Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari...

79
PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL OTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA (OJK) TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM. Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya. Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL (selanjutnya disebut “BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL “) bertujuan mendapatkan kenaikan modal dalam jangka panjang dengan berinvestasi pada saham perusahaan berkapitalisasi pasar besar, menengah dan/atau kecil yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL akan menginvestasikan dananya dengan komposisi investasi sebesar minimal 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 95 % (sembilan puluh lima persen) pada efek ekuitas, minimal 0% (nol persen) dan maksimum 20% ( duapuluh persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL juga dapat mengadakan perjanjian pembelian atau penjualan kembali (REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi instrumen pasar uang tersebut di atas. PENAWARAN UMUM PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi melakukan penawaran umum atas Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL secara terus menerus dengan rincian sebagai berikut: BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sampai dengan :2.000.000.000 (dua miliar) Unit Penyertaan. Adapun batas minimum pembelian awal dan minimum pembelian selanjutnya Unit Penyertaan adalah sebagaimana diuraikan dalam BAB XIII Angka 13.2 dari Prospektus ini. Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,- (seribu rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee), biaya penjualan kembali (redemption fee) dan biaya Pengalihan (switching fee). Biaya Pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) maksimum 2% (dua persen) dari jumlah nilai pembelian yang dilakukan. Biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) adalah sebesar maksimum 2% (dua persen) dari jumlah penjualan kembali yang dilakukan dan biaya Pengalihan Unit Penyertaan (Switching fee) adalah sebesar maksimum 0.5% (nol koma lima persen) dari pengalihan yang dilakukan. Uraian lengkap mengenai biaya-biaya dapat dilihat pada Bab IX tentang Imbalan Jasa dan Alokasi Biaya. MANAJER INVESTASI PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Chase Plaza, Lantai 12 Jl. Jend. Sudirman Kav. 21, Jakarta 12920 Telepon : (62-21) 520-8390 Faksimili: (62-21) 520-6899 Email : [email protected] www.bpam.co.id BANK KUSTODIAN Deutsche Bank AG. Cabang Jakarta Deutsche Bank Building Jalan Imam Bonjol No. 80 Jakarta 10310 Ph. (62-21)31 89 137 / 141 Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 31 Maret 2013. Tanggal Efektif: 09 Oktober 2006 Tanggal Mulai Penawaran: 19 Oktober 2006 PENTING : SEBELUM ANDA MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROSPEKTUS INI KHUSUSNYA BAB III MENGENAI MANAJER INVESTASI, BAB V MENGENAI TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI DAN BAB VIII MENGENAI RISIKO INVESTASI.

Transcript of Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari...

Page 1: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

OTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA (OJK) TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM. Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya. Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL (selanjutnya disebut “BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL “) bertujuan mendapatkan kenaikan modal dalam jangka panjang dengan berinvestasi pada saham perusahaan berkapitalisasi pasar besar, menengah dan/atau kecil yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL akan menginvestasikan dananya dengan komposisi investasi sebesar minimal 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 95 % (sembilan puluh lima persen) pada efek ekuitas, minimal 0% (nol persen) dan maksimum 20% ( duapuluh persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL juga dapat mengadakan perjanjian pembelian atau penjualan kembali (REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi instrumen pasar uang tersebut di atas.

PENAWARAN UMUM PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi melakukan penawaran umum atas Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL secara terus menerus dengan rincian sebagai berikut: BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sampai dengan :2.000.000.000 (dua miliar) Unit Penyertaan. Adapun batas minimum pembelian awal dan minimum pembelian selanjutnya Unit Penyertaan adalah sebagaimana diuraikan dalam BAB XIII Angka 13.2 dari Prospektus ini. Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,- (seribu rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee), biaya penjualan kembali (redemption fee) dan biaya Pengalihan (switching fee). Biaya Pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) maksimum 2% (dua persen) dari jumlah nilai pembelian yang dilakukan. Biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) adalah sebesar maksimum 2% (dua persen) dari jumlah penjualan kembali yang dilakukan dan biaya Pengalihan Unit Penyertaan (Switching fee) adalah sebesar maksimum 0.5% (nol koma lima persen) dari pengalihan yang dilakukan. Uraian lengkap mengenai biaya-biaya dapat dilihat pada Bab IX tentang Imbalan Jasa dan Alokasi Biaya.

MANAJER INVESTASI PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen Chase Plaza, Lantai 12 Jl. Jend. Sudirman Kav. 21, Jakarta 12920 Telepon : (62-21) 520-8390 Faksimili: (62-21) 520-6899 Email : [email protected] www.bpam.co.id

BANK KUSTODIAN Deutsche Bank AG. Cabang Jakarta Deutsche Bank Building Jalan Imam Bonjol No. 80 Jakarta 10310 Ph. (62-21)31 89 137 / 141

Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 31 Maret 2013.

Tanggal Efektif: 09 Oktober 2006 Tanggal Mulai Penawaran: 19 Oktober 2006

PENTING : SEBELUM ANDA MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROSPEKTUS INI KHUSUSNYA BAB III MENGENAI MANAJER INVESTASI, BAB V MENGENAI TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI DAN BAB VIII MENGENAI RISIKO INVESTASI.

Page 2: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

UNTUK DIPERHATIKAN BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL tidak termasuk instrumen investasi yang dijamin oleh Pemerintah ataupun Bank Indonesia. Sebelum membeli Unit Penyertaan, calon investor harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum, maupun pajak. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasehat dari pihak-pihak yang berkompeten sehubungan dengan investasi dalam BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL . Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan pemegang Unit Penyertaan akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak-pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, pajak, maupun aspek lain yang relevan. Perkiraan yang terdapat dalam prospektus yang menunjukan indikasi hasil investasi dari BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL hanyalah perkiraan dan tidak ada kepastian atau jaminan bahwa Pemegang Unit Penyertaan akan memperoleh hasil investasi yang sama dimasa yang akan datang, dan indikasi ini bukan merupakan janji atau jaminan dari Manajer Investasi atas Target Hasil Investasi maupun potensi hasil investasi yang akan diperoleh oleh calon Pemegang Unit Penyertaan. Perkiraan tersebut akan dapat berubah sebagai akibat dari berbagai faktor, termasuk antara lain faktor-faktor yang telah diungkapkan dalam Bab VIII mengenai Risiko Investasi.

Page 3: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

DAFTAR ISI Halaman

BAB I. ISTILAH DAN DEFINISI 1 BAB II. KETERANGAN MENGENAI BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL 4 BAB III. MANAJER INVESTASI 7 BAB IV. BANK KUSTODIAN 10 BAB V. TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI 11 BAB VI. METODE PERHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM 14

PORTOFOLIO BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL BAB VII. PERPAJAKAN 16 BAB VIII. RISIKO INVESTASI 17 BAB IX. IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA 19 BAB X. HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 22 BAB XI. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM 23 BAB XII. PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN 24 BAB XIII. PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 25 BAB XIV. PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI 27 UNIT PENYERTAAN BAB XV. PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN 29 BAB XVI. SKEMA PEMBELIAN, PENJUALAN KEMBALI DAN PENGALIHAN UNIT 30 UNIT PENYERTAAN BAB XVII PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI 33 BAB XVIII. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN 36 PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Page 4: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

1

BAB I ISTILAH DAN DEFINISI

1.1. AFILIASI

Afiliasi adalah:

a. hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horisontal maupun vertikal;

b. hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut;

c. hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama;

d. hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut;

e. hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau

f. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama.

1.2. BANK KUSTODIAN Bank Kustodian adalah Bank Umum yang telah mendapat persetujuan Bapepam dan

LK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya.

1.3. EFEK Efek sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang

Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya yang dapat dibeli oleh Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL .

1.4. EFEKTIF Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan

Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan Bapepam dan LK Nomor: IX.C.5., Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: Kep-430/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007. Surat pernyataan efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh OJK.

1.5. FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai

oleh calon pembeli untuk membeli Unit Penyertaan yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon pembeli kepada Manajer Investasi.

1.6. FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh

pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi.

Page 5: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

2

1.7. FORMULIR PROFIL PEMODAL Formulir Profil Pemodal adalah formulir yang disyaratkan untuk diisi oleh pemodal

sebagaimana diharuskan oleh Peraturan Nomor: IV.D.2 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam Nomor: Kep-20/PM/2004 tanggal 29 April 2004 tentang Profil Pemodal Reksa Dana, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko pemodal BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yang pertama kali di Manajer Investasi atau Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

1.8. HARI BURSA Hari Bursa adalah hari diselenggarakannya perdagangan efek di Bursa Efek, yaitu

Senin sampai dengan Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek.

1.9. KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF

Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif.

1.10. MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek

untuk para nasabah atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah kecuali perusahaan asuransi, dana pensiun, dan bank yang melakukan sendiri kegiatan usahanya berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

1.11. NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) NAB adalah nilai pasar yang wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa

Dana dikurangi seluruh kewajibannya. 1.12. OJK OJK adalah Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia (dahulu bernama Badan

Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau disingkat “Bapepam dan LK” dan sebelumnya bernama Badan Pengawas Pasar Modal atau disingkat “Bapepam”) sebagaimana diatur dalam Undang-undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya juncto Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan.

1.13. PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer

Investasi kepada OJK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-Undang Pasar Modal dan Peraturan Bapepam dan LK Nomor: IX.C.5, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: Kep-430/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007 tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

1.14. PENAWARAN UMUM Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan BATAVIA DANA

SAHAM OPTIMAL yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan kepada Masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-Undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya dan Kontrak Investasi Kolektif.

Page 6: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

3

1.15. PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang dimiliki oleh orang perseorangan,

perusahaan, usaha bersama, asosiasi, atau kelompok yang terorganisasi. Definisi Portofolio Efek berkaitan dengan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL .

1.16. PROSPEKTUS Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang

digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan pemodal membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan Bapepam dan LK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus.

1.17. REKSA DANA Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari

masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang tentang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk Perseroan Tertutup atau Terbuka dan Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum reksa dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif.

1.18. SURAT ATAU BUKTI KONFIRMASI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Surat atau Bukti Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan adalah surat atau bukti

konfirmasi yang menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh pemegang Unit Penyertaan pada saat pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL .

1.19. UNDANG-UNDANG PASAR MODAL

Undang-Undang Pasar Modal adalah Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal.

Page 7: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

4

BAB II KETERANGAN MENGENAI BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

2.1. PEMBENTUKAN

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL (selanjutnya disebut “BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana sebagaimana termaktub dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL.

Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL pada awalnya dibentuk dengan nama SI DANA OPTIMAL, antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif No. 07 tertanggal 04 Oktober 2006 dihadapan R. Aty Herawati, S.H., yang kemudian dirubah nama menjadi SI DANA SAHAM OPTIMAL dengan Addendum Kontrak Investasi Kolektif No. 80, tanggal 21 Maret 2007 dihadapan Sugito Tedjamulja, SH., notaris di Jakarta,. dan nama Reksa Dana diubah kembali dari SI DANA SAHAM OPTIMAL menjadi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dengan Addendum Kontrak Investasi Kolektif No. 29, tanggal 09 Pebruari 2010 dihadapan Sugito Tedjamulja, SH., notaris di Jakarta.

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL memperoleh pernyataan Efektif dari BAPEPAM & LK sesuai dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. S-2329/BL/2006, Tanggal 09 Oktober 2006.

2.2. PENAWARAN UMUM

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi melakukan penawaran umum atas Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL secara terus menerus dengan rincian sebagai berikut:

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sampai dengan : 2.000.000 .000 (dua miliar)

Unit Penyertaan. Adapun batas minimum pembelian awal dan minimum pembelian selanjutnya Unit

Penyertaan adalah sebagaimana diuraikan dalam BAB XIII Angka 13.2 dalam Prospektus ini.

Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ditawarkan dengan

harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,- (seribu rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga masing-masing Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

2.3. MANFAAT INVESTASI PADA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL bertujuan mendapatkan kenaikan modal dalam jangka panjang dengan berinvestasi pada saham perusahaan berkapitalisasi pasar besar, menengah dan/atau kecil yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dan instrumen pasar uang.

2.4. PENEMPATAN DANA AWAL

Dalam rangka penawaran umum Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL telah ditempatkan dana awal sebanyak 6.000.000 (enam juta) Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dengan nilai seluruhnya Rp. 6.000.000.000 (enam milyar rupiah) dengan rincian sebagai berikut :

Page 8: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

5

No. Nama Perusahaan Jumlah Unit Penyertaan

Jumlah Rupiah

1 Dana Pensiun Perhutani 3.000.000 3.000.000.000 2 Dana Pensiun Peruri 500.000 500.000.000 3 Batavia Prosperindo Sekuritas 1.000.000 1.000.000.000 4 Batavia Prosperindo Aset

Manajemen 300.000 300.000.000

5 Perorangan 1.200.000 1.200.000.000 Total 6.000.000 6.000.000.000

2.5. PENGELOLA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

a. Komite Investasi

Komite Investasi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL bertanggung jawab untuk memberikan pengarahan dan strategi manajemen aset secara umum. Komite Investasi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL saat ini terdiri dari:

Lilis Setiadi, memiliki pengalaman dalam industri pengelolaan dana dan perbankan sejak tahun 1995. Dua posisi profesional Lilis yang terakhir sebelum bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen di Juli 2009 adalah Kepala Penjualan Reksa Dana di Schroders Investment Management Indonesia, dan Kepala Global Securities Services Deutsche Bank AG Jakarta Lilis menyelesaikan pendidikannya di Oklahoma State University dengan gelar Bachelor of Science degree di bidang Marketing dan International Business. Beliau memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP-99/BL/WMI/2007 dari BAPEPAM dan LK.

Yulius Manto, memiliki pengalaman dalam industri pengelolaan dana dan perbankan sejak tahun 1997. Dua posisi profesional Yulius yang terakhir sebelum bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen di April 2010 adalah Fund Administration Services di Deutsche Bank AG dan Manager of Mutual Funds Sales at Schroder Investment Management Indonesia.Yulius menyelesaikan pendidikan sarjana ekonomi akuntansi di Universitas Tarumanagara. Beliau memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP-58/PM/WMI/2006 dari BAPEPAM dan LK.

b. Tim Pengelola Investasi

Tim pengelola investasi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL terdiri dari: Suryanto Bergabung dengan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen pada tahun 2010 sebagai Head of Investment, dan memiliki pengalaman kerja di Pasar Modal sejak tahun 1998. Sebelumnya bekerja di PT First State Investments Indonesia sebagai Manajer Investasi Senior selama enam tahun dan PT Bahana TCW Investment Management sebagai Riset Analis selama dua tahun. Beliau memulai karirnya di Sanwa Bank New York pada tahun 1996. Meraih gelar MBA di bidang Keuangan dari Northeastern University pada tahun 2003 dan BSc dalam Manufacturing Engineering dari Boston University pada tahun 1996. Memiliki Ijin Wakil Manajer Investasi No: KEP-60/PM/IP/WMI/1999.

Page 9: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

6

Angky Hendra Mendapatkan gelar sarjana ekonomi dari Universitas Tarumanagara. Dan telah bekerja di bidang keuangan dan pasar modal sejak tahun 1998 serta telah menduduki beberapa posisi antara lain Customer Relations dan Research Analyst di PT Ramayana Artha Perkasa. Angky juga telah memiliki izin Wakil Manajer Investasi No. KEP-125/PM/WMI/2005. Rinaldi Lukita Handaya Mendapatkan gelar Bachelor of Business with Distinction dari University of Technology Sydney. Memiliki pengalaman di bidang keuangan dan pasar modal sejak tahun 2006. Dan telah memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM dan LK Nomor: KEP- 45/BL/WMI/2008 dan memperoleh gelar FRM dan CFA pada tahun 2011. Indra Suruadji Indra Suruadji mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Atmajaya jurusan Akuntansi dan gelar Magister Manajemen bidang keuangan dari Prasetya Mulya Business School. Memiliki pengalaman kerja sejak tahun 2006 di bidang pasar modal. Memiliki Izin Wakil Manajer Investasi No: KEP- 42/BL/WMI/2008 dari BAPEPAM dan LK dan memperoleh gelar CFA sejak 2011. Yosa Gumelar Yosa mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dari Universitas Persada Indonesia YAI, Jakarta dan memiliki pengalaman kerja sejak tahun 2004 di bidang pasar modal. Yosa memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-25/BL/WMI/2011 tanggal 14 Maret 2011. Thomas Christianto Kaloko Thomas bergabung di BATAVIA pada tahun 2012. Sebelum bergabung dengan BATAVIA, Thomas bekerja pada Deutsche Bank AG Jakarta sebagai Fund Accounting Supervisor. Thomas mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dari Universitas Indonesia, Depok dan memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-65/BL/WMI/2012 tanggal 27 Maret 2012. Erisa Habsjah Erisa telah berpengalaman dalam bidang riset dan pengelolaan portofolio sejak tahun 2006. Sebelum bergabung dengan BATAVIA pada bulan Januari 2013, Erisa adalah Equity Research Analyst/Fund Manager pada PT BNP PARIBAS INVESTMENT PARTNERS, Jakarta. Erisa lulus dari The Claremont Graduate University, Claremont, CA, dalam bidang Finance dan mendapatkan gelar Masters of Business Administration. Erisa memiliki izin WMI dari Bapepam – LK dengan nomor : Kep-58/BL/WMI/2010 tanggal 27 Desember 2010.

