peraturan

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

HASIL PEMERIKSAAN

SEMESTER II TAHUN ANGGARAN (TA) 2005

ATAS

BELANJA NEGARA

TAHUN ANGGARAN 2005

PADA

DIREKTORAT JENDERAL PEMERINTAHAN UMUM

DEPARTEMEN DALAM NEGERI

DI

JAKARTA

AUDITORAT UTAMA KEUANGAN NEGARA IV

PERWAKILAN III BPK-RI DI JAKARTA

Nomor : 07/S/VI-XIV.3/03/2006

Tanggal : 21 Maret 2006

D A F T A R I S I Halaman Daftar Isi i – ii Daftar Lampiran iii Kesimpulan ......................... ............................................................................................. 1 I. Gambaran Umum ................................................................................................ 3

1. Tujuan Pemeriksaan ....................................................................................... 3

2. Sasaran Pemeriksaan ...................................................................................... 3

3. Metode Pemeriksaaan .................................................................................... 3

4. Jangka Waktu Pemeriksaan ........................................................................... 3

5. Obyek Pemeriksaan........................................................................................ 4

a. Uraian Singkat Obyek Pemeriksaan........................................................... 4

b. Realisasi Anggaran..................................................................................... 5

c. Cakupan Pemeriksaan................................................................................. 5

II. Hasil Pemeriksaan Sistem Pengendalian Intern.................................................. 8

1. Kebijakan....................................................................................................... 8

2. Organisasi dan Personalia.............................................................................. 8

3. Perencanaan................................................................................................... 9

4. Pengadaan Barang dan Jasa........................................................................... 9

5. Pembayaran................................................................................................... 10

6. Pembukuan.................................................................................................... 10

7. Penyusunan dan Penyajian Informasi Keuangan.......................................... 11

8. Pengawasan................................................................................................... 11

III. Hasil Pemeriksaan Tindak Lanjut........................................................................ 13

IV. Temuan Pemeriksaan.................................................................................. 14

1. Kelebihan Pembayaran Biaya Paket Akomodasi dan Konsumsi Kegiatan di Hotel yang Diselenggarakan oleh Ditjen PUM Sebesar Rp205.680.000,00 ......................................................................

14

2. Pertanggungjawaban Biaya Perjalanan Konsultan ke Daerah Tidak Benar Sebesar Rp51.881.200,00 ……………………………………

16

3. Kegiatan Perjalanan Dinas Dengan Biaya Sebesar Rp70.632.000,00

Dilakukan Tidak Sesuai Ketentuan.....................................................

17

i

4. Kelebihan Pembayaran Atas Pekerjaan Penyusunan dan Pemetaan

Sistem Jaringan Internet Sebesar Rp15.186.818,00 dan Denda

Keterlambatan Sebesar Rp11.975.000,00 Belum Dipungut ………..

19

5. Pembayaran Jasa Konsultan Sebesar Rp147.550.000,00 Tidak

Didukung dengan Bukti-Bukti Pertanggungjawaban yang Memadai

21

6. Kegiatan Pemeliharaan Komputer TA 2005 Sebesar

Rp20.110.000,00 Tidak Dilaksanakan ……………………………...

24

7. Pengadaan Buku-Buku Perpustakaan Sebesar Rp28.684.370,00

Tidak Diketahui Keberadaannya Dan Denda Sebesar

Rp2.464.142,50 Belum Dikenakan Kepada Rekanan ........................

27

8. Hasil Pekerjaan Aplikasi Sistem Informasi Pengendalian Penugasan

Aparatur Senilai Rp49.450.000,00 Belum Dimanfaatkan ………….

29

9. Kelebihan Pembayaran atas Biaya Non Personil Pekerjaan Jasa

Konsultan Pada Ditjen PUM Sebesar Rp4.283.032,00 ……………..

31

ii

DAFTAR LAMPIRAN Lampiran I Kelebihan Bayar Kegiatan Rapat

Lampiran II Biaya Perjalanan Konsultan ke Daerah

Lampiran III Rekapitulasi Perjalanan Dinas

Lampiran IV Rekapitulasi Penggantian dan Servis Suku Cadang Komputer

Lampiran V Biaya Langsung Non Personil

iii

KESIMPULAN

Berdasarkan Ketentuan Pasal 23 E Undang-Undang Dasar Negara Republik

Indonesia Tahun 1945, Pasal 2 Undang-Undang No.5 Tahun 1973 dan Undang-Undang

No.15 Tahun 2004, Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK-RI) telah

melakukan pemeriksaan dengan tujuan tertentu atas Belanja Negara TA 2005 pada

Direktorat Jenderal Pemerintahan Umum Departemen Dalam Negeri. Pemeriksaan

dilakukan dengan berpedoman pada Standar Audit Pemerintahan (SAP) Tahun 1995 dan

Panduan Manajemen Pemeriksaan (PMP) BPK-RI TAhun 2002.

Tujuan Pemeriksaan adalah menguji dan menilai apakah informasi keuangan telah

disajikan sesuai dengan kriteria yang telah ditetapkan, entitas yang diperiksa telah

memenuhi persyaratan kepatuhan terhadap peraturan keuangan tertentu dan sistem

pengendalian intern terhadap laporan keuangan maupun terhadap pengamanan atas

kekayaan telah dirancang dan dilaksanakan secara memadai untuk mencapai tujuan

pengendalian.

Sasaran pemeriksaan diarahkan pada Sistem Pengendalian Intern, Akurasi

penyajian Laporan Realisasi Belanja Negara dan Kepatuhan terhadap peraturan perundang-

undangan yang berlaku dalam pelaksanaan belanja negara, dengan luas cakupan

pemeriksaan TA 2005 sebesar Rp18.016.047.485,00 atau 62,20 % dari realisasi anggaran

sebesar Rp28.963.276.638,00.

Tanpa mengurangi keberhasilan yang dicapai dalam merealisasikan Anggaran

Belanja Negara, dari hasil pemeriksaan dapat disimpulkan bahwa pada TA 2005 ditemukan

penyimpangan terhadap azas ketertiban dan ketaatan yang dapat mengganggu kewajaran

penyajian laporan keuangan senilai Rp607.896.562,50 atau 3,37 % dari realisasi anggaran

belanja negara yang diperiksa sebesar Rp18.016.047.485,00 yang terdiri dari

penyimpangan yang berindikasi kerugian negara sebesar Rp410.896.562,50 dan

pengeluaran yang belum dapat dipertanggungjawabkan (temuan administrasi) sebesar

Rp197.000.000,00.

Penyimpangan tersebut diatas pada dasarnya terjadi karena SPI dirancang kurang

memadai, dan terdapat kelemahan dalam pelaksanaan SPI, khususnya mengenai prosedur

kerja dan ketaatan azas yang tidak sepenuhnya dilaksanakan baik para pelaksana maupun

oleh penanggungjawab kegiatan yang berkaitan dengan pengelolaan belanja negara.

Berkaitan dengan hal tersebut diatas, BPK-RI menyarankan kelemahan-kelemahan

yang ada diatas, kelebihan pembayaran yang merugikan keuangan negara segera ditagih

1

dan disetorkan ke Kas Negara, para pelaksana dan penanggung jawab kegiatan pengelolaan

belanja negara yang lalai melaksanakan tugas, dikenakan sanksi sesuai ketentuan yang

berlaku.

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

Penanggung Jawab

Erwin, SH,M.Hum

NIP 240001911

2

HASIL PEMERIKSAAN

I. Gambaran Umum

1. Tujuan Pemeriksaan

Tujuan pemeriksaan adalah untuk menguji dan menilai apakah:

a. Informasi keuangan telah disajikan sesuai dengan kriteria yang ditetapkan;

b. Entitas yang diperiksa telah mematuhi persyaratan kepatuhan terhadap peraturan

keuangan tertentu;

c. Sistem Pengendalian Entitas tersebut baik terhadap laporan keuangan maupun

terhadap pengamanan atas kekayaan, telah dirancang dan dilaksanakan secara

memadai untuk mencapai tujuan pengendalian.

2. Sasaran Pemeriksaan

Sasaran pemeriksaan atas belanja rutin dan pembangunan adalah :

a. Sistem Pengendalian Intern (pengujian sistem dan pelaksanaan sistem);

b. Akurasi penyajian Laporan Realisasi Anggaran Belanja Negara;

c. Kepatuhan terhadap peraturan perundangan-undangan yang berlaku dalam

penggunaan Anggaran Belanja Rutin dan Pembangunan.

3. Metodologi Pemeriksaan

Pemeriksaan atas belanja negara pada Direktorat Jenderal (Ditjen) Pemerintahan Umum (PUM) Departemen Dalam Negeri (Depdagri) akan memberikan penilaian terhadap pelaksanaan anggaran dan SPI, serta akurasi penyajian informasi keuangan dengan melakukan pengujian secara sampling dengan memperhatikan pendekatan resiko dan materialitas, penelaahan terhadap dokumen, pengujian di lapangan atas obyek pengeluaran, konfirmasi kepada rekanan dan pihak-pihak lain terkait serta melakukan tanya jawab (permintaan keterangan) dengan para pejabat dan para petugas yang terkait pada pengelolaan Belanja Negara di Ditjen Pemerintahan Umum.

4. Jangka Waktu Pemeriksaan.

Pemeriksaan dilaksanakan selama 30 hari terhitung mulai tanggal 21

November sampai dengan tanggal 30 Desember 2005,berdasarkan Surat Tugas

No.09/ST/VI-XIV.3/11/2005 tanggal 11 November 2005.

3

5. Obyek Pemeriksaan

a. Uraian Singkat Obyek Pemeriksaan

Penganggaran Negara mulai Tahun Anggaran (TA) 2005 telah dilaksanakan secara terpadu (Unified Budget) yaitu memuat semua kegiatan instansi pemerintah dalam APBN yang disusun secara terpadu, termasuk pengintegrasian anggaran belanja rutin dan anggaran belanja pembangunan. Hal ini merupakan tahapan yang diperlukan sebagai bagian upaya jangka panjang untuk membawa penganggaran menjadi lebih transparan memudahkan penyusunan dan pelaksanaan anggaran yang berorientasi kinerja. Penganggaran berbasis kinerja (Performance Budget) memperjelas tujuan dan indikator kinerja sebagai bagian dari pengembangan sistem penganggaran berdasarkan kinerja. Dengan demikian akan mendukung perbaikan efisiensi dan efektifitas dalam pemanfaatan sumber daya dan memperkuat proses pengambilan keputusan tentang kebijakan dalam jangka menengah. Dalam pelaksanaan APBN TA 2005, Menteri/Pimpinan Lembaga menyusun dokumen pelaksanaan anggaran untuk Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpin berdasarkan alokasi anggaran dalam Keputusan Presiden tentang rincian APBN. Dokumen pelaksanaan untuk TA 2005 disebut Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) yang disahkan oleh Menteri Keuangan cq. Direktur Jenderal Perbendaharaan dan pembuatan konsep DIPA didasarkan atas Rencana Kerja Anggaran Kementerian Negara/Lembaga (RKA – KL). Pada masa transisi TA 2005 pembuatan RKA – KL belum sepenuhnya dilakukan dengan pendekatan sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Penyusunan RKA – KL, penyusunan dan penelaahan konsep DIPA belum dapat didasarkan atas keluaran dan hasil, tetapi masih didasarkan atas masukan (input). Anggaran Belanja Negara dhi. Belanja Pemerintah Pusat, selain dirinci menurut jenis belanja dan fungsi, dirinci juga menurut organisasi, dhi pengeluaran negara dialokasikan kepada Kementerian Negara/Lembaga sesuai dengan program-program yang dijalankan.

APBN yang dialokasikan kepada Departemen Dalam Negeri (Depdagri) dimuat dalam Bagian Anggaran 10 (BA 10) yang lebih lanjut dirinci per unit organisasi eselon I sebanyak 12 eselon I diantaranya adalah Direktorat Jenderal Pemerintahan Umum.

Ditjen Pemerintahan Umum dalam TA 2005 telah mendapat alokasi Anggaran Belanja sebesar Rp40.622.094.000,00 sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 061.1/10-04/-/2005 tanggal 31 Desember 2004 tentang Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Direktorat Jenderal Pemerintahan Umum Tahun Anggaran 2005 dan sebagai acuan dalam pelaksanaan DIPA tersebut telah dikeluarkan Surat Keputusan Menteri Dalam

4

Negeri Nomor 910-163 Tahun 2005 tentang Petunjuk Intern (PI) Pelaksanaan Anggaran Direktorat Jenderal Pemerintahan Umum Departemen Dalam Negeri Tahun Anggaran 2005 dan pada akhir Tahun Anggaran 2005 Ditjen Pemerintahan Umum telah mendapat anggaran belanja tambahan (ABT) sebesar Rp9.550.000.000,00 sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Nomor 910.05-003 Tahun 2005 tanggal 21 Maret 2005, namun ABT tersebut tidak digunakan seluruhnya, karena waktu yang tersedia untuk melaksanakan anggaran tersebut tidak memungkinkan.

b. Realisasi Anggaran

Jumlah Realisasi Anggaran Belanja Negara menurut Laporan Realisasi

Anggaran di Lingkungan Direktorat Jenderal Pemerintahan Umum TA 2005 (s.d.

27 Desember) yang disusun oleh Bagian Keuangan Sekretariat Ditjen

Pemerintahan Umum adalah sebagai berikut: Uraian Anggaran Realisasi Sisa %

1. Program Peningkatan Kualitas Pelayanan Publik

2.000.000.000,00 1.458.850.930,00. 541.149.070,00 72,94

2 Program Pengembangan Otonomi Daerah 30.387.094.000,00 22.085.729.891,00 8.301.364.109,00 72,68 3 Program Pengembangan Wilayah 1.875.000.000,00 1.528.105.162,00 346.894.838,00 81,50 4. Program Penanganan Daerah Khusus 650.000.000,00 328.405.000,00 321.595.000,00 50,52 5 Program Keserasian Kebijakan Kependudukan 4.710.000.000,00 2.846.137.045,00 1.863.862.955,00 60,43 6. Program Pemeliharaan Kamtibmas 1.000.000.000,00 716.048.610,00 283.951.390,00 71,60 Jumlah 40.622.094.000,00 28.963.276.638,00 11.658.817.362,00 71,30

Daftar tersebut mengungkapkan bahwa pagu Anggaran Belanja sebesar

Rp40.622.094.000,00 telah direalisasikan untuk TA 2005 (s.d. 27 Desember)

sebesar Rp28.963.276.638,00 atau mencapai 71.30%.

c. Cakupan Pemeriksaan

Pemeriksaan yang dilakukan meliputi Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Belanja Modal yang dibiayai dari DIPA TA 2005 pada Ditjen PUM dengan luas cakupan pemeriksaan TA 2005 adalah sebagai berikut :

No Uraian Realisasi (Rp)

Nilai yang diperiksa

(Rp)

Cakupan pemeriksaan

(%) TA 2005

Belanja Negara termasuk Belanja Pegawai

28.963.276.638,00 18,016,047,485.00 62.20%

Jumlah 28.963.276.638,00 18,016,047,485.00 62.20%

5

Dari Cakupan Pemeriksaan TA 2005 sebesar Rp18.016.047.485,00 ditemukan

penyimpangan senilai Rp607.896.562,50 atau 3,37% yang terdiri atas

penyimpangan yang berindikasi kerugian negara sebesar Rp410.896.562,50 dan

pengeluaran yang belum dipertanggungjawabkan (temuan administrasi) sebesar

Rp197.000.000,00.

Rekapitulasi hasil pemeriksaan atas Belanja Negara pada Direktorat

Jenderal Pemerintahan Umum Departemen Dalam Negeri TA 2005 (s.d 27

Desember 2005) dimuat dalam Daftar Rekapitulasi Hasil Pemeriksaan pada

halaman berikut:

6

Nama/ Obrik/ Sasaran

Jml Nilai % Jml Nilai % Jml Nilai % Jml Nilai % Jml Nilai % Jml Nilai % Jml Nilai % % Sebulan Nilai

1 2 3 4 5 6 7=6:5 8 9 10=9:6 11 12 13=12:6 14 15,00 16=15:6 17 18 19=18:6 20 21 22=21:6 23 24 25=24:6 26 27 28=27:6 29 30 31 32

Tahun Anggaran 2005 40.622,09 28.963,28 18.016,05 62,20% 9 607,89 3,37% 7 410,89 2,28% 0 0,00 0,00% 2 197,00 1,09% 9 607,89 3,37% -

1

Kelebihan Pembayaran Biaya PaketAkomodasi dan Konsumsi Kegiatan di Hotelyang Diselenggarakan oleh Ditjen PUMSebesar Rp205.680.000,00.

1 205,68

1,14%

2Pertanggungjawaban Biaya PerjalananKonsultan ke Daerah pada Ditjen PUM TidakDapat Diyakini Sebesar Rp51.881.200,00.

1 51,88

0,29%

3Kegiatan Perjalanan Dinas SebesarRp70.632.000,00 Dilakukan Tidak SesuaiKetentuan.

1 70,630,39%

4

Terdapat Kelebihan Atas PembayaranPekerjaan Penyusunan dan PemetaanSistem Jaringan Internet Ditjen PUMSebesar Rp15.186.818,00 dan DendaKeterlambatan Sebesar Rp11.975.000,00Belum Dikenakan.

