PBI-nomor-10-18-pbi-2008 tentang RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN BAGI BANK SYARIAH .pdf

8/20/2019 PBI-nomor-10-18-pbi-2008 tentang RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN BAGI BANK SYARIAH .pdf

1/24

PERATURAN BANK INDONESIA

NOMOR: 10/18/PBI/2008

TENTANG

RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN BAGI BANK SYARIAH

DAN UNIT USAHA SYARIAH.

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA,

GUBERNUR BANK INDONESIA,

Menimbang: a. bahwa untuk menghindari risiko kerugian, Bank Syariah dan Unit

Usaha Syariah berkewajiban menjaga kualitas pembiayaannya;

b. bahwa salah satu upaya untuk menjaga kelangsungan usaha

nasabah pembiayaan, Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah dapat

melakukan restrukturisasi pembiayaan atas nasabah yang memiliki

prospek usaha dan/atau kemampuan membayar;

c.

bahwa restrukturisasi pembiayaan harus memperhatikan prinsip

syariah dan prinsip kehati-hatian;

d. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam

huruf a, huruf b, dan huruf c, perlu diatur kembali ketentuan

mengenai Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank Syariah dan Unit

Usaha Syariah dalam Peraturan Bank Indonesia.

Mengingat: 1. Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 94,

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4867);

2. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia

(Lembaran ...


2/24

-2-

(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1999 Nomor 66,

Tambahan Lembaran Republik Indonesia Negara Nomor 3843)

sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 3 Tahun

2004 (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 7,

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4357);

MEMUTUSKAN:

Menetapkan: PERATURAN BANK INDONESIA TENTANG RESTRUKTURISASI

PEMBIAYAAN BAGI BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA

SYARIAH.

BAB I

KETENTUAN UMUM

Pasal 1

Dalam Peraturan Bank Indonesia ini yang dimaksud dengan:

1. Bank adalah Bank Syariah dan Unit Usaha syariah.

2. Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya

berdasarkan prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank

Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah sebagaimana

dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang

Perbankan Syariah.

3. Bank Umum Syariah, yang selanjutnya disebut BUS adalah Bank

Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas

pembayaran sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor

21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

4. Bank ...


3/24

-3-

4.

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, yang selanjutnya disebut BPRS

adalah Bank Syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa

dalam lalu lintas pembayaran sebagaimana dimaksud dalam Undang-

Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

5. Unit Usaha Syariah, yang selanjutnya disebut UUS adalah unit kerja

dari kantor pusat Bank Umum Konvensional yang berfungsi sebagai

kantor induk dari kantor atau unit yang melaksanakan kegiatan usaha

berdasarkan prinsip syariah, atau unit kerja di kantor cabang dari

suatu Bank yang berkedudukan di luar negeri yang melaksanakan

kegiatan usaha secara konvensional yang berfungsi sebagai kantor

induk dari kantor cabang pembantu syariah dan/atau unit syariah.

6.

Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan

dengan itu berupa:

a.

transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah;b. transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli

dalam bentuk ijarah muntahiyah bit tamlik ;

c. transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan

istishna’;

d. transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan

e.

transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi

multijasa

berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah

dan/atau UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai

dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut

setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan

atau bagi hasil sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang

Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

7. Restrukturisasi ...


4/24

-4-

7.

Restrukturisasi Pembiayaan adalah upaya yang dilakukan Bank

dalam rangka membantu nasabah agar dapat menyelesaikan

kewajibannya, antara lain melalui:

a. Penjadwalan kembali (rescheduling), yaitu perubahan jadwal

pembayaran kewajiban nasabah atau jangka waktunya;

b. Persyaratan kembali (reconditioning), yaitu perubahan sebagian

atau seluruh persyaratan Pembiayaan, antara lain perubahan

jadwal pembayaran, jumlah angsuran, jangka waktu dan/atau

pemberian potongan sepanjang tidak menambah sisa kewajiban

nasabah yang harus dibayarkan kepada Bank;

c.

