i

PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASSET, SENSITIVITAS

DAN EFISIENSI TERHADAP ROA PADA BANK UMUM

SWASTA NASIONAL DEVISA

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

oleh :

FARAH MELISAYANA

2014210149

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2018

ii

iii

iv

v

MOTTO

“ Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan, maka apabila engkau

telah selesai ( dari suatu urusan ), Tetaplah bekerja keras ( untuk urusan yang lain

) dan hanya kepada tuhanmulah engkau berharap “ ( QS. Al-Insyirah , 6-8)

“ Memulai dengan penuh keyakinan, menjalankan dengan penuh keikhlasan,

kesabaran dan tanggung jawab, menyelesaikan dengan penuh kebahagiaan atas

apa yang telah dicapai “

vi

PERSEMBAHAN

Terimakasih kepada :

ALLAH SWT

Terimakasih yaallah telah mendengarkan do’a hambamu bahkan engkau

mengabulkan do’a hamba. Sehingga Skripsi ini telah selesai dengan baik

sampai sidang terakhir, jika bukan karena kehendakmu semua ini tidak akan

terselesaikan. Alhamdulillah.

Ibu dan Ayah

Terimakasih Ibu dan Ayah sudah membiayai kuliah farah dari awal masuk

kuliah sampai selesai, dan mendoakan di setiap sholatnya bahkan disetiap

farah sidang ibu dan ayah selalu berpuasa demi kelancaran sidang, dan selalu

memberikan dukungan, Ibu adalah wanita yang terhebat yang dalam keadaan

apapun selalu ada buat farah, selalu memberi kasih sayangnya dan ibu tempat

dimana farah menumpahkan keluh kesah tentang apa yang farah anggap

berat. Buat ayah terimakasih telah memberikan segalanya buat farah, apapun

yang farah minta selalu diturutin tanpa ada penolakan, dan yang terpernah

lelah bekerja dari pagi sampai malam demi memenuhi kebutuhan farah kuliah

dan demi agar farah mendapatkan gelar SARJANA. sekali lagi terimakasih

Ibu dan Ayah . Kasih sayangmu, Kesabaranmu, Perhatianmu dan Do’amu

selalu menyertai disetiap langkahku. Tanpa kalian farah bukan apa-apa,

Tanpa kalian farah tidak akan bisa merasakan bagaimana rasanya kuliah,

Kalian semangat saya dan tujuan hidup saya. Dan alhamdulillah kuliah farah

selesai tepat waktu.

Maaf jika selama kuliah banyak mengeluarkan biaya untuk ini dan itu.

Semoga ibu dan ayah mendapatkan perlindungan dari ALLAH SWT dan

diberi kesehatan, diberi umur yang panjang dan barokah. Amin. dan semoga

setelah ini farah bisa membalas semua jasa Ibu dan Ayah dan farah bisa

membahagiakan Ibu dan Ayah.

Bapak Emanuel kristijadi

vii

Terimakasih bapak telah menyempatkan waktunya untuk membimbing saya

dengan sabar selama satu semester ini sehingga dapat terselesaikan skripsi

ini. Semoga ilmu yang bapak berikan bermanfaat bagi saya untuk ke

depannya. Maaf jika skripsi ini belum sempurna.

Buat Kakak.ku dan suaminya

Terimakasih buat kakakku Nova Fajriatus salamah A.M.Keb dan Mas Arya

yang telah banyak membantu dari awal farah masuk kuliah sampai sekarang.

ketika saya mengalami kesulitan apapun itu, dalam hal pelajaran dan

sebagainya. Kakak selalu siap membantu meskipun rumahnya jauh ya kak,

Semoga Allah melancarkan rezekimu kak dan melindungi keluarga kakak.

Amin. Maaf jika farah selalu merepotkan.

Buat teman yang lebih dari teman

Terimakasih selama ini buat dukungan, do’a, kesabaran dan kesetiannya.

