Makalah Kas Kecil ( Memproses Dana Kas Kecil )
30
KAS KECIL DELVIA NURAINI X AKUNTANSI 1 MEMPROSES DANA KAS KECIL
-
Upload
delvianuraini -
Category
Documents
-
view
286 -
download
18
Transcript of Makalah Kas Kecil ( Memproses Dana Kas Kecil )
KAS
KECIL
DELVIA NURAINI
X AKUNTANSI 1
MEMPROSES DANA KAS KECIL
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 2
KATA PENGANTAR
Puji dan Syukur saya panjatkan ke Hadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat
limpahan Rahmat dan Karunia-nya sehingga saya dapat menyusun makalah ini dengan baik dan
benar, serta tepat pada waktunya. Dalam makalah ini saya akan membahas mengenai “MEMPROSES DANA KAS KECIL”.
Makalah ini telah dibuat dengan beberapa bantuan dari berbagai pihak untuk membantu
menyelesaikan tantangan dan hambatan selama mengerjakan makalah ini. Oleh karena itu,
saya mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah
membantu dalam penyusunan makalah ini.
Saya menyadari bahwa masih banyak kekurangan yang mendasar pada makalah ini. Oleh
karena itu saya mengundang pembaca untuk memberikan saran serta kritik yang dapat
membangun saya. Kritik konstruktif dari pembaca sangat saya harapkan untuk
penyempurnaan makalah selanjutnya.
Akhir kata semoga makalah ini dapat memberikan manfaat bagi kita semua.
Jakarta, MARET 2013
Penulis
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 3
DAFTAR ISI
Cover ( sampul )…………………………………………….…………………………………..………………..1
Kata pengantar………………………………………………………………….…………………………..…….2
Daftar isi………………………………………………………………………….……………………………….....3
Transaksi – transaksi kas kecil…………………………………………………………………...……4
Bukti – Bukti transaksi kas kecil……………………………………………………………………..6
Jurnal umum ( Imprest Fund Method )…………………………………………………….......20
Jurnal umum ( Fluctuation Fund Method )…………………………………………….……..21
Buku kas kecil………………………………………………………………………………………………….....23
Perhitungan fisik kas kecil…………………………………………………………………….…….....25
Berita acara perhitungan kas kecil……………………………………………..…………..........26
Mutasi Kas Kecil……………………………………………………………………………………………….…27
Laporan mutasi dana kas kecil……………………………………………………………..……….…..28
Penutup…………………………………………………………………………………..........................……...29
Daftar Pustaka………………………………………………………………………………..………........…..30
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 4
TRANSAKSI – TRANSAKSI KAS KECIL
“ PT DOUBLE D ” Menyelenggarakan kas kecil untuk pengeluaran – pengeluaran
kecil.Transaksi yang berhubungan dengan kas kecil selama bulan Maret 2013
adalah sebagai berikut :
MARET 1 Pengisian dana kas kecil sebesar Rp 16.000.000,00
2 Dibeli perlengkapan kantor sebesar Rp 2.000.000,00
2 Dibeli perangko & materai (suplai kantor) sebesar
Rp 200.000,00
3 Biaya cetak brosur sebesar Rp 150.000,00
3 Pembelian perlengkapan kantor :
10 Rim kertas HVS folio @Rp 50.000,00
5 buah folder @Rp 30.000,00
8 buah staples @Rp 15.000,00
10 Rim kertas A4 @Rp 36.000,00
6 Dibayar biaya angkut pembelian sebesar Rp 120.000,00
7 Dibayar biaya angkut barang sebesar Rp 150.000,00
7 Dibayar foto copy sebesar Rp 50.000.00
8 Pembelian 2 pack pulpen (suplai kantor) sebesar Rp 100.000,00
10 Pembelian makanan untuk karyawan (beban rupa-rupa)
Sebesar Rp 150.000,00
12 Pembelian ATK ( suplai kantor ) sebesar Rp 1.000.000,00
13 Dibayar foto copy sebesar Rp 150.000,00
15 Pembayaran untuk pengobatan karyawan yang sakit
Sebesar Rp 2.500.00,00
15 Pembelian satu lusin kalkulator sebesar Rp 500.000,00
16 Pembelian kopi,gula & minuman untuk karyawan sebesar
Rp 200.000,00
17 Dibayar biaya angkut pembelian sebesar Rp 200.000,00
18 Pembelian 15 Rim kertas HVS folio @Rp 50.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 5
19 Pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp 250.000,00
20 Dibayar biaya angkut barang sebesar Rp 150.000,00
21 Pembelian ATK ( suplai kantor ) sebesar Rp 250.000,00
22 Pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp 250.000,00
23 Pembelian Tinta printer ( suplai kantor ) sebesar Rp 150.000,00
24 Pembelian 5 Rim kertas A4 sebesar Rp 250.000,00
25 Dibeli perangko & materai (suplai kantor) sebesar
Rp 200.000,00
25 Dibayar biaya angkut pembelian sebesar Rp 250.000,00
25 Dibayar biaya angkut barang sebesar Rp 150.000,00
27 Dibayar beban sewa kantor untuk bulan Maret sebesar
Rp 500.000,00
28 Dibayar biaya angkut pembelian sebesar Rp 150.000,00
29 Dibayar biaya iklan pada Pos Kota sebesar Rp 850.000,00
29 Pembelian tinta printer sebesar Rp 150.000,00
30 Dibayar rekening Telepon sebesar Rp 250.000,00
30 Dibayar rekening air & listrik sebesar Rp 550.000,00
30 Dibayar biaya kebersihan & keamanan sebesar Rp 200.000,00
