PADA FORUM PERWAKILAN PESERTA AKTIF, UNSUR …sosialisasi program pensiun pada forum perwakilan...

SOSIALISASI PROGRAM PENSIUN PADA FORUM PERWAKILAN PESERTA AKTIF, UNSUR PENSIUNAN dan SERIKAT PEKERJA

OLEH : Dikdik Purwana

PONTIANAK, 02 OKTOBER 2013

Table of Contents

Section Section Title

I. Sekilas Mengenai Dana Pensiun

II. Pengelolaan Dana Pensiun Perkebunan

III. Pengenalan OJK


• Dana pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun. (Pasal 1 Ayat (1) - UU No.11 Th.1992)

• Dasar Hukum :

− Undang-Undang No.11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun

− Peraturan Pemerintah No. 76 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun Pemberi Kerja

− Peraturan Pemerintah No. 77 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun Lembaga Keuangan.

Jenis, Program & Iuran Pensiun

DP J E N I S PROGRAM SUMBER IURAN

D P

D P P K

D P B K

D P L K

P K

PK + PST

PK U/ dan a/n PST

PK U/ dan a/n PST

P S T

PK + PST U/ dan a/n PST

P K U/ dan a/n PST

PK + PST U/ dan a/n PST

P P M P

P P I P

P P I P

P P I P

DP : Dana Pensiun DPPK : Dana Pensiun Pemberi Kerja DPBK : Dana Pensiun Berdasarkan Keuntungan DPLK : Dana Pensiun Lembaga Keuangan U/ : Untuk

PPMP : Program Pensiun Manfaat Pasti PPIP : Program Pensiun Iuran Pasti PK : Pemberi Kerja PST : Peserta a/n : atas nama


PERBANDINGAN PPMP & PPIP

PPMP PPIP

Iuran PK : Tidak Pasti

Pst : Pasti (PDP)

Pasti

Manfaat Pasti Tidak

Pajak Dihitung dari

Manfaat Bulanan

Dihitung dari

Akumulasi Iuran

Unfunded Ada Tidak ada

Valuasi Aktuaria Ada Tidak ada


PERBANDINGAN PPMP & PPIP


PPMP (DAPENBUN)

PPIP

Pembayaran Manfaat Pensiun Bulanan

Oleh Dana Pensiun atau Asuransi Jiwa

Oleh Asuransi Jiwa

Kenaikan Manfaat sewaktu-waktu

Mungkin, jika keadaan Surplus

Tidak ada

Batas maksimal Pendanaan

Ada, jika surplus > 20% Kewajiban

Aktuaria

Tidak ada

Pemberhentian Iuran Pemberi Kerja

Ada Tidak ada

DEWAN PENGAWAS

PEGAWAI DANA PENSIUN

DANA PENSIUN ( Sebagai Badan Hukum ) P E N G U R U S

P E M E R I N T A H (Otoritas Jasa Keuangan )

KARYAWAN MITRA PENDIRI

( P e s e r t a )

KARYAWAN PENDIRI

( P e s e r t a )

MITRA PENDIRI ( Pemberi Kerja )

P E N D I R I ( Pemberi Kerja )

AKUNTAN PUBLIK

AKTUARIS PENERIMA

TITIPAN PENILAI

INDEPENDEN MANAJER INVESTASI

PENSIUNAN

LINGKUNGAN DANA PENSIUN


II. PENGELOLAAN DAPENBUN

SEJARAH DAPENBUN

YDPP

(Yayasan Dana Pensiun Perkebunan)

DAPENBUN

(Dana Pensiun Perkebunan)

II. Pengelolaan DAPENBUN

Tahun 1976

Tahun 1997

YDPP

ORGANISASI DAPENBUN

PENDIRI PT. PERKEBUNAN

NUSANTARA X (PERSERO)

PT. PERKEBUNAN

NUSANTARA

I-XIV (PERSERO)

KOMITE AUDIT

DEWAN PENGAWAS *DP

PT. SARANA

AGRO

NUSANTARA

(PT. SAN)

PT. KHARISMA

PEMASARAN

BERSAMA

NUSANTARA

(PT.KPBN)

LEMBAGA

PENDIDIKAN

PERKEBUNAN

(LPP)

PT. RISET

PERKEBUNAN

NUSANTARA

(PT.RPN)


MITRA

PENDIRI

PT. NUSANTARA

MEDIKA UTAMA

(PT. NMU)

ANGGOTA DEWAN PENGAWAS.pptx

1. KEPESERTAAN


Peserta adalah setiap orang yang memenuhi persyaratan peraturan Dana Pensiun.

