MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan...

53
www.bpkp.go,id MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS MARITIM RAJA ALI HAJI (UMRAH) Dompak, 22 Juli 2019 Oleh INDRA KHAIRA JAYA

Transcript of MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan...

Page 1: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI

UNIVERSITAS MARITIM RAJA ALI HAJI(UMRAH)

Dompak, 22 Juli 2019Oleh INDRA KHAIRA JAYA

Page 2: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

MEMAHAMI FAKTA KORUPSI DI INDONESIAPENCEGAHAN KORUPSI/BUDAYA ANTIKORUPSIPERAN PERGURUAN TINGGI MENCEGAHKORUPSI

2

O U T L I N E

Page 3: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

OPTIMALISASI PENCEGAHAN KORUPSI

PERPRES NO 54 TAHUN 2018

Strategi Nasional Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi

Page 4: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

1.

2.

3.

Tindakan melawan hukum untuk memperkaya dirisendiri yang merugikan Keuangan Negara;Menyalahgunakan kewewenangan untuk memperkayadiri yang dapat merugikan keuangan negara, misalnyamenyuap petugas (pemberi dan penerima suap),benturan kepentingan dalam pengadan barang danjasa, pemerasan, gratifikasi;Perbuatan Curang dan Mark-up

KORUPSI

UU No.31/99 jo UU No.20/2001

Page 5: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

SINERGIS ORENTASI OUTCOME DAN IMPACT FOKUS SEKTOR STRATEGIS, PERFORMA PEMB.DAN TRUST KEPADA PEMERINTAH

STRATEGI NASIONAL PENCEGAHAN KORUPSI

RENCANA AKSI STRATEGI NASONAL PENCEGAHAN KORUPSIPeraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2018

PERIZINAN DAN TATA NIAGA

••

Proses perizinandisederhanakan dandilimpahkan ke PTSP yangindependenPerizinan menggunakan standardan diawasi masyarakatMenggunakan AplikasiTegas kepada pelaku usahayang melanggar aturanLahir pelaku usaha yangberibtegritas dan tidak menjadimafia

KEUANGAN NEGARA

Peningkatan SistemPerencanaan, Pengganggaran,Penatalaksanaan(termasukPengadaan) dan PelaporanBerbasis Elektronik;Peningkatan profesionalitas danmodernisasi Pengadaan Barangdan Jasa;Optimalisasi PenerimaanNegara dari Penerimaan Pajakdan Non Pajak

PENEGAKAN HUKUM DANREFORMASI BIROKRASI

Upaya penanganan perkaralebih cepat dan pakai aplikasiSetiap informasi digunakanlintas lembagaSDM dukelola dg baikmenghasilkan budaya antikorupsiASN yang professional danberintegritasDesa diawasi terpadu danterarah serta menciptakanpemeritahan yang terbuka

Page 6: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

JENIS-JENIS TINDAK PIDANA KORUPSIKorupsi dirumuskan dalam 30 jenis tipikor, dikelompokkan menjadi tujuh jenis besar

Page 7: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

DAMPAK KORUPSI

perbedaan yang adadi depan mata & tanpa jarak

Page 8: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

Indeks PersepsiKorupsi (CPI)

8788 85 84 82

38p o i n

urutanke 89dari 180negarat a h u n

2018

47 85 36 36

Selandia BaruDenmark Finlandia Norwegia Netherland

Mengukur persepsi korupsi secaraglobal di sektor publik yangdilakukan oleh pejabat negaradan politisi

Page 9: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

INDEKS PERSEPSI KORUPSI DI BERBAGAI NEGARA TAHUN 2018SKOR 88 DENMARK RANKING 1

Page 10: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

“GONE” Theory – Jack Bologna

G – Greed (Keserakahan)

FAKTOR-FAKTOR YANG MENDORONG TERJADINYA FRAUD/KORUPSI

E – Exposure (Pengungkapan)

O – Opportunity

(Kesempatan)

