Likuiditas Valuta Asing

215
Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

Transcript of Likuiditas Valuta Asing

Page 1: Likuiditas Valuta Asing

Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

Page 3: Likuiditas Valuta Asing

Tim Penyusun Ramlan Ginting

Chandra Murniadi Siti Astiyah

Dudy Iskandar Gantiah Wuryandani Zulkarnain Sitompul

Wahyu Yuwana Komala Dewi

Wirza Ayu Novriana Anggayasti Hayu Anindita

Riska Rosdiana Tresna Kholilah

Safyra Primadhyta

Pusat Riset dan Edukasi Bank Sentral Bank Indonesia Telp: 021 29817321 Fax.: 021 3501912 email: [email protected] Hak Cipta © 2012, Bank Indonesia 2012

Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

Page 4: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

i

DAFTAR ISI

Paragraf Halaman

Daftar Isi

Hal. i – iv Rekam Jejak Pedagang Valuta Asing

Hal. v

Dasar Hukum

Hal. vi Regulasi Terkait

Hal. vi

Regulasi Bank Indonesia

Hal. vi Pedagang Valuta Asing

Ketentuan Umum Pg. 1 Hal. 1 – 2

Jenis dan Kegiatan Usaha PVA Pg. 2 – 5 Hal. 2

Pedagang Valuta Asing Bukan Bank Pg. 6 – 32 Hal. 3 – 21

Badan Hukum dan Modal Disetor PVA Bukan Bank Pg. 6 – 7 Hal. 3

Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Pg. 8 – 10 Hal. 3 – 4

Perizinan PVA Bukan Bank Pg. 11 – 15 Hal. 4 – 10

PVA Bukan Bank Pg. 11 – 13 Hal. 4 – 9 PVA Bukan Bank yang Melakukan Kegiatan Usaha Pengiriman

Uang Pg. 14 – 15 Hal. 9 – 10

Kewajiban PVA Bukan Bank Pg. 16 Hal. 10 Pembukaan Kantor Cabang dan Gerai (Counter) PVA Bukan Bank Pg. 17 – 21 Hal. 10 – 13 Pembukaan Kantor Cabang Pg. 17 – 20 Hal. 10 – 12

Pembukaan Gerai (Counter) Pg. 21 Hal. 13

Pemindahan Alamat Kantor PVA Bukan Bank Pg. 22 – 25 Hal. 13 – 15 Perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Pemegang Saham PVA

Bukan Bank Pg. 26 – 28 Hal. 15 – 17 Perubahan Nama, Modal Dasar dan/atau Modal Disetor PVA Bukan Bank Pg. 29 – 30 Hal. 17 – 18 Penghentian Sementara atau Permanen Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank Pg. 31 – 32 Hal. 18 – 21

Penghentian Sementara Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank Pg. 31 Hal. 18 – 20

Penghentian Permanen Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank Pg. 32 Hal. 20 – 21 Pedagang Valuta Asing Bank Pg. 33 – 43 Hal. 21 – 30

Perizinan PVA Bank Pg. 33 – 36 Hal. 21 – 24

Pelaksanaan Kegiatan PVA pada Kantor-Kantor Bank Pg. 37 Hal. 24 – 27

Penghentian Kegiatan Usaha PVA Bank Pg. 38 – 40 Hal. 27 – 29

Saldo Harian Pos Aktiva Dalam Valuta Asing Pg. 41 Hal. 29

Status PVA Bagi Bank Yang Dibekukan atau Dicabut Izin Usaha Pg. 42 – 43 Hal. 30 Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT)

Pg. 44 Hal. 30

Pengawasan dan Pembinaan Pg. 45 – 52 Hal. 30 – 37 Sanksi Pg. 53 – 58 Hal. 37 – 42

PVA Bukan Bank Pg. 53 – 56 Hal. 37 – 40

PVA Bank Pg. 57 Hal. 40 – 42

Lain – Lain Pg. 59 Hal. 42 – 43

Lampiran

Lampiran I: Permohonan dan Pelaporan Perizinan

Pg. 44 – 67

Lampiran I.A. : Permohonan Izin Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 45 – 46

Page 5: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

ii

(PVA) Bukan Bank

Lampiran I.B. : Surat Pernyataan untuk Pemegang Saham

Pg. 47

Lampiran I.C. : Surat Pernyataan untuk Anggota Dewan Komisaris dan Anggota Direksi

Pg. 48

Lampiran I.D. : Wilayah Kerja Kantor Pusat dan Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri

Pg. 49 – 54

Lampiran I.E. : Surat Kuasa untuk Pengambilan Dokumen

Pg. 55

Lampiran I.F. : Permohonan Pembukaan Kantor Cabang

Pg. 56

Lampiran I.G. : Pembukaan Gerai (Counter)

Pg. 57

Lampiran I.H. : Permohonan Pemindahan Alamat Kantor (Pusat/Cabang)

Pg. 58

Lampiran I.I. : Permohonan Persetujuan Perubahan Pemegang Saham, Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi

Pg. 59

Lampiran I.J. : Laporan Perubahan Pemegang Saham, Pengangkatan Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi Yang Telah Disetujui Bank Indonesia

Pg. 60

Lampiran I.K. : Laporan Perubahan Nama Perseroan Terbatas (PT)

Pg. 61

Lampiran I.L. : Laporan Perubahan Modal Dasar dan/atau Modal Disetor

Pg. 62

Lampiran I.M. : Laporan Penghentian Sementara Kegiatan Usaha Bagi Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank

Pg. 63

Lampiran I.N. : Laporan Pembukaan Kembali Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank dari Penghentian Sementara Kegiatan Usaha

Pg. 64

Lampiran I.O. : Laporan Perpanjangan Penghentian Sementara Kegiatan Usaha Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank

Pg. 65

Lampiran I.P. : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor Pusat

Pg. 66

Lampiran I.Q. : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor Cabang

Pg. 67

Lampiran II: Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Berkala PVA Bukan Bank

Pg. 68 – 104

Lampiran II.A. Contoh Laporan Kegiatan Usaha

Pg. 69 – 70

Lampiran II.B. Contoh Laporan Keuangan

Pg. 71 – 73

Lampiran II.C. Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Berkala PVA Bukan Bank

Pg. 76 – 104

UMUM

Pg. 76

Tujuan Penyusunan Pedoman

Pg. 76

Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

Pg. 76

KONSEP DASAR PEDOMAN PEMBUKUAN DAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PVA BUKAN BANK

Pg. 77

Standar Keuangan, Perundangan dan Peraturan yang Mendasari

Pg. 77

AKUNTANSI ASET

Pg. 78 – 80

Pengertian dan Dasar Pencatatan Aset

Pg. 78

Kas dan Bank

Pg. 78

Piutang TC

Pg. 79

Piutang Lain-Lain

Pg. 79

Sewa Dibayar Di muka

Pg. 79

Asuransi Dibayar Di muka

Pg. 79

Aset Tetap

Pg. 79

Aset Lain-Lain

Pg. 80

Page 6: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

iii

AKUNTANSI KEWAJIBAN (LIABILITAS)

Pg. 81 – 82

Pengertian dan Dasar Pencatatan Kewajiban

Pg. 81

Pinjaman Yang Diterima

Pg. 81

Hutang Sewa

Pg. 81

Kewajiban Pengiriman Uang (Money Remittance)

Pg. 82

Kewajiban Lain-Lain

Pg. 82

AKUNTANSI EKUITAS

Pg. 83

Pengertian dan Dasar Pencatatan Ekuitas

Pg. 83

Modal Disetor

Pg. 83

Saldo Laba Rugi

Pg. 83

AKUNTANSI PENDAPATAN DAN BEBAN

Pg. 84 – 85

Prinsip Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pg. 84

Pendapatan Operasional

Pg. 84

Beban Operasional

Pg. 84 – 85

Pendapatan dan Beban Lain-Lain

Pg. 85

AKUNTANSI PERPAJAKAN

Pg. 86 PENYUSUNAN LAPORAN BERKALA PVA BUKAN BANK

Pg. 87 – 104

Laporan Kegiatan Usaha

Pg. 87 – 96

Laporan Keuangan

Pg. 97 – 104

Lampiran III: Petunjuk Teknis Pelaporan Pedagang Valuta Asing Online

Pg. 105 – 191

PENDAHULUAN

Pg. 107 Latar Belakang dan Tujuan

Pg. 107

Tata Cara Penyampaian Laporan

Pg. 107 TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPOR

Pg. 108 – 110

Sandi, User ID dan Password Pelapor

Pg. 108 Penyampaian laporan kepada Bank Indonesia

Pg. 109

Penyampaian laporan kepada Bank Indonesia di luar batas waktu

Pg. 110 LAPORAN PVA ON LINE

Pg. 111 – 136

Aplikasi Portable

Pg. 111 – 136 Pendahuluan

Pg. 111 – 136

Laporan Kegiatan Usaha (Form. B0001)

Pg. 136 – 141 Laporan Neraca (Form. B0002)

Pg. 142 – 143

Laporan Laba/Rugi (Form. B0003)

Pg. 144 – 145 Laporan Perubahan Ekuitas (Form. B0004)

Pg. 146 – 147

Form. B0005 Laporan Kurs

Pg. 147 – 148 Laporan Pengiriman Uang / Money Remittance (Form. B0006)

Pg. 148 – 150

Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia

Pg. 151 – 181 Login

Pg. 151

Menu Utama

Pg. 152 – 181

Lampiran IV: Permohonan Persetujuan Sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 182 – 184 Lampiran IVa

Pg. 182

Lampiran IVb

Pg. 183 Lampiran IVc

Pg. 184

Lampiran V: Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 185

Lampiran VI: Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang

Pg. 186 – 187

Page 7: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

iv

Valuta Asing Kantor Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas*)

Lampiran VIa

Pg. 186 Lampiran VIb

Pg. 187

Lampiran VII: Pendaftaran Ulang Izin Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 188

Lampiran VIII: Laporan Berkala

Pg. 189 – 194 Lampiran VIIIa: Laporan Kegiatan Usaha-Uang Kertas Asing (UKA)

Pg. 189 – 190

Lampiran VIIIb: Laporan Kegiatan Usaha-Traveller’s Cheque (TC)

Pg. 191 – 192 Lampiran VIIIc: Pedoman Penyusunan LKU

Pg. 193 – 194

Lampiran IX: Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 195

Lampiran X: Permohonan Persetujuan Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing.

Pg.196

Lampiran XI: Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 197

Lampiran XII: Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada Kantor Cabang BPR/BPRS

Pg. 198

Lampiran XIII: Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada Kantor Cabang BPR/BPRS

Pg. 199

Lampiran XIV: Laporan Berkala

Pg. 200 – 201

Lampiran XV: Pedoman Penyusunan LKU

Pg. 202 – 203 Lampiran XVI: Rencana Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 204

Lampiran XVII: Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 205

Lampiran XIX: Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Pg. 206

Page 8: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

v

Rekam Jejak Regulasi Pedagang Valuta Asing

Diubah

Dicabut

Berhubungan

PBI Masih Berlaku

PBI/SK Dir BI Tidak Berlaku

SE Masih Berlaku

SE Tidak Berlaku

Keterangan:

12/22/PBI/2010Pedagang Valuta Asing

9/11/PBI/2007Pedagang Valuta Asing

6/1/PBI/2004Pedagang Valuta Asing

5/2/PBI/2003Pedagang Valuta Asing

31/171/KEP/DIR 1998Pedagang Valuta Asing

21/47/KEP/DIR 1988Pedagang Valuta Asing

SE 14/15/DPM (2012)

SE 9/23/DPM (2007)Tata Cara Perizinan, Penerapan

Prinsip Mengenal Nasabah, Pengawasan, Pelaporan, dan

Pengenaan Sanksi Bagi Pedagang Valuta Asing Bukan Bank

SE 11/7/DPM (2009)Perubahan atas SE 9/23/DPM/2007

SE 9/38/DBPR (2007)

SE 9/36/DBPR (2007)Tata Cara Perizinan dan Pelaporan Bagi Bank Perkreditan Rakyat dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah Yang Melakukan Kegiatan Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing

SE 6/13/DPM (2004)Tata Cara Perizinan, Penerapan

Prinsip Mengenal Nasabah, Pengawasan, Pelaporan, dan

Pengenaan Sanksi bagi Pedagang Valuta Asing bukan Bank

SE 6/41/DPM (2004)Perubahan atas SE 6/13/DPM/

2004

SE 5/2//DPM/2003Tata Cara Perizinan dan

Pengawasan Pedagang Valuta Asing Bukan Bank

SE 5/14/DPM 2003

SE 31/7/UOPM (1998)

SE 21/15/UD (1988)

Angka IV, Lampiran 12, Lampiran 13.a dan 13.b

Lampiran 3

12/3/PBI/2010

Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan

Pendanaan Terorismepada Pedagang Valuta Asing

Bukan Bank

12/10/DPM (2010)Pedoman Standar Penerapan Program APU dan PPT pada

Pedagang Valuta Asing Bukan Bank

Pasal 40, 41 dan 42

14/23/PBI/2012 Transfer Dana

Page 9: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

vi

Dasar Hukum : - Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-

undang Nomor 10 Tahun 1998 - Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia sebagaimana telah diubah dengan Undang-

Undang Nomor 3 Tahun 2004 - Undang-Undang Nomor 24 Tahun 1999 tentang Lalu Lintas Devisa dan Sistem Nilai Tukar - Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian

Uang - Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

Regulasi Terkait : - Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/23/PBI/2012 tentang Transfer Dana - Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/23/DASP 2013 perihal Penyelenggaraan Transfer Dana

Regulasi Bank Indonesia : - Peraturan Bank Indonesia Nomor 12/22/PBI/2010 tentang Pedagang Valuta Asing - Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM 2012 perihal Perizinan, Pengawasan, Pelaporan, dan

Pengenaan Sanksi Bagi Pedagang Valuta Asing Bukan Bank - Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DBPR 2007 perihal Tata Cara Perizinan dan Pelaporan Bagi Bank

Perkreditan Rakyat dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah Yang Melakukan Kegiatan Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/36/DPNP 2007 perihal Tata Cara Perizinan dan Pelaporan Bagi Bank Umum Yang Melakukan Kegiatan Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing

Page 10: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

1

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Moneter Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing BAB I Ketentuan Umum

1 Pasal 1 12/22/PBI/2010

1. Uang Kertas Asing (banknotes), yang selanjutnya disebut UKA, adalah uang kertas dalam valuta asing yang resmi diterbitkan oleh suatu negara di luar Indonesia yang diakui sebagai alat pembayaran yang sah negara yang bersangkutan (legal tender).

2. Traveller’s Cheque, yang selanjutnya disebut TC, adalah cek perjalanan dalam valuta asing yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran.

3. Perseroan Terbatas adalah badan hukum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.

4. Pedagang Valuta Asing (money changer), yang selanjutnya disebut PVA, adalah perusahaan yang melakukan jual beli UKA dan pembelian TC.

5. PVA Bukan Bank adalah perusahaan berbadan hukum Perseroan Terbatas bukan bank yang maksud dan tujuan perseroan adalah melakukan kegiatan usaha jual beli UKA dan pembelian TC yang telah memenuhi ketentuan dan persyaratan dalam Peraturan Bank Indonesia ini.

6. PVA Bank adalah bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah, Bank Perkreditan Rakyat, atau Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, yang melakukan kegiatan usaha jual beli UKA dan pembelian TC yang telah memenuhi ketentuan dan persyaratan dalam Peraturan Bank Indonesia ini.

7. Bank Umum Bukan Bank Devisa adalah Bank Umum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, yang belum memperoleh izin dari Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan usaha perbankan dalam valuta asing.

8. Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa adalah Bank Umum Syariah sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, yang belum memperoleh izin dari Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan usaha perbankan dalam valuta asing.

9. Bank Perkreditan Rakyat, yang selanjutnya disebut BPR, adalah Bank Perkreditan Rakyat sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional.

10. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, yang selanjutnya disebut BPRS, adalah Bank Pembiayaan Rakyat Syariah sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

11. Pengiriman Uang (money remittance) adalah kegiatan pengiriman uang sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.

12. Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme, yang untuk selanjutnya disebut sebagai APU dan PPT, adalah upaya pencegahan dan pemberantasan tindak pidana pencucian uang dan pendanaan terorisme sebagaimana dimaksud dalam Ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme pada PVA Bukan Bank.

13. Direksi adalah Direksi sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No. 40

Page 11: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

2

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. 14. Dewan Komisaris adalah Dewan Komisaris sebagaimana dimaksud dalam

Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. 15. Nasabah adalah pihak yang menggunakan jasa PVA. 16. Laporan Kegiatan Usaha, yang selanjutnya disebut LKU, adalah laporan

transaksi pembelian dan penjualan UKA, laporan transaksi pembelian dan pencairan TC, serta laporan transaksi kegiatan usaha Pengiriman Uang.

BAB II Jenis dan Kegiatan Usaha PVA 2 Pasal 2

12/22/PBI/2010

(1) PVA terdiri dari: a. PVA Bukan Bank; b. PVA Bank

3 Pasal 3 12/22/PBI/2010

(1) Kegiatan usaha yang dilakukan oleh PVA terdiri dari: a. jual dan beli UKA; dan b. pembelian TC.

(2) Selain melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud pada ayat (1), PVA Bukan Bank dapat melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang dengan tunduk pada ketentuan Bank Indonesia mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.

4 Pasal 4 12/22/PBI/2010

PVA dilarang: a. bertindak sebagai agen penjual TC; b. melakukan kegiatan margin trading, spot, forward, swap dan transaksi

derivatif lainnya untuk kepentingan nasabah; dan/atau

Yang dimaksud dengan “margin trading” adalah transaksi jual beli mata uang (valuta) tanpa diikuti pergerakan dana, melainkan hanya marjin selisih kurs. Yang dimaksud dengan “spot” adalah transaksi jual/beli tunai antara dua mata uang (valuta) dengan penyerahan dana dilakukan dua hari kerja setelah tanggal transaksi. Yang dimaksud dengan “forward” adalah transaksi jual/beliberjangka antara dua mata uang (valuta) dengan penyerahan dana dilakukan lebih dari dua hari kerja setelah tanggal transaksi. Yang dimaksud dengan “swap” adalah transaksi pertukaran antara dua mata uang (valuta) melalui pembelian atau penjualan tunai (spot) dengan penjualan atau pembelian secara berjangka (forward) yang dilakukan secara bersamaan. Yang dimaksud “transaksi derivatif” adalah transaksi yang didasari oleh suatu kontrak atau perjanjian pembayaran yang nilainya merupakan turunan dari nilai instrumen yang mendasari seperti suku bunga, nilai tukar, komoditi, ekuiti dan indeks, baik yang diikuti dengan pergerakan atau tanpa pergerakan dana atau instrumen.

c. melakukan kegiatan usaha lain di luar kegiatan usaha sebagaimana

dimaksud dalam Paragraf 3.

5 Pasal 5 12/22/PBI/2010

Kurs jual beli UKA dan kurs beli TC ditetapkan oleh PVA sesuai dengan mekanisme pasar.

Page 12: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

3

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

BAB III Pedagang Valuta Asing Bukan Bank Bagian Kesatu Badan Hukum dan Modal Disetor PVA Bukan Bank

6 Pasal 6 12/22/PBI/2010

PVA Bukan Bank berbentuk badan hukum Perseroan Terbatas dengan ketentuan: a. maksud dan tujuan perseroan adalah melakukan jual beli UKA dan

pembelian TC; dan b. pemegang saham perseroan terdiri dari warga negara Indonesia dan/atau

badan hukum Indonesia.

7 Pasal 7 12/22/PBI/2010

(1) Modal disetor untuk mendirikan PVA Bukan Bank ditetapkan paling sedikit sebesar : a. Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta Rupiah), bagi PVA Bukan

Bank yang didirikan di wilayah DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar dan Kabupaten Badung, serta Kotamadya Batam; atau

Pengaturan modal disetor dimaksudkan untuk meningkatkan kemampuan dan daya saing PVA Bukan Bank di wilayah DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar, Kabupaten Badung serta Kotamadya Batam.

b. Rp100.000.000,00 (seratus juta Rupiah), bagi PVA Bukan Bank yang

didirikan di wilayah lain di luar wilayah sebagaimana disebut dalam huruf a.