PERKEMBANGAN PESERTA 5 TAHUN TERAKHIR (2008 – 2012)

199.024 188.388 177.700 166.778

156.189

121.366 131.124 140.277

149.512 158.174

9.568 10.161 10.566 10.869 11.220

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2008 2009 2010 2011 2012

PESERTA AKTIF

PENSIUNAN

PENSIUN DITUNDA

(orang)

1. KEPESERTAAN


PROYEKSI PERKEMBANGAN PESERTA 5 TAHUN YANG AKAN DATANG (2013 – 2017)

166.099 175.287

183.839 191.801

199.217

148.295 139.118

130.572 122.613

115.195

11.189 11.178 11.172 11.169 11.171

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2013 2014 2015 2016 2017

Pensiunan

Peserta Aktif

Pensiun Ditunda

(orang)

Asumsi :- Pengurangan Peserta berdasarkan rata-rata 3 tahun terakhir.


PERKEMBANGAN IURAN NORMAL & MANFAAT PENSIUN JATUH TEMPO 5 TAHUN TERAKHIR (2008 – 2012)

-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

2008 2009 2010 2011 2012

126.009 102.982 100.280 107.476

139.601

385.362 414.964

445.092

498.615 543.263

883.399 854.549

481.797

351.141

441.229

IURAN NORMAL

MANFAAT PENSIUN

IURAN TAMBAHAN

(Rupiah)


PERKEMBANGAN IURAN NORMAL & MANFAAT PENSIUN JATUH TEMPO 5 TAHUN YANG AKAN DATANG (2013 – 2017)

-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

2013 2014 2015 2016 2017

150.091 150.246 150.626 151.233 152.062

592.484

652.745

720.600

797.195

883.881

650.265

528.010

229.069

36.215 36.215

IURAN NORMAL

MANFAAT PENSIUN

IURAN TAMBAHAN

(Rupiah)

Asumsi :- Penetapan Iuran Normal dan Manfaat Pensiun Jatuh Tempo berdasarkan rata-rata 3 tahun terakhir (2009, 2010 & 2011)- Penetapan Iuran Tambahan berdasarkan Laporan Aktuaris per 31 Desember 2012 dengan memperhatikan masa angsuran Iuran Tambahan

tersebut.

REALISASI PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN & PENERIMAAN IURAN


2008 2009 2010 2011 2012

375,988 392,848 423,181

498,629 541,189

(Dal

am J

uta

an R

up

iah

)

REALISASI PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN 2008-2012

2008 2009 2010 2011 2012

486,109

775,492

583,590

458,616 392,019

(Dal

am J

uta

an R

up

iah

)

PENERIMAAN IURAN 2008-2012

Manfaat Pensiun adalah pembayaran berkala yang dibayarkan kepada peserta pada saat dan dengan cara yang ditetapkan dalam peraturan Dana Pensiun.

Iuran Dana Pensiun berupa : a. iuran pemberi kerja (normal & tambahan) dan ; b. iuran peserta.


PENGHASILAN DASAR PENSIUN (PHDP)

• Pasal 33 ayat (2) :

Sebagai dasar perhitungan iuran setiap bulan saat masih menjadi Karyawan dan Sebagai dasar perhitungan manfaat pensiun sesaat sebelum Peserta berhenti atau meninggal dunia.


PhDP yang ditetapkan dalam surat keputusan Pemberi Kerja mengenai pemberhentian Karyawan tidak dapat diubah.


IURAN PENSIUN


Iuran dibebankan kepada Peserta dan Pemberi Kerja


Iuran Peserta ditetapkan 6% (enam perseratus) dari Penghasilan Dasar Pensiun


Iuran Pemberi Kerja terdiri dari Iuran Normal Pemberi Kerja dan Iuran Tambahan dalam hal terdapat defisit


IURAN PENSIUN


Iuran Normal Pemberi Kerja : selisih antara jumlah iuran normal berdasarkan perhitungan Aktuaris dengan Iuran Peserta


Iuran Tambahan dalam rangka melunasi defisit yang besarnya sesuai dengan perhitungan Aktuaris


