New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL...

14
PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP LABA BANK KONVENSIONAL DAN BANK SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi Oleh: Rifda Nabila 201510180311092 PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2019

Transcript of New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL...

Page 1: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL

ASET TERHADAP LABA BANK KONVENSIONAL DAN BANK

SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh:

Rifda Nabila

201510180311092

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2019

Page 2: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

i

LEMBAR PERSETUJUAN

Page 3: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

ii

LEMBAR PENGESAHAN

Page 4: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

iii

PERNYATAAN ORISINALITAS

Yang bertanda tangan di bawah ini, saya:

Nama : Rifda Nabila

NIM : 201510180311092

Program Studi : Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan

Surel : [email protected]

Dengan ini menyatakan bahwa:

1. Skripsi ini adalah asli dan benar-benar hasil karya sendiri, baik sebagian

maupun keseluruhan, bukan hasil karya orang lain dengan mengatasnamakan

saya, serta bukan merupakan hasil penjiblakan (plagiarism) dari hasil karya

orang lain;

2. Karya dan pendapat orang lain yang dijadikan sebagai bahan rujukan

(referensi) dalam skripsi ini, secara tertulis dan secara jelas dicantumkan

sebagai bahan/sumber acuan dengan menyebutkan nama pengarang dan

dicantumkan di daftar pustaka sesuai dengan ketentuan penulisan ilmiah yang

berlaku;

3. Pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya, dan apabila di kemudian

hari terdapat penyimpangan dan atau ketidakbenaran dalam pernyataan ini,

maka daya bersedia menerima sanksi akademis, dan sanksi-sanksi lainnya

yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Page 5: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

vi

KATA PENGANTAR

Puji syukur kita panjatkan atas kehadiran Allah SWT, atas berkat rahmat

dan hidayah-Nya, skripsi dengan judul “Pengaruh Rasio Kredit, Rasio Likuiditas,

dan Total Aset terhadap Laba Bank Konvensional dan Bank Syariah di Indonesia”

dapat terselesaikan pada waktu yang direncanakan. Skripsi ini dapat terselesaikan

berkat bantuan dan dukungan berbagai pihak. Sebagai ungkapan rasa syukur,

maka penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. Bapak Rektor Universitas Muhammadiyah Malang Dr. H. Fauzan, M.Pd.

2. Ibu Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Dr. Idah Zuhroh, M.M.

3. Ketua Jurusan Ekonomi Pembangunan Bapak Hendra Kusuma, SE.,

M.S.E.

4. Bapak Pembimbing I dan Pembimbing II Dr. Nazaruddin Malik, M.Si. dan

Syamsul Hadi, S.E., M.Si. yang telah membantu penulis memberikan

bimbingan.

5. Bapak dan Ibu dosen jurusan ekonomi pembangunan yang telah memberi

ilmu dan pengetahuan kepada penulis selama di bangku kuliah serta

masukan dan bimbingan selama proses pengerjaan skripsi ini.

6. Orang tua yang selalu memberikan dukungan dan doa tiada henti kepada

penulis serta bimbingan untuk menyelesaikan skripsi ini.

7. Teman-teman IESP seperjuangan angkatan 2015 yang telah memberikan

semangat dan dukungan hingga skripsi ini terselesaikan.

8. Teman-teman asisten laboratorium ekonomi pembangunan yang telah

memotivasi penulis dan memberi dorongan agar skripsi dapat segera

terselesaikan dan lulus bersama-sama.

9. Sahabat-sahabat penulis yang tidak bisa disebut namanya satu persatu,

terima kasih telah selalu memotivasi penulis untuk segera menyelesaikan

kuliah dan memberi semangat tiada habisnya kepada penulis.