Penataan kembali (restructuring), yaitu perubahan persyaratan

Pembiayaan tidak terbatas pada rescheduling atau reconditioning,

antara lain meliputi:

1)

penambahan dana fasilitas Pembiayaan Bank;2) konversi akad Pembiayaan;

3) konversi Pembiayaan menjadi surat berharga syariah

berjangka waktu menengah;

4) konversi Pembiayaan menjadi penyertaan modal sementara

pada perusahaan nasabah.

8.

Surat Berharga Syariah Berjangka Waktu Menengah adalah surat

bukti investasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim

diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal berjangka waktu

3 (tiga) sampai dengan 5 (lima) tahun dengan menggunakan akad

mudharabah atau musyarakah .

9. Penyertaan Modal Sementara adalah penyertaan modal BUS atau

UUS, antara lain berupa pembelian saham dan/atau konversi

Pembiayaan menjadi saham dalam perusahaan nasabah untuk

mengatasi ...


5/24

-5-

mengatasi kegagalan penyaluran dana dan/atau piutang dalam jangka

waktu tertentu sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank

Indonesia yang berlaku.

Pasal 2

(1) Bank dapat melaksanakan Restrukturisasi Pembiayaan dengan

menerapkan prinsip kehati-hatian.

(2) Bank wajib menjaga dan mengambil langkah-langkah agar kualitas

Pembiayaan setelah direstrukturisasi dalam keadaan Lancar.

BAB II

RESTRUKTURISASI

Pasal 3Bank dilarang melakukan Restrukturisasi Pembiayaan dengan tujuan

untuk menghindari:

a. penurunan penggolongan kualitas Pembiayaan;

b. pembentukan penyisihan penghapusan aktiva (PPA) yang lebih besar;

atau

c.

penghentian pengakuan pendapatan margin atau ujrah secara akrual.

Pasal 4

Restrukturisasi Pembiayaan hanya dapat dilakukan atas dasar

permohonan secara tertulis dari nasabah.

Pasal 5 ...


6/24

-6-

Pasal 5

(1)

Restrukturisasi Pembiayaan hanya dapat dilakukan untuk nasabah

yang memenuhi kriteria sebagai berikut:

a. nasabah mengalami penurunan kemampuan pembayaran; dan

b. nasabah memiliki prospek usaha yang baik dan mampu

memenuhi kewajiban setelah restrukturisasi.

(2) Restrukturisasi Pembiayaan hanya dapat dilakukan untuk

Pembiayaan dengan kualitas Kurang Lancar, Diragukan dan Macet.

(3) Restrukturisasi Pembiayaan wajib didukung dengan analisis dan

bukti-bukti yang memadai serta terdokumentasi dengan baik.

Pasal 6

(1) Restrukturisasi Pembiayaan dapat dilakukan paling banyak 3 (tiga)

kali dalam jangka waktu akad Pembiayaan awal.(2) Restrukturisasi Pembiayaan kedua dan ketiga dapat dilakukan paling

cepat 6 (enam) bulan setelah Restrukturisasi Pembiayaan

sebelumnya.

Pasal 7

Restrukturisasi Pembiayaan terhadap nasabah yang memiliki beberapa

fasilitas Pembiayaan dari Bank, dapat dilakukan terhadap masing-masing

Pembiayaan.

BAB III ...


7/24

-7-

BAB III

PERLAKUAN AKUNTANSI

Pasal 8

Dalam pelaksanaan Restrukturisasi Pembiayaan, Bank wajib

menerapkan perlakuan akuntansi sesuai dengan Pernyataan Standar

Akuntansi Keuangan dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah

Indonesia yang berlaku.

BAB IV

PRINSIP SYARIAH

Pasal 9

Restrukturisasi Pembiayaan dilaksanakan dengan memperhatikan fatwaMajelis Ulama Indonesia yang berlaku.