1 27,16

0,15%

5

Pembayaran Jasa Konsultan SebesarRp147.550.000,00 Tidak Didukung denganBukti-Bukti Pertanggungjawaban yangMemadai.

1 147,55

0,82%

6Kegiatan Pemeliharaan Komputer TA 2005Sebesar Rp20.110.000,00 TidakDilaksanakan.

1 20,110,11%

7

Pengadaan Buku-Buku PerpustakaanSebesar Rp28.684.370,00 Tidak DiketahuiKeberadaannya Dan Denda SebesarRp2.464.142,50 Belum Dikenakan KepadaRekanan.

1 31,15

0,17%

8

Pekerjaan Aplikasi Sistem InformasiPengendalian Penugasan Aparatur SenilaiRp49.450.000,00 Belum DimanfaatkanSesuai Tujuan yang Direncanakan.

1 49,45

0,27%

9Kelebihan Pembayaran atas Biaya NonPersonil Pekerjaan Jasa Konsultan PadaDitjen PUM Sebesar Rp4.283.032,00.

1 4,28

0,02%

Catatan : Temuan administrasi merupakan temuan pengeluaran yang belum dapat dipertanggungjawabkan

Total Nilai Temuan yang Ditemukan

Pada Saat Pemeriksaan

Jumlah Anggaran Jumlah RealisasiNo.

Usulan Pokok

Temuan Ikhitas

Hapsem

Kehematan dan Efisiensi

Jenis Entitas Jml

Kekurangan Penerimaan AdministrasiNilai yang

Diperiksa%

Cakrik

Tingkat Pencapaian

Kinerja(Pemeriksaa

n Kinerja)

DAFTAR REKAPITULASI PEMERIKSAAN ATAS BELANJA NEGARA TA 2005

Tahun Anggaran (TA) 2005 (Nilai dalam juta Rupiah)

PADA DIREKTORAT JENDERAL PEMERINTAHAN UMUM DEPARTEMEN DALAM NEGERI

Pendapat Opini

Indikasi Kerugian Efektivitas (Pemeriksaan atas

Laporan Keuangan)

Rincian Temuan

Jumlah 2 KKetertiban dan Ketaatan (2K)

II. Hasil Pemeriksaan Sistem Pengendalian Intern

Hasil pengujian Sistem Pengendalian Intern (SPI) atas Penyusunan dan

Penyajian Laporan Keuangan dan atas kegiatan penggunaan Belanja Negara

Direktorat Jenderal PUM (Ditjen PUM) Departemen Dalam Negeri adalah sebagai

berikut :

1. Kebijakan

Kebijakan dalam pelaksanaan Anggaran Belanja Negara pada Ditjen PUM

TA 2005 mengacu pada Keppres Nomor 17 Tahun 2000 jo. No.42 Tahun 2002

tentang Pedoman Pelaksanaan APBN dan Keppres Nomor 18 Tahun 2000 jo.

Keppres Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang

dan Jasa Instansi Pemerintah.

Dalam Keppres tersebut, antara lain telah ditetapkan bahwa Menteri yang

menguasai bagian anggaran mempunyai kewenangan otorisasi dan bertanggung

jawab atas penggunaan anggaran di lingkungan departemen/lembaga yang

dipimpinnya. Dalam pelaksanaan anggaran, Departemen membuat dokumen

anggaran yang diberlakukan sebagai Surat Keputusan Otorisasi (SKO), yaitu

untuk pelaksanaan Anggaran Belanja Negara didasarkan pada Daftar Isian

Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Petunjuk Intern (PI) yang ditandatangani oleh

Dirjen PUM sebagai penjabaran atas pelaksanaan penggunaan dana yang tersedia

dalam DIPA agar efektif dalam penggunaannya.

Ditinjau dari segi SPI, kebijakan-kebijakan yang diterapkan pada Ditjen

PUM sudah memadai, namun kurang efektif.

2. Organisasi dan Personalia

Dalam rangka pengelolaan keuangan Direktorat Jenderal PUM, telah

ditunjuk pimpinan satuan kerja (direktur) selaku Kuasa Pengguna Anggaran

(KPA) sebagai Pejabat yang melakukan tindakan yang mengakibatkan

pengeluaran anggaran belanja yang diatur dalam Permendagri No. 11 Tahun 2005.

KPA dalam melegalisir setiap penarikan dana yang diajukan oleh Pejabat

Pelaksana Teknis Kegiatan (satu tingkat dibawah) terlebih dahulu dilakukan

pengujian terhadap Surat Permintaan Pembayaran. Berdasarkan usulan penarikan

dana yang telah diverifikasi oleh Tim Penguji, maka SPM ditandatangani oleh

Pejabat yang melakukan pengujian dan selanjutnya SPM beserta lampirannya

8

disampaikan kepada Bendahara pengeluaran untuk dikirimkan ke Kantor

Pelayanan Perbendaharaan Negara.

Dari hasil penelitian secara uji petik atas dokumen pertanggungjawaban

keuangan pada Ditjen Pemerintahan Umum masih ditemukan pembayaran yang

didukung dengan bukti-bukti yang belum memadai. Hal tersebut terjadi menjelang

berakhirnya tahun anggaran, bahwa volume kegiatan pengujian meningkat, namun

personil yang melakukan pengujian sangat tidak seimbang, sehingga

dimungkinkan terjadi ketidakakuratan, ketidakcermatan dan kekurangan data yang

diajukan tidak memenuhi persyaratan untuk sahnya pembayaran.

Ditinjau dari SPI, susunan organisasi telah memisahkan fungsi pencatatan,

fungsi pembayaran dan fungsi pelaksanaan serta tidak terdapat perangkapan

jabatan yang melemahkan pengendalian.

3. Perencanaan

Penyusunan Rencana Anggaran Belanja Negara diusulkan oleh masing-

masing unit kerja dengan dikoordinir oleh Bagian Perencanaan untuk dikaji

kesesuaiannya dengan Rencana Strategis dan Rencana Tahunan Ditjen PUM.

Hasil penelaahan tersebut oleh Bagian Perencanaan disampaikan kepada

Sekretaris Dirjen dan Dirjen PUM. Berdasarkan rencana anggaran tersebut yang

telah dibahas ditingkat Ditjen PUM selanjutnya disampaikan ke tingkat

Departemen Dalam Negeri cq. Biro Perencanaan untuk dibahas dengan Bappenas

dan Ditjen Anggaran yang hasilnya berupa DIPA sebagai dasar dalam pelaksanaan

anggaran.

4. Pengadaan Barang dan Jasa

Prosedur pengadaan barang dan jasa diatur dengan Keppres Nomor 18

Tahun 2000 jo Keppres Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan

Pengadaan Barang dan Jasa Instansi Pemerintah, dan Surat Keputusan Bersama

Menteri Keuangan Republik Indonesia dan Kepala Badan Perencanaan

Pembangunan Nasional Nomor S-42/A/2000-S-2262/D.2/05/2000 tentang Juknis

Pengadaan Barang dan Jasa Instansi Pemerintah.

Pengadaan barang/jasa di lingkungan Ditjen Pemerintahan Umum

dilakukan melalui proses lelang yang dilakukan oleh Panitia Pengadaan Barang

dan Jasa yang dibentuk terakhir berdasarkan SK Ditjen PUM Nomor 027-110

9

Tahun 2004 tanggal 16 Februari 2004 tentang Pembentukan Panitia Pengadaan

Barang/Jasa dan Panitia Pemeriksa Barang/Jasa.

Dalam pelaksanaan pengadaan barang/jasa tersebut masih ditemukan

bahwa Panitia Pengadaan dan Panitia Pemeriksa Penerima Barang/Jasa dalam

melakukan tugasnya kurang teliti dan kurang cermat yaitu terdapat beberapa jenis

pekerjaan jasa konsultan yang dikerjakan tidak sesuai dengan ketentuan, sehingga

terjadi pembayaran yang tidak didasarkan pada bukti-bukti pelaksanaan dan

melebihi dari yang ditentukan.

5. Pembayaran

Prosedur pembayaran atas pelaksanaan pengadaan barang /jasa dilakukan

dengan pembayaran langsung (LS) kepada yang berhak dan pembayaran melalui

penyediaan Uang Yang Harus Dipertanggungjawabkan (UYHD) yaitu setiap

pembayaran diatas 10 juta dilakukan dengan Pembayaran LS sedangkan kurang

dari 10 juta dilakukan dengan pembayaran UYHD. Terhadap pelaksanaan

pembayaran Beban Tetap tersebut pihak penanggungjawab kegiatan mengajukan

SPP-LS kepada Bagian Keuangan untuk diterbitkan SPM-LS yang diajukan

kepada KPKN yang kemudian KPKN menerbitkan Surat Perintah Pencairan Dana

(SP2D) yang langsung ditujukan ke rekening pihak ketiga/rekanan. Selain itu

untuk penggantian kas bendaharawan dilakukan dengan cara mengajukan SPP–

GU beserta bukti-bukti pengeluaran kas bendaharawan ke KPKN yang kemudian

oleh KPKN dicairkan dan ditransfer ke rekening bendaharawan. Namun, dalam

pelaksanaannya masih dijumpai bukti-bukti pengeluaran yang

pertanggungjawabannya belum lengkap dan pembayaran yang melebihi ketentuan

6. Pembukuan

Buku yang diselenggarakan oleh Bendaharawan Rutin dan Bendaharawan

Proyek adalah Buku Kas Umum (BKU) dan Buku-buku Pembantu. Buku tersebut

berfungsi untuk mencatat transaksi penerimaan maupun pengeluaran terhadap

dokumen berupa SPMU-LS/GU, SPJ, PPN, PPh dan uang kas. Sedangkan

prosedur pencatatan akuntansi yang dilakukan oleh Subag Verifikasi dan

Pembukuan pada Bagian Keuangan Ditjen PUM adalah terhadap seluruh transaksi

pengeluaran kas dari seluruh unit kerja di lingkungan Ditjen PUM, dengan

menyelenggarakan pencatatan jurnal pengeluaran kas yang menggunakan

10

dokumen berupa Buku Kas Umum, SPMU-LS/GU dan Surat Permintaan

Pencairan Dana (SP2D) dari KPPN.

Selain menyelenggarakan jurnal Pengeluaran Kas diselenggarakan pula

Buku Besar Pembantu yang berfungsi untuk mencatat transaksi-transaksi ke dalam

Buku Besar Pembantu yang berisi rincian obyek belanja.

7. Penyusunan dan Penyajian Informasi Keuangan

Kewajiban Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan berkewajiban menyusun

laporan perkembangan fisik dan keuangan setiap bulan yang diketahui oleh atasan

langsung. Sedangkan kewajiban Pemegang Uang Muka Kerja atau Bendahara

Pengeluaran pada setiap satuan kerja menyusun dan menyampaikan Laporan

Pertanggungjawaban (SPJ) ke Bendaharawan.

Laporan-laporan tersebut oleh satuan kerja disampaikan setiap bulan,

triwulan dan tahunan kepada Bagian Keuangan Ditjen Pemerintahan Umum,

selain itu laporan tersebut merupakan realisasi pelaksanaan program dan kegiatan

unit kerja yang dijadikan dasar untuk menyusun Laporan Realisasi Anggaran

(LRA). Dengan demikian penyusunan dan penyajian laporan keuangan telah

cukup memadai.

8. Pengawasan

a. Sesuai dengan pasal 68 Keppres No.42 Tahun 2002 tentang Pedoman

Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara, Atasan langsung

bendaharawan melakukan pemeriksaan kas bendaharawan sekurang-

kurangnya 3 (tiga) bulan sekali dengan membuatkan Berita Acara

Pemeriksaan Kas oleh atasan langsung bendaharawan, selain itu buku kas

umum bendaharawan ditutup pada akhir bulan dan ditandatangani oleh atasan

bendaharawan.

b. Pekerjaan fisik dan non fisik atas kegiatan yang dikerjakan oleh pemborong

atau rekanan, maka pengawasannya dilakukan pada saat barang/jasa atas

kegiatan tersebut dibuatkan Berita Acara Pemeriksaan Pekerjaan yang

digunakan sebagai dasar untuk pengajuan pembayaran termin. Dalam

pelaksanaannya pengawasan yang telah dilakukan tersebut ternyata kurang

efektif, antara lain masih ditemukan pertanggungjawaban keuangan yang tidak

11

sah dan pembayaran tidak didukung dengan bukti-bukti yang memadai. Selain

itu terdapat kelebihan pembayaran dibandingkan dengan prestasi phisik yang

dilaksanakan.

Berdasarkan hasil pemeriksaan SPI atas penyusunan dan penyajian laporan

keuangan dan terhadap pelaksanaan kegiatan penggunaan belanja negara di atas, dapat

dinyatakan bahwa SPI telah dirancang secara memadai, akan tetapi dilaksanakan

kurang efektif khususnya mengenai prosedur kerja, pembukuan, penyusunan dan

penyajian informasi keuangan serta pengawasan atas pelaksanaan pekerjaan.

Kelemahan-kelemahan tersebut telah mengakibatkan terjadinya penyimpangan

yang secara rinci diuraikan dalam BAB IV Temuan Pemeriksaan.

12

III. Hasil Pemeriksaan Tindak Lanjut

BPK-RI TA 2005 telah melakukan pemeriksaan kepatuhan terhadap peraturan

atas pelaksanaan Anggaran Belanja Rutin dan Pembangunan TA 2004 yang hasilnya

telah dituangkan dalam Hasil Pemeriksaan, dengan jumlah temuan sebanyak 6 (enam)

temuan, dengan 6 (enam) saran. Dari sejumlah saran itu seluruhnya belum

ditindaklanjuti.

13

IV. Temuan Pemeriksaan

Penyimpangan yang ditemukan pada saat pemeriksaan sebesar Rp607.896.562,50

atau 3,37% dari realisasi Anggaran Belanja Negara yang diperiksa TA 2005 sebasar

Rp18.016.047.485,00 dengan uraian temuan sebagai berikut :

a. Kelebihan Pembayaran Biaya Paket Akomodasi dan Konsumsi Kegiatan di

Hotel yang Diselenggarakan oleh Ditjen PUM Sebesar Rp205.680.000,00

Dalam DIPA TA 2005 telah dianggarkan enam Program yang dialokasikan

pada lima Direktorat dan Sekretariat Direktorat Jenderal PUM sebesar

Rp40.622.094.000,00 dengan realisasi per 27 Desember 2005 sebesar

Rp28.963.276.638,00. Dari realisasi tersebut diantaranya untuk biaya akomodasi

dan konsumsi penyelenggaraan rapat di hotel oleh lima Direktorat dan Sekretariat

Direktorat Jenderal dengan peserta yang diundang adalah dari Daerah dan dari

Pusat.

Hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap dokumen pertanggungjawaban

biaya akomodasi dan konsumsi tersebut diketahui beberapa hal yaitu :

1) Jumlah hari pelaksanaan kegiatan rapat maupun jumlah kamar yang digunakan

tidak sesuai dengan kondisi yang sesungguhnya. Hal ini diketahui dari

radiogram yang dikirim lewat Jaringan dan Telekomunikasi Departemen

Dalam Negeri ternyata berbeda dengan radiogram dalam laporan kegiatan

yang dibuat oleh penanggungjawab kegiatan.

2) Terdapat selisih antara jumlah peserta dalam kontrak dengan jumlah peserta

berdasarkan daftar hadir peserta rapat.

Dengan demikian, maka terdapat kelebihan pembayaran biaya akomodasi

dan konsumsi yang dilaksanakan oleh lima Direktorat dan Sekretariat Direktorat

Jenderal sebesar Rp205.680.000,00 (sesuai lampiran 1), dengan rincian sebagai

berikut :

1) Direktorat Dekonsentrasi dan Kerjasama sebesar Rp17.520.000,00

2) Direktorat Wilayah Administrasi dan Perbatasan sebesar Rp59.520.000,00

3) Direktorat Ketentraman, Ketertiban dan Perlindungan Masyarakat sebesar

Rp53.760.000,00

4) Direktorat Kawasan dan Otorita sebesar Rp22.320.000,00

14

5) Direktorat Manajemen Pencegahan dan Penanggulangan Bencana sebesar

Rp30.960.000,00

6) Sekretariat Direktorat Jenderal PUM sebesar Rp21.600.000,00

Hal tersebut tidak sesuai dengan :

1) Keppres No.42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara Pasal 12 ayat (2) yang menyatakan bahwa,

belanja atas beban anggaran belanja negara dilakukan berdasarkan atas hak

dan bukti-bukti yang sah untuk memperoleh pembayaran.

2) Keppres No. 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang

dan Jasa Pemerintah Bab II, bagian kedua, Pasal 9 point 5 menyatakan bahwa

pengguna barang/jasa bertanggungjawab dari segi administrasi, fisik,

keuangan, dan fungsional atau pengadaan barang/jasa yang dilaksanakannya.

Masalah ini mengakibatkan kerugian negara sebesar Rp205.680.000,00,

yang disebabkan oleh penanggungjawab kegiatan kurang cermat dalam

perencanaan maupun dalam pelaksanaan kegiatan rapat.