Page 10: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

7

BAB III MANAJER INVESTASI

3.1. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI MANAJER INVESTASI PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen berkedudukan di Jakarta, pada awalnya

didirikan dengan nama PT Bira Aset Manajemen pada tahun 1996 berdasarkan Akta No. 133 tanggal 23 Januari 1996 yang dibuat di hadapan Djedjem Widjaja, S.H., Notaris di Jakarta yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia sesuai dengan keputusannya No. C2-1942.HT.01.01.TH1996 tanggal 12 Pebruari 1996, serta setelah mengalami beberapa perubahan, diantaranya perubahan seluruh ketentuan anggaran dasar untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas yang dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen No. 37 tanggal 12 Maret 2008, dibuat di hadapan Sugito Tedjamulja, S.H., Notaris di Jakarta, perubahan mana telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia di bawah No. AHU-39971.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 10 Juli 2008, dan perubahan terakhir sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen No. 45 tanggal 28 Desember 2012, dibuat di hadapan Lady Ita Larosa Boru Simanihuruk, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, perubahan mana telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada No. AHU-AH.01.10-03421 tanggal 06 Februari 2013.

Manajer Investasi telah diambil alih oleh PT Batavia Prosperindo Internasional sesuai

dengan Akta No. 141 tanggal 20 Desember 2000 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., Notaris di Jakarta. Sesuai Akta No. 51 tanggal 26 Januari 2001 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si, Notaris di Jakarta, yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. C-1329 HT.01.04-TH 2001 tanggal 21 Pebruari 2001 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan di bawah No. 676/RUB.09.03/VIII/2001 tanggal 20 Agustus 2001 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 76, tanggal 21 September 2004, Tambahan No. 9350, nama Manajer Investasi berubah menjadi PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen.

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen memperoleh izin usaha dari BAPEPAM dan

LK sebagai Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM nomor KEP-03/PM/MI/1996 tanggal 14 Juni 1996.

Direksi dan Dewan Komisaris Susunan Direksi dan Dewan Komisaris PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen

yang bertindak sebagai Manajer Investasi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ini tercantum dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen nomor 45 tanggal 28 Desember 2012, yang dibuat di hadapan Lady Ita Larosa Boru Simanihuruk, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, perubahan mana telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada No. AHU-AH.01.10-03422 tanggal 06 Februari 2013, yaitu sebagai berikut:

Dewan Komisaris Jabatan Irena Istary Iskandar Komisaris Rudy Johansen Komisaris

Direksi Jabatan Lilis Setiadi Direktur Utama Yulius Manto Direktur Suryanto Direktur

Page 11: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

8

3.2. PENGALAMAN MANAJER INVESTASI

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen memiliki dana kelolaan seluruh Reksa Dana per posisi tanggal 31 Desember 2012 sebesar Rp13,19 Triliun dan mengelola 61 Reksa Dana lainnya yaitu:

1 Batavia Dana Dinamis 2 Batavia Prima Ekspektasi 3 Batavia USD Balanced Asia 4 Batavia Prima Campuran 5 Si Dana Obligasi Maxima 6 Batavia Dana Obligasi Ultima 7 Batavia Prima Obligasi 8 Batavia Dana Kas Maxima 9 Batavia Dana Obligasi Plus

10 Batavia Proteksi Sriwijaya 11 Batavia Proteksi Pajajaran 12 Si Dana Proteksi Batavia Div. IX 13 Si Dana Batavia Proteksi Parahyangan 14 Batavia Proteksi Utama 2 15 Batavia Proteksi Utama 3 16 Batavia Proteksi Prima 2 17 Batavia Proteksi Prima 3 18 Batavia Proteksi Utama 8 19 Batavia Proteksi Utama 9 20 Batavia Proteksi Prima 5 21 Batavia Proteksi Prima 6 22 Batavia Proteksi Prima 7 23 Batavia Proteksi Prima 8 24 Batavia Proteksi Prima 9 25 Batavia Proteksi Prima 10 26 Batavia Proteksi Prima 11 27 Batavia Proteksi Prima 12 28 Batavia Proteksi Prima 15 29 Batavia Proteksi Prima 16 30 Batavia Proteksi Prima 17 31 Batavia Proteksi Prima 18 32 Batavia Proteksi Prima 19 33 Batavia Proteksi Prima 20 34 Batavia Proteksi Optimal 2 35 Batavia Proteksi Optimal 3 36 Batavia Proteksi Optimal 5 37 Batavia Proteksi Optimal 6 38 Batavia Proteksi Optimal 7 39 Batavia Proteksi Optimal 8 40 Batavia Proteksi Optimal 9 41 Batavia Proteksi Optimal 10 42 Batavia Proteksi Optimal 11 43 Batavia Proteksi Optimal 12

Page 12: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

9

44 Batavia Proteksi Optimal 15 45 Batavia Proteksi Optimal 16 46 Batavia Proteksi Optimal 17 47 Batavia Proteksi Optimal 18 48 Batavia Proteksi Maxima 49 Batavia Dana Saham 50 Batavia Dana Saham Optimal 51 Batavia Dana Saham Syariah 52 Batavia Dana Saham Agro 53 Si Dana Batavia Terbatas I 54 Si Dana Batavia Terbatas II 55 Si Dana Batavia Terbatas IV 56 Si Dana Batavia Terbatas V 57 Si Dana Batavia Terbatas VI 58 Si Dana Batavia Terbatas VII 59 Si Dana Batavia Terbatas Optimal 60 Si Dana Batavia Terbatas Maxima 61 Batavia Terbatas Ultima

PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen adalah perusahaan Manajemen Investasi yang hanya semata-mata mengelola dana nasabah dan, sehingga semua keahlian dan kemampuan pengelolaan investasi diarahkan untuk kepentingan nasabah.

Dengan didukung oleh para staf yang berpengalaman dan ahli dibidangnya, serta didukung oleh jaringan sumber daya Group Batavia, PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen akan memberikan pelayanan yang berkualitas kepada para nasabahnya.

3.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI

Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Manajer Investasi di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah PT Batavia Prosperindo Sekuritas (BPS).

Page 13: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

10

BAB IV BANK KUSTODIAN

4.1. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI BANK KUSTODIAN

Deutsche Bank AG didirikan berdasarkan hukum dan peraturan perundang-undangan Negara Republik Federal Jerman, berkedudukan dan berkantor pusat di Frankfurt am Main, Republik Federal Jerman. Berdiri pada tahun 1870, dewasa ini Deutsche Bank AG telah berkembang menjadi salah satu institusi keuangan terkemuka di dunia yang menyediakan pelayanan jasa perbankan kelas satu dengan cakupan yang luas dan terpadu.

Di Indonesia, Deutsche Bank AG memiliki 1 kantor di Jakarta dan 1 kantor cabang di Surabaya. Jumlah keseluruhan karyawan di Indonesia mencapai 319 karyawan dimana kurang lebih 127 orang diantaranya adalah karyawan yang berpengalaman dibawah departemen kustodian.

Deutsche Bank AG Cabang Jakarta telah memiliki persetujuan sebagai Kustodian di bidang pasar modal berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor Kep-07/PM/1994 tanggal 19 Januari 1994.

4.2. PENGALAMAN BANK KUSTODIAN

Deutsche Bank AG Cabang Jakarta telah memberikan pelayanan jasa kustodian sejak tahun 1994 dan fund services, yaitu jasa administrasi dan kustodian dana sejak tahun 1996.

Deutsche Bank AG Cabang Jakarta merupakan bank kustodian pertama yang memberikan jasa fund services untuk produk Reksa Dana pertama yang diluncurkan pada tahun 1996, yaitu Reksa Dana tertutup. Untuk selanjutnya, Deutsche Bank AG Cabang Jakarta menjadi pionir dan secara konsisten terus memberikan layanan fund services untuk produk Reksa Dana dan produk lainnya untuk pasar domestik antara lain produk asuransi (unit linked fund), dana pensiun, discretionary fund, syariah fund dan sebagainya.

Dukungan penuh yang diberikan Deutsche Bank AG Cabang Jakarta kepada nasabahnya dimasa krisis keuangan yang menimpa pasar modal di Indonesia dan negara lainnya di Asia pada tahun 1997, memberikan kepercayaan nasabah yang penuh sampai dengan saat ini. Hal ini terbukti dengan secara konsisten tampil sebagai pemimpin pasar fund services di Indonesia, baik dilihat dari jumlah Reksa Dana mau pun total Nilai Aktiva Bersih yang diadministrasikan.

Deutsche Bank AG Cabang Jakarta memiliki nasabah baik dalam maupun luar negeri dari berbagai bidang usaha antara lain bank, manajer investasi, asuransi, Reksa Dana, dana pensiun, bank investasi, broker-dealer, perusahaan dan lain sebagainya.

4.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN

Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah PT. Deutsche Securities Indonesia.

Page 14: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

11

BAB V

TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI 5.1. TUJUAN INVESTASI BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL bertujuan mendapatkan kenaikan modal dalam

jangka panjang dengan berinvestasi pada saham perusahaan berkapitalisasi pasar besar, menengah dan/atau kecil yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

5.2. KEBIJAKAN INVESTASI

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL akan menginvestasikan dananya dengan komposisi investasi sebesar minimal 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 95 % (sembilan puluh lima persen) pada efek ekuitas, minimal 0% (nol persen) dan maksimum 20% ( duapuluh persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL juga dapat mengadakan perjanjian pembelian atau penjualan kembali ( REPO) sehubungan dengan penyelesaian transaksi instrumen pasar uang tersebut di atas.

Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan di atas wajib telah dipenuhi oleh

Manajer Investasi selambat-lambatnya 120 (seratus dua puluh ) hari sejak tanggal diperolehnya pernyataan efektif atas BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dari OJK.

5.3. PEMBATASAN INVESTASI

a. Batasan Investasi

Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK nomor IV.B.1, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK nomor KEP-552/BL/2010 tanggal 30 (tiga puluh) Desember 2010 (dua ribu sepuluh) tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL hanya dapat melakukan penjualan dan pembelian atas:

(a) Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan

di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri; (b) Efek bersifat utang seperti surat berharga komersial (commercial paper)

yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Surat Utang Negara, dan/atau Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

(c) Efek Beragun Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek;

(d) instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, dan Sertifikat Deposito, baik dalam rupiah maupun dalam mata uang asing; dan/atau

(e) Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek.

b. Tindakan yang dilarang

Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan yang dapat menyebabkan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif:

a. memiliki Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses dari Indonesia melalui media massa atau fasilitas internet;

Page 15: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

12

b. memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima per seratus) dari modal disetor perusahaan dimaksud atau lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat;

c. memiliki Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima per seratus) dari modal disetor perusahaan dimaksud;

d. memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu Pihak lebih dari 10% (sepuluh perseratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat. Efek dimaksud termasuk surat berharga yang diterbitkan oleh bank. Larangan dimaksud tidak berlaku bagi: 1) Sertifikat Bank Indonesia; 2) Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia; dan/atau 3) Efek yang diterbitkan oleh lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah

Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

e. melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli;

f. memiliki Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, dengan ketentuan bahwa masing-masing Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana;

g. memiliki Efek yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia, kecuali:

1) Efek yang sudah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek; 2) Efek pasar uang, yaitu Efek bersifat utang dengan jatuh tempo kurang dari 1 (satu)

tahun; dan 3) Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia dan/atau lembaga keuangan

internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

h. memiliki Portofolio Efek berupa Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi

dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah;

i. memiliki Efek yang diterbitkan oleh pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan pemegang Unit Penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan;

j. terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali, atau perdagangan Efek;

k. terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale); l. terlibat dalam Transaksi Marjin;

m. melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit;

n. terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari nilai portofolio Reksa Dana pada saat pembelian;

o. membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika:

Page 16: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

13

1. Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum tersebut merupakan satu kesatuan badan hukum dengan Manajer Investasi; atau

2. Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum dimaksud merupakan Pihak terafiliasi

dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah;

p. terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi

atau Afiliasinya; dan

q. membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1) Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset tersebut dan Kontrak Investasi

Kolektif Reksa Dana dikelola oleh Manajer Investasi yang sama;

2) Penawaran Umum tersebut dilakukan oleh Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; dan/atau

3) Manajer Investasi Reksa Dana terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah.

Pembatasan investasi tersebut berdasarkan pada peraturan yang berlaku saat prospektus ini diterbitkan, yang mana dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Pasar Modal termasuk Surat Persetujuan lain yang dikeluarkan oleh OJK berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

Dalam hal Manajer Investasi bermaksud membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri, pelaksanaan pembelian Efek tersebut baru dapat dilaksanakan setelah tercapainya kesepakatan mengenai tata cara pembelian, penjualan, penyimpanan, pencatatan dan hal-hal lain sehubungan dengan pembelian Efek tersebut antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

5.4. KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI

Hasil investasi yang diperoleh oleh BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dapat diinvestasikan kembali ke dalam BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya atau Manajer Investasi dapat membagikan hasil investasi yang diperoleh BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dari dana yang diinvestasikan, sebagian atau seluruhnya secara pro-rata kepada Pemegang Unit Penyertaan dan sisanya dibukukan ke dalam BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya. Manajer Investasi dapat membagikan hasil investasi pada Tanggal Pembagian Hasil Investasi baik secara tunai dengan cara pemindahbukuan/transfer dana ke rekening atas nama Pemegang Unit Penyertaan sehingga mengurangi Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL atau dalam bentuk Unit Penyertaan sehingga mengurangi Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL. Dalam hal Manajer Investasi membagi hasil investasi maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dikenakan biaya. Manajer Investasi berwenang menentukan waktu, cara pembagian hasil investasi dan besarnya jumlah hasil investasi yang akan dibagikan pada Tanggal Pembagian Hasil Investasi. Cara pembagian hasil investasi akan diterapkan secara konsisten.

Page 17: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

14

BAB VI METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL Metode penghitungan Nilai Pasar Wajar Efek dalam portofolio BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan Bapepam dan LK nomor IV.C.2 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK nomor Kep-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012, yang memuat antara lain ketentuan sebagai berikut: 1. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib dihitung dan

disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 WIB setiap hari bursa, dengan ketentuan sebagai berikut: a. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa

Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas Efek tersebut di Bursa Efek ;

b. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari: 1) Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter); 2) Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek; 3) Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang asing; 4) Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam

Peraturan Nomor IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif;

5) Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor X.M.3 tentang Penerima Laporan Transaksi Efek;

6) Efek lain yang berdasarkan Keputusan Bapepam dan LK dapat menjadi Portofolio Efek Reksa Dana; dan/atau

7) Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut,

Menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilaian Harga Efek (“LPHE”) sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

c. Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan

Nilai Pasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

d. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek

sebagaimana dimaksud dalam angka 1 huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 1 huruf c Peraturan ini, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, dengan mempertimbangkan antara lain:

1) Harga perdagangan sebelumnya; 2) Harga perbandingan Efek sejenis;dan/atau 3) Kondisi fundamental dari penerbit Efek.

e. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek dari

perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksud pada angka 1 huruf b butir 7), Manajer Investasi wajib menghitung Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten dengan mempertimbangkan: 1) Harga perdagangan terakhir Efek tersebut; 2) Kecenderungan harga efek tersebut; 3) Tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir (jika berupa Efek

Bersifat Utang);

Page 18: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

15

4) Informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir;

5) Perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis (jika berupa saham);

6) Tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis (jika berupa Efek Bersifat Utang);dan

7) Harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari (jika berupa derivatif atas Efek).

f. Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yang

ditetapkan LPHE tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang wajib dibubarkan karena: 1) diperintahkan oleh OJK sesuai peraturan perundang-undangan di bidang

Pasar Modal;dan/atau 2) total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp25.000.000.000,00 (dua puluh lima

miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh ) hari bursa secara berturut-turut,

Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten.

g. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkan

dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia.

2. Penghitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar

dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi.

3. Dalam penghitungan Nilai Pasar Wajar Surat Berharga Negara yang menjadi Portofolio Efek Reksa Dana Terproteksi, Manajer Investasi dapat menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi, sepanjang Surat Berharga Negara dimaksud untuk dimiliki dan tidak akan dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo (hold to maturity).

4. Bagi Reksa Dana Terproteksi yang portofolionya terdiri dari Surat Berharga Negara yang dimiliki dan tidak akan dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo, dan penghitungan Nilai Pasar Wajar-nya menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi, maka pembelian kembali atas Unit Penyertaan hanya dapat dilakukan pada tanggal pelunasan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus.

5. Nilai aktiva bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir hari bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan atau penurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.

Page 19: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

16

BAB VII PERPAJAKAN

Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut: No. Uraian Perlakuan PPh Dasar Hukum A. Penghasilan Reksa Dana yang berasal

dari:

a. Pembagian uang tunai (dividen) PPh tarif umum Pasal 4 (1) UU PPh

b. Bunga Obligasi PPh Final* Pasal 4 (2) dan 4 (3) huruf i UU PPh jo. Pasal 2(1) dan Pasal 3 huruf d PP No.16 th 2009

c. Capital gain/diskonto obligasi

PPh Final* Pasal 4 (2) dan 4 (3) huruf j UU PPh jo. Pasal 2(1) dan Pasal 3 huruf d PP No.16 th 2009

d. Bunga Deposito dan diskonto Sertifikat Bank Indonesia

PPh Final 20% Pasal 4 (2) UU PPh jo. Pasal 2 PP 131 th 2000 jo. Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I No. 51/KMK.04/2001

e. Capital Gain Saham di Bursa

PPh Final 0,1% Pasal 4 (2) UU PPh jo. PP 41 th 1994 jo. Pasal 1 PP 14 tahun 1997

f. Commercial Paper dan surat utang lainnya

PPh tarif umum Pasal 4 (1) UU PPh

B. Bagian Laba yang diterima oleh Pemegang Unit Penyertaan Kontrak Investasi Kolektif

Bukan Objek PPh

Pasal 4 (3) huruf i UU PPh

*Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksananya, bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh Wajib Pajak reksadana yang terdaftar pada OJK dikenakan pemotongan pajak sebesar 0% (nol persen) untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% (lima persen) untuk tahun 2011 sampai dengan tahun 2013 dan 15% (lima belas persen) untuk tahun 2014 dan seterusnya.

Adalah penting bagi pemodal dan Institusi/Perusahaan Asing untuk meyakinkan kondisi perpajakan yang dihadapinya dengan berkonsultasi pada Penasehat Pajak sebelum melakukan investasi pada BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL Informasi perpajakan tersebut di atas dibuat oleh Manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang ada sampai dengan Prospektus ini dibuat. Apabila di kemudian hari terdapat perbedaan interpretasi atas Peraturan Perpajakan yang berlaku maka Manajer Investasi akan menyesuaikan informasi perpajakan di atas. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh pemodal sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada pemodal tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada pemodal segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak yang harus dibayar oleh pemodal.

Page 20: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

17

BAB VIII RISIKO INVESTASI

Semua investasi, termasuk investasi dalam Reksa Dana, memiliki risiko. Risiko yang melekat pada BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL meliputi:

(1) Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Perubahan kondisi ekonomi di luar negeri sangat mempengaruhi kondisi

ekonomi di Indonesia karena Indonesia menganut sistem perekonomian terbuka. Demikian pula perubahan kondisi ekonomi dan politik di Indonesia sangat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan baik yang tercatat pada bursa efek maupun perusahaan yang menerbitkan instrumen pasar uang, yang pada akhirnya mempengaruhi nilai saham maupun instrumen pasar uang yang diterbitkan perusahaan-perusahaan tersebut.

(2) Risiko Berkurangnya Nilai Unit Penyertaan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dapat menurun

disebabkan oleh perubahan harga dari efek dalam portofolio BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

(3) Risiko Likuiditas

Penjualan kembali (pelunasan) tergantung kepada likuiditas dari portofolio atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali (melunasi) dengan menyediakan uang tunai. Apabila seluruh atau sebagian besar Pemegang Unit Penyertaan secara serentak melakukan Penjualan Kembali kepada Manajer Investasi, maka hal ini dapat menyebabkan Manajer Investasi tidak mampu menyediakan uang tunai seketika untuk melunasi Penjualan Kembali Unit Penyertaan tersebut. Dalam hal terjadi keadaan force majeure, yang berada di luar kontrol Manajer Investasi, yang menyebabkan sebagian besar atau seluruh harga Efek yang tercatat di Bursa Efek turun secara drastis dan mendadak (crash) atau terjadinya kegagalan pada sistem perdagangan dan penyelesaian transaksi, maka keadaan tersebut akan mengakibatkan portofolio investasi dari BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL terkoreksi secara material dan Penjualan Kembali dapat dihentikan untuk sementara sesuai dengan ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dan Peraturan Bapepam & LK.

(4) Risiko Wanprestasi Risiko yang terjadi bila pihak-pihak yang terkait dengan BATAVIA DANA

SAHAM OPTIMAL, seperti penerbit obligasi, pialang, bank kustodian, PT KPEI, bank tempat BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL melakukan penempatan dana atau pihak-pihak terkait lainnya yang berhubungan dengan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL mengalami wanprestasi sehingga dapat mempengaruhi Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL.

(5) Risiko Pasar Nilai Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dapat berfluktuasi

sejalan dengan berubahnya kondisi pasar pada tingkat bunga, ekuitas dan kredit. Penurunan Nilai Aktiva Bersih dari BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dapat disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut: - Perubahan harga dari Efek bersifat ekuitas dan Efek lainnya yang dapat mengakibatkan fluktuasi tingkat pengembalian pada Efek Ekuitas; - Force Majeure yaitu suatu kondisi diluar kekuasaan manajer investasi, seperti perang dan bencana alam.

Page 21: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

18

(6) Risiko Perubahan Hukum dan Peraturan Perundang-Undangan Perubahan hukum dan peraturan perundang-undangan yang berlaku atau

atau perubahan atau perbedaan interpretasi peraturan perundang-undangan yang material terutama di bidang perpajakan atau peraturan khususnya di bidang Pasar Uang dan Pasar Modal dapat mempengaruhi tingkat pengembalian dan hasil investasi yang akan diterima oleh BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dan penghasilan yang mungkin diperoleh Pemegang Unit Penyertaan.

(7) Risiko Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Pemegang Unit Penyertaan menghadapi risiko pembubaran dan likuidasi

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL apabila BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL memenuhi salah satu kondisi yang tercantum dalam Peraturan Bapepam & LK No. IV.B.1 angka 37 serta Kontrak Investasi Kolektif BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dimana Manajer Investasi wajib membubarkan dan melikuidasi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL apabila salah satu kondisi dalam Peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL tersebut terpenuhi.

Page 22: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

19

BAB IX IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA

Dalam pengelolaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL terdapat biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL, Manajer Investasi maupun Pemegang Unit Penyertaan. Perincian biaya-biaya dan alokasinya adalah sebagai berikut: 9.1. BIAYA YANG MENJADI BEBAN BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

a. Imbalan jasa Manajer Investasi. b. Imbalan jasa Bank Kustodian. c. Biaya transaksi Efek dan registrasi Efek. d. Biaya pencetakan dan distribusi pembaharuan Prospektus termasuk laporan

keuangan setelah BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dinyatakan Efektif oleh OJK.

e. Biaya pencetakan dan distribusi Formulir Profil Pemodal, Formulir

Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan, Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan Formulir Pengalihan Unit Penyertaan (Jika ada) setelah BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dinyatakan Efektif oleh OJK.

f. Biaya pencetakan dan pengiriman Surat Konfirmasi Transaksi dan

Kepemilkan Unit Penyertaan dan laporan bulanan setelah BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dinyatakan Efektif oleh OJK.

g. Biaya pencetakan dan pengiriman laporan-laporan kepada Pemegang Unit

Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1. setelah BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dinyatakan efektif oleh OJK.

h. Biaya pemasangan berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai

perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL (jika ada) yang berkaitan dengan kepentingan Pemegang Unit Penyertaan setelah BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dinyatakan Efektif oleh OJK.

i. Biaya dan pengeluaran dalam hal terjadi keadaan mendesak untuk

kepentingan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL. j. Pembayaran pajak yang berkenaan dengan biaya-biaya tersebut diatas. k. Biaya-biaya atas jasa auditor yang memeriksa laporan keuangan tahunan

setelah Pernyataan Pendaftaran Reksa Dana menjadi Efektif. l. Biaya-biaya lainnya yang berdasarkan pertimbangan Manajer Investasi

digunakan untuk kepentingan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL 9.2. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI

a. Biaya persiapan pembentukan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL termasuk biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus awal serta penerbitan dokumen-dokumen yang dibutuhkan, termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum dan Notaris yang diperlukan sampai mendapat pernyataan Efektif dari OJK.

b. Biaya administrasi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yaitu biaya telepon,

faksimili, fotocopy dan transportasi.

Page 23: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

20

c. Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur dan iklan, biaya pemasaran Unit Penyertaan, serta biaya percetakan dan distribusi prospektus yang pertama kali.

d. Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris dan beban lain kepada pihak

ketiga yang berkenaan dengan pembubaran dan likuidasi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

e. Biaya pengumuman di surat kabar mengenai penghimpunan dana kelolaan

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL telah mencapai nilai yang setara dengan Rp25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa setelah Pernyataan Pendaftaran Reksa Dana menjadi Efektif

9.3. BIAYA YANG MENJADI BEBAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

a. Biaya pembelian (subscription fee) yang dikenakan pada saat calon pemegang

b. Unit Penyertaan membeli Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

c. Biaya Penjualan Kembali (redemption fee)yang dikenakan pada saat pemegang Unit Penyertaan melakukan Penjualan Kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL.

d. Semua biaya bank termasuk biaya pemindahbukuan atau transfer

sehubungan dengan pembayaran Pembelian Unit Penyertaan, hasil penjualan kembali Unit Penyertaan dan pembelian unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian dan pengembalian kepemilikan Unit Penyertaan yang kurang dari minimum kepemilikan unit reksa dana (jika ada) ke rekening pemegang Unit Penyertaan.

e. Pajak yang berkenaan dengan pemegang Unit Penyertaan (jika ada)

f. Biaya Pengalihan (Switching fee) yang dikenakan pada saat pemegang Unit Penyertaan mengalihkan penyertaannya antara Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Investasi pada Bank Kustodian

9.4. Biaya Konsultan Hukum, biaya Notaris dan atau biaya Akuntan setelah BATAVIA

DANA SAHAM OPTIMAL menjadi efektif menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian dan atau BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi tersebut.

Page 24: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

21

9.5. ALOKASI BIAYA JENIS BATAVIA DANA

SAHAM OPTIMAL KETERANGAN

Dibebankan kepada Reksa Dana: a. Imbalan Jasa Manajer

Investasi; b. Imbalan jasa Bank

Kustodian; Dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan: a. Biaya Pembelian

(subscription fee); b. Biaya Penjualan Kembali

(Redemption fee); c. Biaya Pengalihan Unit Penyertaan ( switching fee )

Maks. 3% p.a Maks. 0,2% p.a Maks. 2% Maks. 2% Maks. 0.5%

Per tahun dari Nilai Aktiva Bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan. Dari jumlah pembelian yang dilakukan Dari jumlah Penjualan Kembali yang dilakukan Dari jumlah Pengalihan yang dilakukan

Imbalan jasa Manajer Investasi dan Bank Kustodian tersebut di atas belum termasuk PPN, yang merupakan biaya tambahan yang wajib dibayar oleh BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

Page 25: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

22

BAB X HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

Dengan tunduk pada syarat-syarat sesuai tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif, setiap Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL mempunyai hak-hak sebagai berikut : a. Hak Untuk Memperoleh Pembagian Hasil Investasi

Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk memperoleh pembagian hasil

investasi sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi. b. Hak Untuk Menjual Kembali Sebagian Atau Seluruh Unit Penyertaan BATAVIA

DANA SAHAM OPTIMAL Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali sebagian atau

seluruh Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi.

c. Hak Untuk Mendapat Bukti Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yaitu Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan

Pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit

Penyertaan yang menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki dan Nilai Aktiva bersih ketika Unit Penyertaan dibeli.

d. Hak Untuk Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian per Unit

Penyertaan dan Kinerja BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL Setiap Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan informasi

mengenai Nilai Aktiva Bersih harian per Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yang dipublikasikan di harian tertentu.

e. Hak Untuk Memperoleh Laporan-Laporan Sebagaimana Dimaksud Dalam

Peraturan Bapepam No. X.D.1.

f. Hak Atas Hasil Likuidasi Secara Proporsional Sesuai Dengan Kepemilikan Unit Penyertaan dalam hal BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL Dibubarkan dan Dilikuidasi

Dalam hal BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dibubarkan dan dilikuidasi maka hasil likuidasi harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki.

Page 26: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

23

BAB XI PENDAPAT DARI SEGI HUKUM

Page 27: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

BllilIflfiTONo. Ref: 389l1ry8/BLP/X/06

Jakarta, 5 Oktober 2006

Kepada Yth.BADAN PENGAWAS PASAR MODAL (BAPEPAM) DAN LEIIBAGA KEUANGAN (LK)UP: BAPAKFUAD AHMAD RAHMANY-KEIyA BAPEPAM DAN LKGedung Baru Departemen Keuangan RlJalan Dr- Wahidin RayaJakarta i0710

Dengan hormat,

1. PT Balavia Prosperindo Aset l\ranajerren ("1!lanajer Investasi") bermaksud untukmelakukan Penawaran Umum secara terus-menerus sampai dengan 600.000.000 (enamralus juta) Unit Penyertaan reksa dana berbentuk kontrak investasi kolekUf Reksa Danasr DANA OPTI\,4AL ('St DANA OPTTMAL').

2. Sehubungan dengan maksud lefsebut di atas, serta untuk memenuhi ketenluan yangditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar l\,4odai ( Bapepam"), kami, Widjojo, S.H., darikantor Konsuitan Hukum BUDIARTO Law Parlnership yang telah memiliki Surat TandaTerdaftar Profesi Penunjang Pasar Modal No. 510/PM/STTD'KH/2003 langgal 31 Juli2003, selaku Konsuitan Hukum yang bebas dan mandiri telah d tunjuk oleh ManajerInvestasi untuk memberikan pendapat hukum ("Pendapat Hukum") khusus mengenai (l)I\4anajer lnvestasi; (ii) Deutsche Bank Aktiengesellschaft cabang Jakarta i'BankKuslodian") dalam kedudukannya sebagai Kustodian; dan (iii) Kontrak Investasi KoleklifReksa Dana Sl DANA OPTII\.4A1 yang telah dltandatangani oleh Manajer Investasi danBank Kustodian.

4.

3.

5.

Pendapal Hukum ini dlbuat berdasarkan pemefiksaan atas dokumen-dokumen asli,iurunan, salinan atau fotokopi yang kami peroleh baik dari l\,4anajer Investasi, BankKustodlan maupun pejabat pemefintah yang berwenang, yang hasilnya termuat dalamlaporan pemeriksaan hukum tanggal 5 Oktober 2006 ( Laporan Pemeriksaan Hukum")yang menjadi dasar dan merupakan bag an yang tidak lerpisahkan dari Pendapat Hukumtnr.

Dalam melakukan pemeriksaan dan penelilian yang dimaksud dalam bulir 2 di atas, kamimengasumsikan bahwa (i) selain dari dokumen-dokumen yang telah diterima, tidak adadokumen-dokumen lain mengenai perubahan anggaran dasaf, perubahan susunanpengurus, pembubaran dan likuidasi ata!pun pencabutan/pernbatalan/pembekuanperizinan serla dokumen-dokumen lain berkaitan dengan pendifian, pengatufan,keberadaan dan pelaksanaan kegiatan usaha dari l/anajef Investas dan BankKustodian; (ii) semua dokumen yang disampaikan dalam bentuk salinan adalah samadengan aslinya; (iii) semua tanda tangan yang ada pada dokumen asli dari semuadokumen yang disampalkan adalah tanda tangan asli dari orang-orang yang memilikikewenangan alau kecakapan hukum untuk melakukan perbuatan hukum; dan (iv)semuapernyataan mengenai atau sehubungan dengan fakta yang malerial lntuk PendapatHukum ini yang dimuat dalarr dokumen-dokumen yang disampa kan adalah benar.

