PBI dan SE OJK TKS-RBBR Syariah net.pdf

Otoritas Jasa Keuangan

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK)

PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH

Departemen Perbankan Syariah

Jakarta, 19 Mei 2014

Sosialisasi Draft Final Ketentuan


OUTLINE

Pendahuluan

Pokok Pokok Pengaturan POJK

Pedoman Pelaksanaan POJK (SEOJK)

2


OUTLINE

Pendahuluan



3


Latar Belakang

Perkembangan industri perbankan yang semakin kompleks dan beragam dapat meningkatkan eksposur risiko dan profil risiko bank.

Sejalan dengan pendekatan penilaian tingkat kesehatan di dunia internasional yang mengarah pada pendekatan pengawasan berdasarkan risiko baik secara individual maupun secara konsolidasi.

Penilaian tingkat kesehatan BUS dan UUS saat ini (TKS-CAMELS) belum sejalan dengan penilaian tingkat kesehatan BUK yang menggunakan pendekatan berdasarkan risiko (Risk-based Bank Rating/RBBR).

Tindak lanjut ketentuan PAPSI 2013 dan LSMK BBUS UUS 2013 yang mulai diterapkan untuk laporan bulan Agustus 2013 (paralel dengan LBUS 2003). LSMK BBUS UUS 2013 mulai efektif (stand alone) sejak laporan bulan Mei 2014 yang disampaikan Juni 2014.

4


Prinsip-prinsip

5

Berorientasi Risiko

Proporsionalitas

Materialitas dan Signifikansi

Komprehensif dan Terstruktur

Analisis didasarkan pada risiko-risiko yang dapat berdampak pada kinerja bank secara keseluruhan.

Identifikasi akar permasalahan, dampak, dan arah (trend) risiko

Deteksi dini permasalahan serta tindak lanjut pengawasan secara efektif dan efisien

Penggunaan parameter/indikator penilaian sesuai dengan karakteristik dan kompleksitas bisnis/produk/aktivitas bank

Penerapan manajemen risi risiko sesuai dengan skala usaha, karakteristik bisnis dan strategi bank

Penilaian mempertimbangkan materialitas/signifikansi indikator dan faktor penilaian untuk menentukan peringkat faktor maupun peringkat komposit sesuai skala dan karakteristik bank

Analisis harus fokus dalam mengungkap akar permasalahan bank Dilakukan dengan memperhatikan keterkaitan antar parameter,

risiko, dan faktor penilaian


Kerangka Penilaian TKS - CAMELS (Existing)

CAPITAL 25%

ASSETS 50%

EARNING 10%

LIQUIDITY 10%

MANAJEMEN KOMPONEN MANAJEMEN

FAKTOR KEUANGAN

PERINGKAT KOMPOSIT (PK)

RASIO LIKUDITAS

A, B, C, D

1, 2, 3, 4, 5

1, 2, 3, 4, 5

1, 2, 3, 4, 5

A, B, C, D

RASIO SENSITIVITAS

SENSITIVITY 5%

J

B

RASIO MODAL

RASIO ASET

RASIO RENTABILITAS

P

-Manajemen umum (GCG)

-Manajemen risiko (RCS)

-Manajemen kepatuhan termasuk kepatuhan syariah

P

P

P

P

J

J

J

J

J

Parameter

Bobot

Judgement

P

J

B

J

J


Kerangka Penilaian TKS-RBBR Syariah

7

Profil Risiko

GCG Rentabi-

litas (Earnings)

Per- modalan (Capital) Risiko Inheren

Kualitas Penerapan

Manajemen Risiko

(KPMR)

Net Risk

Risiko Kredit

Risiko Pasar

Risiko Likuiditas

Risiko Operasional

Risiko Hukum

Risiko Stratejik

Risiko Kepatuhan

Risiko Reputasi

Risiko Imbal Hasil

Risiko Investasi

Tata Kelola Risiko

Kerangka Manajemen Risiko

Proses Manajemen Risiko, SDM, Sistem Informasi Manajemen

Sistem Pengendalian Risiko

Risiko Kredit

Risiko Pasar

Risiko Likuiditas

Risiko Operasional

Risiko Hukum

Risiko Stratejik

Risiko Kepatuhan

Risiko Reputasi

Risiko Imbal Hasil

Risiko Investasi

Struktur

Proses

Hasil

Kinerja

Sumber

Sustain-ability

Kecukupan

Pengelolaan

Peringkat Risiko Inheren

Komposit

Peringkat KPMR

Komposit

Peringkat Profil Risiko

Pering-kat

GCG

Peringkat Rentabilitas

Peringkat Permodalan

Kn

ow

Yo

ur

Ba

nk

Pe

rin

gkat

Ko

mp

osi

t R

BB

R


OUTLINE

Pendahuluan



8


Ketentuan Terkait

PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi BUS dan UUS

PBI No.8/6/PBI/2006 tentang Penerapan Manajemen Risiko secara Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan Pengendalian terhadap Perusahaan Anak


Ketentuan Umum

10

No. Objek

Pengaturan Ketentuan existing

(TKS-CAMELS) Ketentuan baru

(TKS-RBBR Syariah)

1. Definisi TKS Pasal 1 Hasil penilaian kualitatif terhadap kinerja Bank: a. Penilaian kualitatif dan

kuantitatif terhadap faktor CAELS

b. Penilaian kualitatif terhadap faktor M

Pasal 1 Hasil penilaian kondisi Bank yang dilakukan berdasarkan risiko termasuk risiko terkait penerapan prinsip syariah dan kinerja Bank atau disebut dengan Risk-based Bank Rating.

