MANAJEMEN PENGELOLAAN DANA DPLK PT. BANK

MUAMALAT INDONESIA Tbk. DITINJAU DARI ASPEK

HUKUM ISLAM

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah satu Syarat Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Si)

Oleh :

MULYANI

NIM. 9946100284

KONSENTRASI PERBANKAN ISLAM

PROGRAM STUDI MUAMALAT (EKONOMI ISLAM)

FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM

UIN SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

2011

MANAJEMEN PENGELOLAAN DANA DPLK PT. BANK

MUAMALAT INDONESIA Tbk. DITINJAU DARI ASPEK

HUKUM ISLAM

(Studi Kasus Masyarakat Kunciran Jaya Kecamatan Pinang Kota

Tangerang)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah satu Syarat Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Si)

Oleh :

MULYANI

NIM. 9946100284

Di Bawah Bimbingan

Pembimbing I,

Prof. Dr. H. Hasanuddin, AF. MA

NIP. 150 050 9 17

KONSENTRASI PERBANKAN ISLAM

PROGRAM STUDI MUAMALAT (EKONOMI ISLAM)

FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM

UIN SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

2011

LEMBAR PENGESAHAN

Pengesahan panitia uj ianSkripsi yang berjudul 6(Managemen Pengolahan Dana DPLK PT. BankMuamalat Indonesia Tbk. Ditinjau Dari Aspek Hukum Islam'o telah diujikandalam sidang munaqosyah Fakultas Syariah Dan Hukum UIN Syarif HidayatullahJakartapada tanggal 19 Juli 2011 M.Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjanaprogram Strata Satu (S1) pada program studi Perbankan Syariah.

Jakarta,07 Oktober 2011 MMengesahkanDekan Fakul dan Hukum

min Suma MA. MM.NIP. 1

Panitia Uj ian Munaqosyah:

Ketua

50s1982031012

Drs. H. Ahmad Yani. M.AgNrP. 195s050198203 1012

Mufidah. SH.I

Prof. Hasanudin AF. MA.NrP. 150 050 9 r7

Dr. H. A. Mukri Aji. MA.NIP. 195703 12198503 1003

Drs. H. Ahmad Yani. M.Ag.NrP. 1 9640 412199403 1004

Sekretaris

Pembimbing

Penguji I

Penguji II

i

KATA PENGANTAR

Segala puji bagi Allah, tuhan semesta alam yang tiada pernah terjaga

baik malam maupun siang, curahan rahmat, karunia dan keberkahan dan

keberkahan terlimpahkan kepada hambanya yang selalu berzikir memohon

ampunan serta syafa’atnya dihari akhir.

Salawat beserta salam tak terlupakan kehadirat junjungan nabi besar

Muhammad SAW yang telah mengangkat derajat manusia kepada kedudukan

insan kamil dengan mengikuti langkah – langkah beliau uswatun hasanah untuk

umatnya yang beriman dan berserah diri.

Tak terlupakan ucapan terima kasih yang sebesar – besarnya

disampaikan kepada :

1. Ayah dan ibu yang selalu mendoakan ananda agar menjadi manusia yang

berguna, pengorbanan ayah dan ibu yang tiada pernah terhitung bagi ananda

dan selalu memberikan yang terbaik untuk ananda dengan segenap cinta dan

kasih sayang, sehingga ananda bisa menyelesaikan segala tugas dan tanggung

jawab ananda terhadap diri sendiri. Dan tidak lupa untuk almarhum kakek

dan nenek yang semasa hidupnya selalu memberikan cinta dan kasih saying

serta pengorbanan untuk ananda

2. Adik – adikku tersayang yang selalu mendoakan dan memberi semangat agar

kakak bisa menyelesaikan tugas akhir ini dengan baik dan selamat, juga

untuk bibi dan pamanku yang selalu memberikan nasehat dalam

menyelesaikan tugas akhir ini

ii

3. Prof. Dr. H. Hasanuddin AF. MA, selaku pembimbing yang telah

membimbing saya dengan baik dari awal proses pembuatan skripsi sampai

pada tahap penyelesaian akhir dengan meluangkan waktunya yang sangat

berharga.

4. Bapak Arif Fauzan S.E, selaku Manager DPLK PT. Bank Muamalat Tbk,

yang telah memberikan waktu dan pemikirannya dalam membimbing saya

selama kegiatan interview atau wawancara dan tak lupa kepada seluruh rekan

– rekan yang berada di DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, cabang Slipi

5. Para dosen, staf tata usaha dan karyawan fakultas Syari’ah dan hukum yang

telah membantu saya dalam mempermudah penyelesaian yang bersifat

administratif ataupun akademik

6. Temanku yang baik Lestari S.Pd, yang selalu memberikan semangat kepada

saya untuk menyelesaikan tugas akhir ini

Ucapan terima kasih ini disampaikan dengan segala ketulusan hati

penulis, semoga seluruh jerih payah yang telah dilakukan oleh beliau – beliau

terhadap saya akan mendapat ganjaran pahala yang sebesar – besarnya disisi Allah

SWT.

Jakarta, 26 Juni 2005

Hormat saya

Penulis

iii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .............................................................................................. i

DAFTAR ISI ............................................................................................................. iii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1

B. Pembatasan Dan Perumusan Masalah ................................................ 7

C. Tujuan dan Metodelogi Penulisan ..................................................... 8

D. Sistematika Penulisan ......................................................................... 10

BAB II LANDASAN TEORI

A. Pengertian Dana Pensiun .................................................................... 13

1. Pengertian Dana Pensiun ............................................................ 13

2. Fungsi Dana Pensiun ................................................................... 19

3. Asas Dana Pensiun ...................................................................... 21

4. Macam –macam Dana Pensiun dan Manfaat Dana Pensiun ....... 24

B. Pengertian Managemen Dana Pensiun .............................................. 30

1. Pengertian Managemen Dana Pensiun ....................................... 30

2. Investasi Dana Pensiun ............................................................... 32

3. Landasan Hukum Dana Pensiun Dari Aspek

Konvensional Dan Islam ............................................................ 35

BAB III SEJARAH SINGKAT PT. BANK MUAMALAT INDONESIA

Tbk DAN PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN PT. BANK

MUAMALAT Tbk

iv

A. Sejarah Berdirinya PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk ..................... 41

1. Sejarah Berdirinya PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk .............. 41

2. Struktur Organisasi PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk ............. 48

3. Macam Jenis Produk PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk ........... 50

B. Sejarah Penyelengara DPLK PT. Bank Muamalat Tbk ..................... 54

1. Sejarah dan Tujuan Penyelenggara DPLK PT. Bank

Muamalat Tbk ............................................................................. 54

2. Jenis –Jenis Produk DPLK PT. Bank Muamalat Tbk .................. 55

3. Struktur Organisasi DPLK PT. Bank Muamalat Tbk .................. 56

C. Hubungan DPLK PT. Bank Muamalat Tbk Dengan PT. Bank

Muamalat Tbk .................................................................................... 57

D. Prospek DPLK PT. Bank Muamalat Tbk Dimasa Yang Akan

Datang ................................................................................................ 59

BAB IV MANAGEMEN PENGELOLAAN DPLK PT. BANK

MUAMALAT Tbk DITINJAU DARI ASPEK HUKUM ISLAM

A. Managemen Pengelolaan Dana DPLK PT. Bank Muamalat

Tbk ................................................................................................... 60

B. Managemen Pengalokasian Dana DPLK PT. Bank

Muamalat Tbk .................................................................................. 62

C. Hukum Pengelolaan Dana DPLK PT. Bank Muamalat Tbk,

Ditinjau Dari Aspek Hukum Islam .................................................. 64

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ........................................................................................ 67

v

B. Saran ................................................................................................... 68

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Sebagaimana yang telah dirumuskan dalam Garis Besar Haluan Negara

(GBHN), tujuan dari pembangunan nasional adalah mewujudkan suatu

masyarakat yang adil dan makmur baik material maupun spiritual. Pada era

pembangunan tersebut telah mengubah pola kerja masyarakat yang dominan

disektor agraris kian beralih kesektor industri. Sebagai karyawan atau buruh

pada suatu perusahan, ketidaktentuan ekonomi dari suatu individu dan keluarga

dengan kemampuan keuangan haruslah diperhitungkan secara baik dan cermat.

Rata – rata umur penduduk suatu negara dapat menentukan pola kegiatan

ekonomi yang dapat menimbulkan problema diseluruh dunia adalah makin

banyaknya orang tua dalam struktur masyarakat, seperti ; Amerika Serikat ditahun

1900 golongan umur orang tua diatas 65 tahun hanya 4 % dari jumlah penduduk,

kemudian meningkat menjadi 11,5 %.1

Dengan demikian seorang karyawan atau pekerja paling tidak harus

memiliki simpanan atau tabungan hari tua baik berupa uang atau barang.

Simpanan perorangan ini mengalami tantangan dari kehidupan modern yang

konsumtif sebagai konsumen kredit, termasuk kartu kredit dan iklan – iklan yang

menggiurkan telah mengubah pola konsumsi masyarakat, dan menekan simpanan

masyarakat adalah cara terbaik untuk mempertahankan kesejahteraan hari tua,

1 T. Amin Wijaya, Dasar-dasar Akuntansi Dana Pensiun, (Jakarta: PT.Rineka Cipta,

1996), cet ke-1 hl.31

1

2

yaitu melalui program pensiun baik dilakukan perorangan ataupun keharusan

dalam perusahan.

Selanjutnya, di-Indonesia dengan ketetapan UU No. 11 tahun 1992

tentang suatu badan hukum yang memberikan manfaat kepada pesertanya, maka

akan dapat menjadi pedoman untuk merealisasikan kehidupan dihari tua dengan

kesejahteraan yang terjamin.

Jika dilihat pada era 70-an sampai dengan 80-an masyarkat pedesaan pada

umumnya banyak yang berkeinginan untuk menjadi pegawai negeri yang

memberikan asumsi bahwa kehidupan dihari tua bisa terjamin kesejahteraannya,

maka hal itu dapat memberikan kemudahan pada masyarakat untuk memperbaiki

kesinambungan hidup dihari tua.

Dana pensiun pada dasarnya mempunyai prinsip saling tolong menolong

yang diterangkan dalam Al-Quran :

Artinya “tolong - menolong dalam kebaikan dan ketakwaan dan janganlah

kamu tolong – menolong dalam melakukan perbuatan dosa dan permusuhan“

Berdasarkan ayat diatas tersebut memberikan penjelasan bahwa tolong –

menolong dalam kebaikan diperbolehkan dan dianjurkan, begitu pula halnya

dengan dana pensiun yang memberikan kebaikan atas diri orang lain dalam arti

menuju jalan alternatif untuk memberikan jaminan kesejahteraan dihari tua.

Dengan diberlakukannya dana pensiun pada suatu perusahan atau instansi lainnya,

dapat memberikan kemungkinan untuk memperkecil permasalahan –

permasalahan yang timbul ditengah masyarakat heterogen dalam menghadapi

3

kehidupan dihari tua, misalnya risiko kehilangan pekerjaan, risiko kecelakaan

yang tidak mungkin lagi untuk bekerja, atau risiko meninggal dunia. Risiko

tersebut memberi dampak finansial terutama bagi karyawan atau keluarga

sehingga kesejahteraan yang bersangkutan secara otomatis akan terganggu dan

menimbulkan goncangan – goncangan yang pada gilirannya akan mengganngu

kelangsungan hidupnya.2

Secara psikologis, jaminan tersebut merupakan suatu keringanan dalam

menghadapi hari tua serta memberikan kepastian akan masa depannya, sehingga

dapat memberikan motivasi untuk bekerja lebih giat lagi.3 Perlindungan terhadap

tenaga kerja merupakan suatu keharusan bagi setiap pemberi kerja, baik itu

perlindungan keselamatan kerja, kesehatan, dan terutama sekali pemberi

kesejahteraan dalam pemerintahan islam perlindungan terhadap tenaga kerja baik

itu perlindungan tenaga kerja itu sendiri, maupun ahli waris telah diterapkan pada

masa zaman nabi Muhammad SAW.

Dana pensiun telah dikenal sejak tahun 1800-an dan pelaksanaannya mulai

berkembang dinegara – negara yang mayoritas pendapatan nasionalnya berasal

dari sektor industri. Kanada misalnya, negara dimana penyelenggaraan program

pensiun telah lama berkembang dan memiliki undang – undang tentang dana

pensiun sejak tahun 1887 dikenal dengan nama pensiun Fund Societes Act Of

1887.

Di- Indonesia program dana pensiun berkembang dimasyarakat baru berupa

tabungan yang dikenal dengan tabungan hari tua. Setiap perusahan baik swasta

2 Siagian, Hasilohan, Managemen Dana Pensiun di-Indonesia, (Jakarta : PT Bpk Gunung

Mulia, 1994), cet. Ke-2 hl 39 3 Kadar Budiman et.al, Makalah Lembaga Keuangan Non Bank, (Jakarta : MPI, 2002)

4

maupun pemerintah memiliki program tabungan ini. Tabungan ini berupa

tabungan untuk jangka waktu panjang dan untuk dinikmati hasilnya setelah

pensiun. maupun pemerintah memiliki program tabungan ini. Tabungan ini

berupa tabungan untuk jangka waktu panjang dan untuk dinikmati hasilnya

setelah pensiun.