PROSENTASI IURAN TAHUN 2013

Peserta Pemberi Kerja

% %

1 PTPN 1 6% 5,90%

2 PTPN 2 6% 7,13%

3 PTPN 3 6% 5,68%

4 PTPN 4 6% 6,82%

5 PTPN 5 6% 5,77%

6 PTPN 6 6% 7,04%

7 PTPN 7 6% 6,80%

8 PTPN 8 6% 6,51%

9 PTPN 9 6% 7,11%

10 PTPN 10 6% 6,29%

11 PTPN 11 6% 6,84%

12 PTPN 12 6% 8,58%

13 PTPN 13 6% 5,98%

14 PTPN 14 6% 7,23%

15 LPP 6% 7,04%

16 PT. SAN 6% 7,45%

17 PT. RPN 6% 5,89%

18 PT. KPBN 6% 8,01%

19 PT NMU 6% 5,38%

6% 6,35%

Iuran Normal

TOTAL

No Pemberi Kerja


IURAN TAMBAHAN PER BULAN TAHUN 2013

1 PTPN 1 1.993.987.427

2 PTPN 2 20.740.353.535

3 PTPN 3 8.847.270.594

4 PTPN 4 8.375.390.828

5 PTPN 5 1.672.722.933

6 PTPN 6 751.350.836

7 PTPN 7 3.632.283.742

8 PTPN 8 482.783.394

9 PTPN 9 -

10 PTPN 10 3.187.767.574

11 PTPN 11 904.972.904

12 PTPN 12 959.896.768

13 PTPN 13 104.961.506

14 PTPN 14 2.453.837.736

15 LPP 100.298.202

16 PT. SAN 2.448.281

17 PT. RPN -

18 PT. KPBN 635.110

19 PT NMU 67.788.059

54.278.749.429 TOTAL

No Pemberi Kerja Iuran Tambahan


CONTOH PERHITUNGAN IURAN


MANFAAT PENSIUN


Manfaat Pensiun adalah pembayaran berkala yang dibayarkan kepada pensiunan atau Janda/Duda atau Anak dengan cara ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun Perkebunan.

• Pasal 39 ayat :

ayat (2) :

Besar Manfaat Pensiun = Penghargaan Masa Kerja (PMK) x Masa Kerja (MK) x PhDP.

ayat (3) :

PMK = 2% untuk tiap tahun masa kerja sampai dengan 20 tahun.

2,5% untuk tiap tahun masa kerja di atas 20 tahun, maksimal masa kerja 12 tahun.

ayat (4) :

Maksimum besar MP = 70% dari PhDP.


CONTOH PERHITUNGAN MANFAAT PENSIUN Data Peserta : Golongan : IIIB/2

PhDP terakhir (PTPN 8) : Rp. 1.122.217,-

Tanggal lahir : 03 - 05 - 1956

Tanggal Mulai bekerja : 01 - 02 - 1982

Maka Hak Pensiun Normal Diberikan pada usia 56 th

Pada tanggal : 01 – 06 – 2012

Penetapan Penghargaan Masa Kerja Pensiun :

Mulai Pensiun Normal : 01 – 06 – 2012

Mulai Bekerja : 01 – 02 – 1982

Masa Kerja : 04 – 30 = 30 th 4 bl

Penghargaan Masa Kerja Pensiun untuk Masa Kerja 30 tahun 4 bulan adalah 65,83%.

Perhitungan besarnya Manfaat Pensiun Normal :

a. dengan menggunakan PhDP terakhir :

= PMKP x PhDP

= (65,83% x Rp. 1.122.217,-)

= Rp. 738.755,-

b. Manfaat Pensiun Normal yang diterima oleh Pensiunan sebelumnya adalah Rp. 668.210,- (lihat Tabel Manfaat Pensiun).

Manfaat Pensiun Normal yang dibayarkan sesuai Pasal 48 ayat (3) adalah Rp. 735.755,-.


SISA DANA AKHIR DARI PESERTA • Pasal 47 (Sisa Dana Yang Merupakan Hak Peserta) :

Apabila pembayaran Manfaat Pensiun berakhir, dan ternyata jumlah seluruh Manfaat Pensiun yang

telah dibayarkan kurang dari himpunan Iuran Peserta beserta hasil pengembangannya sampai

dengan saat dimulainya pembayaran Manfaat Pensiun, maka DAPENBUN wajib membayarkan

selisihnya sekaligus kepada ahli waris yang sah dari Peserta.