Atas permasalahan tersebut, Sekretaris Direktorat Jenderal Pemerintahan

Umum menyatakan bahwa hal tersebut akan menjadi perhatian dimasa yang akan

datang namun khusus untuk kelebihan pembayaran sebesar Rp21.600.000,00

telah dipergunakan untuk kegiatan wisata malam bagi karyawan/ti dalam rangka

memotivasi semangat kerja mereka, karena kegiatan tersebut tidak teralokasi

dalam DIPA 2005.

BPK-RI menyarankan Sekretaris Direktorat Jenderal Pemerintahan Umum

agar memberikan teguran tertulis kepada para penanggungjawab kegiatan yang

lalai dalam melaksanaan tugas, kemudian diperintahkan untuk menyetorkan

kelebihan pembayaran biaya akomodasi dan konsumsi sebesar Rp205.680.000,00

ke Kas Negara dengan bukti setor disampaikan kepada BPK-RI, dan memberikan

teguran tertulis kepada Kabag. Perencanaan supaya tidak melakukan kegiatan

yang tidak tersedia anggarannya.

15

b. Pertanggungjawaban Biaya Perjalanan Konsultan ke Daerah Tidak Benar

Sebesar Rp51.881.200,00

Ditjen PUM pada TA 2005 telah melaksanakan kontrak kerjasama jasa

konsultansi untuk pekerjaan kajian, evaluasi dan monitoring. Berdasarkan hasil

pemeriksaan secara uji petik atas dokumen kontrak pekerjaan jasa konsultansi

yang dilaksanakan oleh Ditjen PUM diketahui bahwa dalam biaya non personil

terdapat pembiayaan perjalanan untuk tenaga ahli konsultan ke daerah dalam

rangka survei dengan jumlah biaya perjalanan keseluruhan sebanyak

Rp81.143.200,00.

Selanjutnya hasil pemeriksaan atas bukti-bukti pertanggungjawaban yang

disampaikan konsultan serta hasil konfirmasi kepada Penerbangan Garuda

Airlines tanggal 28 Desember 2005, mengungkapkan bahwa bukti-bukti

perjalanan ke daerah tersebut sebesar Rp51.881.200,00 tidak sesuai dengan data

yang dikeluarkan oleh Penerbangan Garuda Airlines, sehingga perjalanan ke

daerah itu tidak benar. (Rincian dalam lampiran 2)


1) Keppres No.42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara Pasal 12 ayat (2) yang menyatakan bahwa,

belanja atas beban anggaran belanja negara dilakukan berdasarkan atas hak

dan bukti-bukti yang sah untuk memperoleh pembayaran.

2) Surat Edaran Bersama Bappenas dan Departemen Keuangan No.

1203/D.II/03/2000 dan SE No. 38/A/2000 tanggal 17 Maret 2000 tentang

Petunjuk Penyusunan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk Jasa Konsultan

Bab II angka I.a antara lain menyatakan bahwa biaya langsung non personil

yang dapat diganti adalah biaya yang sebenarnya dikeluarkan oleh konsultan

untuk pengeluaran-pengeluaran yang sesungguhnya/sesuai pengeluaran (at

cost).

Masalah ini mengakibatkan kerugian negara sebesar Rp51.881.200,00,

yang terjadi karena :

1) Konsultan mencari keuntungan untuk diri sendiri maupun pihak lain dengan

cara yang tidak wajar.

16

2) Penanggungjawab kegiatan lalai melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan

kegiatan tersebut.


Umum menyatakan akan meminta pertanggungjawaban dari pihak ketiga atau

konsultan untuk mempertanggungjawabkan kelebihan pembayaran biaya perjalanan

kemudian menyerahkan bukti-bukti tersebut kepada BPK-RI.


agar memberikan teguran tertulis kepada para penanggungjawab kegiatan yang lalai

dalam melaksanakan tugas dan diperintahkan untuk menyetor kelebihan biaya

perjalanan konsultan sebesar Rp51.881.200,00 ke Kas Negara serta menyampaikan

bukti setor tersebut kepada BPK-RI.

c. Kegiatan Perjalanan Dinas Dengan Biaya Sebesar Rp70.632.000,00 Dilakukan

Tidak Sesuai Ketentuan.

Hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap dokumen pertanggungjawaban

perjalanan dinas pada Ditjen PUM TA 2005 diketahui sebagai berikut :

1) Terdapat duplikasi pengeluaran biaya perjalanan dinas sebesar Rp50.861.000,00 ,

yaitu pada tanggal yang sama dilakukan perjalanan pada tempat tujuan yang

berbeda, yang diakui oleh petugas yang melaksanakan perjalanan dinas itu bahwa

salah satu perjalanan dinas tersebut memang tidak dilaksanakan, namun ia

menerima pembayaran biaya perjalanan dinas (Rincian pada lampiran 3).

2) Terdapat duplikasi pengeluaran biaya untuk dua kegiatan sebesar

Rp12.174.000,00, yaitu pada tanggal yang sama melakukan dua kegiatan yang

berbeda yaitu dilakukan perjalanan dinas dan mengikuti kegiatan rapat, yang

diakui oleh petugas yang melaksanakan kegiatan itu bahwa salah satu kegiatan

tersebut memang tidak dilaksanakan, namun ia menerima pembayaran biaya

kegiatan tersebut (Rincian pada lampiran 3).

3) Terdapat duplikasi pengeluaran biaya untuk dua kegiatan sebesar Rp7.597.000,00,

yaitu pada tanggal yang sama dilakukan perjalanan dinas dan diklat, yang diakui

oleh petugas yang melaksanakan kegiatan itu bahwa salah satu kegiatan tersebut

memang tidak dilaksanakan, namun ia menerima pembayaran biaya kegiatan

tersebut (Rincian pada lampiran 3).

17


1) Keppres No.42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan

dan Belanja Negara Pasal 12 ayat (2) yang menyatakan bahwa, belanja atas beban

anggaran belanja negara dilakukan berdasarkan atas hak dan bukti-bukti yang sah

untuk memperoleh pembayaran

2) Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 7/KMK.02/2003

tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri Bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri

Sipil dan Pegawai Tidak Tetap Pasal 9 yang menyatakan Pejabat Negara, Pegawai

Negeri Sipil dan Pegawai Tidak Tetap dilarang menerima biaya perjalanan dinas

rangkap (dua kali atau lebih) untuk perjalanan dinas yang dilakukan dalam waktu

yang sama.

Masalah ini mengakibatkan kerugian negara sebesar Rp70.632.000,00, yang

terjadi karena adanya unsur kesengajaan dalam upaya pencairan anggaran untuk

menambah penghasilan dan kurangnya pengawasan dan pengendalian dari

penanggungjawab kegiatan.


Umum menyatakan di masa mendatang dengan melakukan kehati-hatian dalam

pencairan anggaran, melaksanakan pengawasan dan melakukan pengendalian

penugasan aparatur secara efektif dan efisien dari para penanggungjawab kegiatan

atas pelaksanaan perjalanan dinas dan sudah dipersiapkan sistem aplikasi penugasan

aparatur yang akan segera diterapkan.


agar memberikan teguran tertulis kepada masing-masing penangungjawab kegiatan

supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian terhadap pelaksanaan kegiatan

yang berada dalam penguasaannya dan diperintahkan untuk menyetor kembali

pengeluaran biaya perjalanan dinas yang tidak benar tersebut sebesar

Rp70.632.000,00 ke Kas Negara serta menyampaikan bukti setor tersebut kepada

BPK-RI.

18

d. Kelebihan Pembayaran Atas Pekerjaan Penyusunan dan Pemetaan Sistem

Jaringan Internet Sebesar Rp15.186.818,00 dan Denda Keterlambatan Sebesar

Rp11.975.000,00 Belum Dipungut

Kegiatan Penyusunan dan Pemetaan Sistem Jaringan Intranet dan Internet

dianggarkan dalam DIPA TA 2005 sebesar Rp240.000.000,00 dan telah direalisasikan

sebesar Rp239.500.000,00. Pekerjaan tersebut dilaksanakan oleh PT Sentrawidya

Rekatama Informatika berdasarkan SPK No.7-2/KK/PUM/VI/2005 tanggal 17 Juni

2005 seharga Rp239.500.000,00. Jangka waktu pelaksanaan pekerjaan selama tiga

bulan kalender sejak tanggal 17 Juni s.d 16 September 2005 dengan jenis pekerjaan

yang dilaksanakan meliputi :

No. Uraian Kegiatan Satuan Volume Harga Satuan Jumlah

a. Biaya Langsung Personil (Renumeration) 130,050,000.00

b. Biaya Langsung Non Personil - Pengadaan Peralatan Sistem : 1. Managable Swicth Unit 7 8,000,000.00 56,000,000.00 2. Wireless LAN & Kits Unit 7 5,500,000.00 38,500,000.00 3. Kabel UTP Kategori 6 Buah 10 1,275,000.00 12,750,000.00 - Pelaporan : 1. Pencetakan Buku Peta Jaringan Buah 10 120,000.00 1,200,000.00

2. Buku Penggunaan Voip dan TeleConfrence untuk pimpinan Buah 10 100,000.00 1,000,000.00

Jumlah Biaya Langsung Non Personil 109,450,000.00

Total Biaya (a + b) 239,500,000.00

Berdasarkan hasil pemeriksaan bukti-bukti pengeluaran dari konsultan untuk

biaya non personil diketahui bahwa terdapat kelebihan pembayaran sebesar

Rp15.186.818,00 dengan rincian sebagai berikut :

Uraian Harga Satuan Selisih Volume Jumlah Selisih

- Pengadaan Peralatan Sistem : Kontrak Invoice 1. Managable Swicth 8,000,000.00 6,600,000.00 1,400,000.00 7 9,800,000.00 2. Wireless LAN & Kits 3,565,000.00 PC Card W/ Integrated Antena 1,000,000.00 Jumlah 5,500,000.00 4,565,000.00 935,000.00 7 6,545,000.00 3. Kabel UTP Kategori 6 1,275,000.00 1,030,000.00 245,000.00 7 1,715,000.00 Jumlah Kelebihan Bayar 18,060,000.00 Kelebihan Pembayaran setelah dikurang pajak (17,5%) 15.186.818,00

19

Selain itu berdasarkan hasil pemeriksaan fisik tanggal 02 Desember 2005

diketahui bahwa, ternyata pekerjaan tersebut juga belum selesai dikerjakan oleh

rekanan, sehingga atas keterlambatan pekerjaan itu seharusnya dikenakan denda

keterlambatan sebesar Rp11.975.000,00 (5%x Rp239.500.000,00). Namun demikian

berdasarkan Berita Acara Pemeriksaan Pekerjaan No.16-2.4/BAPEM/PUM/IX/2005

dan Berita Acara Serah Terima No.17-5.6/BASER/PUM/IX/2005 tanggal 14

September 2005 disebutkan bahwa, pekerjaan tersebut telah diserahterimakan dari

rekanan kepada Ditjen PUM dan kepada rekanan telah dilakukan pembayaran 100%

sesuai Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) No. 4096008/133/116 tanggal 20

Oktober 2005.


1) Keputusan Presiden RI No. 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan

Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah dalam :

a. Pasal 9 point 5 menyatakan bahwa pengguna barang/jasa bertanggungjawab

dari segi administrasi, fisik, keuangan, dan fungsional atau pengadaan

barang/jasa yang dilaksanakannya.

b. Pasal 36 Ayat (2) yang menyatakan bahwa Pengguna barang/jasa melakukan

penilaian terhadap hasil pekerjaan yang telah diselesaikan, baik secara

sebagian atau seluruh pekerjaan, dan menugaskan penyedia barang/jasa untuk

memperbaiki dan/atau melengkapi kekurangan pekerjaan sebagaimana yang

disyaratkan dalam kontrak.

2) Surat Perjanjian/Kontrak No.7-2/KK/PUM/VI/2005 tanggal 17 Juni 2005 :

a. Pasal 4 Jangka Waktu Pelaksanaan Pekerjaan (a) Penyerahan pekerjaan

dimaksud pasal 2 dilaksanakan selambat-lambatnya dalam jangka waktu 3

(tiga) bulan kalender sejak tanggal 17 Juni s.d 16 September 2005.

b. Pasal 9 Denda dan Sangsi menyebutkan bahwa bilamana pelaksanaan tidak

tepat dengan waktu yang telah ditentukan dalam surat perjanjian Kerjasama

tanpa alasan, maka Pelaksana dikenakan denda sebesar 1‰ (satu permil) dari

jumlah harga kontrak setiap hari keterlambatan dengan jumlah maksimum 5%

(lima persen).

Masalah ini mengakibatkan kerugian negara sebesar Rp27.161.818,00

(Rp15.186.818,00 + Rp11.975.000,00) dan Pekerjaan Penyusunan dan Pemetaan

20

Sistem Jaringan Intranet dan Internet senilai Rp239.500.000,00 tidak dapat

dimanfaatkan secara tepat waktu, yang terjadi karena :

1) Rekanan lalai melaksanakan kewajibannya sesuai dengan perjanjian.

2) Panitia Pemeriksa Barang dan rekanan lalai dalam membuat Berita Acara

Pemeriksaan Pekerjaan yang tidak sesuai dengan kondisi yang sesungguhnya..


Umum menyatakan akan meminta pertanggungjawaban dari pihak ketiga atau

konsultan atas kelebihan pembayaran sebesar Rp15.186.818,00 dan denda

keterlambatan Rp11.975.000,00


agar memberikan teguran tertulis kepada :

1) Panitia Pemeriksa Barang yang telah lalai dalam melaksanakan tugas dan

tanggungjawabnya.

2) Penanggungjawab kegiatan agar meningkatkan pengawasan dan pengendalian

terhadap pelaksanaan kegiatan yang berada dalam penguasaannya dan

diperintahkan untuk menyetor kelebihan pembayaran dan denda keterlambatan

sebesar Rp27.161.818,00 ke Kas Negara serta menyerahkan bukti setor tersebut

kepada BPK-RI.

3) PT Sentrawidya Rekatama Informatika yang melaksanakan pekerjaan tidak sesuai

kontrak.

e. Pembayaran Jasa Konsultan Sebesar Rp147.550.000,00 Tidak Didukung dengan

Bukti-Bukti Pertanggungjawaban yang Memadai

Berdasarkan hasil pemeriksaan secara uji petik atas bukti-bukti

pertanggungjawaban pekerjaan jasa konsultan pada Ditjen PUM TA 2005 diketahui

bahwa terdapat pembayaran biaya personil dan non personil yang tidak didukung

bukti-bukti pengeluaran sesungguhnya yang dikeluarkan oleh pihak konsultan sebesar

Rp147.550.000,00, dengan rincian sebagai berikut:

1. Pekerjaan Aplikasi Sistem Informasi Pengendalian Penugasan Aparatur pada

Ditjen PUM dilaksanakan oleh PT. Jatiwangi Graha Cipta Karsa berdasarkan SPK

No. 04-1/KK/PUM/IV/2005 tanggal l8 April 2005 senilai Rp49.450.000,00.

Jangka waktu pekerjaan selama 30 hari kalender sejak tanggal 18 April s.d 18 Mei

21

2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan telah diserahterimakan

sesuai dengan Berita Acara Serah Terima No.08-2.2/BAPEM/PUM/V/2005

tanggal 6 Mei 2005 dan kepada rekanan telah dilakukan pembayaran 100% sesuai

dengan SP2D No.255501A/133/166 tanggal 14 Juli 2005. Pemeriksaan lebih

lanjut mengungkapkan bahwa pembayaran kepada rekanan sebesar

Rp49.450.000,00 ternyata secara lumpsum, sehingga pembayaran pekerjaan jasa

konsultan tidak didasarkan atas pengeluaran sesungguhnya yang dikeluarkan oleh

konsultan.

2. Pekerjaan Penyusunan Modul Bintek Hukum Kontrak Kerjasama Daerah

dilaksanakan oleh PT. Ramashinta Consultants berdasarkan SPK No.

