PENYUSUNAN RKAT/RBA 2014

UNIVERSITAS GADJAH MADA

DASAR HUKUM

Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003

Tentang Keuangan Negara

UU NO. 12/2012 Tentang Pendidikan Tinggi

PP Nomor 58/2013 Tentang Sumber

Pendanaan Perguruan Tinggi Badan Hukum

ART UGM No. 12/SK/MWA/2003

PRINSIP PRINSIP PENGANGGARAN

PERFOMANCE BASED BUDGETING

BERBASIS KINERJA

MONEY FOLLOW FUNCTION

PENGALOKASIAN ANGGARAN BERDASAR TUGAS DAN FUNGSI YANG HARUS DIJALANKAN

PARTISIPATIF AND INVOLVEMENT BUDGETING

MELIBATKAN SELURUH UNIT DI LINGKUNGANNYA

EFFICIENCY

Efisien dalam penggunaan sumberdaya

PARTISIPATIF DAN BERBASIS KINERJA

Kinerja Universitas

Kinerja Fakultas

Kinerja Jurusan

Kinerja Bagian Kinerja

UPU/ PS

Kinerja Fakultas

Kinerja Lab

Top down Planning

Bottom-up Planning

Top down Planning

Universitas FAK/UPU/PS Jur/Bag/Lab

Bottom-up Planning

GARIS BESAR STRUKTUR PENDANAAN

Gaji dan Tunjangan PNS

Biaya Penyelenggaran

Operasional PT

Belanja Modal/Aset

A

P

B

N

D

A

M

A

S

BOPTN

Non

BOPTN

Kegiatan Pengembangan

KEBIJAKAN PENERIMAAN

Dana Pemerintah

Mengikuti kebijakan Pemerintah/Dikti

Dana Masyarakat

Penerimaan Pendidikan

Mengikuti ketentuan Alokasi (SK Rektor)

Penerimaan Non Pendidikan

Mengikuti ketentuan yang berlaku

ALOKASI PENERIMAAN PENDIDIKAN

Program Jenis Universitas Fakultas/

Sekolah

Vokasi SPP 40% 60%

BOP 0% 100%

S1 SPP 40% 60%

BOP 0% 100%

Mahasiswa Vokasi dan S1 Angkatan s.d.

2012

ALOKASI PENERIMAAN PENDIDIKAN

Mahasiswa Vokasi dan S1 Angkatan 2013 dan

2014

Universitas 20%

Fakultas 80%

ALOKASI PENERIMAAN PENDIDIKAN

Mahasiswa S2 dan S3

Program Jenis Universitas Fakultas/

Sekolah

S2 SPP 10% 90%

S3 SPP 0% 100%

PENERIMAAN NON PENDIDIKAN

Menyajikan semua potensi penerimaan baik

mengikat maupun tidak mengikat

Penerimaan mengikat merupakan penerimaan

terkait kontrak kerjasama

Penerimaan tidak mengikat merupakan

penerimaan yang penggunaannya tidak

dikaitkan dengan sumber penerimaannya

KEBIJAKAN PENGELUARAN

Semua pengeluaran kegiatan harus mengacu pada pencapaian target kinerja RENSTRA/RENOP 2012-2017/AKUR 2014

Pengeluaran yang dapat didanai dari BOPTN diajukan melalui Unit Kerja Pengampu

Satuan biaya pengeluaran yang didanai dari BOPTN mengacu PMK 72/2013 tentang Standar Biaya

Satuan biaya pengeluaran yang didanai dari Dana Masyarakat mengacu pada Standar Biaya Masukan yang ditetapkan Rektor

PENDEKATAN PERENCANAAN ANGGARAN

RENSTRA

Sasaran

Program &

Kebijakan

RENOP

Target Kinerja

Kegiatan

RKT

Target Kinerja Kegiatan Spesifik

PRIORITAS KEGIATAN (DANA MASYARAKAT)

Prioritas SATU

Merupakan Tugas dan Fungsi

Kelanjutan program tahun sebelumnya (Penyelesaian)

Kontrak Kerjasama

Prioritas DUA

Penunjang Tugas dan Fungsi (Pengembangan)

Prioritas TIGA

Cadangan Kegiatan yang akan didanai dari hasil

efisiensi (Damas maupun BOPTN)