Wadah penyelenggara tabungan ini berupa yayasan namun pada pelaksanaan

operasionalnya wadah ini tidak memadai sebagai dasar hukum penyelenggaraan

program pensiun dalam pengertian bahwa aturan main tentang yayasan tidak jelas

didalam perundang – undangan melainkan hanya kebiasaan yang tumbuh dalam

praktek, ketidak jelasan wadah ini amat rentan akan penyalahgunaan wewenang,

seperti penggelapan dana. Aspek lainnya dari wadah ini tidak dapat

mengembangkan dana yang dikumpulkan karena sifatnya hanya bergerak

dibidang sosial bukan mengejar keuntungan.

Setelah dikeluarkannya Undang – Undang No.11 tahun 1992, maka semua

bentuk dana pensiun yang semula berbentuk yayasan berubah status menjadi

badan hukum tersendiri yang mengelolah dan menjalankan program yang

menjanjikan manfaat, dan dilengkapi dengan Undang – Undang No.7 tahun 1983,

tantang pajak penghasilan dan Keputusan Menteri Keuangan No. 250/ KMK/ 001/

1985, tanggal 6 Maret 1985, telah memberikan perlakuan khusus kepada dana

pensiun sebagai salah satu upaya dalam mengembangkan minat swasta utnuk

5

menyelenggarakan program dana pensiun sebagai salah satu jalan alternatif

menuju pembiayaan didalam perkembangan ekonomi disektor riil.4

Selanjutnya dalam beberapa tahun kemudian perkembangan perusahan yang

mengelolah dana pensiun di- Indonesia lambat laun menjadi banyak, ini bisa

dilihat dari data yang dikeluarkan oleh Direktorat Dana Pensiun Departemen

Keuangan jumlah perusahan yang mengelolah dana pensiun sampai dengan

Desember tahun 2001 tercatat sebanyak 314 DPPK ( Dana Pensiun Pemberi Kerja

) dengan jumlah pesertanya sebanyak ; 1,278,744 orang, dan 23 DPLK ( Dana

Pensiun Lembaga Keuangan ) dengan jumlah pesertanya sebanyak ; 439,652

orang.

Data tersebut diatas menunjukan bahwa potensi dana yang tersimpan

diindustri sangat besar. Potensi industri dana pensiun seperti ini tentu bisa menjadi

andalan alternatif untuk menggerakan roda pertumbuhan sektor keuangan

terutama untuk kegiatan investasi sektor riil.5

Dana pensiun yang diatur oleh peraturan Bank Muamalat adalah Dana

Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Muamalat yang merupakan lembaga hukum

yang mengelolah dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun

bagi pesertanya. Dana pensiun ini diperoleh dari setoran peserta atau pemberi

kerja kepada pengelolah dana pensiun yang dibukukan pada rekening masing –

masing peserta.6

4 Slamat Dahlan, Managemen Lembaga Keuangan, (Jakarta : UI Press, 2000 ), cet ke- 2

hl.45 5 Mochtar Shyaril, “ Dana Pensiun “. Info Bank, xx, 279 (Jakarta : September, 2002),

hl.13 6 Sri Y Susilo, “ Bank Dan Lembaga Keuangan Lain, (Jakarta ; Salemba Empat. 2010),

set ke-35

6

Dilihat dari manfaatnya, maka dana pensiun memberikan pemahaman yang

menjanjikan manfaat bagi pesertanya, serta dapat memberikan kesejahteraan

kepada karyawan suatu perusahan atau instansi yang mengelolah dana pensiun

itu sendiri.

Hal ini dijelaskan dalam hadits Rasulullah ;

“tidak seorangpun memakan satu makanan yang lebih dari pada yang dia

makan dari hasil kerja tangannya, dan sesungguhnya Nabi Allah Daud itu makan

dari hasil tangannya “ ( HR.Bukhori ).

PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, dengan salah satu produknya adalah

program Dana Pensiun, dimana program ini akan memberikan kemudahan dan

keleluasaan, baik bagi para nasabah dan karyawannya untuk menatap hari tua

yang lebih baik, karena dana pensiun dapat yang dikelolahnya dapat memberikan

kepastian, rasa aman, dan bahagia dihari tua kelak nanti. Namun manfaat program

ini belum dirasakan oleh sebagian pekerja.

Beberapa hal dalam pengelolaan dana pensiun yang melatar belakangi

penulis untuk mengangkat sebagai tulisan antara lain ;

1. Dana pensiun merupakan Produk perbankan syari’ah yang tidak hanya

mengukur profitabilitas melainkan lebih menjaga unsur kemitraan, yang

tidak kalah dengan bank konvensional

7

2. Belum tersosialisasi dengan baik dimasyarakat tentang manfaat

kepesertaannya dalam program dana pensiun yang memiliki nilai plus

dihari tua yang dikelolah oleh PT Bank Muamalat Tbk

3. Bank Muamalat memiliki beberapa produk yang unggulan dapat

menjamin hari tua

4. Membangun kepercayaan nasabah untuk kesejahteraan dihari tua dengan

program dana pensiun hari tua

B. Pembatasan Dan Perumusan Masalah

Dalam pembahasan ini kami memberkan batasan serta rumusan masalah

untuk menjabarkan managemen pengelolaan DPLK PT. Bank Muamalat Tbk

diantaranya :

1. Apakah managemen pengelolaan dana pensiun sudah optimal oleh PT.

Bank Muamalat Tbk dalam memenuhi kewajiban para peserta pensiun ?

2. Bagaimana managemen pengalokasian dana DPLK PT. Bank Muamalat

Tbk ?

3. Apakah managemen pengelolaan dana DPLK PT. Bank Muamalat Tbk

sesuai dengan aspek hukum islam ?

C. Tujuan Dan Metodologi Penelitian

1. Tujuan Penulisan

Tujuan dalam penulisan skripsi ini antara lain ;

a. Mengetahui konsep pengolahan dana pensiun

8

b. Mengetahui mekanisme pengelolaan dana pensiun DPLK PT. Bank

Muamalat Tbk

c. Mengetahui konsep pengelolaan dana pensiun secara islam

2. Metode Penelitian

Metode penelitian yang dipakai yaitu ;

a. Metode Penelitian

Metode yang digunakan dalam panulisan skripsi ini perpaduan antara

penelitian perpustakaan lapangan dan penelitian lapangan

1) Penelitian Perpustakaan

Dengan cara membaca literatur – literatur serta arsip DPLK PT.

Bank Muamalat Tbk, yang berhubungan langsung dengan

produk DPLK

2) Penelitian Lapangan

Untuk mendapatkan data yang lebih akurat sebagai pelengkap,

maka kami melengkapi data tersebut dengan penelitian lapangan

yang kami dapat secara langsung dari DPLK PT. Bank

Muamalat Tbk

b. Objek Penelitian

Objek pada penelitian ini adalah kantor pusat DPLK PT. Bank

Muamalat Tbk, Gedung Dana Pensiun Telkom Jln. Let.Jend, S.

Parman Kav. 56 Slipi Jakarta Barat.

c. Jenis Data

1) Data Primer

9

Data primer adalah data yang diperoleh langsung dari DPLK

PT. Bank Muamalat Tbk,

2) Data Sekunder

Data sekunder adalah data yang diperoleh dari catatan atau

dokumen serta literatur – literatur yang ada kaitannya dengan

masalah yang diteliti

Mengenai tehnik penulisan penulis berpedoman pada buku “ Pedoman

Penulisan Skripsi, Tesis, Disertasi IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta, IAIN

Jakarta Press 2000 yaitu ;

1. Terjemahan Al-Qur’an dan Hadits diketik satu spasi, meskipun diketik

kurang dari satu baris khusus untuk terjemahan Al-Qur’an merujuk pada

terjemahan, terbitan Departemen Agama RI dan tanpa catatan kaki

2. Kutipan yang berasal dari bahasa asing ( kecuali Al-Qur’an dan Hadits )

diterjemahkan kedalam bahasa yang disempurnakan dan terjemah bebas

3. Pembuatan indentasi dan catatan kaki disesuaikan dengan program

komputerisasi yang ada

D. Sistematika Penulisan

Dalam penulisan skripsi ini sistematika penulisan menjadi lima Bab, yang

mana bab satu dengan Bab yang lainnya saling berkaitan erat sehingga tidak

keluar dari koridor yang ada diantaranya sebagai berikutr ;

BAB I ; PENDAHULUAN

Pada Bab ini memuat sub Bab diantaranya : Latar Belakang Masalah,

10

Pembatasan dan Perumusan Masalah, Tujuan dan Metodologi

Penulisan, Sistematika Penulisan

BAB II ; LANDASAN TEORI

Pada Bab ini memuat sub Bab diantaranya : Penegertian Dana

Pensiun, Fungsi Dana Pensiun, Azas Dana Pensiun, Macam – macam

Dana Pensiun dan Manfaat Dana Pensiun, Invastasi Dana Pensiun,

Pengertian Managemen Pengelolaan Dana ( investasi ), Landasan

Hukum Dana Pensiun Dari Aspek Hukum Islam dan Konvensional,

Prospek DPLK PT, Bank Muamalat Tbk, Dimasa Akan Datang.

BAB III ; SEJARAH SINGKAT PT BANK MUAMALAT DAN DANA

PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN PT BANK MUAMALAT

Tbk

Pada Bab ini memuat sub Bab diantaranya : Sejarah Berdirinya PT

Bank Muamalat Tbk, Sejarah Peneyelenggaraan Dana Pensiun

Lembaga Keuanagan PT Bank Muamalat Tbk, Hubungan Dana

Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Muamalat Tbk dengan PT

Bank Muamalat Tbk, Prospek Dana Pensiun Lemabaga Keuangan PT

Bank Muamalat Tbk Dimasa Akan Datang

BAB IV ; MEKANISME PENGELOLAAN DANA PENSIUN LEMBAGA

KEUANGAN PT BANK MUAMALAT Tbk DITINJAU ASPEK

HUKUM ISLAM

Pada Bab ini memuat sub Bab diantaranya : Mekanisme Pengelolaan

Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Muamalat Tbk,

11

Mekanisme Pengalokasian Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT

Bank Muamalat Tbk, Hukum Pengelolaan Dana Pensiun PT Bank

Muamalat Tbk di Tinjau Dari Aspek Hukum Islam

BAB V ; PENUTUP

Pada Bab ini memuat sub Bab diantaranya : Kesimpulan dan Saran

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

13

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Gambaran Umum Dana Pensiun

1. Pengertian Dana Pensiun

Dalam kehidupan, bekerja merupakan sebuah aktivitas yang biasa

dikerjakan manusia dari beragam aktivitas lainnya. Manusia memiliki

beragam pekerjaan dan sebagian bekerja berdasarkan peraturan-peraturan

yang baku seperti yang diterapkan dalam berbagai perusahaan dan

instansi baik milik pemerintah maupun swasta. Namun kesemuanya

mengarah pada satu tujuan yaitu untuk mendapatkan upah atau

pembayaran.

Proses bekerja untuk mendapatkan upah berlangsung hingga batas

waktu kerja atau usia produktif yang ditetapkan dan pada akhirnya

mereka yang bekerja akan berhenti atau dikenal dengan istilah pensiun.

Mereka yang telah berhenti bekerja biasanya akan mendapatkan sejumlah

dana yang dibayarkan atau dikenal dengan dana pensiun.

Berikut adalah sejumlah pengertian yang terkait dengan istilah dana

pensiun:

a. Program yang menjanjikan sejumlah uang yang pembayarannya

dikaitkan dengan pencapaian usia (tertentu).

b. Program yang menjanjikan manfaat apabila berhenti bekerja sebelum

pensiun tetapi bukan program pesangon.

13

14

c. Program yang menjanjikan manfaat untuk ahli waris apabila peserta

meninggal dunia tetapi bukan program asuransi jiwa.

d. Sebagaimana dijelaskan dalam undang-undang No. 11 tahun 1992

tentang Program Dana Pensiun sebagai berikut:

Suatu badan hokum yang mengelola dan menjalankan program

yang menjanjikan manfaat pensiun.

Dana Pensiun adalah sebuah perusahaan yang memiliki badan

hukum seperti Bank umum atau Asuransi jiwa. Lembaga Dana Pensiun

memiliki tingkat kredibilitas yang cukup tinggi serta memiliki prinsip

dasar penyelenggaraan yang akan menunjang kredibilitas tersebut dengan

kejelasan maksud dan tujuan program yang meliputi jaminan terhadap

kesinambungan penghasilan seperti dimaksudkan dalam undang-undang

No. 4 tahun 1992, yaitu:

a. Prinsip Independensi yang meliputi hal-hal sebagai berikut:

1) Kelembagaan berstatus lembaga hukum/ badan hukum

2) Manajemen operasional yang mengatur segala aktivitas

operasional dana pensiun.

3) Asas keterpisahan kekayaan atau Segregated Assets.

4) Pengurus memiliki hak untuk mengadakan perjanjian dengan

pihak ketiga.

