15/04/2015

1

PERENCANAAN ANGGARAN

HSP, APRIL 2015

By Ns Rohani, MKep

Perencanaan

Merupakan proses intelektual yang didasarkan pada fakta dan informasi

bukan emosi dan harapan (Douglas,

1992; Gillies, 1994 )

Merupakan fungsi dasar dari

manajemen dan merupakan

tugas utama setiap manager

15/04/2015

2

Kepala ruangan perlu membuat perencanaan ?

• Meningkatkan keberhasilan pencapaian tujuan

• Meningkatkan analisis kepala ruang terhadap kondisi yang ada

• Membuat kerangka kerja berdasarkan misi RS

• Mempersiapkan staff untuk melakukan kegiatan

• Mencegah terjadi situasi kritis

• Menjadi pedoman manajemen tentang penampilan kerja individu

• Meningkatkan keterlibatan staf dan komunikasi

• Membuat pembiayaan efektif

Dasar Perencanaan

• Visi

• Misi

• Filosofi

• Sasaran dan tujuan

• Kebijakan dan prosedur

15/04/2015

3

Jenis Perencanaan di ruang rawat

1. Perencanaan harian • Proses keperawatan yang

dilakukan PJ maupun perawat • Apakah asuhan keperawatan

dilakukan sesuai standar ? • Ketenagaan • Rencana kegiatan harian

pershift • dll

2. Perencanaan bulanan

a. Pengaturan jadwal dinas

b. Permintaan barang maupun material ?

c. Pertemuan dengan setiap staff

• Pertemuan menyeluruh

• Pertemuan individual

(membahas bagaimana individu memenuhi filosofi RS, Job descripsi, penampilan kerja, memberi penghargaan dan mengidentifikasi perbaikan)

15/04/2015

4

3. Perencanaan tahunan (RAT) Meliputi :

• Peningkatan mutu asuhan

keperawatan

• Pengembangan tenaga

• Penambahan peralatan

dan pengembangan

keprofesian

Perencanaan harus berdasarkan a. Tujuan yang ingin dicapai

b. Tetapkan kegiatan yang dilakukan

c. Target waktu pencapaian dan

penanggung jawab • Penetapan penanggung jawab pada

beberapa perawat akan meningkatkan keterlibatan mereka pada pencapaian tujuan ruang rawat

• Perawat Kepala ruang harus secara konsisten menilai penerapan rencana operasional dan hasil yang akan dicapai

15/04/2015

5

Penyusunan Anggaran

Pengertian

Proses pembuatan rencana kerja dalam jangka waktu satu tahun yang dinyatakan dalam satuan moneter dan satuan kuantitatif lainnya

Anggaran merupakan alat penting untuk merencanakan dan mengendalian jangka pendek yang efektif dalam organisasi

Tujuan

• Untuk digunakan sebagai landasan yuridis formal dalam memilih sumber dan pengguna dana

• Untuk mengadakan pembatasan jumlah dana yang dicari dan digunakan

• Untuk mencari jenis sumber dana yang dicari meliputi jenis pengguna dana sehingga dapat mempermudah pengawasan.

• Untuk merasionalkan sumber dan penggunaan agar dapat mencari hasil yang maksimal.

• Untuk menyempurnakan rencana yang telah disusun karena dengan anggaranlah lebih jelas dan nyata terlihat

• Untuk menampung dan menganalisa serta memutuskan setiap usulan yang berkaitan dengan keuangan

15/04/2015

6

Fungsi Anggaran

• Perencanaan

Tindakan memilih dan menghubungkan fakta – fakta & membuat serta menggunakan asumsi – asumsi mengenai masa yang akan datang kaitannya untuk memvisualisasikan aktivitas yang akan dikerjakan

• Pengawasan Usaha yang ditempuh agar rencana yang telah disusun sebelumnya dapat dicapai Membandingkan antara prestasi dengan yang dianggarkan, apakah terdapat efisiensi anggaran

Fungsi Anggaran

• Fungsi Kordinasi

Menuntut adanya keselarasan tindakan bekerja dari setiap individu atau bagian dalam perusahaan untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan

• Pedoman kerja

Suatu rencana kerja yang disusun secara sistematis dan dinyatakan dalam satuan moneter atau dalam bentuk kuantitatif lainnya.