31 Dibayar beban gaji karyawan sebesar Rp 1.500.000,00
31 Dana kas kecil diisi kembali,sejumlah dana yang telah dipakai.
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 6
BUKTI – BUKTI TRANSAKSI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 002/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Kantor POS
Uang sebanyak : Rp 200.000,00
Untuk pembayaran : Perangko & Materai ( perlengkapan kantor )
Jakarta,02 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
NO.BKkM : 001/BKM/III/13
Sudah terima dari :Pemegang kas besar
Uang sebanyak : Rp 16.000.000,00
Untuk pembayaran : Pengisian kas kecil
Jakarta,01 Maret 2013
TERBILANG : ENAM BELAS JUTA RUPIAH Yang menyerahkan, Penerima,
DODI SUNARDI DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 001/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 2.000.000,00
Untuk pembayaran : Perlengkapan kantor
Jakarta,02 Maret 2013
TERBILANG : DUA JUTA RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 7
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 003/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Shappire Blue Agency
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Cetak Brosur
Jakarta,03 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 004/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp1.130.000,00
Untuk pembayaran : Perlengkapan kantor:
10 Rim kertas HVS folio @Rp 50.000,00
5 buah folder @Rp 30.000,00
8 buah staples @Rp 15.000,00
10 Rim kertas A4 @Rp 36.000,00
TERBILANG : SATU JUTA SERATUS TIGA PULUH RIBU RUPIAH
Jakarta,03 Maret 2013
Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 005/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Sunter Jaya
Uang sebanyak : Rp 120.000,00
Untuk pembayaran : Biaya Angkut Pembelian
Jakarta,06 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 8
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 006/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Sunter Jaya
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Biaya angkut barang
Jakarta,07 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 007/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Sinar Perkasa
Uang sebanyak : Rp 50.000,00
Untuk pembayaran : Foto Copy
Jakarta,07 Maret 2013
TERBILANG : LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 008/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 100.000,00
Untuk pembayaran :2 Pack Pulpen ( Perlengkapan kantor )
Jakarta,08 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 9
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 009/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Ayu Ting - Ting
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Makanan Untuk Karyawan ( Beban Rupa – Rupa )
Jakarta,10 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 010/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 1.000.000,00
Untuk pembayaran :ATK ( Perlengkapan kantor )
Jakarta,12 Maret 2013
TERBILANG : SATU JUTA RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 011/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Sinar Perkasa
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Fpto Copy
Jakarta,13 Maret 2013
TERBILANG : DUA JUTA RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 10
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 012/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : RS Budi Mulia
Uang sebanyak : Rp 2.500.000,00
Untuk pembayaran : Pengobatan Karyawan ( Beban Rupa – Rupa )
Jakarta,15 Maret 2013
TERBILANG : DUA JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 013/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 500.000,00
Untuk pembayaran :1 Lusin Kalkulator ( Perlengkapan kantor )
Jakarta,15 Maret 2013
TERBILANG : LIMA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 014/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Sahabat Sejati
Uang sebanyak : Rp 200.000,00
Untuk pembayaran : Kopi,Gula & Minuman ( Beban Rupa – Rupa )
Jakarta,16 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 11
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 015/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Sunter Jaya
Uang sebanyak : Rp 200.000,00
Untuk pembayaran : Biaya Angkut Pembelian
Jakarta,17 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 016/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 750.000,00
Untuk pembayaran : Perlengkapan kantor :
15 Rim kertas HVS folio @Rp 50.000,00
TERBILANG : TUJUH RATUS LIA PULUH RIBU RUPIAH
Jakarta,18 Maret 2013
Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 017/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 250.000,00
