Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak

7/17/2019 Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak

http://slidepdf.com/reader/full/materi-sosialisasi-e-faktur-pajak 1/22

Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan RI

Kantor Pelayanan Pajak Semarang Candisari

pajak 2014

1 Juli 2014

1 Juli 2015

1 Juli 2016

Pengusaha Kena Pajak

Tertentu


di Pulau Jawa-Bali


seluruhnya

Sosialisasi

FAKTUR PAJAK ELEKTRONIK(PER-16/PJ/2014)



E – Faktur Pajak

Dasar Hukum

DefinisiLatar

Belakang &

Manfaat

PengenalanAplikasi



Dasar Hukum Pembuatan e-Faktur

Pasal 13 (8 ) UU PPN

(Tata Cara Pembuatan FP diatur

dengan atau berdasarkan PMK )

UU PPN

Pasal 19 PMK

151/PMK.03/2013

(Tata Cara Pembuatan FP

elektronik lebih lanjut diatur

dengan Perdirjen)

PMK

PER-17/PJ/2014

Pemberian Nomor Seri FP dapat melalui:

- Petugas Khusus di KPP

- website DJP/eNOFA online

Wadah layanan perpajakan elektronik

(Akun PKP & Sertifikat elektronik)

PER-16/PJ/2014

Membuat FP elektronik dengan

Aplikasi/Sistem DJP

Saat Pembuatan FP elektronik

Pelaporan FP & approval DJP

PERDIRJEN

KEP-136/PJ/2014

Tahapan implementasi e-Faktur:

1 Juli 2014 PKP tertentu

1 Juli 2015PKP Jawa-Bali

1 Juli 2016seluruh PKP

KEPDIRJEN

BACK



Definisi

e-Faktur Pajak adalah aplikasi perpajakan

yang digunakan untuk membantu Wajib

Pajak dalam pembuatan Faktur PajakElektronik dan SPT Masa PPN sesuai dengan

ketentuan perundangan - undangan yang

berlaku.

BACK



Kepatuhan PKP menurun

Penerimaan PPN kurang

optimal

Non PKP Menerbitkan FP

FP Tidak/Terlambat Terbit

Faktur Pajak Fiktif

Faktur Pajak Ganda

Latar Belakang

1. Penyalahgunaan

PKP/Faktur

Pajak

Biaya kepatuhan dan beban

pengawasan

PKP aktif 500 ribu

Faktur Pajak per tahun 200 juta

SPT per tahun 2 juta

Pelaporan sebagian manual

2. Beban

Administrasi

Faktur Pajak

Penyalahgunaan Pengusaha Kena Pajak/Faktur Pajak

Beban Administrasi Faktur Pajak

2012

• SegmentasiPKP

2011

2014

2013

• Evaluasi eSPT

• Peraturan eSPT

• Kebijakan Pengukuhan

PKP

• Peningkatan

Penggunaan eSPT

• Registrasi Ulang PKP

•

Tim Kajian Komprehensif

• Memperluas basis eSPT

• Validasi Faktur Pajak

• eTaxInvoice: Pilot Project

e-Faktur Pajak



Approval DJP Validasi FP dapat diketahui oleh

pihak pembeli

Tandatangan elektronik

Tidak perlu printout

Satu kesatuan dengan

pelaporan SPT

Kenyamanan Pengusaha

Manfaat

Proteksi daripenyalahgunaan pihak yang

tidak bertanggungjawab

Bagi PKP

Mempercepat pemeriksaan

Mempercepat pelaporan

Mempercepat pemberian nomor

seri FP

Validasi PK-PM

Data lengkap FP Mempermudah pengawasan

Mempermudah pelayanan

Bagi DJP

BACK



Transaksi Yang Harus Menggunakan Faktur

Pajak Elektronik

BACK

dibuat untuk setiap Penyerahan BKP (Pasal 4 ayat (1) huruf a

dan/atau Pasal 16D UU PPN) dan/atau Penyerahan JKP (Pasal

4 ayat (1) huruf c UU PPN).