2. Kewajiban memelihara/ meningkatkan TKS

Pasal 2 1. dengan menerapkan prinsip

kehati-hatian dan prinsip syariah dalam melaksanakan kegiatan usaha

Pasal 2 1. dengan menerapkan prinsip

kehati-hatian, prinsip syariah, dan manajemen risiko dalam melaksanakan kegiatan usaha

2. TKS BUS individual dan konsolidasi

3. TKS UUS individual dan merupakan bagian dari TKS BUK


No. Objek



(TKS-RBBR Syariah)

3. Kewajiban penilaian sendiri oleh Bank (self assessment)

Pasal 10 1. Secara triwulanan (Mar, Jun,

Sep, dan Des) 2. Tidak wajib disampaikan ke OJK

Pasal 3 1. Secara semesteran (Jun dan

Des) 2. Wajib disampaikan ke OJK

a. TKS individual 1 bulan b. TKS konsolidasi 1

bulan Dalam hal batas waktu penyampaian hasil self assessment TKS Bank jatuh pada hari libur maka hasil self assessment TKS Bank disampaikan pada hari kerja berikutnya.

3. Hasil self assessment TKS yg telah mendapat persetujuan Direksi wajib disampaikan kepada Dewan Komisaris

Penilaian TKS-RBBR

11


Penilaian TKS-RBBR

12

No. Objek



(TKS-RBBR Syariah)

4. Penilaian TKS oleh OJK

Pasal 11 1. Secara triwulanan (Mar, Jun,

Sep, dan Des) 2. Berdasarkan hasil pemeriksaan,

laporan berkala, dan/atau informasi lain

3. Jika terdapat perbedaan maka yang berlaku adalah hasil penilaian TKS oleh OJK

Pasal 4 1. Secara semesteran (Jun dan

Des) 2. Berdasarkan hasil pemeriksaan,

laporan berkala, dan/atau informasi lain

Pasal 5 Jika terdapat perbedaan maka akan dilakukan prudential meeting. Jika masih terdapat perbedaan maka yang berlaku adalah hasil penilaian TKS oleh OJK. Prudential meeting adalah pertemuan yang dilakukan antara pengawas dengan Bank dalam rangka menggali informasi terkait proses pelaksanaan self assessment penilaian TKS


Penilaian TKS-Individual

13

No. Objek



(TKS-RBBR Syariah)

5 . Penilaian secara individual

Pasal 3 s.d. Pasal 9 Pasal 6 s.d. Pasal 10

Faktor penilaian BUS

1. Faktor keuangan a. C = capital b. A = asset quality c. E = earnings d. L = liquidity e. S = sensitivity to market risk

2. Faktor manajemen a. Manajemen Umum (GCG) b. Manajemen Risiko (RCS) c. Manajemen Kepatuhan

termasuk kepatuhan syariah

1. Profil Risiko (risk profile) 2. Good Corporate Governance

(GCG) 3. Rentabilitas (earnings ) 4. Permodalan (capital)

dikaitkan dengan Profil Risiko

Faktor penilaian UUS

s.d.a hanya Profil Risiko


Penilaian TKS-Individual

No. Objek Pengaturan Ketentuan existing


(TKS-RBBR Syariah)

Peringkat faktor

1. Faktor keuangan (CAELS) (1, 2, 3, 4, dan 5)

2. Faktor manajemen (M) (A, B, C, dan D)

1. Profil Risiko (1, 2, 3, 4, & 5) 2. GCG (1, 2, 3, 4, & 5) 3. Rentabilitas (1, 2, 3, 4, & 5) 4. Permodalan (1, 2, 3, 4, & 5)

Peringkat komposit

TKS (1, 2, 3, 4, dan 5) TKS (1, 2, 3, 4, dan 5)

Proses penetapan peringkat

1. Peringkat faktor dibobot secara sistem namun dapat di-adjust oleh pengawas

2. Peringkat komposit menggunakan tabel konversi

Peringkat faktor dan peringkat komposit tidak dibobot namun ditetapkan berdasarkan analisis yang komprehensif dan terstruktur dan informasi dari Bank Performance Report /BPeR (rasio individual bank dan rasio peer dalam industri perbankan umum dan industri perbankan syariah)

A 5A 4A 3A 2A 1A

B 5B 4B 3B 2B 1B

C 5C 4C 3C 2C 1C

D 5D 4D 3D 2D 1D

5 4 3 2 1

Faktor Keuangan (CAELS)

