Sumber : PPATK

2

DEFINISI PENCUCIAN UANGDEFINISI PENCUCIAN UANG

Pencucian Uang adalah segala perbuatan yang memenuhi unsur-unsur tindak pidana sesuai dengan ketentuan dalam Undang-Undang TPPU (Ps.1.1)

3

Pencucian uang adalah suatu proses atau perbuatan yang bertujuan untuk menyembunyikan atau menyamarkan asal-usul uang atau harta kekayaan yang diperoleh dari hasil tindak pidana yang kemudian diubah menjadi harta kekayaan yang seolah-olah berasal dari kegiatan yang sah.Sesuai UU TPPU, tindak pidana yang menjadi pemicu terjadinya pencucian uang meliputi korupsi, penyuapan, penyelundupan barang/tenaga kerja/imigran, perbankan, narkotika, psikotropika, perdagangan budak/wanita/anak/senjata gelap, penculikan, terorisme, pencurian, penggelapan, dan penipuan.

apakah apakah Pencucian UangPencucian Uang itu itu??

PIDANA ASAL

Setiap orang yang :menempatkan, mentransfer, mengalihkan, membelanjakan, membayarkan, menghibahkan, menitipkan, membawa ke luar negeri, mengubah bentuk,menukarkan dengan mata uang atau surat berharga atau perbuatan lain atas Harta Kekayaan yang diketahuinya atau patut diduganya merupakan hasil tindak pidana sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 ayat (1) dengan tujuan menyembunyikan ataumenyamarkan asal usul Harta Kekayaan (Ps.3)

menyembunyikan atau menyamarkan asal usul, sumber, lokasi, peruntukan, pengalihan hak-hak, atau kepemilikan yang sebenarnya atas Harta Kekayaan yang diketahuinya atau patut diduganya merupakan hasil tindak pidana (Psl.4)

(PASAL 2(PASAL 2-1 -1 UU TPPU)UU TPPU)

Tindak Pidana Pencucian UangTindak Pidana Pencucian Uang

menerima atau menguasai penempatan, pentransferan, pembayaran, hibah, sumbangan, penitipan, penukaran, atau Menggunakan Harta Kekayaan yang diketahuinya atau patutdiduganya merupakan hasil tindak pidana (Psl.5.1)

berada di dalam atau di luar wilayah NKRI yang turut serta melakukan percobaan, pembantuan, atau Permufakatan Jahat untukmelakukan tindak pidana pencucian uang (Psl.10)

KRIMINALISASI TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANGKRIMINALISASI TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANG

Setiap Orang yang menempatkan, mentransfer, Mengalihkan, membelanjakan, membayarkan,

Menghibahkan, menitipkan, membawa ke Luar negeri, mengubah bentuk, menukarkan

dengan mata uang atau surat berharga,Atau perbuatan lain atas harta kekayaan

(Pasal 3 UU TPPU)

Setiap orang yang menyembunyikan atau menyamarkan Asal usul, sumber, lokasi,

peruntukan, pengalihan hak-hak, Atau kepemilikan yang sebenarnya atas

harta kekayaan (Pasal 4)

Setiap orang yang menerima, atau menguasai Penempatan, pentransferan, pembayaran, hibah,

Sumbangan, penitipan, penukaran, atau Menggunakan Harta kekayaan (Pasal 5)

Pasal 3, UU No. 8 Tahun 2010

PELAKU AKTIF: pidana penjara paling lama 20 (dua puluh) tahun dan denda paling banyak Rp10.000.000.000,00 (sepuluh miliar rupiah).

Pasal 4, UU No. 8 Tahun 2010Pasal 4, UU No. 8 Tahun 2010

pidana penjara paling lama 20 (dua puluh) tahun pidana penjara paling lama 20 (dua puluh) tahun dan denda paling banyak Rp5.000.000.000,00 (lima dan denda paling banyak Rp5.000.000.000,00 (lima miliar rupiah).miliar rupiah).

Pasal 5, UU No. 8 Tahun 2010:

PELAKU PASIF: dipidana dengan pidana penjara paling lama 5 (lima) tahun dan denda paling banyak Rp1.000.000.000,00 (satu miliar rupiah).