5) Pengawasan yang dilakukan oleh dewan pengawas yang terdiri

atas wakil-wakil dari pemberi kerja dan peserta dengan jumlah

yang sama

15

b. Prinsip Akuntabilitas yang meliputi hal-hal sebagai berikut:

1) Dewan pengawas wajib menyampaikan laporan hasil

pengawasannya kepada peserta.

2) Laporan keuangan dana pensiun setiap tahun harus diaudit oleh

akuntan public yang ditunjuk oleh dewan pengawas.

3) Pendiri atau Mitra pendiri, pengurus, dan penerima titipan wajib

memperlihatkan seluruh dokumen/ keterangan untuk keperluan

pemeriksaan.

4) Dana pensiun wajib mengumumkan neraca dan perhitungan hasil

usahanya kepada peserta.

c. Prinsip Transparansi yang meliputi hal-hal sebagai berikut:

1) Pengurus wajib menyampaikan keterangan mengenai setiap

perubahan peraturan dana pensiun dan hal-hal yang terjadi

berkaitan dengan kepesertaan kepada para peserta.

2) Perusahaan wajib mengumumkan perkembangan portofolio

investasi dan hasil pengembangannya kepada peserta dan

melaporkannya kepada pendiri dan dewan pengawas.

d. Prinsip Perlindungan konsumen yang meliputi hal-hal sebagai berikut:

1) Perubahan peraturan Dana Pensiun tidak boleh mengurangi

manfaat

2) Setiap karyawan maupun para nasabah dan masyarakat umum

berhak menjadi peserta, bila berusia 18 tahun atau telah kawin.

16

3) Hak atas manfaat pensiun tidak dapat dijaminkan, dialihkan/

disita.

4) Semua transaksi penyerahan, pembebanan, pengikatan,

pembayaran sebelum jatuh tempo atau penjaminan manfaat

pensiun dinyatakan batal demi hukum.

5) Pembagian kekayaan dana pensiun kepada pemberi kerja secara

hukum sangat tidak diperbolehkan.

6) Saat likuidasi, peserta dan pensiunan/ ahli waris memiliki hak

utama dalam pembagian kekayaan dana pensiun.

7) Kekayaan DPLK terpisah dari kekayaan pendirinya sehingga

kekayaan DPLK dikecualikan dari setiap tuntutan hukum atas

kekayaan pendirinya.

e. Prinsip Struktur Pengendalian Intern yang meliputi hal-hal sebagai

berikut:

1) Tugas kewajiban pendiri, mitra pendiri, dewan pengawas dan

pengurus diatur dalam undang-undang dana pensiun dan

peraturan pelaksanaannya.

2) Dana pensiun tidak diperkenankan melakukan pembayaran

apapun kecuali pembayaran yang ditetapkan dalam peraturan

dana pensiun.

3) Dana pensiun tidak diperkenankan meminjam atau mengagunkan

kekayaanya sebagai jaminan atau suatu pinjaman.

17

4) Tidak satu bagian pun dari kekayaan dana pensiun dapat

dipinjamkan atau diinvestasikan pada pihak-pihak yang terkait.

5) Bentuk dan susunan laporan keuangan dana pensiun harus sesuai

dengan keputusan Direktur Jendral Lembaga Keuangan Nomor

2959/ KEP-LK/ 1995.1

f. Prinsip Kualifikasi Penyelenggaraan yang meliputi hal-hal sebagai

berikut:

1) Kualifikasi pengurus dan dewan pengawas (kecuali yang terakhir)

adalah Warga Negara Indonesia, berakhlak dan bermoral baik,

belum pernah dihukum pidana ekonomi, dan berpengetahuan atau

berpengalaman dibidang dana pensiun.

2) Pengurus tidak boleh merangkap jabatan pengurus dana pensiun

lain, atau direksi, atau jabatan eksekutif lainnya.2

Berdasarkan dari berbagai definisi diatas, maka dapat disimpulkan

bahwa dana pensiun, menurut undang-undang adalah suatu badan hukum

yang khusus dibentuk dengan undang-undang yang jelas. Selain itu, dana

pensiun merupakan program yang menjalankan suatu usaha yang

berhubungan dengan pembayaran sejumlah uang yang dikaitkan dengan

pencapaian usaha tertentu.3

1 http:/www.djlk,depkeu.go.id page 3

2 Stiadi, Dana Pensiun Badan Hukun, ( Jakarta ; PT. Citra Aditya Bakti,1995 ) cet. ke-1

hl 7 – 10 3 Estes Ralph, “ Pensiun Fund ” alih bahasa Nugroho

Widjayanto, ed el, Dictionary of

fund, (Jakarta ; Erlangga, 1988), jilid ke- 2, hl 101

18

Dalam Dictionary of Accounting.4 dana pensiun didefinisikan

sebagai sumber daya yang diakumulasikan untuk tujuan pembayaran

tunjangan kepada karyawan pada saat mereka mencapai usia pensiun,

meninggal dunia, atau cacat. Dana tersebut dapat diselenggarakan oleh

perusahaan berdasarkan penetapan yang dibuat dalam perencanaan

pensiun atau pension plan.

Dalam kamus perbankan, istilah dana pensiun didefinisikan sebagai

dana yang dihimpun oleh suatu perusahaan, serikat pekerja, atau badan

usaha milik Negara/ pemerintah atau organisasi lainnya, yang bertujuan

untuk membuat cadangan dana sebagai pembayaran pensiun bagi

pegawainya yang telah memasuki usia pensiun.5

Dengan demikian jelas

bahwa yang berhak mengelola dana pensiun adalah perusahaan yang

memiliki badan hukum seperti bank umum, atau asuransi jiwa, yang

dalam kegiatannya, perusahaan dana pensiun melakukan pemungutan

dana dari pendapatan para karyawan suatu perusahaan.

Selanjutnya, iuran dana pensiun yang dipungut dari para karyawan

suatu perusahaan tidak dikenakan pajak. Hal ini dilakukan pemerintah

dalam rangka pengembangan program pensiun kepada masyarakat luas

seperti dalam peraturan perundang-undangan dibidang perpajakan yang

dijelaskan dalam Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang pajak

penghasilan yaitu: “ Iuran yang diterima atau diperoleh Dana Pensiun

yang disetujui Menteri Keuangan, baik yang dibayar oleh pemberi kerja

4 Tim Penyusun, Istilah Perbankan “ Dana Pensiun “ Kamus Perbankan, ( Jakarta ;

Instut Bankir Indonesia, 1999), edisi ke-2, hl 49

19

maupun oleh karyawan serta penghasilan Dana Pensiun dari modal yang

ditanamkan dari bidang-bidang tertentu berdasarkan keputusan Menteri

Keuangan tidak termasuk objek pajak.5

2. Fungsi Dana Pensiun

Suatu kegiatan perusahaan lembaga dana pensiun harus memiliki

fungsi dari suatu visi dan misi perusahaan itu sendiri agar tampak jelas

tujuan dan harapan yang akan dicapai demi terlaksananya kesejahteraan

dan kebahagiaan hidup bersama di hari tua. Untuk itu dibuatlah

pemahaman yang lebih spesifik atau dengan pengkhususan makna dari

fungsi dana pensiun itu sendiri, diantaranya ialah sebagai:

a. Asuransi

peserta yang meninggal dunia atau cacat sebelum mencapai usia

pensiun dapat diberikan uang pertanggungan atas beban bersama

dari dana pensiun. Maka masa kerja para karyawan bukanlah harga

mati atau masyarakat umum juga mendapatkan hak yang sama jika

masuk dalam keanggotaan dari dana pensiun.

Apabila masa kerja atau masa berlakunya dana pensiun itu belum

mencapai masa yang diisyaratkan tetapi karyawan atau masyarakat

yang menjadi anggota dana pensiun berhalangan tetap (cacat tetap

sehingga berhalangan kerja atau meninggal dunia). Maka mereka

akan tetap menerima manfaatnya, meskipun jumlah yang diterima

tidak penuh atau lebih sedikit bila dibandingkan dengan karyawan

5 Kasmir, Lembaga Keuangan Non Bank, ( Jakarta ; 2001 ), cet ke- 3, hl 307 - 308

20

yang memenuhi masa kerja yang telah ditetapkan dengan

perhitungan semula.

b. Himpunan iuran peserta dan iuran pemberi kerja

Himpunan ini merupakan tabungan untuk dan atas nama pesertanya

sendiri. Iuran yang dibayarkan oleh karyawan dan masyarakat yang

menjadi anggota dana pensiun, setiap bulannya dapat dilihat sebagai

tabungan dari pesertanya. Iuran tersebut adalah konsekuensi dari

manfaat yang akan diterima oleh karyawan dimasa yang akan

datang.

c. Pensiun

Seluruh iuran peserta dan iiuran pemberi kerja serta hasil

pengelolaannya akan dibayarkan dalam bentuk manfaat pensiun

sejak bulan pertama setelah pencapaian usia pensiun selama seumur

hidup peserta serta para janda atau duda dari peserta.6

1. Asas Dana Pensiun

Didalam aktivitasnya, kelembagaan dana pensiun serta

pengelolaannya diatur oleh pemerintah, yang didalamnya

menganut beberapa asas pokok kelembagaan dana pensiun,

diantaranya ialah sebagai berikut:

a. Penyelenggaraan dilakukan dengan sistem pendanaan

dimana pada setiap penyelenggaraan program dana pensiun,

harus dilakukan pemupukan dana sehingga cukup memenuhi

6 Ibid, hl. 309

21

pembayaran hak peserta. Pemupukan dana tersebut

dilakukan berdasarkan dari iuran peserta dan hasil

pengembangannya. Oleh karena itu, pembentukan

dana cadangan dalam perusahaan selain yang ditujukan

untuk membiayai pembayaran manfaat dana pensiun

tidaklah diperkenankan UU No. 11 tahun 1992.

b. Pemisahan dana pensiun dari kekayaan pendiri.

Kekayaan dana pensiun haruslah dipisahkan dari kekayaan

pendirinya sehingga tidak diperkenankan adanya

pembentukan “cadangan pensiun” didalam pembekuan

pendiri/ perusahaan. Kepastian mengenai ini diformalkan

dengan pembentukan badan informasi ini ada hukum dana

pensiun. Pengelolaan dana pensiun dilakukan dengan

mengacu kepada ketentuan dalam Undang-Undang dana

pensiun dan peraturan pelaksanaannya.

c. Kesempatan untuk mendirikan dana pensiun.

Setiap pemberi kerja (orang atau badan yang

memperkerjakan karyawan) memperoleh kesempatan

mendirikan dana pensiun bagi karyawannya. Keputusan

pembentukan dana pensiun merupakan tindak lanjut dari

prakarsa pemberi kerja yang menjanjikan manfaat dana

pensiun bagi karyawannya. Hal ini membawa konsekuensi

bagi pendanaan, yaitu timbulnya kewajiban (liability)

22

pemberi kerja untuk membayar iuran dengan adanya

konsekuensi pembiayaan.

d. Penundaan manfaat

Pembayaran hak peserta hanya dapat dilakukan setelah

peserta pensiun mencapai masa yang telah ditentukan. Hal

ini berdasarkan pertimbangan bahwa penghimpunan dana

dalam rangka penyelenggaraan program dana pensiun

dimaksudkan untuk memenuhi kewajiban pembayaran hak

peserta yang telah pensiun.

e. Pembinaan dan pengawasan

Pengelolaan dan penggunaan kekayaan dana pensiun harus

dihindarkan dari pengaruh berbagai kepentingan yang dapat

mengakibatkan tidak tercapainya maksud utama dari

pemupukan dana, yaitu untuk memenuhi kewajiban

pembayaran hak peserta. Hal penting yang menjadi fokus

dalam pengawasan ialah:

Pengawasan yang dilakukan oleh direktorat dana pensiun

departemen keuangan dan pelaksanaan sistem pelaporan serta

pengawasan yang dilakukan melalui kewajiban para pengelola

dana pensiun untuk memberikan informasi kepada para

pesertanya.7

7 Ibid, hl. 315

23

2. Macam-macam Dana Pensiun dan manfaatnya

a. Dana Pensiun, sesuai dengan yang diatur dalam UU No. 11

tahun 1992, terdiri dari dua macam yaitu:8

1) Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK)

2) Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)

Pengelolaan dana pensiun dapat dilakukan oleh pemberi

kerja (DPPK) maupun Lembaga Keuangan (DPLK).

Pada tiap lembaga ini memiliki beberapa pilihan atau

alternatif yang disesuaikan dengan tujuan perusahaan

tanpa menghilangkan hak karyawannya, diantaranya

tertuang dalam pilihan berikut ini:

a) Mendirikan sendiri bagi karyawannya.

b) Mengikuti program pensiun yang diselenggarakan

oleh dana pensiun lembaga keuangan lain.

c) Bergabung dengan dana pensiun oleh pemberi kerja

lain.

d) Mendirikan dana pensiun secara bersama-sama

dengan pemberi kerja lainnya.