Kamu selalu punya cara membuat aku semangat. Terimakasih sudah

meluangkan waktu untuk menemani aku dalam penyelesaian skripsi ini ya

meskipun cuma sebentar, karena jarak ya. tapi terimakasih meskipun capek

baru datang kerja kamu tetap meyempatkan datang ya meskipun lebih banyak

marah-marahnya. hahahaha...... Semoga apa yang menjadi niat baik kita

untuk kedepannya dilancarkan oleh ALLAH SWT ya. Amin ..........

Buat teman seperjuangan skripsi

Terimakasih nikmah, lisa dan mita yang sudah menemani dalam penyelesaian

skripsi ini, ngerjain bareng-bareng di perpustakaan, di kos tidak lepas dari

dua tempat ini ya. Mungkin tanpa kalian aku tidak akan secepat ini

menyelesaikannya. buat lisa terimakasih selalu ada buat aku di saat aku butuh

bantuan terkait skripsi, buat nikma terimakasih sudah membantu aku di saat

aku tidak faham sampai akhirnya faham, dan buat mita terimakasih telah

menjadi teman pada saat revisian, minta acc dan masih banyak lagi lainnya

baik banget pokoknya teman sebimbingan yang satu ini. hehehe .........

Buat sahabat saya

viii

Terimakasih buat fatimah teman sekalian teman tidur, yang setiap hari

otomatis ketemu dia terusya. yang selalu jadi pelampiasan saat aku pusing

ngerjain skripsi tapi meskipun gitu dia gak pernah marah. hehehe .....

yang selalu nemenin, dia jadi korban pas saat aku lagi pusing garap skripsi

sampai-sampai tidur malamnya terganggu. hahaha

Semoga untuk kedepannya sukses dan kita bisa sama-sama lagi ya .... Amin.

Teman saya

Terimakasih teman-teman sebimbingan yang tiada habisnya saling

mendoakan dan memberi semangat agar skripsi kita lancar dan sukses.

Akhirnya kita lulus semua ya .... Alhamdulillah . Semoga kalian sukses untuk

kedepannya. Amin.

Kampus Stie Perbanas Surabaya

Alhamdulillah saya bangga menjadi bagian dari mahasiswa di kampus yang

sangat bagus. Terimakasih telah menjadi kampus yang telah mendidik saya

dari awalnya tidak mengerti apa-apa hingga menjadi mengerti. Kampus

perbanas merupakan pintu pertama saya menuju kesuksesan ke depannya.

Semoga menjadi kampus yang favorit dan unggul diantara kampus yang lain

untuk kedepannya.

ix

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan limpahan rahmat dan karunia-nya, sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi yang berjudul “ Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset,

Sensitivitas dan Efisiensi terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional

Devisa “

Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat

penyelesaian program pendidikan sarjana program studi manajemen konsentrasi

perbankan STIE Perbanas Surabaya.

Penulis menyadari bahwa terselesainya skripsi ini tidak lepas dari

dukungan pihak-pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi ini pada

kesempatan kali ini, penulis ingin mengucapkan terimakasih kepada :

1. Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M selaku dosen pembimbing yang telah

berjasa meluangkan waktu dan tenaganya untuk memberikan bimbingan,

masukan dan arahan kepada penulis dari awal penulisan skripsi sampai

terselesainya skripsi ini.

2. Ibu Dr.Muazaroh, SE, MT selaku ketua jurusan manajemen STIE Perbanas

Surabaya yang telah memberikan petunjuk dalam penyusunan skripsi ini.

3. Bapak Lutfi, SE., M.Fin., Selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.

4. Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati M.M selaku dosen wali yang dari awal masa

kuliah hingga akhir masa kuliah telah memberikan semangat dan motivasinya

x

untuk terus memberikan kinerja terbaik semasa kuliah sehingga penulisan

skripsi ini dapat terselesaikan dan agar mendapatkan hasil terbaik.

5. Bapak dan Ibu dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan

banyak pengetahuan yang menjadi bekal untuk penulis.

6. Staf akademik dan staf perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah

membantu penyusunan skripsi ini.

Demikian skripsi ini dibuat semoga dapat bermanfaat bagi semua

pihak pada umumnya dan bagi para penulis lain yang ingin meneliti objek yang

sama pada khususnya.

