aan sae1

PENGAWASAN INSPEKTORAT JENDERAL DAPODIK PAUD dan DIKMAS

Disajikan Oleh :FAUZIAH

Auditor Utama Itjen Kemdikbud

Disajikan dalam rangka : Workshop Penguatan Dapodik PAUD dan Dikmas Melalui

Organisasi Mitra, Batam Agustus 2019

aan sae

Terwujudnya sistem pengawasan yang efektif, efisien, dan berkualitas serta pelaksanaan pendidikan yang

bersih dari korupsi, kolusi dan nepotisme (KKN).

VISI

aan sae

1. Meningkatkan efektivitas pengawasan yang berorientasiakuntabilitas;

2. Mencegah praktik korupsi, kolusi, dan nepotisme;3. Mendorong terwujudnya akuntabilitas unit kerja;4. Meningkatkan profesionalisme aparat pengawasan;5. Mengembangkan sistem pengawasan yang lebih mandiridan obyektif;

6. Melakukan pelembagaan koordinasi fungsi pengawasanyang dilakukan lintas dan multi instansi;

7. Menegakkan etika dan moral penyelenggara, pengelola,dan pelaksana pendidikan.

MISI

aan sae

Dasar Hukum :

1. Undang-undang RI No. 20 Tahun 2003, tentangSistem Pendidikan Nasional;

2. Peraturan Pemerintah No. 9 Tahun 2019, tentangOrganisasi dan Tata Kerja Kementerian Pendidikandan Kebudayaan;

4

aan sae5

FUNGSI INSPEKTORAT JENDERAL

1. Inspektur Jenderal Departemen/Pimpinan unitpengawasan pada lembaga melakukan pengawasanatas pelaksanaan anggaran Negara yang dilakukan olehKantor/Satuan Kerja/kegiatan dalam lingkungandepartemen/lembaga bersangkutan sesuai ketentuanyang berlaku.

2. Hasil pemeriksaan Inspektorat Jenderal Departemen/Pimpinan Unit pengawasan pada lembaga tersebutdisampaikan kepada Menteri/Pimpinan Lembaga yangmembawahkan proyek yang bersangkutan dengantembusan disampaikan kepada Kepala BPKP.

aan sae

Laporan Teknis dan Laporan Keuangan

Teknis: Tingkat keberhasilan program, masalahdan kendala, upaya penanggulangan, tindaklanjut terhadap permasalahan, rekomendasiprogram dimasa mendatang

Keuangan: Data pembukuan tanda buktipengeluaran, tanda bukti pembayaran pajak danvalidasinya, tanda bukti setor bukan pajak bilaada kemahalan harga/kekuranganvolume/pekerjaan fiktif, jasa giro,dan sisa dana

aan sae

Pembuktian penggunaan dana dengan data fisiknya

Sesuai dengan BKU, sesuai antara pembelianbarang/jasa dan pemanfaatannyaKeterlaksanaan kegiatan : ada Jadwal, AbsenPeserta, Handout atau ModulKesesuaian inventaris / pengadaan

aan sae

Adanya Proposal yang Disetujui

1. Adanya kesesuaian jenis bantuan dengan yang dilapangan.

2. Kesesuaian dana dengan MOU dan Proposal

3. Adanya bukti-bukti penggunaan dana

aan sae

Porsi Pemanfaatan Dana

1. Kesesuaian Persentasi Pemanfaatan Dana2. Adanya Buku Rekening di Bank3. Laporan telah dikirim bila kegiatan sudah tuntas4. Adanya Laporan awal dan Laporan Akhir

aan sae10

Tujuan AuditMenilai :1. Ketaatan terhadap peraturan

perundang-undangan; 2. Efisiensi;3. Efektivitas;4. Terbuka dan bersaing;5. Transparansi;6. Akuntabilitas;7. Adil/tidak diskriminatif;8. Kepatutan;9. Manfaat.

aan sae11

5 TEPAT YANG DIAUDIT

1. Waktu;2. Kualitas;3. Kuantitas;4. harga;5. Sasaran;

TRANSPARAN, AKUNTABLE & 3E (Efisien, Efektif, Ekonomis)

aan sae12

TEMUAN HASIL AUDIT DAPODIK PAUD dan DIKMAS YANG

SERING TERJADI1. Duplikasi data peserta didik terhadap satu kegiatan.2. Adanya mark up data.3. Kelebihan dana BOP tidak dilaporkan.4. Data yang dilaporkan tidak sesuai kondisi riil.5. Kekurangan Penyetoran Pajak/Pajak yang belumdipungut/Pajak yang belum disetor ke Kas Negara.

6. Barang yang dibeli belum dimanfaatkan.7. Proposal yang diajukan tidak sesuai dengan kenyataan dilapangan.

8. Kelebihan Pembayaran.

aan sae13

TEMUAN HASIL AUDITDANA BANTUAN PEMERINTAH

YANG SERING TERJADI.....Lanjutan…..

9. Pelaksanaan kegiatan belum mengacu pedoman(Juklak/juknis) penyelenggaraan.

10. Adanya mak up harga.11.Dana bantuan belum dipertanggungjawabkan.12. Pelaksanaan kegiatan administrasi Perbendaharaan(BP/BPP) belum tertib.

13. Laporan kegiatan belum dibuat .14. Laporan belum mencerminkan program kegiatan yangdilaksanakan.

15. Sisa dana,jasa giro belum disetor ke kas Negara.16. Perubahan RAB belum disyahkan.

aan sae