2008 2009 2010 2011 2012

3.095.510 3.723.131 4.301.271 4.705.659 4.888.195

(Dalam Jutaan Rupiah)INVESTASI NILAI PEROLEHAN

2008 2009 2010 2011 2012

283.041 401.565

508.339 508.484 471.908

(Dalam Jutaan Rupiah)PENDAPATAN INVESTASI

2. INVESTASI


JENIS INVESTASI DAPENBUN

PASAR UANG - Deposito Berjangka - Deposito on call PASAR MODAL - Saham -ObligasI -Sukuk - S U N -Reksa Dana

PT. Asuransi Jasa Tania,Tbk

98,1%

PT. DAPENBUN Investama

99,9%

PT. BRI Agroniaga,Tbk

14%

PT. TANINDO 50%

PALAZO ( ex PN. II )

Kondo- minium

Kemayoran PN. I

Apartemen Tanah Abang

DAPENBUN

Tanah Kuningan

( Bank Agro )

Tanah 5.580 m2

Kemayoran

Ranca Maya

Gedung Cik Ditiro

(Wisma Jastan)


3. KEUANGAN

PIUTANG IURAN TAHUN 2008- Desember 2012

-

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

2008 2009 2010 2011 s/d Des 2012

(Dal

am J

uta

an R

up

iah

)

2008 2009 2010 2011 s/d Des 2012

PIUTANG IN 92,690 29,170 14,674 39,714 65,655

PIUTANG IT 1,087,450 1,333,760 1,346,742 1,431,742 1,594,479


POSISI PIUTANG IURAN PEMBERI KERJA PER 31 DESEMBER 2012

B.PESERTA BEBAN P.KERJA JUMLAH

1 2 3 4 5 = 3+4 6 7 8 = 5+6+7

A WILAYAH I :

1 PTPN I 316.333.845 345.704.234 662.038.079 126.672.443.329 743.937.686 128.078.419.094

2 PTPN II 2.062.136.718 7.690.665.505 9.752.802.223 1.054.701.251.971 4.846.933.795 1.069.300.987.989

3 PTPN III 9.049.726.983 8.454.176.173 17.503.903.156 51.824.109.522 - 69.328.012.678

4 PTPN IV 4.293.641.600 4.968.475.664 9.262.117.264 - - 9.262.117.264

5 PTPN V 16.018.695 155.451.875 171.470.570 (3.477.741.560) - (3.306.270.990)

6 PTPN VI 173.136.660 213.343.137 386.479.797 488.171.183 - 874.650.980

7 PTPN VII 2.148.696.265 2.405.193.655 4.553.889.920 5.047.095.883 - 9.600.985.803

JUMLAH A 18.059.690.766 24.233.010.243 42.292.701.009 1.235.255.330.328 5.590.871.481 1.283.138.902.818

B WILAYAH II :

1 PTPN VIII 1.554.101.330 1.587.276.240 3.141.377.570 98.098.694.228 13.417.974 101.253.489.772

2 PTPN IX 1.255.463.025 1.465.661.880 2.721.124.905 60.631.187.917 2.477.467.572 65.829.780.394

3 PTPN X 135.493.073 (350.057.815) (214.564.742) 358.035.708 - 143.470.966

4 PTPN XI 138.107.527 228.328.373 366.435.900 19.631.585.685 16.940.718 20.014.962.303

5 PTPN XII 356.100.015 162.334.340 518.434.355 68.830.020 - 587.264.375

6 PTPN XIII 2.499.530.524 2.502.645.997 5.002.176.521 808.489.998 65.098.831 5.875.765.350

7 PTPN XIV 624.150.587 938.564.148 1.562.714.735 111.873.347.180 1.447.309.424 114.883.371.339

JUMLAH B 6.562.946.081 6.534.753.163 13.097.699.244 291.470.170.736 4.020.234.519 308.588.104.499

C LEMBAGA :

1 LPP 337.595 (2.178.835) (1.841.240) 6.596.600.459 - 6.594.759.219

2 PT RPN (12.277.209) (6.612.361) (18.889.570) 61.396.552.329 656.810.097 62.034.472.856

3 PT SAN - - - - - -

4 PT KPBN 7.060.500 9.995.300 17.055.800 (239.275.012) - (222.219.212)

JUMLAH C (4.879.114) 1.204.104 (3.675.010) 67.753.877.776 656.810.097 68.407.012.863

24.617.757.733 30.768.967.510 55.386.725.243 1.594.479.378.840 10.267.916.097 1.660.134.020.180 TOTAL ( A+B+C )

NO PEMBERI KERJAPIUTANG IURAN PER 31 DESEMBER 2012

IURAN NORMALIURAN TAMBAHAN DENDA BUNGA JUMLAH



2008 2009 2010 2011 2012

NILAI KINI AKTUARIAL 4.777.618 4.973.803 5.125.876 5.545.638 6.489.635

KEKAYAAN 3.196.045 4.176.371 4.827.541 4.948.960 5.235.520

RKD 66,9% 84,0% 94,2% 89,2% 80,7%

(Da

lam

Ju

taa

n R

up

iah

)

KEKAYAAN & NILAI KINI AKTUARIAL

Kekayaan Untuk Pendanaan :

kekayaan Dana Pensiun yang diperhitungkan untuk menentukan kualitas pendanaan Dana Pensiun

Nilai Kini Aktuarial:

Kewajiban Dana Pensiun yang dihitung berdasarkan anggapan bahwa Dana Pensiun terus berlangsung sampai dipenuhinya

seluruh kewajiban kepada Peserta dan Pihak Yang Berhak.


