PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE … · 2020. 1. 24. · ii ABSTRAK PENILAIAN TINGKAT...

of 13/13
i PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA TENGAH PERIODE 2012-2014 TUGAS AKHIR Disusun untuk memenuhi sebagaian persyaratan mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi Oleh: ARIFIN NIM. F3313023 PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2016 brought to you by CORE View metadata, citation and similar papers at core.ac.uk provided by Sebelas Maret Institutional Repository
  • date post

    07-Mar-2021
  • Category

    Documents

  • view

    1
  • download

    0

Embed Size (px)

Transcript of PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE … · 2020. 1. 24. · ii ABSTRAK PENILAIAN TINGKAT...

  • i

    PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC

    PADA PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA TENGAH

    PERIODE 2012-2014

    TUGAS AKHIR

    Disusun untuk memenuhi sebagaian persyaratan

    mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi

    Oleh:

    ARIFIN

    NIM. F3313023

    PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI

    FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

    UNIVERSITAS SEBELAS MARET

    SURAKARTA

    2016

    brought to you by COREView metadata, citation and similar papers at core.ac.uk

    provided by Sebelas Maret Institutional Repository

    https://core.ac.uk/display/211750278?utm_source=pdf&utm_medium=banner&utm_campaign=pdf-decoration-v1

  • ii

    ABSTRAK

    PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC

    PADA PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA TENGAH

    PERIODE 2012-2014

    ARIFIN

    NIM. F3313023

    Tujuan tugas akhir ini yaitu untuk mengetahui tingkat kesehatan pada PT Bank

    Pembangunan Daerah Jawa Tengah ditinjau berdasarkan aspek Risk Profile, Good

    Corporate Governance (GCG), Earnings, dan Capital pada periode 2012-2014.

    Langkah pengerjaan pada tugas akhir ini yaitu pada perhitungan aspek Risk

    Profile menggunakan rasio NPL (Non Performing Loan) dan rasio LDR (Loan to

    Deposit Ratio), pada aspek GCG (Good Corporate Governance) dihitung

    berdasarkan 11 faktor penilaian pelaksanaan GCG, pada aspek Earnings

    menggunakan rasio ROA (Return On Asset) dan rasio rasio NIM (Net Interest

    Margin), dan pada aspek Capital menggunakan rasio CAR (Capital Adequacy

    Ratio ).

    Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang berupa laporan tahunan

    bank yang dipublikasi di www.bankjateng.co.id. Hasil tugas akhir ini

    menunjukkan bahwa secara keseluruhan tingkat kesehatan bank pada PT Bank

    Pembangunan Daerah Jawa Tengah berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.

    13/1/PBI/2011 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP perihal

    Penilaian Tingkat Kesehatan Bank maka Bank Jateng dinyatakan sehat.

    Kata kunci: PT BPD Jawa Tengah Tingkat Kesehatan Bank, dan Metode RGEC.

    http://www.bankjateng.co.id/

  • iii

    ABSTRACT

    HEALTH’S LEVEL ESTIMATION BANK WITH RGEC'S METHOD ON

    PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA TENGAH

    PERIOD 2012 2014

    ARIFIN

    NIM. F3313023

    The aim of this study is to analyze the bank health level of PT Bank

    Pembangunan Daerah Jawa Tengah viewed from Risk Profile, Good Corporate

    Governance (GCG), Earnings and Capital aspects in period 2012-2014.

    The procedure of study are: calculation of Risk Profile is using NPL ratio (Non

    Performing Loan) and LDR ratio (Loan to Deposit Ratio), Good Corporate

    Governance aspect is using 11 factors of GCG implementation assessment, and

    Earnings is using ROA ratio (Return on Asset) and NIM ratio (Net Interest

    Margin), and capital asset is using CAR ratio (Capital Adequacy Ratio).