Malang, 1 Juli 2019

Penulis

Page 6: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

vii

DAFTAR ISI

LEMBAR PERSETUJUAN..................................................................................... i

LEMBAR PENGESAHAN .................................................................................... ii

PERNYATAAN ORISINALITAS ........................................................................ iii

ABSTRAK ............................................................................................................. iv

KATA PENGANTAR ........................................................................................... vi

DAFTAR ISI .......................................................................................................... vi

DAFTAR TABEL .................................................................................................. ix

DAFTAR GAMBAR .............................................................................................. x

DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................... xi

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. Latar Belakang ................................................................................................ 1

B. Rumusan Masalah ........................................................................................... 5

C. Pembatasan Masalah ....................................................................................... 6

D. Tujuan Penelitian ............................................................................................ 6

E. Manfaat Penelitian .......................................................................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 8

A. Penelitian Terdahulu ....................................................................................... 8

B. Bank .............................................................................................................. 10

C. Laporan Keuangan Bank ............................................................................... 11

D. Konsep Laba.................................................................................................. 18

E. Kredit dan Kolektibilitas Kredit .................................................................... 20

F. Kualitas Aset Produktif ................................................................................. 22

G. Pengaruh Rasio Kredit (NPL/NPF) terhadap Laba Bank ............................. 23

H. Pengaruh Rasio Likuiditas (LDR/FDR) terhadap Laba Bank....................... 24

I. Pengaruh Total Aset terhadap Laba Bank ..................................................... 26

J. Kerangka Pemikiran ...................................................................................... 27

K. Hipotesis ........................................................................................................ 27

BAB III METODE PENELITIAN .................................................................... 28

A. Jenis Penelitian .............................................................................................. 28

Page 7: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

viii

B. Objek Penelitian ............................................................................................ 28

C. Jenis dan Sumber Data .................................................................................. 28

D. Teknik Pengumpulan Data ............................................................................ 29

E. Populasi dan Sampel ..................................................................................... 29

F. Definisi Operasional Variabel ....................................................................... 30

G. Teknik Analisa Data ...................................................................................... 32

BAB IV HASIL PENELITIAN .......................................................................... 38

A. Gambaran Umum Bank Konvensional dan Bank Syariah Sebagai Sampel ....... 38

B. Analisis Data Penelitian ................................................................................ 43

C. Hasil Analisis ................................................................................................ 53

D. Pengujian Hipotesis ....................................................................................... 60

E. Pembahasan Hasil Penelitian ........................................................................ 67

BAB V PENUTUP ............................................................................................... 74

A. Kesimpulan ................................................................................................... 74

B. Keterbatasan Masalah ................................................................................... 75

C. Saran .............................................................................................................. 75

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 77

LAMPIRAN ......................................................................................................... 80

Page 8: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

ix

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1. Perbedaan Sistem Bunga dan Bagi Hasil............................................. 20

Tabel 4.1. Total Laba Bersih Bank Konvensional ................................................ 43

Tabel 4.2. Total Laba Bersih Bank Syariah .......................................................... 45

Tabel 4.3. Total Aset Bank Konvensional ............................................................ 50

Tabel 4.4. Total Aset Bank Syariah ...................................................................... 51

Tabel 4.5. Hasil Uji Chow Bank Konvensional .................................................... 55

Tabel 4.6. Hasil Uji Chow Bank Syariah .............................................................. 55

Tabel 4.7. Hasil Uji Hausman Bank Konvensional .............................................. 56

Tabel 4.8. Hasil Uji Hausman Bank Syariah ........................................................ 57

Tabel 4.9. Hasil Uji Regresi Fixed Effect Bank Konvensional ............................. 57

Tabel 4.10. Hasil Uji Regresi Fixed Effect Bank Syariah ..................................... 59

Tabel 4.11. Hasil Uji t Bank Konvensional .......................................................... 62

Tabel 4.12. Hasil Uji t Bank Syariah .................................................................... 64

Page 9: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

x

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Tabel 2.1. Kerangka Pikir............................................. ........................................ 27

Tabel 4.1. Grafik Perkembangan Laba Bank Konvensional ................................. 44

Tabel 4.2. Grafik Perkembangan Laba Bank Syariah ........................................... 45