N – Need (Kebutuhan)

Page 11: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

INSTRUMEN PENGAWASAN BPKP DALAM PENGELOLAAN RISIKO FRAUD KLPK

Penguatan Nilai PIONIIR dan DBI

Page 12: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

OptimalisasiPenerimaanDaerah (OPD)

Pendidikan

Kesehatan

Infrastruktur

SumberDaya Alam(SDA)

BarangMilikDaerah

PenguatanAPIP

PelayananTerpadu SatuPintu (PTSP)

PengadaanBarang/Jasa(PBJ)

ManajemenASN

e-planningdane-budgeting

DanaDesa

PROGRAM KORSUPGAHKPK

PROGRAMKORSUPGAH

Page 13: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

•••

Perumusan kebijakan nasional pengawasan internPelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnyaPengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan aset negara/daerahPengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau kegiatan yangdapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas penyesuaian harga, audit klaim,audit investigatif terhadap kasus-kasus penyimpangan yang berindikasi merugikankeuangan negara/daerah

Assurance

• Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian intern, dan tatakelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan program/kebijakan pemerintahyang strategis

Consulting

FUNGSI BPKP(Perpres 192 Tahun 2014 tentang BPKP)

Page 14: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

Pengawalan AkuntabilitasPembangunan Nasional

Kontribusi PeningkatanRuang Fiskal

INVESTIGASI, HKP,PPKN DG APH

Peningkatan GovernanceSystem

Fokus pengawasanpencegahan korupsi

Page 15: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

1.Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan NasionalProyek Strategis Nasional

Program Prioritas Pembangunan Nasional

Bidang KesehatanTerdapat data peserta ganda, peserta sudah meninggal belumdihapus, pekeja diperbolehkan sebagai penerima bantuan.Fraud berupa klaim ganda, misread, upcoding sejumlah 1.064kejadian dengan nilai Rp133.118.500,00.Terdapat perbedaan utang-piutang Kantor BPJS dan datapihak Rumah Sakit atau FKRTL senilai Rp3.205.001.600,00.Terdapat sisa saldo kapitasi yang mengendap di rekeningFKTP sebesar Rp2.486.122.624,89 (Kancab BPJS Batam) danRp2.931.836.239,00.Capaian UHC sebesar 83,95% (500.276 orang) telah diatastarget sebesar 80%.

Bidang Penanggulangan KemiskinanPenyaluran masi banyak yang belum tepatsasaran18,75% Kelompok Penerima Manfaat tidakmelaksanakan komitmen tetapi tetap menerimabantuan PKH di Tahun 2018.

BENDUNGAN SEI GONG               100% TOL BATU AMPAR - BANDARA   0%    

PROGRAM TORA 1%       26,16% PROGRAM SERTIFIKASI LAHAN HUTAN SOSIAL           63,21%

Page 16: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

Belum Tersalurkan

Rp209.066.444.800,0080%

Telah Tersalurkan Rp52.266.611.200,

0020%

PenyaluranAnggaran

Desa

1.

2.

3.

4.

5.

Solusi:TPK mempertanggungjawabkan kelebihan pembayaran dan mengembalikan kerekening kas desa.Bendahara desa agar menyetorkan ke rekening kas negara atas pajak yang telahdipungut maupun yang telah dipotongDesa agar melakukan percepatan penyampaian dokumen persyaratanpencairan dana desaPengelolaan dana desa agar berpedoman pada permendagri tentangpengelolaan keuangan desaMeminta kepada Dinas PMD untuk mensosialisasikan tata cara pelaksanaanPKT sesuai pedoman teknis yang telah di tetapkan

•••••

Permasalahan:Kelebihan pembayaran disbanding realisasi fisikPajak yang belum di setorKeterlambatan penyaluran Dana DesaPenatausahaan pengelolaan keuangan belum tertibPenggunaan Dana Desa untuk Padat Karya Tunai belum mencapai 30% dari nilaianggaran