    The type of data used was secondary data constituting the bank’s annual report

    published in www.bankjateng.co.id. The result of this study showed that overall

    the health bank’s performance of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah

    based on Bank Indonesia’s Regulation No.13/1/PBI/2011 and Bank Indonesia’s

    Circular No. 13/24/DPNP about the Assessment of health bank’s performance, it

    could be stated that Bank Jateng was healthy.

    Keywords: PT BPD Jawa Tengah, Bank’s Health Level, and RGEC Method

  • iv

  • v

  • vi

  • vii

    MOTTO DAN PERSEMBAHAN

    Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan..

    (Q.S. Al-Insyirah: 6)

    Mahkota seseorang adalah akalnya. Derajat seseorang adalah agamanya.

    Sedangkan kehormatan seseorang adalah budi pekertinya..

    (Umar bin Khattab)

    Tidak ada kesuksesan yang instan, semua harus berproses

    laksana emas yang terus ditempa, hingga menjadi perhiasan yang berharga.

    (Prof. Dr. Abdul Arif)

    “Setiap orang memiliki jatah gagal,

    maka habiskan jatah kegagalnmu ketika muda.”

    (Dahlan Iskan)

    If only your goal is to become rich, you will never achieve it.

    (John D. Rockefeller)

    Penulis persembahkan kepada :

    Allah SWT dan Nabi Muhammad

    SAW

    Bapak, ibu, dan kakak tercinta

    Almamater Universitas Sebelas Maret

    Teman-teman sekelas dan seangkatan

    Diploma III Akuntansi 2013

    Teman-teman Kos Techno House

  • viii

    KATA PENGANTAR

    Alhamdulillah puji syukur atas kehadirat Allah SWT, yang telah banyak

    melimpahkan hidayah, rahmat, dan nikmat-Nya, sehingga penulis dapat

    menyelesaiakan tugas akhir dengan judul “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

    dengan Metode RGEC pada PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Periode

    2012-2014”.

    Tugas akhir ini disusun sebagai salah satu syarat kelulusan untuk dapat

    mencapai derajat Ahli Madya Progam Studi Diploma III Akuntansi Fakultas

    Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

    Keberhasilan penyususunan tugas akhir ini tidak lepas dari bimbingan dan

    dorongan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dengan segala kerendahan hati

    penulis menyampaikan ungkapan terima kasih yang tulus kepada :

    1. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si., selaku Dekan Fakutas Ekonomi dan

    Bisnis Universitas Sebelas Maret.

    2. Dr. Djuminah, M.Si., Ak., selaku ketua Program Studi Diploma III

    Akuntansi Fakutas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

    3. Drs. Agus Budiatmanto, M.Si., Ak., selaku Pembimbing Tugas Akhir yang

    senantiasa memberikan pengarahan, petunjuk, dan bimbingannya dalam

    penyusunan tugas akhir.

    4. Bapak dan Ibu Dosen yang telah memberikan ilmu teori dan praktik

    selama masa perkuliahan di Fakutas Ekonomi dan Bisnis Universitas

    Sebelas Maret.

  • ix

    5. Seluruh staf dan karyawan yang telah melayani dan mengatur kegiatan

    perkuliahan di Fakutas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

    6. Bapak dan ibu selaku orangtua, dan kakak yang selama ini telah sangat

    berjasa dalam memberikan doa dan dorongan semangat yang tulus kepada

    penulis, sehingga dapat menyelesaiakan tugas akhir ini.

    7. Teman-teman Kos Techno House yang selama ini menemani mulai dari

    pengerjaan hingga terselesaikannya tugas akhir ini.

    8. Teman-teman Diploma III Akuntansi kelas B dan seangkatan 2013 yang

    selama ini sangat banyak memberikan kenangan yang tak terlupakan baik

    semangat, canda, dan tawanya.

    Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh

    karena itu dengan segala kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran

    yang bersifat membangun untuk perbaikan dikemudian hari. Akhir kata semoga

    penulisan tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.