Surabaya, juli 2018

Penulis

xi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ..................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ............................................................ iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ........................................................... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ............................................... v

KATA PENGANTAR ........................................................................................ ix

DAFTAR ISI ....................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiii

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................ xiv

DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................... xv

ABSTRACT ....................................................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................................ 9

1.3 Tujuan Penelitian .............................................................................. 10

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................ 11

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................................... 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ....................................................................... 14

2.1 Penelitian Terdahulu ......................................................................... 14

2.2 Landasan Teori .................................................................................. 19

2.3 Pengaruh Variabel Bebas Terhadap Variabel Tergantung ................ 33

2.4 Kerangka Pemikiran .......................................................................... 37

2.5 Hipotesis Penelitian ........................................................................... 38

BAB III METODE PENELITIAN .................................................................. 40

3.1 Rancangan Penelitian ........................................................................ 40

3.2 Batasan Penelitian ............................................................................. 41

3.3 Identivikasi Variabel ......................................................................... 41

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................ 41

3.5 Populasi, Sampel Dan Teknik Pengambilan Sampel ........................ 44

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................................ 46

3.7 Teknik Analisis Data ......................................................................... 46

BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISA DATA ... 56

4.1 Gambaran Subjek Penelitian ............................................................. 56

4.2 Analisa Data ...................................................................................... 68

xii

BAB V PENUTUP ........................................................................................... 110

5.1 Kesimpulan ..................................................................................... 110

5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................... 113

5.3 Saran ................................................................................................ 114

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Posisi ROA BUSN Devisa Periode Tahun 2013-2017 3

Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Dengan Para Peneliti Terdahulu 20

Tabel 3.1 : Daftar Bank Umum Swasta nasional Devisa Berdasarkan Total

Asset Per Desember 2017 45

Tabel 3.2 : Bank Umum Swasta Nasional Devisa Berdasarkan Total Asset

100 Triliun-300 Triliun Rupiah Triwulan IV 2017 46

Tabel 4.1 : Posisi LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa 69

Tabel 4.2 : Posisi IPR Bank Umum Swasta Nasional Devisa 71

Tabel 4.3 : Posisi APB Bank Umum Swasta Nasional Devisa 72

Tabel 4.4 : Posisi NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa 74

Tabel 4.5 : Posisi IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa 76

Tabel 4.6 : Posisi PDN Bank Umum Swasta Nasional Devisa 77

Tabel 4.7 : Posisi BOPO Bank Umum Swasta Nasional Devisa 79

Tabel 4.8 : Posisi FBIR Bank Umum Swasta Nasional Devisa 81

Tabel 4.9 : Posisi ROA Bank Umum Swasta Nasional Devisa 82

Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Persamaan Regresi Linier Berganda 84

Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji F 87

Tabel 4.12 Hasil Perhitungan Uji Parsial (Uji t) 89

Tabel 4.13 Kesesuaian Hasil Regresi Linier Berganda Dengan Teori 95

xiv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 38

Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji F 49

Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji Sisi Kanan 51

Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji Sisi Kiri 52

Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji Dua Sisi 54

Gambar 4.1 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji F 88

Gambar 4.2 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji t (LDR) 90

Gambar 4.3 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji t (IPR) 90

Gambar 4.4 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji t (APB) 91

Gambar 4.5 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji t (NPL) 92

Gambar 4.6 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji t (IRR) 92

Gambar 4.7 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji t (PDN) 93

Gambar 4.8 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji t (BOPO) 94

Gambar 4.9 : Daerah hasil Penerimaan dan Penolakan Uji t (FBIR) 94

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : PERHITUNGAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)

Lampiran 2 : PERHITUNGAN INVESTING POLICY RATIO (IPR)

Lampiran 3 : PERHITUNGAN AKTIVA PRODUKTIF BERMASALAH

(APB)

Lampiran 4 : PERHITUNGAN NON PERFORMING LOAN (NPL)

Lampiran 5 : PERHITUNGAN INTEREST RATE RISK (IRR)

Lampiran 6 : PERHITUNGAN POSISI DEVISA NETTO (PDN)

Lampiran 7 : PERHITUNGAN BIAYA OPERASIONAL DAN

PENDAPATAN OPERASIONAL

Lampiran 8 : PERHITUNGAN FEE BASED INCOME RATIO (FBIR)