(2) Modal disetor untuk mendirikan PVA Bukan Bank tidak berasal dari dan/atau untuk tujuan pencucian uang (money laundering).

Bagian kedua Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham 8 Pasal 8

12/22/PBI/2010 Direksi dan Dewan Komisaris PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. warga negara Indonesia; b. tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet giro

kosong; c. tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan dalam sistem

informasi kredit pada Bank Indonesia; d. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana di bidang

perbankan dan keuangan dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap;

e. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana pencucian uang dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap;

f. tidak pernah menjadi pemegang saham, anggota Direksi atau Dewan Komisaris dari suatu perseroan terbatas dengan kegiatan usaha PVA yang dicabut izin usahanya oleh Bank Indonesia karena pelanggaran, dalam jangka waktu 2 (dua) tahun sebelum tanggal pengajuan permohonan; dan

g. memiliki komitmen untuk melaksanakan tugas dan kewajiban dalam menjalankan kegiatan usaha berdasarkan ketentuan mengenai pedagang valuta asing dan perundang-undangan lain yang berlaku.

Page 13: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

4

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

9 Pasal 9 12/22/PBI/2010

Pemegang saham PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. perorangan warga negara Indonesia dan/atau badan hukum Indonesia; b. tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet giro

kosong; c. tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan dalam sistem

informasi kredit pada Bank Indonesia; d. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana di bidang

perbankan dan keuangan dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap;

e. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana pencucian uang dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap; dan

f. memiliki komitmen untuk mematuhi ketentuan yang mengatur mengenai pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.

10 Pasal 10 12/22/PBI/2010

Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham PVA Bukan Bank dilarang melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3 untuk kepentingan pribadi dengan menggunakan PVA Bukan Bank sebagai sarana. Yang dimaksud dengan kepentingan pribadi adalah kegiatan jual beli UKA, pembelian TC dan Pengiriman Uang yang tidak dicatat dalam pembukuan PVA Bukan Bank yang bersangkutan.

Bagian Ketiga Perizinan PVA Bukan Bank Paragraf 1 PVA Bukan Bank

11 Pasal 11 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi .A No.1-6

(1) PVA Bukan Bank melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3 ayat (1) setelah mendapat izin usaha sebagai PVA dari Bank Indonesia.

(2) Izin usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilarang dialihkan kepada pihak lain.

(3) Persyaratan dan tata cara permohonan untuk mendapatkan izin usaha sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diatur dalam ketentuan ini.

(4) Izin Usaha Pedagang Valuta Asing Bukan Bank Persyaratan dan tata cara perizinan untuk memperoleh izin usaha Pedagang Valuta Asing Bukan Bank, yang selanjutnya disebut PVA Bukan Bank, diatur sebagai berikut: 1. Pemohon mengajukan permohonan izin usaha secara tertulis kepada

Bank Indonesia dengan menggunakan contoh surat permohonan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.A.

2. Surat permohonan izin usaha sebagaimana dimaksud pada angka 1 harus disertai dengan dokumen sebagai berikut:

a. fotokopi akta pendirian badan hukum perseroan terbatas yang memuat anggaran dasar beserta perubahanperubahannya, dengan maksud dan tujuan perseroan adalah melakukan kegiatan jual beli Uang Kertas Asing (UKA) dan pembelian Traveller’s Cheque (TC);

b. fotokopi pengesahan sebagai badan hukum perseroan terbatas dari instansi yang berwenang;

c. dokumen pendukung masing-masing pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi sebagai berikut:

Page 14: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

5

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

1) pas foto terbaru ukuran 4 x 6 cm; 2) fotokopi Kartu Tanda Penduduk (KTP) yang masih berlaku;

dan 3) daftar riwayat hidup (curriculum vitae) yang ditandatangani

oleh yang bersangkutan. d. surat pernyataan pribadi bermeterai cukup dari masingmasing

pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan anggota Direksi sebagaimana contoh format yang tercantum pada Lampiran I.B dan Lampiran I.C, yang menyatakan bahwa: 1) tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek

dan/atau bilyet giro kosong; 2) tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan

dalam sistem informasi kredit pada Bank Indonesia; 3) tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak

pidana di bidang perbankan, keuangan dan/atau pencucian uang dalam 2 (dua) tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap;

4) bagi pemegang saham menyatakan bahwa: a) sumber dana yang digunakan dalam rangka kepemilikan

perusahaan tidak berasal dari dan untuk tujuan pencucian uang (money laundering); dan

b) komitmen untuk mematuhi peraturan yang mengatur mengenai pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.

5) bagi setiap anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi menyatakan bahwa: a) tidak pernah menjadi pemegang saham, anggota Dewan

Komisaris, atau anggota Direksi dari suatu perseroan terbatas dengan kegiatan usaha PVA yang dicabut izin usaha oleh Bank Indonesia karena pelanggaran dalam jangka waktu 2 (dua) tahun sebelum tanggal pengajuan permohonan; dan

b) komitmen untuk melaksanakan tugas dan kewajiban dalam menjalankan kegiatan usaha berdasarkan ketentuan mengenai pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.

e. dalam hal pemegang saham adalah badan hukum maka harus melampirkan dokumen sebagai berikut: 1) fotokopi akta pendirian badan hukum, yang memuat

anggaran dasar beserta perubahan-perubahannya yang telah mendapatkan pengesahan dari instansi yang berwenang;

2) izin usaha badan hukum yang bersangkutan; 3) fotokopi KTP dari Direksi atau pengurus yang berwenang

bertindak untuk dan atas nama badan hukum yang bersangkutan;

4) surat pernyataan dari Direksi atau pengurus yang berwenang bertindak untuk dan atas nama badan hukum yang bersangkutan, yang menyatakan bahwa: a) badan hukum tersebut tidak tercatat dalam daftar hitam

nasional penarik cek dan/atau bilyet giro kosong; b) badan hukum tersebut tidak memiliki kredit macet yang

Page 15: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

6

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

tercatat pada Bank Indonesia; dan c) komitmen badan hukum tersebut untuk mematuhi

peraturan yang mengatur mengenai pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku.

f. bukti setoran modal yang berupa fotokopi rekening giro atau tabungan atas nama perusahaan di bank: 1) paling sedikit Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta

Rupiah), bagi pemohon yang beralamat di DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar dan Kabupaten Badung serta Kotamadya Batam; atau

2) paling sedikit Rp100.000.000,00 (seratus juta Rupiah), bagi pemohon yang beralamat di luar wilayah di DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar dan Kabupaten Badung serta Kotamadya Batam.

g. fotokopi Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) atas nama perusahaan yang bersangkutan;

h. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha atas nama perusahaan, pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi, atau surat perjanjian sewa atau bentuk lainnya atas penggunaan tempat usaha;

i. fotokopi surat keterangan domisili tempat usaha dari instansi pemerintah yang berwenang;

j. laporan keuangan berupa neraca perusahaan yang ditandatangani oleh Direktur; dan

k. struktur organisasi kantor pusat. 3. Pada saat mengajukan permohonan izin usaha secara tertulis kepada

Bank Indonesia, pemohon harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2.

4. Surat permohonan izin usaha sebagaimana dimaksud pada angka 1 ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada:

a. Bank Indonesia, Departemen Pengelolaan Moneter cq. Divisi Perizinan, Pengaturan dan Pengawasan Pedagang Valuta Asing (DPM cq. P3PVA), bagi pemohon yang akan berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia (KPBI); atau

b. Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri (KPw BI DN) setempat dengan mengacu pada pembagian wilayah kerja sebagaimana dimaksud pada Lampiran I.D, bagi pemohon yang akan berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI.

5. Bank Indonesia menyampaikan surat pemberitahuan mengenai hasil penelitian pemenuhan persyaratan untuk pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan anggota Direksi, serta kesesuaian dokumen permohonan izin usaha, paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.

6. Surat pemberitahuan sebagaimana dimaksud pada angka 5 memuat mengenai:

a. Bank Indonesia melakukan pemeriksaan lokasi tempat usaha, dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan izin usaha telah dipenuhi;

b. pemohon harus memenuhi persyaratan dan kesesuaian dokumen

Page 16: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

7

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

dimaksud paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia, dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan belum dipenuhi;

c. pemohon harus melakukan penyelesaian atau melakukan penggantian pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi, dalam hal pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi tercantum dalam daftar kredit macet dan/atau daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet giro kosong paling lama 30 (tiga puluh) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia.

Dalam hal pemohon tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b dan huruf c, maka permohonan dinyatakan batal.

12 Pasal 12 12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No.7 – 8 Pasal 12 12/22/PBI/2010 Ayat (2) – (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No.9

(1) Bank Indonesia melakukan pemeriksaan di lokasi tempat usaha pemohon izin usaha PVA Bukan Bank untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan izin usaha PVA Bukan Bank dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan pemohon izin usaha PVA Bukan Bank.

Kesiapan pemohon izin usaha PVA Bukan Bank antara lain dilihat dari sarana dan prasarana, serta mekanisme dan prosedur dalam melakukan kegiatan usaha.

Kelayakan lokasi dan kesiapan pemohon izin usaha PVA Bukan Bank yang meliputi: a. keberadaan lokasi tempat usaha sesuai alamat yang diajukan; b. kelayakan tempat usaha; dan c. sarana penunjang kegiatan usaha, sekurang-kurangnya:

1) meja counter; 2) alat deteksi keaslian uang; 3) tempat penyimpan uang/brankas; dan 4) papan kurs dalam ukuran yang cukup mudah dilihat dan dibaca oleh

nasabah.

Pemeriksaan lokasi oleh Bank Indonesia dapat dilakukan paling lama 5 (lima) hari sejak tanggal surat pemberitahuan tentang kelengkapan dan kesesuaian dokumen permohonan izin usaha.

(2) Pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan setelah

pemohon izin usaha PVA Bukan Bank memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 8 dan Paragraf 9.

(3) Hasil pemeriksaan lokasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diberitahukan secara tertulis kepada pemohon. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis hasil pemeriksaan lokasi tempat usaha paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemeriksaan lokasi, dengan ketentuan sebagai berikut: a. dalam hal lokasi tempat usaha dinyatakan memenuhi persyaratan, Bank

Indonesia menyampaikan undangan untuk mengikuti penyuluhan mengenai ketentuan yang terkait dengan PVA;

b. dalam hal lokasi tempat usaha tidak memenuhi persyaratan, pemohon

Page 17: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

8

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

harus memenuhi persyaratan dalam jangka waktu 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemberitahuan hasil pemeriksaan lokasi.

Dalam hal pemohon tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu, maka permohonan dinyatakan batal.

13 Pasal 13 12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No. 11 Pasal 13 12/22/PBI/2010 Ayat (2) – (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No. 12 Pasal 13 12/22/PBI/2010 Ayat (4) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No. 13-21

(1) Direksi, Dewan Komisaris dan pemegang saham pemohon izin usaha PVA Bukan Bank harus menghadiri penyuluhan ketentuan terkait dengan PVA yang diadakan oleh Bank Indonesia.

Penyuluhan ketentuan yang terkait dengan PVA bertujuan untuk: 1. Menyampaikan ketentuan mengenai pedagang valuta asing dan

perundang-undangan lain yang berlaku; 2. Menambah pemahaman calon pelaku usaha dalam menerapkan

ketentuan dan menjalankan kegiatan usaha; dan 3. Memperoleh masukan (feedback) dari pemohon izin usaha PVA Bukan

Bank.

Pelaksanaan penyuluhan dituangkan dalam berita acara yang sekaligus memuat komitmen dan pernyataan kesiapan operasional dari pemohon izin usaha PVA Bukan Bank dalam menerapkan ketentuan dan menjalankan kegiatan usaha.

(2) Penyuluhan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan setelah hasil

pemeriksaan di lokasi sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 12 dinyatakan layak oleh Bank Indonesia.

(3) Dalam hal Direksi, Dewan Komisaris dan pemegang saham pemohon izin usaha PVA Bukan Bank tidak menghadiri penyuluhan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) sampai dengan batas waktu yang ditetapkan Bank Indonesia, maka pemohon izin usaha PVA Bukan Bank dinyatakan membatalkan permohonannya.

Batas waktu yang dimaksud adalah paling lama 30 (tiga puluh) hari kerja sejak tanggal pemberitahuan penyuluhan.

(4) Dalam hal seluruh Direksi, Dewan Komisaris dan pemegang saham pemohon

izin usaha PVA Bukan Bank telah menghadiri penyuluhan ketentuan terkait dengan PVA yang diadakan oleh Bank Indonesia, Bank Indonesia menerbitkan izin usaha sebagai PVA. a. Bank Indonesia menerbitkan Keputusan Pemberian Izin Usaha (KPmIU),

sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan logo PVA berizin paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak penyuluhan sebagaimana dimaksud pada angka 10 telah dihadiri oleh seluruh pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi pemohon izin usaha PVA Bukan Bank.

b. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada pemohon izin usaha PVA Bukan Bank mengenai penerbitan KPmIU, sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan logo PVA berizin

c. Pengambilan KPmIU, sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank, dan logo PVA Berizin dilakukan oleh Direksi atau pihak yang diberi kuasa oleh Direksi dengan contoh format surat sebagaimana tercantum pada

Page 18: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

9

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Lampiran I.E. d. Bank Indonesia mengumumkan daftar PVA Bukan Bank yang

memperoleh izin usaha melalui website Bank Indonesia (http://www.bi.go.id) dan/atau media lainnya.

e. Dalam hal pemohon telah mendapatkan izin usaha sebagai PVA Bukan Bank, maka PVA Bukan Bank wajib menyampaikan kebijakan dan prosedur penerapan program APU dan PPT paling lama 30 (tiga puluh) hari kalender sejak dikeluarkannya izin usaha sebagai PVA Bukan Bank sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai penerapan program anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme pada PVA Bukan Bank.

f. Dalam hal KPmIU dan/atau sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank yang dikeluarkan Bank Indonesia hilang atau musnah, PVA Bukan Bank dapat mengajukan permohonan penggantian secara tertulis dengan melampirkan surat keterangan dari Kepolisian.

g. Dalam hal KPmIU dan/atau sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank yang dikeluarkan Bank Indonesia mengalami kerusakan, PVA Bukan Bank dapat mengajukan permohonan penggantian secara tertulis dengan melampirkan asli KPmIU dan/atau sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank yang mengalami kerusakan.

h. Dalam hal persyaratan dipenuhi, Bank Indonesia menyampaikan kepada PVA Bukan Bank surat persetujuan penggantian yang disertai dengan KPmIU dan/atau sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank, yang berfungsi sebagai pengganti.

Paragraf 2 PVA Bukan Bank yang Melakukan Kegiatan Usaha Pengiriman Uang 14 Pasal 14

12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.B

(1) PVA Bukan Bank dapat melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3 ayat (2) setelah mendapat izin dari Bank Indonesia.

(2) PVA Bukan Bank yang memperoleh izin kegiatan usaha Pengiriman Uang wajib melakukan penyesuaian atas kebijakan dan prosedur penerapan program APU dan PPT dengan memuat kebijakan dan prosedur APU dan PPT untuk kegiatan usaha Pengiriman Uang.

(3) Persyaratan dalam pengajuan permohonan izin untuk melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan dalam melaksanakan kegiatan usaha Pengiriman Uang, PVA Bukan Bank wajib tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha Pengiriman Uang (Transfer Dana).

Pemenuhan persyaratan termasuk penyesuaian anggaran dasar PVA Bukan Bank dengan menambahkan maksud dan tujuan perseroan berupa kegiatan usaha Pengiriman Uang.

(4) Persyaratan dan tata cara untuk memperoleh izin usaha bagi PVA Bukan

Bank yang akan melakukan kegiatan usaha pengiriman uang, diatur sebagai berikut: 1. PVA Bukan Bank wajib mengajukan permohonan izin secara tertulis

untuk melakukan kegiatan usaha pengiriman uang kepada Bank Indonesia dengan terlebih dahulu melakukan perubahan anggaran dasar perseroan terbatas sehingga memuat kegiatan usaha pengiriman uang sebagai salah satu maksud dan tujuan perseroan.

Page 19: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

10

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

2. Persyaratan dan tata cara pengajuan permohonan untuk memperoleh izin usaha untuk melakukan kegiatan usaha pengiriman uang sebagaimana dimaksud pada angka 1 diatur lebih lanjut dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.

15 Pasal 15 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.C

(1) Bagi pemohon izin usaha PVA Bukan Bank yang sekaligus mengajukan permohonan izin untuk melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang, harus memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud dalam ketentuan ini dan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha Pengiriman Uang (Transfer Dana).

(2) Jangka waktu pemberian izin atau penolakan secara tertulis permohonan kegiatan usaha Pengiriman Uang sebagaimana diatur dalam ketentuan mengenai kegiatan usaha Pengiriman Uang, tidak berlaku bagi permohonan kegiatan usaha Pengiriman Uang yang diajukan bersamaan dengan permohonan izin usaha PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud pada ayat (1).

(3) Persyaratan dan tata cara permohonan untuk mendapatkan izin usaha PVA Bukan Bank yang sekaligus mengajukan permohonan izin untuk melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang (Transfer Dana) adalah sebagai berikut : 1. Persyaratan dan tata cara pengajuan permohonan untuk memperoleh

izin usaha sebagai PVA tunduk pada ketentuan ini. 2. Persyaratan dan tata cara pengajuan permohonan untuk memperoleh

izin melakukan kegiatan usaha pengiriman uang tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.

3. Bagi PVA Bukan Bank yang sekaligus melakukan kegiatan usaha pengiriman uang, maksud dan tujuan perseroan dalam akta pendiriannya harus memuat:

a. jual beli Uang Kertas Asing (UKA); b. pembelian Traveller’s Cheque (TC); dan c. kegiatan usaha pengiriman uang.

Bagian Keempat Kewajiban PVA Bukan Bank 16 Pasal 16

12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.A No. 16

PVA Bukan Bank wajib memasang: a. logo PVA berizin; b. tulisan “Pedagang Valuta Asing Berizin” (“Authorized Money Changer”) yang

mencantumkan nama perusahaan, nomor dan tanggal KPmIU dalam ukuran yang cukup mudah dilihat dan dibaca oleh nasabah; dan

c. sertifikat izin usaha yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia.

Bagian Kelima Pembukaan Kantor Cabang dan Gerai (Counter) PVA Bukan Bank Paragraf 1 Pembukaan Kantor Cabang

17 Pasal 17 12/22/PBI/2010

(1) Pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank wajib memperoleh persetujuan Bank Indonesia.

(2) Persetujuan pembukaan kantor cabang PVA sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilarang dialihkan kepada pihak lain.

(3) Persyaratan dan tata cara pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank diatur sebagai berikut :

Page 20: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

11

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.D No. 1,2,4 – 7,10

1) Kantor pusat PVA Bukan Bank mengajukan permohonan pembukaan kantor cabang secara tertulis dengan menggunakan contoh format surat permohonan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.F.

2) Permohonan pembukaan kantor cabang sebagaimana dimaksud pada angka 1) harus disertai dengan dokumen sebagai berikut: a. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha sebagai kantor cabang

atas nama perusahaan, pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi, atau surat perjanjian sewa menyewa atau bentuk lainnya atas penggunaan tempat usaha sebagai kantor cabang;

b. surat pernyataan bermeterai cukup dari anggota Direksi bahwa kantor cabang yang direncanakan merupakan unit kegiatan usaha yang tidak terpisahkan dari kegiatan usaha kantor pusat PVA Bukan Bank;

c. fotokopi surat keterangan domisili tempat usaha dari instansi pemerintah yang berwenang untuk setiap kantor cabang; dan

d. struktur organisasi kantor cabang. 3) Surat permohonan izin usaha sebagaimana dimaksud pada angka 1)

ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam paragraf 11 ayat (4) angka 4.

4) Pada saat mengajukan permohonan pembukaan kantor cabang sebagaimana dimaksud pada angka 1), PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2).

5) Bank Indonesia menyampaikan pemberitahuan tertulis mengenai kelengkapan dan kesesuaian dokumen permohonan pembukaan kantor cabang paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.

