i

PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN,

DAN JANGKA WAKTU TERHADAP JUMLAH KREDIT

BERMASALAH PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM

ARTA MULIA DI KLATEN

PROPOSAL SKRIPSI

Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi

Peminatan:

Akuntansi Keuangan

Disusun oleh :

MARGONO

1122100603

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS WIDYA DHARMA

KLATEN

2015

iv

PERNYATAAN

Nama : MARGONO

NIM : 1122100603

Jurusan : Akuntansi

Fakultas : Ekonomi

Peminatan : Ekonomi Keuangan

Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi yang berjudul “PENGARUH

JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, DAN JANGKA WAKTU

TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH PADA KOPERASI

SIMPAN PINJAMAN ARTHA MULIA KLATEN” adalah betul-betul karya

saya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya, dalam skripsi ini diberi tanda citasi

dan ditunjukkan dalam daftar pustaka.

Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya

bersedia menerima sanksi akademik pencabutan skripsi dan gelar yang saya

peroleh atas skripsi tersebut.

Klaten, April 2015

Yang menyatakan,

MARGONO

v

MOTTO

Sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan.

( QS. Asy-Syarh : 6 )

Kekayaan yang hakiki bukanlah dengan banyaknya harta. Namun kekayaan yang

hakiki adalah hati yang selalu merasa cukup.

( HR. Bukhari )

Orang yang kuat bukanlah yng pandai bergulat, namun orang yang kuat adalah

orang yang memiliki jiwanya ketika marah.

( HR. Bukhari )

Keberhasilan dan kegagalan merupakan bagian kehidupan setiap manusia

tetapi tidak akan ada hasil bila tidak ada suatu usaha.

(Winarno Surahmad)

vi

PERSEMBAHAN

Karya ini kupersembahkan kepada :

1. Istriku tercinta dan anak-anakku tersayang yang telah memberikan

dukungan dan do’a.

2. RSUP Dr. Soeradji Tirtonegoro Klaten.

3. Almamaterku Universitas Widya Darma Klaten

4. Para pembaca.

vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan rahmat dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi

dengan judul “PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN,

DAN JANGKA WAKTU TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH

PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM ARTHA MULIA KLATEN”.

Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar

Sarjana pada Fakultas Ekonomi Universitas Widya Dharma Klaten. Penulis

menyadari masih banyak sekali kekurangan dalam penyusunan skripsi ini.

Sehingga penulis mengharap saran dan kritik yang membangun dari para pembaca

untuk pengembangan ilmu yang berguna kedepannya.

Dengan selesainya skripsi ini penulis mengucapkan terimakasih banyak

kepada :

1. Bapak H. Arif Julianto SN, S.E., M.Si., selaku Dekan yang telah banyak

membantu juga mamberikan ilmu kepada penulis selama belajar di Universitas

Widya Dharma Klaten.

2. Bapak Agung Nugroho Jati, S.E., M.Si., M.Pd., Akt., selaku Ketua Jurusan

Akuntansi sekaligus sebagai pembimbing pendamping yang dengan sabar

telah berkenan membantu, mengarahkan, juga memberikan motivasi untuk

menyelesaikan skripsi ini.

3. Bapak Oki Kuntaryanto, S.E., M.Si., Ak., CA selaku dosen pembimbing

utama yang dengan sabar telah berkenan membantu, mengarahkan, juga

memberikan motivasi untuk menyelesaikan skripsi ini.

4. Seluruh Dewan Penguji Skripsi yang telah memberikan masukan dan koreksi

skripsi ini.

5. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Unwidha, terima kasih atas ilmu yang telah

diberikan kepadaku.

6. Pengurus dan Staf Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten yang telah

memberikan kesempatan kepada penulis untuk mendapatkan data penelitian.

viii

7. Bapak dan Ibu tersayang yang terus memberikan dorongan, doa dan restunya

dalam menyelesaikan skripsi ini.

8. Kakak, adik dan seluruh keluarga semuanya yang terus mendukung untuk

segera menyelesaikan skripsi ini.

Akhir kata penulis mengharap semoga skripsi ini dapat memberikan

manfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan.