    Surakarta, Juni 2016

    Penulis

    Arifin

    NIM. F3313023

  • x

    DAFTAR ISI

    HALAMAN SAMPUL ..................................................................................... i

    ABSTRAK ........................................................................................................ ii

    ABSTRACT ........................................................................................................ iii

    HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ............................................... iv

    HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. v

    SURAT PERNYATAAN TUGAS AKHIR (TA).............................................. vi

    MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................................... vii

    KATA PENGANTAR ...................................................................................... viii

    DAFTAR ISI ...................................................................................................... x

    DAFTAR TABEL ............................................................................................. xiii

    DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................... xiv

    BAB I PENDAHULUAN

    A. Latar Belakang Masalah ............................................................ 1

    B. Rumusan Masalah ..................................................................... 4

    C. Tujuan Tugas Akhir ................................................................... 5

    D. Manfaat Tugas Akhir .................................................................. 6

    BAB II TINJAUAN PUSTAKA

    A. Landasan Teori .......................................................................... 7

    1. Pengertian Bank ................................................................. 7

    2. Tujuan dan Fungsi Bank ..................................................... 7

    3. Peranan Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank .......... 9

    4. Jenis-jenis Bank ................................................................... 11

  • xi

    B. Laporan Keuangan Bank ............................................................ 11

    1. Pengertian Laporan Keuangan Bank .................................. 11

    2. Tujuan Laporan Keuangan Bank ........................................ 12

    3. Jenis Laporan Keuangan Bank ............................................ 13

    C. Tingkat Kesehatan Bank............................................................. 14

    1. Pengertian Kesehatan Bank ................................................ 15

    2. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ...................................... 16

    BAB III ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

    A. Gambaran Umum Perusahaan .................................................. 32

    1. Sejarah PT BPD Jawa Tengah ............................................. 32

    2. Visi dan Misi PT BPD Jawa Tengah .................................. 33

    3. Struktur PT BPD Jawa Tengah ........................................... 34

    4. Produk Perbankan PT BPD Jawa Tengah ........................... 34

    B. Analisis dan Pembahasan ......................................................... 43

    1. Risk Profile (Profil Risiko) ................................................. 43

    2. Good Corporate Governance (GCG) .................................. 51

    3. Earnings (Rentabilitas) ........................................................ 54

    4. Capital (Permodalan) ........................................................... 58

    BAB IV PENUTUP

    A. Simpulan ............................................................................. 61

    B. Saran ................................................................................... 62

    DAFTAR PUSTAKA

    LAMPIRAN

  • xii

    DAFTAR TABEL

    Tabel II.1. Kriteria Penetapan Peringkat Tingkat Kesehatan Bank .............. 17

    Tabel II.2. Kriteria Penilaian Peringkat Komposit Rasio NPL ..................... 21

    Tabel II.3. Kriteria Penilaian Peringkat Komposit Rasio LDR .................... 23

    Tabel II.4. Kriteria Penilaian Peringkat Komposit Rasio ROA .................... 28

    Tabel II.5. Kriteria Penilaian Peringkat Komposit Rasio NIM ..................... 29

    Tabel II.6. Kriteria Penilaian Peringkat Komposit Rasio CAR .................... 31

    Tabel III.1. Perhitungan Rasio NPL .............................................................. 44

    Tabel III.2. Perhitungan Rasio LDR ............................................................. 46

    Tabel III.3. Perhitungan GCG Self-Assessment ........................................... 52

    Tabel III.4. Perhitungan Rasio ROA ............................................................. 55

    Tabel III.5. Perhitungan Rasio NIM ............................................................. 57

    Tabel III.6. Perhitungan Rasio CAR ............................................................. 56

  • xiii

    DAFTAR LAMPIRAN

    Lampiran 1. Struktur Organisasi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah

    Lampiran 2. Peraturan Bank Indonesia No. 13/PBI/2011 tentang Penilaian

    Tingkat Kesehatan Bank Umum

    Lampiran 3. Laporan Keuangan Tahun 2012

    Lampiran 4. Laporan Keuangan Tahun 2013 dan 2014