6) Surat pemberitahuan tertulis memuat mengenai: a. Bank Indonesia melakukan pemeriksaan lokasi tempat usaha, dalam

hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan pembukaan kantor cabang telah dipenuhi; dan

b. PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan dan kesesuaian dokumen paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia, dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank belum dipenuhi.

(7) Dalam hal PVA Bukan Bank yang juga sebagai penyelenggara kegiatan usaha pengiriman uang, maka persyaratan dan tata cara untuk pengajuan permohonan pembukaan kantor cabang kegiatan usaha pengiriman uang tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.

18 Pasal 18 12/22/PBI/2010

Bagi PVA Bukan Bank yang akan membuka kantor cabang di wilayah DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar, Kabupaten Badung, dan/atau Kotamadya Batam harus mempunyai modal disetor paling sedikit Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta Rupiah).

19 Pasal 19 12/22/PBI/2010 Ayat (1)

(1) Bank Indonesia melakukan pemeriksaan di lokasi tempat usaha kantor cabang PVA Bukan Bank untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan persetujuan pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank

Page 21: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

12

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.D No. 8 Pasal 19 12/22/PBI/2010 Ayat (2) – (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.D No. 9

dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan pembukaan kantor cabang.

Kesiapan pemohon izin usaha PVA Bukan Bank antara lain dilihat dari sarana dan prasarana, serta mekanisme dan prosedur dalam melakukan kegiatan usaha.

Bank Indonesia melakukan pemeriksaan lokasi paling lama 5 (lima) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan tentang kelengkapan dan kesesuaian dokumen, untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan pembukaan kantor cabang dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan kantor.

(2) Pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan setelah

memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 17 ayat (3) dan Paragraf 18.

(3) Hasil pemeriksaan lokasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank.

Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis hasil pemeriksaan lokasi kantor cabang paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemeriksaan lokasi, dengan ketentuan sebagai berikut: a. dalam hal lokasi tempat usaha dinyatakan memenuhi persyaratan, Bank

Indonesia menerbitkan surat persetujuan pembukaan kantor cabang yang dilampiri dengan sertifikat kantor cabang dan logo PVA berizin;

b. dalam hal lokasi tempat usaha tidak memenuhi persyaratan, PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan dalam jangka waktu 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemberitahuan hasil pemeriksaan lokasi.

Dalam hal pemohon tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b, maka permohonan pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank dinyatakan batal.

20 Pasal 20 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.D No.11-13

(1) Bank Indonesia mengeluarkan persetujuan pembukaan kantor cabang, dalam hal lokasi usaha kantor cabang PVA Bukan Bank dinyatakan layak.

(2) Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank mengenai penerbitan persetujuan pembukaan kantor cabang, sertifikat kantor cabang dan logo PVA berizin.

(3) Pengambilan surat persetujuan, sertifikat kantor cabang dan logo PVA Berizin sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dilakukan oleh Direksi atau pihak yang diberi kuasa oleh Direksi dengan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.E.

(4) Kantor cabang PVA Bukan Bank wajib memasang: a. logo PVA Berizin; b. tulisan antara lain ”Pedagang Valuta Asing Berizin” atau ”Authorized

Money Changer” yang mencantumkan nama perusahaan, nomor dan tanggal KPmIU, nomor dan tanggal surat persetujuan dalam ukuran yang cukup mudah dilihat dan dibaca oleh nasabah; dan

c. sertifikat izin usaha yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia.

Page 22: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

13

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Paragraf 2 Pembukaan Gerai (Counter) 21 Pasal 21

12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.E

(1) Pembukaan gerai (counter) di luar kantor PVA Bukan Bank wajib dilaporkan kepada Bank Indonesia.

(2) Gerai (counter) sebagaimana dimaksud pada ayat (1) bersifat sementara dengan jangka waktu tertentu dan untuk memenuhi kebutuhan tertentu.

(3) Persyaratan dan tata cara pengajuan permohonan pembukaan gerai (counter) oleh PVA Bukan Bank diatur sebagai berikut: 1. Persyaratan pembukaan gerai (counter) PVA Bukan Bank yaitu:

a. jangka waktu pembukaan gerai (counter) PVA Bukan Bank ditetapkan paling lama 1 (satu) bulan dan dapat diperpanjang 1 (satu) kali paling lama 1 (satu) bulan;

b. dilakukan untuk memenuhi kebutuhan tertentu, misalnya di tempat pameran wisata dan/atau di asrama haji pada masa pelaksanaan ibadah haji; dan

c. berada di wilayah yang sama dengan wilayah kantor pusat dan/atau kantor cabang PVA Bukan Bank.

2. Kantor pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis pembukaan gerai (counter) kepada Bank Indonesia, dengan menggunakan contoh surat pemberitahuan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.G.

3. Laporan sebagaimana dimaksud pada angka 2 ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagai berikut : Bank Indonesia, Departemen Pengelolaan Moneter cq. Divisi Perizinan, Pengaturan dan Pengawasan Pedagang Valuta Asing (DPM cq. P3PVA), bagi pemohon yang akan berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia (KPBI); atau

4. Bank Indonesia menyampaikan pemberitahuan tertulis bahwa pembukaan gerai telah dicatat ke dalam database Bank Indonesia.

Bagian Keenam Pemindahan Alamat Kantor PVA Bukan Bank 22 Pasal 22

12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.F No. 1 – 3, 5 – 7 , 10

(1) Pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank wajib memperoleh persetujuan Bank Indonesia.

Yang dimaksud dengan pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank adalah pemindahan alamat kantor pusat dan/atau kantor cabang

(2) Persyaratan dan tata cara permohonan pemindahan alamat kantor PVA

Bukan Bank diatur sebagai berikut: 1) Kantor pusat PVA Bukan Bank mengajukan permohonan secara tertulis

pemindahan alamat kantor kepada Bank Indonesia, dengan menggunakan contoh surat permohonan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.H.

2) Surat permohonan pemindahan alamat kantor sebagaimana dimaksud pada angka 1) harus disertai dengan dokumen sebagai berikut: a. fotokopi surat keterangan domisili perusahaan dari instansi

pemerintah yang berwenang; dan b. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha atas nama perusahaan,

pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota

Page 23: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

14

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Direksi atau surat perjanjian sewa menyewa atau bentuk lainnya atas penggunaan tempat usaha yang baru;

c. dalam hal pemindahan alamat kantor pusat PVA Bukan Bank menyebabkan perubahan tempat kedudukan badan hukum, maka PVA Bukan Bank menyampaikan: a) fotokopi akta perubahan anggaran dasar; dan b) fotokopi persetujuan perubahan anggaran dasar dari instansi

yang berwenang. 3) Surat permohonan pemindahan alamat kantor sebagaimana dimaksud

pada angka 1) ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4.

4) Pada saat mengajukan permohonan pemindahan alamat kantor sebagaimana dimaksud pada angka 1), PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2).

5) Bank Indonesia menyampaikan pemberitahuan tertulis mengenai kelengkapan dan kesesuaian dokumen permohonan pemindahan alamat kantor paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.

6) Surat pemberitahuan tertulis antara lain memuat mengenai: a. Bank Indonesia melaksanakan pemeriksaan lokasi tempat usaha,

dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan pemindahan alamat kantor dipenuhi;

b. PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan dan kesesuaian dokumen paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia, dalam hal persyaratan dan kesesuaian dokumen permohonan pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank belum dipenuhi.

(7) Dalam hal alamat kantor pusat PVA Bukan Bank dipindahkan keluar dari wilayah kerja kantor Bank Indonesia yang mewilayahinya, maka korespondensi terkait dengan perizinan, perubahan perizinan, pelaporan dan hal lain yang terkait dengan kegiatan usaha PVA untuk selanjutnya disampaikan kepada kantor Bank Indonesia setempat yang mewilayahi.

23 Pasal 23 12/22/PBI/2010

Bagi PVA Bukan Bank yang akan memindahkan alamat kantor pusat dan/atau kantor cabang ke wilayah DKI Jakarta, Kotamadya Denpasar, Kabupaten Badung, dan/atau Kotamadya Batam harus mempunyai modal disetor paling sedikit Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta Rupiah).

24 Pasal 24 12/22/PBI/2010 Ayat (1)

SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.F No. 8

(1) Bank Indonesia melakukan pemeriksaan di lokasi baru alamat kantor PVA Bukan Bank untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan persetujuan pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan kantor yang baru.

Bank Indonesia melakukan pemeriksaan lokasi paling lama 5 (lima) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan tentang kelengkapan dan kesesuaian dokumen, untuk memastikan kesesuaian dokumen permohonan pemindahan alamat kantor dengan kondisi di lapangan, kelayakan lokasi dan kesiapan kantor sebagaimana dimaksud pada Paragraf 12 ayat (1).

Page 24: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

15

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Pasal 24 12/22/PBI/2010 Ayat (2) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.F No. 9

(2) Hasil pemeriksaan lokasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis hasil pemeriksaan lokasi kantor baru paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemeriksaan lokasi, dengan ketentuan sebagai berikut: a. dalam hal lokasi tempat usaha dinyatakan memenuhi persyaratan, Bank

Indonesia menerbitkan surat persetujuan pemindahan alamat kantor; atau

b. dalam hal lokasi tempat usaha tidak memenuhi persyaratan, PVA Bukan Bank harus memenuhi persyaratan dalam jangka waktu 14 (empat belas) hari kerja sejak tanggal pemberitahuan hasil pemeriksaan lokasi.

Dalam hal pemohon tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b, maka permohonan pemindahan alamat kantor PVA Bukan Bank dinyatakan batal.

25 Pasal 25 12/22/PBI/2010

Bank Indonesia mengeluarkan persetujuan pemindahan alamat kantor, dalam hal lokasi usaha PVA Bukan Bank dinyatakan layak.

Bagian Ketujuh

Perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Pemegang Saham PVA Bukan Bank

26 Pasal 26 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.G

(1) Dalam hal PVA Bukan Bank akan melakukan perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham, maka calon Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham wajib memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia sebelum menduduki jabatannya.

(2) Pengangkatan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau perubahan pemegang saham PVA Bukan Bank yang telah memperoleh persetujuan Bank Indonesia wajib dilaporkan oleh PVA Bukan Bank kepada Bank Indonesia disertai dengan dokumen pendukung.

(3) Persyaratan dan tata cara perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi PVA Bukan Bank diatur sebagai berikut: 1. Kantor pusat PVA Bukan Bank mengajukan permohonan rencana

perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi secara tertulis kepada Bank Indonesia dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.I.

2. Perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud pada angka 1 harus disertai dengan dokumen sebagai berikut: a. fotokopi risalah hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS); dan b. dokumen pendukung calon pemegang saham, anggota Dewan

Komisaris dan/atau anggota Direksi yang diusulkan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 2 huruf c, d dan/atau e.

3. Surat permohonan rencana perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4.

4. Pada saat mengajukan permohonan rencana perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi sebagaimana dimaksud pada angka 1, PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen

Page 25: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

16

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2.

5. Bank Indonesia menyampaikan pemberitahuan tertulis mengenai kelengkapan dan kesesuaian dokumen perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima secara lengkap oleh Bank Indonesia dengan ketentuan sebagai berikut: a. dalam hal calon pemegang saham, anggota Dewan Komisaris,

dan/atau anggota Direksi yang diusulkan telah memenuhi persyaratan, Bank Indonesia menyampaikan undangan untuk mengikuti penyuluhan mengenai ketentuan yang terkait dengan PVA.

b. PVA Bukan Bank harus melakukan penyelesaian atau melakukan penggantian pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi, dalam hal pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi tercantum dalam daftar kredit macet dan/atau daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet giro kosong paling lama 30 (tiga puluh) hari kerja sejak tanggal surat pemberitahuan dari Bank Indonesia.

Dalam hal PVA Bukan Bank tidak dapat memenuhi dan/atau menyesuaikan persyaratan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b, maka permohonan dinyatakan batal.

6. Bank Indonesia menerbitkan surat persetujuan perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak penyuluhan sebagaimana dimaksud pada angka 5 huruf a telah dihadiri oleh calon pemegang saham dan/atau anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi yang diusulkan PVA Bukan Bank.

7. Berdasarkan surat persetujuan sebagaimana dimaksud pada angka 6, PVA Bukan Bank melakukan perubahan pemegang saham dan/atau anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi PVA Bukan Bank dengan memenuhi ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

8. PVA Bukan Bank harus memberitahukan kepada Bank Indonesia mengenai perubahan pemegang saham, pengangkatan anggota Dewan Komisaris dan/atau pengangkatan anggota Direksi yang telah memperoleh persetujuan Bank Indonesia dengan menggunakan contoh surat pemberitahuan sebagaimana tercantum pada Lampiran I.J.

9. Surat pemberitahuan sebagaimana dimaksud pada angka 8 ditandatangani oleh Direksi dan harus disertai dokumen sebagai berikut: a. fotokopi akta perubahan anggaran dasar; dan b. fotokopi bukti penerimaan pemberitahuan atau persetujuan

perubahan anggaran dasar dari instansi yang berwenang, apabila perubahan pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi wajib dituangkan dalam akta perubahan anggaran dasar.

Page 26: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

17

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

27 Pasal 27 12/22/PBI/2010

Calon Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud pada Paragraf 26 harus : a. memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 8 dan/atau

Paragraf 9; dan b. menghadiri penyuluhan mengenai ketentuan yang terkait dengan PVA yang

diadakan oleh Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 13.

28 Pasal 28 12/22/PBI/2010

(1) Bank Indonesia memerintahkan kepada pemegang saham untuk melakukan penggantian Direksi dan/atau Dewan Komisaris, dalam hal Direksi dan/atau Dewan Komisaris terlibat tindak pidana pencucian uang dan/atau tindak pidana di bidang perbankan dan keuangan berdasarkan putusan\ pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap.

(2) Bank Indonesia memerintahkan kepada pemegang saham untuk mengalihkan sahamnya kepada pihak lain, dalam hal pemegang saham terlibat tindak pidana pencucian uang dan/atau tindak pidana di bidang perbankan dan keuangan berdasarkan putusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum tetap.

Bagian Kedelapan

Perubahan Nama, Modal Dasar dan/atau Modal Disetor PVA Bukan Bank

29 Pasal 29 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.H

(1) Perubahan nama Perseroan Terbatas PVA Bukan Bank wajib dilaporkan kepada Bank Indonesia setelah perubahan tersebut memperoleh persetujuan dari instansi yang berwenang.

(2) Persyaratan dan tata cara pelaporan perubahan nama Perseroan Terbatas PVA Bukan Bank diatur sebagai berikut:

1. Kantor Pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis perubahan nama PVA Bukan Bank kepada Bank Indonesia dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.K.

2. Laporan sebagaimana dimaksud dalam angka 1 harus disertai dokumen sebagai berikut: a. fotokopi akta perubahan anggaran dasar; b. fotokopi persetujuan perubahan anggaran dasar dari instansi yang

berwenang; dan c. asli sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan sertifikat

kantor cabang yang dimiliki. 3. Surat pemberitahuan perubahan nama PVA Bukan Bank ditandatangani

oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4.

4. Pada saat menyampaikan dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 1, PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2.

5. Bank Indonesia menerbitkan Surat Keputusan Perubahan Nama Perseroan Terbatas, sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan sertifikat kantor cabang bagi PVA Bukan Bank yang memiliki kantor cabang dengan nama baru, paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2 diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.

6. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank mengenai penerbitan Surat Keputusan Perubahan Nama

Page 27: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

18

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Perseroan Terbatas dan sertifikat sebagaimana dimaksud dalam angka 5.

7. Pengambilan KPmIU dan sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud dalam angka 6 dilakukan oleh Direksi atau pihak yang diberi kuasa oleh Direksi dengan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.E.

8. PVA Bukan Bank wajib memasang sertifikat izin usaha dengan nama baru yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia.

30 Pasal 30 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.I

(1) Perubahan modal dasar dan/atau modal disetor PVA Bukan Bank wajib dilaporkan kepada Bank Indonesia setelah memperoleh persetujuan dan/atau surat penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasar dari instansi yang berwenang.

(2) Jumlah modal disetor PVA Bukan Bank setelah mengalami perubahan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib memenuhi ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 7.

(3) Persyaratan dan tata cara pelaporan perubahan modal dasar dan/atau modal disetor diatur sebagai berikut : 1. Kantor Pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis perubahan

modal dasar dan/atau modal disetor kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.L.

2. Laporan sebagaimana dimaksud pada angka 1 ditandatangani oleh Direksi dan harus disertai dokumen sebagai berikut: a. dalam hal perubahan modal dasar atau pengurangan modal

disetor, maka PVA Bukan Bank menyampaikan : 1) fotokopi akta perubahan Anggaran Dasar; dan 2) fotokopi persetujuan perubahan Anggaran Dasar dari instansi

yang berwenang. b. dalam hal penambahan modal disetor, maka PVA Bukan Bank

menyampaikan: 1) fotokopi akta atau risalah RUPS tentang perubahan modal

disetor; 2) fotokopi penerimaan pemberitahuan dari instansi yang

berwenang; dan 3) fotokopi bukti setoran modal yang berupa fotokopi rekening

giro atau tabungan atas nama perusahaan di bank. 3. Pada saat menyampaikan dokumen sebagaimana dimaksud pada angka

1, PVA Bukan Bank harus menunjukkan dokumen asli yang akan dicocokkan dengan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 2.

4. Bank Indonesia menyampaikan surat pemberitahuan bahwa perubahan modal dasar dan/atau modal disetor telah dicatat di Bank Indonesia paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.

Bagian Kesepuluh

Penghentian Sementara atau Permanen Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank

Paragraf 1 Penghentian Sementara Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank 31 Pasal 31 (1) PVA Bukan Bank wajib menyampaikan laporan kepada Bank Indonesia

Page 28: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

19

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.J No. 1.a,b,c Pasal 31 12/22/PBI/2010 Ayat (2) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.J No. 1.g Pasal 31 12/22/PBI/2010 Ayat (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.J No. 1.e

Pasal 31 12/22/PBI/2010 Ayat (4)

dalam hal melakukan penghentian kegiatan usaha kantor pusat atau kantor cabang yang bersifat sementara. Kantor pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis kepada Bank Indonesia ke alamat: Bank Indonesia, Departemen Pengelolaan Moneter cq. Divisi Perizinan, Pengaturan dan Pengawasan Pedagang Valuta Asing (DPM cq. P3PVA), bagi pemohon yang akan berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia (KPBI); disertai alasan penghentian kegiatan sementara dengan menggunakan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.M. Dalam hal PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis penghentian sementara kegiatan usaha, maka PVA Bukan Bank harus memenuhi kewajiban untuk menyampaikan Laporan Keuangan dan Laporan Kegiatan Usaha periode pelaporan sebelum PVA Bukan Bank menghentikan sementara kegiatan usahanya. Bank Indonesia menyampaikan surat pemberitahuan bahwa penghentian sementara kegiatan usaha kantor pusat dan/atau kantor cabang telah dicatat dalam database Bank Indonesia, paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak surat pemberitahuan diterima oleh Bank Indonesia.

(2) Penghentian kegiatan usaha yang bersifat sementara sebagaimana

dimaksud pada ayat (1) ditetapkan paling lama 6 (enam) bulan dan dapat diperpanjang 1 (satu) kali paling lama 6 (enam) bulan. Dalam hal PVA Bukan Bank mengajukan perpanjangan 1 (satu) kali dengan jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan, maka tata cara pelaksanaan mengikuti mekanisme sebagaimana dimaksud pada ayat (1), paling lama 7 (tujuh) hari kerja sebelum jangka waktu penghentian sementara kegiatan usaha berakhir, dengan menggunakan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.O.

(3) PVA Bukan Bank yang melakukan penghentian kegiatan usaha yang bersifat sementara wajib membuka kembali kegiatan usaha kantor pusat dan/atau kantor cabang setelah berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dan melaporkan pembukaan tersebut kepada Bank Indonesia paling lambat 20 (dua puluh) hari kerja sejak berakhirnya jangka waktu penghentian kegiatan usaha yang bersifat sementara. dengan menggunakan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.N.

(4) PVA Bukan Bank dapat membuka kembali kegiatan usaha yang bersifat sementara sebelum berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada ayat (2), dan wajib melaporkan pembukaan tersebut kepada Bank Indonesia paling lambat 20 (dua puluh) hari kerja sejak dibukanya kembali kegiatan usaha.