Untuk pembayaran : Perlengkapan kantor
Jakarta,19 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 12
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 018/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Sunter Jaya
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Biaya Angkut Barang
Jakarta,20 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 019/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 250.000,00
Untuk pembayaran : ATK ( Perlengkapan kantor )
Jakarta,21 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 020/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 250.000,00
Untuk pembayaran : Perlengkapan kantor
Jakarta,22 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 13
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 021/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Tinta Printer ( Perlengkapan kantor )
Jakarta,23 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 022/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 250.000,00
Untuk pembayaran : 5 Rim Kertas HVS A4 ( Perlengkapan kantor )
Jakarta,24 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 023/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Kantor POS
Uang sebanyak : Rp 200.000,00
Untuk pembayaran : Perangko & Materai ( Perlengkapan kantor )
Jakarta,25 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 14
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 024/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Sunter Jaya
Uang sebanyak : Rp 250.000,00
Untuk pembayaran : Biaya Angkut Pembelian
Jakarta,25 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 025/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Sunter Jaya
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Biaya Angkut Barang
Jakarta,25 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 026/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Teguh Iman ( Pemilik Kantor )
Uang sebanyak : Rp 500.000,00
Untuk pembayaran : Sewa kantor Untuk Bulan Maret 2013
Jakarta,27 Maret 2013
TERBILANG : LIMA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 15
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 027/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : PT Sunter Jaya
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Biaya Angkut Pembelian
Jakarta,28 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 028/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Pos Kota
Uang sebanyak : Rp 850.000,00
Untuk pembayaran : Beban Iklan
Jakarta,29 Maret 2013
TERBILANG : DELAPAN RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 029/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Toko Karya Aku
Uang sebanyak : Rp 150.000,00
Untuk pembayaran : Tinta Printer ( Perlengkapan kantor )
Jakarta,29 Maret 2013
TERBILANG : SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 16
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 030/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Tellkom cabang Pademangan Timur
Uang sebanyak : Rp 250.000,00
Untuk pembayaran : Rekening Telepon bulan Maret 2013
Jakarta,30 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 031/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Tellkom cabang Pademangan Timur
Uang sebanyak : Rp 550.000,00
Untuk pembayaran : Rekening Air & Listrik bulan Maret 2013
Jakarta,30 Maret 2013
TERBILANG : LIMA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 032/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Bagian Kebersihan & Keamanan
Uang sebanyak : Rp 200.000,00
Untuk pembayaran : Beban Kebersihan & Keamanan
Jakarta,30 Maret 2013
TERBILANG : DUA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 17
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
NO.BKkK : 033/BKK/III/13
Dibayarkan kepada : Para Karyawan
Uang sebanyak : Rp 1.500.000,00
Untuk pembayaran : Gaji Karyawan
Jakarta,31 Maret 2013
TERBILANG : SATU JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH Petugas kas kecil
DELVIA NURAINI
PT DOUBLE D
Jln. Budi Mulia No.36 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
NO.BKkM : 002/BKM/III/13
Sudah terima dari :Pemegang kas besar
Uang sebanyak : Rp 15.400.000,00
Untuk pembayaran : Pengisian kas kecil
TERBILANG : LIMA BELAS JUTA EMPAT RATUS RIBU RUPIAH
Jakarta,31 Maret 2013
Yang menyerahkan, Penerima,
DODI SUNARDI DELVIA NURAINI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 18
PT DOUBLE D
PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PK3)
NO.PKKK : 001
TANGGAL : 31 MARET 2013
TANGGAL NO.BPKK KETERANGAN
NO.