BAB V

KEBIJAKAN DAN PROSEDUR

Pasal 10

(1)

Bank wajib memiliki kebijakan dan Standard Operating Procedure

tertulis mengenai Restrukturisasi Pembiayaan.

(2) Kebijakan Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana dimaksud pada

ayat (1) wajib disetujui oleh Komisaris.

(3) Standard Operating Procedure Restrukturisasi Pembiayaan

sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib dikinikan dan disetujui

oleh Direksi dan Dewan Pengawas Syariah.

(4) Pelaksanaan ...


8/24

-8-

(4)

Pelaksanaan kebijakan Restrukturisasi Pembiayaan wajib diawasi

secara aktif oleh Komisaris.

(5)

Kebijakan dan Standard Operating Procedure Restrukturisasi

Pembiayaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) akan diatur lebih

lanjut dalam Surat Edaran Bank Indonesia.

BAB VI

PENETAPAN KUALITAS PEMBIAYAAN

Pasal 11

(1) Kualitas Pembiayaan setelah dilakukan restrukturisasi ditetapkan

sebagai berikut:

a.

paling tinggi Kurang Lancar untuk Pembiayaan yang sebelum

dilakukan restrukturisasi tergolong Diragukan atau Macet;

b.

kualitas Pembiayaan tidak berubah untuk Pembiayaan yang

sebelum dilakukan restrukturisasi tergolong Kurang Lancar.

(2) Kualitas Pembiayaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapat:

a. menjadi Lancar, apabila tidak terdapat tunggakan selama 3 (tiga)

kali periode pembayaran angsuran pokok dan/atau margin/bagi

hasil/ fee / ujrah secara berturut-turut sesuai dengan perjanjian

Restrukturisasi Pembiayaan; ataub.

menjadi sama dengan kualitas Pembiayaan sebelum dilakukan

Restrukturisasi Pembiayaan atau menjadi lebih buruk, jika

nasabah tidak memenuhi kriteria dan/atau syarat-syarat dalam

perjanjian Restrukturisasi Pembiayaan dan/atau pelaksanaan

Restrukturisasi Pembiayaan tidak didukung dengan analisis dan

dokumentasi yang memadai;

(3) Dalam ...


9/24

-9-

(3)

Dalam hal periode pembayaran angsuran pokok dan/atau margin/bagi

hasil/ fee / ujrah kurang dari 1 (satu) bulan, peningkatan kualitas

menjadi Lancar sebagaimana dimaksud pada ayat (2) huruf a dapat

dilakukan paling cepat dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak dilakukan

Restrukturisasi Pembiayaan;

(4) Ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1), ayat (2) dan ayat (3)

berlaku juga untuk Restrukturisasi Pembiayaan yang kedua dan

ketiga.

Pasal 12

Pembiayaan yang direstrukturisasi lebih dari 3 (tiga) kali, digolongkan

Macet sampai dengan Pembiayaan lunas.

Pasal 13

Pembiayaan yang direstrukturisasi dengan pemberian tenggang waktu

pembayaran (grace period) ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut:

a. selama grace period , kualitas mengikuti kualitas Pembiayaan

sebelum dilakukan restrukturisasi; dan

b. setelah grace period berakhir , kualitas Pembiayaan mengikuti

penetapan kualitas sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11.

Pasal 14

(1)

Untuk BUS dan UUS, kualitas Pembiayaan yang telah

direstrukturisasi wajib dinilai berdasarkan prospek usaha, kinerja

( performance) nasabah dan/atau kemampuan membayar, sesuai

dengan penggolongan nasabah, setelah 1 (satu) tahun sejak penetapan

kualitas sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11 ayat (1);

(2) Untuk ...


10/24

-10-

(2)

Untuk BPRS, kualitas Pembiayaan yang telah direstrukturisasi wajib

dinilai berdasarkan ketepatan dan/atau kemampuan membayar

kewajiban nasabah.

