MANAJEMEN DIPA

Agenda

I •KONDISI SAAT INI

2 •PENYEMPURNAAN MANAJEMEN DIPA

2 •MANFAAT BAGI SATKER

Kondisi Saat Ini

• Integrasi data dari perencanaan anggaran sampai pelaporan belum terlaksana dengan baik

• Pelaksanaan anggaran Satker masih dimonitor realisasinya

• Belum seluruh Satker melakukan update rencana penggunaan dana dan perkiraan penerimaan (Hal III DIPA) tiap bulan

• DIPA belum optimal sebagai dokumen perencanaan penerimaan

• Masih terjadi perbedaan data APBN dan DIPA• Aplikasi DIPA Satker sering berubah-ubah

Akuntansi/Pelaporan

Manajemen Kas

RKA-KL/DIPA

4

– Sistem dibuat untuk masing-masing fungsi bisnis– Data dimiliki oleh masing- masing aplikasi itu sendiri– Memerlukan keahlian khusus pada setiap aplikasi

Sistem dan Database yang Terpisah

SP2D

Sistem yang ada terkotak2 berdasarkan fungsi

Perencanaan Anggaran sampai Pelaksanaan

SATKER

FINAL VERSION

Jan Feb

Mar Apr

Mei

Juni

Juli

Ags Sep

Okt NovDes

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

4.5

RencanaRealisasi

Halaman III Jarang diupdate

Kebutuhan Informasi Perkiraan Penerimaan dalam DIPA

Renc Penarika

n Dan

a

Perkiraa

n Penerimaan

Perenc Kas BUNInformasi Hal III DIPA :

RPD sudah adaInformasi Hal III DIPA :

1. PNBP sudah ada namun belum mengacu pada suatu keg/jenis PNBP

2. Penerimaan pajak belum tercantum dalam DIPA

Data APBN dan DIPA

Komponen APBN Anggaran dalam DIPA

• Pendapatan Negara dan Hibah

• Belanja Negara (Belanja Pmth Pusat dan Transfer ke Daerah)

• Anggaran Pembiayaan (Penerimaan dan Pengeluaran)

• Pendapatan Negara dan Hibah

• Belanja Negara (Belanja Pmth Pusat dan Transfer ke Daerah)

• Anggaran Pembiayaan (Penerimaan)

Penyempurnaan Dalam Manajemen DIPA

• Penggunaan database yang terintegrasi• Peningkatan fleksibilitas dalam pelaksanaan

anggaran• Peningkatan fungsi halaman III DIPA• Penyempurnaan Aplikasi DIPA Satker• Penyempurnaan Bisnis Proses

Database yang Terintegrasi

• Seluruh kantor Direktorat Jenderal Perbendaharaan akan terhubung dalam satu database yang sama

• Satker dapat melakukan revisi DIPA melalui KPPN

Peningkatan Fleksibilitas

Alokasi

Output yang akan dicapai

SDM

Sumber Dana

Material

Fleksibilitas penggunaan sumber dana

Sesuai perencanaan

Dituntut tanggung

jawab

Kontrol Anggaran 2 Digit

Penggunaan2 digit akun

Perubahan akun di bawah 2 digit menjadi wewenang Satker

Proses revisi dan validasi lebih cepat

Dua Sisi Kepentingan Atas RPD

BUN

Satker

Kepentingan BUN

• Menjamin ketersediaan kas• Mengatur penempatan kas

Kebutuhan Satker

• Fleksibilitas pelaksanaan kegiatan• Memperoleh dana sesuai kebutuhan

Peningkatan Fungsi Halaman III

Kebutuhan

Perencanaan Kas

Tidak membeb

ani Satker

Peningkatan Fungsi Halaman III DIPA

• Rencana Penarikan dana dalam halaman III DIPA (pagu bulanan) tidak bersifat mengikat.

• Halaman III DIPA diharapkan selalu terupdate sehingga mampu memberi informasi perencanaan kas yang akurat

• Ada 2 mekanisme update halaman III DIPA, yaitu update otomatis dan update manual (akan dijelaskan dibagian bisnis proses)

Update RPD Otomatis

Akun FA RPD April Awal RPD April Updated

51 0 100 100

52 400 550 950

53 250 200 450

Rencana Penarikan Dana Bulan April

Realisasi Bulan Maret

Budget – Encumbrance – Actual = FA51 = 100 0 100 = 0

52 = 500 0 100 = 400

53 = 400 100 50 = 250Jml 1.000 100 250 = 650

Perencanaan Kas1. AFP/ DIPA hal 3 awal2. Realisasi

(pengeluaran+penerimaan)3. AFP updated

Updating Halaman III DIPASatuan KerjaSatuan Kerja DJPBNDJPBN

inform

Confirm/ Manual Update

Proses Updating RPD Manual (Kebutuhan Lebih Besar)

Akun Perubahan POK

RPD April Awal

RPD April Updated

RencanaKebutuhan

AprilSelisih

51 0 150 150 150 0

52 450 400 850 1000 (150)

53 200 200 400 550 (150)

Rencana Penarikan Dana Bulan April

Akun Apr (Updated)

Apr (Kekurangan)

Apr(Final)

Jun Jul Agu Sep Okt Nov Des Des (Updated)

51 150 0 150 250 250

52 850 (150) 1000 300 150

53 400 (150) 550 200 50

Diambil dari RPD yang alokasinya

masih ada (bulan terakhir)

Rencana Penarikan Dana Bulan AprilProses dilakukan

oleh sistem

Rencana Penerimaan dalam DIPA

• Perkiraan penerimaan oleh BUN digunakan sebagai dasar penyusunan kebutuhan dana bagi pelaksanaan kegiatan satker

• Diperlukan data perkiraan penerimaan bulanan yang diupdate oleh masing-masing satker

• Data digunakan oleh Dit PKN sebagai bahan perencanaan kas disamping rencana penarikan dana

Penyempurnaan Aplikasi DIPA Satker

• Adanya sistem approval• Penggunaan pin• Menggunakan database yang terintegrasi

dengan modul lain (pembayaran, akuntansi, dll)

• Adanya mekanisme penyimpanan data history• Aplikasi tidak berganti setiap tahun

PENYEMPURNAAN BISNIS PROSES

Mekanisme Penelaahan

SATKER

FO KPPN

VALIDASI FO KANWIL

APROVALKASI

APROVALKASUBDIT

APROVAL KAKANWIL

DIPA

Mekanisme Revisi

SATKER

FO KPPN

VALIDASI FO KANWIL

APROVALKASI

APROVALKASUBDIT

APROVAL KAKANWIL

DIPA R

Mekanisme Update Halaman III

KPPN

Satker

KANWILInformasi Perencanaan

Kas (Bulanan)

Update :1. “Manual” = Satker melakukan perubahan POK2. “Otomatis” = Satker setuju dengan laporan dari manajemen kas

Data RPD dan PP

Konfirmasi Laporan RPD dan PP bulan berikutnya

KPPN

Data RPD dan PP

Manfaat Bagi Satker

• Fleksibilitas dalam penggunaan anggaran• Peningkatan kemudahan dalam validasi/revisi

anggaran• Perencanaan kas yang dihasilkan dari integrasi alur

pelaksanaan proses bisnis• Ketersediaan dana untuk pelaksanaan anggaran

lebih terjamin• Peningkatan keamanan dan kemudahan dalam

aplikasi

TERIMA KASIH