1. Korupsi2. Penyuapan3. Penyelundupan tenaga

kerja4. Penyelundupan migran5. Perbankan6. Pasar Modal7. Asuransi8. Narkotika9. psikotropika10. Perdagangan orang11. Perdgn. Senjata gelap12. Penculikan13. Terorisme 14. Pencurian

16. Kepabeanan17. Cukai18. Penggelapan19. Penipuan20. Pemalsuan uang21. Perjudian22. Prostitusi23. Perpajakan24. Kehutanan25. Lingkungan hidup26. Kelautan27. Tindak pidana lain dengan

ancaman pidana penjara lebih dari 4 tahun

PROSES PENCUCIAN UANG PROSES PENCUCIAN UANG

PlacementPenempatan hasil kejahatan ke dalam sistem keuangan

Layering

Memindahkan atau mengubah bentuk dana melalui transaksi keuangan yang kompleks dalam rangka mempersulit pelacakan (audit trail) asal usul dana

IntegrationMengembalikan dana yang telah tampak sah kepada pemiliknya sehingga dapat digunakan dengan aman

Sekalipun terdapat berbagai macam modus operandi pencucian uang, namun pada dasarnya proses pencucian uang dapat dikelompokkan ke dalam tiga tahap kegiatan, yaitu :

8

Bentuk placement:

- Menempatkan dana pada bank. Kadang-kadang kegiatan ini diikuti dengan pengajuan kredit/pembiayaan.

- Menyetorkan uang pada PJK sebagai pembayaran kredit untuk mengaburkan audit trail.

- Menyelundupkan uang tunai dari suatu negara ke negara lain.

- Membiayai suatu usaha yang seolah-olah sah atau terkait dengan usaha yang sah berupa kredit/pembiayaan, sehingga mengubah kas menjadi kredit/pembiayaan.

- Membeli barang-barang berharga yang bernilai tinggi untuk keperluan pribadi, membelikan hadiah yang nilainya mahal sebagai penghargaan/hadiah kepada pihak lain yang pembayarannya dilakukan melalui PJK.

PROSES PENCUCIAN UANG PROSES PENCUCIAN UANG

Bentuk layering:- Transfer dana dari satu

bank ke bank lain dan atau antar wilayah/negara.

- Penggunaan simpanan tunai sebagai agunan untuk mendukung transaksi yang sah.

- Memindahkan uang tunai lintas batas negara melalui jaringan kegiatan usaha yang sah maupun shell company.

9

- perbankan

- lembaga pemberi kredit

- pedagang valuta asing- Perusahaan Efek yang melakukan fungsi

sebagai Perantara Pedagang Efek

- Perusahaan Asuransi dan Broker Asuransi

- Money broker

- Dana Pensiun dan Perusahaan Pembiayaan

- Akuntan, Pengacara dan Notaris

- Surveyor dan agen real estat

- Kasino dan permainan judi lainnya

- Pedagang logam mulia

- Dealer barang-barang antik, dealer mobil serta penjual barangbarang mewah dan berharga

10

Berdasarkan UU, Transaksi Keuangan Mencurigakan pada

prinsipnya memiliki unsur-unsur di bawah ini:a. Transaksi yang menyimpang dari:

- profil;- karakteristik; atau- kebiasaan pola transaksidari nasabah yang bersangkutan.

b. Transaksi yang patut diduga dilakukan dengan tujuan untuk menghindari pelaporan yang wajib dilakukan oleh PJK.

c. Transaksi keuangan yang dananya diduga berasal dari hasil kejahatan.

11

1. Transaksia. Tunai, contoh:

Transaksi yang dilakukan secara tunai dalam jumlah di luar kebiasaan yang dilakukan nasabah.

Transaksi yang dilakukan dalam jumlah relatif kecil namun dengan frekuensi yang tinggi (structuring).

Transaksi dilakukan dengan menggunakan beberapa rekening atas nama individu yang berbeda-beda untuk kepentingan satu orang tertentu (smurfing).

b. Transaksi yang tidak rasional secara ekonomis, contoh:

Transaksi-transaksi yang tidak sesuai dengan tujuan pembukaan rekening

Transaksi yang tidak ada hubungannya dengan usaha nasabah

Jumlah dan frekuensi transaksi diluar kebiasaan yang normal.

12

c. Transfer dana, contoh: Transfer dana untuk dan dari offshore

financial centre yang berisiko tinggi (high risk) tanpa alasan usaha yang jelas.

Penerimaan transfer dana dalam beberapa tahap dan setelah mencapai akumulasi jumlah tertentu yang cukup besar kemudian ditransfer ke luar secara sekaligus.