Setelah memeriksa dan meneliti dokumen dokumen yang drlnci lebih lanjut dalamLaporan Pemeriksaan Hukum, dengan ini kam membeflkan Pendapal Hukum sebagaiberikul: / l

Page 28: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

b.

s.

BllilIRflIOManaier Investasi ada ah suatu perseroan ierbatas yang sah didir kan menurutdan berdasarkan keteniuan hukum dan peraturan perundangan Negafa Republiklndonesia dan berkedudukan di Jakarta.

I\,4anajer Inveslas adalah perusahaan efek yang melakukan kegiaian usahasebagai manajer investasi dan telah memperoleh semua izin-izin yangdiperlukan unluk menjalankan kegiatan usahanya,

Anggola Direksi dan Komisaris l\,4anaier Inveslasi yang sedang menjabat adalahsah karena diangkat sesuai dengan anggaran dasar I\,4anajer Investasi. Semuaanggota Dkeksi dan Waki N,4anajer Investasi lelah memiliki izin orangperseorangan sebagai wakil Manajer Investasi.

Anggota Direksi dan Komlsafis dar l\,4anajer lnveslasi belum pernah dinyatakanpailit dan masing-masing mereka tidak pernah menjadi anggota Direksi,Komisarls atau Wakil Manaler Inveslasiyang dinyatakan bersalah menyebabkansuaiu perseroan dinyalakan pai it atau pernah dihukum karena melakukan t ndakpidana yang merug kan keuangan negara Republik lndonesia.

Anggota Direksi Manajer Investas pada saat ini tdak mempunyai jabatanfangkap pada perusahaan lan dan Komisaris l\,4anajer Invesiasi pada saat initidak merangkap sebagai Komisar s pada perusahaan Efek laln.

Pada saat Pendapat Hukum ini dikeluarkan, Dlreksi dan pegawai IManajerInvestasi yang telah memperoleh ijin sebagaiWakil lvlanajer Investasiadalah:

(i) Rudy Johansen, Direktur utama l\,4anajef Investasi dengan KeputusanKetua Badan Pengawas Pasar l/odal No. KEP-53/PM/W]\,'ll/2005 tanggalI Jun 2005:

(ii) lruin Palmadiwria, Direktur l\,lanajer lnvestas dengan Kepulusan KetuaBadan Pengawas Pasar Modal No- KEP-47lP[/MMl/2004 tanggal 28[,4ei2004i

(i) Ruddy Rahardjo, pegawai l\,4anajer Investasi dengan Keplriusan KetuaBadan Pengawas Pasar I\,4oda No. KEP-128/PN,M[4]/2005 tanggal 20Desember 2005;

(iv) Angky Hendra, pegawai Manajer Investasi dengan Keputusan KetuaBadan Pengawas Pasar lllodal No. KEP-125/PM/WN,4Jl2005 tanggal 20Desember 2005:

dan sepanjang pengetahuan karni, ijln-ijln tersebut rnasih berlaku dan tidakpernah diperingatkan atau drancam oleh Bapepam untuk dicabul atau dibekukanaiau dikenakan sanksi adm nistratif.

Sepanjang pengetahuan kami, pengetahuan mana didasarkan atas suratpernyalaan Dreksi dan Komisaris Manajer Investasi, tidak ierdapal tuntutanprdana atau gugatan perdata di muka peradilan umum baik ierhadap l\,4anajerInvestasi, anggota Direksi, Komisaris marp!n Wakil Manaier Investasi danI\,,lanajer Investasi belum pefnah dinyatakan pailit.

Bank Kustodian adalah kanlor cabang dari Deuische Bank Aktiengesellshacfl,sualu bank berkedudukan dan berkantof pusal di Frankfurl am [,4ain, Republik ,Federal Jerman, yang lelah rnemperoleh ijin lntuk meakukan keg alan \Jsafa

// Jt

Page 29: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

BtlilIflRTIsebagai bank umum di Indonesia serta persetujuan sebagaj kustodlan dl pasar

mooat.

i. Sepanjang pengetahuan kami, pengetahuan mana didasarkan atas suratpernvataan Direksi dan Komsars Bank Kustodlan, tidak terdapat tuntutanpidana atau gugatan perdata di muka badan peradilan umum dan BankKuslodran belum pernah dinyatakan parlit.

i. lManajef Investas dan Bank Kustod an t dak lerafiliasi salu sama a n.

k. Kontrak lnvesiasi Kolektif Reksa Dana Sl DANA OPTII\4A1 antara l4anajeflnvestasi dengan Bank Kustodian sebagaimana d muai dalam Akta Kontraklnvestasi Kolektif Reksa Dana Sl DANA OPTIN.4AL No. 7 tanggal 4 Oktober 2006yang dibuat dihadapan R. Aty Herawati, S.H., Nolaris di Jakarta (selanjulnyadisebut "Kontrak"), telah dibual sesua dengan peratufan perundang-undanganyang berlaku, khususnya peratulan perundang-undangan di bidang pasar modalyang mengatur mengenai reksa dana berbentuk kontrak lnvestasi kolektif.

. Baik l\,4anajer Investasi maupun Bank Kustod an mempunyai kecakapan hukumdan berwenang sepenuhnya untuk menandatangani Konirak dan oleh karenanyakewaiiban-kewalrban mereka masing-masing dalarn Kontrak adaah sah danmengikat seda dapat dituntut pemenuhannya dl muka badan peradilan yang

berwenang. Setelah penandatanganan Konitak, setiap pembeli lJnit Penyeftaanyang karenanya akan menjadi pemilik/pemegang Un i Penyertaan, tunduk dantefikat oleh Konlrak.

m. P lihan penyeiesaian perselisihan antara para pihak yang berhubungan denganKontrak rnelalui arbitrase berdasarkan ketenluan Badan Arbitrase Pasar ModaIndonesia (BAPIVI) dan ketenluan sebagaimana diatur dalam LJndang-lJndangNo 30 Tahun 1999 tentang Afbjtrase dan Altefnalif Penyelesaian Sengkelaada ah sah dan meng kat para pihak da arn Kontrak.

n. Seilap ljnit Penyertaan Sl DANA OPTII\,4A1 yang ditawarkan, diierbitkan dandjual memberr kepada pem lik/pemegangnya yang terdaftar dalam daftarpeniiipan kolektif yang diselenggarakan oleh Bank Kustodian untuk menjalankanhak-hak yang dapat dijalankan oleh seorang pemilik/pemegang lJnit Penyerlaan.

Pendapat H!kum ini kamibuat berdasarkan keientuan hukum dan peraturan perundang-lndangan yang beraku di Negara Republik Indonesia befdasarkan asumsi dan/ataukualifikasibahwa:

1. Semua landalangan ada ah asli, semua dokumen yang diserahkan kepada kamL

sebagai asli adalah otentik dan bahwa dokumen yang dberkan kepada kamisebagai salinan, turunan atau folokopi adalah sesuai dengan dokumen aslinya.

2. Selain dari dokumen-dokumen yang telah diterima, tidak ada dokumen-dokumenlain mengenai perubahan anggaran dasar, perullahan susunan pengufus,pembubafan dan lkLridasi aiaupun pencabutan/pembatalan/pembekuanperizinan serta dokumen dokumen lain berkaitan dengan pendirian, pengaturan,keberadaan dan pelaksanaan kegiatan usaha darl l\,4analer Inveslasi dan BankKustodian.

Para pejabat pemerintah yang mengeluarkan periinan kepada lvlanaier Investasiaiaupun direklur dan pegawa nya dan kepada Bank Kustgdian memilikikekuasaan dan wewenang untuk melakukan lindakan tersebut. /l,',

Page 30: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

BtlilIflHTO

4 Penoounaan istrlah -sepanlang penq elahuan haml mengena; suatu hal dalam

Peniipat Hut u'n inr menunjLkkan bahwa pendapat lersebut drberlkan

berdasarkan dari pernyataan pengurus atau Wakrl L'lanajer lnvestasi.maupun

Bank Kustodian dan bahwa pernyalaan-pernyalaan dan kelerangan-kelerangan

vano diberiKan oleh I\,{anajer laveslasi dan/atau anggola L}lreksl dan/alau

lnoiotu o"*"n Komrsaris Manaier Invesiasi ataupun wakil Bank Kustodian

ieri6uut sesuai dengan kapasitasnya masing_masing adalah benar' lengkap oan

sesuai dengan keadaan yang sebenarnya'

Demikianlah Pendapat Hukum ini karfi buat dengan sebenar-benarnya dan. dengan

o"nun t"irjrr"n d;lam kapasitas kami sebagai Konsultan Hukum yan-g bebas,dan

[t""Oiri, tiOirl terafiliasi dengan l\'lanaier Investasi maupun Bank Kustodian dan tidak

uii"in"i. ""tt"

ierlepas darikepentingan pribadi baik secara langsung maupun tidak

langsung lerhadap usaha Manajer Inveslasi

Hormal Kami,BUDIARTO Law PartnershiP

,a . /\-/ Lt.-wtDJoJo. s.H.5 1 0/ P ir,/ STT D - KH /2 0 A 3

Page 31: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

24

BAB XII PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

Page 32: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

(MATA UANG INDONESIA)

Page 33: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL LAPORAN KEUANGAN

DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL

31 DESEMBER 2012 DAN 2011

DAFTAR ISI

Halaman Laporan Auditor Independen..............................…….……………….………………….……........…….. i Laporan Posisi Keuangan……………………………………………………………………………........… 1 Laporan Laba Rugi Komprehensif …………………………………………………………………........… 2 Laporan Perubahan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan..... 3 Laporan Arus Kas………...………………………………………………………………………….......….. 4 Catatan atas Laporan Keuangan …………………………………………………………….….…... 5 - 33

***************************

Page 34: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

i

Laporan Auditor Independen Laporan No.KNT&R-C2/0017/13 Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Reksa Dana Batavia Dana Saham Optimal (“Reksa Dana”) tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan tersebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Batavia Dana Saham Optimal tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. KOSASIH, NURDIYAMAN, TJAHJO & REKAN Meilyn Soetiono, SE., Ak., CPA Izin Akuntan Publik No. AP.0456 8 Pebruari 2013

Page 35: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2012 dan 2011

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1

Catatan 2012 2011

ASET ASET LANCAR Portofolio efek 2, 4, 21 Instrumen pasar uang 19, 22 27.500.000.000 9.500.000.000 Efek ekuitas (biaya perolehan Rp182.680.674.335 pada tanggal 31 Desember 2012 dan Rp95.113.307.070 pada tanggal 31 Desember 2011) 193.201.996.450 101.809.292.000 Kas di bank 2, 5, 19, 21, 22 7.679.795.167 1.627.537.394 Piutang transaksi efek 2, 6, 21 299.059.628 - Piutang dividen 2, 7, 21 12.274.125 - Piutang bunga 2, 8, 21, 22 19.700.822 1.239.222 Aset lain-lain 9, 10e 98.170.253 114.965.451

Jumlah Aset 228.810.996.445 113.053.034.067

LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang pajak 2, 10a 91.598.524 15.103.225 Utang transaksi efek 2, 11, 21 2.772.969.810 - Utang pembelian kembali unit penyertaan 2 , 12, 21 542.341.202 561.188.238 Utang lain-lain 2, 13, 15, 17, 19 21 651.755.357 281.897.357

Jumlah Liabilitas 4.058.664.893 858.188.820

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 224.752.331.552 112.194.845.247

JUMLAH UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR 14 111.497.963,1779 63.998.721,1295

NILAI ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PER UNIT PENYERTAAN 2.015,7528 1.753,0795

Page 36: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

2

Catatan 2012 2011

PENDAPATAN INVESTASI 2, 23 Dividen 1.856.887.454 2.192.701.280 Bunga deposito 274.875.900 145.245.223 Jasa giro 31.382.038 41.904.204

Jumlah Pendapatan Investasi 2.163.145.392 2.379.850.707

BEBAN INVESTASI 2, 23 Pengelolaan investasi 15,19 2.273.953.970 1.920.620.138 Transaksi 16 2.216.752.027 1.258.264.868 Kustodian 17, 19 165.107.256 169.466.483 Lain-lain 18 341.594.874 308.564.327

Jumlah Beban Investasi 4.997.408.127 3.656.915.816

PENDAPATAN INVESTASI BERSIH (2.834.262.735 ) (1.277.065.109)

KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI Keuntungan investasi yang telah direalisasi 2 14.706.217.226 7.981.780.415 Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi 3.825.337.184 (4.070.485.241)

Jumlah Keuntungan Investasi Yang Telah dan Belum Direalisasikan 18.531.554.410

3.911.295.174

KENAIKAN ASET BERSIH SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 15.697.291.675 2.634.230.065 BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2, 10b (530.530.588 ) (458.706.136)

KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 15.166.761.087 2.175.523.929

Page 37: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSI KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

3

2012 2011

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN AWAL TAHUN 112.194.845.247 96.197.096.177

KENAIKAN ASET BERSIH 15.166.761.087 2.175.523.929

TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Penjualan unit penyertaan 209.490.021.460 86.791.001.554 Pembelian kembali unit penyertaan (112.099.296.242) (72.968.776.413)

Jumlah Transaksi dengan Pemegang Unit Penyertaan - Bersih 97.390.725.218 13.822.225.141

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN AKHIR TAHUN 224.752.331.552 112.194.845.247

Page 38: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL LAPORAN ARUS KAS

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

4

2012 2011

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pendapatan investasi: Dividen 1.844.613.329 2.216.199.403 Bunga deposito 256.414.300 144.006.001 Jasa giro 31.382.038 41.904.204 Penerimaan penjualan portofolio efek 1.400.314.460.693 1.019.522.136.832 Pembayaran pembelian portofolio efek (1.488.701.700.551) (1.038.393.755.205) Pembayaran beban investasi ( 4.627.780.120 ) (2.345.267.247) Pajak penghasilan (453.805.288 ) (564.202.744) Penerimaan tagihan pajak penghasilan 16.795.191 -

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (91.319.620.408 ) (19.378.978.756 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari penjualan unit penyertaan 209.490.021.460 86.791.001.554 Pembayaran untuk pembelian kembali unit penyertaan ( 112.118.143.279 ) (72.411.945.740 )

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 97.371.878.181 14.379.055.814

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DI BANK 6.052.257.773 (4.999.922.942)

KAS DI BANK PADA AWAL TAHUN 1.627.537.394 6.627.460.336

KAS DI BANK PADA AKHIR TAHUN 7.679.795.167 1.627.537.394

Page 39: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

5

1. U M U M

a. Pendirian

Reksa Dana Batavia Dana Saham Optimal (dahulu Reksa Dana Si Dana Saham Optimal) (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 dan Lampiran Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) No. Kep-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, dan terakhir diganti dengan Lampiran Surat Keputusan ketua Bapepam dan LK No. Kep-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai Peraturan No. IV.B.1 “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”.

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 7 tanggal 4 Oktober 2006 dihadapan Notaris R. Aty Herawati, S.H., di Jakarta. Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif yang dituangkan dalam Akta Notaris Sugito Tedjamulja S.H., No. 29 tanggal 9 Pebruari 2010, Reksa Dana melakukan perubahan nama dari Si Dana Saham Optimal menjadi Batavia Dana Saham Optimal. Kontrak Investasi Kolektif telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 44 tanggal 14 Pebruari 2011 dihadapan Notaris Sugito Tedjamulja, S.H., di Jakarta, antara lain mengenai perubahan biaya yang dibebankan ke Reksa Dana, biaya yang dibebankan ke Manajer Investasi, menambah pasal pada alokasi biaya, minimum dan maksimum penjualan unit penyertaan dan minimum pengalihan unit penyertaan.

Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. S-2329/BL/2006 tanggal 9 Oktober 2006. Tanggal dimulainya penawaran adalah tanggal 19 Oktober 2006.

b. Tujuan dan Kebijakan Investasi

Menurut Kontrak Investasi Kolektif, tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk mendapatkan kenaikan modal dalam jangka panjang dengan berinvestasi pada saham perusahaan berkapitalisasi pasar besar, menengah dan/atau kecil yang terdaftar di Bursa Efek indonesia.

Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa Dana mempunyai komposisi portofolio sebagai berikut:

a. Minimum 80% dan maksimum 95% pada efek bersifat ekuitas;

b. Minimum 0% dan maksimum 20% pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.

c. Jangka waktu

Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, jangka waktu berdirinya Reksa Dana adalah sejak ditetapkan sesuai surat pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK dan dapat dibubarkannya pada persyaratan dan kondisi tertentu antara lain nilai aset bersih Reksa Dana di bawah Rp25.000.000.000 dan Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan Reksa Dana.