1.Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional

PEMBANGUNAN DESA

(Tahap I 2019 )

Page 17: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

PENYERAPANANGGARANREALISASI BELANJA

PEMDA

59,94% Belanja

Barang

51,37%

BelanjaModal

45,09%

BelanjaBansos

22,62%

BelanjaLainnya

72,71%

REALISASI BELANJAPEMERINTAH DAERAH

Belum LelangBelum KontrakFisik 0%Fisik 1-25%Fisik 26-50%Fisik 51-75%Fisik 76-99%Fisik 100%

PAKETPEKERJAAN1.003 Paket

NILAIPEKERJAAN

2.009,10 Milyar

JumlahPaket

45

28

74

91

85

163

119

398

NilaiPaket (Milyar)76,0568,93663,03128,48126,62275,80222,58447,58

REALISASI PAKET PEKERJAANPEMERINTAH DAERAH

1.

2.

Solusi:Segera melaksanakan kegiatan-kegiatan yangterdapat dalam APBD sesuai dengan jadwalyang telah di rencanakan dan segeramenyelesaikan paket PBJ yang belumdilelangkan maupun yang telahditandatangani kontraknya.Melakukan pemantauan pelaksanaan PBJ dankinerja secara berkala dan menuangkannyadalam PKPT APIP daerah. Akhir Tahun 2018

1. Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional

KEPATUHAN ATASPENINGKATANPENGGUNAAN

PRODUKDALAM NEGERI

Page 18: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

1. Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional

Bidang Pembangunan DesaKelebihan pembayaran pembelian material sebesar Rp555.249.652,00 pada 7Desa..Pajak yang belum disetor ke Kas Negara sebesar Rp151.399.748,88 pada 9Desa.Pencairan tidak sesuai prosedur sebesar Rp5.550.548.201,00 pada 10 Desa.Penggunaan dana desa yang tidak didukung dengan bukti yang memadaisebesar Rp1.221.852.828,78 pada 10 Desa.Penggnaan dana desa untuk padat karya tunai masih dibawah 30 % pada 18desa.Alokasi anggaran desa yang tidak sesuai prioritas penggunaan dana desasebesar Rp738.576.318,00 pada 3 Desa.Penyalahgunaan dana desa pada Desa Penuba Timur sebesar RP 127.593.821,22.

Bidang Kedaulatan PanganPenyaluran Bantuan Benih Padi sebesar Rp281.436.000,00 tidak direalisasikan.Potensi kelebihan bayar uang muka cetak sawahRp7.602.464.000,00.Potensi kelebihan bayar kegiatan bantuan saprodiRp770.700.000,00.Terdapat 134 unit alsintan prapanen yang belumdiserahkan kepada kelompok tani. 6 unit belumdimanfaatkan secara optimal.Bantuan alsintan pascapanen senilai Rp77.000.000,00yang tidak direalisasikan.

Penyerapan AnggaranRealisasi Belanja Pemda per Triwulan I 2019

Belanja BarangRealisasi Belanja Barangsebesar Rp318,25 Milyar

dari anggaran sebesarRp3.935,26 Milyar.

Belanja ModalRealisasi Belanja Modalsebesar Rp103,98 Milyar

dari anggaran sebesarRp3.187,40 Milyar.

Realisasi Belanja Bansossebesar Rp200 Juta

dari anggaran sebesarRp23,03 Milyar.

Belanja Bansos

Realisasi Belanja Lainnyasebesar Rp149,47 Milyar

dari anggaran sebesarRp1.620,30 Milyar.

