Lampiran_1

KERTAS KERJA PENILAIAN KESEHATAN KJK   1 IDENTITAS KOPERASI SIMPAN PINJAM  

  1 Nama Koperasi :    2 Nomor Badan Hukum :    3 Tanggal Badan Hukum :    4 Alamat :    - Jalan :    - Desa/Kelurahan :    - Kecamatan :    5 Kabupaten :    6 Provinsi :                                   

NO ASPEK YANG DINILAI KOMPONEN PERHITUNGANNILAI

KREDITBOBOT SCORE

1 PERMODALAN                            

  aRatio modal sendiri terhadap Total Asset

a.Modal Sendiri   1.a %      

    

-Simpanan Pokok

: Rp            

        - Simpanan Wajib : Rp            

        - Donasi : Rp            

  bRatio Modal Sendiri terhadap Pinjaman diberikan yang berisiko

 - Cadangan Umum : Rp   1.b %      

    

- Cadangan Resiko : Rp            

    

-Dana Pengemb. Usaha : Rp            

        : Rp -          

      b Total Asset : Rp            

      c.Pinj. diberikan yang beresiko : Rp            

2KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF

             

  a.Ratio volume pinjaman pada anggota terhadap total volume pinjaman diberikan

a.Volume pinjaman pada anggota

: Rp            

        2.a %      

    b.Total volume pinjaman diberikan

: Rp            

                   

  b.Ratio Resiko Pinjaman bermasalah terhadap pinjaman diberikan

             

    c.Resiko Pinjaman Bermasalah   2.b %      

        50 % x PK lancar : Rp            

  c.Ratio Cadangan Resiko terhadap pinjaman bermasalah

  75 % x P. diragukan : Rp   2.c %      

      100 % P. macet : Rp            

      : Rp -          

    

d. Pinjaman diberikan Rp            

      e. Cadangan Resiko            

        -Cad. penghapusan pinjaman

: Rp            

                   

        -Cadangan Resiko

: Rp            

        : Rp            

3 MANAJEMEN                

 (Nilai Positif Terhadap Aspek Manajemen)

a. Permodalan : +     %      

  b. Aktiva : +            

      c. Pengelolaan : +            

      d. Rentabilitas : +            

      e. Likuiditas : +            

1

4 RENTABILITAS :                

  A.Ratio SHU Sebelum Pajak Terhadap Pendapatan Operasional

a. SHU sebelum Pajak :   4a. %      

    b.Terhadap Total Asset

:            

  BRatio SHU Sebelum Pajak Terhadap Total Asset

c. Beban Operasional :   4b. %      

    d.Pendapatan Operasional :            

  CRatio beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional

    4c. %      

                 

5 LIKUIDITAS                

 (Ratio Pinjaman Diberikan terhadap dana diterima)

a. Pinjaman diberikan :   5 %      

  b. Dana yang diterima            

        - Modal sendiri :            

        - Modal Pinjaman :          

        - Modal Penyertaan :          

        -Simpanan Berjangka :            

        -Simpanan Karyawan :          

        - Simpanan Khusus :          

        -Simpanan Sukarela :              

        JUMLAH : -                             

TINGKAT KESEHATAN CUKUP SEHAT     

  -       

  SARAN PETUGAS PENILAI            

  1          

  2          

                                   