AKUN JUMLAH
2013
MARET
2 BKkK/001/III/13 Perlengkapan Kantor Rp 2.000.000,00
2 BKkK/002/III/13 Perangko & materai Rp 200.000,00
3 BKkK/003/III/13 Biaya cetak brosur Rp 150.000,00
3 BKkK/004/III/13 Perlengkapan Kantor Rp 1.130.000,00
6 BKkK/005/III/13 Biaya angkut pembelian Rp 120.000,00
7 BKkK/006/ III/13 Biaya angkut barang Rp 150.000,00
7 BKkK/007/III/13 Beban foto copy Rp 50.000,00
8 BKkK/008/III/13 2 Pack pulpen Rp 100.000,00
10 BKkK/009/III/13 Makanan untuk karyawan Rp 150.000,00
12 BKkK/010/III/13 ATK Rp 1.000.000,00
13 BKkK/011/III/13 Beban foto copy Rp 150.000,00
15 BKkK/012/III/13 Pengobatan karyawan Rp 2.500.000,00
15 BKkK/013/III/13 1 Lusin Kalkulator Rp 500.000,00
16 BKkK/014/III/13 Kopi, gula & minuman Rp 200.000,00
17 BKkK/015/III/13 Biaya angkut pembelian Rp 200.000,00
18 BKkK/016/III/13 15 Rim kertas HVS Folio Rp 750.000,00
19 BKkK/017/III/13 Perlengkapan Kantor Rp 250.000,00
20 BKkK/018/III/13 Biaya angkut barang Rp 150.000,00
21 BKkK/019/III/13 ATK Rp 250.000,00
22 BKkK/020/III/13 Perlengkapan Kantor Rp 250.000,00
23 BKkK/021/III/13 Tinta Printer Rp 150.000,00
24 BKkK/022/III/13 5 Rim kertas A4 Rp 250.000,00
25 BKkK/023/III/13 Perangko & materai Rp 200.000,00
25 BKkK/024/III/13 Biaya angkut pembelian Rp 250.000,00
25 BKkK/025/III/13 Biaya angkut barang Rp 150.000,00
27 BKkK/026/III/13 Beban sewa kantor Rp 500.000,00
28 BKkK/027/III/13 Biaya angkut pembelian Rp 150.000,00
29 BKkK/028/III/13 Beban iklan Rp 850.000,00
29 BKkK/029/III/13 Tinta Printer Rp 150.000,00
30 BKkK/030/III/13 Beban telepon Rp 250.000,00
30 BKkK/031/III/13 Beban air & listrik Rp 550.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 19
30 BKkK/032/III/13 Beban kebersihan & keamanan Rp 200.000,00
31
BKkK/033/III/13 Beban Gaji Rp 1.500.000,00
Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil ( BPKk ) Rp 15.400.000,00
Jumlah Sisa Uang Tunai Rp 600.000,00
Jumlah Pengisian Kembali Kas Kecil ( PK3 ) Rp 15.400.000,00
Jumlah Dana Kas Kecil Rp 16.000.000,00
Kasir Bagian Umum
DIANA OKTAVIANA SALSABILA YOLA
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 20
IMPREST FUND METHOD
TANGGAL URAIAN DEBET KREDIT
2013
MARET
1 Kas kecil Rp 16.000.000,00
KAS Rp 16.000.000,00
31 Perlengkapan Kantor Rp 2.000.000,00
Perangko & materai Rp 200.000,00
Biaya cetak brosur Rp 150.000,00
Perlengkapan Kantor Rp 1.130.000,00
Biaya angkut pembelian Rp 120.000,00
Biaya angkut barang Rp 150.000,00
Beban foto copy Rp 50.000,00
2 Pack pulpen Rp 100.000,00
Makanan untuk karyawan Rp 150.000,00
ATK Rp 1.000.000,00
Beban foto copy Rp 150.000,00
Pengobatan karyawan Rp 2.500.000,00
1 Lusin Kalkulator Rp 500.000,00
Kopi, gula & minuman Rp 200.000,00
Biaya angkut pembelian Rp 200.000,00
15 Rim kertas HVS Folio Rp 750.000,00
Perlengkapan Kantor Rp 250.000,00
Biaya angkut barang Rp 150.000,00
ATK Rp 250.000,00
Perlengkapan Kantor Rp 250.000,00
Tinta Printer Rp 150.000,00
5 Rim kertas A4 Rp 250.000,00
Perangko & materai Rp 200.000,00
Biaya angkut pembelian Rp 250.000,00
Biaya angkut barang Rp 150.000,00
Beban sewa kantor Rp 500.000,00