Berdasarkan pilihan atau alternatif diatas maka

lembaga dana pensiun dapat juga merupakan lembaga

keuangan yang dilakukan oleh bank umum atau asuransi

jiwa setelah mendapatkan pengesahan dari Menteri

8 Ibid, hl. 310

24

Keuangan (DPLK) dengan berbagai ketentuan. Program

pensiun, yang diatur dalam UU No. 11 tahun 1992, yang

dapat dijalankan diantaranya:

a) Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)/ Defined

Contibution Plan

Program pensiun iuran pasti adalah program yang

iurannya ditetapkan dalam peraturan dana pensiun

dan seluruh iuran serta hasil pengembangannya

dibekukan pada rekening masing-masing peserta

sebagai manfaat pension.9 Formula yang digunakan

untuk menentukan jumlah iuran yang dibayarkan

adalah:

(1) Money Purchase Plan

Jumlah iuran yang dibayarkan ditetapkan oleh

karyawan dan pemberi kerja lalu iuran

dibekukan pada masing-masing rekening

peserta (individual account) dan akumulasi

pengembangannya. Nantinya, manfaat pensiun

yang akan dibayarkan, diambil dari jumlah nilai

penggabungan tersebut.

9 UU.RI No.11/ 1992. Pasal 1 butir 8

25

(2) Saving Plan

Bentuknya hampir sama dengan Money

Purchase Plan, hanya berbeda dalam hal iuran

seluruhnya dan biasanya karyawan yang

menentukan penetapan jumlah iuran dengan

mempertimbangkan beberapa faktor dibawah

ini:

(a) Besarnya nilai manfaat atau benefit

(b). Usia rata-rata karyawan

(c). Skala gaji perusahaan yang bersangkutan

(d). Jumlah masa kerja

Pembayaran manfaat untuk program iuran

pasti dapat dilaksanakan dengan ketentuan sebagai

berikut:

(1). Program iuran dapat dibayarkan sekaligus

apabila jumlah akumulasi iuran dan hasil

pengembangannya lebih kecil dari 12 juta.

(2). Bekas karyawan yang haknya atas manfaat

pensiun ditunda, dapat mengajukan pembayaran

pensiun sejak yang bersangkutan mencapai usia

pensiun. Besarnya manfaat tersebut dihitung

dan ditetapkan pada saat yang bersangkutan

akan pensiun.

26

(3). Peserta dapat membeli anuitas seumur hidup

atas pilihan mereka sendiri.

Kelebihan pada program pensiun iuran pasti

(Defined Contribution Plan) diantaranya ialah:

(a). Pendanaan (biaya/ iuran) dari perusahaan lebih

dapat diperhitungkan atau diperkirakan.

(b). Karyawan dapat memperhitungkan besarnya

iuran yang dilakukan setiap tahunnya.

(c). Proses administrasinya relatif mudah.

Kelemahan dari program pensiun iuran pasti

(Defined Contribution Plan) diantaranya ialah:

(a). Penghasilan pada saat mencapai usia pensiun

lebih sulit untuk diperkirakan.

(b). Karyawan menanggung risiko atas

ketidakberhasilan investasi yang berarti mereka

ikut menanggung kerugian apabila program

investasi yang dijalankan tidak berhasil.

(c). Tidak dapat mengakomodasikan masa kerja yang

telah dilalui karyawan.

b) Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) / Defined

Benefit Plan

Program pensiun manfaat pasti adalah program pensiun

yang manfaatnya ditetapkan dalam peraturan dana

27

pensiun, atau program pensiun lainnya yang bukan

merupakan program pensiun iuran pasti. Formula

umum yang menentukan manfaat pensiun pada

program pensiun manfaat adalah Final Earning

Pension Plan yang dihitung berdasarkan prosentase

tertentu dari gaji terakhir peserta pada saat mencapai

usia pensiun. Maka pada program ini, manfaat pensiun

ditetapkan dalam peraturan dana pensiun, berikut

diantaranya:

(1). Seluruh iuran merupakan beban karyawan yang

dipotong dari gajinya.

(2). Manfaat pensiun ditentukan terlebih dahulu baru

kemudian dihitung iurannya.

(3). Mengenal past service liabilities artinya berkaitan

dengan masa kerja dan masa lampau.

(4). Ada perhitungan aktuaria (memperhitungkan

asumsi tingkat bunga, kematian, usia pensiun,

tingkat kenaikan gaji dan sebagainya)

Kelebihan dari Program Pensiun Manfaat Pasti

(Defined Benefit Plan) adalah sebagai berikut:

(a). Lebih menekankan kepada hasil akhir

28

(b). Suatu manfaat ditentukan terlebih dahulu

mengingat manfaat yang dkaitkan dengan gaji

karyawan.

(c). Program Pensiun Manfaat Pasti dapat

mengakomodasi masa kerja yang telah dilalui

karyawan apabila program pensiun dibentuk lebih

jauh setelah perusahaan berjalan.

(d). Karyawan lebih dapat menentukan besarnya

manfaat yang akan diterima pada saat mencapai

usia pensiun.

Kelemahan dari Program Pensiun Manfaat Pasti

(Defined Benefit Plan) adalah sebagai berikut:

(a). Perusahaan menanggung resiko atas kekurangan

dana apabila hasil investasi tidak mencukupi.

Artinya perusahaan wajib membayarkan sejumlah

dana yang belum terpenuhi dari akumulasi nilai

manfaat yang akan diperoleh peserta apabila

manfaat tersebut dikembalikan kepada anggota

berdasarkan batas waktu yang ditentukan.

(b). Proses administrasinya relatif sulit.

B. Pengertian Manajemen Dana Pensiun

1. Pengertian Manajemenn Dana Pensiun

29

Dana pensiun selain menjadi lembaga penyelenggara program

pensiun bagi masyarakat juga sebagai lembaga perhimpunan dana

masyarakat. Sebagai lembaga penyelenggara program pensiun bagi

masyarakat, Dana Pensiun menjanjikan manfaat pasti berupa penghasilan

yang berkesinambungan bagi pesertanya dihari tua. Sementara sebagai

lembaga perhimpunan dana masyarakat, Dana Pensiun menghimpun

iuran dana dari peserta, iuran pemberi kerja dan pengembang investasi.

Dana Pensiun merupakan dana yang bersifat jangka panjang yang dapat

dijadikan asset investasi jangka panjang.

Dalam Undang-undang No. 11 tahun 1992 pasal 6 ayat (1)

dijelaskan bahwa11

“pengertian mengenai arahan investasi merupakan

pedoman bagi pengurus dana pensiun dalam mengelola atau

menginvestasikan kekayaan dana pensiun”. Selanjutnya dalam pasal 3

ayat (1) dijelaskan bahwa “pengelolaan dana pensiun harus dilakukan

pengurus sesuai dengan: (a) arahan investasi yang digariskan pendiri (b)

ketentuan investasi yang ditentukan oleh Menteri”.10

Oleh karena itu, pengelolaan dana pensiun semata-mata tidak

hanya dipungut untuk mengamankan dana yang dikelolanya, tetapi juga

dituntut untuk mengupayakan agar dana tersebut tidak mengendap begitu

saja sehingga perlu ada pengalihan bentuk ke dalam jenis investasi yang

menguntungkan untuk meningkatkan kesejahteraan hari tua.

10

UU RI No. 11 tahun 1992

30

Dalam pengelolaannya, pihak-pihak yang terkait dalam manajemen

investasi dana pensiun selalu dihadapkan pada masalah klasik yaitu

manajemen pengolahan dana karena tujuan yang ingin dicapai ialah “…

agar portfolio investasi bisa memberikan nilai pengembalian yang

setinggi-tingginya dan dengan resiko sekecil-kecilnya”.11

Maka

keberadaan manajer dengan kredibilitas yang tinggi sangat dibutuhkan

untuk mengatur dan mengelola dana investasi yang dapat

menguntungkan perusahaan.

2. Investasi Dana Pensiun

Investasi menurut Peraturan Menteri Keuangan No. 2959/ LK/

1995 tanggal 23 Mei 1995 adalah bagian kekayaan dari aktiva dana

pensiun yang digunakan untuk meningkatkan kekayaan melalui investasi

yang dimaksud untuk memenuhi kewajiban dana pensiun dalam

membayar manfaat pensiun.

Jenis investasi dana pensiun yang ditetapkan oleh keputusan

Menteri Keuangan RI No. 78/ KMK.017/ 1994 dan peraturan Menteri

Keuangan RI No. 93/ KMK 017/ 1997 antara lain :12

a. Deposito berjangka dan sertifikat deposito pada bank sebagaimana

dimaksud dalam Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang

perbankan

b. Saham, obligasi, dan surat berharga lainnya yang tercantum dalam

bursa efek Indonesia.

11

Sudibyo. Bambang, Investasi Dana Pensiun Menghadapi Dilema, Menajemen Dan

Usahawan, XXIII, ( Jakarta ; 10 Oktober 1994 ), hl.38 – 39 12

Ibid

31

c. Surat berharga pasar uang yang diterbitkan badan hukum yang

didirikan berdasarkan hukum Indonesia.

d. Tanah dan bangunan di Indonesia

e. Penempatan langsung pada saham atau surat pengakuan hutang

berjangka waktu lebih dari satu tahun yang diterbitkan oleh badan

hukum yang didirikan berdasarkan hukum Indonesia.

f. Saham atau unit penyertaan dana reksa, sebagaimana dimaksud

dalam Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang pasar modal.

Pembatasan dana pensiun menurut keputusan Menteri Keuangan RI

No. 78/ KMK 017/ 1995 adalah :13

a. Investasi pada satu pihak maksimum 10 % dari jumlah investasi

dana pensiun

b. Surat berharga di pasar uang berkriteria ;

1) Yang diterbitkan oleh badan hukum bukan pendiri, mitra pendiri,

dari dana pensiun yang bersangkutan

2) Yang diterbitkan oleh badan hukum yang tidak terafiliasi dengan

pendiri dan mitra pendiri dari dana pensiun yang bersangkutan.

3) Bunga dan pengembalian dijamin oleh bank

4) Penyertaan langsung pada bank maksimum 20 % dari jumlah

investasi

a. Tanah dan bangunan berkriteria

13

Investasi Dana Pensiun, Kepustakaan Menteri Keuangan RI no.78 ( Jakarta ; tahun

1995 )

32

1) Tanah yang sudah mulai bangun dan bangunan yang sudah

dibangun

2) Maksimum penempatan 15 % dari jumlah investasi dana pensiun

b. Penempatan pada badan usaha yang memperoleh laba lebih besar

atau sama dengan 50 % dari jumlah investasi dana pensiun, namun

ada beberapa pengecualian antara lain ;

1) Penempatan berpihak 10 % dari jumlah investasi seperti ;

a) Didaerah yang tidak memungkinkan adanya 10 bank

b) Dana pensiun tidak menempatkan dana investasinya diluar

deposito dan sertifikat deposito

2) Dana pensiun dapat menginvestasikan pada tanah dan bangunan

diluar negeri apabila ;

a) Telah ada sebelumnya undang – undang No. 11 tahun 1992

b) Pendiri membuat rencana jangka waktu penyelesaian

dengan mendapat persetujuan pemilik perusahan melalui

rapat umum pemegang saham.

c) Dalam hal jangka waktu penyesuaian terlampaui, pendiri

wajib mengganti jenis investasi sesuai dengan yang

diperkenankan.

Investasi dari semua lembaga dana pensiun mengacu pada

ketetapan Undang – Undang No.11 tahun 1992 dan keputusan Menteri

Keuangan No.231/ KMK,017/ 1993, yang menerangkan bahwa ;

33

a. Penempatan dana harus berdasarkan arahan investasi pendiri dan

ketentuan pendiri.

b. Pengelolaan dana dapat dilakukan lembaga keuangan atas

persetujuan pendiri dan dewan pengawas.

c. Kekayaan dana pensiun harus pada penerima titipan atas

persetujuan pendiri.

d. Dana tidak boleh diinvestasikan atau dipinjamkan langsung atau

tidak langsung pada ;

1) Surat berharga yang diterbitkan

2) Tanah dan bangunan yang dimiliki digunakan oleh ;14

a) Pengurus, pendiri, mitra pendiri, atau penerima titipan

b) Badan usaha yang lebih dari 25 % dimiliki oleh pendiri atau

pengurus

c) Pejabat atau direktur dari badan hukum yang disebut pada

poin a dan b serta keluarganya.