01/SPKK/DKJ/V/05 tanggal 31 Mei 2005 senilai Rp248.700.000,00. Jangka

waktu pekerjaan selama 95 hari kalender sejak tanggal 31 Mei s.d 3 September

2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan telah diserahterimakan

sesuai dengan BA Serah Terima Pekerjaan No.16-

10.1A/BASER/SPKK/DKJ/V/2005 tanggal 31 Mei 2005, kepada rekanan telah

dilakukan pembayaran 100% sesuai dengan SP2D No.409151B/133/166 tanggal

27 Oktober 2005. Dokumen pertanggungjawaban biaya non personil hanya berupa

kwitansi sebesar Rp57.250.000,00 dan tidak terdapat bukti lainnya (seperti

kwitansi hotel, daftar hadir, undangan dan daftar peserta), dengan rincian sebagai

berikut :

Uraian Vol. Harga Satuan Jumlah

1. Biaya Bahan-bahan -Data Sekunder 1 paket 10.250.000,00 10.250.000,002. Biaya Penyusunan Laporan Pendahuluan 1 paket 8.500.000,00 8.500.000,003. Biaya Penyusunan Laporan Akhir 1 paket 8.500.000,00 8.500.000,004. Diskusi dan Penyempurnaan Laporan Akhir 2 paket 15.000.000,00 30.000.000,00Jumlah 57.250.000,00

3. Pekerjaan Analisis Tentang Kerawanan di Bidang Ketentraman dan Ketertiban

Umum di Daerah dilaksanakan oleh PT Pranata Pola Cipta berdasarkan SPK

No.04/SPK/TRANTIB/VI/2005 tanggal 17 Juni 2005 senilai Rp197.725.000,00

dengan jangka waktu pekerjaan selama 90 hari kalender sejak tanggal 17 Juni s.d

15 September 2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan telah

dilakukan serah terima pekerjaan sesuai dengan Berita Acara Serah Terima

No.17-5.5/BASER/PUM/IX/2005 tanggal 14 September 2005 dan kepada rekanan

telah dilakukan pembayaran sesuai dengan SP2D No. 868805A/133/116 tanggal

22

14 Oktober 2005. Bukti pertanggungjawaban biaya non personil hanya berupa

kwitansi sebesar Rp20.000.000,00 dan tidak terdapat bukti lainnya (seperti

kwitansi hotel, daftar hadir, undangan dan daftar peserta), dengan rincian sebagai

berikut :

Uraian Jumlah Bulan

Harga Satuan Jumlah

1. Biaya Peralatan Kantor dan Lainnya a) Komunikasi 3 1.000.000,00 3.000.000,00 b) Pengadaan data sekunder dan peralatan 1 6.500.000,00 6.500.000,002. Biaya Pelaporan a) Presentasi 3 3.500.000,00 10.500.000,00Jumlah 20.000.000,00

4. Pekerjaan Analisis Tingkat Partisipasi Masyarakat Dalam Membantu Tugas Polisi

Pamong Praja dan Linmas Dalam Menciptakan Trantibum dilaksanakan oleh

Pusparaya Karsa Perdana berdasarkan SPK No.05/SPK/TRANTIB/VI/2005

tanggal 17 Juni 2005 Rp197.593.000,00 dengan jangka waktu pekerjaan selama

90 hari kalender sejak tanggal 17 Juni s.d 15 September 2005. Pekerjaan tersebut

telah dinyatakan selesai dan telah dilakukan serah terima pekerjaan sesuai dengan

Berita Acara Serah Terima No.17-5.6/BASER/PUM/IX/2005 tanggal 14

September 2005 dan kepada rekanan telah dilakukan pembayaran sesuai dengan

SP2D No. 868799A/133/116 tanggal 14 Oktober 2005. Bukti pertanggungjawaban

biaya non personil hanya berupa kwitansi sebesar Rp20.850.000,00 dan tidak

terdapat bukti lainnya (seperti kwitansi hotel, daftar hadir, undangan dan daftar

peserta), dengan rincian sebagai berikut :

Uraian Jumlah Bulan

Harga Satuan Jumlah

1. Biaya Peralatan Kantor dan Lainnya a) Komunikasi 3 1.200.000,00 3.600.000,00 b) Pengadaan data dan koordinasi data 1 6.750.000,00 6.750.000,002. Biaya Pelaporan a) Presentasi 3 3.500.000,00 10.500.000,00Jumlah 20.850.000,00





untuk memperoleh pembayaran

23



Petunjuk Penyusunan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk Jasa Konsultan Bab

II angka I.a antara lain menyatakan bahwa biaya langsung non personil yang dapat

diganti adalah biaya yang sebenarnya dikeluarkan oleh konsultan untuk

pengeluaran-pengeluaran yang sesungguhnya/sesuai pengeluaran (at cost).

Hal tersebut mengakibatkan pertanggungjawaban biaya non personil sebesar

Rp147.550.000,00 (Rp49.450.000,00 + Rp20.000.000,00 + Rp20.850.000,00 +

Rp57.250.000,00) belum sah, yang terjadi karena penanggungjawab kegiatan dan

konsultan kurang memahami ketentuan yang berlaku.


Umum menyatakan akan meminta pertanggungjawaban pada dari pihak

ketiga/konsultan untuk melengkapi bukti-bukti pertanggungjawaban secara lengkap

disamping itu hal ini akan menjadi perhatian dimasa mendatang, terutama Bagian

Keuangan akan lebih teliti dalam melakukan pengujian tagihan/pembayaran biaya

penggantian non personil akan menyertakan bukti-bukti pengeluaran sesungguhnya

dari pihak konsultan.


agar memberikan teguran tertulis kepada penanggungjawab kegiatan supaya

mempertanggungjawabkan kegiatan yang berada dalam penguasaannya dan

diperintahkan untuk melengkapi bukti-bukti pertanggungjawaban pengeluaran jasa

konsultan sebesar Rp147.550.000,00 serta menyampaikan bukti-bukti tersebut kepada

BPK-RI.

f. Kegiatan Pemeliharaan Komputer TA 2005 Sebesar Rp20.110.000,00 Tidak

Dilaksanakan

Ditjen PUM pada TA 2005 telah menganggarkan Biaya Pemeliharaan

Peralatan dan Mesin (MAK 523121) sebesar Rp528.329.000,00 dan sampai dengan

27 Desember 2005 telah direalisasikan sebesar Rp465.471.455,00. Dari realisasi

tersebut diantaranya telah digunakan untuk pekerjaan pemeliharaan komputer dan

printer, yaitu perbaikan dan penggantian suku cadang komputer dan printer sebanyak

24

empat kali perbaikan yang seluruhnya dilaksanakan oleh CV Multi Bahari sebesar

Rp81.543.000,00, dengan rincian sebagai berikut :

1) Perbaikan/penggantian suku cadang komputer dan printer tahap pertama sebesar

Rp 21.890.000,00 dengan SPK No.03-1.1/SPK/PUM/II/2005 tanggal 28 Pebruari

2005 dengan jangka waktu pekerjaan selama 28 hari kalender sejak tanggal 18

Pebruari s.d 1 Maret 2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan

dilakukan serah terima pada tanggal 28 Pebruari 2005 dan kepada rekanan telah

dilakukan pembayaran lunas sesuai dengan SP2D No. 249722A/133/116 tanggal

12 Mei 2005.


Rp 21.477.500,00 dengan SPK No. 08-4.1/SPK/PUM/IV/2005 tanggal 15 April


April s.d 30 April 2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan dilakukan

serah terima pada tanggal 29 April 2005 dan kepada rekanan telah dilakukan

pembayaran lunas sesuai dengan SP2D No. 254217A/133/116 tanggal 28 Juni

2005.


Rp 21.488.500,00 sesuai SPK No.13-2.1/SPK/PUM/VII/2005 tanggal 8 Juli 2005

dengan jangka waktu pekerjaan selama 14 hari kalender sejak tanggal 8 Juli s.d 22

Juli 2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan dilakukan serah terima

pada tanggal 22 Juli 2005 dan rekanan telah dibayar lunas sesuai dengan SP2D

No. 8662077A/133/116 tanggal 19 September 2005.


Rp16.687.000,00 sesuai SPK No.15-4.7/SPK/PUM/IX/2005 tgl 30 September


September s.d 14 Oktober 2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan

dilakukan serah terima pada tanggal 14 Oktober 2005 dan rekanan telah dibayar

lunas sesuai dengan SP2D No. 4128446/133/116 tanggal 16 Nopember 2005.

Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik pada tanggal 12 Desember 2005 diketahui

bahwa pekerjaan perbaikan dan penggantian suku cadang komputer senilai

Rp20.110.000,00 ternyata tidak dilaksanakan (Rincian dalam lampiran 4).

25


1) Keputusan Presiden No.80 Tahun 2003 Pasal 36 Ayat (2) yang menyatakan

bahwa Pengguna barang/jasa melakukan penilaian terhadap hasil pekerjaan yang

telah diselesaikan, baik secara sebagian atau seluruh pekerjaan, dan menugaskan

penyedia barang/jasa untuk memperbaiki dan/atau melengkapi kekurangan

pekerjaan sebagaimana yang disyaratkan dalam kontrak.

2) Surat Perjanjian Kontrak SPK No.03-1.1/SPK/PUM/II/2005 Tanggal 28 Pebruari

2005 antara lain menyebutkan jenis pekerjaan perbaikan dan penggantian suku

cadang komputer yang harus dilaksanakan.

3) SPK No.08-4.1/SPK/PUM/IV/2005 tanggal 15 April 2005 antara lain

menyebutkan jenis pekerjaan perbaikan dan penggantian suku cadang komputer

yang harus dilaksanakan.

4) SPK No.13-2.1/SPK/PUM/VII/2005 Tanggal 8 Juli 2005 antara lain menyebutkan

jenis pekerjaan perbaikan dan penggantian suku cadang komputer yang harus

dilaksanakan.

5) SPK No.15-4.7/SPK/PUM/IX/2005 Tanggal 30 September 2005 antara lain

menyebutkan jenis pekerjaan perbaikan dan penggantian suku cadang komputer

yang harus dilaksanakan.

Hal tersebut mengakibatkan kerugian negara sebesar Rp20.110.000,00, yang

terjadi karena :

1) Rekanan lalai dalam memenuhi kewajibannya sesuai perjanjian yang telah

disepakati bersama.

2) Penanggung jawab kegiatan tidak melakukan pengawasan terhadap pekerjaan

yang berada dalam tanggungjawabnya.

3) Panitia Pemeriksa Barang lalai dalam melaksanakan pekerjaan sesuai dengan

tugas dan tanggungjawabnya.


Umum menyatakan akan meminta pertanggungjawaban pihak ketiga untuk

melaksanakan penggantian dan perbaikan suku cadang computer yang belum

dilaksanakan.

26




tanggungjawabnya.

2) Penanggungjawab kegiatan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian


diperintahkan untuk menyetor kelebihan pembayaran biaya pemeliharaan

komputer sebesar Rp20.110.000,00 ke Kas Negara serta menyerahkan bukti setor

tersebut kepada BPK-RI.

3) CV. Multi Bahari yang melaksanakan pekerjaan tidak sesuai kontrak.

g. Pengadaan Buku-Buku Perpustakaan Sebesar Rp28.684.370,00 Tidak Diketahui

Keberadaannya Dan Denda Sebesar Rp2.464.142,50 Belum Dikenakan Kepada

Rekanan

Kegiatan Pengadaan Buku-buku Perpustakaan dianggarkan dalam DIPA TA

2005 sebesar Rp75.000.000,00 dan telah direalisasikan sebesar Rp49.282.850,00.

Pengadaan ini dilaksanakan oleh CV. Handal Arico Abadi sesuai dengan SPK No. 13-

1.5/SPK/PUM/VII/2005 tanggal 5 Juli 2005 senilai Rp49.282.850,00 dengan jumlah

buku sebanyak 874 Buku (471 Judul). Jangka waktu pelaksanaan selama 8 hari sejak

tanggal 6 Juli s.d 14 Juli 2005. Pengadaan buku-buku tersebut sesuai rencana,

dialokasikan untuk perpustakaan pada Sub.Bag Perundang-undangan.

Hasil pemeriksaan fisik tanggal 9 Desember 2005 yang dilakukan pada

Perpustakaan Sub. Bagian Perundang-undangan diketahui bahwa Sub.Bagian

Perundang-undangan sebagai pengelola perpustakaan ternyata tidak membuat kartu

kendali barang terhadap jumlah buku-buku yang berada di perpustakaan, sehingga

sulit diketahui dan dinilai kebenaran atas pengadaan buku-buku tersebut. Hal tersebut

diketahui dari hasil perhitungan atas jumlah buku dalam perpustakaan menunjukkan

bahwa jumlah buku keseluruhan sebanyak 2388 buku yang diantaranya terdapat 154

buku senilai Rp7.458.000,00 yang belum diberi label dan menurut staf Kasubag.

Perundang-undangan, buku-buku tersebut merupakan buku baru hasil pengadaan TA

2005, padahal jumlah pengadaan buku TA 2005 sebanyak 874 buku sehingga masih

terdapat selisih sebanyak 720 buku senilai Rp37.737.260,00 (874 buku- 154 buku)

yang seharusnya berada di perpustakaan.

27

Selanjutnya, saat dilakukan konfirmasi tanggal 22 Desember 2005 kepada

Kasubag. Perundang-undangan diperoleh informasi bahwa masih terdapat 218 buku,

senilai Rp 9.052.890,00 yang belum diserahkan oleh rekanan, namun demikian

sebanyak 218 buku tersebut telah diserahkan rekanan sesuai dengan Berita Acara

Serah Terima Barang No. 0021/HAA/2005 tanggal 22 Desember 2005.

Sehingga dari hasil konfirmasi tersebut masih terdapat selisih antara hasil

pengecekan fisik dengan pengakuan Kasubag. Perundang-undangan yaitu sebanyak

502 buku (720 buku -218buku) senilai Rp28.684.370,00 dan atas keterlambatan

pekerjaan kepada rekanan belum dikenakan denda keterlambatan sebesar

Rp2.464.142,50 (5% x Rp49.282.850,00).


1) Keputusan Presiden RI No. 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan

Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah dalam :

a. Pasal 9 point 5 menyatakan bahwa pengguna barang/jasa bertanggungjawab

dari segi administrasi, fisik, keuangan, dan fungsional atau pengadaan

barang/jasa yang dilaksanakannya.

b. Pasal 36 Ayat (2) yang menyatakan bahwa Pengguna barang/jasa melakukan

penilaian terhadap hasil pekerjaan yang telah diselesaikan, baik secara

sebagian atau seluruh pekerjaan, dan menugaskan penyedia barang/jasa untuk

memperbaiki dan/atau melengkapi kekurangan pekerjaan sebagaimana yang

disyaratkan dalam kontrak.

2) Himpunan Peraturan Pengelolaan Barang Daerah, yang memuat Peraturan

Menteri Dalam Negeri tentang Pelaksanaan Pengelolaan barang Pemerintah

daerah, Bab II Pengadaan dan Pemeliharaan, Pasal 6 ayat (1) menyebutkan bahwa

setiap Bendaharawan Barang dan atau Pejabat yang ditugaskan untuk menerima,

menyimpan dan mengeluarkan barang harus membuat pembukuan, laporan

triwulan dan tahunan yang diketahui oleh atasan langsungnya, untuk selanjutnya

disampaikan kepada Kepala Daerah dalam hal ini Kepala Biro Perbekalan/Kepala

Bagian Umum.

Hal tersebut mengakibatkan kerugian keuangan negara senilai

Rp31.148.512,50 (Rp28.684.370,00 + Rp2.464.142,50), yang terjadi karena :

28

1) Rekanan lalai dalam memenuhi kewajibannya sesuai perjanjian yang telah

disepakati bersama.

2) Penanggungjawab kegiatan dhi. Sub.Bag Perundang-undangan tidak melakukan

pengawasan terhadap pekerjaan yang berada dalam tanggungjawabnya.

3) Panitia Pemeriksa Barang lalai dalam melaksanakan pekerjaan sesuai dengan

tugas dan tanggungjawabnya.


Umum menyatakan akan meminta pertanggungjawaban pihak ketiga untuk memenuhi

kekurangan buku tersebut.




tanggungjawabnya.

2) Penanggungjawab kegiatan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian


diperintahkan untuk menyetor denda keterlambatan pekerjaan sebesar

Rp2.464.142,50 ke Kas Negara serta menyerahkan bukti setor tersebut kepada

BPK-RI.

3) CV. Multi Bahari yang melaksanakan pekerjaan tidak sesuai kontrak dan

diperintahkan untuk melengkapi kekurangan buku yang dilaksanakan sebanyak

502 buku senilai Rp28.684.370,00

h. Hasil Pekerjaan Aplikasi Sistem Informasi Pengendalian Penugasan Aparatur

Senilai Rp49.450.000,00 Belum Dimanfaatkan

Ditjen PUM pada DIPA TA 2005 telah menganggarkan Kegiatan Aplikasi

Sistem Informasi Pengendalian Penugasan Aparatur dengan jumlah anggaran yang

dialokasikan sebesar Rp50.000.000,00 dan telah direalisasikan sebesar

Rp49.450.000,00. Kegiatan tersebut dilaksanakan oleh PT. Jatiwangi Graha

Ciptakarsa dengan SPK No.04.-1/KK/PUM/V/2005 tanggal 8 April 2005 senilai

Rp49.450.000,00. Jangka waktu pekerjaan selama 30 hari kalender sejak tanggal 8

April s.d 4 Mei 2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan

diserahterimakan sesuai dengan Berita Acara Pemeriksaan Pekerjaan No.08-

29

2.2/BAPEM/PUM/V/2005 dan Berita Acara Serah Terima Pekerjaan

No.09.1.8/BASER/PUM/V/2005, kepada rekanan telah dibayar 100% sesuai dengan

SP2D No.255501A/133/166 tanggal 14 Juli 2005.

Adapun tujuan diselenggarakan kegiatan dimaksud adalah untuk

mengoptimalisasikan sistem administrasi personil atas pelaksanaan penugasan

perjalanan dinas di lingkungan Ditjen PUM sehingga terhindar dari tumpang tindih

dan keterlambatan pelaksanaan anggaran untuk perjalanan dinas serta kegiatan-

kegiatan rapat.

Hasil pemeriksaan fisik pada tanggal 21 Desember 2005 diketahui bahwa hasil

kegiatan tersebut belum sepenuhnya dapat dimanfaatkan sesuai dengan tujuan yang

ditetapkan karena data pegawai belum seluruhnya dapat di input ke dalam sistem

aplikasi tersebut.