Belanja Lainnya

Page 19: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

1.Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional

Realisasi Paket Pekerjaaan per Triwulan I 2019

Belum LelangBelum KontrakFisik Belum DilaksanakanPelaksanaan 1-99%Fisik Selesai 100%

933 Paket (89,88%)13 Paket (1,25%)23 Paket (2,21%)62 Paket (5,97%)

7 Paket (0,67%)

Per Jumlah Paket Pekerjaan

Belum LelangBelum KontrakFisik Belum DilaksanakanPelaksanaan 1-99%Fisik Selesai 100%

1.225,78 M (82,35%)8,25 M (0,57%)

23,29 M (1,56%)229,32 M (15,40%)

1,43 M (0,09%)

Per Nilai Paket Pekerjaan

Page 20: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

Optimalisasi Penerimaan Negara/DaerahEfisiensi Pengeluaran Negara/Daerah

••

Optimalisasi Penerimaan Negara/DaerahEvaluasi Penerimaan Pajak Daerah Kota BatamReviu Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerahsebagai hasil pemanfaatan BMDReviu Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerahsebagai potensi PAD

••

••

Efisiensi Pengeluaran Negara/DaerahAudit Klaim PLTU Tanjung Balai KarimunReviu Pertanggungjawaban Pengelolaan KeuanganBawasluReviu atas Tunggakan pembayaran pelaksanaanpekerjaan Gedung Perkuliahan Politeknik Negeri BatamAudit Operasional Dermaga Curah Pelabuhan Kabil BPBatamVerifikasi Nilai Sewa Fuel Distribution System (FDS)Probity Audit Penyusunan HPS Lapangan SepakbolaDompaktunggakan tunjangan kinerja guru PNS dan CPNSMadrasah Periode November 2015 s.d. Desember 2018

2, KONTRIBUSI PENINGKATAN RUANG FISKAL

Page 21: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

4 AuditPKKN

Potensi Penyelamatan KeuanganNegara Natuna

Rp 5,17 M2perkara

Lingga

Rp 1,47 M2 perkara

Reviu LembagaPeng. Jasa

Konstruksi (LPJK)Provinsi Kepulauan Riau

••

Laporan Keuangan tahun 2017 belum disusun, Laporan Keuangan tahun 2015 dan tahun 2016 tidak sesuai StandarPenyusunan Laporan Keuangan Organisasi Nirlaba (PSAK.45).Terdapat perbedaan/selisih pencatatan yang cukup material (signifikan) antara Pembukuan dengan LaporanKeuangan, baik pada sisi penerimaan maupun sisi pengeluaran.Pengarsipan dokumen transaksi keuangan kurang memadai.Kebijakan penyusutan dan kapitalisasi biaya Aset Tetap belum dibuat dan terdapat beberapa jenis Aset Tetap yangbelum dicatat dan tidak diketahui harga perolehannya.Dewan Pengawas belum diatur dalam Perlem LPJK dan terdapat satu orang yang rangkap jabatan yaitu Wakil KetuaDewan Pengawas merangkap Ketua II Komite Hukum.Pencatatan jumlah pelayanan di Badan Pelaksana kurang memadai dan tidak bisa dipastikan jumlah pelayanan yangtelah dilaksanakan seluruhnya, serta sulit membandingkan data pelayanan di Badan Pelaksana dengan pencatatanpelayanan di Unit SertifikasiPencatatan transaksi kas tunai selama tahun 2015 – 2018 kurang memadai

13Pemberian

PemberianKet. Ahli

3di penyidikKepolisian 2di penyidik

Kejaksaan 8di PengadilanTipikor

Audit investigasi, hkp, ppkn dg aph

Page 22: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

3. INVESTIGASI, HKP, PPKN DG APH

Pemulihan Aset Negara/Daerah yang telah dilaksanakan pada Semester I Tahun 2019 berupaPemberian Keterangan Ahli yang bertujuan memberikan pendapat berdasarkan keahlian dibidang akuntansi dan auditing dalam suatu kasus TPK dan/atau perdata untuk membuat jelassuatu kasus bagi penyidik dan/atau hakim di persidangan/pengadilan tindak pidana korupsi