BAB VII

TATACARA RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN

Pasal 15

(1) Pembiayaan dalam bentuk piutang murabahah atau piutang istishna’

dapat direstrukturisasi dengan cara:

a. penjadualan kembali (rescheduling);

b. persyaratan kembali (reconditioning); dan

c.

penataan kembali (restructuring).

(2)

Pembiayaan dalam bentuk piutang qardh dapat direstrukturisasi

dengan cara:

a. penjadualan kembali (rescheduling); dan

b. persyaratan kembali (reconditioning).

(3) Pembiayaan dalam bentuk mudharabah atau musyarakah dapat

direstrukturisasi dengan cara:


b.

persyaratan kembali (reconditioning); dan

c.

penataan kembali (restructuring).

(4)

Pembiayaan dalam bentuk ijarah atau ijarah muntahiyyah bittamlik

dapat direstrukturisasi dengan cara:

a.

penjadualan kembali (rescheduling);


c. penataan kembali (restructuring).

(5) Pembiayaan ...


11/24

-11-

(5)

Pembiayaan multijasa dalam bentuk ijarah dapat direstrukturisasi

dengan cara:

a.

penjadualan kembali (rescheduling); dan

b. persyaratan kembali (reconditioning).

(6) Pembiayaan dalam bentuk piutang salam dapat direstrukturisasi

dengan cara:



c. penataan kembali (restructuring).

(7)

Tata cara Restrukturisasi Pembiayaan akan diatur lebih lanjut dalam

Surat Edaran Bank Indonesia.

Pasal 16

Restrukturisasi Pembiayaan dengan cara penataan kembali

(restructuring) sebagaimana dimaksud dalam Pasal 15 dalam bentuk

konversi Pembiayaan menjadi Surat Berharga Syariah Berjangka Waktu

Menengah dan Penyertaan Modal Sementara tidak berlaku bagi BPRS.

Pasal 17

(1) Bank wajib melepaskan Penyertaan Modal Sementara apabila:

a.

telah sampai jangka waktu paling lama 5 (lima) tahun; ataub. perusahaan nasabah tempat Penyertaan Modal Sementara telah

memperoleh laba kumulatif.

(2)

Bank wajib menghapus buku Penyertaan Modal Sementara apabila

telah melampaui jangka waktu 5 (lima) tahun.

BAB VIII ...


12/24

-12-

BAB VIII

LAPORAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN

Pasal 18

Bank wajib melaporkan Restrukturisasi Pembiayaan kepada Bank

Indonesia.

Pasal 19

Pelaporan Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana dimaksud dalam

Pasal 18 bagi BUS dan UUS mengacu pada ketentuan Bank Indonesia

yang mengatur mengenai Laporan Berkala Bank Umum.

Pasal 20

(1)

Laporan Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana dimaksud dalamPasal 18, untuk BPRS wajib disampaikan setiap bulan paling lambat

tanggal 14 pada bulan berikutnya setelah berakhirnya bulan laporan.

(2) BPRS dinyatakan terlambat menyampaikan laporan apabila BPRS

menyampaikan laporan melampaui batas waktu sebagaimana

dimaksud pada ayat (1) sampai dengan tanggal 21 pada bulan

berikutnya setelah berakhirnya bulan laporan.

(3)

BPRS dinyatakan tidak menyampaikan laporan apabila BPRS belum

menyampaikan laporan sampai dengan batas waktu sebagaimana

dimaksud pada ayat (2).

(4) Dalam hal tanggal berakhirnya penyampaian laporan sebagaimana

dimaksud pada ayat (2) dan ayat (3) jatuh pada hari Sabtu, Minggu

atau hari libur maka laporan disampaikan pada hari kerja berikutnya.

(5) Pelaporan ...