Biaya angkut pembelian Rp 150.000,00
Beban iklan Rp 850.000,00
Tinta Printer Rp 150.000,00
Beban telepon Rp 250.000,00
Beban air & listrik Rp 550.000,00
Beban kebersihan &
keamanan Rp 200.000,00
Beban gaji Rp 1.500.000,00
KAS Rp 15.400.000,00
SALDO Rp 31.400.000,00 Rp 31.400.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 21
FLUCTUATION FUND METHOD
TANGGAL
URAIAN DEBET KREDIT
MARET
2013
1 Kas kecil Rp 16.000.000,00
KAS Rp 16.000.000,00
2 Perlengkapan Kantor Rp 2.000.000,00
Kas kecil Rp 2.000.000,00
2 Perlengkapan Kantor Rp 200.000,00
kas kecil Rp 200.000,00
3 Biaya cetak brosur Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
3 Perlengkapan Kantor Rp 1.130.000,00
Kas kecil Rp 1.130.000,00
6 Biaya angkut pembelian Rp 120.000,00
Kas kecil Rp 120.000,00
7 Biaya angkut barang Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
7 Beban foto copy Rp 50.000,00
Kas kecil Rp 50.000,00
8 2 Pack pulpen Rp 100.000,00
Kas kecil Rp 100.000,00
10 Makanan untuk karyawan Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
12 ATK Rp 1.000.000,00
Kas kecil Rp 1.000.000,00
13 Beban foto copy Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
15 Pengobatan karyawan Rp 2.500.000,00
Kas kecil Rp 2.500.000,00
15 1 Lusin Kalkulator Rp 500.000,00
Kas kecil Rp 500.000,00
16 Kopi, gula & minuman Rp 200.000,00
Kas kecil Rp 200.000,00
17 Biaya angkut pembelian Rp 200.000,00
Kas kecil Rp 200.000,00
18 15 Rim kertas HVS Folio Rp 750.000,00
Kas kecil Rp 750.000,00
19 Perlengkapan Kantor Rp 250.000,00
Kas kecil Rp 250.000,00
20 Biaya angkut barang Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
21 ATK Rp 250.000,00
Kas kecil Rp 250.000,00
22 Perlengkapan Kantor Rp 250.000,00
Kas kecil Rp 250.000,00
23 Tinta Printer Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
24 5 Rim kertas A4 Rp 250.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 22
Kas kecil Rp 250.000,00
25 Perangko & materai Rp 200.000,00
Kas kecil Rp 200.000,00
25 Biaya angkut pembelian Rp 250.000,00
Kas kecil Rp 250.000,00
25 Biaya angkut barang Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
27 Beban sewa kantor Rp 500.000,00
Kas kecil Rp 500.000,00
28 Biaya angkut pembelian Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
29 Beban iklan Rp 850.000,00
Kas kecil Rp 850.000,00
29 Tinta Printer Rp 150.000,00
Kas kecil Rp 150.000,00
30 Beban telepon Rp 250.000,00
Kas kecil Rp 250.000,00
30 Beban air & listrik Rp 550.000,00
Kas kecil Rp 550.000,00
30
Beban kebersihan &
keamanan Rp 200.000,00
Kas kecil Rp 200.000,00
31 Beban gaji karyawan Rp 1.500.000,00
Kas kecil Rp 1.500.000,00
31 Kas kecil Rp 15.400.000,00
KAS Rp 15.400.000,00
SALDO Rp 46.800.000,00 Rp 46.800.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 23
BUKU KAS KECIL (dalam rupiah)
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN PENERIMAAN PENGELUARAN
REKENING YANG DIDEBET
BIAYA TELEPON
BIAYA ANGKUT
PEMBELIAN
PERLENGKAPAN KANTOR
SERBA-SERBI
REKENING JUMLAH
2013 MARET
2013 MARET
1 BKkM NO.001 Pembentukan dana 16.000.000,00
2 BKkK NO.001 Perlengkapan kantor 2.000.000,00 2.000.000,00