Page 29: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

20

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 14/15/DPM 2012 Romawi I Bagian J poin 1.f

dengan menggunakan contoh format surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.N.

Paragraf 2 Penghentian Permanen Kegiatan Usaha PVA Bukan Bank 32 Pasal 32

12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi I.J No. 2

(1) PVA Bukan Bank yang melakukan penghentian kegiatan usaha secara permanen, wajib melaporkan penghentian tersebut kepada Bank Indonesia.

Dengan mengajukan penghentian kegiatan usaha kantor cabang yang bersifat permanen maka hanya kantor cabang yang ditutup sedangkan kantor pusat masih beroperasi secara normal. Namun apabila, kantor pusat yang mengajukan penghentian kegiatan yang bersifat pemanen maka seluruh kegiatan usaha termasuk kantor cabangnya tidak beroperasi.

(2) Dalam hal penghentian kegiatan usaha secara permanen sebagaimana

dimaksud pada ayat (1) meliputi kantor pusat dan seluruh kantor cabang, maka laporan wajib melampirkan dokumen: a. alasan penghentian; b. fotokopi risalah Rapat Umum Pemegang Saham mengenai penghentian

kegiatan usaha PVA Bukan Bank; c. pernyataan dari pemegang saham bahwa langkah-langkah penyelesaian

kewajiban yang terkait dengan kegiatan PVA Bukan Bank telah diselesaikan dan apabila terdapat tuntutan di kemudian hari menjadi tanggung jawab pemegang saham.

(3) Dalam hal penghentian kegiatan usaha secara permanen sebagaimana dimaksud pada ayat (1) terhadap seluruh atau sebagian kantor cabang, maka laporan wajib memuat alasan penghentian.

(4) Atas penghentian kegiatan usaha kantor pusat dan seluruh kantor cabang secara permanen sebagaimana dimaksud pada ayat (2), izin usaha PVA Bukan Bank dinyatakan tidak berlaku.

(5) Atas penghentian kegiatan usaha kantor cabang yang bersifat permanen sebagaimana dimaksud pada ayat (3), persetujuan pembukaan kantor cabang PVA Bukan Bank dinyatakan tidak berlaku.

(6) Persyaratan dan tata cara penghentian permanen kegiatan usaha kantor pusat atau kantor cabang PVA Bukan Bank, diatur sebagai berikut: a. Kantor Pusat

1) PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis kepada Bank Indonesia penghentian permanen kegiatan usaha kantor pusat PVA Bukan Bank disertai dengan alasan penghentian kegiatan usaha tersebut dan dilengkapi dengan dokumen sebagai berikut: a) asli KPmIU; b) asli surat persetujuan pembukaan kantor cabang; c) asli sertifikat izin usaha yang dimiliki baik sertifikat kantor

pusat maupun kantor cabang; d) asli logo PVA berizin yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia

baik logo PVA berizin kantor pusat maupun kantor cabang; e) fotokopi risalah RUPS mengenai penghentian kegiatan usaha

PVA Bukan Bank; dan f) surat pernyataan bermeterai cukup dari pemegang saham

bahwa langkah-langkah penyelesaian kewajiban yang terkait dengan kegiatan PVA Bukan Bank telah diselesaikan dan

Page 30: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

21

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

apabila terdapat tuntutan di kemudian hari menjadi tanggung jawab pemegang saham.

2) Laporan sebagaimana dimaksud pada angka 1) ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.P.

3) Bank Indonesia menerbitkan Keputusan Pencabutan Izin Usaha (KPnIU) paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 1) diterima dengan lengkap oleh Bank Indonesia.

4) Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan Bank mengenai penerbitan surat pencabutan izin usaha sebagaimana dimaksud pada angka 3).

5) KPmIU dan sertifikat izin usaha dinyatakan tidak berlaku sejak Bank Indonesia menerbitkan KPnIU.

6) Dalam hal Kantor Pusat PVA Bukan Bank mengajukan permohonan persetujuan penghentian permanen kegiatan usaha untuk kantor pusat, maka penghentian permanen kegiatan usaha berlaku untuk seluruh kantor cabang yang dimiliki.

7) Bank Indonesia mengumumkan pencabutan izin usaha PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud pada angka 3) melalui website Bank Indonesia (http://www.bi.go.id).

b. Kantor Cabang 1) Kantor Pusat PVA Bukan Bank melaporkan secara tertulis kepada

Bank Indonesia penghentian permanen kegiatan usaha kantor cabang PVA Bukan Bank disertai dengan alasan penghentian kegiatan usaha tersebut dan dilengkapi dengan dokumen sebagai berikut: a) asli surat persetujuan pembukaan kantor cabang; b) asli sertifikat kantor cabang; dan c) asli logo PVA berizin bagi kantor cabang yang dikeluarkan oleh

Bank Indonesia. 2) Laporan penghentian permanen kantor cabang sebagaimana

dimaksud pada angka 1) ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan kepada Bank Indonesia dengan alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran I.Q.

3) Bank Indonesia menerbitkan surat penghentian permanen kegiatan usaha kantor cabang paling lama 14 (empat belas) hari kerja sejak dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 1) diterima secara lengkap.

BAB IV Pedagang Valuta Asing Bank Bagian Kesatu Perizinan PVA Bank

33 Pasal 33 12/22/PBI/2010

PVA Bank melakukan kegiatan usaha sebagai PVA setelah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia.

Page 31: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

22

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

34 Pasal 34 12/22/PBI/2010 SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi II.A.1 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi II.B SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi II.B

(1) Bank Umum Bukan Bank Devisa, Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa, BPR, atau BPRS yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 33 wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut : a. memiliki rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum sesuai dengan

ketentuan yang berlaku; b. mencantumkan rencana kegiatan usaha sebagai PVA dalam Rencana

Bisnis Bank bagi bank umum bukan bank devisa dan Rencana Kerja dan Laporan Pelaksanaan Rencana Kerja bagi BPR atau BPRS; dan

c. menyertakan rencana kesiapan operasional.

Yang dimaksud rencana kesiapan operasional adalah: a. menyebutkan kantor bank yang akan melakukan kegiatan usaha

sebagai PVA. b. memiliki tempat usaha di kantor bank yang diajukan. c. sumber daya manusia yang memadai. d. sarana penunjang kegiatan yang memadai termasuk kebijakan,

sistem dan prosedur secara tertulis. (2) Selain memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) khusus

untuk BPR atau BPRS wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. memiliki tingkat kesehatan selama 12 (dua belas) bulan terakhir

tergolong sehat atau memiliki tingkat kesehatan BPRS selama 12 (dua belas) bulan terakhir minimal tergolong dalam peringkat komposit 2; dan

b. memenuhi persyaratan modal disetor dan kepengurusan sesuai ketentuan yang berlaku.

(3) Persyaratan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a dan ayat (2) berdasarkan data Bank Indonesia.

(4) Tata cara pengajuan permohonan persetujuan bagi BUBBD dan BPR/BPRS untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA, diatur sebagai berikut: 1) Kantor pusat BUBBD mengajukan permohonan persetujuan sebagai PVA

secara tertulis kepada Bank Indonesia, dengan melampirkan dokumen rencana kesiapan operasional yang memuat informasi antara lain meliputi:

1. Keberadaan lokasi tempat usaha sesuai alamat yang diajukan; 2. Kelayakan tempat usaha; 3. Sumber daya manusia; 4. Kebijakan, sistem dan prosedur; dan 5. Sarana penunjang kegiatan usaha, paling kurang:

a. Meja counter; b. Alat deteksi keaslian uang; c. Tempat penyimpan uang; dan d. Papan kurs.

2) Kantor pusat BPR/BPRS mengajukan permohonan persetujuan sebagai PVA BPR/BPRS secara tertulis kepada Bank Indonesia yang wajib dilengkapi dengan dokumen rencana kesiapan operasional, antara lain meliputi:

1. foto kantor BPR/BPRS yang akan melaksanakan kegiatan usaha sebagai PVA;

2. foto tempat kegiatan usaha di kantor BPR/BPRS yang diajukan dan

Page 32: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

23

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

tata letak ruang; 3. struktur organisasi kantor, termasuk Sumber Daya Manusia yang

menangani kegiatan PVA; 4. sarana penunjang kegiatan usaha, sekurang-kurangnya berupa:

a. kebijakan, sistem dan prosedur secara tertulis; b. foto alat deteksi keaslian uang; c. foto tempat penyimpanan uang; d. foto papan kurs; dan e. contoh warkat/dokumen yang akan digunakan.

35 Pasal 35 12/22/PBI/2010

Penyampaian permohonan persetujuan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 33 dilakukan oleh kantor pusat bank yang bersangkutan yang diatur sebagai berikut: a. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa yang berkantor pusat di wilayah kerja

Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350, sesuai dengan format pada Lampiran 4a, dengan tembusan kepada Direktorat Pengawasan Bank terkait;

b. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa yang juga melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350, sesuai dengan format pada Lampiran 4b, dengan tembusan kepada Direktorat Pengawasan Bank terkait;

c. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, disampaikan kepada Kantor Bank Indonesia (KBI) setempat sesuai dengan format pada Lampiran 4c.

d. bagi Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa dan BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350, sesuai dengan format pada Lampiran 4c bagi Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa dan Lampiran 10 bagi BPRS;

e. bagi BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Kredit, BPR dan UMKM, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350, bagi Bank Perkreditan Rakyat, sesuai dengan format pada Lampiran 10; atau

f. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa, Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa, BPR atau BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Kantor Bank Indonesia setempat yang mewilayahi bank dimaksud, sesuai dengan format pada Lampiran 4c bagi BUBDD/BUBDD Syariah dan Lampiran 10 bagi BPR/BPRS. Surat permohonan persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS tersebut di atas sesuai contoh pada Lampiran 10.

36 Pasal 36 12/22/PBI/2010

(1) Persetujuan atau penolakan atas permohonan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 33 diberikan paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender setelah dokumen permohonan diterima secara lengkap oleh Bank Indonesia.

Page 33: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

24

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

(2) Pelaksanaan kegiatan PVA Bank sebagaimana dimaksud pada ayat (1), harus dilakukan paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal persetujuan dari Bank Indonesia dikeluarkan.

(3) Apabila dalam jangka waktu sebagaimana dimaksud pada ayat (2) PVA Bank tidak melaksanakan kegiatan PVA, persetujuan yang telah diberikan dinyatakan tidak berlaku.

(4) Pelaksanaan kegiatan PVA wajib dilaporkan oleh kantor pusat bank kepada Bank Indonesia paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA.

Bagian Kedua Pelaksanaan Kegiatan PVA pada Kantor-Kantor Bank 37 Pasal 37

12/22/PBI/2010 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi III

(1) PVA Bank dapat melakukan kegiatan PVA pada kantor-kantor di luar kantor pusat sepanjang memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. rencana kantor bank yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA

telah tercantum dalam Rencana Bisnis Bank bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa dan Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa, atau Rencana Kerja dan Laporan Pelaksanaan Rencana Kerja bagi BPR dan BPRS; dan

b. melaporkan rencana tersebut paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum pelaksanaan kegiatan PVA disertai dengan rencana kesiapan operasional.

(2) PVA Bank wajib melaporkan pelaksanaan kegiatan PVA di kantor bank kepada Bank Indonesia paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA.

(3) Tata cara pelaporan pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA, diatur sebagai berikut BUBBD: A. Bagi Kantor Pusat BUBBD yang telah memperoleh persetujuan usaha

sebagai PVA 1. Pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA wajib dilaporkan paling

lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA ke alamat sebagai berikut: a. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara

konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350 dengan tembusan kepada Direktorat Pengelolaan Moneter cq. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd);

b. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat, dengan tembusan kepada Direktorat Pengelolaan Moneter cq. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd).

2. Pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada angka 1 di atas dilaporkan sesuai dengan format pada Lampiran 5.

B. Bagi kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD yang telah memperoleh persetujuan usaha sebagai PVA, diatur sebagai berikut: 1. Kantor pusat BUBBD wajib melaporkan secara tertulis kepada Bank

Indonesia dalam hal kantor cabang dan kantor-kantor di bawah

Page 34: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

25

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi III

kantor cabang dari BUBBD akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA.

2. Pengajuan laporan rencana pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada angka 1 disampaikan paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum pelaksanaan kegiatan PVA, ke alamat sebagai berikut: a. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara

konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, sesuai dengan format pada Lampiran 6a, dengan tembusan kepada KBI setempat dalam hal kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA berada di luar wilayah kerja KPBI; atau

b. Bagi BUBBD yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat sesuai dengan format pada Lampiran 6b, dengan tembusan kepada Direktorat Pengawasan Bank terkait apabila kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD berada di wilayah kerja KPBI atau kepada KBI dimana kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA tersebut berada.

3. Laporan pelaksanaan pembukaan kegiatan usaha PVA bagi kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang dari BUBBD yang telah memperoleh izin usaha sebagai PVA disampaikan ke alamat sebagaimana dimaksud pada Paragraf 37 ayat (3) huruf A di atas, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA.

(4) Tata cara pelaporan pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA, diatur sebagai

berikut BPR/BPRS: A. Kantor pusat BPR/BPRS yang telah memperoleh persetujuan untuk

melakukan kegiatan usaha sebagai PVA wajib melaporkan secara tertulis pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA ke alamat sebagai berikut: 1. Bagi BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, dialamatkan

kepada Bank Indonesia, u.p. Direktorat Pengawasan Bank Perkreditan Rakyat, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, dengan tembusan kepada Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA dan Administrasi.

2. Bagi BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada Bank Indonesia, u.p. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, dengan tembusan kepada Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA dan Administrasi.

3. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat dengan mengacu kepada pembagian wilayah kerja KBI, dengan tembusan kepada: a. Direktorat Pengelolaan Moneter, u.p. Bagian Pengaturan dan

Page 35: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

26

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Pengawasan PVA dan Administrasi , Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350; dan

b. KBI dimana kantor cabang BPR/BPRS yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA tersebut berada, dalam hal kantor cabang BPR/BPRS tersebut berada di wilayah kerja KBI yang berbeda dengan kantor pusatnya; dan/atau

c. Bank Indonesia u.p. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, dalam hal kantor cabang BPRS yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA berada di wilayah kerja KPBI.

Laporan pelaksanaan kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana tersebut di atas, sesuai contoh pada Lampiran 11.

B. Bagi BPR/BPRS yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA dan akan melakukan kegiatan PVA di kantor lainnya, diatur sebagai berikut : 1. Kantor pusat BPR/BPRS wajib melaporkan secara tertulis kepada

Bank Indonesia mengenai rencana kegiatan usaha sebagai PVA pada kantor BPR/BPRS tertentu paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum pelaksanaan kegiatan usaha PVA tersebut dilakukan oleh kantor BPR/BPRS terkait.

2. Laporan rencana kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada angka 1, disampaikan oleh kantor pusat BPR/BPRS ke alamat sebagai berikut: a. Bagi BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI,

dialamatkan kepada Bank Indonesia, u.p. Direktorat Pengawasan Bank Perkreditan Rakyat, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350.

b. Bagi BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI, permohonan dialamatkan kepada Bank Indonesia, u.p. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350.

c. Bagi BPR yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat dengan mengacu kepada pembagian wilayah kerja KBI, dengan tembusan kepada KBI dimana kantor cabang BPR yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA tersebut berada, dalam hal kantor cabang BPR yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA berada di wilayah kerja KBI yang berbeda dengan kantor pusatnya.

d. Bagi BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, dialamatkan kepada KBI setempat dengan mengacu kepada pembagian wilayah kerja KBI, dengan tembusan kepada: 1) KBI dimana kantor cabang BPRS yang akan melakukan

kegiatan usaha sebagai PVA tersebut berada, dalam hal kantor cabang BPRS tersebut berada di wilayah kerja KBI yang berbeda dengan kantor pusatnya; atau

2) Bank Indonesia u.p. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2, Jakarta 10350, dalam hal kantor cabang BPRS yang akan melakukan kegiatan usaha sebagai PVA berada di wilayah kerja KPBI.

Laporan rencana kegiatan usaha sebagai PVA tersebut di atas sesuai contoh pada Lampiran 12.

Page 36: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

27

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

3. Laporan pelaksanaan pembukaan kegiatan usaha PVA bagi kantor cabang wajib disampaikan oleh kantor pusat BPR/BPRS ke alamat sebagaimana dimaksud pada huruf A di atas, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan kegiatan PVA, sesuai contoh pada Lampiran 13.

Bagian Ketiga Penghentian Kegiatan Usaha PVA Bank 38 Pasal 38

12/22/PBI/2010 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi VI.A SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi V

(1) PVA Bank dapat menghentikan seluruh kegiatan usaha sebagai PVA di kantor pusat dan di kantor-kantor lainnya dengan terlebih dahulu menyampaikan rencana penghentian tersebut kepada Bank Indonesia paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum tanggal penghentian kegiatan usaha sebagai PVA, dilampiri dengan dokumen: a. alasan penghentian; b. pernyataan dari PVA Bank bahwa seluruh hak dan kewajiban yang

terkait dengan kegiatan PVA Bank yang dilaksanakan sebelum tanggal penghentian telah diselesaikan dan sepenuhnya menjadi tanggung jawab PVA Bank.

Tata cara penghentian kegiatan usaha sebagai PVA Bank Umum diatur sebagai berikut: 1. Kantor pusat BUBBD wajib menyampaikan rencana penghentian

kegiatan usaha sebagai PVA secara tertulis kepada Bank Indonesia. 2. Pengajuan rencana penghentian kegiatan usaha sebagai PVA

disampaikan ke alamat sebagaimana diatur dalam Paragraf 37 ayat (3) huruf A paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum tanggal penghentian kegiatan usaha sebagai PVA dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran 9.

Penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS 1. Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dihentikan apabila BPR/BPRS

ditetapkan dalam status pengawasan khusus atau belum memenuhi ketentuan modal disetor atau belum memenuhi ketentuan kepengurusan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

2. Penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS diatur sebagai berikut: a. Bagi BPR/BPRS yang ditetapkan dalam status pengawasan khusus:

Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dihentikan sejak penetapan status pengawasan khusus.

b. Bagi BPR/BPRS yang belum memenuhi ketentuan modal disetor sebagaimana dimaksud dalam ketentuan kelembagaan BPR/BPRS: Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dihentikan sejak batas waktu pemenuhan pentahapan modal disetor berakhir.

c. Bagi BPR/BPRS yang tidak memenuhi ketentuan kepengurusan: Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dihentikan apabila BPR/BPRS yang bersangkutan tidak memenuhi ketentuan kepengurusan lebih dari 6 (enam) bulan.

3. Kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS dapat dihentikan oleh BPR/BPRS, atas inisiatif sendiri.

4. Tata cara penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS atas inisiatif sendiri diatur sebagai berikut: (1) Penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS:

Page 37: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

28

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

a. Kantor pusat BPR/BPRS menyampaikan rencana penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS secara tertulis kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud pada Paragraf 37 ayat (3) huruf A, paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sebelum tanggal penghentian kegiatan usaha sebagai PVA, sesuai contoh Lampiran 16.

b. Rencana penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS harus disertai dengan dokumen: 1) Alasan penghentian; dan 2) Pernyataan bahwa seluruh hak dan kewajiban yang

terkait dengan kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS yang dilaksanakan sebelum tanggal penghentian, telah diselesaikan, yaitu seluruh aktiva valas, baik UKA maupun TC yang dimiliki telah dijual atau dicairkan dalam mata uang rupiah dan sepenuhnya menjadi tanggung jawab PVA BPR/BPRS.

c. Persetujuan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS disampaikan oleh Bank Indonesia paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender setelah surat permohonan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA BPR/BPRS diterima lengkap oleh Bank Indonesia.

d. Pelaksanaan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada huruf a wajib dilaporkan oleh kantor pusat BPR/BPRS kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud pada Paragraf 37 ayat (3) huruf A, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian kegiatan usaha PVA, seperti contoh pada Lampiran 17.

(2) Persetujuan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA disampaikan oleh

Bank Indonesia kepada PVA Bank paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender setelah surat permohonan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA diterima lengkap oleh Bank Indonesia.