13/24

-13-

(5)

Pelaporan Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana dimaksud pada

ayat (1) akan diatur lebih lanjut dalam Surat Edaran Bank Indonesia.

BAB IX

SANKSI

Pasal 21

Bank yang melakukan pelanggaran atas ketentuan sebagaimana diatur

dalam Pasal 4, Pasal 5 ayat (3), Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 ayat (1) sampai

dengan ayat (4), Pasal 14, Pasal 15, Pasal 17, Pasal 18 dikenakan sanksi

administratif sebagaimana dimaksud dalam Pasal 58 ayat (1) Undang–

Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

Pasal 22(1) BPRS yang terlambat menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud

dalam Pasal 20 ayat (2) dikenakan sanksi berupa denda uang sebesar

Rp100.000,00 (seratus ribu rupiah) per hari keterlambatan dan paling

banyak seluruhnya sebesar Rp700.000,00 (tujuh ratus ribu rupiah).

(2) BPRS yang tidak menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud

dalam Pasal 20 ayat (3) dikenakan sanksi berupa denda uang sebesar

paling banyak Rp1.000.000,00 (satu juta rupiah).

Pasal 23

Pengenaan sanksi administratif atas pelanggaran ketentuan Pasal 12,

tidak mengurangi pengenaan sanksi dalam ketentuan Bank Indonesia

mengenai Laporan Bulanan Bank Umum Syariah dan Laporan Bulanan

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

Pasal 24 ...


14/24

-14-

Pasal 24

Pengenaan sanksi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 22 ayat (2) tidak

mengurangi kewajiban Bank untuk menyampaikan Laporan

Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 18.

BAB X

KETENTUAN PERALIHAN

Pasal 25

Restrukturisasi Pembiayaan yang telah dilakukan Bank sebelum

berlakunya ketentuan ini tidak dihitung sebagai Restrukturisasi

Pembiayaan sebagaimana diatur dalam Pasal 6 Peraturan Bank Indonesia

ini.

BAB XI

KETENTUAN PENUTUP

Pasal 26

Dengan dikeluarkan Peraturan Bank Indonesia ini maka:

a.

Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 31/150/KEP/DIR

tanggal 12 November 1998 tentang Restrukturisasi Kredit;

b.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 2/15/PBI/2000 tanggal 12 Juni

2000 tentang Perubahan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia

Nomor 31/150/KEP/DIR tanggal 12 November 1998 tentang

Restrukturisasi Kredit;

c. Pasal 47 Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/21/PBI/2006 tanggal 5

Oktober 2006 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum Yang

Melaksanakan ...


15/24

-15-

Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah;

d.

Pasal 46 dan Pasal 46A Peraturan Bank Indonesia Nomor

9/9/PBI/2007 tanggal 18 Juni 2007 tentang Perubahan Atas Peraturan

Bank Indonesia Nomor 8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas

Aktiva Bank Umum Yang Melaksanakan Kegiatan Usaha

Berdasarkan Prinsip Syariah;

e. Pasal 23 Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/24/PBI/2006 tanggal 5

Oktober 2006 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank

Perkreditan Rakyat Berdasarkan Prinsip Syariah.

dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.

Pasal 27

Ketentuan pelaksanaan tentang Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana

diatur dalam Peraturan Bank Indonesia ini akan diatur lebih lanjutdengan Surat Edaran Bank Indonesia.

Pasal 28 ...


16/24

-16-

Pasal 28

Peraturan Bank Indonesia ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan.

Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan pengundangan

Peraturan Bank Indonesia ini dengan penempatannya dalam Lembaran

Negara Republik Indonesia.

Ditetapkan di Jakarta

Tanggal 25 September 2008

GUBERNUR BANK INDONESIA,

BOEDIONO

undangkan di Jakarta

Pada tanggal l 25 Sep. 08

MENTERI HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA

ANDI MATTALATTA

LEMBARAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA TAHUN 2008 NOMOR 138.........