Pemberian Keterangan AhliPotensi PenyelamatanKerugian Keuangan

Negara 3 Kalidilaksanakandi Kejaksaan

3 Kalidilaksanakandi Pengadilan

Rp6.174.666.941,00

PeningkatanGovernance System Peningkatan Kualitas Pelaporan Keuangan Instansi Vertikal

PAMSIMAS IIIProvinsi Kepulauan Riau dan Kabupaten Natuna Tahun Anggaran 2018

KOTAKUProvinsi Kepulauan Riau dan Kabupaten Karimun Tahun Anggaran 2018

Inovasi DesaProvinsi Kepulauan Riau Tahun Anggaran 2018

DOISP II Peng,Sungai

Provinsi Kepulauan Riau Tahun Anggaran 2018 PEMULIHAN ASET UMRAH

Melalui Audit Investigasi Permintaan Instansi Senilai Rp2.089.905.669,00

Page 23: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

TAHUN SD-SEMESTER 1 2019

7.940.257.519.28 5

Page 24: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

TAHUN SD-SEMESTER 1 2019

5,604,100,511.7 5

Page 25: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

SISKEUDES

IMPLEMENTASI SISKEUDESSeluruh Desa telahmenggunakanSiskeudes

JFAPEMBINAAN JFA APIP

98Telah dilantikmenjadiAuditor

2

4

5

6

7

8

3

1

4.Peningkatan Governance System

1PROVINSIKEP. RIAU

WTPSPIP 3,226

APIP 2+SAKIP “BB”

2KOTA

BATAM

WTPSPIP 3,000

APIP 2+SAKIP “B”

3KOTA

TANJUNGPINNAG

WTPSPIP 3,234

APIP 2+SAKIP “BB”

4KAB.

KARIMUN

WTPSPIP 3,247

APIP 2+SAKIP “BB”17 BUMDes

5KAB. LINGGA

WTPSPIP 3,484

APIP 2+SAKIP “CC”30 BUMDes

6KAB. BINTAN

WTPSPIP 3,000

APIP 2+SAKIP “B

32 BUMDes

7KAB. KEP.ANAMBAS

WTPSPIP 3,445

APIP 2+SAKIP “C”

16 BUMDes

8KAB.

NATUNA

WTPSPIP 3,226

APIP 2+SAKIP “BB”57 BUMDes

Page 26: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

4.Peningkatan Governance SystemPembinaaan BUMD di wilayah Provinsi Kepulauan Riau

Jasa Air MinumJasa KeuanganKepelabuhanJasa Lainnya

Predikat Kinerja PDAM

PDAM Tirta Kepri BaikPDAM Tirta Karimun BaikPDAM Tirta Lingga CukupPDAM Tirta Nusa, Natuna CukupPerusda Karimun Baik

KarimunBintanLinggaNatunaKepulauan Anambas

3217305716

BUMDesKonversi BLUD

Kepulauan RiauBatamTanjungpinangKarimunBintanLinggaNatunaKepulauan Anambas

Layanan Kesehatan BLUD2

188

101510148

21174210

100,00%5,55%1,25%

70,00%26,67%20,00%

7,14%0,00%

%

Page 27: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

NOPEMERINTAH

DAERAH

SIMDAKEUANGA

N

SIMDABARANG

MILIK DAERAH

SIMDAPENDAPAT

AN

CASHMANGAGEMENT SYSTEM

(KASDAONLINE)

SIMDAPERENCANAA

N

SIMDATERINTE

GRASI

1 ProvinsiKepulauan Riau

√ √-

- - √

2 KotaTanjungpinang

√ √ -√

- √

3 Kota Batam - √ - √ - 4 Kabupaten Bintan √ √ - √ - √5 Kabupaten

Karimun√ √ √ √ √ √

6 Kabupaten Lingga √ √ √ √ - 7 Kabupaten Natuna √ √ - - - 8 Kabupaten

KepulauanAnambas

√ √ √ √ -

4.Peningkatan Governance System

Page 28: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

AKSI PENCEGAHAN KORUPSI

PENGUATAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP)