Penerimaan dan pengiriman dana dalam jumlah yang sama atau hampir sama serta dilakukan dalam jangka waktu yang relatif singkat (pass-by).

Pembayaran dana dalam kegiatan ekspor impor tanpa dokumen yang lengkap.

Transfer dana dari atau ke negara yang tergolong berisiko tinggi (high risk).

13

2. Perilaku nasabah

a. Perilaku nasabah yang tidak wajar pada saat melakukan transaksi (gugup, tergesa-gesa, rasa kurang percaya diri, dll).

b. Nasabah/calon nasabah memberikan informasi yang tidak benar mengenai hal-hal yang berkaitan dengan identitas, sumber penghasilan atau usahanya.

c. Nasabah/calon nasabah menggunakan dokumen identitas

yang diragukan kebenarannya atau diduga palsu seperti tandatangan yang berbeda atau foto yang tidak sama.

d. Nasabah/calon nasabah enggan atau menolak untuk

memberikan informasi/dokumen yang diminta oleh petugas

PJK tanpa alasan yang jelas.

e. Dll.

1. Setoran tunai yang cukup besar dalam satu transaksi atau kumpulan dari transaksi, khususnya apabila:

a) Transaksi dari kegiatan usaha yang biasa dilakukan oleh nasabah tidak tunai tetapi dalam bentuk lain seperti cek, bank draft, letter of credit, bills of exchange atau instrumen lain.

b) Setoran ke dalam suatu rekening semata-mata agar nasabah dapat melakukan transaksi bank draft, transfer atau instrumen pasar uang yang dapat diperjualbelikan.

2. Nasabah atau kuasanya berupaya menghindari untuk berhubungan secara langsung dengan PJK.

3. Penggunaan nominee accounts, trustee accounts dan client accounts yang sebenarnya tidak perlu dilakukan dan tidak konsisten dengan kegiatan usaha nasabah.

4. Penggunaan banyak rekening dengan alasan yang tidak jelas.

5. Penyetoran dalam nominal kecil dengan frekuensi yang cukup tinggi, dan kemudian dilakukan penarikan secara sekaligus.

6. Sering melakukan pemindahan dana antar rekening pada negara/wilayah yang berbeda.

14

7. Adanya jumlah yang hampir sama antara dana yang ditarik dengan yang disetor secara tunai pada hari yang sama atau hari sebelumnya.

8. Penarikan dalam jumlah besar terhadap rekening yang tidak aktif.

9. Penarikan dalam jumlah besar terhadap rekening yang baru menerima dana yang tidak diduga dan tidak biasa dari luar negeri.

10. Nasabah yang memperlihatkan kehati-hatian yang berlebihan terutama terhadap kerahasiaan identitas atau kegiatan usahanya, atau nasabah yang menunda-nunda untuk memberikan informasi dan dokumen pendukung mengenai identitasnya.

11. Nasabah yang berasal dari atau yang mempunyai rekening di negara yang dikenal sebagai tempat pencucian uang atau negara yang kerahasiaan banknya sangat ketat.

12. Adanya transfer dana ke dalam suatu rekening dengan frekuensi yang sangat tinggi dan secara tiba-tiba padahal sebelumnya rekening tersebut tergolong tidak aktif.

13. Pembayaran atas pembelian saham yang dilakukan melalui transfer dari rekening atas nama pihak lain.

15

16

16

PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISMEPENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME

UU No. 8 Tahun 2010

Terorisme adalah salah satu kejahatan asal (predicate crime) dari money laundering (Pasal 2 ayat (1) huruf n)

Harta Kekayaan yang diketahui atau patut diduga akan digunakan dan/atau digunakan secara langsung atau tidak langsung untuk kegiatan terorisme, organisasi teroris, atau teroris perseorangan disamakan sebagai hasil tindak pidana dalam Pasal 2 ayat (1) huruf n.

Sumber Money Laundering adalah hasil kejahatan (proceeds of crime)

Sumber pendanaan terorisme bisa berasal dari hasil kejahatan (proceeds of crime) maupun kegiatan yang sah (Ref: FATF Money Laundering Typologies Report, 2001-2002)

Menggunakan teknik yang sama untuk menyembunyikan asal-usul sumber dana. (Pencucian uang terbalik).