2

KERTAS KERJA PERHITUNGAN PARAMETER MANAJEMEN DALAM PENILAIAN KESEHATAN KOPERASI

No PERTANYAAN PARAMETER/PERHITUNGAN PERHITUNGAN NILAI         

1 Tingkat pertumbuhan modal sendiri sama atau lebih besar Tingkat Pertumbuhan modal   jika > 1 nilai 1

  dari tingkat pertumbuhan asset Tingkat pertumbuhan asset   jika < 1 nilai 0         2 Tingkat pertumbuhan modal sendiri yang berasal dari angg Modal thn berjalan - modal thn sebelumnya   jika >=0.1 nilai 1  sekurangnya sebesar 10 % dibanding tahun sebelumnya Modal tahun sebelumnya   jika < 0.1 nilai 0         3 Penyisihan cadangan dari SHU sama atau lebih besar dari Cad. Umum + Cad. Tujuan Resiko   jika > 1 nilai 1  seperempat SHU tahun berjalan 0.25 X SHU Tahun Berjalan   jika < 1 nilai 0         4 Simpanan (Tab. Koperasi dan Simpan Berjangka Koperasi) Tabungan koperasi + simpanan berjangka   jika > 1.1 nilai 1  meningkat minimal 10 % dari tahun sebelumnya Tabungan Koperasi + simp. berjangka thn seblumnya   jika < 1.1 nilai 0         5 Investasi harta tetap dan inventaris serta biaya ekspansi Modal thn berjalan   Jika > 1 nilai 1  perkantoran dibiayai dengan modal sendiri Aktiva Tetap   Jika < 1 nilai 0         6 Pinjaman lancar minimal sebesar 90 % dari pinjaman yang Pinjaman lancar   jika >= 0.9 nilai 1  diberikan Total pinjaman yang diberikan   jika <= 0.9 nilai 0         7 Setiap pinjaman yang diberikan didukung dg. agunan yang Nilai pinjaman debitur   jika >= 1 nilai 1  nilainya sama atau lebih besar dari pinjaman yg diberikan Total Agunan pinj. debitur yg bersangkutan (bk obligo

agunan)

  jika < 1 nilai 1

       8 Dana cadangan penghapusan pinj. sama atau lebih besar Dana cadangan penghapusan pinj. yang diberikan   jika >= 1 nilai 1  dari tahunan pinjaman macet Total pinjaman macet   jika < 1 nilai 1         9 Pinj. macet thn lalu dapat ditarik sekurangnya sepersepuluh Angsuran Pinjaman Macet Tahun Berjalan   jika >10% nilai 1    Jumlah Pinjaman Macet Tahun Lalu   jika <10% nilai 0

10 Koperasi senantiasa memantau agar prosedur pinjaman Input jumlah pinjaman tidak sesuai proedur (a) dan   Jika ada nilai 1  dilaksanakan dengan baik jumlah total pinjaman, bila a/b>5%= Tidak   jika tidak ada nilai 0

    Nama Petguas Pengawas Intern    11 Memiliki rencana kerja jangka pendek (tahunan) yg meliputi: SK. Pengurus No……..Tgl……..Tentang Program kerja   Jika ada nilai 1  a. Penghimpunan simpanan dan pemberian pinjaman dan RAPB yang disyahkan rapat anggota   jika tidak ada nilai 0

2006 3

Lampiran_2

  b. Pendanaan Berapa %/Rp. Rencana Kenaikan Simpanan?      c. Pendapatan dan biaya Berapa %/Rp. Rencana Kenaikan pinjaman?      d. Personil Berapa %/Rp. Rencana Kenaikan Pendanaan?    

   Berapa %/Rp.Rencana Kenaikan Pendapatan dan biaya    

    Pejabat yang mngelola personil?             

12 Memiliki bagan organisasi yang memuat secara jelas garis SK. Pengurus No….Tgl…Tentang Struktur Organisasi,   Jika ada nilai 1  wewenang & tanggung jwb setiap unit kerja & disiplin kerja Uraian Tugas dll   jika tidak ada nilai 0    Ada Kontrak kerja No. Tanggal ………………………….    