3. Landasan Hukum Dana Pensiun Dari Aspek Konvensional Dan Islam

Dana pensiun dilihat dari sistem konvensional yaitu mengacu pada

keputusan Menteri Keuangan RI No. 78/ KMK,017/ 1995, maka

kekayaan dana pensiun dikategori sebagai ;15

a. Kekayaan yang dikatagorikan sebagai investasi

b. Kekayaan yang bukan dikatagorikan sebagai investasi

14

Kadarisman “ Pengalokasian Kekayaan Dan Investasi Dana Pensiun “ XXIII,

(Jakarta ; 10 Oktober 1994), hl.16 15

Ibid

34

Kekayaan yang dikatagorikan sebagai investasi menurut keputusan

Menteri Keuangan RI No. 78/ KMK,017/ 1995, adalah :

a. Deposito berjangka dan sertifikat deposito pada bank sebagaimana

diatur dalam Undang – Undang No.7 tahun 1992 tentang perbankan

b. Saham, obligasi, dan surat berharga lainnya yang tercantum dalam

bursa efek Indonesia

c. Surat berharga pasar uang yang diterbitkan badan hukum yang

didirikan berdasarkan hukum Indonesia

d. Tanah dan bangunan di Indonesia

e. Penempatan langsung pada saham atau surat pengakuan hutang

berjangka waktu lebih dari satu tahun yang diterbitkan oleh badan

hukum yang didirikan berdasarkan hukum Indonesia

f. Saham atau unit penyertaan dana reksa sebagaimana diatur dalam

Undang – Undang No. 8 tahun 1995 tentang pasar modal dikaitkan

dengan sifat dan jangka waktu ( time horizon ). Klasifikasi modal

berdasarkan sifat dan jangka waktu dapat dilihat sebagai berikut ;

Jenis istrumen investasi Jangka waktu Sifat

Cash/ giro deposito/ SBI Pendek Liquid

Obligasi Liquid

Reksadana Liquid

SPBU Liquid

35

Investasi langsung Liquid

Tanah dan bangunan Liquid

Dalam konsep islam bahwa bentuk penyaluran dana atau investasi

dana pensiun dapat dilakukan kedalam bentuk, antara lain ;

a. Mudharabah

Mudharabah merupakan suatu bentuk kerja sama dimana terdapat

dua belah pihak, dimana satu pihak sebagai pengelolah dana dan

pihak kedua sebagai pihak yang mengelolah. Akad mudharabah ini

dibolehkan dalam islam dengan tujuan saling membantu antara

pemilik modal dengan seorang yang dipercaya untuk mengelola dana

tersebut.16

Banyak diantara pemilik modal yang tidak pakar dalam mengelola

uangnya. Disisi lain banyak pakar yang tidak memiliki modal untuk

berusaha atas dasar saling tolong menolong dan amanah, maka islam

memperbolehkan hal ini sebagai bentuk kerjasama antara pemilik

modal dengan orang yang mempunyai ketrampilan.17

Secara umum mudharabah dibagi menjadi dua macam, yaitu;

Mudharabah Mutlaqoh

16

Lubis. Suhrawati K, “ Hukum Ekonomi Islam “ ( Jakarta ; PT. Sinar Grafika, 1998 ), hl.

89 17

Chapra Umar, “ Menuju Sistem Moneter Yang Adil “ ( Yogyakarta ; PT. Dana Bakti

Prima Yasa, 1997 ), cet ke-2, hl. 44

36

Mudharabah Mutlaqoh adalah kontrak mudharabah yang tidak

memiliki ikatan tertentu

1) Mudharabah Muqayyadah

Mudharabah Muqayyadah adalah jenis akad yang dicantumkan

persyaratan – persyaratan tertentu

b. Musyarakah

Musyarakah adalah suatu bentuk kerja sama antara dua belah pihak

atau labih, yang mana pihak tersebut saling menanamkan modalnya

kedalam suatu usaha atau dikenal sebagai syirkah atau kemitraan.

Dimana besar keuntungannya yang diperoleh masing – masing

pihak dan tergantung pada seberapa besar dana yang ditanamkan.18

Pada dasarnya hukum fiqih memperbolehkan bersyirkah dan

dijelaskan dalam Al-Qur’an Allah SWT berfirman yang artinya :

Daud berkata “ sesungguhnya dia telah berbuat zalim kepadamu

dengan meminta kambingmu itu untuk ditambahkan kepada

kambingnya. Dan sesungguhnya kebanyakan dari orang – orang

yang berserikat itu sebagian mereka berbuat zalim kepada

sebagian yang lain, kecuali orang – orang yang beriman dan

mengerjakan amal yang soleh dan amat sedikitlah mereka ini. “

Dan Daud mengetahui bahwa Kami mengujinya maka ia meminta

ampunkepada Tuhannya lalu menyungkur sujud dan bertobat.

Dalam literatur fiqih islam syirkah dibagi menjadi dua macam,

yaitu ;

1) Syirkah kepemilikan (amlak), dimana syirkah ini dibagi lagi

menjadi ;

18

Ibid, hl. 46

37

a) Ikhtiari, ini terjadi karena kehendak dua orang atau lebih

untuk berkongsi.

b) Jabari, ini terjadi karena dua orang atau lebih tidak dapat

mengelak untuk berkongsi, misalnya dalam pewarisan

2). Syirkah uqug, adalah pengongsian yang terjadi karena

kesepakatan dua orang atau lebih untuk berkongsi modal kerja,

atau keahlian dan jika kongsinya menghasilkan untung maka

hal itu akan dibagi bersama menurut kesepakatan saham

masing – masing.

c. Ijarah

Ijarah adalah kepemilikan jasa dari seorang ajiir (orang yang

dikontrak tenaganya) oleh mustajiir (orang yang mengontraknya),

serta pemilik hak atas manfaat dari penggunaan aset sebagai ganti

dari pembayaran. Pengertian ijarah itu sendiri adalah sewa atas

sebuah manfaat atau jasa seseorang.19

Dasar hukum ijarah diterangkan dalam Al- Qur’an Allah berfirman

yang artinya :

Para ibu hendaklah menyusukan anak – anaknya selama dua

tahun penuh, yaitu bagi yang ingin menyempurnakan penyusuan.

Dan kewajiban ayah memberi makan dan pakaian kepada ibu

dengan cara yang ma’ruf. Seseorang tidak dibebani melainkan

menurut kadar kemampuannya. Janganlah seorang ibu menderita

kesengsaraan karena anaknya dan juga seorang ayah karena

anaknya, dan warispun berkewajiban demikian. Apabila keduanya

ingin menyapih ( sebelum dua tahun ) dengan kerelaan keduanya

19

Tim Pengembangan Institut Bankir Indonesia, “ Bank Syari’ah Konsep Produk dan

Implementasi Operasional “ ( Jakarta ; Djambatan, 2001 ), hl.104

38

dan permusyawaratan, maka tidak ada dosa atas keduanya. Dan

jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang lain, maka tidak ada

dosa bagimu. Apabila kamu memberikan pembayaran menurut

yang patut. Bertakwalah kepada Allah Maha Melihat apa yang

kamu kerjakan.

39

BAB III

SEJARAH SINGKAT PT. BANK MUAMALAT Tbk DAN DANA

PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN PT. BANK MUAMALAT Tbk

A. Sejarah PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk.

1. Sejarah berdirinya PT. Bank Muamalat Tbk

Dalam perjalanan dunia perbankan khususnya bagi umat islam

mengalami pencarahan ketika lahirnya Islamic Developmen Banking (

IDB ) yang berkedudukan di Jedah pada tahun 1975, dalam rangka untuk

mensejahterakan dan memakmurkan umat islam diseluruh pelosok dunia

dengan modal awal 2 miliyar. Langkah ini memberikan peluang bagi

negara – negara islam untuk menerapkan sistem perbankan syari‟ah.

Sejalan dengan perkembangan deregulasi dan debirokratisasi di-

Indonesia pada umumnya memberikan kesempatan berkembangnya

lembaga – lembaga keuangan untuk lebih berperan dalam perekonomian

Indonesia. Masyarakat Indonesia yang mayoritas beragama islam

mempunyai peluang yang cukup luas untuk mengambil bagian dalam

lembaga islami yang dalam misinya ingin membantu mensejahterakan

masyarkat ini.

Lembaga islam ini akan dapat mencegah jurang pemisah antara

golongan mampu dan golongan kurang mampu. dan dapat menghindari

timbulnya ketimpangan sosial yang berpengaruh pada sektor riil yang

sedang berjalan. Pakar ekonomi islam berpendapat bahwa ; “…. salah

39

40

satu penyebab ketimpangan sosial itu dilihat tidak tuntasnya sikap umat

islam terhadap bunga bank, sehingga menghasilkan posisi yang

membingungkan.”1

Lembaga keuangan mempunyai peranan penting dalam

perekonomian suatu negara. Perbankan mempunyai kegiatan yang

mempertemukan pihak yang membutuhkan dana (barrower) dan pihak

yang mempunyai kelebihan dana (saver) … “ Melalui kegiatan

perkreditan bank berusaha memenuhi kebutuhan masyarakat bagi

kelancaran usahanya, sedangkan dengan kegiatan penyimpanan dana

bank berusaha menawarkan kepada masyarakat akan keamanan dananya

dengan jasa lain yang akan diperoleh …”2

Pengertian bank sebagai lembaga keuangan menurut UU No.7

tahun 1997 pasal 1 adalah ; “badan usaha yang menghimpun dana dari

masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada

masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf kehidupan rakyat .”3

Bank

Muamalat adalah suatu bank umum yang secara operasionalnya

menggunakan sistem islami syari‟ah yang identik dengan sistem bagi

hasil.

Perkembangan bank – bank syari‟ah di negara – negara islam

sangat berpengaruh bagi perekonomian Indonesia di era tahun 1980-an.

Diskusi mengenai bank – bank syari‟ah mulai dilakukan dan ditindak

1 Warkum Sumitro, Azas-azas Perbankan Islam dan Lembaga – Lembaga

Terkait, (Jakarta, PT.Raja Grafindo Persada, 1996), hl.71 2 Latumaerissa Julius R, Aspek – Aspek Operasional Bank Umum (Jakarta,

PT.Bumi Aksara, Juni 1999), cet. ke-3, hl. 46 3 Ibid, hl.57

41

lanjut pada pengaplikasian yang terlealisir lewat Bank Muamalat. Para

tokoh yang terlibat dalam kajian tersebut diantaranya ; Karnaen A.

Perwataatmadja, M. Dawam Rahardjo, A.M. Saefuddin, M. Amien Azis,

dan lain-lain.4

Perndirian Bank Muamalat Indonesia Tbk, merupakan prakarsa

Majelis Ulama Indonesia ( MUI ) yang muncul dalam lokakarya pada

tanggal 19 – 22 Agustus 1990 di- Cisarua Bogor. Ide ini dipertegas dalam

munas IV MUI di hotel Syahid Jaya pada tanggal 22 – 25 Agustus 1990.

Pendirian Bank Muamalat mendapat dukungan baik dari pengusaha

maupun cendekiawan muslim yang berjumlah 227 orang dan sekaligus

sebagai pemegang sahamnya.

Dukungan berdirinya Bank Muamalat juga dating dari Bapak

Suharto, Bapak Sudarmono, SH dan Ikatan Cendekiawan Muslim

Indonesia (ICMI) khususnya pribadi bapak Prof.DR.Ing, B.J. Habibie

serta pembentukan tim pendanaan, tim hukum, tim anggaran dasar

sebagai komposisi managemen.

Akta pendirian PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, ditantangani

oleh notaris Yudho Paripurno, SH, dengan Akta No. 1 tanggal 1

November 1991 (izin Menteri Kehakiman No. C2 2431. HT.01.01.

tanggal 21 Maret 1992 dan Lembaran Negara RI tanggal 28 April 1992

No.34). Pada saat itu juga terkumpul saham sebanyak Rp. 84 miliyar

(delapan puluh empat miliyar), ditambah dengan partisipasi masyarakat

Jawa Barat, maka modal dasar Rp.500 miliyar (lima ratus miliyar). Pada

42

awal operasinya terpenuhi total komitmen modal Rp. 106.126.382.000.

(seratus enam miliyar seratus dua puluh enam juta tiga ratus delapan

puluh dua ribu rupiah).4

Bank Muamalat mulai beroperasi pada tanggal 1 Mei 1992

bertepatan dengan tanggal 27 Syawal 1412 H, berdasarkan SK Menteri

Keuangan RI No.1223/ MK.013/ 1991, tanggal 5 November 1991. Izin

yang digunakan adalah izin usaha bank berdasarkan keputusan

Menteri Keuangan RI No. 430/ KMK.013/ 1992, tanggal 24 April 1992

Bank Muamalat telah memiliki lebih dari 45 outlet yang tersebar di

Jakarta, Bandung, Semarang, Surabaya, Balik Papan dan Makassar.5

Pada tahun 1997 – 1999 dimana kondisi perbankan mengalami

negative spead akibat kenaikan suku bunga yang cukup tinggi, namun

Bank MUamalat tetap survive dengan kinerja yang cukup baik.

a. Visi, MIsi, Tujuan dan Strategi PT. Bank Muamalat Tbk,

Visi Bank Muamalat

1) Berperan sebagai bank syari‟ah yang utama di Indonesia dan

sebagai pemimpin syri‟ah pada masyarakat katagori emotional

market

2) Dikagumi dalam masyarakat yang termasuk dalam katagori

rational market

4 M. Amin Azis, Mengembangkan Bank Islam di Indonesia (Jakarta; Bangkit,

1992), cet ke-2, hl 36 5 Bank Muamalat, Annual report (Jakarta, 1999)

43

Misi Bank Muamalat

1) Menjadi lembaga keuangan syari‟ah nasional yang professional

dengan ukuran – ukuran manajemen yang terbaik, berorentasi

pasar dan memiliki spirit kewirausahaan yang tinggi

2) Menjadi lembaga keuangan syari‟ah lainnya

3) Mendorong iklim investasi lebih inovatif yang berorentasi pada

lembaga keuangan

Tujuan

1) Meningkatkan kualitas sosial ekonomi masyarakat sehubungan

dengan kesempatan kerja, peningkatan penghasilan masyarakat

banyak

2) Ikut berpartisipasi dalam sektor riil dibidang ekonomi keuangan

3) Mengembangkan lembaga bank dan sistem perbankan yang

sehat berdasarkan efisiensi dan keadilan

Strategi Bank Muamalat

1) Menerapkan konsep – konsep syari‟ah yang murni dan islami

2) Meningkatkan pendapatan sendiri ( free based income )