2 BKkK NO.002 Perangko & materai 200.000,00 200.000,00
3 BKkK NO.003 Cetak brosur 150.000,00 Cetak brosur 150.000,00
3 BKkK NO.004 Perlengkapan kantor 1.130.000,00 1.130.000,00
6 BKkK NO.005 Biaya angkut pembelian 120.000,00 120.000,00
7 BKkK NO.006 Biaya angkut barang 150.000,00
Beban Rupa - rupa 150.000,00
7 BKkK NO.007 Beban foto copy 50.000,00
Beban Rupa - rupa 50.000,00
8 BKkK NO.008 2 Pack pulpen 100.000,00 100.000,00
10 BKkK NO.009
Makanan untuk karyawan 150.000,00
Beban Rupa - rupa 150.000,00
12 BKkK NO.010 ATK 1.000.000,00 1.000.000,00
13 BKkK NO.011 Beban foto copy 150.000,00
Beban Rupa - rupa 150.000,00
15 BKkK NO.012 Pengobatan karyawan 2.500.000,00
Beban Rupa - rupa 2.500.000,00
15 BKkK NO.013 1 Lusin Kalkulator 500.000,00 500.000,00
16 BKkK NO.014 Kopi, gula & minuman 200.000,00
Beban Rupa - rupa 200.000,00
17 BKkK NO.015 Biaya angkut pembelian 200.000,00 200.000,00
18 BKkK NO.016 15 Rim kertas HVS Folio 750.000,00 750.000,00
19 BKkK NO.017 Perlengkapan Kantor 250.000,00 250.000,00
20 BKkK NO.018 Biaya angkut barang 150.000,00
Beban Rupa - rupa 150.000,00
21 BKkK NO.019 ATK 250.000,00 250.000,00
22 BKkK NO.020 Perlengkapan Kantor 250.000,00 250.000,00
23 BKkK NO.021 Tinta Printer 150.000,00 150.000,00
24 BKkK NO.022 5 Rim kertas A4 250.000,00 250.000,00
25 BKkK NO.023 Perangko & materai 200.000,00 200.000,00
25 BKkK NO.024 Biaya angkut pembelian 250.000,00 250.000,00
25 BKkK NO.025 Biaya angkut barang 150.000,00
Beban Rupa - rupa
Rp 150.000,00
27 BKkK NO.026 Beban sewa kantor 500.000,00
Beban Sewa 500.000,00
28 BKkK NO.027 Biaya angkut pembelian 150.000,00 150.000,00
29 BKkK NO.028 Beban iklan 850.000,00 Beban Iklan 850.000,00
29 BKkK NO.029 Tinta Printer 150.000,00 150.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 24
2013 MARET
30 BKkK NO.030 Beban telepon 250.000,00 250.000,00
30 BKkK NO.031 Beban air & listrik 550.000,00
Air & Listrik 550.000,00
30 BKkK NO.032
Beban kebersihan & keamanan 200.000,00
Beban Rupa - rupa 200.000,00
31 BKkK NO.033 Beban gaji 1.500.000,00 Beban
Gaji 1.500.000,00
31 BKkM NO.002 Pengisian kembali 15.400.000,00
TOTAL 31.400.000,00 15.400.000,00 250.000,00 720.000,00 8.180.000,00
6.900.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 25
PT DOUBLE D
Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil
Periode. 31 MARET 2013
Saldo kas kecil awal periode Rp 16.000.000,00
Ditambah pengisian dana kas kecil Rp 15.400.000,00_+
Jumlah pemasukan Rp 31.400.000,00
Dikurangi pengeluaran dana kas kecil Rp 15.400.000,00_-
Saldo kas kecil akhir periode Rp 16.000.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 26
PT DOUBLE D
Berita Acara Perhitungan Kas Kecil
Periode 31 MARET 2013
1.Menurut Catatan
Saldo Periode 1 Maret 2013 Rp 16.000.000,00
Pengisian dana kas Rp 15.400.000,00_+
Rp 31.400.000,00
Pengeluaran kas kecil selama bulan Maret Rp 15.400.000,00_-
Rp 16.000.000,00
2. Perhitungan Fisik Kas Kecil
2.1 Uang Fisik
50 Lembar X @Rp 100.000,00 = Rp 5.000.000,00
110 Lembar X @Rp 50.000,00 = Rp 5.500.000,00