Page 40: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

6

1. U M U M (lanjutan)

d. Laporan keuangan

Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa, dimana hari terakhir bursa di bulan Desember 2012 dan 2011 adalah tanggal 28 Desember 2012 dan 30 Desember 2011. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2012 dan 31 Desember 2011.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan

Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”)

yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan-peraturan yang diterbitkan oleh Bapepam dan LK. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 dan 2012.

Laporan keuangan disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan

Keuangan”.

PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antar aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan pernyataan kepatuhan.

Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) memberikan pengaruh yang signifikan bagi penyajian dan

pengungkapan terkait dalam laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah selaras dengan

kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2012 seperti yang telah diungkapkan diatas.

Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar akrual berdasarkan biaya perolehan

historis, kecuali beberapa akun tertentu yang dicatat berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan

pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah

mata uang Rupiah (“Rp”) yang merupakan mata uang fungsional Reksa Dana. Angka-angka dalam laporan keuangan adalah dalam Rupiah, kecuali jumlah unit penyertaan beredar atau jumlah lain yang dinyatakan secara khusus.

Page 41: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

7

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Portofolio Efek Transaksi portofolio efek diakui dalam laporan keuangan Reksa Dana pada saat timbulnya

perikatan atas transaksi efek, yaitu pada tanggal terjadinya transaksi. Portofolio efek terdiri dari instrumen pasar uang dan efek ekuitas. Instrumen pasar berupa deposito berjangka dinyatakan berdasarkan nilai nominal.

Instrumen Keuangan

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Reksa Dana menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan : Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan : Pengungkapan”. PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, menetapkan prinsip penyajian instrumen keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas keuangan. PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan, dan kontrak pembelian atau penjualan item nonkeuangan. PSAK No. 60 memperkenalkan pengungkapan baru untuk meningkatkan informasi mengenai instrumen keuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapan secara luas mengenai signifikansi pengaruh instrumen keuangan terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana, dan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumen keuangan, serta menentukan pengungkapan minimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar, dan juga analisis sensitivitas atas risiko pasar. PSAK ini juga mewajibkan pengungkapan terkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakan tiga tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam mengukur nilai wajar dan memberikan arahan dalam bentuk pengungkapan kuantitatif mengenai pengukuran nilai wajar dan mewajibkan informasi yang diungkapkan dalam format tabel kecuali terdapat format lain yang lebih sesuai. Penerapan PSAK No. 50 dan PSAK No. 55 tidak memberikan pengaruh yang signifikan pada laporan keuangan. Penerapan PSAK No. 60 memiliki dampak pada pengungkapan dalam laporan keuangan.

Reksa Dana mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pembelian atau penjualan yang lazim atas instrumen keuangan diakui pada tanggal perdagangan.

Page 42: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

8

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan)

Instrumen Keuangan (lanjutan) Klasifikasi (i) Aset Keuangan

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, jika sesuai. Reksa Dana menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada saat pengakuan awal. Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari portofolio efek ekuitas diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan instrumen pasar uang, kas di bank, piutang transaksi efek, piutang dividen dan piutang bunga diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.

(ii) Liabilitas keuangan

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, jika sesuai. Reksa Dana menentukan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri dari utang pembelian kembali unit penyertaan, utang transaksi efek dan utang lain-lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.

Pengakuan dan pengukuran (i) Aset Keuangan

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajarnya, ditambah, dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan tersebut. Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset. Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada aset keuangan diakui atau dihentikan pengakuannya pada tanggal perdagangan seperti contohnya tanggal pada saat Reksa Dana berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.

a. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

Page 43: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

9

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan)

Instrumen Keuangan (lanjutan) Reksa Dana mengevaluasi aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan, selain derivatif, untuk menentukan apakah niat untuk menjualnya dalam waktu dekat masih sesuai. Ketika Reksa Dana tidak dapat memperdagangan aset keuangan karena pasar tidak aktif dan niat manajemen untuk menjualnya di masa mendatang secara signifikan berubah, Reksa Dana dapat memutuskan untuk mereklasifikasi aset keuangan dalam kondisi yang jarang terjadi. Perpindahan klasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan piutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki hingga jatuh tempo tergantung pada sifat aset tersebut. Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang menggunakan opsi nilai wajar.

b. Pinjaman yang diberikan dan piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.

(ii) Liabilitas keuangan

Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal utang dan pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. a. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pada awalnya diakui pada nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang bisa diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi.

Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Nilai Wajar Dari Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan.

Page 44: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

10

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan)

Instrumen Keuangan (lanjutan) Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan (arm’s length market transactions); referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain. Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Reksa Dana mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan disinyalir mengalami penurunan nilai jika, dan hanya jika, terdapat bukti obyektif penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset (suatu "peristiwa yang merugikan" terjadi ) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

a. Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi

Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Reksa Dana terlebih dahulu menentukan bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Reksa Dana menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan atau piutang yang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini. Ketika aset menjadi tidak tertagih, nilai tercatat aset keuangan dikurangi secara langsung atau jika menggunakan akun penyisihan maka jumlah yang dibebankan pada akun penyisihan tersebut dihapusbukukan terhadap nilai tercatat aset keuangan.

Page 45: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

11

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan)

Instrumen Keuangan (lanjutan)

Jika, pada periode selanjutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, sejauh nilai tercatat asetnya tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi tersebut pada tanggal pemulihan dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jumlah pemulihan tersebut diakui dalam laporan laba rugi. Pelunasan kemudian atas piutang yang dihapusbukukan, jika dalam periode berjalan, dikreditkan ke akun penyisihan, tetapi jika terjadi setelah periode pelaporan, dikreditkan ke pendapatan operasional lainnya.

Transaksi Dengan Pihak-pihak Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Reksa Dana menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010),

“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang menggantikan PSAK No. 7 (Revisi 1994), “Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan.

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Reksa Dana jika pihak tersebut:

a. Langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Reksa Dana; (ii) memiliki kepentingan dalam Reksa Dana yang memberikan pengaruh signifikan atas Reksa Dana; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Reksa Dana.

b. Suatu pihak yang berelasi dengan Reksa Dana; c. Suatu pihak adalah ventura bersama di mana Reksa Dana sebagai venturer; d. Suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Reksa Dana; e. Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (a) atau

(d); f. Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi

signifikan oleh atau untuk di mana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau

g. Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Reksa Dana atau entitas yang terkait dengan Reksa Dana.

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana

persyaratan tersebut sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas laporan keuangan yang relevan.

Cadangan Penurunan Nilai Piutang

Reksa Dana membentuk cadangan penurunan nilai piutang atas piutang transaksi efek, piutang bunga dan piutang dividen berdasarkan penelaahan secara reguler oleh Manajer Investasi terhadap kolektabilitas piutang tersebut.

Page 46: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

12

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan)

Pengakuan Pendapatan dan beban

Pendapatan dari pembagian dividen diakui secara akrual pada tanggal eks-dividen (ex-dividend date). Pendapatan bunga dari deposito berjangka, jasa giro dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar

(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang.

Beban investasi diakui secara akrual dan harian. Pajak Penghasilan Reksa dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai

persekutuan, kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 tentang Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali (pelunasan) unit penyertaan dan pembagian laba (pembagian uang tunai) yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.

1. Pajak Penghasilan Final

Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.

Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.

2. Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif.

Page 47: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

13

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Pajak Penghasilan (lanjutan)

Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Penerapan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Lainnya

Selain standar akuntansi revisi yang telah disebutkan sebelumnya, Reksa Dana juga telah menerapkan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan pada tanggal 1 Januari 2012 yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan namun tidak menimbulkan dampak signifikan: PSAK

PSAK No. 46 (Revisi 2010), ”Pajak Penghasilan”.

PSAK No. 50 (Revisi 2010), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”.

PSAK No. 55 (Revisi 2011), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.

Berikut ini adalah standar baru dan revisi atas PSAK dan ISAK yang efektif diterapkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2012, namun tidak relevan atau tidak berdampak material terhadap laporan keuangan:

PSAK

PSAK No. 10 (Revisi 2010), ”Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”.

PSAK No. 13 (Revisi 2011), ”Properti Investasi”.

PSAK No. 16 (Revisi 2011), ”Aset Tetap”.

PSAK No. 18 (Revisi 2010), ”Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya”.

PSAK No. 24 (Revisi 2010), ”Imbalan Kerja”.

PSAK No. 26 (Revisi 2011), ”Biaya Pinjaman”.

PSAK No. 28 (Revisi 2011), ”Akuntansi Kontrak Asuransi Kerugian”.

PSAK No. 30 (Revisi 2011), ”Sewa”.

PSAK No. 33 (Revisi 2011), ”Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum”.

PSAK No. 34 (Revisi 2010), ”Kontrak Konstruksi”.

PSAK No. 36 (Revisi 2011), ”Asuransi Kontrak Asuransi Jiwa”.

PSAK No. 45 (Revisi 2011), ”Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba”.

PSAK No. 53 (Revisi 2010), ”Pembayaran Berbasis Saham”.

PSAK No. 56 (Revisi 2011), ”Laba Per Saham”.

PSAK No. 61, ”Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah”.

PSAK No. 62, ”Kontrak Asuransi”.

PSAK No. 63, ”Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi”.

PSAK No. 64, ”Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral”.

ISAK

ISAK No. 13, ”Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”.

ISAK No. 15, ”PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum, dan Interaksinya”.

ISAK No. 16, ”Perjanjian Konsesi Jasa”.

Page 48: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

14

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) Penerapan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan

(“ISAK”) Lainnya (lanjutan)

ISAK No. 18, ”Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi”.

ISAK No. 19, ”Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK No. 63: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi”.

ISAK No. 20, ”Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya”.

ISAK No. 22, ”Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan”.

ISAK No. 23, ”Sewa Operasi – Insentif”.

ISAK No. 24, ”Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa”.

ISAK No. 25, ”Hak atas Tanah”.

ISAK No. 26, ”Penilaian Ulang Derivatif Melekat”.

PPSAK

PPSAK No. 7, ”Pencabutan PSAK 44: Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”.

PPSAK No. 8, ”Pencabutan PSAK 27: Akuntansi Perkoperasian”.

PPSAK No. 9, ”Pencabutan ISAK 5: Interpretasi atas Par.14 PSAK No. 50 (1998) tentang Pelaporan Perubahan Nilai Wajar Investasi Efek dalam Kelompok Tersedia untuk Dijual”.

PPSAK No. 11, ”Pencabutan PSAK 39: Akuntansi Kerja Sama Operasi” 3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJER INVESTASI a. Pertimbangan

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan Manajer Investasi untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi

Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan:

Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

Manajer Investasi menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Reksa Dana juga mempertimbangkan, antara lain, apakah aset tersebut memiliki atau tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif. Pertimbangan tersebut juga mencakup apakah kuotasi harga suatu aset keuangan di pasar yang aktif, merupakan kuotasi harga yang tersedia secara reguler, dan mencerminkan transaksi di pasar yang aktual dan terjadi secara reguler dalam suatu transaksi wajar. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Reksa Dana seperti yang diungkapkan pada Catatan 2 mengenai instrumen keuangan.

Page 49: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

15

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJER INVESTASI (lanjutan)

b. Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan dibawah ini. Manajer Investasi mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Manajer Investasi. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.

Instrumen Keuangan

Reksa Dana mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Reksa Dana menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Reksa Dana. Reksa Dana memiliki instrumen keuangan disajikan sebesar jumlah tercatat baik karena jumlah tersebut adalah kurang lebih sebesar nilai wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal.

Pajak Penghasilan

Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.

Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Reksa Dana mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Cadangan Penurunan Nilai Piutang

Reksa Dana mengevaluasi piutang transaki efek, piutang bunga dan piutang dividen berdasarkan kolektabilitasnya dalam memenuhi liabilitas keuangannya, untuk mencatat provisi atas jumlah piutang tersebut guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Reksa Dana.

4. PORTOFOLIO EFEK Portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: Instrumen Pasar Uang

2012

Nama Efek

Nilai Nominal

Tingkat Bunga

Jatuh Tempo

Persentase Terhadap Jumlah

Portofolio Efek

% %

Deposito Berjangka

PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 1.000.000.000 7,50 28/1/13 0,45

PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 4.500.000.000 7,25 2/1/13 2.04

Page 50: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

16

4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan)

2012

Nama Efek

Nilai Nominal

Tingkat Bunga

Jatuh Tempo

Persentase Terhadap Jumlah

Portofolio Efek

% %

PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 10.000.000.000 7,50 4/1/13 4.53

PT Bank Permata Tbk 10.000.000.000 6,00 4/1/13 4,53

Deutsche Bank AG, Jakarta 2.000.000.000 2,40 2/1/13 0,91

Jumlah 27.500.000.000 12,46

2011

Nama Efek

Nilai Nominal

Tingkat Bunga

Jatuh Tempo

Persentase Terhadap Jumlah

Portofolio Efek

% %

Deposito Berjangka

Deutsche Bank AG, Jakarta 9.500.000.000 2,935 5/1/12 8,53

Efek ekuitas

Nilai Wajar Jumlah Lembar Saham

Persentase Terhadap Jumlah

Portofolio

Nama Efek 2012 2011 2012 2011 2012 2011

% % PT Astra International Tbk 16.108.200.000 7.548.000.000 2.119.500 102.000 7,30 6,78 PT Bank Central Asia Tbk 15.219.750.000 5.108.000.000 1.672.500 638.500 6,90 4,59 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.997.069.000 5.291.325.000 1.851.490 783.900 6,80 4,75 PT Indofood Sukses Makmur

Tbk

11.322.675.000 3.459.200.000 1.935.500 752.000 5,13 3,11 PT Semen Gresik (Persero) Tbk 10.801.775.000 2.999.900.000 681.500 262.000 4,89 2,70 PT Surya Citra Media Tbk 9.799.875.000 773.225.000 4.355.500 98.500 4,44 0,69 PT Gudang Garam Tbk 9.599.150.000 6.608.325.000 170.500 106.500 4,35 5,94 PT Telekomunikasi Indonesia

Tbk

8.869.000.000 2.590.875.000 980.000 367.500 4,02 2,33 PT Indocement Tunggal

Prakarsa Tbk

8.766.725.000 4.143.150.000 390.500 243.000 3,97 3,72 PT Erajaya Swasembada Tbk 6.445.750.000 - 2.185.000 - 2,92 - PT Indofood CBP Sukses

Makmur Tbk

6.119.100.000 - 784.500 - 2,77 - PT Perusahaan Gas Negara

(Persero) Tbk

5.733.900.000 - 1.246.500 - 2,60 - PT Indosat Tbk 5.695.350.000 - 883.000 - 2,58 - PT Bumi Serpong Damai Tbk 5.435.670.000 4.166.960.000 4.897.000 4.252.000 2,46 3,74 PT Indosiar Karya Media Tbk 4.753.965.000 - 4.615.500 - 2,15 - PT Bank Rakyat Indonesia

(Persero) Tbk

4.514.025.000 7.411.500.000 649.500 1.098.000 2,05 6,66 PT Ciputra Surya Tbk 4.191.750.000 - 1.863.000 - 1,90 -

Page 51: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

17

4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan)

Nilai Wajar Jumlah Lembar Saham

Persentase Terhadap Jumlah

Portofolio

Nama Efek 2012 2011 2012 2011 2012 2011

% % PT Ciputra Development Tbk 3.751.600.000 344.250.000 4.689.500 637.500 1,70 0,31 PT JAPFA Comfeed Indonesia

Tbk

3.579.300.000 - 582.000 - 1,62 - PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 2.943.720.000 - 1.989.000 - 1,33 - PT Bank Tabungan Negara

(Persero) Tbk

2.928.549.050 - 2.019.689 - 1,33 - PT Tower Bersama

Infrastructure Tbk

2.810.100.000 - 493.000 - 1,27 - PT Alam Sutera Realty Tbk 2.758.500.000 - 4.597.500 - 1,25 - PT Jasa Marga (Persero) Tbk 2.656.875.000 5.611.200.000 487.500 1.336.000 1,20 5,04 PT Indomobil Sukses

Internasional Tbk

2.517.500.000 2.521.600.000 475.000 197.000 1,14 2,27 PT Express Transindo Utama

Tbk

2.276.790.000 - 2.617.000 - 1,03 - PT Tempo Scan Pacific Tbk 2.244.312.500 - 602.500 - 1,03 - PT Total Bangun Persada Tbk 2.110.950.000 - 2.345.500 - 0,96 - PT Malindo Feedmill Tbk 2.042.500.000 - 860.000 - 0,93 - PT Kalbe Farma Tbk 2.022.480.000 2.109.700.000 1.908.000 620.500 0,92 1,90 PT United Tractors Tbk 1.908.496.600 11.274.585.300 96.878 427.878 0,86 10,13 PT Adaro Energy Tbk 1.832.475.000 486.750.000 1.152.500 275.000 0,83 0,44 PT Bank Bukopin Tbk 1.806.990.000 1.882.680.000 2.914.500 3.246.000 0,82 1,69 PT Astra Graphia Tbk 1.420.875.000 - 1.052.500 - 0,64 - PT Ramayana Lestari Sentosa