Tabel 4.3. Grafik Perkembangan NPL Bank Konvensional ................................. 46

Tabel 4.4. Grafik Perkembangan NPF Bank Syariah ........................................... 47

Tabel 4.5. Grafik Perkembangan LDR Bank Konvensional ................................. 48

Tabel 4.6. Grafik Perkembangan FDR Bank Syariah ........................................... 49

Tabel 4.7. Grafik Perkembangan Aset Bank Konvensional ................................. 50

Tabel 4.8. Grafik Perkembangan Aset Bank Syariah ........................................... 52

Page 10: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

xi

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran 1. Variabel Data Bank Konvensional............................................. ...... 81

Lampiran 2. Variabel Data Bank Syariah............................................. ................ 83

Lampiran 3. Hasil Regresi Data Panel Bank Konvensional............................... .. 85

Lampiran 4. Hasil Regresi Data Panel Bank Syariah........................................... 89

Page 11: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

77

DAFTAR PUSTAKA

Akbar, M. T., Moeljadi, & Djazuli, A. (2018). Pengaruh Kredit Macet terhadap

Profitabilitas Melalui Kecukupan Modal, Biaya dan Pendapatan

Operasional. Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol. 5, No. 1, 79-91.

Alber, D., & Anbar, A. (2011). Bank Specific and Macroeconomic Determinants

of Commercial Bank Profitability: Empirical Evidence from Turkey.

Business and Economics Research Journal, Vol. 2, No. 2, 139-152.

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF dan FDR

terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Amwaluna, Vol. 2, No.

1, 1-17.

Anam, A. (2013). Risiko Likuiditas dan Dampaknya terhadap Kinerja Perbankan

di Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi dan Bisnis, Vol. 10, No. 1, 1-16.

Anggraeni, Y. (2006). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Laba Bank

Bakhri, R. A. (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan, Tingkat Inflasi dan Suku

Bunga Bank Indonesia (BI Rate) terhadap Pertumbuhan Laba Bank

Umum Syariah Periode 2013-2017. Skripsi. Institut Agama Islam Negeri

Salatiga.

Bastian, I., & Suhardjono. (2006). Akuntansi Perbankan. Jakarta: Salemba Empat.

Budisantoso, T., & Nuritomo. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lain.

Yogyakarta: Salemba Empat.

Darmawi, H. (2011). Manajemen Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.

Emilda. (2016). Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Perubahan Laba pada Bank

Syariah di Indonesia. Jurnal Media Wahana Ekonomika, Vol. 12, No. 4,

10-29.

Fitriyani, A. S., & Hestika. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL)

terhadap Laba pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Unit

Karanganyar Kantor Cabang Tegal. SENIT, 144-147.

Hapsari, N. (2015). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank tehadap Pertumbuhan

Laba Masa Mendatang pada Perusahaan Sektor Perbankan yang Terdaftar

di Bursa Efek Jakarta.

Hendrawan, Y. P., & Lestari, H. S. (2016). Faktor-faktor Penentu Profitabilitas

Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen dan Pemasaran

Jasa, 99-118.

Ismail. (2010). Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi. Jakarta: Kencana.

Kasmir. (2010). Pengantar Manajemen Keuangan. Jakarta: Kencana.

Kristiyanto, S. (2016). Analisis Pengaruh Aktiva, Dana Pihak Ketiga, dan Kredit

terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode

Tahun 2009-2014.

Page 12: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

78

Kuncoro, M., & Suhardjono. (2002). Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi.

Yogyakarta: BPFE.

Lubis, A. (2013). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank terhadap Pertumbuhan Laba

pada BPR di Indonesia. Junal Ekonomi dan Keuangan, Vol. 1, No. 4, 27-

36.

Megawati, F. (2007). Analisis Perbandingan Penyajian Laporan Keuangan

antara Perbankan Syariah dan Perbankan Konvensional. Skripsi.