SOSIALISASI ANTI KORUPSI (SAK)

MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI (MPAK)

MENDORONG TERBENTUKNYA KOMUNITAS MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTIKORUPSI (KoMPAK)

MENDORONG DIBANGUNNYA PENGENDALIAN INTERN ANTI KORUPSI/FRAUDCONTROL PLAN (FCP)

Page 29: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

SPIP adalah proses yang integral pada tindakandan kegiatan yang dilakukan secara terusmenerus oleh pimpinan dan seluruh pegawaiuntuk memberikan keyakinan yang memadaiatas tercapainya tujuan instansi pemerintahmelalui kegiatan yang efektif dan efisien,keandalan pelaporan keuangan, pengamananaset negara dan ketaatan terhadap peraturanperundang-undangan

Page 30: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

SPIP

Identifikasi Risiko

Sarana Komunikasi Manajemen Sistem Informasi

Pemantauan Berkelanjutan Evaluasi Terpisah/LAP TL HP

Pembinaan Sumber Daya ManusiaPengendalian Pengelolaan Sistem

InformasiPengendalian Fisik atas Aset

Penetapan & Reviu Indikator & UkuranKinerja

Pemisahan Fungsi

Otorisasi Transaksi dan Kejadian PentingPencatatan yang Akurat dan Tepat

WaktuPembatasan Akses atas Sumber

DayaAkuntabilitas terhadap Sumber Daya

Reviu atas Kinerja InstansiPemerintah

Dokumentasi atas Sistem PengendalianIntern

Kebijakan yang Sehat tentangPembinaan SDM

Pendelegasian Wewenang dan TanggungJawab

Struktur Organisasi yang SesuaiKebutuhan

Kepemimpinan yang KondusifKomitmen terhadap Kompetensi

Penegakan Integritas dan Etika

Peran APIP yang Efektif/LAP. TL HPHubungan Kerja yang Baik

Ps.13

Analisis Risiko

5 UNSUR DAN 25 SUB-UNSUR SPIP

PemantauanDan Evaluasi

Informasi &Komunikasi

KegiatanPengendalian

Penilaian Risiko

LingkunganPengendalian

Page 31: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

PENILAIANSAKIP DANCAPAIANKINERJA

SPIP

Efektivitasdan Efisiensi

Operasi

31

PengamananAset

PelaporanKeuangan

Ketaatan padaPeraturan

LAPORANAUDIT BPK +

INSP

TUJUAN PENYELENGGARAAN SPIP K/L DAN PEMDA

1.

2.

3.4.

TARGET:Nilai Evaluasi SakipMinimal BCapaian Kinerja SesuaiTargetOpini WTPTemuan dan KasusMenurun

Indikasi Keberhasilan SPIPIndikasi Keberhasilan SPIP

MinimalRequirement

Level 3

Page 32: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

Lines of Defence

4

3

2

132

Manajemen Risiko dan Internal Control

ManagementOversight

Independent &Objective Assurance

(Internal Auditor)

External Auditor

••

Dimodifikasi dari Sumber:Three Lines of Defence, Institute of Internal AuditorsFour Lines of Defence, Association of CharteredCertified Accountants, UK:

INTERNAL

APH

SPIP

APIP

BPK

5

Page 33: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya
Page 34: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

Sasaran dari aspek sosialisasi:•

••

Terselenggaranya kegiatan Diskusi Kelompok Terarah Tingkat Pimpinan(Executive Focus Group Discussion) ;Terbentuknya Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KomPAK)Tersusunnya hasil kompilasi dan analisis atas pengetahuan mengenai fraud,dan pengetahuan mengenai kebijakan dan praktek pencegahan fraud.