3) Sasaran pembinaan yang berpegang pada perkembangan

masyarakat ekonomi menengah kebawah bangsa Indonesia

dalam rangka menjembatani kesenjangan sosial ekonomi yang

terjadi karena dampak pembangunan

b. Identitas PT. Bank Muamalat Tbk,

1) Identitas perusahan : ن ئ د

44

“ Hubungan timbal balik yang sifatnya adil dan harmonis „

a) Apa bila dibaca “ Din “

Sabda Muhammad “ Addin Muamalat “ (agama adalah

muamalat)

“Din“ juga berarti perhitungan yang “ teliti ” (accurate),

“ketaatan“ (obedience/ discipline), “ganjaran“ (reward/

return)

b) Apa bila dibaca “ Daiya “

Artinya memberi atau menerima pinjaman

c) Bila ketiga huruf dirangkaikan bahwa dapat bermakna cara

kerja dan tujuan bank ini yaitu berbuat baik kepada para

nasabah dan semua pihak.

c. Karakteristik Bank Muamalat

Karakteristik Bank Muamalat adalah berdasarkan prinsip syri‟ah,

yaitu ;

1) Implementasi prinsip ekonomi islam dengan cirri ;

a) Pelarangan riba dalam berbagai bentuk

b) Tidak mengenal konsep “ time value of money “

c) Uang sebagai alat tukar bukan sebagai alat komoditi yang

diperdagangkan

2) Konsep pembagian keuntungan dan kerugian tidak mengenal

bunga sebagai alat untuk memperoleh keuntungan

45

3) Tidak membedakan secara tegas sektor moneter dan sektor riil,

dapat melakukan transaksi – transaksi dalam sektor riil

d. Fungsi bank syari‟ah

1) Manajemen investasi

2) Investor

3) Penyediaan jasa keuangan dan lalulintas pembayaran

4) Pelaksanaan kegiatan sosial

e. Prinsip Operasional Bank Muamalat

1) Al - Wadi‟ah (titipan)

2) Al – Buyu‟ (jual beli)

3) Al – Mudharabah (bagi hasil)

4) Al – Syirkah (kemitraan usaha)

5) Al – Ujrah (imbalan)

2 Struktur Organisasi Pada PT. Bank Muamalat Tbk

Dalam struktur PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, pemegang

saham bertindak sebagai pemilik modal yang terdiri dari umat islam yang

berpartisipasi dalam pembelian saham. Strukturnya bersifat fleksible dan

relatif yang akan berubah berdasarkan kebutuhan atau perkembangan.

Secara garis besar struktur organisasi PT. Bank Muamalat Tbk, terdiri

dari ;

a. Dewan Pengawas Syari‟ah

Sesuai dengan pasal 28 anggaran dasar PT. Bank Muamalat Tbk

tentang pengangkatan dewan syari‟ah, maka dewan syari‟ah terdiri

46

dari 4 orang, Dari 4 orang ditunjuk 1 orang sebagai dewan

pengawas syari‟ah yang bertugas mengawasi kegiatan bank agar

berjalan sesuai dengan syari‟ah

b. Dewan Komisaris

Dewan komisaris bertugas sebagai penentu garis – garis besar

kebijakan yang terdiri dari 4 orang dan 1 orang anggota sebagai

presiden komisaris

c. Dewan Direksi

Direksi sebagai pejabat pelaksana yang terlibat langsung dan

bertanggung jawab atas kegiatan operasional bank. Dewan

direksi terdiri dari ;

1. Direksi pemasaran dan pembiayaan, yang membawahi :

a) Devisi pemasaran komersial dan usaha menengah

b) Devisi evaluasi pembiayaan

c) Devisi pembiayaan usaha kecil perorangan dan koperasi

2. Direksi operasi dan teknologi, yang membawahi ;

a) Devisi teknologi dan treasury

Penggunaan kedua devisi ini karena beban volume dan

ekspoler pekerjaan yang belum dan tinggi

b) Cabang Utama

Cabang utama berada dibawah fungsi direksi operasi ini

karena semata – mata untuk melaksanakan kegiatan

operasi, sedangkan semua kegiatan pembiayaan berada

47

dibawah pengawasan dan tanggung jawab direksi

pemasaran dan pembiayaan

Disamping itu direksi juga membawahi beberapa kegiatan, antara

lain ;

a. Biro Syari‟ah dan Sekretaris Direksi

Biro ini mempunyai fungsi menelaah masalah – masalah syari‟ah

yang dijadikan landasan produk – produk Bank Muamalat

b. Biro Riset dan Pengembangan

Biro ini mempunyai tugas meneliti dan menyusun rencana – rencana

dalam rangka meningkatkan kemampuan bank dalam dalam segala

aspek

c. Biro Pengawasan

Berfungsi hanya untuk mengawasi pada fokus pemeriksaan dan

setiap jenis transaksi

d. Biro Sumber Daya Manusia

Melakukan program pendidikan dan sumber daya manusia agar

menumbuhkan hasrat belajar yang tinggi untuk pengembangan

investasi individu dan Bank Muamalat Indonesia, serta membuka

peluang karier yang lebih baik dan adil.

3. Macam Jenis Produk PT. Bank Muamalat Tbk,

Pada PT. Bank Muamalat Tbk, terdapat tiga layanan produk yang

dioperasionalkan, yaitu ;

a. Produk layanan penghimpun dana yang meliputi ;

48

1) Al – Wadi‟ah

Adalah suatu bentuk akad dengan prinsip orentasinya pada

wadi‟ah atau titipan yang murni dimana pada setiap saat dapat

diambil jika pemiliknya hendak mengambil. Secara umum

wadi‟ah terdiri dari ;

a) Wadi‟ah al – Yaad all Amanah

b) Wadi‟ah al – Yaad adh – Dhamanah

2) Investasi

Ada juga prinsip investasi yang digunakan oleh Bank Muamalat

dalam aplikasinya, secara mudharabah dimana tujuannya kerja

sama antara shahibul maal (pemilik dana) dengan pihak pengelola

dana (mudharib) secara garis besar dapat dibedakan yaitu ;

a) Mudharabah muthlaqoh

b) mudharabah muqayyadah

b. Produk layanan pembiayaan dana

Pembiayaan merupakan salah satu layanan produk Bank Muamalat,

sebagai fasilitas bank yang memberikan penyediaan dana untuk

memenuhi kebutuhan pihak – pihak yang merupakan deficit unit.

Menurut sifatnya maka pembiayaan terdiri atas tiga macam, yaitu ;

1) Pembiayaan produktif

2) Pembiayaan konsumtif

3) Pembiayaan modal kerja, diantaranya ;

a) Pembiayaan likuiditas (cash financing)

49

b) Pembiayaan piutang (receivable financing), diantaranya ;

1) Pembiayaan piutang (receivable financing)

2) Anjak piutang (factoring)

3) Pembiayaan persediaan (inventory financing)

3) Al Buyu‟ (jual beli) dalam akad jual beli akad yang digunakan

diantaranya ;

a) Pembiayaan Murabah (Al – Bait bi‟tsaman Ajil)

Transaksi jual beli dimana pihak bank menyebutkan jumlah

keuntungannya, bank bertindak sebagai penjual, sementara

nasabah sebagai pembeli. Harga jualnya adalah harga beli

bank dengan harga keuntungan (margin).

b) Pembiayaan Salam

Suatu transaksi dimana harga yang diperjual belikan belum

ada, sedangkan barang diserahkan secara tangguh, dan

pembayaran dilakukan tunai.

c) Pembiayaan Istishna

Produk ini hamper menyerupai produk salam, namun

istishna pembayaran dapat dilakukan oleh bank dalam

beberapa termin pembayaran.

4) Al – Mudharabah (bagi hasil)

Prinsip ini menggunakan kerja sama antara kedua belah pihak

dimana pemilik modal (shahibul mal) mempercayakan sejumlah

50

modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian

keuntungan.

5) As – Syirkah (kemitraan usaha)

Menggunakan pembiayaan dimana kedua belah pihak yang

bekerja sama untuk mengivestasikan nilai aset yang mereka

miliki secara bersama (musyarokah).

6) Al – Ujrah (imbalan)

Menggunakan prinsip sewa yang dilandasi adanya perpindahan

manfaat, ijrah sama dengan jual beli, namun perbedaan terletak

objek transaksi

c. Akad Perlengkapan

1. Hiwalah, adalah suatu peralihan hutang piutang yang mana fasilitas

ini bertujuan untuk membantu supplier dalam mendapatkan modal

tunai agar dapat menjalankan produksinya secara

berkesinambungan.

2. Rahn (gadai), adalah bertujuan untuk memberikan jaminan

pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan.

3. Qardh, adalah bertujuan untuk memberikan pinjaman uang

diantaranya; pinjaman talangan haji, pinjaman tunai dari produksi,

kartu kredit, pinjaman kepada pengusaha kecil, dan pinjaman

kepada pengurus bank.

4. Wakalah ( perwakilan )

5. Kafalah ( garansi bank )

51

6. Sharf ( jual beli valuta asing )

B. Sejarah Penyelengaraan Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT. Bank

Muamalat Tbk

1. Sejarah dan tujuan penyelenggaraan dana pensiun lembaga keuangan PT.

Bank Muamalat.

Dana pensiun lembaga keuangan PT. Bank Muamalat Tbk, didirikan

pada tanggal 12 September 1997, dalam rangka mensejahterakan

kehidupan hari tua, dengan keputusan Menteri Keuangan RI No.228/

KMK.017/1993. Tanggal 26 Pebruari 1993 tentang tata cara permohonan

pengesahan pendirian dana pensiun lembaga keuangan dan pengesahan

atas perubahan peraturan dana pensiun dari dana pensiun lembaga

keuangan yang kemudian diubah dengan keputusan menteri keuangan RI

No.802/KMK.01/ 1993, dan peraturan pemerintah RI No.77 tahun1993,

tentang dana pensiun lembaga keuangan ( lembaran negara No.127 tahun

1982 ), tambahan lembaran negara No.3508 serta surat keputusan direksi

PT. Bank Muamalat No.027A/Dir/ KPTS /IV /1997. Diumumkan pada

berita negara RI No.83 tahun 1997, tambahan berita negara No.47 tahun

1997 yang berkantor pusat di Jakarta dan dibentuk untk jangka waktu

yang tidak tentu.

PT. Bank Muamalat Tbk, mendirikan dana pensiun lembaga

keuangan (DPLK) bertujuan dalam penyelenggaran program pensiun

iuran pasti bagi perorangan, baik karyawan ataupun pekerja mandiri.

Kegiatan usaha menghimpun dan menyalurkan dana dengan

52

pengelolaan dana dalam bentuk investasi dari jenis – jenis investasi yang

dipilih oleh peserta.

2. Jenis – jenis produk DPLK PT. Bank Muamalat Tbk

DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, memiliki kegitan usaha berupa

program iuran pasti dengan beberapa produk usaha yang ditawarkan

kepada nasabah diantaranya ;6

a. Pensiun Umat

Pensiun umat merupakan produk dana pensiun program iuran pasti

dengan pengelolaan produk secara syari‟ah dengan ketentuan

sebagai berikut ;

1) Menggunakan konsep tabungan

2) Tidak di cover oleh asuransi jiwa selama masa kepesertaan

3) Manfaat pensiun sebesar total iuran dan tambahan hasil

pengembangan

b. Wasiat Umat

Wasiat umat merupakan produk dana pensiun Muamalat dengan

perlindungan asuransi jiwa dari asuransi tafakul keluarga selama

masa kepesertaan dengan membayar premi asuransi sesuai dengan

aturan yang berlaku.

Adapun keistimewaan dari wasiat umat sebagi produk DPLK ,

dimana ahli waris peserta akan mendapat santunan kematian sebesar

6 Lembaran Brosur DPLK PT. Bank Muamalat Tbk

53

manfaat asuransi yang telah diprediksikan sebelumnya, apabila

peserta meninggal sebelum memasuki usia pensiun.

Adapun ketentuan dari produk wasiat umat antara lain ;

1) Konsep tabungan dengan jadwal penarikan yang telah

ditentukan

2) Selama masa kepesertaan di cover oleh asuransi jiwa

3) Manfaat pensiun akan diterima sebesar ;

a) Manfaat asuransi apabila peserta meninggal dunia sebelum

memasuki usia pensiun

b) Total iuran ditambah hasil pengembangan apabila telah

memasuki usia pensiun

Investasi dana pensiun merupakan kekayaan dari dana pensiun

lembaga keuangan yang terhimpun dari iuran, hasil pengembangan, dan

pengalihan dana dari dana pensiun lembaga keuangan atau dana pensiun

pemberi kerja. Adapun yang dimaksud dengan pemberi kerja adalah dana

yang telah dihimpun oleh pemberi kerja yang belum mengikutsertakan

karyawan pada dana pensiun lembaga keuangan, baik dari pemberi kerja

atau karyawan.