Lampiran 9 : PERHITUNGAN RETURN ON ASSET (ROA)

Lampiran 10 : PERHITUNGAN SPSS

Lampiran 11 : TABEL F

Lampiran 12 : TABEL UJI t

Lampiran 13 : PERHITUNGAN SUKU BUNGA

Lampiran 14 : DAFTAR TREND NILAI TUKAR

xvi

THE INFLUENCE OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY,SENSITIVITY, AND

EFFICIENCY TOWARD ROA OF FOREIGN EXCHANGE NATIONAL

PRIVATE GENERAL BANKS

Farah Melisayana

STIE Pebanas Surabaya

Email : 2014210149@students.perbanas.ac.id

ABSTRACT

The purpose of this research is to know the influence of liquidity, asset

quality, sensitivity and efficiency to ROA in the National private Bank of foreign

exchange by using free variable of LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO and

FBIR and analyze independent variable simultaneously and partial effect

significantly on ROA

This study explains how independent variables affect the dependent

variable. independent variables are LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO and

FBIR while the dependent variable is ROA. The technique used in sampling using

porposive sampling, where there are four Public Foreign Private Banks selected

as research sample are PT Bank Bukopin Tbk, PT Bank Permata, Tbk, PT Bank

PAN Indonesia and Bank CIMB Niaga. The data used is secondary data and

multiple linear regression analysis techniques using F test and t test.

This study uses the research period from the first quarter of 2013 to the quarter of

IV in 2017.

The results of this study are LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO

and FBIR simultaneously having a significant influence on ROA National Private

Bank Foreign Exchange. LDR, IPR, APB, IRR and PDN partially have

insignificant negative effects. NPL partially has an insignificant positive effect.

BOPO partially has a significant negative effect. FBIR partially has a significant

positive influence, and the most dominant influence on ROA is the BOPO

variable.

Keywords : Liquidity, Asset qualitiy, Sensitivity, Efficiency and ROA.

xvii

PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASET, SENSITIVITAS

DAN EFISIENSI TERHADAP ROA PADA BANK UMUM

SWASTA NASIONAL DEVISA

Farah Melisayana

STIE Perbanas Surabaya

Email : 2014210149@students.perbanas.ac.id

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh

likuiditas, kualitas aset, sensitivitas dan efisiensi terhadap ROA pada Bank Umum

Swasta Nasional devisa dengan menggunakan variabel bebas LDR, IPR, APB,

NPL, IRR, PDN, BOPO dan FBIR dan menganalisis variabel bebas secara

simultan dan parsial berpengaruh signifikan terhadap ROA.

Penelitian ini menjelaskan bagaimana variabel independent

mempengaruhi variabel dependen. variabel independen LDR, IPR, APB, NPL,

IRR, PDN, BOPO dan FBIR sedangkan variabel dependen ROA. Teknik yang

digunakan dalam pengambilan sampel menggunakan porposive sampling, dimana

ada empat Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terpilih menjadi sampel

penelitian adalah PT Bank Bukopin Tbk, PT Bank Permata, Tbk, PT Bank PAN

Indonesia dan Bank CIMB Niaga. Data yang digunakan adalah data sekunder dan

teknik analisis regresi linier berganda dengan menggunakan uji F dan uji t.

penelitian ini menggunakan periode penelitian dari triwulan I tahun 2013 sampai

triwulan IV tahun 2017.

Hasil dari penelitian ini adalah LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN,

BOPO dan FBIR secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap

ROA pada bank Umum Swasta Nasional Devisa. LDR, IPR, APB, IRR dan PDN

secara parsial memiliki pengaruh negatif yang tidak signifikan .NPL secara parsial

memiliki pengaruh positif yang tidak signifikan. BOPO secara parsial memiliki

pengaruh negatif yang signifikan. FBIR secara parsial memiliki pengaruh positif

yang signifikan, dan yang memiliki pengaruh yang paling dominan terhadap ROA

adalah variabel BOPO.

Kata Kunci : Likuiditas, Kualitas Aset, Sensitivitas, Efisiensi dan ROA