

(3) Mata Uang Diisi dengan mata uang deposito

(4) Nomor Bilyet Diisi dengan nomor bilyet deposito

(5) Jumlah Diisi dengan jumlah deposito

(6) Kurs Diisi dengan mata uang deposito

(7) Jumlah dalam Rupiah

Diisi dengan jumlah mata uang dalam rupiah

(8) Tanggal Penerbitan/Rollover terakhir

Diisi dengan tanggal penerbitan terakhir deposito

(9) Tanggal jatuh Diisi dengan tanggal jatuh tempo deposito

56

tempo

B. Surat Utang atau Surat Berharga Lain yang Diterbitkan Negara (SBN)

Kolom Nama Kolom Keterangan(1) Nomor Cukup jelas.(2) Nama Bank

KustodianDiisi dengan nama bank tempat SBN ditempatkan

(3) Nomor Seri Diisi dengan nomor seri SBN

(4) Mata Uang Diisi dengan mata uang SBN

(5) Nilai Nominal Diisi dengan nilai nominal SBN

(6) Kurs Diisi dengan kura SBN

(7) Nilai Nominal Dalam

Diisi dengan jumlah nilai nominal

(8) Tanggal Jatuh Tempo Penerbitan/Rollover terakhir

Diisi dengan tanggal jatuh tempo SBN

III. Laporan Operasional

57

IV. LampiranDaftar Kode Bank

No Sandi Bank Nama Bank1 002 PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), Tbk2 008 PT BANK MANDIRI (PERSERO), Tbk3 009 PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), Tbk 4 011 PT BANK DANAMON INDONESIA, Tbk5 013 PT BANK PERMATA, Tbk6 014 PT BANK CENTRAL ASIA, Tbk7 016 PT BANK MAYBANK INDONESIA, Tbk8 019 PT PAN INDONESIA BANK, Tbk9 022 PT BANK CIMB NIAGA, Tbk

10 023 PT BANK UOB INDONESIA11 028 PT BANK OCBC NISP, Tbk12 031 CITIBANK NA13 032 JP. MORGAN CHASE BANK, N.A.14 033 BANK OF AMERICA, N.A15 036 PT BANK CHINA CONSTRUCTION BANK INDONESIA Tbk

088 PT BANK ANTARDAERAH16 037 PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL, Tbk17 040 THE BANGKOK BANK COMP. LTD18 041 THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP19 042 THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ LTD20 045 PT BANK SUMITOMO MITSUI INDONESIA21 046 PT BANK DBS INDONESIA22 047 PT BANK RESONA PERDANIA23 048 PT BANK MIZUHO INDONESIA24 050 STANDARD CHARTERED BANK25 054 PT BANK CAPITAL INDONESIA, Tbk26 057 PT BANK BNP PARIBAS INDONESIA27 061 PT ANZ PANIN BANK28 067 DEUTSCHE BANK AG.29 069 BANK OF CHINA LIMITED30 076 PT BANK BUMI ARTA, Tbk31 087 PT BANK HSBC INDONESIA32 089 PT BANK RABOBANK INTERNATIONAL INDONESIA33 095 PT. BANK JTRUST INDONESIA, Tbk.34 097 PT BANK MAYAPADA INTERNATIONAL, Tbk35 110 PT BPD JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk36 111 PT BPD DKI37 112 PT BPD DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA38 113 PT BPD JAWA TENGAH39 114 PT. BPD JAWA TIMUR40 115 PT BPD JAMBI41 116 PT BANK ACEH42 117 PT BPD SUMATERA UTARA43 118 PT BPD SUMATERA BARAT

58

44 119 PT BPD RIAU DAN KEPULAUAN RIAU45 120 PT BPD SUMATERA SELATAN DAN BANGKA BELITUNG46 121 PT BPD LAMPUNG47 122 PT BPD KALIMANTAN SELATAN48 123 BPD KALIMANTAN BARAT49 124 BPD KALIMANTAN TIMUR50 125 PT BPD KALTENG51 126 PT BPD SULAWESI SELATAN DAN SULAWESI BARAT52 127 PT BPD SULAWESI UTARA53 128 PT BPD NUSA TENGGARA BARAT54 129 PT BPD BALI55 130 PT BPD NUSA TENGGARA TIMUR56 131 PT. BANK MALUKU57 132 PT BPD PAPUA58 133 PT BPD BENGKULU59 134 PT. BPD SULAWESI TENGAH60 135 PT BPD SULAWESI TENGGARA61 145 PT BANK NUSANTARA PARAHYANGAN,Tbk62 146 PT BANK OF INDIA INDONESIA, Tbk63 147 PT BANK MUAMALAT INDONESIA64 151 PT BANK MESTIKA DHARMA65 152 PT BANK SHINHAN INDONESIA66 153 PT BANK SINARMAS, Tbk67 157 PT BANK MASPION INDONESIA68 161 PT BANK GANESHA69 164 PT BANK ICBC INDONESIA70 167 PT BANK QNB INDONESIA, Tbk71 200 PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO), Tbk72 212 PT BANK WOORI SAUDARA 1906, Tbk73 213 PT BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL, Tbk74 405 PT BANK VICTORIA SYARIAH75 422 PT BANK SYARIAH BRI76 425 PT BANK JABAR BANTEN SYARIAH77 426 PT BANK MEGA, Tbk78 427 PT BNI SYARIAH79 441 PT BANK BUKOPIN, Tbk80 451 PT BANK SYARIAH MANDIRI, Tbk81 459 PT BANK BISNIS INTERNASIONAL82 466 PT BANK ANDARA83 472 PT BANK JASA JAKARTA84 484 PT BANK KEB HANA INDONESIA85 485 PT BANK MNC INTERNASIONAL, Tbk86 490 PT BANK YUDHA BHAKTI87 491 PT BANK MITRANIAGA88 494 PT BANK AGRONIAGA, Tbk89 498 PT BANK SBI INDONESIA90 501 PT BANK ROYAL INDONESIA91 503 PT BANK NATIONALNOBU92 506 PT BANK SYARIAH MEGA INDONESIA

59

93 513 PT BANK INA PERDANA94 517 PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH95 520 PT PRIMA MASTER BANK96 521 PT BANK SYARIAH BUKOPIN (PERSYARIKATAN)97 523 PT BANK SAHABAT SAMPOERNA98 526 PT BANK DINAR INDONESIA99 531 PT BANK AMAR INDONESIA

100 535 PT BANK KESEJAHTERAAN EKONOMI101 536 PT BCA SYARIAH102 542 PT BANK ARTOS INDONESIA103 547 PT BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL SYARIAH104 548 PT BANK MULTIARTA SENTOSA105 553 PT BANK MAYORA106 555 PT BANK INDEX SELINDO107 558 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BANTEN, Tbk108 562 PT BANK FAMA INTERNASIONAL109 564 PT BANK MANDIRI TASPEN POS110 566 PT BANK VICTORIA INTERNATIONAL, Tbk111 567 PT BANK HARDA INTERNASIONAL112 945 PT. BANK AGRIS113 947 PT BANK MAYBANK SYARIAH114 949 PT BANK CTBC INDONESIA115 950 PT BANK COMMONWEALTH

60

PETUNJUK TEKNIS · Web viewSebagaimana dipersyaratkan dalam POJK Kesehatan Keuangan perusahaan...

Documents

Transcript of PETUNJUK TEKNIS · Web viewSebagaimana dipersyaratkan dalam POJK Kesehatan Keuangan perusahaan...