Pengaruh Inflasi, BI Rate CAR, dan NPF Terhadap ... · Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui...

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

i

Pengaruh Inflasi, BI Rate, CAR, dan NPF Terhadap Profitabilitas Bank Umum

Syariah di Indonesia

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Syarat

Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret

Disusun oleh:

GANANG SATRIYO AJI

F0312056

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2016


commit to user

ii

ii

ABSTRAK

Pengaruh Inflasi, BI Rate, CAR, dan NPF Terhadap Profitabilitas Bank Umum

Syariah di Indonesia

GANANG SATRIYO AJI

F0312056

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh inflasi, BI Rate, CAR dan NPF

terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Profitabilitas diukur dengan

menggunakan rasio return on asset (ROA). Populasi dalam penelitian ini adalah Bank

Umum Syariah di Indonesia periode 2011-2014. Pengambilan sampel dalam

penelitian ini menggunakan metode puposive sampling dan jumlah sampel yang

memenuhi kriteria sebanyak 8 Bank Umum Syariah dengan 32 laporan keuangan

tahunan. Data yang digunakan dalam penelitian ini merupakan data sekunder yang

diperoleh dari laporan keuangan tahunan. Pengujian hipotesis penelitian ini

menggunakan analisis regresi berganda. Hasil uji dari regresi berganda menunjukkan

bahwa BI Rate berpengaruh negatif terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah.

Variabel lainnya, yakni inflasi, CAR dan NPF tidak berpengaruh terhadap

profitabilitas Bank Umum Syariah.

Kata Kunci: inflasi, BI Rate, CAR, NPF, ROA, profitabilitas


commit to user

iii

iii

ABSTRACT

The Influence of Inflation, BI Rate, CAR, and NPF Toward Profitability on

Islamic Banks in Indonesia

GANANG SATRIYO AJI

F0312056

This study aims to determine the influence of inflation, BI Rate, CAR, and NPF

toward profitability on Islamic Banks in Indonesia. Profitability is measured by

return on asset (ROA) ratio. The study population was Islamic Banks in Indonesia

during the 2011-2014 periods. Sampling in this study used purposive sampling

method and the number of the samples that match with the criteria are 8 Islamic

Banks with 32 annual reports. The data used in this study is a secondary data

obtained from the annual reports. Hypothesis test in this research used multiple

regression analysis. The results of the multiple regression test shows that BI Rate is

negatively related to profitability on Islamic Banks. On the other hand, inflation,

CAR, and NPF did not related to profitability on Islamic Banks.

Keywords: inflation, BI Rate, CAR, NPF, ROA, profitability


commit to user

iv

iv


commit to user

v

v


commit to user

vi

vi


commit to user

vii

vii

MOTTO

“Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalatmu Sebagai

penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar”

(Al-Baqarah: 153)

Berangkat dengan penuh keyakinan, Berjalan dengan penuh keikhlasan,

Istiqomah dalam menghadapi cobaan

“ YAKIN, IKHLAS, ISTIQOMAH “

( TGKH. Muhammad Zainuddin Abdul Madjid )

"Kita berdoa kalau kesusahan dan membutuhkan sesuatu, mestinya kita juga

berdoa dalam kegembiraan besar dan saat rezeki melimpah."

(Kahlil Gibran)

“Cacian dan hinaan orang lain ibarat amplas, kita mungkin akan terbeset atau

terluka karenanya, tetapi yakin lama kelamaan amplas akan membuat kita

halus dan bersinar sedangkan ia akan tidak berguna pada akhirnya”

(Hitam Putih)

"Kebanggaan kita yang terbesar adalah bukan tidak pernah gagal, tetapi

bangkit kembali setiap kali kita jatuh."

(Confusius)


commit to user

viii

viii

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb.

Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT karena atas

rahmat, nikmat dan hidayah-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan

judul “Pengaruh Inflasi, BI Rate, CAR, dan NPF Terhadap Profitabilitas Bank

Umum Syariah di Indonesia”. Pembuatan skripsi ini sebagai salah satu syarat

untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

Dalam penyusunan skripsi ini penulis tidak terlepas dari bantuan,

bimbingan dan pengarahan serta dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena

itu, dalam kesempatan kali ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih

yang sebesar-besarnya kepada:

1. Kedua orang tua, Bapak Sri Sunaryo dan Ibu Aris Yuwatiningsih

yang tiada henti-hentinya mendoakan dan selalu memberi

semangat kepada penulis.