Tbk

1.229.150.000

-

1.007.500

-

0,56

- PT Waskita Karya (Persero)

Tbk

540.000.000

-

1.200.000

-

0,24

- PT Ace Hardware Indonesia

Tbk

524.800.000

-

640.000

-

0,24

- PT Garuda Indonesia (Persero)

Tbk

514.140.000 - 779.000 - 0,23 - PT Unilever Indonesia Tbk 291.900.000 3.995.000.000 14.000 212.500 0,13 3,59 PT Global Mediacom Tbk 67.200.000 - 28.000 - 0,03 - PT Bank Negara Indonesia Tbk 40.910.900 6.859.216.600 11.057 1.805.057 0,02 6,16 PT Media Nusantara Citra Tbk 6.250.000 1.139.045.000 2.500 869.500 0,00 1,02 PT Bank Danamon Indonesia

Tbk

1.333.400 1.164.363.100 236 283.991 0,00 1,05 PT Summarecon Agung Tbk 570.000 258.912.000 300 208.800 0,00 0,23 PT Indo Tambangraya Megah

Tbk

- 2.550.900.000 - 66.000 - 2,29 PT PP London Sumatra

Indonesia Tbk

- 2.334.375.000 - 1.037.500 - 2,10 PT Harum Energy Tbk - 2.171.450.000 - 317.000 - 1,95 PT Wintermar Offshore Marine

Tbk

- 1.519.980.000 - 4.606.000 - 1,37 PT Bumi Resources Tbk - 1.135.350.000 - 522.000 - 1,02 PT Indika Energy Tbk - 1.128.825.000 - 519.000 - 1,01

Page 52: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

18

4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan)

Nilai Wajar Jumlah Lembar Saham

Persentase Terhadap Jumlah

Portofolio

Nama Efek 2012 2011 2012 2011 2012 2011

% % PT Holcim Indonesia Tbk - 1.087.500.000 - 500.000 - 0,98 PT Tambang Batubara Bukit

Asam Tbk

- 884.850.000 - 51.000 - 0,79 PT Vale Indonesia Tbk - 820.800.000 - 256.500 - 0,74 PT BFI Finance Indonesia Tbk - 427.500.000 - 75.000 - 0,38

Jumlah 193.201.996.450 101.809.292.000 63.846.150 26.773.626 87,54 91,47

Ikhtisar pembelian dan penjualan portofolio efek untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

2012

Pembelian Penjualan

Nama Efek Jumlah Saham

Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham

Jumlah Harga Jual

PT Ace Hardware Indonesia Tbk 2.890.000 1.851.374.510 2.250.000 1.661.890.000 PT Adaro Energy Tbk 3.907.000 6.469.628.455 3.029.500 5.418.933.855 PT Alam Sutera Realty Tbk 6.773.000 3.774.381.875 2.175.500 1.188.570.000 PT Aneka Tambang Tbk 850.000 1.014.000.000 850.000 1.039.431.000 PT Astra Agro Lestari Tbk 24.000 480.357.640 24.000 519.033.460 PT Astra Graphia Tbk 2.446.000 3.522.967.100 1.393.500 1.860.162.905 PT Astra International Tbk 3.330.000 20.641.844.250 1.312.500 12.345.569.900 PT Bakrieland Development Tbk 3.753.500 540.504.000 3.753.500 477.257.525 PT Bank Bukopin Tbk 4.164.500 2.548.508.550 4.496.000 2.823.482.360

PT Bank Central Asia Tbk 2.509.500 20.616.974.140 1.475.500 11.842.059.670

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 300.079 1.356.671.650 583.834 2.733.038.755

PT Bank Jabar Banten Tbk 2.839.000 2.873.928.090 2.839.000 3.137.021.875 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.879.590 14.920.998.130 812.000 5.791.499.800 PT Bank Negara Indonesia Tbk 1.550.500 5.846.713.170 3.344.500 12.638.388.855 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk

(Persero) Tbk

1.271.500 8.841.280.540 1.720.000 11.551.667.950 PT Bank Tabungan Negara

(Persero) Tbk

3.741.689 5.334.135.965 1.722.000 2.309.319.280 PT Bekasi Fajar Industrial Estate

Tbk

4.108.500 2.185.581.440 4.108.500 2.431.240.500 PT BFI Finance Indonesia Tbk - - 75.000 416.250.000 PT Bumi Resources Tbk 610.000 1.005.452.300 1.132.000 2.223.011.510 PT Bumi Serpong Damai Tbk 6.458.000 7.595.366.275 5.813.000 7.272.970.910 PT Ciputra Development Tbk 6.169.000 4.250.764.030 2.117.000 1.445.387.730 PT Ciputra Surya Tbk 2.828.500 5.524.349.910 965.500 2.332.107.320 PT Energi Mega Persada Tbk 12.185.000 2.375.896.400 12.185.000 2.035.923.505 PT Erajaya Swasembada Tbk 2.285.000 5.507.390.400 100.000 282.500.000 PT Express Transindo Utama Tbk 5.347.000 3.740.255.170 2.730.000 1.703.998.300 PT Gajah Tunggal Tbk 1.186.000 2.651.450.000 1.186.000 2.745.097.725 PT Garuda Indonesia (Persero)

Tbk

1.809.000 1.233.140.700 1.030.000 700.400.000

Page 53: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

19

4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan)

2012

Pembelian Penjualan

Nama Efek Jumlah Saham

Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham

Jumlah Harga Jual

PT Global Mediacom Tbk 2.440.500 4.521.878.875 2.412.500 4.117.002.550 PT Gudang Garam Tbk 302.500 15.563.948.400 238.500 13.473.430.030 PT Harum Energy Tbk 424.000 3.407.227.725 741.000 4.846.243.390 PT Hero Supermarket Tbk 541.500 1.678.650.000 541.500 2.190.293.580 PT Holcim Indonesia Tbk 272.000 756.500.000 772.000 2.333.518.135 PT Indika Energy Tbk 381.000 981.075.000 900.000 2.211.604.645 PT Indo Tambangraya Megah Tbk - - 66.000 2.736.821.530 PT Indocement Tunggal Prakarsa

Tbk

338.500 7.480.376.840 191.000 3.417.836.405 PT Indofood CBP Sukses Makmur

Tbk

1.569.000 9.388.734.590 784.500 4.685.624.685 PT Indofood Sukses Makmur Tbk 2.288.000 12.757.525.265 1.104.500 5.483.784.185 PT Indomobil Sukses Internasional

Tbk

727.000 3.864.372.000 449.000 4.553.890.620 PT Indosat Tbk 883.000 5.583.667.960 - - PT Indosiar Karya Media Tbk 5.701.000 9.076.175.305 1.085.500 5.332.596.040 PT JAPFA Comfeed Indonesia,

Tbk

582.000 3.223.800.600 - - PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1.072.500 5.428.069.105 1.921.000 9.483.521.710 PT Kalbe Farma Tbk 2.418.000 3.774.177.500 1.130.500 4.209.008.825 PT Malindo Feedmill Tbk 860.000 2.089.842.250 - - PT Media Nusantara Citra Tbk 2.766.000 6.294.150.000 3.633.000 7.840.371.025 PT Metropolitan Land Tbk 3.250.000 1.690.000.000 3.250.000 1.192.039.640 PT Mitrabahtera Segara Sejati Tbk 2.110.000 3.137.255.425 2.110.000 2.255.480.130 PT Pakuwon Jati Tbk 8.050.500 2.104.162.500 8.050.500 1.811.362.500 PT Perusahaan Gas Negara

(Persero) Tbk

2.188.500 8.770.289.475 942.000 3.436.117.750 PT Petrosea Tbk 436.000 1.999.967.400 436.000 1.453.062.150 PT PP London Sumatera Indonesia

Tbk

414.000 1.131.675.000 1.451.500 3.738.206.780 PT PP (Persero) Tbk 7.114.500 4.793.329.395 7.114.500 4.670.521.500 PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk 3.862.500 4.245.881.830 2.855.000 3.568.667.920 PT Resources Alam Indonesia Tbk 80.000 554.419.200 80.000 424.975.005 PT Semen Gresik (Persero) Tbk 835.500 11.321.095.855 416.000 4.917.752.950 PT Sentul City Tbk 12.750.000 3.708.750.000 12.750.000 3.684.630.000 PT Summarecon Agung Tbk 1.753.500 2.808.096.785 1.962.000 3.178.255.415 PT Surya Citra Media Tbk 5.531.000 12.463.899.370 1.274.000 5.368.165.625 PT Surya Semesta Internusa Tbk 5.645.500 5.647.931.120 5.645.500 6.134.027.080 PT Tambang Batubara Bukit Asam

(Persero) Tbk 256.500 4.895.259.975 307.500 4.868.113.935 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 1.497.500 12.918.294.000 885.000 6.882.067.920 PT Tempo Scan Pacific Tbk 602.500 2.199.022.575 - - PT Total Bangun Persada Tbk 3.505.500 2.369.478.500 1.160.000 1.078.614.400 PT Tower Bersama Infrastructure

Tbk 1.375.000 4.894.825.200 882.000 3.017.967.030 PT Unilever Indonesia Tbk 227.500 5.873.187.145 426.000 9.199.747.355 PT United Tractors Tbk 206.000 5.625.689.685 537.000 14.437.522.685 PT Vale Indonesia Tbk - - 256.500 653.049.960 PT Waskita Karya (Persero) Tbk 2.200.000 836.000.000 1.000.000 460.000.000

Page 54: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

20

4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan)

2012

Pembelian Penjualan

Nama Efek Jumlah Saham

Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham

Jumlah Harga Jual

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 5.011.000 5.311.839.275 3.022.000 3.120.284.970 PT Wintermar Offshore Marine Tbk 2.453.000 1.087.408.140 7.059.000 2.873.543.235 PT XL Axiata Tbk 594.500 3.708.473.000 594.500 3.503.894.120

Jumlah 180.732.858 346.670.316.955 143.660.334 273.769.832.100

2011

Pembelian Penjualan

Nama Efek Jumlah Saham

Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham

Jumlah Harga Jual

PT Adaro Energy Tbk 827.500 1.905.384.153 1.400.500 3.223.675.607

PT Agung Podomoro Land Tbk - - 2.258.500 788.856.704

PT Aneka Tambang Tbk 330.500 770.340.725 917.000 2.111.399.816

PT Astra Agro Lestari Tbk 41.500 951.250.846 150.500 3.342.987.319

PT Astra International Tbk 119.000 6.918.551.378 108.500 6.560.040.536

PT Bank Bukopin Tbk 6.526.500 4.499.446.469 3.280.500 2.274.627.880

PT Bank Central Asia Tbk 614.500 4.408.412.051 467.000 3.447.449.022

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 199.938 1.158.037.672 164.000 975.870.405

PT Bank Jabar Banten Tbk 583.500 719.020.404 2.727.500 3.115.980.467

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.321.900 8.509.737.443 975.000 6.528.106.837

PT Bank Negara Indonesia Tbk 2.051.500 7.892.851.649 1.561.000 6.197.124.959 PT Bank Rakyat Indonesia

(Persero) Tbk

1.716.500 8.529.785.608 875.000 5.547.226.672 PT Bank Tabungan Negara

(Persero) Tbk

2.555.500 3.934.379.908 2.555.500 4.053.848.190

PT BFI Finance Indonesia Tbk 75.000 526.413.055 - - PT Borneo Lumbung Energi &

Metal Tbk

2.605.000 4.274.886.700 2.605.000 3.536.592.518

PT Bumi Resources Tbk 3.037.500 9.414.505.203 3.398.000 9.932.328.353

PT Bumi Serpong Damai Tbk 5.972.000 5.060.814.288 1.720.000 1.615.881.592

PT BW Plantation Tbk 2.649.000 3.156.830.154 4.244.500 4.930.412.543

PT Ciputra Development Tbk 637.500 364.464.979 - -

PT Clipan Finance Indonesia Tbk 63.000 39.157.650 813.000 469.771.725

PT Gudang Garam Tbk 169.000 7.480.185.545 162.000 8.393.193.176

PT Harum Energy Tbk 1.296.500 11.441.052.091 1.235.500 10.220.796.919

PT Holcim Indonesia Tbk 917.500 1.840.674.377 1.179.000 2.350.154.768

PT Indika Energy Tbk 1.768.500 7.035.608.406 2.242.500 7.704.775.596

PT Indo Tambangraya Megah Tbk 129.500 6.123.989.738 128.000 5.677.303.362 PT Indocement Tunggal Prakarsa

Tbk

489.500 7.390.657.177 334.000 5.352.014.848 PT Indofood CBP Sukses Makmur

Tbk

60.500 304.086.965 197.500 1.061.305.827

PT Indofood Sukses Makmur Tbk 1.012.000 5.242.552.508 953.500 5.375.183.554 PT Indomobil Sukses Internasional

Tbk

371.000 4.244.047.151 174.000 2.020.510.575

PT JA Wattie Tbk 3.600.000 1.818.000.000 3.600.000 1.684.880.315

PT Jasa Marga Tbk 1.991.500 7.302.382.485 1.684.500 6.252.291.477

PT Kalbe Farma Tbk 959.000 3.292.836.294 769.000 2.655.653.574

Page 55: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

21

4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan)

2011

Pembelian Penjualan

Nama Efek Jumlah Saham

Jumlah Harga Beli

Jumlah Saham

Jumlah Harga Jual

PT Medco Energi Internasional Tbk - - 221.000 754.086.531

PT Media Nusantara Citra Tbk 1.469.500 1.877.331.952 600.000 743.698.459

PT Perusahaan Gas Negara Tbk 247.000 972.503.452 570.000 2.274.325.044 PT PP London Sumatra Indonesia

Tbk

2.763.500 3.445.036.351 2.083.000 5.150.131.048

PT Semen Gresik (Persero) Tbk 309.500 2.840.103.622 394.000 3.479.052.702

PT Summarecon Agung Tbk 964.000 996.263.067 2.764.000 3.338.525.605

PT Surya Citra Media Tbk 98.500 799.844.626 - - PT Tambang Batubara Bukit Asam

(Persero) Tbk

147.000 3.142.658.087 218.500 4.688.567.308

PT Tambang Timah Tbk 320.000 855.720.926 1.168.000 3.167.324.703

PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 380.500 2.810.815.610 172.000 1.293.730.250

PT Unilever Indonesia Tbk 224.000 3.615.997.756 161.000 2.568.647.681

PT United Tractor Tbk 731.878 16.843.122.844 481.000 11.643.481.632

PT Vale Indonesia Tbk 677.000 3.266.407.585 901.000 4.006.835.989

PT Wintermar Offshore Marine Tbk 4.606.000 1.744.108.955 - -

PT XL Axiata Tbk 372.500 2.442.410.145 372.500 2.328.111.744

Jumlah 58.002.716 182.202.668.050 52.986.500 172.836.763.832

5. KAS DI BANK Akun ini merupakan rekening giro yang ditempatkan pada:

2012 2011

Deutsche Bank AG, cabang Jakarta 7.651.023.811 1.598.358.800 PT Bank Permata Tbk 28.771.356 29.178.594

Jumlah 7.679.795.167 1.627.537.394

6. PIUTANG TRANSAKSI EFEK

Akun ini merupakan piutang transaksi penjualan portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2012. Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang transaksi efek pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai.

7. PIUTANG DIVIDEN Akun ini merupakan piutang dividen atas efek ekuitas pada tanggal 31 Desember 2012.

Page 56: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

22

7. PIUTANG DIVIDEN (lanjutan) Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang dividen pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai.

8. PIUTANG BUNGA

Akun ini merupakan piutang bunga deposito atas instrumen pasar uang pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang bunga pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai.