3. Struktur Organisasi DPLK PT. Bank Muamalat Tbk

Dalam menjalankan program DPLK PT. Bank Muamalat Tbk,

mempunyai struktur organisasi yang dapat dipercaya dan diandalkan guna

menjalankan tugas serta program DPLK . Ketentuan organisasi DPLK

memiliki komposisi sebagai berikut ;

54

a. Ketua direksi

b. Dewan pengurus

c. Pengurus

d. Pemasaran ( marketing )

e. Operasional

f. Investment

C. Hubungan Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT. Bank Muamalat Tbk

dengan PT. Bank Muamalat Tbk

DPLK adalah suatu badan hukum yang berdiri dibawah PT. bank

Muamalat dan berada disektor business unit yang merupakan produk dari PT.

Bank Muamalat Tbk untuk jaminan hari tua. DPLK PT. Bank Muamalat

merupakan bagian yang tidak terpisah dari PT. Bank Muamalat , dimana

DPLK akan mengumpulkan iuran dari dana pensiun nasabah. DPLK akan

menginvestasikan dananya ke Bank Muamalat dalam bentuk investasi bagi

hasil dapat dilihat pada skema berikut ;7

7 Arif Fauzan, Manajer DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, Wawancara pribadi, ( Jakarta, 10

November 2004 )

55

Maka hubungan kerjasama ini sangat menguntungkan kedua belah

pihak antara pihak PT. Bank Muamalat Tbk, dengan DPLK PT.Bank

Muamalat Tbk, dalam bentuk suatu lembaga hukum yang dilindungi oleh

undang – undang perbankan No. 7 tahun 1997.

President Director

Internal Audit

Group/ SKAI

Businnies Unit Assitant Director Administration

Group

Resident Auditor

MIS & Tax KPO

Financing/ Treasury

The Support & DC

Mont. & Audit AS

Personel Adm &

K.Reg Kantor Cab.

Adm & TIS

Deputy GM. Adm

Deputy Reg. MGR

Adm

DPLK

Logistic

Sup. Operasi

Call Central

Card Central

56

D. Prospek Perkembangan DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, Dimasa Akan

Datang

Sebagaimana telah dijelaskan bahwa stabilitas dan perkembangan

ekonomi moneter dan investasi sangat besar pengaruhnya bagi pertumbuhan

ekonomi disektor idustri yang menjamin kesejahteraan dihari tua, oleh sebab

itu apabila kebijakan pemerintah untuk menciptakan pertumbuhan ekonomi

yang baik lebih kurang 5 % dalam tahun 1998. Pemerintah juga harus lebih

meningkatkan pertumbuhan ekonomi ditahun 2010.

Hal ini dapat membuka peluang bagi dana pensiun lembaga keuangan

PT. Bank Muamalat Tbk, untuk terus tumbuh pesat, memungkinkan PT.

Bank Muamalat Tbk, akan menyalurkan dana investasi yang dimiliki

keberbagai kegiatan ekonomi yang menguntungkan dan berdampak pada

perputaran roda perekonomian nasional.

57

BAB IV

MANAGEMEN PENGELOLAN DANA PENSIUN LEMBAGA

KEUANGAN PT. BANK MUAMALAT Tbk, DITINJAU DARI ASPEK

HUKUM ISLAM

A. Managemen Pengelolaan Dana Peserta DPLK PT. Bank Muamalat Tbk,

Managemen pengelolaan dana peserta DPLK PT. Bank Muamalat Tbk,

sangat sederhana, diawali dengan setoran iuran peserta untuk kemudian dana

tersebut di tamping oleh pihak DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, pada

rekening – rekening penampungan sesuai dengan pilihan paket investasi

pesertasetelah kumpulan dana di tiap rekening tersebut telah mencapai jumlah

yang memungkinkan untuk diinvestasikan.

Pihak DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, melakukan placement pada

instrumen investasi pilihan peserta. Adapun tempat besar jumlah penempatan

serta kesepakatan - kesepakatan yang menyangkut investasi menjadi

wewenang penuh DPLK PT. Bank Muamalat Tbk yang disesuaikan dengan

regulasi yang berlaku. Hasil yang diperoleh sepenuhnya akan di distribusikan

kepada peserta setiap akhir bulan.1

Pihak DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, dalam mengadakan investasi

menggunakan sistem deposito yaitu kerjasama pihak DPLK PT. Bank

Muamalat Tbk dengan pihak peserta. Dalam hal penginvestasian pihak DPLK

PT. Bank Muamalat Tbk menginvestasikan dana peserta kepada pihak ketiga

1 Arif Fauzan, Manager DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, wawancara pribadi, (

Jakarta ; 15 Desember 2004 )

57

58

dengan menggunakan deposito. Dari dana peserta tersebut 99 % dimasukan

ke bank – bank umum syariah, misalnya ; bank syariah Mandiri, bank BNI

syariah.2

Peserta akan mengetahui hasil yang diberikan oleh DPLK PT. Bank

Muamalat sebagai hasil dari investasi, ini dapat dilihat pada skema berikut ;

Managemen Pengelolaan Dana DPLK PT. Bank Muamalat Tbk

B. Managemen Pengalokasian Dana DPLK PT. Bank Muamalat Tbk

Sejauh ini pihak DPLK PT. Bank Muamalat Tbk telah menempatkan

dana investasi peserta dalam bentuk investasi yang ditetapkan berdasarkan

Undang – Undang No. 11 tahun 1992 tentang dana pensiun dan keputusan

2 Ibid

Peserta pemilik dana

DPLK menampung dana pada giro penampungan

Investasi dana

Dana deposito,

obligasi, saham Surat berharga, Pasar

uang, Hutang

berjangka, Sertifikat

Saham/ unit

penyelenggara reksa

dana

Bagi hasil dari pihak ketiga

DPLK

Keuntungan peserta

59

Menteri Keuangan RI No. 78/ KMK.017/ 1995, pihak DPLK PT.Bank

Muamalat Tbk mengelompokan jenis investasi dalam bentuk paket sebagai

berikut ;3

1. Paket A

100 % dana peserta akan diinvestasikan kedeposito berjangka di bank

syari’ah dengan mata uang rupiah.

2. Paket B

100 % dana peserta akan diinvestasikan kedeposito berjangka di bank

syari’ah dengan mata uang dolar Amerika

3. Paket C

Dana peserta akan diinvestasikan kedeposito rupiah dan surat pengakuan

hutang persentasenya ditentukan oleh dana pensiun sebagai berikut ;

a. Deposito berjangka di bank syari’ah maksimal 100 %

b. Surat pengakuan berjangka waktu lebih dari satu tahun melalui bank

syari’ah maksimal 50 %

4. Paket D

Dana peserta akan diinvestasikan pada deposito rupiah dan saham

dengan komposisi sebagai berikutr ;

a. Deposito berjangka di bank syari’ah maksimal 100 %.

b. Saham yang tercatat di bursa efek Indonesia sesuai syari’ah

maksimal 50 %

3 Bank Muamalat, Peraturan Dana Pensiun Bank Muamalat, ( Jakarta ; 8 Januari

2001 )

60

5. Paket E

Dana peserta akan di investasikan pada deposito rupiah dan reksadana

dengan komposisi sebagai berikut :

a. Deposito berjangka dibank syari’ah maksimal 100 %

b. Reksadana syari’ah maksimum 50 %

(lihat tabel ; 1, 2, 3).4

Seluruh investasi DPLK PT. Bank Muamalat Tbk, ditempatkan pada

deposito berjangka PT. Bank Muamalat Tbk sebanyak Rp.

14.422.642.474.59, (90,41%), dari total investasi. Jenis investasi pada DPLK

PT. Bank Muamalat Tbk ditempatkan berdasarkan pilihan peserta.

Berdasarkan pilihan investasi 96,83 % peserta DPLK memilih investasi

dalam bentuk deposito berjangka ( paket A ) di bank syari’ah, sedangkan

sisanya 3,17 % memilih paket B, C, D, dan E dengan pilihan investasi

campuran dari berjangka syari’ah, reksadana saham, dan deposito berjangka

dalam bentuk dolar Amerika di bank syari’ah.

Hasil keuntungan investasi dalam bentuk deposito berjangka pada tahun

2002 dari PT.Bank Muamalat Tbk dengan bank syari’ah seperti ; BPRS

Mentari, BPRS Amanah Ummah, BPRS Insan Citra, BPRS Wakalumi, BPRS

Harta Insan Karimah, diperoleh sebanyak Rp. 1,7772,020,054,20.

Dari hasil investasi tersebut pihak DPLK memberikan hasil keuntungan

sepenuhnya kepada peserta dari pengembalian bagi hasil pihak ketiga. Dilihat

dari cara bagi hasil yang dilakukan oleh DPLK PT. Bank Muamalat Tbk,

4 Husni, HMR, Akun. Publik Laporan portopolio Investasi DPLK PT.Bank

Muamalat Tbk, ( Jakarta ; 2003 ), hl.5

61

maka pihak DPLK PT. Bank Muamalat Tbk membuka peluang kepada

peserta dan pihak ketiga untuk sama – sama dapat berinvestasi yang saling

menguntungkan.

C. Managemen Dana DPLK PT. Bank Muamalat Tbk Ditinjau Dari

Hukum Islam

Pengelolaan dana oleh DPLK PT. Bank Muamalat Tbk didasarkan pada

Undang – Undang No. 11 tahun 1992 yaitu tentang dana pensiun dan

Keputusan Menteri Keuangan RI No. 78/ KMK.017/ 1995, dapat dilihat

bahwa kegiatan yang dijalankan oleh pihak DPLK PT. bank Muamalat Tbk

adalah bentuk usaha kerja sama antara peserta (pihak pertama) dengan PT.

Bank Muamalat Tbk (pihak kedua) dengan sistem mudharabah kedalam

bentuk deposito mudharabah mutlaqoh.

Deposito mudharabah mutlaqoh adalah kerja sama antara pemilik dana

(shohibul maal) dan seorang yang akan mengelola dana tersebut (mudhorib)

dengan pembagian bagi hasil. Pada hakekatnya mudhorib adalah orang

kepercayaan yang diminta untuk bertindak dengan kepercayaan penuh dan

tanggung jawab atas kerugian yang dialami akibat kelalaian yang dilakukan

secara sengaja.5

Sebagai pihak yang diberikan kepercayaan untuk menggunakan dan

mengelola modal dengan cara demikian rupa guna menghasilkan keuntungan

optimum. Pada umumnya mazhab Hanafi dan Hambali menggunakan istilah

5 Umar chapra, Al-Qur’an menuju sistem moneter yang adil, op. cit. (Yogyakarta ;

DBP Yasa, 1997), cet ke-1, hl.232

62

mudharabah, sedangkan Maliki dan Syafi’I lebih suka dengan istilah qirod.

Pada prinsipnya mudharabah dan qirod memiliki makna yang sama yaitu

kerja sama pemilik dana dan pengelola dana. Perjanjian mudharah dapat

berbentuk lisan ataupun tulisan.

Dalam risiko kegiatan mudharabah dapat dijelaskan bahwa kerugian

yang terjadi karena kewajaran bisnis harus diperhitungkan terhadap laba.

Prinsip umum bahwa risiko shaibul maal diperjelas tentang kerugian yang

akan ditanggung mudharib hanyalah sebatas waktu dan usaha. Hal ini

menjadi alas an mengapa mudharah disebut kerjasama yang menguntungkan.

Mudharah akan berakhir jika ;

1. Perjanjian kerja sama bisnis telah selesai pada waktu yang disepakati.

2. Terjadi kematian pada salah satu pihak.

3. Salah satu pihak mengundurkan, maka pihak lain menyetujuinya.

67

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Dari hasil penelitian dapat disimpulkan sebagai berikut ;

1. Managemen pengelolaan dana pensiun oleh DPLK PT. Bank Muamalat

Tbk sangat sederhana namun dapat menjanjikan bagi para peserta.

Pengelolaan dana pensiun berdasarkan pada ketentuan undang – undang

keuangan yang berlaku di Indonesia. Dengan tenaga pakar yang dimiliki

PT.Bank Muamalah Tbk mengelola peserta dana pensiun secara

profesional, dimana iuran peserta akan disimpan pada rekening masing –

masing serta diberikan kebebasan untuk memilih jenis investasi yang

menguntungkan bagi peserta itu sendiri.

2. Dana yang diperoleh dari peserta DPLK di investasikan kepada pihak

ketiga dalam hal ini bank – bank syari’ah, dengan bentuk deposito

berjangka dalam mata uang rupiah sesuai dengan pilihan peserta. Hasil

keuntungan dari pihak ketiga dana tersebut akan disalurkan kepada

peserta kembali dalam bentuk bagi hasil.

3. Kerja sama antara peserta dengan DPLK PT. Bank Muamalat Tbk

menggunakan sistem yang islami yaitu mudharabah mutlaqoh dimana

kerja sama pemilik dana (shahibul maal) dan pengelola dana (mudharib)

dengan ketentuan bagi hasil.

