MODUL 4 Account Receivable

7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable

http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 1/27

1

MODUL 4

Account Receivable

Daftar Isi1. Sales Order (Pesanan Penjualan) ............................. .......................... .......................... ..................... 3

1.1 Formulir Sales Order .............................. .......................... .......................... .......................... .... 3

1.2 Contoh Kasus Sales Order ........................... .......................... .......................... .......................... 7

1.2.1 Kasus 1 : SO dengan Mata Uang Local disertai dengan pembayaran Down Payment ......... 7

1.2.1 Kasus 2 : SO dengan Mata Uang Asing ........................... .......................... ......................... 8

2. Delivery Order (Pengiriman Pesanan) .............................. .......................... .......................... .......... 11

2.1 Formulir Delivery Order ............................. .......................... .......................... ........................ 11

2.2 Kasus Pengiriman Barang ........................... .......................... .......................... ........................ 14

2.2.1 Kasus 1. Mengirimkan semua barang yang di pesan ............................. ........................... 14

2.2.2 Kasus 2. Mengirimkan Sebagian Pesanan barang yang di pesan ............................. ......... 16

2.2.3 Kasus 3. Pembatalan sisa pesanan oleh SpringWood ........................... .......................... . 16

3. Sales Invoice ........................... .......................... .......................... .......................... ......................... 19

3.1 Kasus pada Sales Invoice ............................ .......................... .......................... ........................ 19

3.1.1 Kasus 1 : Mengirimkan tagihan (mata uang lokal) ............................ .......................... ..... 19

3.1.2 Kasus 2 : Mengirimkan tagihan (mata uang asing)................................. .......................... 20

3.1.3 Kasus 3 : Menjual Langsung tanpa Sales Order................................ ............................ .... 21

4. Sales Return............................................ .......................... .......................... ............................... .... 23

4.1 Kasus Sales Return ............................ .......................... .......................... .......................... ....... 24

4.1.1 Kasus 1 : Mengembalikan barang (Mata Uang Lokal) ........................... .......................... . 24

5. Cash Receipt ........................... .......................... .......................... .......................... ......................... 25

5.1 Kasus Cash Receipt ............................ .......................... .......................... .......................... ....... 25



2

5.1.1 Kasus 1 : Menerima Pembayaran Lunas (Tanpa Discount) ............................. .................. 25

5.1.2 Kasus 2 : Menerima Pembayaran (dengan Discount)............................ .......................... . 26

5.1.3 Kasus 3 : Menerima Pelunasan dan Pembayaran Pajak ............................. ...................... 27

LATIHAN ........................................................................................................................................ 27

Terima pembayaran dari Appolo Electrocity atas piutang tahun lalu (SI-1038) dengan BRI IDR (no.

Cek AE-101) sebesar Rp. 20.000.000,- .............................. .......................... .......................... .......... 27



3

1.

Sales Order (Pesanan Penjualan)

Sales Order form adalah formulir yang digunakan untuk mencatat pesanan yang diterima dari

Customer [Pelanggan], pesanan tersebut biasa dalam bentuk Purchase Order (PO).Berikut beberapa kemungkinan yang dapat terjadi saat melakukan pesanan

Pesanan dengan mata uang Base Currency [Rupiah] atau mata uang Asing.

Pesanan ini akan otomatis mengikuti pengaturan dari Mata Uang Customer [Pelanggan] yang

diatur pada bagian Terms, etc. di field Currency.

Pesanan yang disertai dengan penerimaan uang muka.

Pada transaksi ini, pencatatan uang muka dilakukan dengan 2 langkah. Yang pertama melalui

form Sales Invoice [Faktur Penjualan] untuk menerbitkan uang muka lalu dilanjutkan dengan

Sales Receipt [Penerimaan Pelanggan] pada saat penerimaan uangnya.