Klaten, April 2015

Penulis

MARGONO

ix

DAFTAR ISI

Halaman

COVER ......................................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN ....................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................... iii

PERNYATAAN ............................................................................................. iv

MOTTO ......................................................................................................... v

PERSEMBAHAN .......................................................................................... vi

KATA PENGANTAR .................................................................................. vii

DAFTAR ISI ................................................................................................. ix

DAFTAR TABEL .......................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiv

ABSTRAK .................................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................... 1

A. Latar Belakang .................................................................... 1

B. Perumusan Masalah ............................................................ 2

C. Tujuan Penelitian ................................................................ 3

D. Manfaat Penelitian ............................................................... 3

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................. 5

A. Landasan Teori ................................................................... 5

1. Koperasi ........................................................................ 5

2. Kredit Bermasalah ........................................................ 7

3. Pinjaman/Kredit ............................................................ 11

4. Angsuran/Pengembalian Kredit .................................... 15

5. Jangka Waktu Kredit ..................................................... 16

B. Penelitian Terdahulu ........................................................... 18

C. Kerangka Pemikiran ............................................................ 19

x

D. Hipotesis Penelitian .............................................................. 19

BAB III METODE PENELITIAN ........................................................... 21

A. Populasi dan Sampel Penelitian ........................................... 21

B. Operasional dan Pengukuran Variabel Penelitian ................ 21

C. Teknik Pengumpulan Data ................................................... 22

D. Teknik Analisis Data ............................................................ 22

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ............................... 27

A. Deskripsi Objek Penelitian ................................................... 27

1. Sejarah Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten . 27

2. Kantor Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten .. 28

3. Pengurus Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten 38

B. Analisis Deskriptif ............................................................... 28

C. Uji Asumsi Klasik ................................................................ 29

1. Uji Normalitas ............................................................... 29

2. Uji Multikolinieritas ...................................................... 30

3. Uji Heterokesdatisitas ................................................... 31

D. Uji Hipotesis ........................................................................ 32

1. Analisis Regresi Linier Berganda ................................. 32

2. Uji t ............................................................................... 34

3. Uji F .............................................................................. 35

4. Uji Koefisien Determinasi ............................................ 35

E. Pembahasan Hasil Penelitian ............................................... 36

1. Pengaruh Jumlah Pinjaman terhadap Jumlah Kredit

Bermasalah .................................................................... 36

2. Pengaruh Jumlah Angsuran terhadap Jumlah Kredit

Bermasalah ................................................................... 38

3. Pengaruh Jangka Waktu Pengembalian Pinjaman

terhadap Jumlah Kredit Bermasalah ............................ 39

4. Pengaruh Jumlah Pinjaman, Jumlah Angsuran, Jangka

xi

Waktu terhadap Jumlah Kredit Bermasalah ................. 40

BAB V SIMPULAN DAN SARAN ....................................................... 41

A. Simpulan .............................................................................. 41

B. Saran ..................................................................................... 41

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 42

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu yang Relevan ......................................... 18

Tabel 4.1 Hasil Uji Multikolinieritas ....................................................... 31

Tabel 4.2 Hasil Regresi Linier Berganda ................................................. 33

Tabel 4.3 Hasil Perhitungan Uji F ........................................................... 35

Tabel 4.4 Hasil Uji R2 .............................................................................. 36

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Penelitian .............................................. 19

Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas ............................................................... 30

Gambar 4.2 Hasil Uji Heterokesdastisitas .................................................. 32

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Penelitian

Lampiran 2 Hasil Uji Regresi dengan SPSS.

xv

ABSTRAK

Margono, NIM. 1122100603. Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi,

Universitas Widya Dharma Klaten. Skripsi. ”PENGARUH JUMLAH

PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, DAN JANGKA WAKTU

TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH PADA KOPERASI

SIMPAN PINJAM ARTHA MULIA KLATEN”. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui: (1) Besarnya pengaruh

jumlah pinjaman terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan

Pinjam Artha Mulia Klaten; (2) Besarnya pengaruh jumlah angsuran terhadap

jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (3)

Besarnya pengaruh jangka waktu pinjaman terhadap jumlah kredit bermasalah

pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (4) Besarnya pengaruh jumlah

pinjman, jumlah angsuran dan jangka waktu pengembalian secara bersama-sama

terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia

Klaten.

Jenis penelitian menggunakan penelitian kuantitatif. Jumlah sampel

penelitian 48 nasabah. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder.

Pengumpulan data menggunakan dokumentasi. Teknik analisis data

menggunakan regresi linier berganda.

Hasil penelitian menyimpulkan: (1) Jumlah pinjaman berpengaruh terhadap

jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (2)

Jumlah angsuran tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada

Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (3) Jangka waktu penjaman tidak

berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam

Artha Mulia Klaten; (4) Jumlah pinjman, jumlah angsuran, dan jangka waktu

pengembalian secara bersama-sama berpengaruh terhadap jumlah kredit

bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.