Fakt

or

Man

ajem

en

(M)

PK1 PK2 PK3 PK4 PK5

14


Penilaian TKS-Konsolidasi

No. Objek Pengaturan Ketentuan existing


(TKS-RBBR Syariah)

6. Penilaian secara konsolidasi (khusus BUS)

Pasal 11 s.d. Pasal 12

Faktor penilaian

Belum diatur 1. Profil Risiko 2. GCG 3. Rentabilitas 4. Permodalan

Peringkat faktor

Belum diatur Mengacu pada mekanisme penetapan peringkat TKS secara individual

Peringkat komposit


Proses penetapan peringkat



Tindak Lanjut Hasil Penilaian

No. Objek



(TKS-RBBR Syariah)

7. Tindak Lanjut Hasil Penilaian

Pasal 12 s.d Pasal 14 Pasal 13 s.d Pasal 15

Kewajiban penyampaian action plan*)

Jika : a. peringkat faktor

CAELS 4/5 atau b. peringkat faktor M

C/D

Jika : a. peringkat faktor (profil risiko, GCG, rentabilitas,

permodalan) 4/5; atau b. peringkat komposit 4/5; atau c. Peringkat komposit 3 namun terdapat

permasalahan signifikan

Batas waktu penyampaian action plan

Belum diatur 1. Untuk tindak lanjut hasil penilaian TKS oleh OJK: sesuai batas waktu tertentu yang ditetapkan OJK

2. Untuk tindak lanjut hasil penilaian TKS oleh Bank sendiri (self assessment): paling lambat 15 Agustus (untuk TKS posisi Juni) dan 15 Februari (untuk TKS posisi Desember) Dalam hal batas waktu penyampaian rencana tindak (action plan) atas hasil self assessment jatuh pada hari libur maka rencana tindak (action plan) atas hasil self assessment TKS Bank disampaikan pada hari kerja berikutnya.

*) Rencana tindak (action plan) adalah komitmen Bank yang memuat rencana langkah-langkah perbaikan yang akan dilaksanakan oleh Bank dalam rangka mengatasi permasalahan signifikan yang dihadapi beserta target waktu penyelesaiannya yang telah diterima OJK.

16


Tindak Lanjut Hasil Penilaian

17

No. Objek



(TKS-RBBR Syariah)

Laporan pelaksanaan action plan

Paling lambat: a. 10 hari kerja setelah

target waktu penyelesaian action plan; dan/atau

b. 10 hari kerja setelah tahapan setiap action plan apabila pelaksanaan action plan bertahap.

Paling lambat: a. 10 hari kerja setelah target waktu

penyelesaian action plan; dan/atau b. 10 hari kerja setelah akhir bulan dan

dilakukan secara bulanan jika terdapat permasalahan yang signifikan yang akan mengganggu penyelesaian rencana tindak (action plan) secara tepat waktu.

Laporan pada huruf a antara lain memuat

penjelasan mengenai realisasi pelaksanaan rencana tindak (action plan), disertai bukti pelaksanaan dan/atau dokumen pendukung terkait.

Laporan pada huruf b antara lain memuat penjelasan mengenai perkembangan dan permasalahan yang dihadapi dalam pelaksanaan rencana tindak (action plan) disertai bukti dan/atau dokumen pendukung terkait.


Sanksi

Ketentuan Penutup 1. Dengan berlakukan POJK ini maka PBI No.9/1/PBI/2007 tentang

Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah dinyatakan tidak berlaku sejak tanggal 1 Juli 2014.

2. Penilaian TKS sesuai POJK ini secara efektif dilaksanakan sejak tanggal 1 Juli 2014 yaitu untuk penilaian TKS posisi akhir bulan Juni 2014.

No. Objek



(TKS-RBBR Syariah)

8. Sanksi Pasal 16 a. Teguran tertulis b. Pembekuan kegiatan usaha

tertentu c. Pencantuman pengurus

dan/atau pemegang saham dalam daftar orang yang dilarang menjadi pemegang saham dan pengurus bank.

Pasal 16 a. Teguran tertulis b. Penurunan tingkat kesehatan

bank c. Pembekuan kegiatan usaha

tertentu d. Pencantuman pengurus

dan/atau pemegang saham dalam daftar tidak lulus F&P.

18


Waktu Pemberlakuan

Posisi TKS bulan Maret 2014

Posisi TKS bulan Juni 2014

Posisi TKS bulan Desember 2014

Posisi TKS bulan Juni 2015

dst uji coba

mulai efektif

19


OUTLINE

Pendahuluan



20


Penilaian TKS Individual

21


1. Profil Risiko (risk profile) 2. Good Corporate Governance

(GCG) 3. Rentabilitas (earnings ) 4. Permodalan (capital)

Profil Risiko (risk profile)

BUS

UUS

Cakupan Penilaian


Penilaian Faktor Profil Risiko Meliputi penilaian atas risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko

(KPMR) atas 10 jenis risiko: risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko stratejik, risiko kepatuhan, risiko reputasi, risiko imbal hasil, dan risiko investasi