13 Mempunyai sistem & prosedur tertulis mengenai pengenda SK. Pengurus No….Tgl….Tentang Sistem Operating   Jika ada nilai 1  lian intern tentang pengamanan asset koperasi yang men Prosedur (SOP)mengenai Pengndalian Intern   jika tidak ada nilai 0  cakup kas harta tetap dan harta likuid lainnya      

14 Memiliki program pendidikan dan latihan bagi pegawai Menyiapkan dana dalam Program Kerja & RAPB Tahun Berjalan, minimal Rp 1.000.000   Jika ada nilai 1

  dan anggota Nama nama anggota/keryawan yang akan dilatih   jika tidak ada nilai 0         

15 Memiliki kebijaksanaan tertulis yg mengatur bhw pengurus SK. Pengurus No….Tgl….Tentang Kontrak Manajemen   Jika ada nilai 1  dan pegawai tidak diperbolehkan memanfaatkan posisi dan     jika tidak ada nilai 0  kedudukannya untuk kepentingan pribadi      

       

16 Memiliki ketentuan ttg penyisihan penghapusan piutang/SK. Pengurus No….Tgl….Tentang penyisihan penghapusan piutang   Jika ada nilai 1

  cadangan resiko untuk menutup kerugian yang diperkirakan     jika tidak ada nilai 0  karena macet      

   

17 Memiliki ketentuan bahwa semua pengeluaran/biaya harus SK. Pengurus No….Tgl….Tentang prosedur pengeluaran/biaya   Jika ada nilai 1

  didukung dg bukti-bukti yang dapat dipertanggungjawabkanNama Pejabat yang memverifikasi bukri-bukti pengeluaran   jika tidak ada nilai 0

         

18 Memiliki ketentuan tidak akan memberikan pinj. yg bersifat SK. Pengurus No….Tgl….Tentang kebijakan pinjaman   Jika ada nilai 1  spekulatif, yaitu pinj. yang menghasilkan keuntungan tinggi     jika tidak ada nilai 0  tetapi berisiko tinggi               

2006 4

19 Memiliki ketentuan mengenai pembatasan pemberian pinj.SK. Pengurus No….Tgl….Tentang kebijakan pembatasan pinjaman   Jika ada nilai 1

  kepada anggota baruJumlah pinjaman kepada angota lama (AL) > pinjaman kepada anggota baru (AB)

AL > AB = nilai 1, jika tidak ada nilai 0

      AL, AB = nilai 0  

20 Dalam pemberian pinj., koperasi lebih menitikberatkan atas SK. Pengurus No….Tgl….Tentang kebijakan pembatasan pinjaman   Jika ada nilai 1

  kemampuan peminjam untuk mengembalikan pinjaman input jumlah pinjaman tidak sesuai prosedur (a) dan jumlah total pinjaman, bila a/b > 5% = tidak   jika tidak ada nilai 0

  dari pada tersedianya agunan               

21 Memiliki kebijaksanaan tertulis mengenai pengendalian Dokumen Sistem Operating Procedure (SOP)   Jika ada nilai 1  likuiditas     jika tidak ada nilai 0         

22 Memiliki fasilitas pinjaman yang akan diterima dari lembaga No. Tgl.MOU Kerjasama,   Jika ada nilai 1  lain untuk menjaga likuiditasnya No. Tgl.Surat Persetujuan Pencairan Kredit   jika tidak ada nilai 0

   Saldo outstanding pinjaman yang belum ditarik dari pihak luar    

23 Memiliki pedoman administrasi yg efektif untuk memantau SK. Pengurus No….Tgl….Tentang klikuiditas   Jika ada nilai 1

  kewajiban yang jatuh tempoDaftar simpanan bejangka jatuh tempo, dan kewajiban lainnya yang segera jatuh tempo   jika tidak ada nilai 0

    Nama petugs membuat daftar    

24 Memiliki ketentuan yang mengatur hubungan antara jumlah SK. Pengurus No….Tgl….Tentang Rencana sumber dan penggunaan dana   Jika ada nilai 1

  pemberian pinjaman dengan jumlah dana yang adaCurent Ratio > 100, Rencana Sumber dan penggunaan Dana   jika tidak ada nilai 0

         

25 Memiliki sistem informasi manajemen yang memadai untuk Analisa Rasio Keuangan dibuat minimal 12 kali dalam 1 tahun   Jika ada nilai 1

  pemantauan likuiditas Nama Pejabat yang bertanggungjawab terhadap SIM   jika tidak ada nilai 0

2006 5