2. Dr. Hunik Sri Sawitri, S.E., M.Si.,selaku Dekan Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si.,Ak., selaku Ketua Program Studi

Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret

Surakarta.


commit to user

ix

ix

4. Dr. Muthmainah, M.Si., Ak., selaku dosen pembimbing skripsi

yang telah meluangkan waktu untuk membimbing dan memberi

saran untuk penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

5. Dosen dan staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas

Maret Surakarta yang telah memberikan pengetahuan, bimbingan,

dan bantuan yang diberikan selama perkuliahan.

6. Kost M4KOST: ANGGA, ARYAN, MAS KAREL, MAS

IRWAN, MAS DION, MAMI, PAK ONO, PAK FAQIH, BU

RINI, DAMA, DINA, MBAH MUL. Kalian semua adalah

keluarga kedua dan rumah kedua saya. Ojo lali silaturahmi pokok

e.

7. Teman-teman SEPERJUANGAN: IRWAN, ABAH, YUNUS,

FAHMI, GILANG, RYAN. Percayalah PERJUANGAN KITA

belum berakhir!!!

8. Teman-teman AKUNTANSI 2012 dan seluruh ACCOUNTING

SOCIETY. Maaf dan makasih teman-teman semua.

9. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang

telah membantu dalam menyelesaikan penyusunan skripsi ini.

Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak

kekurangan dan masih jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu, penulis

berharap skripsi ini bermanfaat bagi rekan-rekan mahasiswa dan penulis


commit to user

x

x

khususnya. Akhir kata, penulis mohon maaf apabila ada keterbatasan dan

kelemahan dalam skripsi ini.

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Surakarta, 7 April 2016

Ganang Satriyo Aji


commit to user

xi

xi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i

ABSTRAK .......................................................................................................... ii

ABSTRACT ......................................................................................................... iii

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................... iv

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. v

HALAMAN PERNYATAAN ........................................................................... vi

MOTTO ............................................................................................................ vii

KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii

DAFTAR ISI ...................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xvi

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xvii

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xviii

DAFTAR SINGKATAN ................................................................................. xix

DAFTAR ISTILAH .......................................................................................... xx

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1


commit to user

xii

xii

A. Latar Belakang Masalah .......................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................................... 4

C. Tujuan Penelitian .................................................................................... 5

D. Manfaat Penelitian .................................................................................. 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS ....... 7

A. Grand Theory .......................................................................................... 7

1. Teori Agensi ...................................................................................... 7

2. Makro Ekonomi ............................................................................... 7

B. Variabel Dependen dan Variabel Independen......................................... 8

1. Profitabilitas ...................................................................................... 8

2. Inflasi ................................................................................................ 9

3. BI Rate ............................................................................................. 10

4. CAR ................................................................................................. 11

5. NPF ................................................................................................. 12

C. Pengembangan Hipotesis ...................................................................... 13

1. Pengaruh Inflasi Terhadap Profitabilitas ......................................... 13

2. Pengaruh BI Rate Terhadap Profitabilitas ....................................... 14

3. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas ........................................... 15

4. Pengaruh NPF Terhadap Profitabilitas ........................................... 15

D. Model Penelitian ................................................................................... 17


commit to user

xiii

xiii

BAB III METODE PENELITIAN.................................................................... 18

A. Desain Penelitian ................................................................................... 18

B. Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ............................ 18

1. Populasi .......................................................................................... 18

2. Sampel ............................................................................................ 19

3. Teknik Pengambilan Sampel ........................................................... 19

C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................................... 19

1. Definisi Operasional........................................................................ 19

a. Profitabilitas ............................................................................. 19

b. Inflasi......................................................................................... 20

c. BI Rate ....................................................................................... 20

d. CAR ........................................................................................... 20

e. NPF ........................................................................................... 20

2. Pengukuran Variabel ....................................................................... 20

a. Profitabilitas ............................................................................. 20

b. Inflasi ........................................................................................ 21

c. BI Rate ....................................................................................... 21

d. CAR ........................................................................................... 21

e. NPF ........................................................................................... 22

D. Pengujian Statistik ................................................................................. 22

1. Statistik Deskriptif .......................................................................... 23


commit to user

xiv

xiv

2. Uji Asumsi Klasik ........................................................................... 23

a. Uji Normalitas ........................................................................... 24

b. Uji Multikolinearitas ................................................................. 25

c. Uji Heterokedastisitas ............................................................... 25

d. Uji Autokorelasi ........................................................................ 26

3. Pengujian Hipotesis ......................................................................... 26

a. Uji Koefisiensi Determinasi (R2) .............................................. 27

b. Uji Regresi Simultan (Uji F) ..................................................... 27

c. Uji Regresi Parsial (Uji t) .......................................................... 28

BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN ....................................... 30

A. Hasil Analisis ........................................................................................ 30

1. Pemilihan Sampel ........................................................................... 30

2. Analisis Data ................................................................................... 30

3. Uji Hipotesis ................................................................................... 37

B. Pembahasan .......................................................................................... 41

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................ 45

A. Kesimpulan ........................................................................................... 45

B. Keterbatasan Penelitian ......................................................................... 47

C. Saran ...................................................................................................... 47

DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................... 49


commit to user

xv

xv

LAMPIRAN ...................................................................................................... 52


commit to user

xvi

xvi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1 Data Statistik Deskriptif ........................................................................ 31

Tabel 2 Hasil Uji Normalitas dengan Uji Kolmogorov-Smirnov ...................... 33

Tabel 3 Hasil Uji Autokorelasi dengan Runs Test ............................................. 34

Tabel 4 Hasil Uji Hetorekedastisitas dengan Gletzer Test ................................. 35

Tabel 5 Hasil Uji Multikolinieritas dengan Nilai VIF ....................................... 36

Tabel 6 Hasil Uji Hipotesis ................................................................................ 37

Tabel 7 Hasil Uji Koefisien Determinasi ........................................................... 38

Tabel 8 Hasil Uji Signifikansi Serentak ............................................................. 39

Tabel 9 Hasil Uji Signifikan Parsial Hipotesis 1 ............................................... 39





commit to user

xvii

xvii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 1 Model Penelitian ........................................................................... 17


commit to user

xviii

xviii

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran 1 Daftar Bank Syariah yang Digunakan sebagai Sampel ................. 52

Lampiran 2 Inflasi Year on Year (YoY) Indonesia .......................................... 52

Lampiran 3 Olah Data Excell ............................................................................ 54

Lampiran 4 Ketentuan ROA menurut Lampiran Surat Edaran No.9/24/DPbS . 55

Lampiran 5 Ketentuan NPF menurut Lampiran Surat Edaran No.9/24/DPbS . 56

Lampiran 6 Hasil Olah Data SPSS.................................................................... 57

Lampiran 7 Penelitian Terdahulu ...................................................................... 60


commit to user

xix

xix

DAFTAR SINGKATAN

Singkatan Keterangan

ATMR Aktiva Tertimbang Menurut Risiko

BI Bank Indonesia

BUS Bank Umum Syariah

CAR Capital Adequacy Ratio

IHK Indeks Harga Konsumen

KPPM Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

NPF Non Performig Financing

OJK Otoritas Jasa Keuangan

ROA Return on Asset

SPS Statistik Perbankan Syariah

YoY Year on Year


commit to user

xx

xx

DAFTAR ISTILAH

ATMR : Aktiva dalam neraca perbankan yang diperhitungkan dengan bobot

prosentase tertentu sebagai faktor risiko.

BI rate : Suku bunga kebijakan yang mencerminkan sikap atau stance

kebijakan moneter yang ditetapkan oleh bank Indonesia dan

diumumkan kepada publik.

CAR : Jumlah modal minimum yang harus dimiliki oleh bank dalam

rangka mengamankan aktiva beresiko bank yang mungkin terjadi

dan untuk membiayai kegiatan operasionalnya.

Inflasi : Suatu fenomena ekonomi dimana terjadi peningkatan harga-harga

barang barang secara terus menerus sebagai akibat dari

mekanisme pasar.

Makro ekonomi : Faktor yang tidak berhubungan langsung dengan manajemen bank,

tetapi memiliki dampak secara tidak langsung bagi perekonomian

dan lembaga keuangan.

NPF : Merupakan istilah yang digunakan untuk pembiayaan yang

bermasalah pada bank syariah.

Pembiayaan : Penyediaan uang atau yang dapat dipersamakan, berdasarkan

persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak yang

dibiayai untuk mengembalikan uang tersebut setelah jangka waktu

tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.


commit to user

xxi

xxi

Profitabilitas : Kemampuan menghasilkan laba (profit) selama periode tertentu

dengan menggunakan aktiva yang produktif atau modal, baik

modal secara keseluruhan maupun modal sendiri (Van Horn dan

Wachowiez, 1997:148-149).

Rentabilitas : Perbandingan antara laba dengan aktiva atau modal yang

menghasilkan laba tersebut.

ROA : Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan

pihak manajemen dalam menghasilkan return atau profit atas

penggunaan asetnya.

Pengaruh Inflasi, BI Rate CAR, dan NPF Terhadap ... · Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui...

Documents

Transcript of Pengaruh Inflasi, BI Rate CAR, dan NPF Terhadap ... · Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui...