PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

73
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL JURNAL PEMBUKA UNTUK PENY. NERACA AWAL SKPD DINAS A PERIODE 31 DESEMBER 2007 NO URAIAN DEBET KREDIT 1 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp31.500.000,00 Uang Muka dai BUD-UP Rp31.500.000,00 2 Kas di Bendahara Penerimaan Rp3.500.000,00 Pend. Yang Harus Disetor Rp3.500.000,00 3 Piutang Retribusi Rp12.600.000,00 Cadangan Piutang Rp12.600.000,00 4 Persediaan Rp40.300.000,00 Cadangan Persediaan Rp40.300.000,00 5 Peralatan dan Mesin Rp81.850.000.00 0,00 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp81.850.000.000, 00 6 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp31.700.000.00 0,00 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp31.700.000.000, 00 7 Konstruksi dalam Pengerjaan Rp279.000.000,0 0 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp279.000.000,00 Rp113.916.900.0 00,00 Rp113.916.900.000 ,00 Mark Jr Page 1

description

DAMPAK DARI PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

Transcript of PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL PEMBUKA UNTUK PENY. NERACA AWAL SKPD DINAS A

PERIODE 31 DESEMBER 2007

NO URAIAN DEBET KREDIT1 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp31.500.000,00 Uang Muka dai BUD-UP Rp31.500.000,00 2 Kas di Bendahara Penerimaan Rp3.500.000,00 Pend. Yang Harus Disetor Rp3.500.000,00 3 Piutang Retribusi Rp12.600.000,00 Cadangan Piutang Rp12.600.000,00 4 Persediaan Rp40.300.000,00 Cadangan Persediaan Rp40.300.000,00 5 Peralatan dan Mesin Rp81.850.000.000,00 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp81.850.000.000,00 6 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp31.700.000.000,00 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp31.700.000.000,00 7 Konstruksi dalam Pengerjaan Rp279.000.000,00

Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp279.000.000,00 Rp113.916.900.000,00 Rp113.916.900.000,00

Mark Jr Page 1

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

NERACA AWAL SKPD DINAS A

PERIODE 31 DESEMBER 2007

Aset Lancar Utang Lancar Kas di Bendahara Peng Rp31.500.000 Uang Muka dari BUD Rp31.500.000Kas di Bendahara Pen Rp3.500.000 Pend. Yg Belum Disetor Rp3.500.000Piuatang Retribusi Rp12.600.000 Rp35.000.000Persediaan Rp40.300.000 Equitas Dana Lancar Rp87.900.000 Cadangan Piutang Rp12.600.000

Aset Tidak Lancar Cadangan Persediaan Rp40.300.000

Peralatan dan Mesin Rp81.850.000.000 Rp52.900.000Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp31.700.000.000 Equitas Dana Investasi Konstruksi dalam Pengerjaan Rp279.000.000 Diinvestasikan dalam AT Rp113.829.000.000 Rp113.829.000.000

Rp113.916.900.000 Rp113.916.900.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL UMUM SKPD DINAS A

PERIODE 31 DESEMBER 2007

Tanggal Uraian Debet Kredit1-Jan Alokasi Estimasi Pend. Retribusi Daerah Rp12,268,800

Alokasi Estimasi Pend. Lain-lain PAD Rp7,200,000 Utang Kepada BUD Rp19,468,800 Piutang dari BUD Rp283,248,000 Allotment Belanja Pegawai Rp191,001,600 Allotment Belanja Barang dan Jasa Rp47,520,000 Allot. Belanja Peralatan & Mesin Rp6,326,400 Allo.Belanja Jalan, Irigasi & Jaringan Rp38,400,000

3-Jan-07 Uang Muka dari BUD- UP Rp31,500,000 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp31,500,000

15-Jan-07 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp20,000,000

Uang Muka dari BUD -UP Rp20,000,000

21-Feb-07 Utang Kepada BUD Rp13,495,680 Pendapatan Retribusi Daerah Rp13,495,680

Mark Jr Page 2

23-Feb-07 Utang Kepada BUD Rp6,840,000

Lain-Lain PAD Rp6,840,000

14-May-07 Belanja Pegawai Rp210,101,760 Piutang Dari BUD Rp210,101,760

16-May-07 Belanja Barang dan Jasa Rp6,500,000 Piutang Dari BUD Rp6,500,000

8/31/2007 BM Peralatan dan Mesin Rp6,326,400 Piutang dari BUD Rp6,326,400 Pealatan dan Mesin Rp6,326,400 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp6,326,400

19-Sep-07 Belanja Barang dan Jasa Rp26,569,600 Piutang dari BUD Rp26,569,600

27-Nov-07 BM Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp38,400,000 Piutang dari BUD Rp38,400,000

Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp38,400,000 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Rp38,400,000 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Rp317,400,000 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp317,400,000 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp317,400,000 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Rp317,400,000

14-Dec-07 Belanja Perjalanan Dinas/ Barang dan Jasa Rp13,500,000 Piutang dari BUD Rp13,500,000 Uang Muka dari BUD Rp13,500,000 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp13,500,000 Rp1,368,976,640 Rp1,368,976,640

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

Mark Jr Page 3

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Jan Rp31.500.000 Rp31.500.000

15-Jan Rp20.000.000 Rp11.500.000 14-Des Rp13.500.000 Rp25.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Piutang Retribusi

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp12,600,000 Rp12,600,000Jan JB Rp12,600,000 Rp0

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Persediaan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp40.300.000 Rp40.300.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

Mark Jr Page 4

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Peralatan dan Mesin

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp81.850.000.000 Rp81.850.000.000

Rp6.326.400 Rp81.856.326.400

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Jalan, Irigasi dan Jaringan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp31,700,000,000 Rp31,700,000,000

27-Nov Rp38,400,000 Rp31,738,400,000

Rp279,000,000 Rp32,017,400,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Akumulasi Penyusutan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp6,450,000,000 Rp6,450,000,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

Mark Jr Page 5

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Konstruksi dalam Pengerjaan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp279.000.000 Rp279.000.000

Rp38.400.000 Rp317.400.000 Rp317.400.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Uang Muka dari BUD

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp31,500,000 Rp31,500,000Jan Rp0

Rp20,000,000 Rp20,000,000 Rp13,500,000 Rp6,500,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan yang Belum disetor

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp3.500.000 Rp3.500.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

Mark Jr Page 6

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Cadangan Piutanng

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp12,600,000 Rp12,600,000

JB Rp12,600,000 Rp0

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Cadangan Persediaan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp40.300.000 Rp40.300.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Diinvestasikan Dalam Aset Tetap

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo 2007 Saldo Awal Rp113.829.000.000 31-Agust Rp6.326.400 Rp113.835.326.400 27-Nop Rp38.400.000 Rp113.873.726.400 Rp317.400.000 Rp113.556.326.400

Rp317.400.000 Rp113.873.726.400

Mark Jr Page 7

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Retribusi Daerah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp12,268,800 Rp12,268,800

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Lain-lain PAD

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp7,200,000 Rp7,200,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Utang Kepada BUD

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp19,468,800 Rp19,468,800Jan 21-Feb Rp13,495,680 Rp5,973,120

23-Feb Rp6,840,000 Rp866,880

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

Mark Jr Page 8

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Piutang Kepada BUD

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp283,248,000 Rp283,248,000Jan 14-May Rp210,101,760 Rp73,146,240

16-May Rp6,500,000 Rp66,646,240 31-Aug Rp6,326,400 Rp60,319,840 19-Sep Rp26,569,600 Rp33,750,240 27-Nov Rp38,400,000 Rp4,649,760 14-Des Rp13,500,000 Rp18,149,760

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Pegawai

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp191,001,600 Rp191,001,600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Barang dan Jasa

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp47,520,000 Rp47,520,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

Mark Jr Page 9

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Peralatan dan Mesin

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp6,326,400 Rp6,326,400

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp38,400,000 Rp38,400,000.00

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Pegawai

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 14-Mei Rp210.101.760 Rp210.101.760

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

Mark Jr Page 10

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Barang dan Jasa

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 16-May Rp6,500,000 Rp6,500,000

19-Sep Rp26,569,600 Rp33,069,600

14-Dec Rp13,500,000 Rp46,569,600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 27-Nop Rp38.400.000 Rp38.400.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Retribusi Daerah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 21-Feb Rp13.495.680 Rp13.495.680

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPD DINAS A

Mark Jr Page 11

SKPD : Dinas A

Kode Rekening :

Nama Rekening : Lain-Lain PAD yang Sah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 23-Feb Rp6.840.000 Rp6.840.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

NERACA SALDO SKPD DINAS A

PERIODE 31 DESEMBER 2007

NAMA PERKIRAANNERACA SALDO

Debet KreditKas di Bendahara Pengeluaran Rp6,500,000 Kas di Bendahara Penerimaan Piutang Retribusi Persediaan Rp40,300,000 Peralatan dan Mesin Rp81,856,326,400 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp32,017,400,000 Akumulasi Penyusutan Konstruksi dalam Pengerjaan Uang Muka dari BUD Rp6,500,000 Pendapatan Yang Harus Disetor Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Rp40,300,000Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp113,873,726,400Alokasi Estimasi Pendapatan Retribusi Rp12,268,800 Alokasi Estimasi Pendapatan Lain-Lain Rp7,200,000 Utang Kepada BUD Rp866,880 Piutang dari BUD Rp18,149,760Allotment Belanja Pegawai Rp191,001,600Allotment Belanja Barang dan Jasa Rp47,520,000Allotment Belanja Peralatan dan Mesin Rp6,326,400Alloment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp38,400,000Belanja Pegawai Rp210,101,760 Belanja Barang dan Jasa Rp46,569,600 Belanja Peralatan dan Mesin Rp6,326,400 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp38,400,000 Pendapatan Retribusi Daerah Rp13,495,680Lain-Lain PAD Rp6,840,000 Rp114,242,259,840 Rp114,242,259,840

Mark Jr Page 12

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL BALIK SKPD DINAS A

No Uraian Debet Kredit1 Pend. Yang Harus Disetor Rp3.500.000,00 Kas di Bendahara Penerimaan Rp3.500.000,00 2 Cadangan Piutang Rp12.600.000,00

Piutang Retribusi Rp12.600.000,00

Rp16.100.000,00 Rp16.100.000,00

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL PENYESUIAN SKPD DINAS A

PERIODE 31 DESEMBER 2007

No Uraian Debet Kredit1 Pend. Yang Harus Disetor Rp6.500.000,00

Kas di Bendahara Penerimaan Rp6.500.000,00

2 Persediaan Rp20.075.000,00 Cadangan Persediaan Rp20.075.000,00 3 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp6.450.000.000,00

Akumulasi Depresiasi Rp6.450.000.000,00 4 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp1.145.000.000,00 Akumulasi Depresiasi Rp1.145.000.000,00

Rp7.621.575.000,00 Rp7.621.575.000,00

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL PEMBUKA UNTUK PENYUSUNAN NERACA AWAL SKPKD

PERIODE 31 DESEMBER 2007

No Uraian Debet Kredit1 Penyertaan Modal PEMDA Rp9.140.000.000,00 Diivestasikan dalam Investai Jk. Pjg Rp9.140.000.000,00

Mark Jr Page 13

2Tanah

Rp234.500.000.000,00

Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp234.500.000.000,00 3 Gedung dan Bangunan Rp45.780.000.000,00 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp45.780.000.000,00 4 Dana Cadangan Rp6.028.000.000,00 Diinvestasikan dalam Dana Cadangan Rp6.028.000.000,00 5 Dana YHD untuk Pemb. Hutang Jk Pjg Rp341.000.000,00 Hutang Jangka Panjang Rp341.000.000,00 Hutang Jangka Panjang Rp23.400.000,00 Dana YHD untuk Pemb. Hutang Jk Pjg Rp23.400.000,00

TOTAL Rp295.812.400.000,0

0Rp295.812.400.000,00

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

NERACA AWAL SKPKD

PERIODE 31 DESEMBER 2007

Aset Tidak Lancar Utang Lancar Peryataaan Modal Pemda Rp9.140.000.000 Bag. Utang Lancar Kpd Pem. Pus Rp23.400.000,00 Tanah Rp234.500.000.00

0 Gedung dan Bangunan Rp45.780.000.000 Utang Jangka Panjang Dana Cadangan Rp6.028.000.000 Utang kpd. Pem. Pusat Rp317.600.000

Rp295.448.000.00

0

Ekuitas Dana Lancar Dana YHD untuk Pem. Utang Jk PdK -Rp23.400.000 Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan dlm Inv. Jk Pjg Rp9.140.000.000

Diinvestasikan dlm Aset TetapRp280.280.000.00

0

Dana YHD untuk Pemb. Utang Jk. Pjg -Rp317.600.000

Rp289.420.000.00

0 Ekuitas Dana Cadangan Dinvestasikan dlm Dana Cadangan Rp6.028.000.000

Mark Jr Page 14

TOTAL Rp295.448.000.000

TOTAL Rp295.448.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL UMUM SKPKD

PERIODE 31 DESEMBER 2007

Tanggal Uraian Debet Kredit1-Jan Alokasi Estimasi Pendapatan Pajak Daerah Rp81,200,000

Alokasi Estimasi Pendapatan Retribusi Daerah Rp28,627,200 Alokasi Est. Pend. Hasil Peng. Kekayaan Daerah Rp1,180,800 Alokasi Estimasi Pendapatan Lain- Lain yang sah Rp16,800,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DBH Rp75,360,000 Alokasi Estimasi Pendapatan transfer DAU Rp867,360,000

Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAK Rp1,920,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer Dana Peny Rp28,800,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer BHP Rp51,494,400 Alokasi Estimasi Pendapatan Dana Darurat Rp23,040,000 Utang Kepada BUD Rp1,175,782,400 Piutang Dari BUD Rp810,064,000 Allotment Belanja Pegawai Rp445,670,400 Allotment Belanja Barang dan Jasa Rp110,880,000 Allotment Belanja Bunga Rp1,600,000 Allotment Belanja Subsidi Rp11,424,000 Allotment Belanja Hibah Rp14,976,000 Allotment Belanja Bantuan Sosial Rp39,552,000 Allotment Belanja Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Allotment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Allotment Belanja Tak Terduga Rp2,496,000 Allotment Belanja Transfer BHP ke Desa Rp79,104,000 Alokasi Estimasi Penerimaan Pemby. Pengg. SILPA Rp4,060,800 Alokasi Estimasi Pen. Pemby. Penc. Dana Cadangan Rp4,000,000

Utang Kepada BUD Rp8,060,800 Piutang Dari BUD Rp110,000,000 Allotment Peng. Pemby. Pernyataan Modal Rp64,000,000 Allotment Peng. Pemby. Pem Pokok Piutang Rp16,000,000 Allotment Peng. Pemby. Pijn. Kpd PDAM Rp30,000,000 10-Jan-07 Utang Kepada BUD Rp97,440,000

Pendapatan Pajak Daerah Rp97,440,000

Mark Jr Page 15

15-Jan-07 Kas Dibendahara Pengeluaran Rp40,000,000

Uang Muka dari BUD-UP Rp40,000,000

20-Jan-07 Utang Kepada BUD Rp31,489,920 Pendaptan Retribusi Daerah Rp31,489,920

31-Jan-07 Utang Kepada BUD Rp1,416,000 Pend. Hasil Pengelolaan K.D.yg di pisahkan Rp1,416,000

10-Feb-15 Utang Kepada BUD Rp15,960,000 Lain-lain PAD Rp15,960,000

17-Feb-07 Utang Kepada BUD Rp75,360,000 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Rp75,360,000

3-Mar-07 Utang Kepada BUD Rp867,360,000 Pendapatan Dana Perimbangan- DAU Rp867,360,000

27-Mar-07 Utang Kepada BUD Rp1,920,000 Pendapatan Dana Perimbangan- DAK Rp1,920,000

14-Apr-07 Utang Kepada BUD Rp28,800,000 Pendapatan Dana Penyesuian Rp28,800,000

21-Apr-07 Utang Kepada BUD Rp51,494,400 Pend. Bagi Hasil & Bantuan keuangan prop Rp51,494,400

30-Apr-07 Utang Kepada BUD Rp23,040,000 Pendapatan Dana Darurat Rp23,040,000

5-May-07 Belanja Pegawai Rp490,237,440 Piutang Dari BUD Rp490,237,440

20-May-07 Belanja Barang dan Jasa Rp68,662,400 Piutang Dari BUD Rp68,662,400

30-May-07 Belanja Barang dan Jasa Rp12,000,000 Piutang Dari BUD Rp12,000,000

6-Jun-07 Belanja Bunga Rp1,600,000 Piutang Dari BUD Rp1,600,000

21-Jun-07 Belanja Subsidi Rp10,281,600

Mark Jr Page 16

Piutang Dari BUD Rp10,281,600

13-Jul-07 Belanja Hibah Rp14,976,000 Piutang Dari BUD Rp14,976,000

17-Jul-07 Belanja Bantuan Sosial Rp37,574,400 Piutang Dari BUD Rp37,574,400

31-Jul-07 BM Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Piutang Dari BUD Rp14,761,600 Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp14,761,600

16 Aug 07 BM Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Piutang Dari BUD Rp89,600,000 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp89,600,000

3-Sep-07 Belanja Tak Terduga Rp1,497,000 Piutang Dari BUD Rp1,497,000

22-Sep-07 Bagi Hasil Pajak ke Desa Rp79,104,000

Piutang Dari BUD Rp79,104,000

11-Oct-07 Utang Kepada BUD Rp4,000,000 Penerimaan Pembiyaan Dana Cadangan Rp4,000,000 Diinvestasikan Dalam Dana Cadangan Rp4,000,000 Dana cadangan Rp4,000,000 23-Oct-07 Pengeluaran Pemby -Penyertaan Modal Pemda Rp32,000,000

Piutang Dari BUD Rp32,000,000

Penyertaan Modal PEMDA Rp32,000,000 Diinvestasikan Dalam Invest. Jk Panjang Rp32,000,000

9-Nov-07 Pengeluaran Pemby- Pembayaran Pokok Utang Rp16,000,000 Piutang Dari BUD Rp16,000,000 Utang Dalam Negeri Rp16,000,000 Dan YHD untuk Pembayaran Utang Jk Pjg Rp16,000,000 13-Nov-07 Penyertaan Modal Pemda di BUMD Rp18,000,000

Mark Jr Page 17

Piutang Dari BUD Rp18,000,000 Penyertaan Modal Pemda Rp18,000,000 Diinvestasikan dlm invest. Jangka panjang Rp18,000,000 16-Nov-07 Belanja Perjalanan Dinas Rp26,000,000

Piutang Dari BUD Rp26,000,000 Uang Muka dari BUD- UP Rp26,000,000 Kas Dibendahara Pengeluaran Rp26,000,000 TOTAL Rp4,454,843,560 Rp4,454,843,560

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 15-Jan Rp40,000,000 Rp40,000,000 Rp26,000,000 Rp14,000,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pinjaman Kepada Perusahaah Daerah (BUMD)

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

713-Nop

Rp18.000.000 Rp18.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Mark Jr Page 18

Nama Rekening : Pernyataan Modal PEMDA

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp9.140.000.000 Rp9.140.000.000

23-Nop Rp32.000.000 Rp9.172.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Tanah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp234.500.000.000 Rp234.500.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Gedung dan Bangunan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp45.780.000.000 Rp45.780.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Peralatan dan Mesin

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo

Mark Jr Page 19

2007 Saldo Awal Rp14.761.600 Rp14.761.600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Jalan, Irigasi dan Jaringan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo

2007 16-Agust Rp89.600.000 Rp89.600.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Dana Cadangan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp6.028.000.000 Rp6.028.000.000

11-Okt Rp4.000.000 Rp6.024.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Uang Muka Dari BUD

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo

Mark Jr Page 20

2007 15-Jan Rp40.000.000 Rp40.000.000

Rp26.000.000 Rp14.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Utang Kepada Pemerintah Pusat

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

7

Saldo Awal Rp341.000.000Rp341.000.000

09-Nop Rp16.000.000 Rp325.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : DiInvestasikan Dalam Investasi Jangka Panjang

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

7

Rp9.140.000.000Rp9.140.000.000

23-Okt Rp32.000.000 Rp9.172.000.000

13-Nop Rp26.000.000 Rp9.190.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : DiInvestasikan Dalam Aset Tetap

Mark Jr Page 21

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp280.280.000.000 Rp280.280.000.000

31-Jul Rp14.761.600 Rp280.294.761.600

16-Agust Rp89.600.000 Rp280.384.361.600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Dana YHD Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

7

Saldo Awal Rp341.000.000 Rp341.000.000

09-Nop Rp16.000.000 Rp325.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : DiInvestasikan Dalam Dana Cadangan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp6.028.000.000 Rp6.028.000.000

11-Okt Rp4.000.000 Rp6.024.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Mark Jr Page 22

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Pajak Daerah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp81,200,000 Rp81,200,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Retribusi Daerah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp28,627,200 Rp28,627,200

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Sah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp1,180,800 Rp1,180,800

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Lain-Lain PAD

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo

Mark Jr Page 23

2007 1-Jan Rp16,800,000 Rp16,800,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DBH

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp75,360,000 Rp75,360,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAU

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp867,360,000 Rp867,360,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAK

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo

Mark Jr Page 24

2007 1-Jan Rp1,920,000 Rp1,920,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer Dana Penyusaian

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp28,800,000 Rp28,800,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer Bagi Hasil Propinsi

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp51,494,400 Rp51,494,400

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer Dana Darurat

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp23,040,000 Rp23,040,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Mark Jr Page 25

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Pegawai

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp445,670,400 Rp445,670,400

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Barang dan Jasa

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp110,880,000 Rp110,880,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Bunga

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp1,600,000 Rp1,600,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Subsidi

Mark Jr Page 26

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp11,424,000 Rp11,424,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Hibah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp14,976,000 Rp14,976,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Bantuan Sosial

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp39,552,000 Rp39,552,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Peralatan dan Mesin

Mark Jr Page 27

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp14,761,600 Rp14,761,600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp89,600,000 Rp89,600,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Tak Terduga

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp2,496,000 Rp2,496,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Allotment Belanja Bagi Hasil Pajak ke Desa

Mark Jr Page 28

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp79,104,000 Rp79,104,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Penggunaan SILPA

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp4,060,800 Rp4,060,800

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Pencairan Dana Cadangan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp4,000,000 Rp4,000,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Peryataan Modal PEMDA

Mark Jr Page 29

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp64,000,000 Rp64,000,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Pokok Piutang

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp16,000,000 Rp16,000,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Pinjaman Kepada PDAM

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp30,000,000 Rp30,000,000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Utang Kepada BUD

Mark Jr Page 30

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

7 1-Jan Rp1,175,782,400Rp1,175,782,400

Rp8,060,800 Rp1,183,843,200 10-Jan Rp97,440,000 Rp1,086,403,200 20-Jan Rp31,489,920 Rp1,054,913,280 31-Jan Rp1,416,000 Rp1,053,497,280 10-Feb Rp15,960,000 Rp1,037,537,280 17-Feb Rp75,360,000 Rp962,177,280 3-Mar Rp867,360,000 Rp94,817,280 27-Mar Rp1,920,000 Rp92,897,280 14-Apr Rp28,800,000 Rp64,097,280 24-Apr Rp51,494,400 Rp12,602,880 30-Apr Rp23,040,000 Rp10,437,120 11-Okt Rp4,000,000 Rp14,437,120

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Piutang Kepada BUD

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

7 1-Jan Rp810,064,000 Rp810,064,000 Rp110,000,000 Rp920,064,000 5-May Rp490,237,440 Rp429,826,560 20-May Rp68,662,400 Rp361,164,160 30-May Rp12,000,000 Rp349,164,160 6-Jun Rp1,600,000 Rp347,564,160 21-Jun Rp10,281,600 Rp337,282,560 13-Jul Rp14,976,000 Rp322,306,560 17-Jul Rp37,574,400 Rp284,732,160 31-Jul Rp14,761,600 Rp269,970,560 16-Aug Rp89,600,000 Rp180,370,560 3-Sep Rp1,497,000 Rp178,873,560 11-Oct Rp79,104,000 Rp99,769,560 23-Oct Rp32,000,000 Rp67,769,560 9-Nov Rp16,000,000 Rp51,769,560 13-Nop Rp18,000,000 Rp33,769,560 16-Dec Rp26,000,000 Rp7,769,560

Mark Jr Page 31

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening :Pendapatan Pajak Daerah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 10-Jan Rp97.440.000 Rp97.440.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Retribusi Daerah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 15-Jan Rp31.489.920 Rp31.489.920

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 31-Jan Rp1.416.000 Rp1.416.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Lain-Lain PAD Yg Sah

Mark Jr Page 32

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 10-Feb Rp15.960.000 Rp15.960.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 10-Feb Rp75.360.000 Rp75.360.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan DAU

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Mar Rp867.360.000 Rp867.360.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan DAK

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

727-Mar

Rp1.920.000Rp1.920.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

Mark Jr Page 33

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Dana Penyesuian

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 14-Apr Rp28.800.000 Rp28.800.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Bagi Hasil & Bantuan Keuangan Propinsi

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 22-Apr Rp51.494.400 Rp51.494.400

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Dana Darurat

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 30-Apr Rp23.040.000 Rp23.040.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Pegawai

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200 05-Mei Rp490.237.440 Rp490.237.440

Mark Jr Page 34

7

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Barang Jasa

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

720-Mei

Rp68.662.440 Rp68.662.440

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Listrik dan Telepon

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 30-Mei Rp12.000.000 Rp12.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Perjalanan Dinas

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 16-Des Rp26.000.000 Rp26.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Mark Jr Page 35

Nama Rekening : Belanja Bunga

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 06-Jun Rp1.600.000 Rp1.600.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Subsidi

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 21-Jun Rp10.281.600 Rp10.281.600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Hibah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 13-Jul Rp14.976.000 Rp14.976.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Mark Jr Page 36

Nama Rekening : Belanja Bantuan Sosial

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 17-Jul Rp37.574.400 Rp37.574.400

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Modal Pearalatan dan Mesin

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 31-Jul Rp14.761.600 Rp14.761.600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 16-Agust Rp89.600.000 Rp89.600.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Tak Terduga

Mark Jr Page 37

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Sep Rp1.497.000 Rp1.497.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Bagi Hasil Pendapatan KeDesa

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Sep Rp79.104.000 Rp79.104.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran Pembiayaan Pembayaran Modal PEMDA

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 23-Okt Rp32.000.000 Rp32.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran Pembiayaan Pembayaran Pokok Pinj. Kpd Pem Pus

Mark Jr Page 38

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

709-Nop

Rp16.000.000 Rp16.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran Pembiayaan Pemberian Pinjaman Kepada PDAM

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 23-Okt Rp18.000.000 Rp18.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR SKPKD

SKPD : SKPKD

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pencairan Dana Cadangan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Sep Rp4.000.000 Rp4.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

NERACA SALDO SKPKD

PERIODE 31 DESEMBER 2007

NAMA PERKIRAANNERACA SALDO

DEBET KREDITKas di Bendahara Pengeluaran Rp14,000,000

Mark Jr Page 39

Persediaan Pinjaman kepada Perusahaan Daerah Rp18,000,000 Peryertaan Modal Pemda Rp9,172,000,000 Tanah Rp234,500,000,000 Gedung dan Bangunan Rp45,780,000,000 Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Akumulasi Penyusutan Dana Cadangan Rp6,024,000,000 Uang Muka dari BUD Rp14,000,000Bagian Lancar kepada Pemerintah Pusat Utang Kepada Pemerintah Pusat Rp325,000,000Cadangan Persediaan Dana yhd untuk Pembyr. Utang Jangka Pendek Diivestasikan Dalam Investasi Jangka Pajang Rp9,190,000,000Diinvetasikan Dalam Aset Tetap Rp280,384,361,600Dana yhd untuk Pembyr. Utang Jangka Panjang Rp325,000,000Diinvetasikan Dalam Dana Cadangan Rp6,024,000,000Alokasi Estimasi Pendapatan Pajak Daerah Rp81,200,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Rertibusi Daerah Rp28,627,200 Alokasi Est. Pend. Dr Pengelolaan Kekayaan yg dipiashkan Rp1,180,800 Alokasi Estimasi Pendapatan Lain-lain PAD Rp16,800,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DBH Rp75,360,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAU Rp867,360,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAK Rp1,920,000 Alokasi Est. Pend. Transfer Dana Penyesuian Rp28,800,000 Alokasi Est. Pend. Bagi Hasil Prop Rp51,494,400 Alokasi Estimasi Pendapatan Dana Darurat Rp23,040,000 Allotment Belanja Pegawai Rp445,670,400Allotment Belanja Barang dan Jasa Rp110,880,000Allotment Belanja Bunga Rp1,600,000Allotment Belanja Subsidi Rp11,424,000Allotment Belanja Hibah Rp14,976,000Allotment Belanja Bantuan Sosial Rp39,552,000Allotment Belanja Peralatan dan Mesin Rp14,761,600Allotment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000Allotment Belanja Tak Terduga Rp2,496,000Allotment Belanja Transfer Bagi Hasil Pajak ke Desa Rp79,104,000Alokasi Pen. Pemb. Penggunaan SILPA Rp4,060,800 Alokasi Estimasi Pen. Pemb. Pencairan Dana Cadangan Rp4,000,000 Allotment Peng. Pemb. Pemby. Peryataan Modal Rp64,000,000Allotment Peng. Pemb. Pemby. Pokok Piutang Rp16,000,000Allotment Peng. Pemb. Pemby. Pinj. Kpd PDAM Rp30,000,000Utang Kepada BUD Rp14,437,120 Piutang dari BUD Rp7,769,560

Mark Jr Page 40

Pendapatan Pajak Daerah Rp97,440,000Pendapatan Retribusi Daerah Rp31,489,920Pend. Hasil Kekayaan Daerah yg Dipisahkan Rp1,416,000Pendapatan Lain-Lain PAD yg sah Rp15,960,000Pendapatan Dana Bagi Hasil Rp75,360,000Pendapatan DAU Rp867,360,000Pendapatan DAK Rp1,920,000Pendapatan Dana Penyesuaian Rp28,800,000Pend. Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keu. Di Prop Rp51,494,400Pendapatan Dana Darurat Rp23,040,000Belanja Pegawai Rp490,237,440 Belanja Barang dan Jasa Rp106,662,400 Belanja Bunga Rp1,600,000 Belanja Subsidi Rp10,281,600 Belanja Hibah Rp14,976,000 Belanja Bantuan Sosial Rp37,574,400 Belanja Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Belanja Tak Terduga Rp1,497,000 Bagi Hasil Pendapatan ke Desa Rp79,104,000 Peng. Pembiayaan Penyertaan Modal Pemda Rp32,000,000 Peng. Pemb. Pemb pokok pinj. Kepada pem. Pusat Rp16,000,000 Pengeluaran Pemb Pemberian Pinjaman Kpd PDAM Rp18,000,000 Pencairan Dana Cadangan Rp4,000,000 Rp298,055,705,920 Rp298,055,705,920

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL PENYESUIAN SKPKD

PERIODE 31 DESEMBER 2007

No

Uraian Debet Kredit

1Diinvestasikan Dalam Aset Tetap

Rp2.245.000.000,00

Akumulasi Peny. Bangunan dan Gedung Rp2.245.000.000,00

Mark Jr Page 41

2 Hutang Jangka Panjang Rp23.400.000,00 Dana YHD untuk Pemby. Utang Jk. Pg Rp23.400.000,00 Dana YHD untuk Utang Jk Pendek Rp23.400.000,00 Bagian Lancar Utang kpd Pem. Pusat Rp23.400.000,00 3 Cadangan Persediaan Rp3.750.000,00 Persediaan Rp3.750.000,00

TOTAL Rp2.295.550.000,00 Rp2.295.550.000,00

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL BALIK SKPKD

PERIODE 31 DESEMBER 2007

No Uraian Debet Kredit1 Bagian Lancar Uang kpd Pemerintah Pusat Rp23.400.000,00

Dana YHD untuk Utang Jk Pendek Rp23.400.000,0

0 Dana YHD untuk Pemby. Utang Jk. Pg Rp23.400.000,00

Hutang Jangka Panjang Rp23.400.000,0

0

Rp46.800.000,00 Rp46.800.000,0

0

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL PEMB. U PENY. NERACA AWAL BUD

PERIODE 31 DESEMBER 2007

No

Uraian Debet Kredit

Mark Jr Page 42

Kas di Kas DaerahRp325.000.000,0

0 SiLPA Rp325.000.000,00 SILPA Rp31.500.000,00 Utang PFK PPN Rp31.500.000,00 Uang Muka kepada Dinas A Rp21.500.000,00 SILPA Rp21.500.000,00

Rp378.000.000,0

0Rp378.000.000,00

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL NERACA AWAL

PERIODE 31 DESEMBER 2007

Aset Lancar Utang Lancar Kas di Kas Daerah Rp325.000.000,00 Utang PFK PPN Rp21.500.000,00 Uang Muka kepada Dians A Rp31.500.000,00 Rp356.500.000,00 Ekuitas Dana Lancar SiLPA Rp335.000.000,00TOTAL Rp356.500.000,00 Rp356.500.000,00

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

JURNAL UMUM BUD

PERIODE 31 DESEMBER 2007

Mark Jr Page 43

Tanggal Uraian Debet Kredit03-Jan-07 Kas di Kas Daerah Rp31.500.000,00

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp31.500.000,00

05-Jan-07 Utang PFK PPN Rp21.500.000,00 Kas di Kas Daerah Rp21.500.000,00

10-Jan-07 Kas di Kas Daerah Rp97.440.000,00 Pendapatan Pajak Daearh Rp97.440.000,00

15-Jan-07 Uang Muka Kepada Dinas A Rp20.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp20.000.000,00

15-Jan-07 Uang Muka Kepada SKPKD Rp40.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp40.000.000,00

20-Jan-07 Kas di Kas Daerah Rp31.489.920,00 Pendapatan Retribusi Daerah Rp31.489.920,00

31-Jan-07 Kas di Kas Daerah Rp1.416.000,00 Pend. Hasil Pengl KD. yg di Pisahkan Rp1.416.000,00

10-Feb-07 Kas di Kas Daerah Rp15.960.000,00 Lain-Lain PAD yang sah Rp15.960.000,00

17-Feb-07 Kas di Kas Daerah Rp75.360.000,00 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Rp75.360.000,00

21-Feb-07 Kas di Kas Daerah Rp13.495.680,00 Pendapatan Retribusi Daerah Rp13.495.680,00

23-Feb-07 Kas di Kas Daerah Rp6.840.000,00 Lain-Lain PAD yg sah Rp6.840.000,00

03-Mar-07 Kas di Kas Daerah Rp867.360.000,00 Pendapatan DAU Rp867.360.000,00

27-Mar-07 Kas di Kas Daerah Rp1.920.000,00 Pendapatan DAK Rp1.920.000,00

14-Apr-07 Kas di Kas Daerah Rp28.800.000,00 Pendapatan Dana Penyesuaian Rp28.800.000,00

24-Apr-07 Kas di Kas Daerah Rp51.494.400,00 Pend. Bg Hsl Pjk & Bantuan Keuga Prop. Rp51.494.400,00

Mark Jr Page 44

30-Apr-07 Kas di Kas Daerah Rp23.040.000,00

Pendapatan Dana Darurat Rp23.040.000,00

05-Mei-07 Belanja Pegawai Rp490.237.440,00 Kas di Kas Daerah Rp490.237.440,00

Kas di Kas Daerah Rp24.511.872,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 21 Rp24.511.872,00

14-Mei-07 Belanja Pegawai Rp210.101.760,00 Kas di Kas Daerah Rp210.101.760,00

Kas di Kas Daerah Rp10.505.088,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 21 Rp10.505.088,00

16-Mei-07 Bealanja Barang dan Jasa Rp6.500.000,00 Kas di Kas Daerah Rp6.500.000,00

20-Mei-07 Bealanja Barang dan Jasa Rp68.662.400,00

Kas di Kas Daerah Rp68.662.400,00 Kas di Kas Daerah Rp6.585.348,00 Penerimaan PFK PPN Rp6.242.036,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp343.312,00

30-Mei-07 Belanja Barang dan Jasa Rp12.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp12.000.000,00

06-Jun-07 Belanja Bunga Rp1.600.000,00

Kas di Kas Daerah Rp1.600.000,00

21-Jun-07 Belanja Subsidi Rp10.281.600,00 Kas di Kas Daerah Rp10.281.600,00

13-Jul-07 Belanja Hibah Rp14.976.000,00

Kas di Kas Daerah Rp14.976.000,00

17-Jul-07 Belanja Bantuan Sosial Rp37.574.400,00 Kas di Kas Daerah Rp37.574.400,00

31-Jul-07 BM. Peralatan dan Mesin Rp14.761.600,00

Kas di Kas Daerah Rp14.761.600,00 Kas di Kas Daerah Rp1.415.772,00 Penerimaan PFK PPN Rp1.341.964,00

Mark Jr Page 45

Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp73.808,00

16 Aug 07 BM Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89.600.000,00 Kas di Kas Daerah Rp89.600.000,00

Kas di Kas Daerah Rp8.593.455,00 Penerimaan PFK PPN Rp8.145.455,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp448.000,00

31 Aug 07 BM. Peralatan dan Mesin Rp6.326.400,00 Kas di Kas Daerah Rp6.326.400,00

Kas di Kas Daerah Rp606.759,00 Penerimaan PFK PPN Rp575.127,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp31.632,00

03-Sep-07 Belanja Tak Terduga Rp1.497.000,00 Kas di Kas Daerah Rp1.497.000,00

19-Sep-07 Belanja Baranga dan Jasa Rp26.569.600,00

Kas di Kas Daerah Rp26.569.600,00 Kas di Kas Daerah Rp2.548.266,00 Penerimaan PFK PPN Rp2.415.418,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp132.848,00

22-Sep-07 Bagi Hasil Pajak ke Desa Rp79.104.000,00 Kas di Kas Daerah Rp79.104.000,00

11-Okt-07 Kas di Kas Daerah Rp4.000.000,00

Pencairan Dana Cadangan Rp4.000.000,00

23-Okt-07 Pengeluaran Peryataan Modal Pemda Rp32.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp32.000.000,00

09-Nop-07 Pembayaran Pokok Pinj Kpd Pem. Pusat Rp16.000.000,00

Kas di Kas Daerah Rp16.000.000,00

13-Nop-07 Pengeluaran Pem. Pinj Kpd PDAM Rp18.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp18.000.000,00

27-Nop-07 BM. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp38.400.000,00

Kas di Kas Daerah Rp38.400.000,00 Kas di Kas Daerah Rp3.682.909,00 Penerimaan PFK PPN Rp3.490.909,00

Mark Jr Page 46

Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp192.000,00

14-Des-07 Belanja Perjalanan Dinas Rp13.500.000,00 Kas di Kas Daerah Rp13.500.000,00

Kas di Kas Daerah Rp13.500.000,00 Uang Muka Kepada Dinas A Rp13.500.000,00

16-Des-07 Belanja Perjalanan Dinas Rp26.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp26.000.000,00

Kas di Kas Daerah Rp26.000.000,00 Uang Muka Kepada SKPKD Rp26.000.000,00

22-Des-07 Pengeluaran PFK PPN Rp22.210.909,00 Pengeluaran PFK PPh Pasal 21 Rp35.016.960,00

Pengeluaran PFK PPh Pasal 22 Rp1.221.600,00 Kas di Kas Daerah Rp58.449.469,00 Rp2.701.707.138,00 Rp2.701.707.138,00

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Kas di Kas Daerah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp325.000.000 Rp325.000.000Jan 1 Rp31.500.000 Rp356.500.000

Mark Jr Page 47

5 Rp21.500.000 Rp335.000.000 10 Rp97.440.000 Rp432.440.000 15 Rp20.000.000 Rp412.440.000 Rp40.000.000 Rp372.440.000 20 Rp31.489.920 Rp403.929.920 31 Rp1.416.000 Rp405.345.920

Feb 10 Rp15.960.000 Rp421.305.920

17 Rp75.360.000 Rp496.665.920 21 Rp13.495.680 Rp510.161.600 23 Rp6.840.000 Rp517.001.600

Mar 3 Rp867.360.000 Rp1.384.361.600 27 Rp1.920.000 Rp1.386.281.600

Apr 14 Rp28.800.000 Rp1.415.081.600 24 Rp51.494.400 Rp1.466.576.000 30 Rp23.040.000 Rp1.489.616.000

Mei 5 Rp490.237.440 Rp999.378.560 Rp24.511.872 Rp1.023.890.432 14 Rp210.101.760 Rp813.788.672 Rp10.505.088 Rp824.293.760 16 Rp6.500.000 Rp817.793.760 20 Rp68.662.400 Rp749.131.360 Rp6.585.348 Rp755.716.708 30 Rp12.000.000 Rp743.716.708

Jun 6 Rp1.600.000 Rp742.116.708 21 Rp10.281.600 Rp731.835.108

Jul 13 Rp14.976.000 Rp716.859.108 17 Rp37.574.400 Rp679.284.708 31 Rp14.761.600 Rp664.523.108 Rp1.415.772 Rp665.938.880

Agst 16 Rp89.600.000 Rp576.338.880 Rp8.593.455 Rp584.878.335 31 Rp6.326.400 Rp578.551.935 Rp606.759 Rp579.158.694

Sep 3 Rp1.497.000 Rp577.661.694 19 Rp26.569.600 Rp551.065.094 Rp2.548.266 Rp553.613.360 22 Rp79.104.000 Rp474.509.360

Okt 11 Rp4.000.000 Rp478.509.360 23 Rp32.000.000 Rp446.509.360

Nop 9 Rp16.000.000 Rp430.509.360 13 Rp18.000.000 Rp412.509.360 27 Rp38.400.000 Rp374.109.360 Rp3.682.909 Rp377.792.269

Des 14 Rp13.500.000 Rp364.292.269 Rp13.500.000 Rp377.792.269 16 Rp26.000.000 Rp351.792.269

Mark Jr Page 48

Rp26.000.000 Rp377.792.269

22 Rp58.449.469 Rp319.342.800

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Uang Muka Kepada Dinas A

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp31.500.000 Rp31.500.000

Rp20.000.000 Rp11.500.000 Rp13.500.000 Rp25.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Uang Muka Kepada SKPKD

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

715-Jan

Rp40.000.000 Rp40.000.000

16-Des Rp26.000.000 Rp14.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Utang Kepada PFK

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 05-Jan Rp21.500.000 Rp21.500.000

Mark Jr Page 49

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Pajak

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 10-Jan Rp97.440.000 Rp97.440.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Retribusi Daerah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

720-Jan

Rp31.489.920 Rp31.489.920

21-Feb Rp13.495.680 Rp44.985.600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Hasil Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 31-Jan Rp1.416.000 Rp1.416.000

Mark Jr Page 50

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Lain-Lain PAD Yg Sah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

710-Jan

Rp15.960.000 Rp15.960.000 23-Feb Rp6.840.000 Rp22.800.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Dana Bagi Hasil

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

717-Feb

Rp75.360.000 Rp75.360.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Transfer DAU

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo

Mark Jr Page 51

2007

03-Mar Rp867.360.000 Rp867.360.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Transfer DAK

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

727-Mar

Rp1.920.000 Rp1.920.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Transfer Dana Penyesuian

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 14-Apr Rp28.800.000 Rp28.800.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Transfer Bagi Hasi Propinsi

Mark Jr Page 52

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 14-Apr Rp51.494.400 Rp51.494.400

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pendapatan Dana Darurat

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 30-Apr Rp23.040.000 Rp23.040.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pencairan Dana Cadangan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 11-Okt Rp4.000.000 Rp4.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Pegawai

Mark Jr Page 53

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

730-Apr

Rp490.237.440 Rp490.237.440

14-Mei Rp210.101.760 Rp700.339.200

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Barang dan Jasa

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

716-Mei

Rp5.600.000 Rp5.600.000 20-Mei Rp68.662.400 Rp74.262.400 30-Mei Rp12.000.000 Rp86.262.400

19-Sep Rp26.569.600 Rp112.832.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Bunga

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 06-Jun Rp1.600.000 Rp1.600.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Mark Jr Page 54

Nama Rekening : Belanja Subsidi

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 21-Jun Rp10.281.600 Rp10.281.600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Hibah

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 13-Jul Rp14.976.000 Rp14.976.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Bantuan Sosial

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 17-Jul Rp37.574.400 Rp37.574.400

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Mark Jr Page 55

Nama Rekening : Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Tanggal Uraian

Debet Kredit Saldo

2007

31-Jul Rp14.761.600 Rp14.761.600

31- Agust Rp6.326.400 Rp21.088.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 16-Agust Rp89.600.000 Rp89.600.000

27-Nop Rp38.400.000 Rp128.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Tak Terduga

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

703-Sep

Rp1.497.000 Rp1.497.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Mark Jr Page 56

Kode Rekening :

Nama Rekening : Belanja Bagi Hasil Ke Desa

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

722-Nop

Rp79.104.000 Rp79.104.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran Pembayaran Pernyataan Modal PEMDA

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

723-Okt

Rp32.000.000 Rp32.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran Pembayaran Pokok Utang

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

709-Nop

Rp16.000.000 Rp16.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

Mark Jr Page 57

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran Pembayaran Pinjaman Kepada PDAM

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200

713-Nop

Rp18.000.000 Rp18.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pencairan Dana Cadangan

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Sep Rp4.000.000 Rp4.000.000

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran PFK PPN

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 22-Des Rp22.210.909 Rp22.210.909

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

Mark Jr Page 58

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran PFK PPh Pasal 21

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 22-Des Rp35.016.960 Rp35.016.960

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Pengeluaran PFK PPh Pasal 22

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 22-Des Rp1.221.600 Rp1.221.600

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Penerimaan PFK PPN

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 20-Mei Rp6.242.036 Rp6.242.036 31-Jul Rp1.341.964 Rp7.584.000 16-Agust Rp8.145.455 Rp15.729.455 31-Agust Rp575.127 Rp16.304.582 19-Sep Rp2.415.418 Rp18.720.000 27-Nop Rp3.490.909 Rp22.210.909

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

Mark Jr Page 59

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Penerimaan PFK PPh Pasal 21

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 05-Mei Rp24.511.872 Rp24.511.872 14-Mei Rp10.505.088 Rp35.016.960

PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL

BUKU BESAR BUD

BUD :

Kode Rekening :

Nama Rekening : Penerimaan PFK PPh Pasal 22

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 20-Mei Rp343.312 Rp343.312 31-Jul Rp73.808 Rp417.120 16-Agust Rp448.000 Rp865.120 31-Agust Rp31.632 Rp896.752 19-Sep Rp132.848 Rp1.029.600

27-Nop Rp192.000 Rp1.221.600

Mark Jr Page 60