Hal tersebut tidak sesuai dengan Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003

Tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah Pasal 5 yang

menyebutkan bahwa pengguna barang/jasa, dan pihak yang terkait dalam pelaksanaan

pengadaan barang/jasa harus mematuhi etika, yaitu point (a) melaksanakan tugas

secara tertib, disertai tanggungjawab untuk mencapai sasaran kelancaran dan

ketepatan tercapainya tujuan pengadaan barang/jasa.

Masalah ini mengakibatkan hasil pekerjaan Aplikasi Sistem Informasi

Pengendalian Penugasan Aparatur sebesar Rp49.450.000,00 belum dapat memberikan

manfaat sesuai dengan tujuan yang direncanakan secara tepat waktu, yang terjadi

karena penanggungjawab kegiatan belum maksimal berupaya memasukkan data

pegawai dalam sistem aplikasi aparatur.


Umum menyatakan belum memanfaatkan aplikasi tersebut karena keterbatasan

personil yang memasukkan data pegawai yang melakukan perjalanan dinas dan akan

segera menggunakannya dimasa mendatang.


agar memberikan teguran tertulis kepada penanggungjawab kegiatan supaya segera

30

memanfaatkan hasil pekerjaan Kegiatan Aplikasi Sistem Informasi Pengendalian

Penugasan Aparatur secara optimal.

i. Kelebihan Pembayaran atas Biaya Non Personil Pekerjaan Jasa Konsultan

Pada Ditjen PUM Sebesar Rp4.283.032,00

Berdasarkan hasil pemeriksaan secara uji petik atas bukti-bukti

pertanggungjawaban pekerjaan jasa konsultan pada Ditjen PUM TA 2005 diketahui

bahwa terdapat pembayaran biaya personil dan non personil yang tidak didukung

bukti-bukti pengeluaran sesungguhnya yang dikeluarkan oleh pihak konsultan sebesar

Rp4.630.305,00, dengan rincian sebagai berikut:

1) Pekerjaan Identifikasi Pola Pelaksanaan Kemitraan dengan Pihak Ketiga, yang

dilaksanakan oleh PT. Puspa Raya Karsa Perdana berdasarkan SPK

No.123/TU/SD.II/DK/2005 tanggal 25 Mei 2005 Rp199.369.500,00. Jangka

waktu pekerjaan selama 129 hari kalender sejak tanggal 25 Mei s.d 21 September

2005. Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan telah dilakukan serah terima

pekerjaan sesuai dengan Berita Acara Serah Terima No.17-6-

2/BASER/PUM/IX/2005 tanggal 16 September 2005 dan kepada rekanan telah

dilakukan pembayaran sesuai dengan SP2D No. 4111458/133/116 tanggal 31

Oktober 2005. Hasil pemeriksaan atas bukti-bukti pengeluaran dari konsultan

diketahui bahwa terdapat kelebihan pembayaran biaya observasi berupa biaya

tiket dan lumpsum sebesar Rp2.162.650,00 dengan rincian sebagai berikut :

- biaya observasi sesuai RAB Rp31.020.000,00

- biaya tiket pesawat dan lumpsum sesuai invoice Rp28.682.000,00

Jumlah kelebihan bayar Rp 2.338.000,00

Jumlah kelebihan bayar setelah pajak Rp 2.162.650,00

2) Pekerjaan Penyiapan Naskah Akademik Hubungan Pusat dan Daerah

dilaksanakan oleh PT Asta Amanatindo Konsultan berdasarkan SPK No.

180/TU/SD IV/DK/2005 tanggal 21 Juli 2005 senilai Rp137.104.000,00. Jangka

waktu pekerjaan 90 hari kalender sejak tanggal 21 Juli s.d 18 Oktober 2005.

Pekerjaan tersebut telah dinyatakan selesai dan telah dilakukan serah terima

pekerjaan sesuai dengan Berita Acara Serah Terima No.17-

12.A/BASER/PUM/X/2005 tanggal 17 Oktober 2005 dan kepada rekanan telah

31

dilakukan pembayaran sesuai dengan SP2D No. 906756B/133/116 tanggal 19

Desembar 2005. Diketahui bahwa terdapat kelebihan pembayaran untuk biaya non

personil (biaya bahan-bahan dan pelaporan setelah pajak) sebesar Rp2.120.382,00

(Rincian pada lampiran 5).





untuk memperoleh pembayaran.



Petunjuk Penyusunan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk Jasa Konsultan Bab

II angka I.a antara lain menyatakan bahwa biaya langsung non personil yang dapat

diganti adalah biaya yang sebenarnya dikeluarkan oleh konsultan untuk

pengeluaran-pengeluaran yang sesungguhnya/sesuai pengeluaran (at cost).

Masalah ini mengakibatkan kerugian negara sebesar Rp4.283.032,00. yang

terjadi karena :

1) Konsultan tidak melakukan pekerjaan sesuai dengan rincian biaya pekerjaan yang

telah disepakati dalam kontrak.

2) Penanggungjawab kegiatan kurang melakukan pengawasan atas kegiatan

dimaksud.


Umum menyatakan meminta pertanggungjawaban pihak ketiga dan hal ini akan

menjadi perhatian dimasa mendatang.


agar memberikan teguran tertulis kepada para penanggungjawab kegiatan yang lalai

dalam melaksanakan tugas, dan diperintahkan untuk menyetorkan kerugian negara

sebesar Rp4.283.032,00 ke Kas Negara serta menyampaikan bukti setor tersebut

kepada BPK-RI.

32

Lampiran 1

No. Nama Kegiatan Hotel

Biaya Rate Hotel Lama Hari

Jumlah Peserta

Jumlah Peserta

Selisih Peserta Nilai

Mulai Selesai Hotel sesuai

kontrak Hadir Kerugian1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13= (12 x 9 x 8)

2 Rapat Pembahasan Finalisasi Peraturan Pemerintah Ttg Kerjasama Daerah 11-May 13-May

Quality 44.700.000,00 240.000,00 3 60 41 19 13.680.000,00

3 Rapat Pembahasan Finalisasi R Peraturan Pemerintah Ttg Kerjasama Daerah 26-Jul 28-Jul

Quality 44.700.000,00 240.000,00 3 60 58 2 1.440.000,00

4

Rapat Pedoman Tentang Kedudukan, Tugas & Fungsi camat

20-Jul 22-Jul

Jayakart

a 29.800.000,00 240.000,00 2 60 55 5 2.400.000,00 Jumlah 17.520.000,00

Waktu Pelaksanaan

KELEBIHAN BAYAR KEGIATAN RAPAT PADA DIREKTORAT DEKONSENTRASI DAN KERJASAMA

Lampiran 1

No. Nama Kegiatan

Nama Biaya Rate Lama Hari Jumlah Jumlah Selisih Kerugian

Mulai Selesai Hotel Hotel Hotel sesuai kontrak Peserta

peserta hadir Peserta

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 Rapat Koordinasi bantuan Manajemen Rehabilitasi Bencana 27-Sep 30-Sep Willtop 48.300.000,00 3

tgl 28 September 240.000,00 1 65 60 5 1.200.000 tgl 29 September 240.000,00 1 65 59 6 1.440.000 tgl 30 September 240.000,00 1 65 56 9 2.160.000 Jumlah 4.800.000

2 Fasilitasi Posko Penanggulangan Bencana 28-Jun 1-Jul Willtop 37.500.000,00 240.000,00 3 50 46 4 2.880.000

3 Rapat Fasiltitasi Inovasi Manajemen Kelembagaan dan Penanggulangan Bencana

20- Juli 23- Juli Ibis Mg Dua 73.500.000,00 3 tgl 21 Juli 240.000,00 1 100 83 17 4.080.000 tgl 22 Juli 240.000,00 1 100 77 23 5.520.000 tgl 23 Juli 240.000,00 1 100 78 22 5.280.000 Jumlah 14.880.000

4 Sosialisasi Pedoman Penanggulangan Bencana & Penanganan Pengungsi Di Daerah

22-Juni 25-Juni Menara Peninsula 73.500.000,00 3

tgl 23 Juni 240.000,00 1 100 98 2 480.000 tgl 24 Juni 240.000,00 1 100 96 4 960.000 tgl 25 Juni 240.000,00 1 100 93 7 1.680.000 Jumlah 3.120.000

5 Penyusunan Draft Modul SDM Pemadam Kebakaran Dlm Upaya Pencegahan & Penanggulangan Bencana 20-Jun 22-Jun Jayakarta 33.900.000,00 240.000,00 3 tgl 20 Juni 240.000,00 1 45 37 8 1.920.000 tgl 21 Juni 240.000,00 1 45 32 13 3.120.000 tgl 22 Juni 240.000,00 1 45 44 1 240.000 Jumlah 5.280.000 Jumlah Kelebihan Bayar 30.960.000

Waktu Pelaksanaan

KELEBIHAN BAYAR KEGIATAN RAPAT PADA DIREKTORAT MANAJEMEN PENCEGAHAN PENANGGULANGAN BENCANA

Lampiran I

Nilai Kerugian Nilai KerugianMulai Selesai krn selisih hari krn selisih peserta

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14=8x11x(12-13) 15=10x11x13 16=14+15 1 0030

9Rapat penyusunan strategi & regulasi manajemen perbatasan antar negara

13-Jul 15-Jul Mercure Rekso

72.330.000 100 96 4 240.000,00 3 3 - 2.880.000 2.880.000 2 0019

5Rapat koordinasi aktualisasi dan pembakuan nama-nama pulau di Indonesia

27-Jul 29-Jul Mercure Rekso

36.870.000 50 46 4 240.000,00 3 3 - 2.880.000 2.880.000 3 0040

4Rapat koordinasi inventarisasi data dan peta adm. Pemerintahan

28-Sep 29-Sep Mercure Rekso

29.308.000 60 58 2 240.000,00 2 2 - 960.000 960.000 4 0044

2Rapat fasilitasi penanganan permasalahan sarana dan prasarana di wilayah perbatasan

3-Oct 4-Oct Mercure Rekso

24.580.000 50 45 5 240.000,00 2 2 - 2.400.000 2.400.000 5 0044

9Rapat penyiapan pedoman standarisasi sarana & prasarana pelayanan masyarakat di wilayah perbatasan

13-Oct 15-Oct Mercure Rekso

36.870.000 50 48 2 240.000,00 3 3 - 1.440.000 1.440.000 6 0044

4Rapat penyusunan keputusan presiden RI ttg pengembangan wilayah perbatasan RI

23-Sep 24-Sep Mercure Rekso

31.672.000 65 64 1 240.000,00 2 2 - 480.000 480.000 7 0013

4Rapat bintek batas daerah dan peta daerah

10-May 12-May Mercure Rekso 65.238.000 90 86 4 240.000,00 3 3 - 2.880.000 2.880.000

8 00346

Rapat penyusunan pedoman penataan batas daerah

8-Sep 10-Sep Mercure Rekso 36.870.000 50 49 1 240.000,00 3 3 - 720.000 720.000

9 00496


29-Sep 01-Okt Mercure Rekso 36.870.000 50 47 3 240.000,00 3 3 - 2.160.000 2.160.000

10 00268

Rapat sosialisasi pelaksanaan kewenangan pemerintah kab/kota di bidang pertanahan

14-Jun 16-Jun Mercure Rekso

36.870.000 50 50 0 240.000,00 3 2 12.000.000 - 12.000.000 11 0063

5Rapat Koordinasi dan Sosialisasi Kebijakan Penegasan Batas Daerah

5-Dec 7-Dec Mercure Rekso

72.330.000 100 86 14 240.000,00 3 2 24.000.000 6.720.000 30.720.000 Jumlah 36.000.000 23.520.000 59.520.000

KELEBIHAN BAYAR KEGIATAN RAPAT PADA DIREKTORAT WILAYAH ADMINISTRASI DAN PERBATASAN

No. SPM Nama Kegiatan

Waktu Pelaksanaan

Peserta Absen

Peserta Kontra

k Rate Hotel Lama Hari

Lama Hari Pelaksanaan Total Kerugian Hotel Biaya Hotel

Jumlah Peserta

No. SPM Nama Kegiatan Hotel Biaya Hotel dipotong

pajak

Jml Peserta

sesuai Kontrak

Jml Peserta hadir

Selisih

Peserta

Rate Hotel Lama

Hari

Nilai Kerugian

Mulai Selesai 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13=(10X11X12)

6

00348

Rapat penyiapan pedoman RPP tentang pengelolaan

kawasan khusus di lingkungan Ditjen PUM

30-Aug 1-Sep Parama 36.870.000 50 48 2 240.000 3 1.440.000

9

00307

Rapat penyiapan pedoman RPP tentang pengelolaan

kawasan khusus di lingkungan Ditjen PUM

27-Jul 29-Jul Willtop 36.870.000 50 31 19 240.000 3 13.680.000

12

00249

Rapat fasilitasi peran pemda di bidang kedirgantaraan 11-Jul 13-Jul Mercure

Rekso

36.870.000 50 48 2 240.000 3 1.440.000

1400133

Rapat fasilitasi peran pemda di bidang kedirgantaraan 1-Jun 3-Jun Willtop 36.870.000 50 45 5 240.000 3 3.600.000

1300462

Rapat identifikasi dan inventarisasi permasalahan di bidang kelautan

26-Sep 28-Sep Quality 36.870.000 50 47 3 240.000 3 2.160.000

Jumlah 22.320.000

Waktu Pelaksanaan

KELEBIHAN BAYAR KEGIATAN RAPAT PADA DIREKTORAT KAWASAN DAN OTORITA

LAMPIRAN 1

No. Nama Kegiatan Nama

Hotel

Biaya Hotel

dipotong pajak

Jml Peserta sesuai

Kontrak

Jml

Peserta

Hadir

Selisih

Peserta

Rate Hotel

(Rp)

Lama

Hari

Nilai kerugian

krn selisih

peserta 1 Rapat evaluasi program pemerintahan umum ta 2005 dan

penyusunan program ta 200610-Jun 12-Jun Safari

Garden143.250.000 200 170 30 240.000 3 21.600.000

Jumlah 21.600.000

Waktu

Pelaksanaan

KELEBIHAN BAYAR KEGIATAN RAPAT PADA SEKRETARIAT DIREKTORAT JENDERAL PEMERINTAHAN UMUM

Lampiran 1

Nilai Kerugian Nilai Kerugian Total

Mulai Selesai

Krn Selisih Hari Peserta Hadir

Selisih Peserta Krn Selisih Peserta

Kerugian

10 00080 Rapat fasilitasi peningkatan peran PPNS dalam menciptakan good governance 29-Mar 31-Mar Willtop 72.330.000 100 240.000 3 2 12.240.000

51,00 49,00 23.520.000,00

8 00155 Penyelenggaraan Bintek HAM bagi aparat polisi pamong praja dan Linmas

2-May 4-May Willtop 29.778.000 40 240.000 3 2 9.600.000 40,00 - -

12 00314 Rapat identifikasi permasalahan perlindungan HAM, perempuan dan anak

17-Jun 19-Jun Willtop 26.232.000 35 240.000 3 2 8.400.000 35,00 - -

Jumlah 892.014.000 1270 30.240.000 23.520.000,00 53.760.000,00

Rate Hotel

Lama Hari

Pelaksanaan

KELEBIHAN BAYAR KEGIATAN RAPAT PADA DIREKTORAT KETENTRAMAN, KETERTIBAN DAN PERLINDUNGAN MASYARAKAT Nama

Hotel

total biaya hotel

setelah pjk

Jml Peserta sesuai

Kontrak No. SPM Nama Kegiatan

JumlahWaktu

Pelaksanaan Lama Hari di kontrak

No. Pekerjaan Kontrak Tujuan Tiket Pesawat + Lumpsum Jumlah (Rp)1 Pekerjaan Identifikasi Pola Pelaksanaan Kemitraan dengan Pihak Ketiga PT. Puspa Raya Karsa Perdana SPK No. 123/TU/SD.II/DK/2005 tanggal 25 Mei 2005 Ujung Pandang Rp1.921.400,00 + Rp3.300.000,00 5.221.400,00

Nilai kontrak Rp199.369.500,00 Den Pasar Rp2.900.400,00 + Rp3.300.000,00 6.200.400,00Surabaya Rp1.500.700,00 + Rp1.650.000,00 3.150.700,00Semarang Rp2.402.000,00 + Rp3.300.000,00 5.702.000,00Pontianak Rp2.162.000,00 + Rp3.300.000,00 5.462.000,00

Jumlah 25.736.500,002 Pekerjaan Analisis Tentang Kerawanan Di Bidang Ketertiban Umum Di Daerah PT Pranata Pola dengan SPK No. 04/SPK/Trantib/VI/2005 Tanggal 17 Juni 2005 Pontianak Rp1.632.800,00 + Rp3.120.000,00 4.752.800,00

nilai kontrak Rp197.725.000,00 Palembang Rp823.800,00 + Rp1.560.000,00 2.383.800,00Mataram Rp2.302.700,00 + Rp3.120.000,00 5.422.700,00

Jumlah 12.559.300,003 Analisis Tingkat Partisipasi Masyarakat Dalam Membantu Tugas PT Puspa Raya dengan SPK No.12/Trantibum/VI/05 tgl 17 Juni 2005 Banjarmasin Rp1.922.600,00 + Rp3.120.000,00 5.042.600,00