DPbS

Diundangkan di Jakarta

Pada tanggal 25 September 2008

MENTERI HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA

REPUBLIK INDONESIA

ANDI MATTALATTA


17/24

-17-


18/24

PENJELASAN

ATAS

PERATURAN BANK INDONESIA

NOMOR 10/18/PBI/2008

TENTANG

RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN BAGI BANK SYARIAH

DAN UNIT USAHA SYARIAH

I. UMUM

Dalam rangka memelihara kesinambungan usahanya, Bank harus mengelola

risiko kredit dari aktivitas Pembiayaan (credit risk ), sehingga dapat meminimalkan

potensi kerugian yang akan terjadi. Penurunan kegiatan usaha dan/atau kemampuan

pembayaran nasabah dapat mempengaruhi kelancaran pemenuhan kewajiban

nasabah yang pada akhirnya akan meningkatkan risiko kredit bagi Bank.Untuk menurunkan risiko kredit dalam aktivitas Pembiayaan, Bank dapat

melakukan langkah-langkah antisipatif untuk menjaga kelangsungan usaha nasabah

pembiayaan. Langkah-langkah tersebut antara lain dengan melakukan

Restrukturisasi Pembiayaan terhadap nasabah yang masih memiliki prospek usaha

dan/atau kemampuan membayar.

Kebutuhan dan penggunaan dana nasabah pada prinsipnya berbeda-beda

sehingga Bank menyediakan fasilitas Pembiayaan kepada nasabah dalam beragam

akad yang sesuai dengan prinsip syariah. Masing-masing akad Pembiayaan

memiliki karakteristik khusus yang harus dipertimbangkan Bank dalam

pengelolaan Pembiayaan.

Pelaksanaan Restrukturisasi Pembiayaan pada Bank selain memperhatikan

prinsip syariah juga harus memenuhi prinsip kehati-hatian. Ketentuan

Restrukturisasi Pembiayaan yang berlaku saat ini belum sepenuhnya memenuhi

kebutuhan ...


19/24

-2-

kebutuhan Bank. Oleh karena itu, diperlukan suatu ketentuan khusus yang

mengatur tentang pelaksanaan Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank.

II. PASAL DEMI PASAL

Pasal 1

Angka 1 sampai dengan angka 9

Cukup Jelas.

Pasal 2

Cukup jelas.

Pasal 3

Cukup jelas.

Pasal 4

Cukup jelas.

Pasal 5

Ayat (1)

Restrukturisasi Pembiayaan untuk nasabah Pembiayaan non produktif

antara lain didasarkan pada ada tidaknya sumber pembayaran angsuran

yang jelas dari nasabah setelah dilakukan restrukturisasi.

Ayat (2)

Cukup jelas.

Ayat (3)

Yang dimaksud dengan “bukti-bukti yang memadai” antara lain adalah

adanya laporan keuangan nasabah yang menunjukkan perbaikan

kinerja ...


20/24

-3-

kinerja perusahaan, adanya kontrak kerja yang diperoleh nasabah atau

adanya sumber pembayaran lain yang jelas.

Pasal 6

Ayat (1)

Pembatasan frekuensi restrukturisasi dimaksudkan agar Bank tidak

melakukan restrukturisasi dalam rangka menghindari penurunan

penggolongan kualitas Pembiayaan.

Yang dimaksud dengan “jangka waktu akad Pembiayaan awal” adalah

jangka waktu yang disepakati oleh Bank dan nasabah dalam akad

Pembiayaan sebelum dilakukan restrukturisasi.

Contoh :

Bank dan nasabah pada tanggal 1 September 2008 melakukan akad

Pembiayaan dengan jangka waktu selama 3 (tiga) tahun. Pada tanggal1 September 2009, Bank melakukan Restrukturisasi Pembiayaan

pertama dengan cara memperpanjang jangka waktu menjadi 5 (lima)

tahun. Restrukturisasi Pembiayaan kedua dan ketiga dapat dilakukan

paling lambat pada tanggal 1 September 2011.

