PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN KREDIT TERHADAP PENDAPATAN BERSIH PADA BANK UMUM DI INDONESIA TAHUN

2008-2013 (Studi Pada Kelompok Bank Umum)

SKRIPSI

Untuk Melengkapi Salah Satu Persyaratan Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi

Oleh :

SEPTIANA DEWI PRATIKA 201310180312180

ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2015

iii

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr.Wb

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul pengaruh dana pihak ketiga dan kredit terhadap pendapatan bersih pada bank umum tahun 2008-2013.

Didalam tulisan ini peneliti akan menyajikan pokok-pokok bahasan yaitu pengaruh variabel independent (jumlah kredit, deposito, tabungan, giro, dan pendapatan non bunga) terhadap variabel dependent (pendapatan bersih).

Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. Bapak Prof. Dr. H. Muhajir Efendi, MAP selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.

2. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, Msi, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Bapak Dr. Aris soelistyo M.,Si dan bapak Dr. Wahyu Hidayat R., MM selaku pembimbing skripsi

4. Ibu Ida Nuraini, S.E. M.Si. selaku Ketua jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

5. Ayah dan Ibu tercinta yang telah memberikan motivasi dan nasihat. 6. Semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian penelitian ini.

Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.

Wassalamualaiakum Wr. Wb.

Malang, 04 Mei 2015

Peneliti

iv

DAFTAR ISI

Halaman

ABSTRAK ..................................................................................................... i KATA PENGANTAR .................................................................................... iii DAFTAR ISI .................................................................................................. iv DAFTAR TABEL .......................................................................................... vii DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... viii DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... ix I. PENDAHULUAN .................................................................................... 1

A. Latar Belakang .................................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ............................................................................... 3 C. TujuanPenelitian ................................................................................. 4 D. Batasan Masalah.................................................................................. 4 E. Manfaat Penelitian............................................................................... 5

II. TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................ 6

A. Peneliti Terdahulu ............................................................................... 6 B. Landasan Teori .................................................................................... 8

1. DefinisiLaba/Rugi ......................................................................... 8 2. JenisLaba....................................................................................... 10 3. PengertianKredit ............................................................................ 10 4. Pengertian Dana PihakKetiga ........................................................ 11

4.1 Deposito ................................................................................... 11 4.1.1 DepositoBerjangka(Time Deposit) ..................................... 15 4.1.2 SertifikatDeposito(Certificate Deposit) .............................. 15 4.1.3 Deposit On Call ................................................................. 16

4.2 Tabungan ................................................................................ 16 4.3 RekeningGiro.......................................................................... 17

5. PengertianFee Based Income ......................................................... 19 C. Hubungan Antar Variabel .................................................................... 20

1. Hubungan JumlahKreditdenganPendapatanBersih ......................... 20 2. Hubungan Dana PihakKetigadenganPendapatanBersih .................. 21

2.1 HubunganDepositodenganPendapatanBersih........................... 21 2.2 Hubungan Tabungan denganPendapatanBersih ....................... 21 2.3 HubunganRekeningGirodenganPendapatanBersih ................... 22

3. HubunganFee Based IncomedenganPendapatanBersih ................... 22 D. Kerangka Pikir .................................................................................... 22 E. Hipotesis ............................................................................................. 23

III. METODE PENELITIAN .......................................................................... 25

A. Lokasi Penelitian ................................................................................. 25 B. Jenis Penelitian .................................................................................... 25

v

C. PopulasidanSampel ............................................................................. 25 D. Jenis Data dan Sumber Data ................................................................ 26 E. Teknik Pengumpulan Data .................................................................. 27 F. DefinisiOperasionalVariabel ............................................................... 27

1. PendapatanBersih .......................................................................... 27 2. Kredit ............................................................................................ 27 3. Deposito ........................................................................................ 28 4. Tabungan ...................................................................................... 28 5. Giro ............................................................................................... 28 6. Fee Based Income.......................................................................... 28

G. Teknik Analisis Data ........................................................................... 29 1. RumusPertumbuhan....................................................................... 29 2. Model Regresi Data Panel ............................................................. 29 3. PengujiandenganUjiStatistik .......................................................... 31

3.1 PemilihanTeknikEstimasiRegresi Data Panel ........................... 31 3.1.1 UjiStatistik F ....................................................................... 31 3.1.2 Uji LM ................................................................................ 32 3.1.3 UjiHausman......................................................................... 33 3.1.4 Uji F (Simultan)................................................................... 34 3.1.5 Uji t (Statistik) ..................................................................... 35

4. KoefisienDeterminasi .................................................................... 36

IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .......................................... 38 A. Gambaran Umum PertumbuhanVariabel Penelitian ............................. 38

1. GambaranPertumbuhanPendapatanBersih ...................................... 38 2. GambaranPertumbuhanJumlahKredit ............................................ 40 3. GambaranPertumbuhanGiro .......................................................... 44 4. GambaranPertumbuhan Tabungan ................................................. 46 5. GambaranPertumbuhanDeposito.................................................... 48 6. GambaranPertumbuhanFee Based Income ..................................... 50