Sasaran dari aspek bimtek:•

Terbangunnya komitmen untuk mengimplementasikan satu atau lebih toolspengawasan keinvestigasian yaitu:

Bimbingan teknis FCP Organisasional atau FCP Tematik (SistemWhistleblowing);Audit, Penilaian dan Bimbingan Teknis, Penilaian Budaya Organisasi AntiKorupsi;

SASARANSASARANSASARANSASARAN

Page 35: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI (MPAK)

Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi adalah• Paradigma pemberantasan korupsi yang menempatkan

pembelajaran anti korupsi sebagai faktor kunci keberhasilanpemberantasan korupsi. Pembelajaran Anti Korupsi adalah

Proses interaksi peserta belajar dengan BPKP dan sumberbelajar pada suatu lingkungan belajar;BPKP berperan dalam membantu, mendorong danmemfasilitasi peserta belajar agar dapat memperolehpengetahuan dan menguasai ketrampilan/keahlianmengenai anti korupsi serta mengubah sikap pesertabelajar menjadi anti korupsi berdasarkan usaha pesertabelajar.

Page 36: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

Pembentukan dan pengembangan komunitas pembelajar anti korupsi;

Belajar dari pengalaman para individu pembelajar;

Proses yang partisipatif;

Menumbuh kembangkan paradigma/nilai baru anti korupsi;

Terintegrasi dengan sistem yang sudah ada;

Mempertimbangkan keragaman dalam proses pembelajaran, dan

Penyediaan infrastruktur komunikasi dan informasi.

PRINSIP-PRINSIP MPAK

Page 37: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

PERAN MASYARAKAT ANTI KORUPSI

•Menjalankan amanah dengan sungguh-sungguh, ikhlas, penuh integritas, profesional, danmencegah terjadinya korupsi di lingkungan kantor

• Bersama-sama pasangannya menanamkan karakter anti korupsi (misalnya kejujuran) sedini mungkinkepada anak-anaknya di rumah

• Menjalankan fungsi sebagai auditor keuangan rumah tangga (aliran dana rumah tangga), salingmengingatkan/memberikan ruh integritas pada semua aktivitas keluarga

Sebagai Suami/Isteri

• Memberikan teladan dan menyerukan gerakan anti korupsi mulai dari lingkup terkecil di sekitar rumah.Membiasakan akrab mengenali dan empati terhadap orang lain yang kekurangan

Page 38: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KomPAK) •

Sekelompok pihak – pihak yang berkepentingan(stakeholders) dari suatu instansi pemerintah ataukorporasi negara/daerah yang mempunyai tujuan yangsama yaitu mewujudkan kepemerintahan yang baik danpemerintahan yang bersih di organisasinya masing –masing. KomPAK melakukan pertemuan secara rutin danberkelanjutan maupun secara insidentil untukberkolaborasi melakukan aktivitas pembelajaran antikorupsi secara aktif, partisipatif dan interaktifDalam rangka menghasilkan dan menyebarluaskan data,informasi maupun pengetahuan mengenai anti korupsi.

Page 39: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

FRAUD CONTROL PLAN (FCP)

FRAUD CONTROL PLAN TIDAK SEKEDAR TEORITETAPI SEBUAH SOLUSI MENEKAN KORUPSI

Page 40: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

Me

Page 41: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

Atribut-Atribut FCP1.2.3.4.5.

6.7.8.9.10.

Kebijakan Makro yang Terintegrasi (Integrated Macro Policy);Struktur Pertanggungjawaban (Responsibility Structure);Pengkajian Risiko Korupsi (Fraud Risk Assessment);Kepedulian Pegawai (Employee Awareness);Kepedulian Pelanggan dan Masyarakat (Customer and CommunityAwareness);Sistem Pelaporan Fraud (Fraud Reporting System);Pengungkapan yang Dilindungi (Protected Disclosures);Pemberitahuan kepada Pihak Luar (External Notification);Standar Investigasi (Investigation Standard);Standar Perilaku dan Disiplin (Code of Conduct).