9. ASET LAIN-LAIN Akun ini merupakan taksiran tagihan pajak penghasilan dengan rincian sebagai berikut :

2012 2011

Tahun Pajak 2011 98.170.253 98.170.253 Tahun Pajak 2010 (lihat Catatan 10e) - 16.795.198

Jumlah 98.170.253 114.965.451

10. PERPAJAKAN

a. Utang Pajak

Akun ini merupakan utang pajak penghasilan terdiri dari:

2012 2011

Pajak penghasilan Pasal 23 3.271.358 876.847

Pajak 25 7.697.588 14.226.378 Pajak 29 80.629.578 -

Jumlah 91.598.524 15.103.225

b. Beban Pajak Penghasilan

Beban Pajak Penghasilan terdiri dari:

2012 2011

Pajak kini 469.279.000 421.276.250 Pajak final 61.251.588 37.429.886

Jumlah 530.530.588 458.706.136

Page 57: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

23

10. PERPAJAKAN (lanjutan)

c. Pajak Kini Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak yang bersangkutan (self-assessment). Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut sebagaimana ditetapkan dalam Undang-Undang mengenai Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

2012 2011

Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan sebelum pajak penghasilan menurut Laporan Laba Rugi Komprehensif 15.697.291.675 2.634.230.065

Perbedaan tetap: Penghasilan/transaksi yang tidak termasuk objek pajak dan/atau yang telah dikenakan pajak bersifat final : Keuntungan investasi yang telah di realisasi (14.666.882.411 ) (7.981.780.415 ) Kerugian (keuntungan) investasi yang belum direalisasi (3.825.337.184 ) 4.070.485.241 Jasa giro (31.382.038 ) (41.904.204 ) Bunga deposito (274.875.900 ) (145.245.223 ) Beban untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan/transaksi yang tidak termasuk objek pajak dan/atau yang telah dikenakan pajak bersifat final 4.978.302.073 3.149.319.575

Kenaikan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan Kena Pajak 1.877.116.215 1.685.105.039

Perhitungan beban pajak penghasilan dan utang (lebih bayar) pajak penghasilan adalah sebagai berikut:

2012 2011

Taksiran penghasilan kena pajak (dibulatkan) 1.877.116.000 1.685.105.000

Beban pajak penghasilan 469.279.000 421.276.250 Pajak penghasilan dibayar di muka Pasal 23 (276.691.996 ) (328.905.193 ) Pasal 25 (111.957.426 ) (190.541.310 )

Utang (Lebih Bayar) Pajak Penghasilan 80.629.578 (98.170.253 )

Page 58: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

24

10. PERPAJAKAN (lanjutan)

c. Pajak Kini (lanjutan) Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dan beban pajak Reksa Dana tahun 2011 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.

Kelebihan pembayaran pajak penghasilan pasal 29 disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” (lihat Catatan 9)

d. Pajak Tangguhan

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan.

e. Pemeriksaan Pajak

Sesuai dengan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00009/406/10/054/12, pada tanggal 29 Pebruari 2012, Reksa Dana menerima hasil pemeriksaan pajak atas taksiran tagihan Pajak Penghasilan tahun 2010 sebesar Rp16.795.198. Hasil pemeriksaan pajak yang diterima Reksa Dana menetapkan jumlah lebih bayar sebesar Rp16.795.191. Atas hasil pemeriksaan tersebut telah diterima tunai pada tanggal 12 April 2012.

11. UTANG TRANSAKSI EFEK

Akun ini merupakan utang atas transaksi pembelian portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2012.

12. UTANG PEMBELIAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Akun ini merupakan utang kepada pemodal atas transaksi pembelian kembali unit penyertaan.

13. UTANG LAIN–LAIN 2012 2011

Jasa pengelolaan investasi (lihat Catatan 15) 498.723.056 177.565.788 Jasa pelaporan 110.228.918 77.323.999 Jasa kustodian (lihat Catatan 17) 29.923.383 15.667.570 Jasa audit 12.880.000 11.340.000

Jumlah 651.755.357 281.897.357

14. UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR

Seluruh unit penyertaan yang beredar pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masing-masing sebanyak 111.497.963,1779 dan 63.998.721,1295 unit penyertaan yang keseluruhan unit penyertaan dimiliki oleh pemodal pihak ketiga.

Page 59: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

25

15. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI

Merupakan imbalan kepada PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen sebagai Manajer Investasi sebesar maksimum 2,5% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian dan/atau nilai aset bersih awal berdasarkan 365 hari dalam setahunnya dan dibayarkan setiap bulan dan/atau tahunan dimuka dan atas beban tersebut dikenakan pajak pertambahan nilai (PPN) sebesar 10%. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi yang belum dibayar dicatat pada akun “Utang Lain-lain” (lihat Catatan 13).

16. BEBAN TRANSAKSI

Beban ini merupakan beban atas transaksi penjualan dan pembelian portofolio efek ekuitas.

17. BEBAN KUSTODIAN Merupakan imbalan atas jasa penanganan transaksi investasi, penitipan kekayaan dan administrasi yang berkaitan dengan kekayaan Reksa Dana, pencatatan transaksi penjualan dan pembelian kembali unit penyertaan serta biaya yang berkaitan dengan akun pemegang unit penyertaan kepada Deutsche Bank AG, cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum 0,2% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari dalam setahunnya dan dibayarkan setiap bulan dan atas beban tersebut dikenakan pajak pertambahan nilai (PPN) sebesar 10%. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum dibayar dicatat pada akun “Utang Lain-lain” (lihat Catatan 13).

18. BEBAN LAIN–LAIN Beban ini merupakan biaya atas imbalan jasa audit, biaya operasional dan biaya pajak pertambahan nilai.

19. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI

Sifat Hubungan PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen adalah Manajer Investasi Reksa Dana.

PT Batavia Prosperindo Sekuritas adalah perusahaan asosiasi PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen. Deutsche Bank AG, cabang Jakarta adalah Bank Kustodian Reksa Dana.

Transaksi Hubungan Dengan Pihak Berelasi

Dalam kegiatan usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga.

Transaksi Reksa Dana yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Page 60: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

26

19. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)

2012 2011

Manajer Investasi

Bank Kustodian

Manajer Investasi

Bank Kustodian

Laporan Posisi Keuangan

Portofolio efek - - - 9.500.000.000

Kas di bank - 7.651.023.811 - 1.598.358.800

Utang lain-lain 498.723.056 29.923.383 177.565.788 15.667.570

Laporan Laba Rugi Komprehensif

Beban investasi 2.273.953.970 165.107.256 1.920.620.138 169.466.483

Sebesar 6,38% dan 16,24% dari jumlah pembelian portofolio efek ekuitas masing-masing tahun 2012 dan 2011, dan 9,79% dan 31,74% dari jumlah penjualan portofolio efek ekuitas masing-masing tahun 2012 dan 2011 dilakukan melalui PT Batavia Prosperindo Sekuritas sebagai perantara pedagang efek.

20. IKHTISAR RASIO KEUANGAN

Berikut ini adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011:

2012 2011

Jumlah hasil investasi 14,98% -1,29% Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran 11,02% -1,29% Beban operasi 4,54% 3,51% Perputaran portofolio 1 : 2,49 1 : 1,67 Persentase penghasilan kena pajak 11,96% 77,46%

“Hasil Investasi Setelah Memperhitungkan Beban Pemasaran“ di atas dihitung berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-08/PM/1997 tanggal 30 April 1997, Peraturan No. IV.C.3 tentang “Pedoman Pengumuman Harian Nilai Aset Bersih Reksa Dana Terbuka”. Tujuan informasi ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Informasi ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.

21. INSTRUMEN KEUANGAN

Tabel dibawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Reksa Dana yang tercatat dalam laporan keuangan.

2012 2011

Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

ASET KEUANGAN

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Portofolio efek 193.201.996.450 193.201.996.450 101.809.292.000 101.809.292.000

Page 61: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

27

21. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)

2012 2011

Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

ASET KEUANGAN

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Instrumen pasar uang 27.500.000.000 27.500.000.000 9.500.000.000 9.500.000.000

Kas di bank 7.679.795.167 7.679.795.167 1.627.537.394 1.627.537.394

Piutang transaksi efek 299.059.628 299.059.628 - -

Piutang bunga 19.700.822 19.700.822 1.239.222 1.239.222

Piutang dividen 12.274.125 12.274.125 - -

Jumlah aset keuangan 228.712.826.192 228.712.826.192 112.938.068.616 112.938.068.616

2012 2011

Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

LIABILITAS KEUANGAN

Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi

Utang transaksi efek 2.772.969.810 2.772.969.810 - -

Utang pembelian kembali unit penyertaan

542.341.202

542.341.202

561.188.238

561.188.238

Utang lain-lain 651.755.357 651.755.357 281.897.357 281.897.357

3.967.066.369 3.967.066.369 843.085.595 843.085.595

Nilai wajar kas di bank, piutang transaksi efek, piutang bunga dan piutang dividen serta utang

transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan dan utang lain-lain mendekati nilai tercatat karena jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut.

Nilai wajar portofolio efek ditentukan berdasarkan harga pasar.

Estimasi Nilai Wajar

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan adalah nilai dimana suatu aset dan liabilitas keuangan

dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi

wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang

dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto.

Berdasarkan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan : Pengungkapan” mensyaratkan

pengungkapan atas pengukuran nilai wajar berdasarkan tingkatan hirarki nilai wajar sebagai

berikut:

a. Tingkat 1, yaitu nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif

untuk aset atau liabilitas yang identik,

b. Tingkat 2, yaitu nilai wajar berdasarkan input selain harga kuotasian yang termasuk dalam

tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau secara

tidak langsung,

Page 62: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

28

21. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)

c. Tingkat 3, yaitu nilai wajar berdasarkan input untuk aset atau liabilitas yang bukan

berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi.

Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011:

2012

Estimasi Nilai Wajar

Nilai Tercatat Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3

Aset Keuangan Aset keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laporan laba rugi

Portofolio efek 193.201.996.450 193.201.996.450 - -

2011

Estimasi Nilai Wajar

Nilai Tercatat Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3

Aset Keuangan Aset keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laporan laba rugi

Portofolio efek 101.809.292.000 101.809.292.000 - -

Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 1.

Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif (over the counter) ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut masuk ke dalam tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa. Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup:

- penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrument sejenis dan;

- teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan lainnya.

Page 63: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

29

22. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

Instrumen keuangan pokok Reksa Dana terdiri dari portofolio efek, kas di bank, piutang transaksi efek, piutang dividen, piutang bunga, utang pembelian kembali unit penyerahan, utang transaksi efek, dan utang lain-lain. Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik, risiko pasar, risiko suku bunga, risiko likuiditas, risiko wanprestasi, risiko perubahan peraturan perundang-undangan dan perubahan hukum dan risiko pembubaran dan likuidasi Reksa Dana. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan dampak yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi menelaah semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga risiko ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau risiko harga pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan.

a. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik

Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia sangat rentan terhadap perubahan ekonomi internasional. Perubahan kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau peraturan khususnya di bidang pasar uang, pasar modal, dan pajak merupakan faktor yang dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan baik yang tercatat dalam bursa efek maupun perusahaan yang menerbitkan pasar uang, yang pada akhirnya mempengaruhi nilai saham maupun efek pendapatan tetap yang diterbitkan perusahaan-perusahaan tersebut.

b. Risiko pasar

Risiko pasar merupakan risiko yang mana nilai wajar atau arus kas kontraktual di masa datang dari suatu instrumen keuangan atau efek akan terpengaruh akibat perubahan harga efek dan/atau suku bunga pasar. Pengelolaan risiko ini dalam pengelolaan Reksa Dana dilakukan dengan cara evaluasi dan pemilihan efek yang layak investasi atau efek yang termasuk kategori investment grade, efek yang likuid dan memiliki fundamental yang baik. Untuk meminimalkan risiko suku bunga dilakukan pengelolaan modified duration efek utang sesuai perkiraan arah pergerakan suku bunga di masa mendatang.

Perubahan atas memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja emiten. Hal ini akan memperngaruhi juga kinerja Reksa Dana. Risiko ini diminimalisasi dengan cara selalu memutakhirkan informasi tentang perkembangan kondisi sosial, ekonomi, dan politik baik dalam maupun luar negeri, untuk digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam pengelolaan investasi.

c. Risiko suku bunga

Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Reksa Dana yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan portofolio efek.

Untuk meminimalkan risiko suku bunga,Manajer Investasi menerapkan pembatasan terhadap

aset alokasi sesuai dengan parameter investasi dan pandangan suku bunga ke depan. Evaluasi terhadap keputusan aset alokasi akan dilakukan secara berkala.

Page 64: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

30

22. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)

c. Risiko suku bunga (lanjutan) Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuh temponya, atas aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang terkait risiko suku bunga:

2012

Rata-rata Suku Bunga

Efektif

Jatuh Tempo dalam Satu (1)

Tahun

Jatuh Tempo Pada Tahun

ke - 2

Jatuh Tempo Pada Tahun

ke - 3

Jatuh Tempo Pada Tahun

ke - 4

Jatuh Tempo Pada Tahun

ke - 5 Jumlah

Aset

Portofolio efek 2,40%-7,50% 27.500.000.000 - - - - 27.500.000.000

Kas di bank

- 7.679.795.167 - - - - 7.679.795.167

Piutang bunga 2,40%-7,50% 19.700.822 - - - - 19.700.822

2011

Rata-rata Suku Bunga

Efektif

Jatuh Tempo dalam Satu (1)

Tahun

Jatuh Tempo Pada Tahun

ke - 2

Jatuh Tempo Pada Tahun

ke - 3

Jatuh Tempo Pada Tahun

ke - 4

Jatuh Tempo Pada Tahun

ke - 5 Jumlah

Aset

Portofolio efek

2,935% 9.500.000.000 - - - - 9.500.000.000

Kas di bank

- 1.627.537.394 - - - - 1.627.537.394

Piutang bunga 2,935% 1.239.222 - - - - 1.239.222

d. Risiko likuiditas

Risiko likuiditas adalah risiko dimana Reksa Dana akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin timbul akibat ketidakmampuan Reksa Dana untuk menjual aset keuangan secara cepat dengan harga yang mendekati nilai wajarnya.

Kebutuhan likuiditas Reksa Dana secara khusus timbul dari kebutuhan untuk menyediakan kas yang cukup untuk membiayai penjualan kembali unit penyertaan dan membayar pembagian keuntungan kepada pemegang unit penyertaan. Dalam pengelolaan risiko likuiditas, Manajer Investasi memantau dan menjaga tingkat likuiditas yang memadai untuk membiayai operasionalnya dan menginvestasikan dari sebagian besar asetnya dalam pasar aktif dan dapat dicairkan setiap saat. Efek yang dimiliki Reksa Dana dapat dicairkan setiap saat dan sebagian besar terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Selain itu Manajer Investasi secara rutin mengevaluasi koreksi arus kas dan arus kas aktual serta mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan.

Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri dari utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan dan utang lain-lain yang jatuh tempo kurang dari 1 tahun.

e. Risiko wanprestasi

Risiko yang terjadi bila pihak-pihak yang terkait dengan reksa dana seperti penerbit obligasi, pialang, bank kustodian, agen pembayaran, dan bank tempat Reksa Dana melakukan penempatan dana atau pihak-pihak yang terkait lainnya yang berhubungan dengan Reksa Dana mengalami wanprestasi yang dapat menyebabkan penurunan NAB (Nilai Aset Bersih) Reksa Dana.

Page 65: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

31

22. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)

f. Risiko perubahan peraturan perundang-perundangan dan perubahan hukum

Perubahan hukum dan peraturan perundang-undangan yang berlaku atau atau perubahan atau perbedaan interpretasi peraturan perundang-undangan yang material terutama di bidang perpajakan atau peraturan khususnya di bidang Pasar Uang dan Pasar Modal dapat mempengaruhi tingkat pengembalian dan hasil investasi yang akan diterima oleh Reksadana dan penghasilan yang mungkin diperoleh Pemegang Unit Penyertaan.

g. Risiko pembubaran dan likuidasi Reksa Dana

Pemegang Unit Penyertaan menghadapi risiko pembubaran dan likuidasi apabila Reksa Dana memenuhi salah satu kondisi yang tercantum dalam Peraturan Bapepam dan LK No. IV.B.1 serta Kontrak Investasi Kolektif dimana Manajer Investasi wajib membubarkan dan melikuidasi apabila salah satu kondisi dalam peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana tersebut terpenuhi.

23. INFORMASI SEGMEN USAHA

Segmen usaha Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek yaitu instrumen pasar uang dan efek ekuitas. Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana.