Universitas Sanata Dharma.

Musoffa, M. N. (2017). Pengaruh Aset dan Ekuitas terhadap Net Income melalui

Operating Income dan Non Operating Income Bank Syariah di Indonesia

(Periode Tahun 2011-2015). Skripsi. UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.

Nasih, M. (2012). Pengaruh Skala Ekonomi (Aset dan Ekuitas) terhadap Kinerja

Keuangan Perusahaan Perbankan di Indonesia.

Novitasari, D. R. (2015). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode

CAMELS terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Syariah Periode

2011-2014. 1-20.

Prasetyo, W. (2015). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas

Perbankan. JESP, Vol. 7, No. 1, 46-54.

Pratiwi, K. N., & Suryantini, N. S. (2018). Pengaruh Risiko Bank terhadap

Profitabilitas Bank BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Unud,

Vol. 7, No. 7, 3886-3914.

Putrianingsih, D. I., & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Non Performing Loan

(NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas.

Management Analysis Journal, Vol. 5, No. 2, 110-115.

Rahman, M., & Hamid, M. K. (2015). Determinants of Bank Profitability:

Empirical Evidence from Bangladesh. International Journal of Business

and Management, Vol. 10, No. 8, 135-150.

Ramadanti, F. (2015). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas

Perusahaan Perbankan di Indonesia. Semarang: Universitas Diponegoro.

Rastito. (2008). Analisis Pengaruh Aset, Kredit, dan Pendapatan Bunga terhadap

Laba Bank di Indonesia Tahun 2002-2006. Jakarta: Universitas Terbuka.

Rizkika, R., Khairunnisa, & Dillak, V. J. (2017). Analisis Faktor-faktor yang

Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi

Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di OJK Selama Tahun 2012-

2015). e-Proceeding of Management, Vol. 4, No. 3, 2675-2686.

Safariah, M. A. (2015). Pengaruh Risk Profile, Earnings, dan Capital terhadap

Pertumbuhan Laba Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia

(BEI) . Skripsi. Universitas Negeri Yogyakarta.

78

Page 13: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

79

Sari, R. A. (2017). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, dan Permodalan

terhadap Profitabilitas Perbankan. Surakarta: Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

Silaban, L. I., Rahardian, D., & Gustyana, T. T. (2018). Pengaruh Tingkat

Kesehatan Bank terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan dengan Metode

RGEC (Studi pada Bank Periode 2007-2016). e-Proceeding of

Management, Vol. 5, No. 2, 1986-1994.

Sormin. (2014). Pengaruh Kolektibilitas Kredit terhadap Peningkatan Laba Bank

Sumatera Selatan Bangka Belitung. Skripsi. Universitas IBA Palembang.

Sugiarto, & Lestari, H. S. (2017). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas

Bank pada Bank Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

Jurnal Manajemen dan Pemasaran, Vol. 10, No. 2, 267-280.

Sunarto, N., & Supriati (2017). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif terhadap

Return on Assets (Studi pada Bank Umum yang Listing di Bursa Efek

Indonesia Tahun 2006-2010). Jurnal Inovasi dan Bisnis, Vol. 5, No. 1, 3-

11.

Suryo, M. G., Rahayu, S., & Nurbaiti, A. (2016). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko

Likuiditas dan Risiko Tingkat Bunga terhadap Profitabilitas. e-Proceeding

of Management, Vol. 3, No. 3, 3450-3457.

Yunita, R. (2014). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas

Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 3, No. 2,

143-160.

Zakaria, E. R. (2014). Analisis Posisi Kinerja Keuangan antara Bank Syariah dan

Bank Konvensional di Indonesia. Jurnal EMBA, Vol. 2, No. 4, 258-268.

79

Page 14: New PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL …eprints.umm.ac.id/49939/1/pendahuluan.pdf · 2019. 8. 20. · PENGARUH RASIO KREDIT, RASIO LIKUIDITAS, DAN TOTAL ASET TERHADAP

78