B. Analisis Data ....................................................................................... 53 1. HasilEstimasiAnalisisRegresi Model Data Panel ........................... 53 2. PemilihanTeknikEstimasiRegresi Data Panel ................................. 55

2.1 UjiStatistik F ............................................................................ 55 2.2 Uji LM ..................................................................................... 55 2.3 UjiHausman ............................................................................. 56 2.4 HasilPemilihanTeknikRegresi Data Panel ................................ 56

3. PengujianHipotesis ........................................................................ 60 3.1 Uji F (Simultan) ....................................................................... 60 3.2 Uji t (Parsial) ............................................................................ 61 3.3 KoefisienDeterminasi ............................................................... 65

C. PembahasanHasilPenelitian ................................................................. 65 1. PengaruhJumlahKreditterhadapPendapatanbersih .......................... 65 2. PengaruhDepositoterhadapPendapatanBersih................................. 66 3. Pengaruh Tabungan terhadapPendapatanBersih ............................. 67 4. PengaruhGiroterhadapPendapatanBersih ....................................... 68

vi

5. PengaruhFee Based IncometerhadapaPendapatanBersih ................ 69 V. PENUTUP ................................................................................................ 71

A. Kesimpulan ......................................................................................... 71 B. Saran ................................................................................................... 71

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... LAMPIRAN ...................................................................................................

vii

DAFTAR TABEL

No Judul Halaman

1. Tabel Data KelompokBank UmumTahun 2008 - 2014 26

2. HasilAnalisisRegresiTehnik OLS ( Common Effect) 54 3. HasilAnalisisRegresiTehnik FEM (Fixed Effect Model) 54 4. HasilAnalisisRegresiTehnik REM (Random Effect Model) 55

5. HasilRegresi Data Panel REM (Random Effect Model) 56 6. Hasil Intercept PadaTehnik REM (Random Effect Model) 59 7. HasilUji t Parsial 62

viii

DAFTAR GAMBAR No Judul Halaman

1. KerangkaPikir 23

2. PertumbuhanPendapatanBersihKelompok Bank Umum 38

3. PertumbuhanJumlahKreditKelompok Bank Umum 41

4. PertumbuhanGiroKelompok Bank Umum 44 5. Pertumbuhan Tabungan Kelompok Bank Umum 46

6. PertumbuhanDepositoKelompok Bank Umum 48 7. PertumbuhanPendapatan Non BungaKelompok Bank Umum 51

ix

DAFTAR LAMPIRAN No Judul Halaman

1. LampirantabelRingkasanPenelitiTerdahulu

2. DaftarNamaKelompok Bank Umum

3. Hasilregresi data Panel

4. Data yang diolah yang terdiridariPendapatanBersih, JumlahKredit, Deposito, tabungan, Giro, danPendapatan Non Bunga

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, Faisal M. 2003. Manajemen Perbankan, UMM Press, Malang. Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia (Online)

http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/indonesia/pages/spi_1213.aspx. Diakses 04 Juni 2014

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia (Online)

http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/indonesia/pages/spi_1208.aspx. Diakses 06 Juni 2014

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia (Online)

http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/indonesia/pages/spi_1208.aspx. Diakses 13 Januari 2015

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang, 2013, Buku

Pedoman Penulisan Skripsi dan Tugas Akhir, Malang. Gujarati. Damodar N. 2012, Dasar-dasar Ekonometrika. Edisi 3 Buku 2. Salemba

Empat, Jakarta. Irmayana. Rany. 2014. “Analisis Pengaruh Aktiva Produktif Terhaddap

Pendapatan Operasional Bank Umum yang Go Publik di BEI periode 2009-2013”, Skripsi.

Ismail. 2011. Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi, Prenada

Media, Jakarta. Kasmir. 2000. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Baru. PT. Raja

Grafindo Persada, Jakarta. . 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi keenam. PT. Raja

Grafindo Persada. Jakarta. Kuncoro. Mudrajat & Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan Teori dan

Aplikasi. Yogyakarta:BPFE, Yogyakarta. Nasution. Fadhillah Ramadhani. “Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Laba

Bersih pada Bank Swasta Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2011”, Jurnal Ekonomi.

Muljono. Teguh Pudjo. 2001. Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersiil. Edisi

Keempat. BPFE. Yogyakarta

Pratama. Billy Arma. 2010. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan Tahun 2005-2009” Skripsi.

Sugiri. Slamet. 2011 Akuntansi Managemen, Edisi Keempat, UPP STIM YKPN. Widayati. Nur. 2008. “Analisa Pengaruh Proporsi Giro, Tabungan, dan Deposito

Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan yang Go Publik di BEI” Skripsi Yuniarty. Arien. 2013. “Pengaruh Simpanan Dana Pihak Ketiga dan Kredit yang

Disalurkan Terhadap Laba Operasional Bank” Skripsi.