Polisi Pamong Praja & Linmas nilai kontrak Rp197.593.000,00. Padang Rp1.028.400,00 + Rp1.560.000,00 2.588.400,00Surabaya Rp1.367.700,00 + Rp1.560.000,00 2.927.700,00Pakan Baru Rp1.466.700,00 + Rp1.560.000,00 3.026.700,00

Jumlah 13.585.400,00Total Nilai Kontrak Rp594.687.500,00 TOTAL BIAYA PERJALANAN 51.881.200,00

LAMPIRAN 2BIAYA PERJALANAN KONSULTAN KE DAERAH

Lampiran 3

REKAPITULASI OVERLAP.PERJALANAN DINASDITJEN PUM - DEPDAGRITA 2005

No. DirektoratSPPD overlap. dng

SPPDSPPD overlap. dng

RapatSPPD overlap. dng

Diklat Total1 Sekretariat 20.250.000 4.473.000 780.000 25.503.000 2 MPPB 2.862.000 1.750.000 3.388.000 8.000.000 3 Dekon & Kerjasama 6.347.000 1.050.000 - 7.397.000 4 Kastor 2.794.000 600.000 3.429.000 6.823.000 5 Adm & Pbtsan 12.825.000 770.000 - 13.595.000 6 Trantib & Linmas 5.783.000 3.531.000 - 9.314.000

50.861.000 12.174.000 7.597.000 70.632.000

SPPD OVERLAP DENGAN SPPDSEKRETARIAT

No No SPM No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Keberangka

tan

Tgl Kembali Lamanya

Tujuan Keperluan Kerugian

1 00090 254405A Ahmad Saleh III 6.583.000 02-Mei 05-Mei 4 Jayapura Fsilitasi Pningktan Prtisipasi Masy dlmpnceghn krusakn Kwsan Htn&tambgdi Prov ybs

4.816.000

00093 254408A Ahmad Saleh III 4.816.000 03-Mei 06-Mei 4 Manado Sosialisasi peraturan dan kebijakan bidang pemerintahan umum di Prov. Sulut

2 00093 254408A Asmat Sanusi III 4.253.000 09-Mei 12-Mei 4 Palu Pemantapan peran aparat polisi pamong praja, linmas dan PPNS dalam rangka menciptakan tramtib dan penegakan perda di Prov. Sulteng

2.675.000

00060 252493A Asmat Sanusi, SH

III 2.675.000 09-Mei 12-Mei 4 Denpasar Pmbriaan Pnjlsn rcn kunj Dirjen PUM ke daerh

3 00369 868995A Asmonica Cherly RB, SE

III 3.228.000 26-Sep 29-Sep 4 Denpasar Idntifikasi Kbutuhn Pylenggaraan PUM di daerh sehub dg pyusunn RKA-KL di Prov ybs

520.000

00369 868995A Asmonica Cherly RB, SE

III 3.169.000 28-Sep 01-Okt 4 Bjrmasin Utk Pylenggaraan PUM di bid kwsan kelautn di Prov ybs

4 00454 410842B Dwi Susilowati

II

3.009.000 24-Okt 27-Okt 4 Banjarmasin Mempersiapkan kunjungan kerja Dirjen PUM ke prov. Kalsel

3.009.000

00477 412655B Dwi Susilowati

II

4.681.000 24-Okt 27-Okt 4 Banda Aceh Monitoring dan pengendalian peyelenggaraan pemerintahan umum di daerah prov. NAD

5 00320 867042A Dedi Setiadi, BA III 5.193.000 21-Sep 24-Sep 4 Sorong Dalam rangka pemantapan penyelenggaraan pemerintahan umum di bidang kependudukan di Kota Sorong

480.000

00271 865552A Dedi Setiadi, BA III 6.368.000 23-Sep 26-Sep 4 Ambon Dalam rangka penguatan peran masyarakat dalam proses mitigasi potensi bencana di Prov Maluku

6 00092 254407A Eko Wulandaru, SE

III

2.675.000 30-Mei 02-Jun 4 Denpasar Penyusunan RPP ttg tata cara penetapan kawasan khusus di luar pelabuhan bebas di Prov. Bali

600.000

00060 252493A Eko Wulandaru, SE

III 4.550.000 01-Jun 04-Jun 4 Ambon Inv & Idntifikasi Kwenangan Daerh di kwsn SDBuatn diProv ybs

7 00199 863968A Ferdinan Manik, SE

III 3.922.000 09-Agust 12-Agust 4 Makasar Dalam rangka mempersiapkan kunjungan kerja Direktur Dirjen PUM di Prov Sulawesi Selatan

520.000

00181 861690A Ferdinan Manik, SE

III 6.573.000 10-Agust 13-Agust 4 Gorontalo Dalam rangka aktualisasi dan pembakuan nama-nama pulau di Indonesia di Provinsi Gorontalo

8 00325 867406A I Nyoman Suartawan, SE

III 2.319.000 05-Okt 08-Okt 4 Yogyakarta Dalam rangka sosialisasi peraturan dan kebijakan bidang pemerintahan umum di Prov. DIY

520.000

00340 868373A I Nyoman Suartawan, SE

III 4.841.000 07-Okt 10-Okt 4 Aceh Fasilitasi pelaksanaan pemantapan pemerintahan di Prov NAD

9 00090 254405A Isti Khorina Karim,SE

II 4.093.000 03-Mei 06-Mei 4 Palu Pmantapn Pyelenggaraan PUM dibid Kpendudukn di Prov ybs

780.000

00060 252493A Isti Khorina Karim,SE

II 4.063.000 04-Mei 07-Mei 4 Bd. Aceh Pmbriaan Pnjlsn rcn kunj Dirjen PUM ke daerh

10 00211 863093A Maria Warastuti, S.Sos

III 3.922.000 26-Agust 29-Agust 4 Makasar Dalam rangka fasilitasi penyelesaian perbatasan antar daerah di Prov. Sulawesi Selatan

260.000

00210 863092A Maria Warastuti, S.Sos

III 3.228.000 29-Agust 01-Sep 4 Denpasar Dalam rangka aktualisasi dan pembakuan nama-nama pulau di Indonesia di Prov. Bali

11 00454 410842B Muhayat III 3.922.000 11-Okt 14-Okt 4 Makasar Koordinasi penyelenggaraan dekonsentrasi dan tugas pembantuan di prov. Sulsel

3.169.000

00372 408428B Muhayat III 3.169.000 14-Okt 17-Okt 4 Banjarmasin Dalam rangka peningkatan peran Pol. PP dan pejabat PPNS dalam pengawasan pelaksanaan perda di Prov Kalsel

00454 410842B Muhayat III 3.922.000 17-Okt 20-Okt 4 Makasar Mempersiapkan kunjungan kerja Dirjen PUM ke prov. Sulsel

12 00167 861305A Nomince III 2.518.000 08-Agust 11-Agust 4 Bengkulu Persiapan perumusan kebijakan antisipasi bahaya kebakaran pd musim kemarau di prov. Bengkulu

520.000

00181 861690A Nomince III 4.072.000 10-Agust 13-Agust 4 Samarinda Dalam rangka aktualisasi dan pembakuan nama-nama pulau di Indonesia di Provinsi Kalimantan Timur

00199 863968A Nomince III 3.883.000 13-Agust 16-Agust 4 Medan Dalam rangka mempersiapkan kunjungan kerja Direktur Dirjen PUM di Prov Sumatera Utara

13 00021 249363A Sunaryo II 4.063.000 25-Apr 28-Apr 4 Bd.Aceh Mdukung keg Identfkasi pmslhn SDA di NAD

2.381.000

00035 250320A Sunaryo III 2.381.000 25-Apr 28-Apr 4 Sby Pngumpuln dta&info utk prumusn prog pmberdyaan Pol PP&PPNS

20.250.000

SPPD OVERLAP DENGAN RAPATSEKRETARIAT

No No SPM No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Kbrkt

Mulai Kgtn

Tgl Kmbl

Slsai Kgtn

Laman

ya

Tujuan

Tempat

Kegiatan Kerugian

1 00369 868995A Maria Warastuti III 4.841.000 23-Sep 26-Sep 4 Bd. Aceh Fslitasi Pnataushaan angg keg rhblitasi&Rekon PUM di NAD

100.000

- 23-Sep 25-Sep 3 Hotel Willtop Jkt sbg anggota panitia

rapat tahap 1 peningkaan peran pol pp & ppnsdlm pengawasan pelaksanaan perda

-

2 00454 410842B Maria Warastuti III 3.163.000 27-Sep 30-Sep 4 Mataram Pemantauan penatausahaan anggaran dekonsentrasi di daerah di prov. NTB

3.163.000

- 30-Sep 02-Okt 3 Hotel Willtop Jkt sbg peserta rapat


-

3 00142 860037A Nomince Sirait III 3.169.000 18-Jul 21-Jul 4 Banjarmasin penanganan masalah kehutanan berkaitan dgn penebangan kayu scr ilegal di prov. Kalsel

100.000

20-Jul 23-Jul 3 Ibis Mangga Dua

Rapat fasilitasi inovasi manajemen kelembagaan dan penanggulangan bencana

-

4 00093 254408A Nomince III 6.583.000 16-Mei 19-Mei 4 Jayapura Penyiapan pedoman standarisasi sappras pelayanan masyarakat di wilayah perbatasan di prov. Papua

100.000

17-May 19-May 3 Jayakarta hotel,ybs sbg penyelenggara

Rapat pengembangan data & informasi pencegahan & penanggulangan kebakaran

5 00369 868995A Nyoto Suwignyo, MM,Drs.

IV 4.841.000 23-Sep 26-Sep 4 Bd. Aceh Idntifikasi Kbutuhn Pylenggaraan PUM di daerh sehub dg pyusunn RKA-KL di Prov ybs

450.000

- 23-Sep 25-Sep 3 Hotel Willtop Jkt sbg moderator rapat


-

6 00325 867406A R. Gani M, SH III 3.207.000 28-Sep 1-Oct 4 Pekanbaru Dalam rangka evaluasi dan penyusunan anggaran program pemerintahan umum di Prov Riau

100.000

- 29-Sep 01-Okt 3 Mercure Rekso, ybs sbg..


-

7 00167 861305A Saono, S.Sos III 2.819.000 21-Jul 23-Jul 3 Palangkaraya Kunjungan kerja tim penanganan penebangan kayu scr ilegal di prov. Kalteng

260.000

22-Jul 24-Jul 3 Mercure Rekso

Rapat Penyusunan Program& Rencana Kerja th 2006

-

8 00060 252493A Supardjo II 2.647.000 16-Mei 19-Mei 4 Padang Pmbriaan Pnjlsn rcn kunj Dirjen PUM ke daerh

100.000

17-May 19-May 3 Jayakarta hotel,ybs sbg penyelenggara


9 00167 861305A Yodi Nugraha II 5.627.000 18-Jul 21-Jul 4 Manado Penyusunan peratutan perUUan di prov. Sulut

100.000

20-Jul 21-Jul 3 Jayakarta Rapat penyusunan pedoman tentang kedudukan, tugas dan tanggungjawab camat

-

4.473.000

SPPD OVERLAP DENGAN DIKLATSEKRETARIAT

No. No SPM No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Keberangka

tan

Tgl Kembali Lamanya


1 00090 254405A Asmonica Cherly RB, SE

III 4.816.000 06-Jun 09-Jun 4 Manado Pguatan Peran Masy dlm Pross Mitigasi Potensi bncana di Prov ybs

260.000

636.000 09-Jun 11-Jun 3 Bantuan Biaya Diklat Sistem Akuntansi Instansi

2 00372 408428B Bob RF Sagala, M.Si

III 3.883.000 14-Oct 17-Oct 4 Medan Dalam rangka peningkatan peran Pol. PP dan pejabat PPNS dalam pengawasan pelaksanaan perda di Prov Sumut

520.000

200.000 15-Okt 15-Okt 1 IIP, Jl Ampera Jkt

Tes Seleksi Diklatpim Tk IV

780.000

25.503.000

SPPD OVERLAP DENGAN SPPDDIREKTORAT MPPB

No No SPM No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Keberangk

atan

Tgl Kembali Lamanya


1 00012 248679A Sumardi III 3.382.000 04-Apr 07-Apr 4 Medan Pmantauan & Ev. Pnyelnggaraan Pemda di Sumut

2.862.000

00012 248679A Sumardi III 3.382.000 06-Apr 09-Apr 4 Medan Koord & Sosialissi Pnegasn Bts Daerah di Sumut

2.862.000

SPPD OVERLAP DENGAN RAPATDIREKTORAT MPPB


Mulai Kgtn

Tgl Kmbl

Slsai Kgtn

Laman

ya

Tujuan

Tempat

Kegiatan Kerugian

1 00060 252493A Arif Rahman, Drs IV 6.630.000 16-Mei 19-Mei 4 Merauke Pyusunan Pdomn Pgmbangn SI dlm pnyediaan sapras Pnanggulgn bncna di kota ybs

150.000

17-May 19-May 3 Jayakarta hotel,ybs sbg moderator


2 00090 254405A Atika Rafika, Dra III 4.205.000 06-Jun 09-Jun 4 Kupang Fslitasi Pgmbangan & Pmberdyaan Prn srta masy dlm

100.000

7-Jun 9-Jun Hotel Jayakarta, ybs sbg

Rapat penyiapan pedoman informasi & tekhnologi dalam upaya pencegahan &

3 00093 254408A Arnela Sibero, Ir III 2.381.000 06-Jun 09-Jun 4 Surabaya Penyiapan pedoman tentang keadaan yang dapat digolongkan sebagai

100.000

7-Jun 9-Jun Hotel Jayakarta, ybs sbg

Rapat penyiapan pedoman informasi & tekhnologi dalam upaya pencegahan &

4 00093 254408A Bulan Vitria Lestari III 2.381.000 06-Jun 09-Jun 4 Surabaya Penyiapan pedoman tentang keadaan yang dapat digolongkan sebagai peristiwa tertentu/bencana di Prov. Jatim

100.000

7-Jun 9-Jun Hotel Jayakarta, ybs sbg panitia rpt

Rapat penyiapan pedoman informasi & tekhnologi dalam upaya pencegahan & penanggulangan bencana

5 00090 254405A Evan Fardianto,ST III 5.451.000 06-Jun 09-Jun 4 Gorontalo Fslitasi Pgmbangan & Pmberdyaan Prn srta masy dlm pncegahn&pnanggulgnKbkrn

100.000

07-Jun 09-Jun Hotel Jayakarta, ybs sbg panitia rpt


6 00104 255030A Firdaus HT, Drs,MM IV 3.542.000 21-Jun 24-Jun 4 Medan Identifikasi permasalahan penataan kelembagaan dan ketatalaksanaan penanggulangan bencana di prov. Sumut

300.000

- 22-Jun 25-Jun 3 Menara Peninsula ybs sbg mdrator tgl 23/6/05

Rapat sosialisasi pedoman penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi di daerah

20-Jun 22-Jun Jayakarta Rapat dalam rangka penyusunan modul draft pengembangan SDM Damkar dalam upaya pencegahan dan penanggulangan kebakaran

7 00142 860037A Firdaus, Drs,HT,MM IV 3.642.000 29-Jun 02-Jul 4 Samarinda Inventarisasi dan identifikasi penguatan kerjasama antar lembaga pencegahan dan penanggulangan bencana di prov. Kaltim

150.000

28-Jun 30-Jun Willtop Rapat fasilitasi posko penanggulangan bencana

8 00035 250320A Firdaus H.T,Msi, Drs IV 2.955.000 02-Mei 05-Mei 4 Bjrmasin Idntfkasi prmsalahn pnataan klmbgaan Pnggulgn Bncna

150.000

2-May 5-May Millennium Rapat penyusunan perumusan kenijakan mitigasi bencana

9 00090 254405A Firdaus H.T IV 3.004.000 07-Jun 10-Jun 4 Mataram Pyusunan pdoman ttg klmbagaan & ktatalksanaan pnangan Kpndudkn akbt bnc di prov ybs

150.000

10-Jun 12-Jun Safari Garden Hotel

Hadir pd Evaluasi Prog.Kerja 2005 & Penyusunan Prog.Kerja 06

07-Jun 09-Jun Hotel Jayakarta, ybs sbg moderator rpt


10 00148 860044A Nugroho, Drs IV 6.743.000 27-Jun 30-Jun 4 Jayapura Mendampingi Direktur MPPB dlm rangka Fasilitasi pengembangan pemberdayaan peran serta masyarakat dlm pencegahan dan penanggulangan kebakaran di prov. Papua

150.000

28-Jun 30-Jun 3 Willtop Rapat fasilitasi posko penanggulangan bencana

-

11 00272 865553A Untung Sarosa IV 5.364.000 26-Sep 29-Sep 4 Kupang Dalam rangka penyiapan pedoman ttg keadaan yg dpt digolongkan sbg peristiwa tertentu/bencana di Prov NTT

150.000

27-Sep 30-Sep Willtop Rapat koordinasi bantuan manajemen rehabilitasi bencana

-

12 00104 255030A Untung Sarosa, Ir,MM

IV 4.383.000 17-Jun 20-Jun 4 Banda Aceh Peningkatan kapasitas pemda dlm usaha mitigasi bencana di prov. NAD

150.000

20-Jun 22-Jun 3 Jayakarta Rapat dalam rangka penyusunan modul draft pengembangan SDM Damkar dalam upaya pencegahan dan penanggulangan kebakaran

-

1.750.000

SPPD OVERLAP DENGAN DIKLATDIREKTORAT MPPB

No. No SPM No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Keberangk

atan

Tgl Kembali Lamanya


1 00355 408209B Nugroho, Drs IV 3.388.000 21-Oct 24-Oct 4 Denpasar Dalam rangka sosialisasi model peran serta masyarakat dalam pencegahan dan penanggulangan kebakaran di Prov. Bali

3.388.000

500.000 21-Okt 24-Okt 4 IIP, Jl Ampera Jkt

Tes Seleksi Diklatpim Tk II

3.388.000

8.000.000

SPPD OVERLAP DENGAN SPPDDIREKTORAT DEKONSENTRASI & KERJASAMA

No No SPM

No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Keberangk

atan

Tgl Kembali Lamanya


1 00369 868995A Astuti Saleh, Dra III 5.817.000 13-Sep 16-Sep 4 Manado Fslitasi PnyelesaianMslh krjsma Pemda dg phk3

4.579.000

00303 866180A Astuti Saleh, Dra III 4.579.000 14-Sep 17-Sep 4 Palu Pmantauan Mnjemen Ktatalksanaan Pnanggulgn Bncn di prov Sulteng

2 00089 254404A Rachyoel Sigar,MM

III 6.743.000 13-Jun 16-Jun 4 Jayapura Pyusunn Juklak Juknis PdomanKrjsmAntr Pmerinth Derh

1.768.000

00089 254404A Rachyoel Sigar,MM

III 1.768.000 13-Jun 16-Jun 4 Lampung Fslitasi Pelaks prog UKS di Prov ybs

6.347.000

SPPD OVERLAP DENGAN RAPATDIREKTORAT DEKONSENTRASI & KERJASAMA

No No

SPM

No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Keberangk

atan

Tgl Kembali Lama

nya

Tujuan

Tempat

Kegiatan Kerugian

1 00089 254404A Anastutik Wiryaningsih,Dra.

III 3.460.000 09-Mei 12-Mei 4 Makasar Pmetaan Lmbga Playann Trpadu Perijinan di prov ybs

300.000

11-Mei 13-Mei 3 Quality, ybs sbg pmbicara

Rapat finalisasi RPP kerjasama daerah

2 00142 860037A Basuki Hardjana, SH

III 3.382.000 04-Jul 07-Jul 4 Medan Membangun kemitraan pemda dgn pihak ketiga di prov. Sumut

150.000

6-Jul 8-Jul 3 Jayakarta,ybs sbg perumus

Rapat penyusunan pedoman tentang tata cara pembentukan kecamatan

3 00167 861305A Lina Dewanti, Rr, SE, M.Si

III 2.822.000 26-Jul 29-Jul 4 Pontianak Penyusunan pedoman ttg kedudukan tugas dan tanggungjawab camat di prov. Kalbar

300.000

26-Jul 28-Jul 3 Quality, ybs sbg pmbicara


-

4 00060 252493A Tri Murdjoko, Drs IV 3.542.000 09-Mei 12-Mei 4 Medan Pmbinaan Adm&Pgelolaan Dna Dekon di daerh

300.000



-

1.050.000

7.397.000

SPPD OVERLAP DENGAN SPPDDIREKTORAT KAWASAN & OTORITA


atan

Tgl Kembali Lamanya


1 00060 252493A Mirza Herawan III 2.794.000 09-Mei 12-Mei 4 Plgkaraya Pmbriaan Pnjlsn rcn kunj Dirjen PUM ke daerh

2.794.000

00090 254405A Mirza Herawan III 2.235.000 10-Mei 13-Mei 4 Bengkulu Fsilitasi Pningktan Pndaptn Pnduduk di Kwsn Psisir Pantai

SPPD OVERLAP DENGAN RAPATDIREKTORAT KAWASAN & OTORITA


Mulai Kgtn

Tgl Kmbl

Slsai Kgtn

Laman

ya

Tujuan

Tempat

Kegiatan Kerugian

1 00167 861305A Djatmiko Rahardjo, ST,M.Devt

III 4.579.000 26-Jul 29-Jul 4 Palu Konsultasi penertiban pengambilan hasil hutan dan pemanfaatan kawasan di prov. Sulteng

300.000

26-Jul 28-Jul 3 Quality, ybs sbg pmbicara

2 00093 254408A Roubert Samosir, Ir,MM

IV 6.743.000 09-Mei 12-Mei 4 Jayapura Fasilitasi peran pemda bidang kedirgantaraan di Prov. Papua

300.000



-

600.000

SPPD OVERLAP DENGAN DIKLATDIREKTORAT KAWASAN & OTORITA

No. No SPM No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Keberangk

atan

Tgl Kembali Lamanya


1 00142 860037A Amandjaja Pakpahan, Drs,MA

IV 3.429.000 06-Jul 09-Jul 4 Pontianak Kunjungan kerja tim penanganan penebangan kayu scr ilegal di prov. Kalbar

3.429.000

Amandjaja Pakpahan, Drs,MA

9.756.000 06-Jul 08-Sep 60 Di Pusdiklat LAN Jkt

Diklat Tk I Angk VII

3.429.000

6.823.000

2.794.000

SPPD OVERLAP DENGAN SPPDDIREKTORAT WILAYAH ADM & PERBATASAN


atan

Tgl Kembali Lamanya


1 00060 252493A Haerani, Msi, Dra

III 4.550.000 09-Mei 12-Mei 4 Ambon Fsilitasi Pnangann Prmslahn sapras di wil prbatsn Prov ybs

4.550.000

00091 254406A Haerani, Msi, Dra

III

3.742.000 12-Mei 16-Mei 5 Samarinda Penysn RUU batas wilayah NKRI di prov. Kaltim

2 00181 861690A Haerani, Msi, Dra

III 4.353.000 10-Agust 13-Agust 4 Kendari Dalam rangka aktualisasi dan pembakuan nama-nama pulau di Indonesia di Provinsi Sulawesi Tenggara

4.353.000

00303 866180A Haerani, Msi, Dra

III 5.204.000 12-Agust 15-Agust 4 Kupang Utk Inv & Idntifkasi upy2 pgmbalian fungsi kwsan kpntingn Umum di prov ybs

3 00211 863093A Supini III 4.579.000 26-Agust 29-Agust 4 Palu Dalam rangka fasilitasi penyelesaian perbatasan antar daerah di Prov. Sulawesi Tengah

3.922.000

00210 863092A Supini III 3.922.000 29-Agust 01-Sep 4 Makasar Dalam rangka aktualisasi dan pembakuan nama-nama pulau di Indonesia di Prov. Sulawesi Selatan

12.825.000

SPPD OVERLAP DENGAN RAPATDIREKTORAT WILAYAH ADM & PERBATASAN


Mulai Kgtn

Tgl Kmbl

Slsai Kgtn

Laman

ya

Tujuan

Tempat

Kegiatan Kerugian

1 00091 254406A Eryan Noviandi, SH

III 4.205.000 15-Jun 18-Jun 4 Kupang Sosialisasi pelaksanaan kewenangan pemerintah kab/kota di bidang pertanahan di prov. NTT

100.000

14-Jun 16-Jun 3 Mercure Rekso, ybs sbg anggota


2 00091 254406A Ramli Hutajulu, SH

IV 4.365.000 15-Jun 18-Jun 4 Kupang Sosialisasi pelaksanaan kewenangan pemerintah kab/kota di bidang pertanahan di prov. NTT

150.000

14-Jun 16-Jun 3 Mercure Rekso, ybs sbg moderator


-

3 00091 254406A Suwignyo, SH IV 4.365.000 15-Jun 18-Jun 4 Kupang Sosialisasi pelaksanaan kewenangan pemerintah kab/kota di bidang pertanahan di prov. NTT

520.000

- 14-Jun 16-Jun 3 Mercure Rekso, ybs sbg tim perumus


-

770.000

13.595.000

SPPD OVERLAP DENGAN SPPDDIREKTORAT TRANTIB & LINMAS

No No SPM No SP2D Nama Gol Jumlah (Rp) Tgl Keberangkatan

Tgl Kembali Lamanya


1 00104 255030A Dahlan Syafrin H, SH,M.Si

IV 1.979.000 27-Jun 30-Jun 4 Solo Monitoring penyelenggaraan pemerintahan umum terkait dgn proses pilkada di daerah, di Solo

1.979.000

00144 860040A Dahlan Syafrin H, SH,M.Si

IV 3.542.000 27-Jun 30-Jun 4 Medan Pengumpulan data guna penyusunan kebijakan dan perUU-an dlm bid. Trantib dan linmas di prov. Sumut

2 00093 254408A Herizal, Drs III 1.982.000 06-Mei 09-Mei 4 Yogyakarta Monitoring dan pengumpulan data dalam rangka evaluasi kinerja kelembagaan serta program operasional pol.PP, Linmas dan PPNS di Prov. Daerah Istimewa Yogyakarta

1.982.000

00088 254403A Herizal, Drs III 2.235.000 09-Mei 12-Mei 4 Bengkulu Fas Peningkatan Satpol PP dalam penyelenggaraan Trantib pada pemilihan Kepala Daerah dan Wakil di Prov. Bengkulu

3 00093 254408A Junianto Kurniawan

II 1.822.000 06-Mei 09-Mei 4 Yogyakarta Monitoring dan pengumpulan data dalam rangka evaluasi kinerja kelembagaan serta program operasional pol.PP, Linmas dan PPNS di Prov. Daerah Istimewa Yogyakarta

1.822.000

00088 254403A Junianto Kurniawan

II 6.423.000 09-Mei 12-Mei 4 Jayapura Fas Peningkatan Satpol PP dalam penyelenggaraan Trantib pada pemilihan Kepala Daerah dan Wakil di Prov. Papua

5.783.000

SPPD OVERLAP DENGAN RAPATDIREKTORAT TRANTIB & LINMAS


Mulai Kgtn

Tgl Kmbl

Slsai Kgtn

Lama

nya

Tujuan

Tempat

Kegiatan Kerugian

1 00012 248679A Bimo Aryo Tedjo, Drs

III 2.675.000 04-Apr 07-Apr 4 Bali Prmusn Prog Pmberdyaan Pmog Praja& PPNS Trantib di Bali

100.000

- 06-Apr 08-Apr 3 Hotel Willtop Jkt sbg anggota panitia, sesuai dng SK Mendagri No. 560.5-06 th 05

fasiliasi penyelenggaraan trantib dalam proses pemulangan TKI di lokasi debarkasi

2 00088 254403A Dahlan Syafrin H, Msi

IV 4.365.000 23-Mei 26-Mei 4 Kupang Dalam rangka fasilitasi pelaksanaan Bintek tentang HAM bagi aparat Pol. PP, Linmas dan PPNS di Prov NTT

100.000

25-May 27-May Hotel Inna Kuta Bali,ybs sbg seksi perlengkapan/akomodasi

Rapat pembekalan nasional bagi aparat satuan pol pp & satuan linmas menjelang pilkada tahun 2005

3 00093 254408A Edy Suharmanto, Drs

III 2.844.000 06-Mei 09-Mei 4 Mataram Monitoring dan pengumpulan data dalam rangka evaluasi kinerja kelembagaan serta program operasional pol.PP, Linmas dan PPNS di Prov. NTB

150.000

720.000 6-May 8-May 3 Willtop sbg tim perumus

Rapat penyusunan pedoman/kebijakan bidang ketentraman, ketertiban dan linmas dalam penegakkan HAM

4 00012 248679A Hermin Mulyani, Dra

III 2.381.000 11-Apr 14-Apr 4 Sby Pnyusunan Pdoman Umum ttg SI & keg.Linmas di Jatim

2.381.000

- 11-Apr 13-Apr 3 Hotel Willtop Jkt

Rapat fasilitasi peningkatan satuan polisi pamong praja dalam penyelenggaraan trantib pada Pilkada

-

5 00093 254408A Herizal, Drs III 1.982.000 06-Mei 09-Mei 4 Yogyakarta Monitoring dan pengumpulan data dalam rangka evaluasi kinerja kelembagaan serta program operasional pol.PP, Linmas dan PPNS di Prov. Daerah Istimewa Yogyakarta

150.000

- 6-May 8-May 3 Willtop sbg tim perumus

Rapat penyusunan pedoman/kebijakan bidang ketentraman, ketertiban dan linmas dalam penegakkan HAM

-

6 00303 866180A Sukamto III 3.207.000 10-Agust 13-Agust 4 Pknbaru Mghdiri Rakor Pnangan mslh POLKAM prbtsan RI-Malaysia di wil Sum

100.000

- 12-Agust 14-Agust 3 Hotel Willtop Jkt sbg anggota panitia

Rapat monitoring kesiapan aparat pemerintah daerah dlm rangka pencegahan & penanggulanagn gejolak masy

-

7 00167 861305A Sugiyanto, Drs III 3.207.000 02-Agust 05-Agust 4 Pekanbaru Monitoring dan evaluasi hub. Pusat dan daerah di prov. Riau

150.000

- 05-Agust 07-Agust 3 Hotel Willtop Jkt sbg tim perumus

Rapat penyusunan kriteria dan pedoman pencegahan dan penangkalan terhadap gangguan ketentraman dan ketertiban di daerah

-

8 00144 860040A Sugiyanto, Drs III 3.382.000 04-Jul 07-Jul 4 Medan Pemantapan peran aparat polisi pamong praja, linmas dan PPNS dlm rangka menciptakan trantib dan penegakan perda di Prov. Sumut

100.000

6-Jul 8-Jul 3 Jayakarta,ybs sbg anggota panitia

Rapat penyusunan pedoman tentang tata cara pembentukan kecamatan

-

9 00093 254408A Sugianto, Drs,H. III 3.482.000 30-Mei 02-Jun 4 Samarinda Pemantapan peran aparat polisi pamong praja, linmas dan PPNS dalam rangka menciptakan tramtib dan penegakan perda di Prov. Kaltim

100.000

31-May 2-Jun 3 Mercure Rekso

Rapat dalam rangka penyusunan panduan peningkatan kinerja Pemda di bid pelayanan publik (dir. Dekon & krjsama)

-

10 00088 254403A Sri Siswanti, SH III 6.583.000 23-Mei 26-Mei 4 Jayapura Dalam rangka fasilitasi pelaksanaan Bintek tentang HAM bagi aparat Pol. PP, Linmas dan PPNS di Prov Papua

100.000

25-May 27-May Hotel Inna Kuta Bali, ybs sbg seksi perjalanan/transportasi


11 00088 254403A Sukamto III 6.583.000 23-Mei 26-Mei 4 Jayapura Dalam rangka fasilitasi pelaksanaan Bintek tentang HAM bagi aparat Pol. PP, Linmas dan PPNS di Prov Papua

100.000

25-May 27-May Hotel Inna Kuta Bali,ybs sbg anggota panitia


3.531.000

9.314.000

LAMPIRAN 4

No. Jenis Pekerjaan No. Inventarisasi Hasilsatuan Jumlah Cek Fisik

TW ITU Sek Dit Jend PUM 03.00.00.01.2002.04

1 CPU HP 2.12.1.03.01.147Ganti VGA Card AGP 350.000,00Instalasi Program 90.000,00Services & Repair 50.000,00

490.000,00 Tidak DigantiKasubdit Identifikasi Potensi bencana

2 CPU Axel 37.04.02.2001.00ganti Prosessor Pentium III 500MHZ 2.12.01.03.01.040 550.000,00ganti SDRAM 64 MB 250.000,00Services & Repair 50.000,00

850.000,00 Tidak Diganti3 Bagian Perlengkapan

CPU IBM 300 37.07.00.2000.00Ganti Power Supply 2.12.01.03.01.084 200.000,00Ganti Hardisk 2.1 Gb 350.000,00Ganti SDRAm 64 MB 250.000,00Servise & Repair 50.000,00

850.000,00 Tidak Diganti

Subdit Sarana Prasarana & Rehabilitasi4 CPU Axel 37.03.00.2000.00 700.000,00

Ganti mother board Exell 2000 2.12.01.03.01.053 50.000,00Servise & Repair 750.000,00 Tidak Diganti

5 CPU IBM PC300 37.07.00.2000.00ganti Hard Disk 4.3GB 2.12.01.03.01.066 500.000,00Ganti Baterai Cmos 50.000,00Ganti Fan Proseccor 70.000,00Servis & Repair 50.000,00

670.000,00 Tidak Diganti6 CPU Axel 37.04.00.2000.00

Ganti mother board Exell 2000 2.12.01.03.01.018 700.000,00Servis & Repair 50.000,00