110 Lembar X @Rp 20.000,00 = Rp 2.200.000,00
200 Lembar X @Rp 10.000,00 = Rp 2.000.000,00
125 Lembar X @Rp 5.000,00 = Rp 625.000,00
100 Lembar X @Rp 2.000,00 = Rp 200.000,00
100 Lembar X @Rp 1.000,00 = Rp 100.000,00
Jumlah Uang Kertas Rp 15.625.000,00
2.2 Uang Logam
150 Keping X @ Rp 1.000,00 = Rp 150.000,00
250 Keping X @ Rp 500,00 = Rp 125.000,00
400 Keping X @ Rp 200,00 = Rp 80.000,00
200 Keping X @ Rp 100,00 = Rp 20.000,00
Jumlah Uang Logam Rp 375.000,00__+
Jumlah Saldo Fisik Kas Kecil 31 Maret 2013 Rp 16.000.000,00
Perhitungan kas kecil menurut catatan & fisik kas Kecil tidak terdapat selisih dana kas kecil.
Jakarta,31 Maret 2013
Kas Kecil Kas Besar
DELVIA NURAINI DODI SUNARDI
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 27
Mutasi Kas Kecil ( Dalam Rupiah )
TANGGAL KETERANGAN NO.Bukti Mutasi
Saldo Debet Kredit
2013 MARET
1 Pembentukan kas kecil BKK NO.001 16.000.000,00 16.000.000,00
2 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.001 2.000.000,00 14.000.000,00
2 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.002 200.000,00 13.800.000,00
3 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.003 150.000,00 13.650.000,00
3 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.004 1.130.000,00 12.520.000,00
6 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.005 120.000,00 12.400.000,00
7 Pengeluaran kas kecil BKkK
NO.006 150.000,00 12.250.000,00
7 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.007 50.000,00 12.200.000,00
8 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.008 100.000,00 12.100.000,00
10 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.009 150.000,00 11.950.000,00
12 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.010 1.000.000,00 10.950.000,00
13 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.011 150.000,00 10.800.000,00
15 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.012 2.500.000,00 8.300.000,00
15 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.013 500.000,00 7.800.000,00
16 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.014 200.000,00 7.600.000,00
17 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.015 200.000,00 7.400.000,00
18 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.016 750.000,00 6.650.000,00
19 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.017 250.000,00 6.400.000,00
20 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.018 150.000,00 6.250.000,00
21 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.019 250.000,00 6.000.000,00
22 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.020 250.000,00 5.750.000,00
23 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.021 150.000,00 5.600.000,00
24 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.022 250.000,00 5.350.000,00
25 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.023 200.000,00 5.150.000,00
25 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.024 250.000,00 4.900.000,00
25 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.025 150.000,00 4.750.000,00
27 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.026 500.000,00 4.250.000,00