19

19

How Terrorism Funding WorkHow Money Laundering Work

DIRTY/CLEAN MoneyDIRTY Money

20

Rekening dibuka atas nama pelajar atau tanpa pekerjaan yang jelas yang memiliki pola transaksi di luar profil;

Beberapa rekening atas nama berbeda yang memiliki alamat yang sama;

Rekening dormant yang aktif kembali dengan adanya incoming transfer dengan nilai yang relatif besar yang kemudian ditarik tunai atau transfer dalam beberapa kali transaksi;

Dana yang ditarik segera setelah terdapat setoran (transaksi pass-by), penarikan tunai lewat ATM dengan nilai relatif kecil namun sering, hingga nilai saldo minimal;

Peningkatan aktifitas transaksi setelah terjadinya aksi teror; diduga dana digunakan untuk membantu proses kaburnya pelaku;

Underlying transactions berupa donasi (ke/dari yayasan, organisasi amal, LSM), hasil penjualan buku, investasi usaha, biaya hidup untuk anggota keluarga;

Beberapa wire transfer ke beneficiary yang sama.

Pihak Pelapor adalah setiap orang yang menurut Undang Undang ini wajib menyampaikan laporan kepada PPATK

(Psl. 1 Angka 11 UU PP TPPU)

Bank; perusahaan pembiayaan; Perush. asuransi dan perush.pialang asuransi; dana pensiun lembaga keuangan; perusahaan efek; manajer investasi; kustodian; wali amanat; perposan sebagai penyedia jasa giro; pedagang valuta asing; penyelenggara alat pembayaran menggunakan

kartu; penyelenggara e-money dan/atau e-wallet; koperasi yang melakukan kegiatan simpan

pinjam; pegadaian; perusahaan yang bergerak di bidang

perdagangan berjangka komoditas; atau penyelenggara kegiatan usaha pengiriman

uang.

Pihak PelaporPihak Pelapor

perusahaan properti/agen properti;

pedagang kendaraan bermotor; pedagang permata dan perhiasan/

logam mulia; pedagang barang seni dan antik;

atau balai lelang.

Penyedia Jasa Keuangan/PJKPenyedia Jasa Keuangan/PJK Penyedia Brg dan/atau Jasa / PBJPenyedia Brg dan/atau Jasa / PBJ

Kttn. PJK dan PBJ Psl. 17 UU PPTPPUKttn. PJK dan PBJ Psl. 17 UU PPTPPU

Melaksanakan Prinsip Mengenali Pengguna Jasa (PMPJ)

Menyampaikan Laporan ke PPATK

1. Melakukan hubungan usaha2. Terdapat transaksi min. 100 juta3. Terdapat transaksi yang terkait

tindak pidana pencucian uang dan pendanaan teroris

4. Meragukan kebenaran informasi

1. Identifikasi Pengguna Jasa

2. Verifikasi Pengguna Jasa, dan

3. Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa

• Penyedia Jasa Keuangan– Transaksi Keuangan Mencurigakan (TKM);– Transaksi Keuangan Tunai (TKT) minimal atau setara

Rp500.000.000,00 , baik dalam satu kali Transaksi maupun beberapa kali Transaksi dalam 1 (satu) hari kerja; dan/atau

– Transaksi Keuangan transfer dana dari dan ke luar negeri.• Penyedia Barang dan/atau Jasa lain

– menyampaikan laporan Transaksi minimal setara dengan Rp500.000.000,00

• Laporan setiap orang– Laporan Pembawaan Uang Tunai (LPUT) / Cross Border

Cash Carrying (CBCC) – Rupiah atau mata uang asing senilai Rp 100 juta atau

lebih

27

Kerahasiaan Pelaporan Anti Tipping-Off : Direksi, komisaris, pengurus atau pegawai

Pihak Pelapor dilarang memberitahukan kepada PJ atau pihak lain, baik secara langsung maupun tidak langsung, dg cara apa pun mengenai laporan TKM yang sedang disusun atau telah disampaikan kepada PPATK

Sanksi Pidana penjara paling lama 5 (lima) tahun dan pidana denda paling banyak Rp1.000.000.000,00 (satu miliar)

Batas Waktu LTKM: max 3 hk sejak diketahui LTKT: max 14 hk sejak tanggal transaksi LTK transfer dana : max 14 hk sejak tanggal transaksi

Prinsip Kerahasiaan Dikeculiakan dari Prinsip Kerahasian pihak Pelapor Rahasia Bank dan Rahasia Non-Bank

• Sanksi Administratif PJK yang Tidak Lapor :– Dikenakan oleh LPP (Lembaga Pengatur

dan Pengawas) atau PPATK– Bentuk sanksi :