Penilaian risiko inheren merupakan penilaian atas risiko yang melekat pada kegiatan bisnis bank baik yang dapat dikuantifikasikan maupun tidak, yang berpotensi mempengaruhi posisi keuangan bank

Mempertimbangkan faktor internal dan eksternal, a.l. strategi bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas produk/aktivitas, industri, kondisi makroekonomi

Menggunakan parameter dan indikator kuantitatif dan kualitatif

dinilai secara independen terhadap KPMR yang diterapkan bank

Tingkat risiko inheren dikategorikan ke dalam 5 peringkat: low, low to moderate, moderate, moderate to high, dan high

Penilaian KPMR merupakan penilaian atas 4 (empat) aspek yang saling terkait yaitu: (i) tata kelola risiko; (ii) kerangka manajemen risiko; (iii) proses manajemen risiko, kecukupan SDM, dan kecukupan SIM Risiko; serta (iv) kecukupan sistem pengendalian risiko

Tingkat KPMR dikategorikan dalam 5 peringkat: strong, satisfactory, fair, marginal, dan unsatisfactory

23


Penilaian Risiko Inheren

10 Risiko

Kredit

Pasar

Likuiditas

Operasional

Hukum

Stratejik

Kepatuhan

Reputasi

Imbal Hasil

Investasi

Low Low to

Moderate Moderate

Moderate to High

High


Penilaian risiko inheren dilakukan dengan menggunakan kombinasi antara indikator kuantitatif dan kualitatif.

Menggunakan pengetahuan mengenai lingkungan, industri, dan strategi bank untuk menilai risiko inheren. Contoh risiko kredit:

Lingkungan makroekonomi:

Bagaimana situasi makroekonomi di Indonesia?

Apakah situasi pembiayaan saat ini sangat kompetitif?

Industri

Kepada industri apa bank memberikan pembiayaan?

Apakah terdapat konsentrasi pada industri tersebut?

Bagaimana outlook industri?

Strategi

Bagaimana segmentasi pasar bank dalam industri dan standar pemberian pembiayaan?

Apakah bank merencanakan pengembangan portofolio yang pesat?

Apakah bank memiliki pengalaman pada aktivitas tersebut?

Berdasarkan penilaian dengan indikator kuantitatif dan kualitatif, ditentukan akar permasalahan

25

Penilaian Risiko Inheren


Penetapan Peringkat Risiko Inheren

26

Penetapan peringkat risiko inheren per jenis risiko dilakukan berdasarkan hasil analisis atas indikator kuantitatif dan kualitatif pada risiko yang dinilai, signifikansi akar permasalahan yang teridentifikasi, dan kemudian memetakan hasil penilaian tersebut pada definisi rating yang sesuai dengan tingkat risiko inheren bank

Penetapan peringkat risiko inheren komposit dilakukan dengan memperhatikan risiko-risiko yang dianggap signifikan pada bank, misalnya: risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, dan risiko operasional


Penilaian KPMR

27

Tatakelola Risiko

(Risk governance)

Kerangka Manajemen Risiko (Risk Management Framework)

Proses manajemen risiko SIM, dan SDM

Sistem Pengendalian

(Control Systems)

Perumusan tingkat Risiko yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi risiko (risk tolerance)

Kecukupan pengawasan aktif oleh Dewan Komisaris, Direksi, dan DPS

Proses manajemen risiko

Kecukupan sistem informasi Manajemen Risiko serta

Kecukupan kuantitas dan kualitas sumber daya manusia

Kecukupan Sistem Pengendalian Intern

Kecukupan kaji ulang (independent review) oleh SKMR dan SKAI

Strategi Manajemen Risiko yang searah dg tingkat risiko yang akan diambil dan toleransi risiko

Kecukupan perangkat organisasi

Kecukupan kebijakan, prosedur ,dan penetapan limit Risiko

Strong Satisfactory Fair Marginal Unsatisfactory


Penilaian KPMR Tata Kelola Risiko

28

Bank wajib menetapkan risk appetite dan risk tolerance secara jelas, yang diterjemahkan dalam strategi, kebijakan, prosedur, dan limit risiko.

Pemahaman dan pengawasan Dewan Komisaris, Direksi, dan DPS dalam manajemen risiko

Tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris , Direksi, DPS, serta Komite Risiko

Kemampuan Dewan Komisaris dan Direksi dalam membangun risk awereness dan risk culture

Penetapan organisasi manajemen risiko

Kecukupan kualitas dan frekuensi pengawasan laporan profil risiko

Evaluasi tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris, Direksi, dan DPS


Penilaian KPMR Kerangka Manajemen Risiko

29

Keselarasan strategi risiko dengan strategi bisnis, risk appetite, dan risk tolerance

Evaluasi dan pengkinian strategi risiko sehingga sesuai dengan situasi dan kondisi terkini

Strategi

Risiko

Kecukupan kebijakan, prosedur, dan manajemen risiko

Efektivitas penerapan dan komunikasi kebijakan, prosedur dan limit pada setiap unit