Pembatalan Pesanan Penjualan [Close]

Suatu pesanan penjualan yang sudah dibuat tetapi dibatalkan karena suatu hal seperti

kurangnya stok atau hal lain, maka Pesanan [SO] yang sudah dibuat harus di close agar status

dari SO tersebut tidak outstanding dan juga supaya jumlah barang yang dipesan tidak masuk ke

dalam reminder Item on

1.1 Formulir Sales Order



4



5



6



7

1.2 Contoh Kasus Sales Order

1.2.1 Kasus 1 : SO dengan Mata Uang Local disertai dengan pembayaran Down Payment

Tanggal 3 Januari 2005

Rumah Asri memesan dengan No Purchase Order RA-2110 dengan 5 Pcs AC LG, 3 PCS AC

General. No SO adalah SO-2005 dan barang tersebut akan dikirimkan pada 5 januari 2005

dengan FOB Shipping Point menggunakan TIKI. Terima DP melalui Kas IDR Rp.10.000.000,-

Perhatikan !!!!!

Sebelum mengerjakan pastikan terlebih dahulu semua barang terkena pajak dengan

menambahkan kode P pada setiap Item. Caranya ;

Buka List – Items

Pilih barang yang akan di masukkan tax

Klik Tab Sales/Purchase

Masukkan pada Code huruf P

Buka Formulir Sales Order yang baru dengan cara klik menu utama Activities

– Sales – Sales Order (Aktifitas – Penjualan – Pesanan Penjualan)

Masukkan Informasi seperti dibawah ini



8

Klik Down Payment. Masukkan DP sebesar 10.000.000

1.2.1 Kasus 2 : SO dengan Mata Uang Asing

Tanggal 8 Januari 2005

Springwood memesan sejumlah 10 Pcs AC National masing-masing $850, mendapat discount

sebesar 3 % dan menggunakan PO No SW-112. Untuk pemesanan ini PT Sigma Karunia

menerima DP sebesar $4500 termasuk pajak melalui CityBank USD dengan no Cek MH-1515.



9

Barang akan dikirim melalui DHL pada tanggal 11 Januari 2005 (FOB : Shipping Point, 1 USD=Rp.

8.450,-)



10



11

2.

Delivery Order (Pengiriman Pesanan)

Formulir Delivery Order (DO) atau biasa dikenal dengan Surat Jalan adalah formulir yang

dapat Anda gunakan untuk mencatat aktifitas pengiriman barang yang dipesan pelangganAnda, dimana aktifitas pengiriman barang tersebut tidak disertai dengan tagihan yang harus

dibayar Customer. Pada saat Anda mencatat aktifitas pengiriman barang yang dipesan

customer pada Formulir Delivery Order, maka secara otomatis ACCURATE akan mencatat

Akun Goods in Transit (Debit) dan mencatat pengeluaran barang dari Gudang – Akun

Inventory (Credit) dimana pengakuan revenue dan cost of good sold dari barang yang Anda

kirim baru akan dilakukan setelah Anda mencatat Tagihan atas pengiriman barang tersebut

pada Formulir Sales Invoice.

Catatan : Akun Goods in Transit adalah akun silang dengan tipe Inventory Part, akun ini

berfungsi sebagai akun penampung sementara value dari item yang dijual, sampai terbitnya

Sales Invoice.

2.1 Formulir Delivery Order

Formulir DO



12



13



14

2.2 Kasus Pengiriman Barang

2.2.1 Kasus 1. Mengirimkan semua barang yang di pesan

5 Januari 2005

Mengirimkan semua barang yang dipesan oleh rumah Asri (SO-2005) menggunakan persediaan

digudang .(Cek Gudang) AC GNL tidak terdapat pada gudang Center sehingga harus pindah dari

Cikarang ke Center sebanyak 3 buah.

Menggunakan Menu Activities – Inventory – Item Transfer

Pilih Customer (Rumah Asri)

Pilih SO (Sales Order)



15

Jika di lihat di sales order maka statusnya akan berubah menjadi proceeded



16

2.2.2 Kasus 2. Mengirimkan Sebagian Pesanan barang yang di pesan

11 Januari 2005

Mengirimkan 8 PCS AC National kepada SpringWood menggunakan persediaan yang ada digudang center

Pilih Select SO

2.2.3 Kasus 3. Pembatalan sisa pesanan oleh SpringWood

Sisa pesanan yang belum dikirim oleh PT. Sigma Karunia. Dibatalkan SpringWood

Buka List - Sales Order

Pilih Order SpringWood dengan double Klik

Kemudian Check yang bagian close.



17

Klik Yes



18



19

3.