2012

Instrumen Pasar

Uang Efek

Ekuitas Lain-lain Jumlah

Laporan Laba Rugi Komprehensif

Pendapatan Investasi

Dividen - 1.856.887.454 - 1.856.887.454

Bunga deposito 274.875.900 - - 274.875.900

Jasa giro - - 31.382.038 31.382.038

Jumlah Pendapatan Investasi 274.875.900 1.856.887.454 31.382.038 2.163.145.392

Beban Investasi 635.032.237 4.289.875.516 72.500.374 4.997.408.127

Pendapatan Investasi Bersih

(360.156.337)

(2.432.988.062)

(41.118.336)

(2.834.262.735)

Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Telah Dan Belum Direalisasi

Keuntungan Investasi Yang Telah Direalisasi

-

14.706.217.226

-

14.706.217.226

Kerugian Investasi Yang Belum Direalisasi

-

3.825.337.184

-

3.825.337.184

Jumlah Keuntungan Investasi Yang Telah Dan Belum Direalisasi

-

18.531.554.410

-

18.531.554.410

Kenaikan Aset Bersih Sebelum Beban Pajak Penghasilan

(360.156.337)

16.098.566.348

(41.118.336)

15.697.291.675

Beban Pajak Penghasilan (530.530.588)

Kenaikan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan

15.166.761.087

2012

Instrumen Pasar

Uang Efek

Ekuitas Jumlah

Laporan Posisi Keuangan

Aset

Aset segmen 27.519.700.822 193.513.330.203 221.033.031.025

Aset yang tidak dialokasikan - - 7.777.965.420

Jumlah Aset 228.810.996.445

Page 66: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

32

23. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

2012

Instrumen Pasar

Uang Efek

Ekuitas Jumlah

Liabilitas

Liabilitas segmen - 2.772.969.810 2.772.969.810

Liabilitas yang tidak dialokasikan - - 1.285.695.083

Jumlah Liabilitas 4.058.664.893

2011

Instrumen Pasar

Uang Efek

Ekuitas Lain-lain Jumlah

Laporan Laba Rugi Komprehensif

Pendapatan Investasi

Dividen - 2.192.701.280 - 2.192.701.280

Bunga deposito 145.245.223 - - 145.245.223

Jasa giro - - 41.904.204 41.904.204

Jumlah Pendapatan Investasi 145.245.223 2.192.701.280 41.904.204 2.379.850.707

Beban Investasi 223.186.081 3.369.339.077 64.390.658 3.656.915.816

Pendapatan Investasi Bersih (77.940.858) (1.176.637.797) (22.486.454) (1.277.065.109)

Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Telah Dan Belum Direalisasi

Keuntungan Investasi Yang Telah Direalisasi

-

7.981.780.415

-

7.981.780.415

Kerugian Investasi Yang Belum Direalisasi

-

(4.070.485.241)

-

(4.070.485.241)

Jumlah Keuntungan Investasi Yang Telah Dan Belum Direalisasi

-

3.911.295.174

-

3.911.295.174

Kenaikan Aset Bersih Sebelum Beban Pajak Penghasilan

(77.940.858)

2.734.657.377

(22.486.454)

2.634.230.065

Beban Pajak Penghasilan (458.706.136)

Kenaikan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit Penyertaan

2.175.523.929

2011

Instrumen Pasar

Uang Efek

Ekuitas Jumlah

Laporan Posisi Keuangan

Aset

Aset segmen 9.500.000.000 101.809.292.000 111.309.292.000

Aset yang tidak dialokasikan - - 1.743.742.067

Jumlah Aset 113.053.034.067

Liabilitas

Liabilitas segmen - - -

Liabilitas yang tidak dialokasikan - - 858.188.820

Jumlah Liabilitas 858.188.820

Page 67: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar)

33

24. REVISI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan

(PSAK), Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK), dan Pernyataan Pencabutan Standar Akuntansi Keuangan (PPSAK). Standar-standar akuntansi keuangan tersebut akan berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2013:

a. PSAK No. 38 (Revisi 2011), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. b. ISAK No. 21, “Perjanjian Konstruksi Real Estat”. c. PPSAK No. 10, Pencabutan PSAK No. 51: “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”.

Manajer Investasi sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari standar dan

interpretasi yang direvisi dan yang baru tersebut terhadap laporan keuangan Reksa Dana. 25. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah menyelesaikan laporan keuangan Reksa Dana pada tanggal 8 Pebruari 2013. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana tersebut.

Page 68: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

25

BAB XIII PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

13.1. TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Sebelum melakukan pembelian, pemodal harus sudah membaca dan mengerti isi

Prospektus BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ini beserta ketentuan-ketentuan yang ada dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan.

Para pemodal yang ingin membeli Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM

OPTIMAL harus terlebih dahulu membuka rekening yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, mengisi dan menandatangani formulir pembukaan rekening BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan, melengkapinya dengan bukti pembayaran dan fotokopi jati diri (KTP/SIM bagi perorangan lokal, Paspor bagi Warga Negara Asing dan fotokopi anggaran dasar, NPWP/Nomor Pokok Wajib Pajak, serta bukti jati diri dari pejabat yang berwenang untuk badan hukum) serta dokumen pendukung lainnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam dan LK No. V.D.10 yang disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau Agen Penjual ditunjuk oleh Manajer Investasi.

Para pemodal yang melakukan pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM

OPTIMAL yang pertama kali (pembelian awal) disyaratkan untuk mengisi dan menandatangani Formulir Profil Pemodal BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sebelum melakukan pembelian.

Formulir pembukaan rekening BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL, Formulir Profil

Pemodal dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau dari Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

Pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL oleh pemodal

tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan. Pembelian Unit Penyertaan oleh pemodal yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan dilayani.

Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur

dalam Peraturan Bapepam dan LK No. V.D.10 tentang Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan.

13.2. BATAS MINIMUM PEMBELIAN DAN MAKSIMUM PEMILIKAN UNIT

PENYERTAAN Minimum pembelian awal Unit Penyertaan masing-masing BATAVIA DANA SAHAM

OPTIMAL dan minimum pembelian selanjutnya Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL adalah sebagai berikut:

Reksa Dana Minimum Pembelian Awal Minimum Pembelian Selanjutnya BATAVIA DANA

SAHAM OPTIMAL Rp1.000.000 Rp 100.000 13.3. HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ditawarkan dengan harga

sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal per Unit Penyertaan sebesar Rp 1.000,-

Page 69: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

26

(seribu rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga penjualan Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

13.4. PEMROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang telah lengkap dan diterima secara baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual serta disetujui oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa yang sama, akan diproses oleh Bank Kustodian Berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL pada akhir Hari Bursa tersebut.

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan beserta bukti pembayaran dan

fotokopi bukti jati diri yang telah lengkap dan diterima secara baik (in complete application) oleh Manajer Investasi dan Agen Penjual serta disetujui oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian selambat-lambatnya pada Hari Bursa berikutnya akan diproses oleh Bank Kustodian Berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL pada akhir Hari Bursa berikutnya tersebut.

13.5. SYARAT PEMBAYARAN Pembayaran pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah dan pembayaran tersebut dilakukan kepada rekening BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sebagai berikut:

Rekening : BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

Bank : Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta Nomor : 0086769-00-9

Biaya pemindahbukuan atau transfer tersebut di atas, bila ada, menjadi tanggung jawab pemodal

13.6. PERSETUJUAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Manajer Investasi dan Bank Kustodian berhak menerima atau menolak pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian. Bagi pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi tanpa bunga dengan pemindahbukuan atau transfer ke rekening yang ditunjuk oleh pemegang Unit Penyertaan. Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan perintah Pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya perintah dimaksud dengan ketentuan, seluruh pembayaran telah diterima dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in good fund and in complete application).

Page 70: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

27

BAB XIV

PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN 14.1. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh

Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yang dimilikinya pada setiap Hari Bursa.

Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan dengan mengisi dan

menyampaikan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dan dapat dikirimkan melalui pos tercatat dan faksimili.

Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM

OPTIMAL harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus.

Penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM

OPTIMAL yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas tidak akan dilayani.

14.2. BATAS MINIMUM PENJUALAN KEMBALI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN Batas minimum Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan minimum kepemilikan Unit

Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL adalah sebagai berikut:

Reksa Dana Minimum Penjualan Kembali

Saldo Minimum Kepemilikan

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

Rp 500.000 atau 10 Unit Penyertaan

Rp 1.000.000

Apabila jumlah saldo minimum kepemilikan kurang dari Rp. 1.000.000 (satu juta rupiah), maka Manajer Investasi berhak untuk menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan cara pemindahbukuan atau transfer ke rekening yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan.

14.3. PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI Sesuai ketentuan Bapepam dan LK, pembayaran atas penjualan kembali Unit

Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dilakukan oleh Manajer Investasi sesegera mungkin, tidak lebih dari 7 (tujuh) Hari Bursa sejak Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL , diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi.

Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM

OPTIMAL akan dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer ke rekening yang ditunjuk pemegang Unit Penyertaan.

Biaya penjualan kembali, seperti dijelaskan pada Bab IX butir 9.5 serta biaya

pemindahbukuan atau transfer, bila ada, merupakan beban dari pemegang Unit Penyertaan. Bank Kustodian akan menerbitkan konfirmasi kepemilikan yang menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang masih dimiliki, jumlah Unit Penyertaan yang dijual dan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan tersebut dijual.

Page 71: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

28

14.4 . HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Harga penjualan kembali setiap Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

adalah harga setiap Unit Penyertaan pada Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa tersebut.

14.5. PEMPROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Jika Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap dan diterima

secara baik (in complete application) sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual dan telah disetujui oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa yang sama.

Jika Formulir Penjualan Kembali Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap dan

diterima secara baik (in complete application) sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual dan telah disetujui oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) maka akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa berikutnya.

Surat atau bukti konfirmasi atas pelaksanaan perintah Penjualan kembali Unit

Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah diterimanya perintah dimaksud dengan ketentuan, seluruh pembayaran telah diterima dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in good fund and in complete application).

14.6. BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Dalam kondisi luar biasa dimana Manajer Investasi pada satu Hari Bursa menerima

atau menyimpan permintaan penjualan kembali lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL pada Hari Bursa yang bersangkutan, maka kelebihan permohonan penjualan kembali tersebut dapat diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served).

Sesuai Peraturan Bapepam dan LK Nomor IV.B.1. tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep. 552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010, Manajer Investasi dapat menolak Pembelian Kembali ( Pelunasan) atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana untuk melakukan penolakan pembelian kembali ( pelunasan) apabila terjadi hal – hal sebagai berikut ;

a. Bursa efek dimana sebagian besar portofolio Efek BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL diperdagangkan ditutup;

b. Perdagangan Efek atas sebagian besar portofolio Efek BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL di Bursa Efek dihentikan;

c. Keadaan kahar sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif

Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Unit

Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL apabila melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan) tersebut di atas paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah tanggal instruksi penjualan kembali diterima oleh Manajer Investasi.

Page 72: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

29

BAB XV PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN

15.1. Pengalihan Unit Penyertaan

Pemegang Unit Penyertaan dapat mengalihkan investasinya antara Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Investasi, kecuali untuk reksa dana pasar uang dan Reksa Dana Terproteksi.

15.2. Prosedur Pengalihan Unit Penyertaan.

Pengalihan investasi dilakukan dengan menyampaikan formulir kepada Manajer Investasi dengan menyebutkan nama Pemegang Unit Penyertaan, nama Reksa Dana, nomor akun Pemegang Unit Penyertaan dan nilai investasi yang akan dialihkan.Pengalihan investasi tersebut harus dilakukan sesuai dengan ketentuan-ketentuan serta persyaratan–persyaratan yang tercantum dalam prospektus dan dalam Formulir Pengalihan Unit Penyertaan.

15.3. Pemrosesan Pengalihan Unit Penyertaan

Pengalihan investasi dari BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ke Reksa Dana lainnya diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya tersebut yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan. Pengalihan investasi dari Reksa Dana lainnya ke BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya tersebut yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan.

Formulir Pengalihan Unit Penyertaan yang diterima oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 (tiga belas ) Waktu Indonesia Barat dan diterima oleh Bank Kustodian paling lambat hari berikutnya akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL pada akhir hari bursa berikutnya.

15.4. Batas Minimum Pengalihan Unit Penyertaan.

Batas Minimum Pengalihan Unit Penyertaan. Batas Minimum Pengalihan investasi dari BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL ke reksa dana lainnya adalah sejumlah Rp. 500.000 (lima ratus ribu rupiah) atau 10 (sepuluh) Unit Penyertaan. Batas minimum Pengalihan investasi dari reksa dana lainnya ke BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL adalah sejumlah Rp. 500.000 (lima ratus ribu rupiah) atau 10 (sepuluh) Unit Penyertaan. Apabila jumlah kepemilikan Unit Penyertaan kurang dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan yang dipersyaratkan pada hari pengalihan maka Manajer Investasi berhak untuk menutup akun tersebut dan mengembalikan sisa investasinya dalam bentuk transfer ke akun yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan.

Page 73: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

30

BAB XVI SKEMA PEMBELIAN ,PENJUALAN KEMBALI DAN PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN

BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Page 74: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

31

PEMESANAN PENJUALAN KEMBALI

Page 75: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

32

PEMESANAN PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN

Page 76: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

33

BAB XVII PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI

17.1. BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL berlaku sejak ditetapkan pernyataan efektif oleh

OJK dan wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal-hal sebagai berikut :

a. dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL yang pernyataan pendaftarannya telah menjadi efektif memiliki dana kelolaan kurang dari Rp25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah); dan atau

a. diperintahkan oleh OJK untuk membubarkan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL sesuai dengan Peraturan Perundang–undangan di bidang Pasar Modal; dan atau

c. total Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL kurang dari

Rp25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut; dan atau

d. Manajer Investasi dan Bank Kustodian sepakat membubarkan Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL

17.2. Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 17.1 huruf a, maka Manajer Investasi wajib :

a. menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dan mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 17.1 huruf a Prospektus ini.

b. menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil

likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari dari Nilai Aktiva Bersih Awal (harga par) dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 17.1 huruf a Prospektus ini.

c. membubarkan BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dalam jangka waktu

paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada Bab 17.1 huruf a Prospektus ini, dan menyampaikan laporan hasil pembubaran BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL kepada OJK dalam paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dibubarkan.

17.3. Dalam hal Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 17.1 huruf b, maka Manajer Investasi wajib ;

a. mengumumkan pembubaran, likuidasi dan rencana pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL paling kurang dalam satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan BAPEPAM dan LK, dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL;

b. menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih

Page 77: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

34

pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL oleh OJK; dan

c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL oleh OJK dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dari Notaris;

17.4. Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 17.1 huruf c, maka Manajer Investasi wajib:

a. menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dengan dilengkapi

kondisi keuangan terakhir Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional , dalam jangka waku paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada bab 17.1 huruf c Prospektus ini serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL;

b. Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dari Notaris.

17.5. Dalam hal Reksa Dana wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam Bab 17.1 huruf d, maka Manajer Investasi wajib ;

a. menyampaikan kepada OJK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran Reksa Dana oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan :

1) kesepakatan pembubaran dan likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian;

2) alasan pembubaran; dan 3) kondisi keuangan terakhir;

dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL;

b. menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang

Page 78: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

35

Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

c. Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL dari Notaris.

17.6. Dalam hal masih terdapat uang hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit penyertaan setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka ;

a. jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut Pemegang Unit

Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing – masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan dalam jangka waktu 30 ( tiga puluh) tahun;

b. Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan

kepada rekening giro tersebut;

c. Apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal;

17.7. Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL harus dibagi secara proposional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing–masing Pemegang Unit Penyertaan.

17.8. Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi, dan

pembagian hasil likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL, maka Pemegang Unit penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali (pelunasan).

17.9. Dalam hal Reksa Dana dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran

dan likuidasi Reksa Dana BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak–pihak yang bersangkutan.

Page 79: Mandiri Sekuritas Online Trading - PEMBAHARUAN PROSPEKTUS … · penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum,

36

BAB XVIII PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT

PENYERTAAN 18.1 Informasi, Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat

diperoleh di kantor Manajer Investasi yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Hubungi Manajer Investasi untuk informasi lebih lanjut.

18.2. Untuk menghindari keterlambatan dalam pengiriman laporan tahunan BATAVIA

DANA SAHAM OPTIMAL serta informasi lainnya mengenai investasi, Pemegang Unit Penyertaan diharapkan untuk memberitahu secepatnya mengenai perubahan alamat kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual di bank lain dimana Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan.

Manajer Investasi

PT BATAVIA PROSPERINDO ASET MANAJEMEN

Chase Plaza, Lantai 12 Jl. Jend. Sudirman Kav.21

Jakarta 12920 Telepon (62-21) 520-8390 Faksimili (62-21) 520-6899

Email : [email protected] www.bpam.co.id

Bank Kustodian

DEUTSCHE BANK AG. Cabang Jakarta

Deutsche Bank Building Jalan Imam Bonjol No. 80

Jakarta 10310 Ph. (62-21)31 89 137 / 141