Evaluasi dan pengkinian kebijakan, prosedur, dan limit

Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit

Kecukupan struktur organisasi untuk mendukung manajemen risiko

Kejelasan pembagian kewenangan, tugas, dan tanggung jawab

Pemisahan tugas antara risk taking unit dengan risk management unit

Organisasi Manajemen Risiko


Penilaian KPMR Proses, SIM, SDM

30

Identifikasi Pengukuran Pemantauan Pengendalian

Sumber Daya Manusia (SDM) Kecukupan kuantitas dan kualitas SDM Proses Manajemen SDM & Training Pelatihan dan Pengembangan SDM

Sistem Informasi Manajemen (SIM) Kehandalan SIM

Kelengkapan dan integritas data, informasi, dan laporan yang dihasilkan

Identifikasi risiko dalam proses bisnis

Identifikasi risiko pada produk/jasa

Identifikasi neraca dan portofolio bank

VaR Maturity

profile/cash flow analysis Stress Test

Pemantauan profil risiko secara berkala

Pemantauan limit posisi

Early warning system Pemantauan tindak

lanjut mitigasi risiko

Accept risk Avoid risk Reduce risk Share risk


Penilaian KPMR Sistem Pengendalian Risiko

31

Sistem Pengendalian

Risiko

Kecukupan mekanisme dan

sistem pengendalian

Kaji ulang atas kerangka dan atas

penerapan manajemen risiko

Kecukupan fungsi yang melakukan

pengendalian risiko (termasuk SKAI dan

SKMR)

Kecukupan pelaporan

kelemahan yang teridentifikasi dan tindak lanjutnya


Penetapan Peringkat KPMR

Penetapan peringkat KPMR per jenis risiko dilakukan dengan menyimpulkan hasil analisis atas indikator kuantitatif dan kualitatif pada risiko yang dinilai dan memetakan hasil penilaian tersebut pada definisi rating yang sesuai

Penetapan peringkat KPMR komposit dilakukan dengan memperhatikan peringkat risiko-risiko yang dianggap signifikan pada bank, misalnya: risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, dan risiko operasional

32


Penilaian Tingkat Risiko (Net Risk)

Peringkat tingkat risiko merupakan kesimpulan akhir tingkat risiko bank setelah mempertimbangkan mitigasi yang dilakukan melalui penerapan manajemen risiko

Untuk menentukan peringkat tingkat risiko, bank dapat mengacu pada matriks peringkat tingkat risiko.

Matriks memetakan tingkat risiko yang dihasilkan dari kombinasi tingkat risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko bank.

33


Penilaian Peringkat Profil Risiko

Penilaian peringkat komposit risiko merupakan kesimpulan akhir dari penilaian atas peringkat setiap risiko

Penetapan peringkat profil risiko dilakukan dengan tahap berikut:

Penetapan tingkat risiko inheren komposit Penetapan kualitas penerapan manajemen risiko komposit; dan Penetapan tingkat risiko dari masing-masing risiko

Dalam menetapkan peringkat profil risiko, perlu diperhatikan signifikansi atau materialitas dari masing-masing risiko terhadap kondisi usaha bank

Peringkat profil risiko dikategorikan menjadi 5 peringkat (peringkat 1, peringkat 2, peringkat 3, peringkat 4, peringkat 5). Urutan yang lebih kecil mencerminkan risiko yang lebih rendah

34


Penilaian Faktor GCG

Penilaian terhadap kualitas manajemen bank dalam melaksanakan prinsip-prinsip GCG transparansi, akuntabilitas, pertanggungjawaban, profesional, dan kewajaran.

Analisis atas GCG dilakukan atas: (i) pelaksanaan prinsip-prinsip GCG; (ii) kecukupan tata kelola (governance) atas struktur, proses, dan hasil penerapan GCG pada Bank; dan (iii) informasi lain yang terkait dengan GCG Bank yang didasarkan pada data dan informasi yang relevan

Penilaian GCG menghasilkan peringkat GCG yang dikategorikan dalam 5 (peringkat) (peringkat 1, peringkat 2, peringkat 3, peringkat 4, peringkat 5). Urutan yang lebih kecil mencerminkan penerapan GCG yang lebih baik

Governance

Structure

Governance

Process

Governance

Outcome

35


Penilaian Faktor Rentabilitas

Penilaian rentabilitas bank meliputi penilaian atas:

Kinerja rentabilitas; Sumber-sumber rentabilitas; dan Manajemen rentabilitas bank Pelaksanaan fungsi-fungsi sosial

Penilaian dilakukan dengan menggunakan indikator kuantitatif dan kualitatif dengan mempertimbangkan:

Tingkat, trend, struktur, dan stabilitas rentabilitas Perbandingan kinerja bank dengan peer group

Penilaian rentabilitas menghasilkan peringkat rentabilitas yang dikategorikan dalam 5 peringkat yaitu peringkat 1, peringkat 2, peringkat 3, peringkat 4, dan peringkat 5. Urutan yang lebih kecil mencerminkan kinerja rentabilitas yang lebih baik