UNIT PENGAMPU BOPTN

NO. UNIT PENGAMPU KEGIATAN

1. LPPM Penelitian dan Pengabdian Kepada

Masyarakat/KKN

2. Direktorat PPA Pemeliharaan sarana dan prasa-

rana, Pengadaan Alat, honorarium

perencana dan pengawas

3. LPPT Penyediaan bahan praktikum/per-

kuliahan, perbaikan alat

laboratorium

4. Perpustakaan Pengadaan e-Jurnal, e-Book, Bahan

Pustaka

5. Pusat Pengembangan

Pendidikan (P3)

Pengembangan kurikulum dan

materi pembelajaran

UNIT PENGAMPU BOPTN

NO. UNIT PENGAMPU KEGIATAN

6. Kantor Jaminan Mutu

(KJM)

Pelaksanaan penjaminan mutu dan

akreditasi nasional dan

internasional

7. Pusat Sumberdaya

Sistem dan Informasi

(PSDI)

Pemeliharaan dan pengembangan

hardware, software, sistem

jaringan, langganan bandwidth

8. Direktorat Keuangan Langganan Listrik, telepon

9. Direktorat

Kemahasiswaan

Kegiatan kemahasiswaan (UKM,

KKM, PPSMB, Wisuda)

10. Direktorat SDM Gaji Dosen Tetap dan Tenaga

Kependidikan Tetap Non PNS,

Dosen Tamu, Seminar internasional

UNIT PENGAMPU BOPTN

NO. UNIT PENGAMPU KEGIATAN

10. Direktorat PDP Kegiatan lain yang merupakan

prioritas dalam Renstra PT

Pengembangan sistem tata

kelola kelembagaan dan SDM

Pengembangan kerjasama PT

dengan industri, Pemerintah,

dan masyarakat

Pengembangan kegiatan

prioritas Renstra lainnya

JADWAL PENYUSUNAN ANGGARAN

NO. Aktifitas Jadwal

1. Perencanaan Penerimaan Unit dan

Finalisasi, pendampingan

24-27 September

2. Penetapan Pagu Unit Kantor Pusat 27 September

3. Perencanaan Kinerja dan Anggaran,

pendampingan (BOPTN dan DAMAS)

30 Sept. – 4 Oktober

4. Finalisasi Perencanaan (Kompilasi,

Review dan Aproval)

7 – 17 Oktober

5. Pengajuan ke MWA 18 Oktober

6. Pembahasan di MWA dan Revisi

atas masukan MWA

19 – 25 Oktober

7. Pengesahan MWA 25 Oktober

APLIKASI PENDUKUNG PERENCANAAN

RKAKL 2014

Yang didanai dari Dana Pemerintah

Hasil kompilasi final unit pengampu BOPTN

Dilakukan oleh Direktorat Keuangan

SIMABEKA

Yang didanai dari Dana Masyarakat/PNBP

Dilakukan oleh semua unit kerja

Review dan kompilasi oleh Tim KOMANG

ENTRI PENERIMAAN

Penerimaan Pendidikan

Per angkatan

Tarif penuh 100%

Penerimaan Non Pendidikan

Per jenis penerimaan

Sesuai tarif layanan/kontrak

ENTRI PENGELUARAN

Lingkup kegiatan yang jelas dan relevan

dengan kegiatan yang dipilih sesuai dengan

Rencana Kinerja yang telah ditetapkan

Didukung TOR/KAK

Ketepatan penggunaan akun belanja/biaya

barang dan belanja/biaya modal

ENTRI KEGIATAN KONTRAK KERJASAMA

Lingkup kegiatan yang jelas dan relevan

dengan kegiatan yang dipilih

Didukung TOR/KAK /Kontrak dan RAB (di-

upload)

Rincian per jenis belanja, bukan glondongan

KRITERIA BELANJA MODAL

Peralatan dan Mesin

Manfaat lebih dari 1 tahun

Nilai perolehan Rp 300.000,00 ke atas

Perbaikan/renovasi Gedung dan Bangunan

Menambah umur ekonomis

Menambah kapasitas

Lebih dari Rp 10.000.000,00

Kerusakan lebih dari 2%

TERM OF REFERENCE