Page 42: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

FCP/PAK Universitas Maritim Raja Ali Haji (UMRAH)

Eksistensi dan implementasi FCP/PAK pada Biro Umum, Perencanaandan Keuangan Universitas Maritim Raja Ali Haji (UMRAH) masihMemerlukan Perbaikan karena belum mengembangkan strategi antikecurangan/penyimpangan secara menyeluruh dan terintegrasi secarafungsional dalam bentuk kebijakan secara tertulis

Page 43: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

GERAKAN ANTI KORUPSI

Berdasarkan UU No.30 tahun 2002,Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi dirumuskan sebagaitindakan untuk mencegah dan memberantas tindak pidanakorupsi melalui upaya koordinasi, supervisi, monitor,penyelidikan, penyidikan, penuntutan, dan pemeriksaan disidang pengadilan dengan peran serta masyarakatberdasarkan peraturan perundang- undangan yang berlaku.

Page 44: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

KORUPSIDALAM UPAYA PENCEGAHAN

PERAN PERGURUAN TINGGI

Page 45: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

OPTIMALISASI MELALUITRI DHARMA PERGURUAN TINGGI

PengabdianMasyarakat

Penelitian

Pendidikan

Kampus - sebagai inkubatorpembentuk dan pengawal'Pemimpin yang Antikorupsi &Berintegritas'

Page 46: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

KETERLIBATAN MAHASISWA DALAM GERAKAN ANTI KORUPSIPADA DASARNYA DAPAT DIBEDAKAN MENJADI EMPAT WILAYAH,

YAITU:

LingkunganKeluarga

Tunggu apa lagi.. ayoBasmi korupsidi lingkunganmu!!

LingkunganKampus

Di MasyarakatSekitar

Tingkat Lokal/Internasional

MAHASISWA

Page 47: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

PENDIDIKAN ANTI-KORUPSI

Peran serta mahasiswa dalam upaya pemberantasankorupsi akan maksimal jika mahasiswa:

Memahami pengetahuan tentang korupsi danupaya pemberantasannyaMenerapkan nilai-nilai anti korupsi dalam dirinya.

Dapat dicapai melalui pendidikan

Page 48: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

A. NILAI-NILAI ANTI-KORUPSI

KEJUJURAN1

KEPEDULIAN2

KEMANDIRIAN3

KEDISIPLINAN4

TANGGUNG JAWAB5

KERJA KERAS6

KESEDERHANAAN

7

KEBERANIAN8

KEADILAN9

Page 49: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

B. PRINSIP-PRINSIP ANTI-KORUPSI

AKUNTABILITAS

TRANSPARANSI

KEWAJARAN

KEBIJAKAN

KONTROL KEBIJAKAN

Page 50: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

••

Mensosialisasikan antikorupsi di lingkungan kampus?Membangun organisasi mahasiswa yang profesional,transparan, dan akuntabel?Mengkampanyekan antikorupsi ke masyarakat sebagaibagian dari pengabdian masyarakat?Mengawal pelayanan publik dan transparansipemerintah?

Sudahkah Anda?

Page 51: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

www.bpkp.go,id

Dilingkungan Universitas Raja Ali Hajidiharapkan:

1.

2.

3.

Komitmen untuk menerapkan Gerakan AntiKorupsi;Terbentuknya Komunitas Anti Korupsi(KomPaK);Agen Perubahan di lingkungan kampus.

Page 52: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

&

1.

2.

3.

Mahasiswa diharapkan:

Dapat tampil di depan sebagai penggerak gerakan anti korupsiyang didukung oleh kompetensi dasar yang dimiliki;

Mampu menyuarakan kepentingan rakyat;

Mampu mengkritisi kebijakan-kebijakan yang koruptif;

KESIMPULAN

PESAN

Page 53: MASYARAKAT PEMBELAJAR ANTI KORUPSI UNIVERSITAS … · Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya

TERIMAKASIHTantangan pemuda masa lalu adalahperjuangan kemerdekaan Indonesia

dengan memerangi penjajah tantangangenerasi muda Indonesia saat ini adalah

memerangi korupsi!