(3) Pelaksanaan penghentian kegiatan PVA Bank sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib dilaporkan oleh Kantor Pusat Bank kepada Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 35, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian kegiatan PVA.

39 Pasal 39 12/22/PBI/2010 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi VI.B

(1) PVA Bank dapat menghentikan kegiatan usaha sebagai PVA pada satu atau lebih kantor-kantor di luar kantor pusat bank.

(2) Pelaksanaan penghentian kegiatan PVA di kantor-kantor di luar kantor pusat bank sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib dilaporkan oleh Kantor Pusat Bank kepada Bank Indonesia paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian kegiatan PVA di kantor bank dengan disertai alasan penghentian.

(3) Tata cara penghentian kegiatan usaha sebagai PVA Bank pada satu atau lebih kantor Bank diatur sebagai berikut: 1. Pelaksanaan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA pada 1 (satu)

atau lebih kantor Bank wajib dilaporkan oleh Kantor Pusat ke alamat sebagaimana diatur dalam Paragraf 37 ayat (3) huruf A paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian

Page 38: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

29

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi V.D No.2

kegiatan PVA di kantor Bank dengan disertai alas an penghentian dengan menggunakan contoh surat sebagaimana tercantum pada Lampiran 9.

2. Dalam hal penghentian kegiatan usaha sebagai PVA dilakukan pada kantor cabang atau kantor-kantor dibawah kantor cabang yang berada di luar wilayah kerja KBI yang mewilayahi kantor pusatnya, Kantor Pusat PVA Bank harus menyampaikan 1 (satu) tembusan laporan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA kepada KBI setempat yang mewilayahi kantor cabang tersebut.

3. Penghentian kegiatan usaha PVA BPR/BPRS pada 1 (satu) atau lebih kantor BPR/BPRS wajib dilaporkan oleh kantor pusat BPR/BPRS ke alamat sebagaimana diatur dalam Paragraf 37 ayat (3) huruf A, paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal pelaksanaan penghentian kegiatan usaha PVA di kantor cabang BPR/BPRS disertai alasan penghentian sesuai contoh pada Lampiran 18.

40 Pasal 40 12/22/PBI/2010

Penyampaian laporan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 36 ayat (4), Paragraf 37 ayat (2), Paragraf 38 ayat (3), Paragraf 39 ayat (2) dilakukan oleh kantor pusat bank yang bersangkutan yang diatur sebagai berikut: a. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa yang berkantor pusat di wilayah kerja

Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350;

b. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa yang juga melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350;

c. bagi Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa dan BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Perbankan Syariah, Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10350;

d. bagi BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Bank Indonesia cq. Direktorat Kredit, BPR dan UMKM, Jl. M.H. Thamrin No.2 Jakarta 10350; atau

e. bagi Bank Umum Bukan Bank Devisa, Bank Umum Syariah Bukan Bank Devisa, BPR, dan/atau BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja Kantor Pusat Bank Indonesia disampaikan kepada Kantor Bank Indonesia setempat yang mewilayahi bank dimaksud.

Bagian Keempat Saldo Harian Pos Aktiva Dalam Valuta Asing 41 Pasal 41

12/22/PBI/2010 PVA Bank diperbolehkan memiliki saldo harian pos aktiva dalam valuta asing paling tinggi sebesar 20% (dua puluh per seratus) dari modal disetor. Pengertian pos aktiva dalam valuta asing adalah mata uang kertas asing, uang logam asing bukan emas dan TC yang masih berlaku, milik BUBBD dan BPR/BPRS yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA, yang dijabarkan dalam rupiah. Saldo harian pos aktiva dalam valuta asing dimaksud dihitung dengan menggunakan kurs tengah harian Bank Indonesia yang dapat dilihat di website Bank Indonesia atau Reuters pada pukul 16.00 WIB.

Page 39: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

30

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Bagian Kelima Status PVA Bagi Bank Yang Dibekukan atau Dicabut Izin Usaha 42 Pasal 42

12/22/PBI/2010

Persetujuan PVA Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 33 dinyatakan tidak berlaku dalam hal seluruh kegiatan usaha Bank yang bersangkutan dibekukan atau izin usaha Bank dicabut oleh otoritas yang berwenang. Untuk BPR dan BPRS, yang dimaksud dengan pos aktiva dalam valuta asing adalah pos dalam laporan bulanan BPR dan BPRS sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

43 Pasal 43 12/22/PBI/2010

(1) BPR dan BPRS yang ditetapkan dalam pengawasan khusus, belum memenuhi ketentuan modal disetor, atau kepengurusan tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku tidak dapat melakukan kegiatan usaha sebagai PVA.

(2) Kegiatan usaha sebagai PVA sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapat dilakukan kembali setelah BPR dan BPRS yang bersangkutan dikeluarkan dari status pengawasan khusus, memenuhi ketentuan modal disetor dan kepengurusan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

BAB V

Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT)

44 Pasal 44 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi II

PVA wajib menerapkan program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Tata cara penerapan prinsip mengenal nasabah berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai penerapan program anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme pada Pedagang Valuta Asing Bukan Bank .

BAB VI Pengawasan dan Pembinaan 45 Pasal 45

12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012 Romawi III.9 SE 14/15/DPM 2012 Romawi III.12 Pasal 45 12/22/PBI/2010 Ayat (2)

(1) Bank Indonesia melakukan pengawasan dan pembinaan terhadap PVA. Pengawasan terhadap PVA Bukan Bank dilakukan oleh Bank Indonesia dengan ketentuan sebagai berikut: a. Kantor Pusat Bank Indonesia (KPBI), bagi PVA Bukan Bank yang

berkantor pusat di wilayah kerja KPBI; atau b. Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri (KPw BI DN), bagi PVA

Bukan Bank yang berkantor pusat di wilayah kerja KPw BI DN yang mengacu pada pembagian wilayah kerja sebagaimana dimaksud dalam Lampiran I. D.

Dalam melaksanakan pengawasan terhadap PVA Bukan Bank, Bank Indonesia dapat menyampaikan surat pembinaan yang wajib ditindaklanjuti oleh PVA Bukan Bank.

(2) Pengawasan yang dilakukan Bank Indonesia sebagaimana dimaksud pada

ayat (1) dilakukan secara langsung dan tidak langsung.

Page 40: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

31

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 14/15/DPM 2012 Romawi III.4 Pasal 45 12/22/PBI/2010 Ayat (3) – (4) SE 14/15/DPM 2012 Romawi III.13

Pengawasan tidak langsung dilakukan melalui analisa dan evaluasi atas laporan yang disampaikan PVA Bukan Bank kepada Bank Indonesia.

(3) Dalam melakukan pengawasan terhadap PVA Bukan Bank sebagaimana

dimaksud pada ayat (2), Bank Indonesia dapat menyampaikan surat pembinaan yang wajib ditindaklanjuti oleh PVA Bukan Bank.

(4) Pengawasan dan pembinaan terhadap PVA Bank dilakukan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai pengawasan bank. Dalam hal PVA Bukan Bank melakukan kegiatan usaha pengiriman uang maka pengawasan terhadap penyelenggaraan kegiatan usaha pengiriman uang (Transfer Dana) dilakukan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang (Transfer Dana).

46 Pasal 46 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi III No. 5-8

(1) Pengawasan langsung bagi PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 45 ayat (2) dilakukan dengan cara pemeriksaan terhadap PVA Bukan Bank.

(2) Pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan secara umum dan/atau khusus.

(3) Pemeriksaan umum sebagaimana dimaksud dalam ayat (2) meliputi aspek-aspek antara lain: a. pemenuhan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai PVA

Bukan Bank dan ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai penerapan program APU dan PPT bagi PVA Bukan Bank;

b. kebenaran laporan berkala dan laporan lainnya yang disampaikan kepada Bank Indonesia; dan

c. penerapan kebijakan manajemen intern. (4) Pemeriksaan khusus sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dilakukan

berdasarkan pertimbangan Bank Indonesia atau adanya permintaan dari instansi atau lembaga terkait.

(5) Pemeriksa dalam melakukan pemeriksaan umum dan pemeriksaan khusus sebagaimana dimaksud pada ayat (3) dan ayat (4) dilengkapi dengan surat penugasan dari Bank Indonesia.

(6) Dalam pelaksanaan pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (2), PVA Bukan Bank harus memberikan kepada pemeriksa, antara lain : a. data pembukuan dan data pendukung; b. kesempatan untuk melihat aktivitas operasional dan sarana fisik yang

berkaitan dengan kegiatan usahanya; dan/atau c. keterangan dari pihak yang memiliki kompetensi dan berwenang pada

saat pemeriksaan sedang berlangsung.

47 Pasal 47 12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 14/15/DPM 2012

(1) Dalam pelaksanaan pemeriksaan terhadap PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 46, Bank Indonesia dapat menugaskan pihak lain untuk dan atas nama Bank Indonesia untuk melakukan pemeriksaan terhadap PVA Bukan Bank.

Yang dimaksud dengan pihak lain antara lain Kantor Akuntan Publik dan Asosiasi PVA. Pemeriksaan yang dilakukan oleh pihak lain dilengkapi dengan surat penugasan dari Bank Indonesia.

Page 41: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

32

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Romawi III.11 Pasal 47 12/22/PBI/2010 Ayat (2)

(2) Pihak lain yang ditugaskan oleh Bank Indonesia untuk melaksanakan

pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib: a. menjaga kerahasiaan data yang diperolehnya dari hasil pemeriksaan

yang dilakukan dan tunduk kepada peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai rahasia jabatan; dan

b. menyampaikan laporan hasil pemeriksaan kepada Bank Indonesia.

48 Pasal 48 12/22/PBI/2010 Ayat (1) – (2).b.1 SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV.1.a Pasal 48 12/22/PBI/2010 Ayat (2).a.2 – (2).b.2 SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV.1.b

(1) Dalam rangka pengawasan tidak langsung sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 45 ayat (2), PVA wajib menyampaikan laporan tertulis kepada Bank Indonesia secara lengkap, benar, dan akurat.

Yang dimaksud dengan lengkap untuk laporan keuangan adalah apabila telah mencakup Neraca, Laporan Laba/Rugi dan Laporan Perubahan Ekuitas.

(2) Laporan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah:

a. bagi PVA Bank: 1. laporan berkala berupa LKU 2. laporan lainnya setiap waktu apabila diperlukan.

b. bagi PVA Bukan Bank: 1. laporan berkala yang terdiri dari LKU dan laporan keuangan.

1. Jenis Laporan

a. Laporan berkala terdiri dari 1) Laporan Kegiatan Usaha (LKU), yaitu : Laporan transaksi penjualan dan pembelian UKA serta Laporan pembelian TC sebagaimana tercantum pada Lampiran II.A SE 14/15/DPM (2012). 2) Laporan Keuangan, yaitu : Laporan keuangan yang terdiri dari Neraca, Laporan Laba Rugi, dan Laporan Perubahan Ekuitas akhir tahun berjalan sebagaimana contoh pada Lampiran II.B SE 14/15/DPM (2012).

Laporan berkala disusun dengan mengacu kepada Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Keuangan PVA Bukan Bank sebagaimana tercantum pada Lampiran II.C SE 14/15/DPM (2012).

2. laporan lainnya setiap waktu apabila diperlukan.

LKU dan laporan keuangan yang disampaikan kepada Badan Indonesia merupakan laporan konsolidasi dari laporan kantor pusat, kantor cabang dan gerai (counter).

b. Laporan lainnya, yaitu:

1) laporan yang berkaitan dengan kegiatan lalu lintas devisa, apabila diperlukan;

2) laporan transaksi keuangan mencurigakan dan laporan transaksi keuangan yang dilakukan secara tunai dalam jumlah kumulatif tertentu sesuai ketentuan yang berlaku; dan

3) laporan lainnya setiap waktu apabila diperlukan.

Page 42: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

33

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Pasal 48 12/22/PBI/2010 Ayat (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV.2 SE 9/36/DPNP 2007 Romawi V

(3) PVA wajib melakukan pencatatan transaksi dan menyimpan dokumen dan warkat yang berhubungan dengan transaksi sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

(4) Bentuk dan Penyampaian Laporan Berkala a. Laporan berkala dibuat dalam bentuk data elektronik dan

disampaikan kepada Bank Indonesia secara online dengan menggunakan media internet pada website Laporan Kantor Pusat Bank Umum (LKPBU) - PVA .

b. Laporan berkala telah diterima oleh Bank Indonesia sesuai tanggal terima sistem LKPBU.

c. Tata cara penyampaian laporan secara online diatur dalam Petunjuk Teknis Pelaporan PVA Online sebagaimana tercantum dalam Lampiran III SE 14/15/DPM (2012).

d. Laporan berkala dibuat oleh kantor pusat PVA Bukan Bank secara konsolidasi yang meliputi laporan kantor pusat, kantor cabang dan gerai (counter).

(5) Tata cara pelaporan bagi kantor pusat BUBBD yang melakukan kegiatan

usaha sebagai PVA adalah sebagai berikut: a. Kantor pusat BUBBD yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA wajib

menyampaikan laporan berkala berupa Laporan Kegiatan Usaha yang selanjutnya disebut LKU, yang diatur sebagai berikut: 1. Kantor pusat BUBBD yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA

wajib menyampaikan LKU yang meliputi laporan transaksi penjualan dan pembelian UKA serta pembelian TC sebagaimana contoh pada Lampiran 8a dan Lampiran 8b.

2. LKU disampaikan kepada Bank Indonesia secara berkala setiap triwulan paling lambat pada akhir bulan berikutnya. Contoh : Laporan triwulan I (Januari, Februari dan Maret) diterima oleh Bank Indonesia paling lambat akhir April tahun berjalan.

3. LKU yang disampaikan kepada Bank Indonesia merupakan Laporan konsolidasi kegiatan usaha sebagai PVA dari kantor pusat dan seluruh kantor cabang berikut kantor-kantor di bawah kantor cabang.

4. Dalam rangka keseragaman, tata cara penyusunan LKU mengacu pada pedoman penyusunan LKU sebagaimana dimaksud dalam Lampiran 8c.

b. Selain menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a, kantor pusat BUBBD yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA wajib menyampaikan Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan dan Laporan Transaksi Keuangan Tunai sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku.

c. Laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dibuat secara lengkap, benar, akurat dan distempel cap perusahaan, serta ditandatangani oleh pengurus atau pejabat yang berwenang.

d. Laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a disampaikan ke Bank Indonesia dalam bentuk disket/CD atau hardcopy yang disertai dengan surat pengantar yang ditandatangani oleh pejabat yang berwenang.

e. Laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan huruf b disampaikan ke alamat sebagai berikut: 1. Bagi PVA yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI disampaikan

Page 43: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

34

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi IV

kepada Bank Indonesia, Direktorat Pengelolaan Moneter cq. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd), Jl.M.H. Thamrin No.2 Jakarta 10350; atau

2. Bagi PVA yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI disampaikan kepada KBI setempat yang mewilayahi PVA dimaksud.

f. Dalam hal tanggal berakhirnya penyampaian laporan berkala jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur maka laporan berkala disampaikan pada hari kerja berikutnya.

(6) Tata cara pelaporan bagi kantor pusat BPR/BPRS yang melakukan kegiatan

usaha sebagai PVA adalah sebagai berikut: a. Kantor pusat BPR/BPRS yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA

wajib menyampaikan laporan berkala berupa Laporan Kegiatan Usaha yang untuk selanjutnya disebut LKU kepada Bank Indonesia, sebagai berikut: 1. Kantor pusat BPR/BPRS yang melakukan kegiatan usaha sebagai

PVA wajib menyampaikan LKU yang meliputi laporan transaksi penjualan dan pembelian UKA serta pembelian TC, sesuai contoh pada Lampiran 14.

2. LKU disampaikan kepada Bank Indonesia secara berkala setiap triwulan sebagai berikut: - LKU periode triwulan I terdiri dari laporan bulan Januari,

Februari dan Maret; - LKU periode triwulan II terdiri dari laporan bulan April, Mei dan

Juni; - LKU periode triwulan III terdiri dari laporan bulan Juli, Agustus

dan September; - LKU periode triwulan IV terdiri dari laporan bulan Oktober,

November dan Desember. 3. LKU sebagaimana dimaksud pada angka 2 disampaikan paling

lambat pada akhir bulan berikutnya. Contoh : LKU periode triwulan I disampaikan kepada Bank Indonesia paling lambat akhir bulan April tahun berjalan.

4. LKU yang disampaikan kepada Bank Indonesia merupakan laporan kegiatan usaha sebagai PVA secara konsolidasi yang meliputi laporan kantor pusat dan seluruh kantor cabang.

5. Dalam rangka keseragaman, pengisian LKU mengacu pada Lampiran 15.

b. Selain laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a, kantor pusat BPR/BPRS yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA wajib menyampaikan laporan transaksi keuangan mencurigakan serta laporan transaksi keuangan tunai sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Tindak Pidana Pencucian Uang yang berlaku.

c. Laporan sebagaimana dimaksud pada huruf a dibuat secara lengkap, benar, akurat dan distempel cap perusahaan, serta ditandatangani oleh Direksi atau pejabat BPR/BPRS yang berwenang.

d. Laporan sebagaimana dimaksud pada huruf a disampaikan kepada Bank Indonesia dalam media disket/compact disc (CD) dan hardcopy dengan surat pengantar yang ditandatangani oleh Direksi atau pejabat BPR/BPRS yang berwenang.

e. Laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a disampaikan ke alamat

Page 44: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

35

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

sebagai berikut: 1. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI

disampaikan kepada Bank Indonesia, Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA dan Administrasi, Jl. M.H. Thamrin No.2, Jakarta 10350; atau

2. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI disampaikan kepada KBI dengan mengacu kepada pembagian wilayah kerja KBI.

f. Dalam hal tanggal berakhirnya penyampaian laporan sebagaimana dimaksud dalam huruf a jatuh pada hari Sabtu, Minggu atau hari libur, maka laporan dimaksud disampaikan pada hari kerja berikutnya.

49 Pasal 49 12/22/PBI/2010 SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV.3

(1) Batas waktu penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 48 ayat (2) diatur sebagai berikut: a. PVA Bank dan PVA Bukan Bank wajib menyampaikan LKU setiap

triwulan paling lambat pada akhir bulan berikutnya. b. PVA Bukan Bank yang melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang

wajib menyampaikan LKU setiap bulan paling lambat pada akhir bulan berikutnya.

c. PVA Bukan Bank wajib menyampaikan laporan keuangan paling lambat pada akhir bulan Maret tahun berikutnya.

(2) Periode Penyampaian Laporan

a. Periode Penyampaian Laporan Berkala 1) LKU

a) LKU berisi data laporan bulanan yang mencakup laporan penjualan dan pembelian UKA serta pembelian TC periode bulanan.

b) Teknis pelaksanaan pelaporan LKU sebagaimana dimaksud pada angka 1) disajikan dan disampaikan kepada Bank Indonesia secara bulanan setiap bulan berikutnya, paling lambat pada akhir bulan berikutnya setelah periode triwulan yang bersangkutan. Contoh Laporan Berkala Triwulan 1:

(1) LKU bulan Januari disampaikan bulan Februari; (2) LKU bulan Februari disampaikan bulan Maret; (3) LKU bulan Maret disampaikan bulan April; LKU Triwulan 1 (bulan Januari, Februari, dan Maret) dianggap terlambat apabila disampaikan setelah akhir bulan April.

b. Batas waktu penyampaian laporan berkala disampaikan sebagai berikut: 1) Laporan berkala secara online wajib disampaikan paling lambat

tanggal akhir bulan pukul 24.00 Waktu Indonesia Barat (WIB) setelah berakhirnya periode penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud pada huruf a.