36


Penilaian Faktor Permodalan

Penilaian permodalan meliputi penilaian atas:

Evaluasi kecukupan permodalan bank; dan Kecukupan pengelolaan modal bank

Penilaian modal dilakukan dengan menggunakan indikator kuantitatif dan kualitatif dengan mempertimbangkan tingkat, trend, struktur, dan stabilitas permodalan dengan memperhatikan kinerja peer group

Penilaian permodalan menghasilkan peringkat permodalan dengan skala 1 sampai dengan 5 yaitu peringkat 1, peringkat 2, peringkat 3, peringkat 4, dan peringkat 5. Urutan yang lebih kecil mencerminkan kinerja permodalan yang lebih baik

37


Penilaian Peringkat Komposit TKS

Peringkat komposit TKS ditetapkan berdasarkan analisis secara komprehensif dan terstruktur terhadap peringkat setiap faktor

Penilaian dilakukan dengan memperhatikan signifikansi dan materialitas masing-masing faktor penilaian terhadap peringkat komposit TKS

Berdasarkan penilaian atas masing-masing faktor, maka ditentukan peringkat komposit TKS yang dikategorikan dalam 5 skala yaitu

Peringkat Komposit 1 (PK-1) Peringkat Komposit 2 (PK-2) Peringkat Komposit 3 (PK-3) Peringkat Komposit 4 (PK-4) Peringkat Komposit 5 (PK-5)

Urutan yang lebih kecil mencerminkan kondisi bank yang lebih baik.

38


Peringkat Komposit TKS

39

Peringkat Penjelasan

PK 1 Mencerminkan kondisi Bank yang secara umum sangat sehat sehingga dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya tercermin dari peringkat faktor-faktor penilaian, antara lain profil Risiko, penerapan prinsip Good Corporate Governance, rentabilitas, dan permodalan yang secara umum sangat baik. Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut tidak signifikan.

PK 2 Mencerminkan kondisi Bank yang secara umum sehat, sehingga dinilai mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya lainnya tercermin dari peringkat faktor-faktor penilaian, antara lain profil Risiko, penerapan Good Corporate Governance, rentabilitas, dan permodalan yang secara umum baik. Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut kurang signifikan.

PK 3 Mencerminkan kondisi Bank yang secara umum cukup sehat sehingga dinilai cukup mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya tercermin dari peringkat faktor-faktor penilaian, antara lain profil Risiko, penerapan Good Corporate Governance, rentabilitas, dan permodalan yang secara umum cukup baik. Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut cukup signifikan dan apabila tidak berhasil diatasi dengan baik oleh manajemen dapat mengganggu kelangsungan usaha Bank.

PK 4 Mencerminkan kondisi Bank yang secara umum kurang sehat, sehingga dinilai kurang mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya tercermin dari peringkat faktor-faktor penilaian, antara lain profil Risiko, penerapan Good Corporate Governance, rentabilitas, dan permodalan yang secara umum kurang baik. Terdapat kelemahan yang secara umum signifikan dan tidak dapat diatasi dengan baik oleh manajemen serta mengganggu kelangsungan usaha Bank.

PK 5 Mencerminkan kondisi Bank yang secara umum tidak sehat, sehingga dinilai tidak mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya tercermin dari peringkat faktor-faktor penilaian, antara lain profil Risiko, penerapan Good Corporate Governance, rentabilitas, dan permodalan yang secara umum kurang baik. Terdapat kelemahan yang secara umum sangat signifikan sehingga untuk mengatasinya dibutuhkan dukungan dana dari pemegang saham atau sumber dana dari pihak lain untuk memperkuat kondisi keuangan Bank.


Penilaian TKS Konsolidasi


Mekanisme penilaian TKS - Konsolidasi

Bank yang melakukan pengendalian terhadap perusahaan anak meliputi penilaian atas profil risiko, penerapan GCG, rentabilitas, dan permodalan.

Dalam melakukan penilaian secara konsolidasi, Bank wajib memperhatikan:

Materialitas atau signifikansi pangsa perusahaan anak terhadap pangsa atau kinerja Bank secara konsolidasi; dan/atau

Signifikansi permasalahan perusahaan anak pada profil risiko, GCG, rentabilitas, dan permodalan BUS secara konsolidasi

Penetapan materialitas atau signifikansi pangsa perusahaan anak dapat ditentukan melalui:

perbandingan total aset perusahaan anak terhadap total aset Bank secara konsolidasi; atau

signifikansi pos-pos tertentu pada perusahaan anak yang mempengaruhi kinerja Bank secara konsolidasi seperti ATMR, rentabilitas, dan modal


Mekanisme penilaian TKS - Konsolidasi

Penilaian tingkat kesehatan secara konsolidasi untuk Bank yang mengendalikan perusahaan anak berupa perusahaan asuransi dilakukan dengan memperhitungkan faktor-faktor kualitatif dan kuantitatif yang relevan, antara lain:

pemenuhan kecukupan modal perusahaan asuransi sesuai persyaratan otoritas yang berwenang

dampak risiko yang dianggap signifikan atau material yang mempengaruhi Profil risiko dan kinerja keuangan Bank secara konsolidasi.