-Iuran Peserta -Iuran Normal -Iuran Tambahan (bila defisit/ RKD < 100%)

Dukungan oleh pengelolaan DAPENBUN yang profesional

Bayar/ setor tepat waktu, Paling lambat tgl. 15 bln berikutnya

Penetapan oleh Pendiri & Dewas Materinya, dukung pertumbuhan Aset Neto Dengan tetap memperhatikan prinsip Kehati- hatian

Penetapan Pengurus dan personil terbaik di DP melalui “fit and proper” Yg jelas kriterianya.

-Arahan investasi oleh Pendiri -Rencana investasi tahunan& RKAPB oleh Dewas

Tujuan Memelihara

kesinambungan

Penghasilan bagi peserta,

Janda/ duda & anak, serta

Pihak yg berhak

Peran Utama Pemberi Kerja Komitmen Pemberi Kerja

PERAN DAN KOMITMEN PEMBERI KERJA

III. Pengenalan OJK

III. Pengenalan OJK

DASAR HUKUM

UU No. 21 Tahun 2011 Tentang Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

Diumumkan dalam Lembaran Negara No. 111 Tahun 2011 & Tambahan Lembaran Negara No. 5253 Tahun 2011

UU ini memiliki 14 Bab dan 71 Pasal

Transisi Pengaturan & Pengawasan

Jasa Lembaga Keuangan

Fungsi, Tugas & Wewenang pengaturan & pengawasan kegiatan jasa keuangan (termasuk dana pensiun) beralih dari BAPEPAM-LK ke OJK, terhitung mulai tanggal 31 Desember 2012

Pasal 55 ayat (1)

Existensi UU Dana Pensiun

Pada saat UU OJK diberlakukan, maka UU No. 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun tetap berlaku

Pasal 70 Butir 3

III. Pengenalan OJK

TUGAS (Pasal 6 UU No. 21 Th. 2011 Tentang OJK)

Fungsi Pengaturan dan Pengawasan OJK

Sektor Perbankan

Sektor Pasar Modal

Sektor IKNB

IKNB : Industri Keuangan Non Bank

(Dana Pensiun masuk dlm Sektor ini)

III. Pengenalan OJK

KEPEMIMPINAN (Pasal 10 UU No. 21 Th. 2011 Tentang OJK)

Ketua

Wakil

(Ketua Komite Etik)

Anggota

(ExOfficio BI)

Anggota

(ExOfficio Kemenkeu)

Anggota

(Bidang Edukasi & Perlindungan Konsumen)

Anggota

(Ketua Dewan Audit)

Anggota

(Kepala Eksekutif Pengawas IKNB)

*Struktur Organisasi

Anggota

(Kepala Eksekutif Pengawas Pasar

Modal)

Anggota

(Kepala Eksekutif Pengawas

Perbankan)

Dewan Komisioner OJK

Bersifat kolektif dan

kolegial

Memiliki hak suara yang sama

Melaksanakan tugas pengaturan

Mengawasi pelaksanaan tugas Kepala Eksekutif

Struktur Organisasi - IKNB.pptx




III. Pengenalan OJK

PEMBIAYAAN Pasal 34 ayat (2) UU No. 21 Th. 2011 Tentang OJK

APBN Pungutan

Dana Pensiun ditetapkan pungutan

0,06% x Total Aset

TERIMA KASIH

DANA PENSIUN PERKEBUNAN

JL. HAYAM WURUK NO. 4 AX-BX

JAKARTA 10120

Tlp. 021-3840753 Fax. 021-3459508

email : [email protected]

www.dapenbun.co.id

PADA FORUM PERWAKILAN PESERTA AKTIF, UNSUR …sosialisasi program pensiun pada forum perwakilan...

Documents

Transcript of PADA FORUM PERWAKILAN PESERTA AKTIF, UNSUR …sosialisasi program pensiun pada forum perwakilan...