28 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.027 150.000,00 4.100.000,00
29 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.028 850.000,00 3.250.000,00
29 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.029 150.000,00 3.100.000,00
30 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.030 250.000,00 2.850.000,00
30 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.031 550.000,00 2.300.000,00
30 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.032 200.000,00 2.100.000,00
31 Pengeluaran kas kecil BKkK NO.033 1.500.000,00 600.000,00
31 Pengisian kembali kas kecil BKK NO.002 15.400.000,00 15.400.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 28
PT DOUBLE D
Laporan Mutasi Kas Kecil
Bulan Maret 2013
1. Saldo awal pembentukan kas kecil,1 Maret 2013 Rp 16.000.00,00
2. Pengisian kembali dana kas kecil bulan Maret 2013
BKK NO. 001 Rp 15.400.000,00_+
Jumlah kas tersedia selama bulan Maret 2013 Rp 31.400.000,00 3. Pengeluaran dana kas kecil bulan Maret 2013
Bukti Pengeluaran Kas kecil :
BKkK NO.001 Rp 2.000.000,00
BKkK NO.002 Rp 200.000,00
BKkK NO.003 Rp 150.000,00 BKkK NO.004 Rp 1.130.000,00
BKkK NO.005 Rp 120.000,00
BKkK NO.006 Rp 150.000,00
BKkK NO.007 Rp 50.000,00
BKkK NO.008 Rp 100.000,00 BKkK NO.009 Rp 150.000,00
BKkK NO.010 Rp 1.000.000,00
BKkK NO.011 Rp 150.000,00
BKkK NO.012 Rp 2.500.000,00 BKkK NO.013 Rp 500.000,00
BKkK NO.014 Rp 200.000,00
BKkK NO.015 Rp 200.000,00
BKkK NO.016 Rp 750.000,00
BKkK NO.017 Rp 250.000,00 BKkK NO.018 Rp 150.000,00
BKkK NO.019 Rp 250.000,00
BKkK NO.020 Rp 250.000,00
BKkK NO.021 Rp 150.000,00
BKkK NO.022 Rp 250.000,00 BKkK NO.023 Rp 200.000,00
BKkK NO.024 Rp 250.000,00
BKkK NO.025 Rp 150.000,00
BKkK NO.026 Rp 500.000,00
BKkK NO.027 Rp 150.000,00 BKkK NO.028 Rp 850.000,00
BKkK NO.029 Rp 150.000,00
BKkK NO.030 Rp 250.000,00
BKkK NO.031 Rp 550.000,00
BKkK NO.032 Rp 200.000,00 BKkK NO.033 Rp 1.500.000,00_+
Jumlah kas pengeluaran kas bulan ini Rp 15.400.000,00_-
4. Sisa dana kas kecil tanggal 31 Maret 2013 Rp 16.000.000,00
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 29
PENUTUP Demikian yang dapat saya paparkan mengenai materi yang
menjadi pokok bahasan dalam makalah ini, tentunya masih
banyak kekurangan dan kelemahannya, kerena terbatasnya
pengetahuan dan kurangnya rujukan atau referensi yang ada
hubungannya dengan judul makalah ini.
Penulis banyak berharap para pembaca yang budiman
sudi memberikan kritik dan saran yang membangun kepada
penulis demi sempurnanya makalah ini dan penulisan makalah
di kesempatan-kesempatan berikutnya. Semoga makalah ini
berguna bagi penulis pada khususnya juga para pembaca yang
budiman pada umumnya. Sekian & TERIMA KASIH .
MEMPROSES DANA KAS KECIL KAS
KECIL
Page | 30
DAFTAR PUSTAKA
Harti Dwi.2011.Modul Akuntansi 2A.Jakarta : Penerbit Erlangga
Harti Dwi.2011.Modul Akuntansi 1A.Jakarta : Penerbit Erlangga
https://www.facebook.com/photo.php?fbid=586359148093431&se
t=t.100001580531095&type=3&theater
http://search.qone8.com/image/?i=0&hl=id&q=KAS%20KECIL