2) Apabila hari terakhir penyampaian laporan berkala jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur maka batas waktu penyampaian laporan secara online tetap sebagaimana dimaksud pada angka 1), atau PVA Bukan Bank dapat menyampaikan laporan berkala pada hari kerja berikutnya secara offline.

c. Dalam hal PVA Bukan Bank yang akan dan/atau melakukan penghentian

Page 45: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

36

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 14/15/DPM 2012 Romawi IV No. 4 – 5

sementara kegiatan usaha, maka penyampaian laporan berkala diatur sebagai berikut : 1) PVA Bukan Bank yang mengajukan permohonan penghentian

sementara kegiatan usaha, tetap menyampaikan Laporan Keuangan dan LKU periode pelaporan sebelum PVA Bukan Bank menghentikan sementara kegiatan usahanya. Contoh: Apabila tanggal 20 Februari 2012 merupakan tanggal penghentian sementara kegiatan usaha PVA Bukan Bank maka PVA Bukan Bank tersebut tetap menyampaikan LKU bulan Januari 2012 dan Laporan Keuangan tahun 2011.

2) Selama periode penghentian sementara kegiatan usaha, PVA Bukan Bank tidak perlu menyampaikan LKU.

3) PVA Bukan Bank yang menghentikan sementara kegiatan usahanya tetap menyampaikan Laporan Keuangan sesuai ketentuan butir a.2).

(3) Penyampaian Laporan PVA Bukan Bank yang juga melakukan kegiatan usaha

pengiriman uang Dalam hal PVA Bukan Bank sekaligus melakukan kegiatan usaha pengiriman uang, penyampaian laporan kegiatan usaha pengiriman uang tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman uang.

(4) Penyampaian laporan dalam kondisi gangguan dan/atau keadaan darurat Dalam hal terjadi gangguan yang mengakibatkan PVA Bukan Bank tidak dapat mengirimkan laporan secara online, maka: a. PVA Bukan Bank dapat mengirimkan laporan berkala secara online

melalui media internet pada website pelaporan PVA di lokasi Bank Indonesia dengan terlebih dahulu menyampaikan surat permohonan kepada Bank Indonesia yang ditandatangani oleh Direksi dan disampaikan ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4.

b. Waktu layanan ditetapkan oleh kantor Bank Indonesia yang mewilayahi kantor pusat PVA Bukan Bank yang bersangkutan.

c. Dalam hal terjadi kondisi gangguan hardware, aplikasi dan/atau jaringan komunikasi data dan/atau keadaan darurat di Bank Indonesia sehingga PVA Bukan Bank tidak dapat mengirimkan laporan secara online sampai dengan batas waktu yang ditetapkan, maka Bank Indonesia memberitahukan kepada PVA Bukan Bank mengenai kondisi gangguan dan/atau keadaan darurat serta langkah-langkah yang perlu dilakukan oleh PVA Bukan Bank dalam menyampaikan laporan berkala.

50 Pasal 50 12/22/PBI/2010

(1) PVA Bukan Bank dinyatakan terlambat menyampaikan laporan berkala, apabila laporan berkala tidak disampaikan dalam batas waktu sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 49.

(2) Dalam hal tanggal berakhirnya jangka waktu penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud pada Paragraf 49 jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur maka laporan berkala disampaikan pada hari kerja berikutnya.

Page 46: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

37

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

51 Pasal 51 12/22/PBI/2010 Ayat (1) SE 9/36/DPNP 2007 Romawi I.c SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi I.c Pasal 51 12/22/PBI/2010 Ayat (2) – (4)

(1) PVA Bank dinyatakan terlambat menyampaikan laporan berkala, apabila laporan berkala disampaikan melampaui batas waktu sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 49 huruf a sampai dengan akhir bulan berikutnya setelah berakhirnya batas waktu tersebut. Penyampaian laporan dinyatakan telah diterima oleh Bank Indonesia berdasarkan tanggal diterimanya di Bank Indonesia apabila disampaikan secara langsung atau berdasarkan tanggal stempel pos apabila disampaikan melalui kantor pos.

(2) PVA Bank dinyatakan tidak menyampaikan laporan berkala, apabila BankIndonesia belum menerima laporan berkala sampai dengan batas waktu sebagaimana dimaksud pada ayat (1).

(3) Dalam hal PVA Bank dinyatakan tidak menyampaikan laporan berkala, hal tersebut tidak meniadakan kewajiban PVA Bank untuk menyampaikan laporan berkala kepada Bank Indonesia.

(4) Dalam hal tanggal berakhirnya penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud pada Paragraf 49 jatuh pada hari Sabtu, Minggu, atau hari libur maka laporan berkala disampaikan pada hari kerja berikutnya.

52 Pasal 52 12/22/PBI/2010

(1) Selain laporan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 48 ayat (2), PVA wajib menyampaikan: a. laporan kegiatan Lalu Lintas Devisa; dan b. laporan transaksi keuangan mencurigakan, dan laporan transaksi

keuangan yang dilakukan secara tunai dalam jumlah kumulatif tertentu.

Yang dimaksud dengan laporan transaksi keuangan mencurigakan dan transaksi keuangan yang dilakukan secara tunai adalah transaksi keuangan sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang yang mengatur mengenai tindak pidana pencucian uang.

(2) Penyampaian laporan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan

dengan berpedoman pada peraturan perundang-undangan yang berlaku.

BAB VII Sanksi Bagian Kesatu PVA Bukan Bank

53 Pasal 53 12/22/PBI/2010

Dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pelanggaran terhadap hal-hal yang diatur dalam ketentuan ini, Bank Indonesia mengenakan sanksi sebagai berikut: a. teguran tertulis pertama; b. teguran tertulis kedua; c. peringatan khusus; d. pencabutan izin usaha.

54 Pasal 54 12/22/PBI/2010 Ayat (1)

(1) Bank Indonesia mengenakan teguran tertulis pertama sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 53 huruf a, dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pelanggaran sebagai berikut: a. tidak memasang logo PVA berizin, tulisan “Pedagang Valuta Asing

Berizin” (“Authorized Money Changer”), dan sertifikat izin usaha

Page 47: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

38

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 14/15/DPM 2012 Romawi V.3 Pasal 54 12/22/PBI/2010 Ayat (2)

sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 16; b. melakukan pembukaan kantor cabang sebelum mendapat persetujuan

dari Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 17; c. tidak melaporkan pembukaan gerai (counter) di luar kantor PVA Bukan

Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 21; d. melakukan pemindahan alamat kantor sebelum mendapat persetujuan

dari Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 22; e. melakukan perubahan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang

saham sebelum mendapat persetujuan dari Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 26;

f. tidak melaporkan perubahan nama Perseroan Terbatas sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 29;

g. tidak melaporkan perubahan modal dasar dan/atau modal disetor sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 30;

h. tidak melaporkan penghentian kegiatan usaha kantor pusat atau kantor cabang yang bersifat sementara sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 31 ayat (1);

i. tidak melaporkan pembukaan kembali kegiatan usaha setelah penghentian kegiatan usaha yang bersifat sementara sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 31 ayat (3) dan (4);

j. tidak melaporkan penghentian kegiatan usaha kantor pusat atau kantor cabang yang bersifat permanen sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 32;

k. tidak menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 48 ayat (2) huruf b secara lengkap, benar dan akurat;

l. terlambat menyampaikan laporan berkala dan/atau laporan lainnya hingga batas waktu yang ditetapkan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 49; dan/atau

m. tidak melaksanakan kewajiban-kewajiban sebagai penyelenggara kegiatan usaha Pengiriman Uang sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha Pengiriman Uang (Transfer Dana).

PVA Bukan Bank wajib menindaklanjuti sanksi teguran tertulis pertama dan melaporkannya secara tertulis kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, paling lama 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal dikeluarkannya sanksi teguran tertulis pertama.

(2) Bank Indonesia mengenakan teguran tertulis kedua sebagaimana dimaksud

dalam Paragraf 53 huruf b, dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pelanggaran sebagai berikut: a. tidak menindaklanjuti teguran tertulis pertama atas pelanggaran

sebagaimana dimaksud pada ayat (1) paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal dikeluarkannya teguran tertulis pertama; dan/atau

b. melakukan pelanggaran yang sama sebagaimana dimaksud pada ayat (1) untuk kedua kali dalam waktu 6 (enam) bulan sejak tanggal dikeluarkannya teguran tertulis pertama.

Page 48: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

39

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 14/15/DPM 2012 Romawi V.5 Pasal 54 12/22/PBI/2010 Ayat (3) SE 14/15/DPM 2012 Romawi V.7 Pasal 54 12/22/PBI/2010 Ayat (4) SE 14/15/DPM 2012 Romawi V.9

PVA Bukan Bank wajib menindaklanjuti sanksi teguran tertulis kedua dan melaporkannya secara tertulis kepada Bank Indonesia ke alamat sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 11 ayat (4) angka 4, paling lama 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal dikeluarkannya teguran tertulis kedua.

(3) Bank Indonesia mengenakan sanksi peringatan khusus sebagaimana

dimaksud dalam Pasal 53 huruf c, dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pelanggaran sebagai berikut: a. melakukan kegiatan usaha yang dilarang sebagaimana dimaksud dalam

Paragraf 4; b. Direksi, Dewan Komisaris dan/atau pemegang saham PVA Bukan Bank

melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3 untuk kepentingan pribadi dengan menggunakan PVA Bukan Bank sebagai sarana sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 10;

c. tidak melaksanakan perintah Bank Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 28;

d. tidak menerapkan program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 44;

e. tidak menindaklanjuti surat pembinaan berdasarkan hasil pemeriksaan hingga batas waktu yang ditetapkan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 45 ayat (3); dan/atau

f. tidak menindaklanjuti teguran tertulis kedua paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender sejak tanggal dikeluarkannya teguran tertulis kedua;

PVA Bukan Bank wajib menindaklanjuti sanksi peringatan khusus sebagaimana dimaksud pada angka 6 paling lama 6 (enam) bulan sejak tanggal dikeluarkannya sanksi peringatan khusus.

(4) Bank Indonesia mengenakan sanksi pencabutan izin usaha dalam hal PVA Bukan Bank: a. tidak menindaklanjuti sanksi sebagaimana dimaksud pada ayat (3)

paling lambat 6 (enam) bulan sejak tanggal dikeluarkannya sanksi peringatan khusus; atau

b. apabila diketahui kemudian bahwa modal disetor untuk mendirikan PVA Bukan Bank sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 7 ayat (2) berasal dari dan/atau untuk tujuan pencucian uang.

Pencabutan izin usaha diatur sebagai berikut: a. Bank Indonesia menerbitkan KPnIU yang menyatakan bahwa izin usaha

PVA Bukan Bank tidak berlaku. b. Bank Indonesia memberitahukan secara tertulis kepada PVA Bukan

Bank mengenai pencabutan izin usaha PVA Bukan Bank. c. KPmIU dan sertifikat izin usaha dinyatakan tidak berlaku sejak Bank

Indonesia menerbitkan KPnIU.

Bank Indonesia mengumumkan pencabutan izin usaha PVA Bukan Bank melalui website Bank Indonesia (http://www.bi.go.id).

Page 49: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

40

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

55 Pasal 55 12/22/PBI/2010

PVA Bukan Bank yang tidak memenuhi ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 58 ayat (1), izin usahanya dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.

56 Pasal 56 12/22/PBI/2010

Dalam hal PVA Bukan Bank yang melakukan kegiatan usaha Pengiriman Uang melakukan pelanggaran pada kegiatan usaha PVA dan/atau kegiatan usaha Pengiriman Uang, maka pengenaan sanksi tunduk pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Pedagang Valuta Asing.

Bagian Kedua PVA Bank 57 Pasal 57

12/22/PBI/2010

(1) PVA Bank yang melakukan pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 3, dikenakan sanksi sebagai berikut: a. teguran tertulis; b. penilaian manajemen dalam penilaian tingkat kesehatan; dan/atau c. persetujuan kegiatan PVA yang telah diberikan dinyatakan tidak

berlaku. (2) PVA Bank yang melakukan pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam

Paragraf 33, dikenakan sanksi sebagai berikut: a. teguran tertulis; b. penilaian manajemen dalam penilaian tingkat kesehatan; dan/atau c. pencantuman pengurus dan/atau pemegang saham Bank dalam daftar

pihak-pihak yang mendapatkan predikat Tidak Lulus dalam penilaian kemampuan dan kepatutan yang dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku mengenai penilaian kemampuan dan kepatutan.

(3) PVA Bank yang melakukan pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 36 ayat (4), Paragraf 37 ayat (2), dan Paragraf 34 ayat (3) dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp1.000.000,00 (satu juta Rupiah)

untuk setiap keterlambatan. b. bagi BPR dan BPRS:

1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp100.000,00 (seratus ribu Rupiah)

untuk setiap keterlambatan. (4) PVA Bank yang melakukan pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam

Paragraf 37, dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp1.000.000,00 (satu juta Rupiah)

untuk setiap kelebihan 1% dari modal disetor. b. bagi BPR dan BPRS

1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp100.000,00 (seratus ribu Rupiah)

untuk setiap kelebihan 1% dari modal disetor.

Setiap kelebihan di bawah 1% dibulatkan ke atas.

Page 50: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

41

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi VI

(5) PVA Bank yang terlambat menyampaikan laporan berkala sebagaimana dimaksud dalam Pasal 47 ayat (1), dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp1.000.000,00 (satu juta Rupiah)

untuk setiap laporan. b. bagi BPR dan BPRS:

1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp100.000,00 (seratus ribu Rupiah)

untuk setiap laporan. (6) PVA Bank yang tidak menyampaikan laporan berkala sebagaimana dimaksud

dalam Pasal 47 ayat (3), dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp2.500.000,00 (dua juta lima ratus

ribu Rupiah) untuk setiap laporan. b. bagi BPR dan BPRS:

1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp250.000,00 (dua ratus lima puluh

ribu Rupiah) untuk setiap laporan. (7) PVA Bank yang menyampaikan laporan secara tidak benar dan tidak akurat

sebagaimana dimaksud dalam Pasal 45 ayat (1), dikenakan sanksi sebagai berikut: a. bagi bank umum bukan bank devisa yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah: 1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp1.000.000,00 (satu juta Rupiah)

untuk setiap laporan. b. bagi BPR dan BPRS:

1) teguran tertulis; dan 2) kewajiban membayar sebesar Rp100.000,00 (seratus ribu Rupiah)

untuk setiap laporan.

(8) Penyelesaian sanksi kewajiban membayar kepada Bank Indonesia dilaksanakan oleh BPR/BPRS dengan cara sebagai berikut:

A. Pembayaran secara tunai: 1. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KPBI menyetor

kepada Direktorat Pengedaran Uang u.p. Bagian Pengelolaan Uang Kas Keluar (BPUK).

2. Bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah kerja KPBI, menyetor kepada KBI setempat.

pada setiap hari kerja, waktu layanan kas, pukul 08.00 s.d 12.00 waktu setempat (hari Senin s.d Kamis) atau pukul 08.00 s.d 11.30 waktu setempat (hari Jumat), untuk untung rekening nomor : - 566.000446 – “Rekening penerimaan sanksi administratif BPRS” bagi

BPRS; - 566.000447 – “Rekening anggaran sehubungan dengan penerimaan

Page 51: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

42

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

sanksi administratif BPR” bagi BPR konvensional. B. Pembayaran secara non tunai:

1. Kliring Transfer ditujukan ke rekening nomor: a. 566.000446 – “Rekening penerimaan sanksi administrative BPRS”

bagi BPRS, dengan mencantumkan ”pembayaran sanksi kewajiban membayar dari BPRS XXX” pada kolom keterangan.

b. 566.000447 – “Rekening anggaran sehubungan dengan penerimaan sanksi administratif BPR” bagi BPR konvensional, dengan mencantumkan ”pembayaran sanksi kewajiban membayar dari BPR XXX” pada kolom keterangan.

2. BI-RTGS Transfer ditujukan ke rekening nomor: a. 566.000446 – “Rekening penerimaan sanksi administrative BPRS”

bagi BPRS, dengan mencantumkan Transaction Reference Number (TRN) BIRBK566 dan diberikan keterangan ”pembayaran sanksi kewajiban membayar dari BPRS XXX”.

b. 566.000447 – “Rekening anggaran sehubungan dengan penerimaan sanksi administratif BPR” bagi BPR konvensional, dengan mencantumkan Transaction Reference Number (TRN) BIRBK566 dan diberikan keterangan ”pembayaran sanksi kewajiban membayar dari BPR XXX”.

C. BPR/BPRS menyampaikan fotokopi bukti pembayaran sanksi kewajiban membayar kepada Bank Indonesia dengan alamat sebagaimana pada Paragraf 35.

BAB VIII Lain - Lain 58 SE

9/36/DPNP 2007 Romawi VII.B – C SE 9/38/DPBPR 2007 Romawi VII.B – C

(1) PVA Bank Umum dapat memiliki saldo harian pos aktiva dalam valuta asing paling tinggi sebesar 20% (dua puluh per seratus) dari modal disetor. Pengertian pos aktiva dalam valas adalah mata uang kertas asing, uang logam asing bukan emas dan TC yang masih berlaku, milik BUBBD yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA, yang dijabarkan dalam rupiah. Saldo harian pos aktiva dalam valas dimaksud dihitung dengan menggunakan kurs tengah harian Bank Indonesia yang dapat dilihat di website Bank Indonesia atau Reuters pada pukul 16.00 WIB.

(2) Izin usaha untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA bagi PVA Bank Umum dinyatakan tidak berlaku dalam hal seluruh kegiatan usaha bank yang bersangkutan dibekukan atau izin usaha bank dicabut oleh Bank Indonesia.

(3) PVA BPR/BPRS dapat memiliki saldo harian pos aktiva dalam valuta asing paling tinggi sebesar 20% (dua puluh per seratus) dari modal disetor. Saldo harian pos aktiva dalam valuta asing dimaksud dihitung dengan menggunakan kurs tengah harian Bank Indonesia yang dapat dilihat di website Bank Indonesia atau Reuters pada pukul 16.00 WIB. Pengertian pos aktiva dalam valuta asing adalah mata uang kertas asing, uang logam asing bukan emas dan TC yang masih berlaku, milik BPR/BPRS yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA, yang dijabarkan dalam rupiah.

(4) Persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai PVA bagi PVA BPR/BPRS dinyatakan tidak berlaku dalam hal seluruh kegiatan usaha

Page 52: Likuiditas Valuta Asing

Likuiditas Valuta Asing Pedagang Valuta Asing

43

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

BPR/BPRS yang bersangkutan dibekukan atau izin usaha BPR/BPRS dicabut oleh Bank Indonesia.

Page 53: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I/Halaman 1 - 1

LAMPIRAN I

SURAT EDARAN BANK INDONESIA

NOMOR 14/15/DPM TANGGAL 10 MEI 2012

PERIHAL

PERIZINAN, PENGAWASAN, PELAPORAN,

DAN PENGENAAN SANKSI BAGI PEDAGANG

VALUTA ASING BUKAN BANK

PERMOHONAN DAN PELAPORAN PERIZINAN

Lampiran I.A. : Permohonan Izin Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing

(PVA) Bukan Bank

Lampiran I.B. : Surat Pernyataan untuk Pemegang Saham

Lampiran I.C. : Surat Pernyataan untuk Anggota Dewan Komisaris dan

Anggota Direksi

Lampiran I.D. : Wilayah Kerja Kantor Pusat dan Kantor Perwakilan Bank

Indonesia Dalam Negeri

Lampiran I.E. : Surat Kuasa untuk Pengambilan Dokumen

Lampiran I.F. : Permohonan Pembukaan Kantor Cabang

Lampiran I.G. : Pembukaan Gerai (Counter)

Lampiran I.H. : Permohonan Pemindahan Alamat Kantor (Pusat/Cabang)

Lampiran I.I. : Permohonan Persetujuan Perubahan Pemegang Saham,

Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi

Lampiran I.J. : Laporan Perubahan Pemegang Saham, Pengangkatan

Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi Yang

Telah Disetujui Bank Indonesia

Lampiran I.K. : Laporan Perubahan Nama Perseroan Terbatas (PT)

Lampiran I.L. : Laporan Perubahan Modal Dasar dan/atau Modal Disetor

Lampiran I.M. : Laporan Penghentian Sementara Kegiatan Usaha Bagi

Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank

Lampiran I.N. : Laporan Pembukaan Kembali Kantor (Pusat/Cabang) PVA

Bukan Bank dari Penghentian Sementara Kegiatan Usaha

Lampiran I.O. : Laporan Perpanjangan Penghentian Sementara Kegiatan

Usaha Kantor (Pusat/Cabang) PVA Bukan Bank

Lampiran I.P. : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor

Pusat

Lampiran I.Q. : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor

Cabang

44

THI_fariza
Rectangle
THI_fariza
Rectangle
Page 54: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.A. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.A/ Halaman 1 of 2

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp.:

Kepada

Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri 1)

Di.................................