15/04/2015

7

Metode yang digunakan

• Top Bottom Segala hal yang dianggarkan bersumber dari

atasan, manajer lini 1 tidak terlibat dan hanya menerima yang sudah ada

• Bottom up Segala hal yang dianggarkan manajer lini 1

terlibat langsung, pimpinan hanya mengetahui yang telah direncanakan dan disepakati

• Hibrid Perpaduan kedua metode tsb

Persyaratan menyusun anggaran

• Realistis : tidak pesimis tetapi tidak terlalu optimis

• Luwes : Disesuaikan dengan keadaan

• Kontinyu : membutuhkan perhatian terus menerus.

15/04/2015

8

2 macam anggaran dalam RS

• Anggaran Operasional (Rutin / biasa)

• Anggaran Investasi (Non Rutin / luar biasa) : misal Gedung, mesin dll jangka waktu lebih dari satu tahun.

Cara menyusun anggaran

• Disusun jangka waktu satu tahun ( januari – Desember) • Berdasarkan rencana kegiatan tahun depan yang telah

disusun • Data yag digunakan : Data RAT tahun lalu dan

pendapatan dan biaya tahun yg sdng berjalan min 6 bulan

• Tanya kepada atasan kemungkinan ada kebijakan lain yg mempengaruhi pendapatan misal pengurangan TT, kenaikan gaji dll

• Buat analisa SWOT • Hitung kemungkinan harga barang yang realistis jangan

terlalu berlebihan • Siapkan formulir untuk mengisi (Daftar isian anggaran)

15/04/2015

9

Analisa Eksternal dan Internal RS

Untuk menyusun RAT perlu analisis kondisi RS dengan mengunakan analisa kekuatan dan kelemahan intern RS dan peluang – peluang (opportunities) , ancaman – ancaman (theats) dari luar RS menggunakan analisis SWOT.

Analisa SWOT sering digunakan juga dalam memprioritaskan anggaran sesuai dengan tingkat urgency, cost dan Revenue

Analisis Internal

1. Strengths (kekuatan – kekuatan internal) Adalah keunggulan – keunggulan internal dan kondisi

internal lainnya yang dimiliki oleh suatu RS. Contoh peralatan canggih, SDM kompeten cukup, lokasi stategis dll

2. Weaknesses (kelemehan – kelemahan) internal lainnya yg dimiliki oleh RS dan memungkinkan RS tsb mengalami kegagalan dlm mencapai tujuan yg telah ditetapkan : Peralatan jadul, SDM tdk kompeten, SDM selalu curiga terhadap majemen dan kondisi merugikan lainnya, kurangnya sumber daya, pegawai tidak sebagai marketer RS

15/04/2015

10

Analisis Eksternal RS

1. Opportunities atau peluang – peluang

Adalah faktor dan situasi eksternal yang secara nyata membantu usaha – usaha RS dalam mencapai tujuan. Contoh adanya loyal costamer RS,

2. Treats atau ancaman – ancaman

adl faktor eksternal yang memungkinkan RS mengalami kegagalan dlm usaha mencapai tujuan yang telah ditentukan. Contoh Hebatnya / canggihnya RS pesaing.

Menentukan peta Kekuatan RS

Bintang

Tanda tanya

Sapi perah

Anjing

Berdasarkan analisis faktor internal dan faktor eksternal maka akan diketahui peta kekuatan RS yang dapat diposisikan pada posisi 4 Quadran

15/04/2015

11

Mengisi usulan RAT

Lembar kerja