Kecuali atas penyerahan BKP dan/atau JKP:a. yang dilakukan oleh pedagang eceran (Pasal 20 PP No. 1

Tahun 2012);

b. yang dilakukan oleh PKP Toko Retail kepada orang

pribadi pemegang paspor luar negeri (Pasal 16E UU PPN);

c. yang bukti pungutan PPNnya berupa dokumen tertentu

yang kedudukannya dipersamakan dengan Faktur Pajak

(Pasal 13 ayat (6) UU PPN).



Gambaran Umum Pembuatan e-Faktur

pajak 2014

Faktur

Pajak

elektronik

.csvSPT PPN

PKP

Proses 1: PKP menutup kontrak/kesepakatan

penyerahan, membuat Faktur Pajak , dan melakukan

pencatatan baik secara manual/dengan sistem

Proses 2: PKP memasukan

data faktur pajak secara

manual atau dengan impor

data ke aplikasie-Faktur

Proses 3: PKP melaporkan

FP ke DJP via e-faktur + online

Proses 4: DJP memberikan

persetujuan/approval FP

Proses 6: PKP membuat

SPT PPN dalam aplikasi e-

Faktur

Proses 7: PKP

melaporkan SPT PPN

langsung ke KPP atauvia e-filling

Pengusaha Kena Pajak Direktorat Jenderal Pajak

Proses 9: DJP

melakukan pengelolaan

data e-faktur untuk

pelayanan dan pengawasan

Proses 8: KPP

membuat tanda

terima SPT Masa PPNKeterangan: Ilustrasi di atas adalah gambaranumum pembuatan e-Faktur melaluiaplikasi client

Proses 5: PKP dapat create

PDF dan cetak e-Faktur



E-FAKTUR Client Application

PKP PENJUAL

E-FAKTUR/E-NOFA DJP

E-FAKTUR CLIENT

INTERNET

PKP PEMBELI

INTERNET

INTERNET

Permohonan

NomorSeri

Faktur

5

Konfirmasi

Faktur Pajak

INTERNET

Generate

Approval Code

Generate NTTE

PelaporanSPT

Penerbitan

Faktur Pajak 6

3 8

1

Faktur

Pajak

Nomor

Seri

Faktur

Upload FP

Send e-SPT

Generate

NomorSeri

Faktur

2

7

4Send Approval Code

Faktur

Pajak

Elektronik

Download NTTE

Cetak FP

Send melalui email

NTTE



Perbedaan Faktur Pajak Kertas & Elektronik

No Keterangan Faktur Pajak Kertas Faktur Pajak elektronik1 Format/lay out Bebas tidak ditentukan dan

dapat mengikuti contoh di

lampiran per-24

Ditentukan oleh aplikasi/sistem yang

ditentukan dan atau disediakan oleh DJP

(terlampir )

2 Tanda Tangan Tanda tangan basah diatas

FP kertas

Tanda tangan elektronik berbentuk QR

code (terlampir )

3 Bentuk & lembar Diwajibkan berbentuk kertas

dan jumlah lembar diatur

Tidak diwajibkan untuk dicetak dalam

bentuk kertas

4 PKP yang membuat Seluruh PKP PKP yang ditetapkan oleh Dirjen Pajak

5 Jenis Transaksi seluruh Penyerahan BKP/JKP saja

6

Prosedur Lapor /upload& persetujuan DJP

- e-faktur dilaporkan ke DJP dengan cara

upload dan mendapat persetujuan DJP

7 Mata Uang Rupiah dan Dollar Rupiah

8 Pelaporan SPT PPN Menggunakan aplikasi

tersendiri

Menggunakan aplikasi yang sama dengan

aplikasi pembuatan e-Faktur

http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_4/013718143081000-0100011465420398-010000446051000-20140716124549.pdf

http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_4/013718143081000-0100011465420398-010000446051000-20140716124549.pdf