Perihal : Permohonan Izin Usaha Sebagai Pedagang Valuta Asing (PVA)

Bukan Bank

Dengan ini kami mengajukan permohonan untuk memperoleh izin

usaha sebagai PVA Bukan Bank dengan data sebagai berikut:

Nama perusahaan : PT ..............................................................

Alamat perusahaan : ...................................................................

No.telepon/faksimili : ...................................................................

Sehubungan dengan permohonan tersebut di atas, terlampir kami

sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang

telah ditetapkan sebagai berikut:

1. fotokopi akta pendirian badan hukum perseroan terbatas yang memuat

anggaran dasar beserta perubahan-perubahannya, dengan maksud dan

tujuan perseroan adalah melakukan kegiatan jual beli Uang Kertas Asing

(UKA) dan pembelian Traveller’s Cheque (TC);

2. fotokopi pengesahan sebagai badan hukum perseroan terbatas dari

instansi yang berwenang;

3. dokumen pendukung masing-masing pemegang saham, anggota Dewan

Komisaris dan anggota Direksi berupa :

a) 1 (satu) lembar pas foto terbaru ukuran 4 x 6 cm;

b) fotokopi Kartu Tanda Penduduk (KTP) yang masih berlaku; dan

c) daftar riwayat hidup (curriculum vitae) yang ditandatangani oleh yang

bersangkutan.

4. surat pernyataan pribadi bermeterai cukup dari masing-masing

pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi 2);

5. bukti setoran modal yang berupa fotokopi rekening giro atau rekening

tabungan atas nama perusahaan di bank;

6. fotokopi Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) atas nama perusahaan yang

bersangkutan;

7. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha atas nama perusahaan,

pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi,

Lampiran I.A.

45

THI_fariza
Rectangle
Page 55: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.A. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.A/ Halaman 2 of 2

atau surat perjanjian sewa atau bentuk lainnya atas penggunaan tempat

usaha;

8. fotokopi surat keterangan domisili tempat usaha dari instansi

pemerintah yang berwenang;

9. laporan keuangan berupa neraca perusahaan yang ditandatangani oleh

Direktur;

10. struktur organisasi kantor pusat;

11. fotokopi akta pendirian badan hukum, yang memuat anggaran dasar

beserta perubahan-perubahannya yang telah mendapatkan pengesahan

dari instansi yang berwenang3);

12. izin usaha badan hukum yang bersangkutan3);

13. fotokopi KTP dari Direksi atau pengurus yang berwenang bertindak

untuk dan atas nama badan hukum yang bersangkutan3); dan

14. surat pernyataan dari Direksi atau pengurus yang berwenang bertindak

untuk dan atas nama badan hukum yang bersangkutan, yang

menyatakan bahwa3):

a. badan hukum tersebut tidak tercatat dalam daftar hitam nasional

penarik cek dan/atau bilyet giro kosong;

b. badan hukum tersebut tidak memiliki kredit macet yang tercatat

pada Bank Indonesia; dan

c. komitmen badan hukum tersebut untuk mematuhi peraturan yang

mengatur mengenai pedagang valuta asing dan peraturan

perundang-undangan lain yang berlaku.

Demikian permohonan kami.

Hormat kami,

PT.........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) surat pernyataan pribadi bermeterai cukup sebagaimana Lampiran I.B dan Lampiran

I.C. 3) dalam hal pemegang saham adalah badan hukum.

Proses Perizinan Tidak Dipungut Biaya

46

THI_fariza
Rectangle
Page 56: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.B. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 mei 2012

SURAT PERNYATAAN

Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama :

Tempat/Tanggal Lahir :

Alamat :

dengan ini menyatakan bahwa Saya selaku ”Pemegang Saham” PT

.................. :

1. tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet

giro kosong;

2. tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan dalam sistem

informasi kredit pada Bank Indonesia;

3. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana di

bidang perbankan, keuangan dan/atau pencucian uang dalam 2 (dua)

tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah

berkekuatan hukum tetap;

4. sumber dana yang digunakan dalam rangka kepemilikan perusahaan

tidak berasal dari dan untuk tujuan pencucian uang (money laundering);

5. berkomitmen untuk mematuhi peraturan yang mengatur mengenai

pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang

berlaku.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan apabila di

kemudian hari diketahui ternyata pernyataan Saya tidak benar, maka Saya

bersedia menerima risiko dan akibat dari tindakan yang diambil oleh Bank

Indonesia.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun) Yang membuat pernyataan,

(Meterai Rp6000)

Nama Jelas

Lampiran I.B.

Surat Peryataan untuk Pemegang Saham

47

Page 57: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.C. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

SURAT PERNYATAAN

Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama :

Tempat/Tanggal Lahir :

Alamat :

dengan ini menyatakan bahwa Saya selaku ”Komisaris/Direktur

Utama/Direktur1)” PT .................. :

1. tidak tercatat dalam daftar hitam nasional penarik cek dan/atau bilyet

giro kosong;

2. tidak tercantum dalam kredit macet yang ditatausahakan dalam sistem

informasi kredit pada Bank Indonesia;

3. tidak pernah dihukum karena terbukti melakukan tindak pidana di

bidang perbankan, keuangan dan/atau pencucian uang dalam 2 (dua)

tahun terakhir berdasarkan keputusan pengadilan yang telah

berkekuatan hukum tetap;

4. tidak pernah menjadi pemegang saham, anggota Dewan Komisaris atau

anggota Direksi dari suatu perseroan terbatas dengan kegiatan usaha

PVA yang dicabut izin usaha oleh Bank Indonesia karena pelanggaran

dalam jangka waktu 2 (dua) tahun sebelum tanggal pengajuan

permohonan; dan

5. berkomitmen untuk melaksanakan tugas dan kewajiban dalam

menjalankan kegiatan usaha berdasarkan ketentuan mengenai

pedagang valuta asing dan peraturan perundang-undangan lain yang

berlaku.

Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan

apabila di kemudian hari diketahui ternyata pernyataan Saya tidak benar,

maka Saya bersedia menerima risiko dan akibat dari tindakan yang diambil

oleh Bank Indonesia.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun) Yang membuat pernyataan, (Meterai Rp6000)

Nama Jelas

1) Pilih salah satu

Lampiran I.C.

Surat Peryataan untuk Anggota Dewan Komisaris dan Anggota Direksi

48

Page 58: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.D/Hal 1 - 6

WILAYAH KERJA KANTOR PUSAT DAN

KANTOR PERWAKILAN BANK INDONESIA DALAM NEGERI

No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja

1 Kantor Pusat di

Jakarta

Jl. MH. Thamrin No.2,

Jakarta 10350

DKI Jakarta, Kabupaten Bekasi,

Kabupaten Bogor, Kabupaten

Karawang, Kotamadya Bekasi,

Kotamadya Bogor, Kotamadya

Depok

2 KPw BI Provinsi

Maluku

Jl. Raya Pattimura No. 7,

Ambon 97124

Provinsi Maluku

3 KPw BI

Balikpapan

Jl. Jend. Sudirman No.

20, Balikpapan,

Kalimantan Timur 76111

Kota Balikpapan, Kabupaten

Pasir, dan Kabupaten Penajam

Paser Utara

4 KPw BI Provinsi

Aceh

Jl. Cut Meutia No.15, Banda Aceh 23243

Nanggroe Aceh Darussalam

dikurangi wilayah kerja KPw BI

Lhokseumawe, yaitu meliputi Kota

Banda Aceh, Kota Sabang,

Kabupaten Aceh Besar,

Kabupaten Pidie, Kabupaten Aceh

Barat, Kabupaten Aceh Barat

Daya, Kabupaten Aceh Singkil,

Kabupaten Aceh Jaya, Kabupaten

Nagan Raya, Kabupaten Simeulu,

Kabupaten Aceh Selatan

5 KPw BI Provinsi

Lampung

Jl. Hasanuddin No.38,

Bandar Lampung 35211

Provinsi Lampung

6 KPw BI Wilayah VI

(Jawa Barat &

Banten)

Jl. Braga No. 108,

Bandung, Jawa Barat

40111

Provinsi Jawa Barat dikurangi

wilayah kerja Kantor Pusat, KPw

BI Cirebon, KPw BI Tasikmalaya,

yaitu meliputi Kabupaten & Kota

Bandung, Kabupaten Cianjur,

Kabupaten Garut, Kabupaten

Purwakarta, Kabupaten Subang,

Kabupaten & Kota Sukabumi,

Kabupaten Sumedang dan Kota

Cimahi

Lampiran I.D.

49

THI_fariza
Rectangle
Page 59: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.D/Hal 2 - 6

No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja

7 KPw BI Wilayah II

(Kalimantan)

Jl. Lambung Mangkurat

No. 15, Banjarmasin,

Kalimantan Selatan 70111

Provinsi Kalimantan Selatan

8 KPw BI Batam Jl. Engku Putri Batam

Centre, Batam 29432

Provinsi Kepulauan Riau

9 KPw BI Provinsi

Bengkulu

Jl. Jend. Ahmad Yani No.

1, Bengkulu 38116

Provinsi Bengkulu

10 KPw BI Cirebon Jl. Yos Sudarso No. 5-7,

Cirebon, Jawa Barat

45111

Kabupaten & Kota Cirebon,

Kabupaten Indramayu,

Kabupaten Kuningan dan

Kabupaten Majalengka

11 KPw BI Wilayah III

(Bali dan Nusa

Tenggara)

Jl. Letda Tantular No.4,

Renon, Denpasar 80234

Provinsi Bali

12 KPw BI Provinsi

Gorontalo

Jl. H. Nani Wartabone

No.35 Gorontalo 96115

Provinsi Gorontalo

13 KPw BI Provinsi

Jambi

Jl. Jend. Ahmad Yani

No.14, Telanaipura, Jambi

36122

Provinsi Jambi

14 KPw BI Provinsi

Papua dan Papua

Barat

Jl. Dr. Sam Satulangi No.

9, Jayapura, Papua 99112

Provinsi Papua dan Provinsi

Papua Barat

15 KPw BI Jember Jl. Gajah Mada No. 224,

Jember, Jawa Timur

62133

Kabupaten Banyuwangi,

Kabupaten Bondowoso,

Kabupaten Jember, Kabupaten

Situbondo

16 KPw BI Kediri Jl. Brawijaya No.2, Kediri,

Jawa Timur 64123

Kabupaten/Kota Blitar,

Kabupaten/ Kota Kediri,

Kabupaten/ Kota Madiun,

Kabupaten Magetan, Kabupaten

Nganjuk, Kabupaten Ngawi,

Kabupaten Pacitan, Kabupaten

Ponorogo, Kabupaten Trenggalek,

Kabupaten Tulungagung

17 KPw BI Provinsi Jl.Sultan Hasanuddin Provinsi Sulawesi Tenggara

50

THI_fariza
Rectangle
Page 60: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.D/Hal 3 - 6

No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja

Sulawesi Tenggara No.150, Kendari, Sulawesi

Tenggara 93122

18 KPw BI Provinsi

Nusa Tenggara

Timur

Jl. Tom Pello No.2,

Kupang, Nusa Tenggara

Timur 85225

Provinsi Nusa Tenggara Timur

19 KPw BI

Lhokseumawe

Jl. Merdeka No. 1,

Lhokseumawe 24312

Kota Lhokseumawe, Kota Langsa,

Kabupaten Aceh Utara,

Kabupaten Aceh Jeumpa,

Kabupaten Aceh Tengah,

Kabupaten Bener Meriah,

Kabupaten Gayo Luwes,

Kabupaten Aceh Tenggara,

Kabupaten Aceh Timur, dan

Kabupaten Aceh Tamiang

20 KPw BI Wilayah I

(Sulawesi, Maluku

dan Papua)

Jl. Jend. Sudirman No. 3,

Makassar, Sulawesi

Selatan 90133

Sulawesi Selatan dan Sulawesi

Barat.

21 KPw BI Malang Jl. Merdeka Utara No. 7,

Malang, Jawa Timur

65119

Kabupaten Lumajang, Kabupaten

& Kota Malang, Kabupaten & Kota

Pasuruan, Kabupaten & Kota

Probolinggo, dan Kota Batu

22 KPw BI Provinsi

Nusa Tenggara

Barat

Jl. Pejanggik No. 2

Mataram, Nusa Tenggara

Barat 83126

Provinsi Nusa Tenggara Barat

(Pulau Lombok dan Pulau

Sumbawa)

23 KPw BI Wilayah IX

(Sumatera Utara

dan Aceh)

Jl. Balai Kota No. 4,

Medan, Sumatera Utara

20111

Provinsi Sumatera Utara

dikurangi wilayah kerja KPw BI

Sibolga dan KPw BI

Pematangsiantar, yaitu meliputi

Kabupaten Dairi, Kabupaten

Deliserdang, Kabupaten Karo,

Kabupaten Langkat, Kabupaten

Pakpak Barat, Kabupaten Serdang

Bagadai, Kota Binjai, Kota Medan,

dan Kota Tebing Tinggi

24 KPw BI Provinsi

Sulawesi Utara

Jl. 17 Agustus No. 56,

Manado, Sulawesi Utara

95111

Provinsi Sulawesi Utara

51

THI_fariza
Rectangle
Page 61: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.D/Hal 4 - 6

No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja

25 KPw BI Wilayah

VIII (Sumatera

Barat, Riau, Kep

Riau & Jambi)

Jl. Jend. Sudirman No.

22, Padang, Sumatera

Barat 25128

Provinsi Sumatera Barat

26 KPw BI Provinsi

Kalimantan

Tengah

Jl. Diponogoro No. 17,

Palangkaraya, Kalimantan

Tengah 73111

Provinsi Kalimantan Tengah

27 KPw BI Wilayah

VII (Sumatera

Selatan, Kep

Bangka Belitung,

Bengkulu &

Lampung)

Jl. Jend. Sudirman No.

510, Palembang,

Sumatera Selatan 30126

Provinsi Sumatera Selatan dan

Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung

28 KPw BI Provinsi

Sulawesi Tengah

Jl. Sam Ratulangi No. 23,

Palu, Sulawesi Tengah

94111

Provinsi Sulawesi Tengah

29 KPw BI Provinsi

Riau

Jl. Jend. Sudirman No.

464, Pekan Baru 28126

Provinsi Riau

30 KPw BI

Pematangsiantar

Jl. Adam Malik No.1

Pematangsiantar 21116

Kabupaten Asahan, Kabupaten

Batubara, Kabupaten Labuhan

Batu, Kabupaten Simalungun,

Kabupaten Pematangsiantar, Kota

Tanjungbalai

31 KPw BI Provinsi

Kalimantan Barat

Jl. Jend A Yani No. 2,

Pontianak, Kalimantan

Barat 78124

Provinsi Kalimantan Barat

32 KPw BI

Purwokerto

Jl. Jend. Gatot Subroto

No. 98, Purwokerto, Jawa

Tengah 53116

Kabupaten Banjarnegara,

Kabupaten Banyumas, Kabupaten

Cilacap, Kabupaten Purbalingga

33 KPw BI Provinsi

Kalimantan Timur

Jl. Gajah Mada No.1,

Samarinda, Kalimantan

Timur 75122

Provinsi Kalimantan Timur

dikurangi wilayah kerja KPw BI

Balikpapan, yaitu meliputi Kota

Samarinda, Kota Tarakan, Kota

Bontang, Kabupaten Kutai

Kartanegara, Kabupaten Kutai

Timur, Kabupaten Kutai Barat,

Kabupaten Berau, Kabupaten

52

THI_fariza
Rectangle
Page 62: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.D/Hal 5 - 6

No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja

Bulungan, Kabupaten Bulungan

Utara (Nunukan) dan Kabupaten

Bulungan Selatan (Malinau).

34 KPw BI Wilayah V

(Jawa Tengah &

Yogyakarta)

Jl. Imam Bardjo SH No. 4,

Semarang, Jawa Tengah

50241

Provinsi Jawa Tengah dikurangi

wilayah kerja KPw BI Purwokerto,

KPw BI Solo dan KPw BI Tegal

yaitu meliputi Kabupaten Blora,

Kabupaten Demak, Kabupaten

Grobogan, Kabupaten Jepara,

Kabupaten Kebumen, Kabupaten

Kendal, Kabupaten Kudus,

Kabupaten/Kota Magelang,

Kabupaten Pati, Kabupaten

Purworejo, Kabupaten Rembang,

Kabupaten/Kota Semarang,

Kabupaten Temanggung,

Kabupaten Wonosobo, Kota

Salatiga

35 KPw BI Provinsi

Banten

Jl. Yusuf Martadilaga No.

12, Serang, Banten 42117

Propinsi Banten

36 KPw BI Sibolga Jl. Kapten Maruli Sitorus

No. 8, Sibolga, Sumatera

Utara 22513

Kabupaten Humbang

Hasundutan, Kabupaten Nias,

Kabupaten Nias Barat, Kabupaten

Nias Selatan, Kabupaten Nias

Utara, Kabupaten Samosir,

Kabupaten Tapanuli Tengah,

Kabupaten Tapanuli Utara,

Kabupaten Toba Samosir, Kota

Sibolga, Kabupaten Tapanuli

Selatan, Kabupaten Mandailing

Natal, Kabupaten Padang Lawas,

dan Kabupaten Padang Lawas

Utara, Kota Gunung sitoli dan

Kota Padang Sidimpuan

37 KPw BI Solo Jl. Jend. Sudirman No. 4,

Solo, Jawa Tengah 57111

Kabupaten Boyolali, Kabupaten

Karang Anyar, Kabupaten Klaten,

Kabupaten Sragen, Kabupaten

Sukoharjo, Kabupaten Wonogiri,

Kota Surakarta

53

THI_fariza
Rectangle
Page 63: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.D. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.D/Hal 6 - 6

No Nama Kantor Alamat Kantor Wilayah Kerja

38 KPw BI Wilayah IV

(Jawa Timur)

Jl. Pahlawan No.105,

Surabaya, Jawa Timur

60174

Provinsi Jawa Timur dikurangi

wilayah kerja KPw BI Jember,

KPw BI Kediri, dan KPw BI

Malang, yaitu meliputi Kabupaten

Bangkalan, Kabupaten

Bojonegoro, Kabupaten Gresik,

Kabupaten Jombang, Kabupaten

Lamongan, Kabupaten/ Kota

Mojokerto, Kabupaten

Pamekasan, Kabupaten Sampang,

Kabupaten Sidoarjo, Kabupaten

Sumenep, Kabupaten Tuban, Kota

Surabaya

39 KPw BI

Tasikmalaya

Jl. Sutisna Senjaya No.

19, Tasikmalaya, Jawa

Barat 46112

Kota Tasikmalaya, Kabupaten

Tasikmalaya, Kabupaten Ciamis,

dan Kota Banjar

40 KPw BI Tegal Jl. Dr. Sutomo No.55

Tegal 52113

Kabupaten Batang, Kabupaten

Brebes, Kabupaten/ Kota

Pekalongan, Kabupaten Pemalang,

Kabupaten/Kota Tegal

41 KPw BI Provinsi

Maluku Utara

Jl. Jos Sudarso No. 1,

Ternate, Maluku 97711

Provinsi Maluku Utara

42 KPw BI Provinsi

Daerah Istimewa

Yogyakarta

Jl. Panembahan Senopati

No. 4-6, Yogyakarta

55121

Daerah Istimewa Yogyakarta

54

THI_fariza
Rectangle
Page 64: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.E. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.E.

SURAT KUASA

Yang bertandatangan di bawah ini:

............ (Nama), ............. (Jabatan), bertempat tinggal di ........... (kota), dalam

hal ini bertindak dalam jabatannya mewakili Direksi 1) PT. .......... berdasarkan

Anggaran Dasar yang dimuat dalam Akta .......... tanggal ......... dan dengan

demikian mewakili PT. .......... (selanjutnya disebut “Pemberi Kuasa”), dengan

ini memberikan kuasa kepada :

1. .......... (Nama), ........ (Jabatan), bertempat tinggal di .......... (kota),

2. dst.

selanjutnya disebut “Penerima Kuasa”,

Untuk dan atas nama Direksi PT. .......... melakukan pengambilan dokumen

........ 2) (misal : KPmIU, Sertifikat Kantor Pusat/Cabang dan/atau Surat

Persetujuan Pembukaan Kantor Cabang, Sandi Pelapor berikut User ID dan

Password LKPBU).