Ayat (2)

Contoh :

Berdasarkan contoh pada ayat (1), Restukturisasi Pembiayaan kedua

paling cepat dilakukan pada tanggal 1 Maret 2010 dan apabila

dilakukan Restrukturisasi Pembiayaan ketiga maka Restrukturisasi

Pembiayaan paling cepat dilakukan pada tanggal 1 September 2010.

Pasal 7

Cukup jelas.

Pasal 8 ...


21/24

-4-

Pasal 8

Cukup Jelas.

Pasal 9

Yang dimaksud dengan “fatwa Majelis Ulama Indonesia” adalah fatwa yang

dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia.

Pasal 10

Ayat (1)

Kebijakan dan Standard Operating Procedure

Restrukturisasi

Pembiayaan merupakan bagian dari kebijakan manajemen risiko Bank

sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia yang berlaku.

Ayat (2)

Cukup jelas.Ayat (3)

Cukup jelas.

Ayat (4)

Cukup jelas.

Ayat (5)

Pokok-pokok yang diatur dalam Surat Edaran Bank Indonesia antara

lain satuan kerja atau petugas khusus Restrukturisasi Pembiayaan,

limit wewenang memutus Restrukturisasi Pembiayaan, dan sistem

informasi manajemen Restrukturisasi Pembiayaan.

Pasal 11

Cukup jelas.

Pasal 12 ...


22/24

-5-

Pasal 12

Cukup jelas.

Pasal 13

Yang dimaksud dengan “grace period ” adalah masa tenggang yang diberikan

Bank kepada nasabah untuk tidak melakukan pembayaran angsuran pokok

dan margin untuk akad Murabahah atau Istishna’ atau angsuran Ijarah untuk

akad Ijarah dan Ijarah Muntahiyyah Bittamlik.

Pasal 14

Ayat (1)

Yang dimaksud dengan “penggolongan nasabah” adalah

pengelompokkan nasabah yang didasarkan pada:

a.

besar kecilnya jumlah penyediaan dana yang diberikan oleh Bankkepada nasabah,

b. Usaha Kecil dan Menengah dengan mempertimbangkan Sistem

Pengendalian Risiko, Kondisi Tingkat Kesehatan dan Rasio

Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum Bank.

Ayat (2)

Kualitas Pembiayaan bagi BPRS dinilai berdasarkan ketepatan

dan/atau kemampuan membayar kewajiban nasabah.

Pasal 15

Cukup Jelas.

Pasal 16

Cukup jelas.

Pasal 17 ...


23/24

-6-

Pasal 17

Pelepasan Penyertaan Modal Sementara pada prinsipnya harus segera

dilakukan walaupun belum mencapai 5 (lima) tahun.

Pasal 18

Cukup Jelas.

Pasal 19

Cukup Jelas.

Pasal 20

Ayat (1)

Cukup Jelas.

Ayat (2)Cukup Jelas.

Ayat (3)

Cukup Jelas.

Ayat (4)

Cukup Jelas.

Ayat (5)

Hal-hal yang diatur dalam Surat Edaran Bank Indonesia antara lain

format laporan dan tata cara pelaporan.

Pasal 21

Cukup Jelas.

Pasal 22 ...


24/24

-7-

Pasal 22

Cukup Jelas.

Pasal 23

Cukup Jelas.

Pasal 24

Cukup Jelas.

Pasal 25

Cukup jelas.

Pasal 26

Cukup jelas.

Pasal 27

Cukup jelas.

Pasal 28

Cukup jelas.

TAMBAHAN LEMBARAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA NOMOR 4898

PBI-nomor-10-18-pbi-2008 tentang RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN BAGI BANK SYARIAH .pdf

Documents

Transcript of PBI-nomor-10-18-pbi-2008 tentang RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN BAGI BANK SYARIAH .pdf