• Peringatan• Teguran tertulis• Pengumuman kepada publik• Denda administratif

• Perlindungan Hukum Bagi Pelapor– Pihak Pelapor, pejabat dan pegawainya tidak dapat

dituntut, baik secara perdata maupun pidana

Pencucian UangPencucian Uang Pencucian UangPencucian Uang

CONTOH KASUSCONTOH KASUS

Tuan X adalah merupakan seorang pejabat yang berkedudukan di instansi Y. Tuan X diberi tanggungjawab untuk melakukan pengadaan barang berupa komputer 1000 unit dengan anggaran negara senilai @ 14.000.000,00, total Rp. 14.000.000.000,00.

Tuan X menunjuk langsung rekanan PT. B dalam pengadaan barang tersebut dan mendapatkan keuntungan senilai Rp. 1.500.000.000,00 yang kemudian di pergunakan untuk membuka rekening Efek di PT. C Securities.

Tuan X membuka rekening atas nama istrinya Ny. Z (Ibu rumah tangga/wiraswasta)

Terjadi mark up yang dilakukan oleh Tuan X dan Tuan X mendapatkan keuntungan pribadi atas tindakan tersebut.

Tn. X

Pejabat

PT. B

Rek. EfekAn. Ny. Z

$

PT. C Securities

Instansi Y

Tuan X mendapatkan uang sebesar Rp. 5.000.000.000,00 dari seorang pengusaha karena Tuan X telah memberikan keringanan hukuman atas kejahatan yang dilakukan oleh Mr. V.

Mr V kemudian memerintahkan perusahaannya, PT. A di British Virgin Island untuk mentransfer dana tersebut ke Bank S di Jakarta untuk Tuan X.

Tuan X setelah memperoleh konfirmasi transfer dimaksud kemudian memerintahkan kepada pejabat Bank S untuk mentransfer kembali dana yang diperolehnya (pada hari yang sama), dengan rincian: Rp. 500.000.000,00 ke rekening milik

Sdri. H (anak) di Bank L. Rp. 1.500.000.000,00 ke rekening

perusahaan asuransi PT. K di Bank J sebagai pembukaan polis asuransi untuk beberapa nama tertanggung.

Rp. 2.000.000.000,00 ke rekening milik Tuan X di Bank T.

Rp. 750.000.000,00 ke rekening US$ di Bank Z atas nama Sdr. O (anak).

Rp. 250.000.000,00 ke rekening PT. C Securities di Bank D.

PT A di British Virgin

Island

Tn. X Mr. V

Keringanan hukuman

$

Acc. Tn X diBank S, Jakarta

Rp. 5 M

$

Acc US$ Sdr. ODi Bank Z

(anak)

$

Acc. Tn X diBank T

$

Acc Sdri. HDi Bank L

(anak)$

Rek. Asuransi PT. KDi Bank J

$

Rek. PT. C Securities Di Bank D

An. Beberapa orang

Tuan X memperoleh dana sebesar Rp. 2.500.000.000,00 dari Tuan H sebagai bagian dari keuntungan atas penjualan narkotika seperti yang diperjanjikan.

Keseluruhan dana dipergunakan bagi kepentingan transaksi Efek pada PT. H Sekuritas. Beberapa waktu kemudian, Tuan X menjual seluruh saham yang telah dibelinya dan kemudian Tuan X langsung menarik dana dimaksud dalam beberapa kali penarikan dengan nilai antara Rp. 150 juta hingga Rp. 350 juta.

Tuan X menggunakan dana dimaksud untuk melakukan pembelian properti dan beberapa asset yang diperuntukan bagi Tuan X dan keluarganya.

$$

Tn. H

Transaksi Narkotika

$

Rek. PT. H Securities Di Bank D

Transaksi penjualan saham

Mobil mewah

RF

CA

Money Remittance

Drugs dealer

Indonesian workers

Indonesian workers

Indonesian workers

Indonesianworkers

$$

Hong Kong

Indonesia

Drugs dealer

Indonesian worker’s family

Indonesian worker’s familiy

Indonesian worker’s family

Drugs dealer

Modus Cuckoo Smurfing, yaitu upaya mengaburkan asal usul sumber dana dengan mengirimkan dana-dana dari hasil kejahatannya melalui rekening pihak ketiga yang menunggu kiriman dana dari luar negeri dan tidak menyadari bahwa dana yang diterimanya tersebut merupakan “proceed of crime”.