750.000,00Tidak Diganti

Subdit Kawasan Kelautan dan Kedirgantaraan7 CPU Compac EVO 03.00.00.05.2003.04

Ganti PCB Hard Disk 2.12.02.03.001.123 400.000,00repair Mother board Compaq 350.000,00Servis & Repair 50.000,00


ganti Hard Disk 20 GB 2.12.01.03.01.029 700.000,00Servis & Repair 50.000,00

750.000,00 Tidak Diganti9 CPU HP Pavilion 10.04.00.027486.2004

ganti FDD 1.44 MB 2.12.02.03.001.160 160.000,0050.000,00


HargaPEKERJAAN PENGGANTIAN DAN SERVICE SUKU CADANG KOMPUTER

No. Jenis Pekerjaan No. Inventarisasi HasilSubdit Kawasan Hutan dan Perkebunan

10 CPU Axel 37.07.00.2000.00Ganti Key Board 2.12.01.03.01.034 100.000,00Processor Pentium III 500MHZ 550.000,00Servis & Repair 50.000,00

700.000,00 Tidak Diganti Subdit Kinerja dan Kerjasama Direktorat trantibum

11 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00Ganti Eternet Card STD 2.12.01.03.01.070 350.000,00Ganti Power Supplay Original Compaq 450.000,00Servis & Repair 50.000,00

850.000,00 Tidak DigantiDir Kawasan Sumber daya Alam

12 CPU HP Compaq 03.00.00.05.2003.04Reinstall Program Original 2.12.01.02.001.127 100.000,00Baterai Cmos 50.000,00FDD 144MB 160.000,00Ganti Eternet Card STD 375.000,00Servise & Repair 50.000,00


Subdit Linmas Direktorat Trantibum13 CPU Compaq Presario EVO 3600S 03.00.00.06.2003.04

Ganti mother board Compaq Original 2.12.02.03.001.120 900.000,00Servise & Repair 50.000,00

950.000,00 Tidak Diganti14 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00

Repair Mother board 2.12.01.03.01.070 250.000,00Ganti FDD 1.44 MB 160.000,00Servise & Repair 50.000,00

460.000,00 Tidak DigantiSubdit Hak-hak Sipil Direktorat Trantibum

15 CPU Pentium III 37.07.00.2000.00Ganti Harddisk 20 GB 2.12.01.03.01.070 700.000,00Servise & Repair 50.000,00


TW IISub dit Pelayanan Umum Pemerintahan

16 CPU PIII 37.07.01.2000.01Ganti FDD 1.44 MB 2.12.01.03.01.055 160.000,00Ganti Baterai Cmos 50.000,00Ganti Power Supplay 200.000,00Servise & Repair 50.000,00

460.000,00 Tidak Diganti17 CPU IBM PC 300 37.07.00.2000.00

Ganti harddisk 4.3 GB 2.12.01.03.01.086 500.000,00Ganti Baterai Cmos 50.000,00Ganti Fan Proseccor 70.000,00Servis & Repair 50.000,00


Harga

No. Jenis Pekerjaan No. Inventarisasi Hasil18 CPU Pentium IV 03.00.00.01.2004.01

Ganti Power Supplay ATX 350 Watt 2.12.02.03.001.145 250.000,00Servis & Repair 50.000,00


Subdit kawasan Sumber daya Alam19 CPU PIII 37.07.00.2000.00

Ganti Power Supplay 2.12.01.03.01.034 200.000,00Ganti SDRam 64 MB 250.000,00Servis & Repair 50.000,00

500.000,00 Tidak DigantiKasubdit Pelayanan Umum Pemerintah

20 CPU Compac EVO 37.07.01.2000.01Ganti Motherdboard Pentium 4 2.12.01.03.01.055 950.000,00Ganti SDRam 64 MB 250.000,00Servis & Repair 50.000,00

1.250.000,00 Tidak DigantiBagian Keuangan

21 CPU PIII 37.02.01.2000.02Ganti FDD 1.44 MB 2.12.01.03.01.004 160.000,00Ganti harddisk 20 GB 700.000,00Servis & Repair 50.000,00

910.000,00 Tidak DigantiSubdit Batas Antar Daerah

22 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00Ganti Harddisk 10 GB 2.12.01.03.01.067 700.000,00

700.000,00 Tidak DigantiDit. Ttrantibum dan Linmas

23 CPU PIII 37.05.01.2000.03Repair Mother board 2.12.01.03.01.001 250.000,00Ganti FDD 1.44 MB 160.000,00

410.000,00 Tidak DigantiTU Dit. Wil Adm dan perbatasan

24 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00Ganti FDD 1.44 MB 2.12.01.03.01.081 160.000,00Ganti Motherdboard 250.000,00GantiHeatsing Fan 150.000,00Servis & Repair 50.000,00


Subbag. Kepegawaian25 CPU PIII 37.07.00.2000.04

Ganti Harddisk 10 GB 2.12.01.03.01.002 700.000,00Servis & Repair 50.000,00


TW III TU Sek Dit. Jend

26 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00Ganti FDD 1.44 MB 2.12.01.03.01.097 160.000,00Servis & Repair 50.000,00


Harga

No. Jenis Pekerjaan No. Inventarisasi HasilSubdit Kawasan Kelautan dan Kedirgantaraan

27 CPU Compaq 03.00.00.03.2003.04Ganti Eternet Card 2.12.02.03.001.123 100.000,00GantiHeatsing Fan 400.000,00Servis & Repair 50.000,00

550.000,00 Tidak DigantiKasi Lintas Batas

28 CPU P III 37.07.00.2000.00Ganti Harddisk 10 GB 2.12.01.03.01.020 550.000,00Servis & Repair 50.000,00


Sub dit Kawasan Sumber daya Alam29 Monitor LG 37.07.00.2000.00

Ganti Fly Back 2.12.01.03.01.034 300.000,00Servis & Repair 55.000,00

355.000,00 Tidak DigantiTW IVSubdit Pelayanan Umum Pemerintah

30 CPU HP Compaq 03.00.00.04.2003.05Ganti LAN Card 2.12.02.03.001.132 425.000,00Ganti Baterai Cmos 50.000,00Servis & Repair 50.000,00


31 CPU HP Pavilion 10.04.00.027486.2004Ganti SDRam 256 MB Org 2.12.02.03.001.158 500.000,00 500.000,00 Tidak Diganti

32 CPU P III 03.00.00.03.2003.04Ganti Baterai Cmos 2.12.02.03.001.123 95.000,00Ganti Fan Prosessor 100.000,00Servise & Repair 50.000,00

245.000,00 Tidak DigantiJumlah 20.110.000,00

Harga

LAMPIRAN 4

No. Jenis Pekerjaan No. Inventarisasi Hasilsatuan Jumlah Cek Fisik

TW ITU Sek Dit Jend PUM 03.00.00.01.2002.04

1 CPU HP 2.12.1.03.01.147Ganti VGA Card AGP 350.000,00Instalasi Program 90.000,00Services & Repair 50.000,00

490.000,00 Tidak DigantiKasubdit Identifikasi Potensi bencana

2 CPU Axel 37.04.02.2001.00ganti Prosessor Pentium III 500MHZ 2.12.01.03.01.040 550.000,00ganti SDRAM 64 MB 250.000,00Services & Repair 50.000,00

850.000,00 Tidak Diganti3 Bagian Perlengkapan

CPU IBM 300 37.07.00.2000.00Ganti Power Supply 2.12.01.03.01.084 200.000,00Ganti Hardisk 2.1 Gb 350.000,00Ganti SDRAm 64 MB 250.000,00Servise & Repair 50.000,00


Subdit Sarana Prasarana & Rehabilitasi4 CPU Axel 37.03.00.2000.00 700.000,00

Ganti mother board Exell 2000 2.12.01.03.01.053 50.000,00Servise & Repair 750.000,00 Tidak Diganti

5 CPU IBM PC300 37.07.00.2000.00ganti Hard Disk 4.3GB 2.12.01.03.01.066 500.000,00Ganti Baterai Cmos 50.000,00Ganti Fan Proseccor 70.000,00Servis & Repair 50.000,00


Ganti mother board Exell 2000 2.12.01.03.01.018 700.000,00Servis & Repair 50.000,00

750.000,00Tidak Diganti

Subdit Kawasan Kelautan dan Kedirgantaraan7 CPU Compac EVO 03.00.00.05.2003.04

Ganti PCB Hard Disk 2.12.02.03.001.123 400.000,00repair Mother board Compaq 350.000,00Servis & Repair 50.000,00


ganti Hard Disk 20 GB 2.12.01.03.01.029 700.000,00Servis & Repair 50.000,00

750.000,00 Tidak Diganti9 CPU HP Pavilion 10.04.00.027486.2004

ganti FDD 1.44 MB 2.12.02.03.001.160 160.000,0050.000,00


HargaPEKERJAAN PENGGANTIAN DAN SERVICE SUKU CADANG KOMPUTER

No. Jenis Pekerjaan No. Inventarisasi HasilSubdit Kawasan Hutan dan Perkebunan

10 CPU Axel 37.07.00.2000.00Ganti Key Board 2.12.01.03.01.034 100.000,00Processor Pentium III 500MHZ 550.000,00Servis & Repair 50.000,00

700.000,00 Tidak Diganti Subdit Kinerja dan Kerjasama Direktorat trantibum

11 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00Ganti Eternet Card STD 2.12.01.03.01.070 350.000,00Ganti Power Supplay Original Compaq 450.000,00Servis & Repair 50.000,00

850.000,00 Tidak DigantiDir Kawasan Sumber daya Alam

12 CPU HP Compaq 03.00.00.05.2003.04Reinstall Program Original 2.12.01.02.001.127 100.000,00Baterai Cmos 50.000,00FDD 144MB 160.000,00Ganti Eternet Card STD 375.000,00Servise & Repair 50.000,00


Subdit Linmas Direktorat Trantibum13 CPU Compaq Presario EVO 3600S 03.00.00.06.2003.04

Ganti mother board Compaq Original 2.12.02.03.001.120 900.000,00Servise & Repair 50.000,00

950.000,00 Tidak Diganti14 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00

Repair Mother board 2.12.01.03.01.070 250.000,00Ganti FDD 1.44 MB 160.000,00Servise & Repair 50.000,00

460.000,00 Tidak DigantiSubdit Hak-hak Sipil Direktorat Trantibum

15 CPU Pentium III 37.07.00.2000.00Ganti Harddisk 20 GB 2.12.01.03.01.070 700.000,00Servise & Repair 50.000,00


TW IISub dit Pelayanan Umum Pemerintahan

16 CPU PIII 37.07.01.2000.01Ganti FDD 1.44 MB 2.12.01.03.01.055 160.000,00Ganti Baterai Cmos 50.000,00Ganti Power Supplay 200.000,00Servise & Repair 50.000,00

460.000,00 Tidak Diganti17 CPU IBM PC 300 37.07.00.2000.00

Ganti harddisk 4.3 GB 2.12.01.03.01.086 500.000,00Ganti Baterai Cmos 50.000,00Ganti Fan Proseccor 70.000,00Servis & Repair 50.000,00


Harga

No. Jenis Pekerjaan No. Inventarisasi Hasil18 CPU Pentium IV 03.00.00.01.2004.01

Ganti Power Supplay ATX 350 Watt 2.12.02.03.001.145 250.000,00Servis & Repair 50.000,00


Subdit kawasan Sumber daya Alam19 CPU PIII 37.07.00.2000.00

Ganti Power Supplay 2.12.01.03.01.034 200.000,00Ganti SDRam 64 MB 250.000,00Servis & Repair 50.000,00

500.000,00 Tidak DigantiKasubdit Pelayanan Umum Pemerintah

20 CPU Compac EVO 37.07.01.2000.01Ganti Motherdboard Pentium 4 2.12.01.03.01.055 950.000,00Ganti SDRam 64 MB 250.000,00Servis & Repair 50.000,00

1.250.000,00 Tidak DigantiBagian Keuangan

21 CPU PIII 37.02.01.2000.02Ganti FDD 1.44 MB 2.12.01.03.01.004 160.000,00Ganti harddisk 20 GB 700.000,00Servis & Repair 50.000,00

910.000,00 Tidak DigantiSubdit Batas Antar Daerah

22 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00Ganti Harddisk 10 GB 2.12.01.03.01.067 700.000,00

700.000,00 Tidak DigantiDit. Ttrantibum dan Linmas

23 CPU PIII 37.05.01.2000.03Repair Mother board 2.12.01.03.01.001 250.000,00Ganti FDD 1.44 MB 160.000,00

410.000,00 Tidak DigantiTU Dit. Wil Adm dan perbatasan

24 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00Ganti FDD 1.44 MB 2.12.01.03.01.081 160.000,00Ganti Motherdboard 250.000,00GantiHeatsing Fan 150.000,00Servis & Repair 50.000,00


Subbag. Kepegawaian25 CPU PIII 37.07.00.2000.04

Ganti Harddisk 10 GB 2.12.01.03.01.002 700.000,00Servis & Repair 50.000,00


TW III TU Sek Dit. Jend

26 CPU IBM PC-300 37.07.00.2000.00Ganti FDD 1.44 MB 2.12.01.03.01.097 160.000,00Servis & Repair 50.000,00


Harga

No. Jenis Pekerjaan No. Inventarisasi HasilSubdit Kawasan Kelautan dan Kedirgantaraan

27 CPU Compaq 03.00.00.03.2003.04Ganti Eternet Card 2.12.02.03.001.123 100.000,00GantiHeatsing Fan 400.000,00Servis & Repair 50.000,00

550.000,00 Tidak DigantiKasi Lintas Batas

28 CPU P III 37.07.00.2000.00Ganti Harddisk 10 GB 2.12.01.03.01.020 550.000,00Servis & Repair 50.000,00


Sub dit Kawasan Sumber daya Alam29 Monitor LG 37.07.00.2000.00

Ganti Fly Back 2.12.01.03.01.034 300.000,00Servis & Repair 55.000,00

355.000,00 Tidak DigantiTW IVSubdit Pelayanan Umum Pemerintah

30 CPU HP Compaq 03.00.00.04.2003.05Ganti LAN Card 2.12.02.03.001.132 425.000,00Ganti Baterai Cmos 50.000,00Servis & Repair 50.000,00


31 CPU HP Pavilion 10.04.00.027486.2004Ganti SDRam 256 MB Org 2.12.02.03.001.158 500.000,00 500.000,00 Tidak Diganti

32 CPU P III 03.00.00.03.2003.04Ganti Baterai Cmos 2.12.02.03.001.123 95.000,00Ganti Fan Prosessor 100.000,00Servise & Repair 50.000,00

245.000,00 Tidak DigantiJumlah 20.110.000,00

Harga

Lampiran 5

Biaya Langsung Non Personil (Bahan & Pelaporan)Berdasarkan InvoicePekerjaan Penyiapan Naskah AkademikHubungan Pusat dan DaerahDirektorat Dekonsentrasi & Kerjasama

No. Jenis pengeluaran Tanggal Jumlah1 Tinta printer 02-Agust 520.000 2 Materai 01-Agust 60.000 3 Fotocopy 09-Agust 19.300 4 Kertas Fax 03-Agust 10.000 5 Ring binder 09-Agust 25.000 6 Binder Clips 09-Agust 7.500 7 HVS Warna 09-Agust 5.000 8 Disket Mitsubishi 08-Agust 5.000 9 Kertas A4 (bola dunia) 1 rim 08-Agust 29.000 10 Map 11-Agust 4.000 11 Kertas Concord 10-Agust 7.500 12 Map 10-Agust 8.000 13 Materai 09-Agust 66.000 14 Fotocopy 21-Jul 8.700 15 Fotocopy 16.400 16 Fotocopy 03-Agust 176.400 17 Fotocopy 23-Agust 15.000 18 Fotocopy 23-Agust 4.350 19 Kertas A4 (paper one) 1 rim 25-Agust 30.500 20 CD-R Verbatim 25-Agust 9.000 21 Materai 25-Agust 60.000 22 Fotocopy 27-Agust 32.000 23 Fotocopy 422.270 24 Fotocopy 29-Jul 32.500 25 Materai 30-Agust 90.000 26 Fotocopy 29-Agust 23.500 27 Fotocopy 30-Agust 27.100 28 Fotocopy 30-Agust 14.000 29 Map Sea Gull 12-Sep 13.500 30 CD-R Maxell & Kenko 06-Sep 10.500 31 Map isi lima 01-Sep 10.000 32 Fotocopy 05-Sep 39.000 33 Tinta printer 12-Sep 545.000 34 CD-R Maxell 14-Sep 16.000 35 Sinar Dunia F4 14-Sep 27.500 36 Disket & Kertas Fax 12-Sep 52.750 37 Fotocopy 12-Sep 159.425 38 CD-R Maxell 22-Sep 128.000 39 Block Note, Clips & Map 22-Sep 146.000 40 Materai 22-Sep 65.000 41 Tinta printer 04-Okt 260.000 42 Stempel 10-Okt 40.000 43 Fotocopy 14-Okt 167.500 44 Fotocopy 09-Okt 136.200 45 Fotocopy 17-Okt 45.500 46 Fotocopy 54.000 47 Fotocopy 23.800 48 Tinta printer 24-Okt 540.000

Total Realisasi (berdasarkan bukti) 4.207.695

Berdasarkan RABBahan 4.500.000 Pelaporan 2.000.000 Jumlah Berdasarkan RAB 6.500.000

Kelebihan pembayaran 2.292.305 Kelebihan pembayaran setelah pajak 2.120.382

peraturan

Documents

Transcript of peraturan