Kata kunci: Jumlah pinjaman, jumlah angsuran, jangka waktu dan jumlah

kredit bermasalah

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Pada dasarnya koperasi dikelola dengan tujuan meningkatkan kesejahteraan

para anggotanya dan masyarakat secara keseluruhan. Sekalipun koperasi tidak

mengutamakan keuntungan, usaha-usaha yang dikelola oleh koperasi harus

memperoleh SHU yang layak sehingga koperasi dapat mempertahankan

kelangsungan hidupnya dan meningkatkan kemampuan usaha. Tujuan utama

didirikan koperasi adalah untuk mencegah masyarakat agar tidak terjebak dalam

sistem lintah darat atau rentenir (Anaroga dan Widiyanti,1998).

Salah satu usaha yang dapat dikelola oleh koperasi adalah simpan pinjam.

Pinjaman (kredit) diberikan kepada para anggota dimaksudkan untuk memenuhi

kebutuhan para anggota koperasi. Baswir (2000) mengatakan bahwa simpan

pinjam adalah suatu usaha yang menghimpun dana dalam bentuk simpanan dan

menyalurkan kembali dalam bentuk pinjaman kepada anggota dalam jumlah dan

waktu tertentu sesuai dengan bunga tertentu yang telah disepakati.

Namun dalam praktiknya, banyak koperasi yang mengalami permasalahan

kredit macet atau kredit bermasalah. Menurut Astuti (2009) kredit merupakan

perjanjian pinjam meminjam uang, apabila debitur yang tidak dapat

membayar lunas hutangnya setelah jangka waktunya habis merupakan

wanprestasi. Hermanto (2006) menambahkan kredit macet terjadi jika pihak

bank mengalami kesulitan untuk meminta angsuran dari pihak debitur karena

suatu hal. Kredit macet adalah piutang yang tak tertagih atau kredit yang

2

mempunyai kriteria kurang lancar, diragukan karena mengalami kesulitan

pelunasan akibat adanya faktor-faktor tertentu

Kredit bermasalah secara umum adalah semua kredit yang

mengandung risiko tinggi. Kredit bermasalah adalah kredit-kredit yang

mengandung kelemahan atau tidak memenuhi standar kualitas yang telah

ditetapkan oleh bank (Arthesa dan Handiman, 2006). Jadi kredit bermasalah

adalah kredit yang pengembaliannya tidak sesuai yang diharapkan atau

disepakati.

Pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten, jumlah kredit

bermasalah hingga bulan April 2015 sebesar Rp. 1.001.778.110,- dengan

jumlah peminjam sebanyak 48 orang. Dari peminjam 48 orang yang

bermasalah tersebut, jumlah pinjaman terendah adalah Rp. 4.000.000,- dan

tertinggi adalah Rp. 150.000.000,- (Laporan Artha Mulia, 2015).

Berkaitan dengan permasalahan kredit macet atau kredit bermasalah yang

dialami oleh Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten di atas. maka penulis

bermaksud meneliti dengan judul “Pengaruh Jumlah Pinjaman, Jumlah Angsuran,

dan Jangka Waktu Terhadap Jumlah Kredit Bermasalah Pada Koperasi Simpan

Pinjam Artha Mulia Klaten”.

B. Perumusan Masalah

1. Seberapa besar pengaruh jumlah pinjaman, jumlah angsuran dan jangka

waktu secara bersama-sama terhadap jumlah kredit bermasalah pada

Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?

3

2. Seberapa besar pengaruh jumlah pinjaman terhadap jumlah kredit

bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?

3. Seberapa besar pengaruh jumlah angsuran terhadap jumlah kredit

bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?

4. Seberapa besar pengaruh jangka waktu penjaman terhadap jumlah kredit

bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?

C. Tujuan Penelitian

Tujuan penelitian adalah sebagai berikut ini.

1. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah pinjman, jumlah angsuran

dan jangka waktu secara bersama-sama terhadap jumlah kredit bermasalah

pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.

2. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah pinjaman terhadap jumlah

kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.

3. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah angsuran terhadap jumlah

kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.

4. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jangka waktu pinjaman terhadap

jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia

Klaten.

4

D. Manfaat Penelitian

1. Manfaat Teoritis

a. Untuk memahami lebih mendalam pengaruh jumlah pinjaman, jumlah

angsuran dan jangka waktu terhadap jumlah kredit bermasalah pada

koperasi simpan pinjam.

b. Membuktikan antara teori dan praktik di lapangan atas ada-tidaknya

pengaruh jumlah pinjaman, jumlah angsuran dan jangka waktu terhadap

jumlah kredit bermasalah pada koperasi simpan pinjam.