*) Apabila e-Faktur dicetak di atas

kertas yang disediakan secara khusus

oleh PKP, misalnya kertas yang telah

dicetak logo perusahaan, alamat,

atau informasi lainnya, maka e-

Faktur yang dicetak di atas kertas

tersebut tetap berfungsi sebagai

Faktur Pajak.



pajak 2014



Persiapan Aplikasi E-Faktur

Telah memiliki Sertifikat Elektronik

Terhubung dengan jaringan internet

Menyiapkan komputer / Laptop

REKOMENDASI:

Processor Dual Core. 3 GB RAM, 50 GB

Harddisk space, VGA dengan

minimal resolusi layar 1024x768.



Sertifikat Elektronik

Definisi

• sertifikat yang bersifat elektronik yang memuat TandaTangan Elektronik dan identitas yang menunjukkan statussubjek hukum para pihak dalam Transaksi Elektronik yangdikeluarkan oleh penyelenggara sertifikasi elektronik

Fungsi

• Sebagai prasyarat untuk mendapatkan layanan perpajakan

secara elektronik (melalui akun PKP) dalam melaksanakanketentuan Undang- Undang Pajak Pertambahan Nilaiseperti penggunaan aplikasi e-Faktur, permintaan nomorseri Faktur Pajak secara online dan layanan lainnyak



Syarat Permohonan Sertifikat Elektronik

1. Surat permintaan serifikat elektronik ditandatangani dan disampaikan oleh pengurus PKP yang

bersangkutan secara langsung ke KPP tempat PKP dikukuhkan dan tidak diperkenankan untukdikuasakan ke pihak lain.

2. Pengurus sebagaimana dimaksud pada huruf a adalah:

a. Orang yang nyata-nyata mempunyai wewenang ikut menentukan kebijaksanaan

dan/atau mengambil keputusan dalam menjalankan perusahaan sebagaimana dimaksud

dalam UU KUP

b. Namanya tercantum dalam SPT tahunan PPh Badan tahun pajak sebelum tahun

diajukannya surat permintaan sertifikat elektronik.

3. SPT Tahunan PPh Badan sebagaimana dimaksud pada huruf b yang telah jatuh tempo pada

saat pengajuan surat permintaan sertifikat elektronik harus sudah disampaikan ke KPP dengan

dibuktikan asli SPT Tahunan PPh Badan beserta bukti penerimaan surat/tanda terima

pelaporan SPT.

4. Pengurus sebagaimana dimaksud pada huruf a harus menunjukkan asli kartu identitas berupa

Kartu Tanda Penduduk (KTP) dan asli Kartu Keluarga (KK), serta menyerahkan fotocopydokumen tersebut.

5. Dalam hal pengurus merupakan Warga Negara Asing harus menunjukkan asli paspor, asli Kartu

Izin Tinggal Terbatas (KITAS), atau asli Kartu Izin Tinggal Tetap (KITAP), dan menyerahkan

fotocopy dokument tersebut.

6. Menyampaikan softcopy pas foto terbaru yang disimpan dalam compact disc (CD) sebagai

kelengkapan surat permintaan sertifikat elektronik.

BACK



Jaringan Internet

Registrasi aplikasi e-Faktur saat pertama kali

Autoupdate aplikasi e-Faktur

Upload data e-Faktur

Sinkronisasi data profil PKP

BACK



JENIS USER

Admin• Start Database Sebagai Server pada menu Administrasi

Database

• Upload Faktur pada Daftar Faktur Pajak Keluaran

•

Start/Stop Uploader pada menu Upload Faktur >Management Upload

• Sinkronisasi Profil pada menu Management Upload

• Administrasi Sertifikat pada menu Referensi

• SPT

• Tambah user Admin / Perekam

Perekam

• input/impor faktur pajak, retur, dokumen lain



SELESAI

pajak 2014

Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak

Documents

Transcript of Materi Sosialisasi E-Faktur Pajak