Mekanisme penilaian, parameter, dan indikator penilaian mengacu pada penilaian TKS Bank secara individual.

Bank dapat menambahkan parameter/indikator penilaian lain sepanjang relevan dengan skala usaha, karakteristik, dan kompleksitas usaha bank secara konsolidasi


Lain-lain


Tindak Lanjut Penilaian TKS

Penyampaian Action Plan, dengan kriteria bank: peringkat faktor TKS 4 atau 5,

peringkat komposit TKS 4 atau 5; dan/atau

peringkat komposit TKS 3, namun terdapat permasalahan signifikan yang perlu diatasi agar tidak mengganggu kelangsungan usaha bank

Action plan antara lain meliputi: Perbaikan manajemen risiko dengan langkah-langkah perbaikan yang nyata dan target waktu

penyelesaiannya;

Perbaikan penerapan GCG dengan langkah-langkah perbaikan yang nyata dan target waktu penyelesaiannya;

Peningkatan kinerja keuangan Bank antara lain peningkatan efisiensi apabila Bank mengalami permasalahan Rentabilitas; dan/atau

Penambahan modal secara tunai dari pemegang saham Bank dan/atau pihak lainnya apabila Bank mengalami permasalahan kekurangan Permodalan

Bank wajib melaporkan hasil tindak lanjut action plan: paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah target waktu penyelesaian action plan; dan/atau

10 (sepuluh) hari kerja setelah akhir bulan dan dilakukan secara bulanan, apabila terdapat permasalahan yang signifikan yang akan mengganggu penyelesaian action plan secara tepat waktu.

OJK dapat meminta Bank untuk memperbaiki Action Plan tersebut apabila diperlukan dan memantau perbaikan Action Plan yang dilakukan bank.

44


Pelaporan Bank wajib melaporkan self assessment penilaian TKS secara individual kepada

OJK:

paling lambat tanggal 31 Juli untuk penilaian TKS posisi akhir bulan Juni; dan

Paling lambat tanggal 31 Januari untuk penilaian TKS posisi akhir bulan Desember

Bank wajib menyampaikan hasil self assessment penilaian TKS secara konsolidasi kepada OJK:

paling lambat tanggal 15 Agustus untuk penilaian TKS posisi akhir bulan Juni; dan

paling lambat tanggal 15 Februari untuk penilaian TKS posisi akhir bulan Desember

Bank wajib segera melakukan pengkinian self assessment penilaian TKS apabila kondisi keuangan memburuk/terdapat permasalahan.

Laporan self assessment atas TKS dan/atau pengkinian atas laporan self assessment atas TKS disampaikan kepada OJK, dengan alamat:

Departemen Perbankan Syariah, Menara Radius Prawiro, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, bagi Bank yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat OJK; atau

Kantor Otoritas Jasa Keuangan setempat, bagi Bank yang berkantor pusat di luar wilayah kerja Kantor Pusat OJK

45


Format Laporan

Laporan Penilaian TKS Laporan Profil Risiko

Laporan Penilaian per Risiko Laporan GCG Laporan Rentabilitas Laporan Permodalan

46


Penutup

Surat Edaran Bank Indonesia No.9/24/DPbS tanggal 30 Oktober 2007 perihal Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah dinyatakan tidak berlaku.

Huruf F tentang Self Asessment Pelaksanaan GCG angka 3, angka 4, angka 5, angka 6, angka 7, angka 8, angka 9, angka 10, dan angka 11 dalam Surat Edaran Bank Indonesia No.12/13/DPbS tanggal 30 April 2010 perihal Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dinyatakan tidak berlaku bagi Bank Umum Syariah

47


LAMPIRAN


Laporan Penilaian TKS

50

No Faktor-Faktor Penilaian Peringkat

Individu Konsolidasi*)

1 Profil Risiko

2 Good Corporate Governance

3 Rentabilitas

4 Permodalan

Peringkat TKS Berdasarkan Risiko

*) Dalam hal Bank memiliki perusahaan anak yang wajib dikonsolidasikan

Analisis

Analisis mengenai kondisi Bank secara keseluruhan yang tercermin dari keempat faktor TKS berdasarkan Risiko.

Analisis profil Risiko yang mencakup Risiko inheren, kualitas penerapan Manajemen Risiko, dan tingkat Risiko untuk masing-masing Risiko serta tingkat peringkat Risiko

Analisis mengenai penerapan Good Corporate Governance

Analisis mengenai Rentabilitas

Analisis mengenai Permodalan

Dalam hal Bank memiliki perusahaan anak yang wajib dikonsolidasikan, Bank wajib memperhitungkan dampak Risiko, pelaksanaan Good Corporate Governance, dan kinerja rentabilitas

serta permodalan perusahaan anak terhadap profil Risiko dan kinerja keuangan Bank dengan mempertimbangkan signifikansi dan materialitas perusahaan anak dan atau signifikasi

permasalahan perusahaan anak.