2. Manfaat Praktis

a. Dapat digunakan sebagai salah satu refrensi bagi peneliti selanjutnya

yang tertarik meneliti masalah kredit bermasalah.

b. Dapat memberikan masukan kepada manajemen Koperasi Simpan

Pinjam Artha Mulia Klaten untuk meningkatkan pengelolaaan.

44

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan yang telah

diungkapkan di muka, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut ini.

1. Jumlah pinjman, jumlah angsuran, dan jangka waktu pengembalian secara

bersama-sama berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada

Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.

2. Jumlah pinjaman berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada

Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.

3. Jumlah angsuran tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah

pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.

4. Jangka waktu penjaman tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit

bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.

B. Saran

1. Manajemen koperasi Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten perlu

berhati-hati dalam menetukan jumlah pinjaman (kredit) kepada setiap

anggotanya, dan perlu mempertimbangkan hal-hal yang berpengaruh

seperti yang telah dijelaskan di muka, agar kredit yang diberikan tidak

banyak menemuhi masalah.

45

2. Peneliti selanjutnya dapat mempergunakan hasil penelitian ini sebagai

salah satu referensi untuk mengkaji permasalahan kredit bermasalah.

46

DAFTAR PUSTAKA

Anoraga, Pandji, dan Ninik Widiyanti, 1998, Dinamika Koperasi, Jakarta : PT.

Rineka Cipta.

Arikunto, Suharsimi. 2006. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek. Edisi

Keempat. Jakarta: Penerbit Rineka Cipta.

Arthesa, Ade dan Edia Handiman, 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank.

Jakarta: PT. Indeks.

Astuti, Dewi. 2009. Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Ayuk, Ni Made Taman dan dan I Made Suyana Utama. 2012. “Pengaruh Jumlah

Anggota, Jumlah Simpanan, Jumlah Pinjaman Dan Jumlah Modal Kerja

Terhadap Sisa Hasil Usaha (Shu) Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Di

Kabupaten Badung Provinsi Bali”. Publikasi Penelitian. Bali: Fakultas

Ekonomi Universitas Udayana (Unud).

Baswir. 2000. Koperasi Indonesia, Edisi Pertama. Yogyakarta : BPFE.

Burhan. 1989. Ekonomi Koperasi dan Manajemen. Jakarta : Grafindo Persada

Handoko, T. H. 2002. Manajemen Personalia dan Sumber Daya Manusia. BPFE,

Yogjakarta.

Hasibuan, Malayu, 2002. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.

Hasibuan, P Malayu, 2003. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: PT. Bumi

Aksara.

Hermanto, 2006, Sistem Akuntansi Survey dan Teknis Analisa, Edisi Pertama,

Penerbit BPFE, UGM, Jakarta.

Kasmir, 2005. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Komaruddin, 2007. Ensiklopedia Manajemen, Jakarta : Bumi Aksara.

Santoso, Ruddy Tri. 1997. Mengenal Dunia Perbankan. Edisi Tiga. Yogyakarta.

Andi.

Santoso, Singgih. 2000. Buku Latihan SPSS Statistik Parametrik. Jakarta : PT Elex

Media Komputindo.

Sinungan, Muchdarsyah, 2008. Dasar-dasar dan Teknik manajemen Kredit. Jakarta:

PT. Bina Aksara, Jakarta.

47

Soemanto, 2005. Akuntansi Suatu Pengantar Buku 2 Edisi 5. Jakarta: Salemba

Empat.

Sudirman. 2000. Teori Ekonomi Mikro I. Yogyakarta : Universitas Terbuka.

Sunindyo, Aris dan Aprilia Ari Wijayanti , 2010. “Penanganan Kredit Bermasalah Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Semarang Pattimura

Unit Jrakah”, Jurnal Teknis: 54-59.

Suyatno, Thomas. 2003. Dasar-Dasar Perkreditan. Edisi Keempat. Jakarta: PT.

Gramedia Pustaka Utama.

_______________. 2007. Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta: Pustaka Sinar

Harapan.

Tjiptonegoro, 1990. Perbankan Masalah Perkreditan. Jakarta: Pradnya Paramita.

Widiyanti, Ninik, 2003, Manajemen Koperasi, Jakarta : PT. Rineka Cipta.

Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian .

http://www.mediabpr.com, 2014.