Sales Invoice

Sales Invoice digunakan untuk mencatat penjualan faktur atas pelanggan. Jika kita

mengirimkan barang langsung dengan tagihan maka bisa dibuat langsung sales invoice.Membuka Sales Invoice dapat masuk pada menu Activities – Sales – Sales Invoice

3.1 Kasus pada Sales Invoice

3.1.1 Kasus 1 : Mengirimkan tagihan (mata uang lokal)

13 Januari 2005

PT Sigma Karunia mengirimkan tagihan ke rumah Asri (No SI-1003), atas pengiriman DO-1000.

Activities – Sales – Sales Invoice

Pilih Rumah Asri

Pilih DO



20

3.1.2 Kasus 2 : Mengirimkan tagihan (mata uang asing)

19 Januari 2005

Mengirimkan tagihan pada SpringWood (NO SI-4053) atas DO 1001 ($1=8575)



21

3.1.3 Kasus 3 : Menjual Langsung tanpa Sales Order

20 Januari 2005

Menjual langsung pada customer tunai, 1 paket Cool n Fresh masing-masing Rp. 22.500.000,-.

Barang yang dibeli pelanggan diambil di gudang cikarang. Konsumen langsung membayar

seluruh pesanan berikut PPN nya ke Cash IDR

Buat Grooping untuk paket Cool n Fresh yang terdiri dari 1 AC National, 2 AC Toshiba, 1

AC General. Grouping dibuat melalui menu activities – Inventory - Grouping

Buat Sales Invoice baru

Masukkan New Customer dengan nama Customer Tunai (IDR) dengan data masukkan

sebagai berikut:

Kode : 1004

Nama : Customer Tunai IDR

Term : COD

Tax1 : PPN 10%

Masukkan Data sales Invoice sebagai berikut :

Ganti akun seperti pada

gambar



22

Jika inventory tidak mencukupi, lakukan transfer inventory.



23

4.

Sales Return

Sales Return berfungsi memberikan potongan pada customer. Kebalikan dari Purchase

Return. Jika terjadi return atas penjualan yang dilakukan pelanggan, maka unit barang yangdireturn akan bertambah sejumlah return, piutang berkurang dan COGS dibatalkan.

Untuk mengatur apa saja yang boleh direturn, masuk ke setup – preference – can enter any

item in sales return.



24

4.1 Kasus Sales Return

4.1.1 Kasus 1 : Mengembalikan barang (Mata Uang Lokal)

15 Januari 2005

Rumah Asri mengembalikan 1 Pcs AC LG atas Invoice SI-1003, karena cacat



25

5.

Cash Receipt

Cash Receipt digunakan saat menerima pembayaran atas Sales Invoice yang dibuat untuk

penjualan secara kredit. Atas pembayaran tersebut, perusahaan dapat memberikandiscount tunai. Pembayaran tersebut dapat berupa :

Angsuran piutang dari pelanggan

Pelunasan piutang

Pembayaran PPN atas transaksi penjualan dengan valuta asing

Menerima Over Pay dengan uang tunai

Menggunakan overpay untuk melunasi piutang lainnya

Menerima pelunasan Piutang dengan Cash/Bank yang menggunakan mata uang lainnya.

Untuk melihat menu ini dapat dilakukan dengan cara activities – Sales – Cash Receipt

5.1 Kasus Cash Receipt

5.1.1 Kasus 1 : Menerima Pembayaran Lunas (Tanpa Discount)

12 Januari 2005

Menerima pelunasan atas seluruh piutang saldo awal (1039) dari rumah Asri RP. 10.000.000,-

KE Permata IDR



26

5.1.2 Kasus 2 : Menerima Pembayaran (dengan Discount)

20 Januari 2005

Terima sisa pembayaran SI-1003 dari rumah Asri melalui Cash IDR

Klik Kanan discount

Karena membayar

dalam jangka

waktu discount

Klik untuk menghitung

ulang



5.1.3 Kasus 3 : Menerima Pelunasan dan Pembayaran Pajak

21 Januari 2005

Menerima pembayaran pelunasan invoice 1040 dan SI-4053 Springwood beserta

pajaknya. Kurs pembayaran $1=Rp. 8475

LATIHAN

Terima pembayaran dari Appolo Electrocity atas piutang tahun lalu (SI-1038) dengan BRI IDR

(no. Cek AE-101) sebesar Rp. 20.000.000,-

MODUL 4 Account Receivable

Documents

Transcript of MODUL 4 Account Receivable