Tanggal: Tanggal:

Disiapkan Oleh:

Disetujui oleh:


Penilaian Profil Risiko

51

Uraian mengenai kesimpulan profil Risiko Bank secara keseluruhan meliputi penilaian atas Risiko inheren dan kualitas penerapan Manajemen Risiko, dengan fokus analisis pada eksposur Risiko yang signifikan dan material pada Bank. Sebagai contoh, Risiko Kredit umumnya merupakan Risiko yang paling dominan pada aktivitas Bank, sehingga memiliki signifikansi yang lebih tinggi dibandingkan dengan Risiko-Risiko lainnya. Dengan demikian, peringkat profil Risiko Bank akan lebih banyak dipengaruhi oleh peringkat Risiko Kredit sebagai Risiko paling dominan pada Bank, dan setelahnya oleh Risiko-Risiko lainnya yang dianggap signifikan, misalnya Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, dan/atau Risiko Operasional. Dalam hal Bank memiliki perusahaan anak yang wajib dikonsolidasikan, Bank memperhitungkan dampak Risiko perusahaan anak terhadap profil Risiko Bank dengan mempertimbangkan signifikansi dan materialitas perusahaan anak dan atau signifikasi permasalahan perusahaan anak.


Penilaian per Risiko

52

Analisis

Peringkat Risiko:

Kesimpulan akhir mengenai tingkat Risiko Bank yang mencakup tingkat Risiko inheren dan kualitas

penerapan Manajemen Risiko sehingga dapat menggambarkan tingkat Risiko Bank.

Risiko Inheren:

Uraian mengenai penilaian Risiko inheren berdasarkan analisis terhadap faktor penilaian dengan

menggunakan baik indikator kuantitatif maupun kualitatif sehingga dapat menggambarkan tingkat

Risiko inheren Bank.

Kualitas Penerapan Manajemen Risiko:

Analisis terhadap Kualitas Penerapan Manajemen Risiko terdiri dari tata kelola Risiko; kerangka

manajemen Risiko; proses Manajemen Risiko, SDM, dan MIS; dan pengendalian Risiko.


Penilaian GCG

53

Peringkat Definisi Peringkat

Individual

Konsolidasi

Analisis

Uraian mengenai kesimpulan atas penilaian pelaksanaan Good Corporate Governance Bank dengan mempertimbangkan faktor-faktor penilaian Good Corporate Governance secara komprehensif dan terstruktur, mencakup baik governance structure, governance process dan governance outcome. Dalam uraian ini paling kurang menjelaskan pula mengenai identifikasi permasalahan berupa kelemahan dan penyebabnya (root caused) dan kekuatan pelaksanaan Good Corporate Governance.

Dalam hal Bank memiliki Perusahaan Anak yang wajib dikonsolidasikan, maka:

Penilaian dilakukan terhadap permasalahan penerapan Good Corporate Governance Perusahaan Anak yang dianggap berdampak signifikan pada Good Corporate Governance Bank secara konsolidasi.

Faktor-faktor penilaian Good Corporate Governance Perusahaan Anak yang digunakan untuk penilaian pelaksanaan prinsip-prinsip Good Corporate Governance secara konsolidasi ditetapkan dengan memperhatikan karakteristik usaha Perusahaan Anak serta didukung oleh data dan informasi yang memadai.

Penetapan peringkat Good Corporate Governance Bank secara konsolidasi dilakukan dengan mempertimbangkan dampak penerapan Good Corporate Governance Perusahaan Anak.

NB : Laporan penilaian GCG dilengkapi dengan Kertas Kerja Penilaian Sendiri (Self Assessment) Pelaksanaan Good Corporate Governance sebagaimana Lampiran II SE OJK


Penilaian Rentabilitas

54

Peringkat Rentabilitas Individual Konsolidasi

Kesimpulan akhir mengenai kinerja rentabilitas Bank dengan mempertimbangkan faktor-faktor

penilaian rentabilitas. Dalam hal Bank memiliki perusahaan anak yang wajib dikonsolidasikan, Bank

memperhitungkan dampak kinerja rentabilitas perusahaan anak pada rentabilitas Bank secara

keseluruhan dengan mempertimbangkan signfikansi dan materialitas perusahaan anak.


Penilaian Permodalan

55

Peringkat Permodalan Individual Konsolidasi

Analisis

Kesimpulan akhir mengenai kinerja permodalan Bank dengan mempertimbangkan faktor-faktor penilaian permodalan. Dalam hal Bank memiliki perusahaan anak yang wajib dikonsolidasikan, Bank memperhitungkan dampak kinerja permodalan perusahaan anak pada permodalan Bank secara keseluruhan dengan mempertimbangkan signfikansi dan materialitas perusahaan anak.

PBI dan SE OJK TKS-RBBR Syariah net.pdf

Documents

Transcript of PBI dan SE OJK TKS-RBBR Syariah net.pdf