63

68

B. Saran

1.Sosialisasi tentang manfaat dana pensiun kepada masyarakat umum dan

karyawan swasta oleh PT. Bank Muamalat Tbk. lebih digalakan.

2.Sistem bagi hasil sebaiknya lebih diutamakan kepada peserta, karena mereka

sebagai pemberi investasi bagi PT.Bank Muamalah.

DAFTAR PUSTAKA

Aziz, M. Amin, Mengembangkan Bank Islami Di Indonesia, Jakarta: Bangkit,

1992 cet. ke-2

Bank Mu’amalat, Annual Report, (Jakarta, 1999)

Budiman, Kadar, et.al., Makalah Lembaga Keuangan Non Bank, Jakarta:MPL,

2002

Chapra, Umar, Al-Qur’an Menuju Sistem Moneter yang Adil, Yogya: DBP Yasa,

1997, cet. ke-1

Estes, Ralph, “Pension Fund” alih bahasa; Nugroho Widjayanto, et.al, Dictionary

of Fund, Jakarta: Erlangga, 1998, cet. ke-1, Jilid ke-2

http://www.djlk.depkeu.go.id//

Husni, et al., Laporan Portfolio Investasi DPLK PT. Bank Mu’amalat Tbk.,

Akuntan Publik, Jakarta: 2003

Kadarisman, “Pengalokasian Kekayaan dan Investasi Dana Pensiun”, XXXIII,

Jakarta: Oktober 1994

Karim, Rifaat Ahmad Abdul. “The Impact of the Basic Capital Adequacy Ration

Regulation on the Financial Strategy of Islam Banks”, dalam Proceeding

of the 8th

Expert Level Conference on Islamic Banking, disponsori oleh

Bank Mu’amalat dan International Association of Islamic Banks, Jakarta:

7-8 April 1995

Kasmir, Lembaga Keuangan Non Bank, Jakarta: 2001, cet. ke-3

Keputusan Menteri Keuangan No. 78 Tahun 1995

Latumaerissa, et al., Aspek-aspek Operasional Umum, PT. Bumi Aksara, Jakarta:

Juni 1999, cet. ke-3

Lembaran Brosur DPLK PT. Bank Mu’amalat Tbk.

Lubis, Suhrawardi K., Hukum Ekonomi Islam, PT. Sinar Grafika, Jakarta: 2001

Mochtar, Syahril, Manajemen Dana Pensiun di Indonesia, PT. Gunung Mulia,

Jakarta: 1994, cet. ke-2

Slamat, Dahlan, Manajemen Lembaga keuangan, UI Press, Jakarta: 2001, cet. ke-

2

Sidiqi, MN, Dr., Dalam The Report of The Pakistan Council of Islamic Ediology

on The Eliminating of Interest from The Economy, Dalam Ziauddin Ahme

et al., Money and Baking in Islamic, Pakistan: 1997, hal. 225

Stiadi, Dana Pensiun Sebagai Badan Hukum, PT. Citra Aditya Bakti, Jakarta:

1995, cet. ke-1

Sudibyo, Bambang, “Investasi Dana Pensiun Menghadapi Dilema, Manajemen

dan Usahawan, Jakarta: 10 Oktober 1994, Republik Indonesia, “Investasi

Dana Pensiun”

Tim Penyusun, Istilah Perbankan, “Dana Pensiun”, Kamus Perbankan, Institut

Bankir Indonesia, Jakarta: 2001, ed. ke-2

Warkum, Sumitro, SH., Asas-asas Perbankan Islam dan Lembaga-lembaga

Terkait, PT. Grafindo Persada, Jakarta: 1996

Fauzan Arif, Manajer DPLK PT. Bank Mu’amalat Tbk. Wawancara Pribadi

”DPLK PT. Bank Mu’amalat Tbk”, Jakarta: 2004

Tabel I

Laporan DPLK PT. Bank Mu'amalat rbk berdasarkan posisi portfolio

Per Desember 2002

Jenislnvestasi

Nilai PerolehanAwal Tahun

Ro

MutasiTahun Berjalan

Rp

Nilai PerolehanTahun Akhir

RpNilai Wajar

Deposito

berjangka

8.363. 174.890,10 7 .589.219.782,50 15.952.394.672,60 15.952.394.672,60

Sertifikat

Deposito

Saham

Obligasi

Surat Berharga

lainnya

Surat berharga

pasar uang

Penyertaan

saham

Surat

Pengakuan

hutang

Tanah dan

Bangunan

Reksadana

Jumlah 8.363.174.890,10 7 .589.219.782,50 15.952.394.672,60 15.952.394.672,60

Tabel 2

Laporan Perkembangan lnvestasi Tahun Berakhir 31 Desember 2O02

No. Uraian Jumlah Rp

Pendapatan lnvestasi

1. Bunga

2. Dividen

3. Sewa

4. Laba Pelepasan/ Perolehan lnvestasi

Jumlah pendapatan lnvestasi

1 .777 .113.471 ,96

1.777 .113.471,96

il Beban lnvestasi

1. Beban transaksi Surat Berharga

2. Beban pemeliharaan Tanah dan Bangunan

3. Beban Penyusutan Bangunan

4. Beban Manajer lnvestasi

5. Beban lnvestasi lain

Jumlah Beban lnvestasi

ilt Hasil Pengembangan lnvestasi 1.777 .113.471 ,96

Tabel 3

Gatatan Atas Laporan Posisi Portfolio lnvestasi 31 Desember 2002

No. Penempatan Jumlah Rp ofto

1. Deposito Bank Mu'amalat lndo. Tbk 14.442.642.474,59 90.42

2. Deposito BPRS Mentari 597.800.000 3.75

3. Deposito BPRS Amanah Ummah 298.527.504 1.87

4. Deposito BPRS lnsan Citra 212.066.629 1.33

5. Deposito BPRS Wakalumi 144.545.512 0.90

6. Deposito BPRS Biru 111.182.877,03 0.70

7. Deposito Harta lnsan Karimah 165.629.676 1.04

Total 15.952.394.672,26 100

Pertanyaan yang diajukan selama wawancara berlangsung

1. Bagaimana sejarah penyelenggaraan lembaga keuangan PT. Bank Mu'amalat

lndonesia Tbk. di lndonesia?

2. Apakah ada keterikatan/ hubungan lembaga keuangan PT. Bank Mu'amalat

lndonesia Tbk. dengan Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT. Bank Mu'amalat

lndonesia Tbk.?

3. Bagaimana proses penyelenggaraan DPLK PT. Bank Mu'amalat lndonesia Tbk.,

dimana DPLK PT. Bank Mu'amalat lndonesia Tbk. merupakan bagian dari

lembaga keuangan PT. Bank Mu'amalat lndonesia Tbk.?

4. Bagaimana mekanisme pengelolaan dana DPLK PT. Bank Mu'amalat lndonesia

Tbk.?

5. Bagaimana pengalokasian dana DPLK PT. Bank Mu'amalat lndonesia Tbk. itu

ditempatkan, apakah melalui prosedur yang telah ditentukan?

6. Sejauh ini, apakah yang sudah dilakukan pihak DPLK PT. Bank Mu'amalat

lndonesia Tbk. dalam menempatkan dana-dana peserta DPLK PT. Bank

Mu'amalat lndonesia Tbk.?

7. Sejauh mana kebijakan atau langkah-langkah yang diambil oleh pihak DPLK PT.

Bank Mu'amalat lndonesia Tbk. dalam melakukan transaksi pada pihak pertama

dan ketiga?

8. Seberapa besar pengembalianl return yang akan diperoleh oleh pihak pertama

dan ketiga?

9. Seberapa besar pengembalianl return yang diterima oleh pihak DPLK PT. Bank

Mu'amalat I ndonesia Tbk.?

10. Bagaimana pandangan anda terhadap prospek DPLK PT. Bank Mu'amalat

lndonesia Tbk. di lndonesia?

7 -------t

@MunmnlArtNsrrrurESI'RAT KETERANGAN

No : 41 I PERPUS I MT lVIl 2005

Asmla m u Alaiku m Waratt ma tullahi Waba ra ka tuh

Sesuai dengan surat permohonan riset dari Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah,bahwa mahasiswa yang datanya sebagai berikut:

FJama

NPM/r{IRM

Fakultas

lurusan / Prcgram Studi

Program

Judul Skripsi

Mutyani

9946100284

Syariah dan Hukum

Muamalah / Perbankan Islam

S1

Manajemen Pengelolaan Dana DPLKpada PT Bank Muamalat Indonesia,TbkDitinjau Dari Aspek Hukum Islam.

TELAH SELESAI melaksanakan kegiatan Penelltian/Rlset pada PT Bank SyariahMuamalat Indonesia,Tbk.Dengan judul tersebut di atas.

Demikian Surat Keterangan ini dibuat dengan sebenarnya untuk diEunakan seperlunyaoleh pihak-pihak yang berkepentingan.

Wassalamu Alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Jakarta, 3 Jumadal Ula 1.426 H I 10luni 2005

I-li F"'

;/H.A.

Nurya,ji AsmawSenior Resezrcher Muamalat Institute (MI)

Cabang Pembantu SlipiGedung DAPENTEL

Jalan S- Parman Kav 56, Jakarta 1 14'10

re!.62.21.5325744

@BexrMun ,rl'rArBismillahirrahmaanirrahim

F-1

Dana Pensiun Lembaga KeuanganPT. Bank Muamalat lndonesia, Tbk

Pentinq:

1. lsilah dengan lengkap dan benar dengan huruf cetak

2. Lampirkan . Fotokopi KTP/slM/Passport

. Fotokopi Kartu Keluarga

IDENTITAS PEMOHON

Nama Lengkap

Tempat & Tanggal Lahir

Alamat Jalan

(Sesuai ldentitas)

Alamat Surat

RT/RW

Kota

Kode Pos

Jalan

ldentitas Diri

Pe kerja a n

.Nama Perusahaan

Jenis Usaha

RT/RW

Kota

Kode Pos

No. KTP/5lM/Lainnya

Sumber Dana untuk luran DPLK

Pilihan lnvestasi

Keterangan : Untuk Pilihan paket C, D dan E

komposisi besarnya prosentase ditentukan olehDana Pensiun Muamalat.

Usia Pensiun Normal yang dikehendaki

luran yang Dipilih/bulan*) Minimum Rp. 20.000,-

Sistem Pembayaran yang Dipilih

Keterangan lain pada saat ini saya menjadi peserta

DPLK/DPKK Iain

t-T-[t ,[-T--[t Kel.

[T_r*rr_n r"rp, [T_f_T-l o

, f-T-fl , l--f-fl Kel. :

Propinsi:

Propinsi :

l-T-[-T-*f-T-l r"rp

tl I rabunsan pribadi fzl I eisnis fil I penjuatan tnvestasi

t+--l I penshasitan/Gaji Fl I ,"'nnru

I Paket A Deposito Rupiah di Bank Syariah

tf Paket B Deposito Dottar di Bank syariah

t] Paket C Deposito Rupiah di Bank Syariah (max. 100%) dan Surat penyertaan HutangBerjangka Wakru Lebih Dari I Tahun (max. 50%)

f Paket D Deposito Rupiah di Bank Syariah (max. 100%) dan Saham (max. 50%)

I Paket E Deposito Rupiah di Bank Syariah (max. 100%) dan Reksa Dana (max. 50%)

[T-l Tahun *) Pilihan usia pensiun dari 45 tahun sampai dengan 55 tahun

.) Rp.

tlE

n

E

Tunai

*) Debet Rek. No. :

Atas nama :

Ya, Nama DPLTVDPPK

Tidak

@BnxrMueunmrLaniutan

PIHAK YANG BERHAK ATAS MANFAAT PENSIUN

*) PYD adalah pihak yang ditunjuk, diisi apabila peserta tidak kawin

Alamat pihak yang berhak (apabila tidak sama dengan peserta)

PERNYATAAN PEMOHON

DENGAN MENCATATKAN DIRI SEBAGAI PEsERTA DANA PENSIUN MUAMALAT, SAYA BERJANJI UNTUK MEMATUHI DAN SENANTIASA TUNDUK KEPADA

1. SEMUA PERATURAN DAN KETENTUAN YANG BERLAKU DI DANA PENSIUN MUAMALAI

2. BAHWA JUMLAH IURAN YANG SAYA SETOR TIDAK LEBIH DARI :

A. 20% DARI PENGHASILAN PERTAHUN KARENA BELUM IKUT DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN LAIN;

B. 1O% DARI PENGHASILAN PERTAHUN KARENA SUDAH IKUT DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN LAIN-

Kolom Bagi BANK Tanda Tangan PEMOHON

Jakarta, 20_

Nama Jelas & Tanda Tangan

DIISI OLEH PETUGAS

Nomor Peserta

Tanggal Buka

No. Petugas Sponsor

LEMBAR UNTUK PESERTA

Alamat :

rM [[t_1

Nama Jelas & Tanda Tangan

Paraf

dibuat d isetujui

Nomor Peserta

Nama Peserta

Alamat

Kode Pos

No Namaienis

Tanggar Lahir Hubungan Keluarga

(l steri/5ua m i/An a k/PYD *)L P

1

2. [T ][Tt t llri3.

4.

5 [Tt rn [T lil

, [T-l-l t-T-[l lT-rrn