Demikian surat kuasa ini dibuat, untuk dapat dipergunakan sebagaimana

mestinya.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

Penerima Kuasa, Pemberi Kuasa,

Ttd (Meterai Rp6000)

(...............................) Nama Jelas (Direksi)

1) Kewenangan pemberian kuasa dilakukan sesuai dengan pengaturan kewenangan

pemberian kuasa yang diatur dalam Anggaran Dasar Perusahaan 2) Isi sesuai dokumen yang akan diambil

Surat Kuasa untuk Pengambilan Dokumen

55

Page 65: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.G. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.F.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun) No. :

Lamp.:

Kepada

Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri 1)

Di.................................

Perihal : Permohonan Pembukaan Kantor Cabang

Dengan ini kami mengajukan permohonan pembukaan kantor cabang

(KC) dengan data sebagai berikut :

Nama PVA : ........................................

Nomor dan tanggal KPmIU : ........................................

Alamat KC yang akan dibuka : ........................................

No.telepon/faksimili KC : ........................................

Jumlah & alamat KC yang telah dimiliki/disetujui : .......................

- .....................................................................................................

- .....................................................................................................

Untuk melengkapi permohonan dimaksud, sebagai bahan

pertimbangan terlampir kami sampaikan :

1. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha sebagai kantor cabang atas

nama perusahaan, pemegang saham, anggota Dewan Komisaris,

dan/atau anggota Direksi, atau surat perjanjian sewa menyewa atau

bentuk lainnya atas penggunaan tempat usaha sebagai kantor cabang;

2. surat pernyataan bermeterai cukup dari anggota Direksi bahwa kantor

cabang yang direncanakan merupakan unit kegiatan usaha yang tidak

terpisahkan dari kegiatan usaha kantor pusat PVA Bukan Bank;

3. fotokopi surat keterangan domisili tempat usaha dari instansi pemerintah

yang berwenang untuk setiap kantor cabang; dan

4. struktur organisasi kantor cabang.

Demikian permohonan kami.

Hormat kami,

PT........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D.

Proses Permohonan Tidak Dipungut Biaya

56

Page 66: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.G. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.G.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri 1)

Di.................................

Perihal : Pembukaan Gerai (Counter)

Dengan ini kami sampaikan rencana pembukaan gerai (counter) PVA

Bukan Bank yang beralamat di .......................................... selama 1 (satu)

bulan, terhitung mulai tanggal ……………… dengan alasan pembukaan gerai

(counter) yaitu.............................................

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT.........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D.

57

Page 67: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.I. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.H.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri 1)

Di................................

Perihal : Permohonan Pemindahan Alamat Kantor (Pusat/Cabang)2)

Dengan ini kami mengajukan permohonan pemindahan alamat kantor

(Pusat/Cabang)2) yang semula beralamat di ..........................

Telepon/Faksimili ................ menjadi beralamat di ........................

Telepon/Faksimili ................ dengan alasan ..........................

Untuk melengkapi permohonan dimaksud, sebagai bahan

pertimbangan terlampir kami sampaikan :

1. fotokopi surat keterangan domisili perusahaan dari instansi pemerintah

yang berwenang;

2. fotokopi bukti kepemilikan tempat usaha atas nama perusahaan,

pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Direksi,

atau surat perjanjian sewa menyewa atau bentuk lainnya atas

penggunaan tempat usaha yang baru;

3. fotokopi akta perubahan anggaran dasar3);

4. fotokopi persetujuan perubahan Anggaran Dasar dari instansi yang

berwenang3);

Demikian permohonan kami.

Hormat kami,

PT.........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai perubahan yang dilakukan 3) menyampaikan fotokopi dokumen sebagaimana dimaksud pada angka 3 dan 4, dalam hal

pemindahan alamat kantor pusat PVA Bukan Bank menyebabkan perubahan tempat kedudukan perseroan.

Proses Permohonan Tidak Dipungut Biaya

58

Page 68: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.I. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.I.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di................................

Perihal : Permohonan Persetujuan Perubahan Pemegang Saham,

Anggota Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi2)

Dengan ini kami mengajukan calon pemegang saham, anggota Dewan

Komisaris dan/atau anggota Direksi PVA Bukan Bank1) sebagai berikut:

Nama Jabatan Nama Jabatan

1. ................. ................. menggantikan ................. ...................

2. ................. ................. menggantikan ................. ...................

Sehubungan dengan permohonan tersebut di atas, terlampir kami

sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang

telah ditetapkan sebagai berikut :

1. fotokopi risalah hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS); dan

2. dokumen pendukung masing-masing calon pemegang saham, anggota

Dewan Komisaris dan anggota Direksi2) berupa :

a. 1 (satu) lembar pas foto terbaru ukuran 4 x 6 cm;

b. fotokopi Kartu Tanda Penduduk (KTP) yang masih berlaku; dan

c. daftar riwayat hidup (curriculum vitae) yang ditandatangani oleh

yang bersangkutan.

3. surat pernyataan pribadi bermeterai cukup dari masing-masing calon

pemegang saham, anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi

yang diusulkan3).

Demikian permohonan kami.

Hormat kami,

PT.........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) sesuai dengan perubahan yang dilakukan 3) surat pernyataan pribadi bermeterai cukup sebagaimana terlampir pada Lampiran I.B. dan

Lampiran I.C

Proses Permohonan Tidak Dipungut Biaya

59

Page 69: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.L. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.J.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di................................

Perihal : Laporan Perubahan Pemegang Saham, Pengangkatan Anggota

Dewan Komisaris dan/atau Anggota Direksi2) Yang Telah

Disetujui Bank Indonesia

Dengan ini kami beritahukan bahwa berdasarkan hasil rapat umum

pemegang saham, dengan ini kami sampaikan perubahan pemegang saham,

pengangkatan anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi2) yang

telah disetujui Bank Indonesia sebagai berikut:

1. .........(Nama) ..............(Jabatan)

2. .........(Nama) ..............(Jabatan)

Sehubungan dengan permohonan tersebut di atas, terlampir kami

sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang

telah ditetapkan sebagai berikut :

1. fotokopi akta perubahan anggaran dasar/notulen rapat perubahan

anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi3); dan

2. fotokopi bukti penerimaan pemberitahuan atau pengesahan perubahan

anggaran dasar dari instansi yang berwenang3).

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT.........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai dengan perubahan yang dilakukan 3) apabila perubahan pemegang saham, Dewan Komisaris dan/atau Direksi wajib

dituangkan dalam akta perubahan anggaran dasar

60

Page 70: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.L. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.K.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di................................

Perihal : Laporan Perubahan Nama Perseroan Terbatas (PT)

Berdasarkan hasil rapat umum pemegang saham dengan nomor

akta………..tanggal……….., yang telah memperoleh persetujan perubahan

anggaran dasar dengan nomor…………. tanggal……………, dengan ini kami

beritahukan perubahan nama perseroan terbatas dari semula

bernama……………………..berubah menjadi…………………………

Untuk melengkapi pemberitahuan dimaksud, terlampir kami

sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang

telah ditetapkan sebagai berikut:

1. fotokopi akta perubahan Anggaran Dasar;

2. fotokopi persetujuan perubahan Anggaran Dasar dari instansi yang

berwenang; dan

3. asli sertifikat izin usaha sebagai PVA Bukan Bank dan sertifikat kantor

cabang yang dimiliki.

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT.........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D.

61

Page 71: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.L. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di.................................

Perihal : Laporan Perubahan Modal Dasar dan/atau Modal Disetor2)

Dengan ini kami beritahukan bahwa berdasarkan hasil rapat umum

pemegang saham dengan nomor akta ………. tanggal …………, telah dilakukan

perubahan modal dasar dan/atau modal disetor sebagai berikut:

1. Modal dasar semula Rp……………… menjadi Rp………………..;

2. Modal disetor :

No Pemegang

Saham Lama Modal Disetor

Pemegang

Saham Baru Modal Disetor

Untuk melengkapi pemberitahuan dimaksud, terlampir kami

sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang

telah ditetapkan sebagai berikut:

a. fotokopi akta perubahan Anggaran Dasar3);

b. fotokopi persetujuan perubahan Anggaran Dasar dari instansi yang

berwenang3);

c. Fotokopi akta atau risalah RUPS tentang perubahan modal disetor4);

d. fotokopi penerimaan pemberitahuan dari instansi yang berwenang4);

e. fotokopi bukti setoran modal yang berupa fotokopi rekening giro atau

tabungan atas nama perusahaan di bank4).

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi) 1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai dengan perubahan yang dilakukan 3) dalam hal perubahan modal dasar, maka menyampaikan dokumen pada huruf a dan

huruf b 4) dalam hal perubahan modal disetor, maka menyampaikan dokumen pada huruf c dan

huruf d

Lampiran I.L.

62

Page 72: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.M. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

(Kota), (tanggal, bulan,tahun)

No. :

Lamp.:

Kepada

Bank Indonesia/Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di.................................

Perihal : Laporan Penghentian Sementara Kegiatan Usaha Bagi

Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA Bukan Bank

Dengan ini kami beritahukan penghentian sementara kegiatan usaha

bagi Kantor (Pusat/Cabang)2) selama 6 (enam)3) bulan terhitung mulai tanggal

…………… dengan alasan penghentian sementara kegiatan usaha dimaksud

adalah ……………………………..

Berikut data terkait Kantor (Pusat/Cabang)2) yang kami hentikan

sementara kegiatan usaha :

1. Kantor Pusat2)

Nama PVA : ..................................

Nomor dan tanggal KPmIU : ..................................

Alamat PVA : ..................................

No. Telepon/Faksimili PVA : ..................................

Surat Persetujuan Pembukaan KC : ..................................

Alamat KC yang dimiliki : ..................................

No. Telepon/Faksimili KC : ..................................

2. Kantor Cabang2)

Nama KC : ..................................

Surat Persetujuan Pembukaan KC : ..................................

Alamat KC : ..................................

No. Telepon/Faksimili KC : ..................................

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT..................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai penghentian kantor yang dilakukan (Kantor Pusat atau Kantor Cabang) 3) jangka waktu penghentian sementara kegiatan usaha paling lama 6 (enam) bulan dan

dapat diperpanjang 1 (satu) kali paling lama 6 (enam) bulan sejak berakhirnya penghentian sementara kegiatan usaha

Lampiran I.M.

63

Page 73: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.N. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di.................................

Perihal : Laporan Pembukaan Kembali Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA

Bukan Bank dari Penghentian Sementara Kegiatan Usaha

Menunjuk surat Bank Indonesia No… tanggal….. perihal Penghentian

Sementara Kegiatan Usaha Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA Bukan Bank, dengan

ini kami melaporkan pembukaan kembali Kantor (Pusat/Cabang)2) yang telah

dibuka3)/akan dibuka4) pada tanggal.............

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direktur)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai penghentian sementara kantor yang dilakukan 3) dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pembukaan kembali kegiatan usaha kantor

(pusat/cabang) setelah berakhirnya jangka waktu penghentian sementara kegiatan usaha, maka pilih ”....yang telah dibuka....”

4) dalam hal PVA Bukan Bank melakukan pembukaan kembali kegiatan usaha kantor (pusat/cabang) sebelum berakhirnya jangka waktu penghentian sementara kegiatan usaha, maka pilih ”....yang akan dibuka....”

Lampiran I.N

64

Page 74: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.P. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.O.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di.................................

Perihal : Laporan Perpanjangan Penghentian Sementara Kegiatan

Usaha Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA Bukan Bank

Menunjuk surat kami No. … tanggal ….. perihal Laporan Penghentian

Sementara Kegiatan Usaha Bagi Kantor (Pusat/Cabang)2) PVA Bukan Bank,

dengan ini kami melaporkan tambahan waktu untuk penghentian sementara

kegiatan usaha selama...... (....) bulan3) terhitung sejak tanggal ..............

(tanggal berakhirnya penghentian sementara kegiatan usaha Kantor

(Pusat/Cabang)2)).

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT........................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direktur)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D. 2) pilih sesuai penghentian sementara kantor yang dilakukan 3) perpanjangan penghentian sementara kegiatan usaha ditetapkan paling lama 6 (enam)

bulan

65

Page 75: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.P. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di.................................

Perihal: Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor Pusat

Dengan ini kami beritahukan penghentian permanen kegiatan usaha

bagi Kantor Pusat kami, yang telah kami hentikan kegiatan usahanya pada

tanggal….…… dengan alasan penghentian …………. Adapun data terkait

penghentian permanen kegiatan usaha dimaksud adalah sebagai berikut:

Nama PVA : ........................................

Nomor dan tanggal KPmIU : ........................................

Alamat Kantor Pusat : ........................................

No. Telepon/Faksimili Kantor Pusat : ........................................

Jumlah Kantor Cabang yang dimiliki : ........................................

Sehubungan dengan pemberitahuan tersebut di atas, terlampir kami

sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang

telah ditetapkan sebagai berikut :

1. asli KPmIU;

2. asli surat persetujuan pembukaan kantor cabang 2);

3. asli sertifikat izin usaha (kantor pusat/kantor pusat maupun kantor

cabang3));

4. asli logo PVA Berizin yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia (logo PVA

Berizin kantor pusat/kantor pusat maupun kantor cabang3));

5. fotokopi risalah RUPS mengenai penghentian kegiatan usaha PVA Bukan

Bank; dan

6. surat pernyataan bermeterai cukup dari pemegang saham bahwa

langkah-langkah penyelesaian kewajiban yang terkait dengan kegiatan

PVA Bukan Bank telah diselesaikan dan apabila terdapat tuntutan di

kemudian hari menjadi tanggung jawab pemegang saham.

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT..................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

Lampiran I.P.

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D

2) apabila PVA Bukan Bank memiliki kantor cabang. 3) pilih salah satu.

66

Page 76: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran I.Q. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran I.Q.

(Kota), (tanggal, bulan, tahun)

No. :

Lamp. :

Kepada

Bank Indonesia/ Kantor Perwakilan Bank Indonesia Dalam Negeri1)

Di.................................

Perihal : Laporan Penghentian Permanen Kegiatan Usaha Kantor Cabang

Dengan ini kami melaporkan penghentian permanen kegiatan usaha

bagi Kantor Cabang kami terhitung sejak tanggal……………dengan alasan

penghentian ……………………………….

Adapun data terkait penghentian permanen kegiatan usaha dimaksud

adalah sebagai berikut:

Nama PVA : ................................

Nomor Surat Persetujuan Pembukaan KC : ................................

Alamat KC : ................................

No. Telepon/Faksimili KC : ................................

Sehubungan dengan pemberitahuan tersebut di atas, terlampir kami

sampaikan dokumen-dokumen pendukung sesuai dengan persyaratan yang

telah ditetapkan sebagai berikut:

1. asli surat persetujuan pembukaan kantor cabang;

2. asli sertifikat kantor cabang; dan

3. asli logo PVA berizin bagi kantor cabang yang dikeluarkan oleh Bank

Indonesia.

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT..................................

Ttd./Cap Perusahaan

Nama Jelas (Direksi)

1) sesuai wilayah kerja sebagaimana Lampiran I.D.

KEPALA DEPARTEMEN PENGELOLAAN MONETER,

HENDAR

67

Page 77: Likuiditas Valuta Asing

LAMPIRAN II

SURAT EDARAN BANK INDONESIA

NOMOR 14/15/DPM TANGGAL 10 MEI 2012

PERIHAL

PERIZINAN, PENGAWASAN, PELAPORAN,

DAN PENGENAAN SANKSI BAGI PEDAGANG

VALUTA ASING BUKAN BANK

Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Berkala PVA Bukan Bank

Lampiran II.A. Contoh Laporan Kegiatan Usaha

Lampiran II.B. Contoh Laporan Keuangan

Lampiran II.C. Pedoman Pembukuan dan Penyusunan Laporan Berkala PVA

Bukan Bank

Lampiran II/Halaman 1 - 1

68

THI_fariza
Rectangle
Page 78: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran II.A. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran II.A./Halaman 1 - 2

CONTOH LAPORAN KEGIATAN USAHA

Keterangan:

1) LKU UKA untuk Laporan transaksi pembelian dan penjualan UKA.

LKU TC untuk Laporan transaksi pembelian dan pencairan TC.

2) Jenis Valuta : Diisi sesuai dengan jenis valuta yang ditransaksikan.

3) Saldo Awal dalam UKA/TC: Jumlah saldo awal transaksi Uang Kertas

Asing (UKA) bulan yang bersangkutan berasal dari saldo akhir transaksi

UKA bulan lalu.

4) Saldo Awal UKA/TC dalam Rupiah : Jumlah saldo awal UKA dalam

Rupiah bulan yang bersangkutan berasal dari saldo akhir UKA dalam

Rupiah bulan lalu.

5) Pembelian UKA/TC dalam UKA : Total pembelian UKA yang

ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan.

6) Pembelian UKA/TC dalam Rupiah : Total pembelian UKA dalam Rupiah

yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (dengan

menggunakan kurs riil transaksi PVA).

7) Penjualan UKA/TC dalam UKA : Total penjualan UKA yang

ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan.

Untuk Pencairan TC dalam UKA : Total pencairan TC yang sudah

dicairkan pada bulan yang bersangkutan

8) Penjualan UKA/TC dalam Rupiah : Total penjualan UKA dalam Rupiah

yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (dengan

menggunakan kurs riil transaksi PVA).

Untuk Pencairan TC dalam Rupiah : Total pencairan TC dalam Rupiah

yang sudah dicairkan pada bulan yang bersangkutan.

PT.………………… (NAMA PERUSAHAAN (PVA) LAPORAN KEGIATAN USAHA

TRANSAKSI JUAL BELI UKA/TC1)

PERIODE ……………

SANDI PERUSAHAAN (PVA): ……

No Jenis

Valuta 2)

Saldo Awal

UKA (A) Pembelian (B) Penjualan (C) Saldo Akhir UKA (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

UKA9)

Kurs

Tengah10)

Jumlah

Rp11) UKA3) Rp4) UKA5) Rp6) UKA7) Rp8)

1 AUD

2 USD

3 JPY

4 HKD

5 CNY

6 MYR

7 EUR

8 GBP

9 HKD

10 JPY

11 KRW

12 dst

13 dst

14 dst

15 dst

TOTAL

Lampiran II.A.

69

THI_fariza
Rectangle
Page 79: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran II.A. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran II.A./Halaman 2 - 2

9) Saldo Akhir UKA/TC : Jumlah saldo akhir UKA bulan yang

bersangkutan yang merupakan perhitungan:

10) Kurs Tengah : Kurs yang berasal dari Kurs Transaksi Bank Indonesia

dengan perhitungan sebagai berikut :

Jika mata uang yang bersangkutan tidak ada pada daftar kurs transaksi

BI, maka kurs tengah untuk mata uang tersebut menggunakan kurs riil

transaksi PVA Bukan Bank.

Penyajian untuk mata uang JPY pada website Bank Indonesia

(www.bi.go.id) dalam satuan nilai 100 sehingga kurs tengah transaksi

untuk mata uang JPY akan bernilai 100. Nilai tersebut yang akan

digunakan dalam penyusunan LKU.

Jumlah saldo akhir UKA/TC dalam Rupiah untuk mata uang JPY yang

bernilai 100 tersebut akan terbagi secara otomatis menjadi bernilai 1.

11) Saldo Akhir UKA/TC dalam Rupiah : jumlah UKA dalam Rupiah pada

akhir bulan yang bersangkutan setelah dikonversikan dengan kurs

tengah transaksi.

Saldo Akhir UKA = Saldo Awal UKA+Pembelian UKA – Penjualan UKA

Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2

Saldo Akhir TC = Saldo Awal TC +Pembelian TC – Penjualan TC

70

THI_fariza
Rectangle
Page 80: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran II.B. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran II.B/Halaman 1 - 3

Lampiran II.B.

CONTOH LAPORAN KEUANGAN

A. Laporan Laba Rugi

LAPORAN LABA/(RUGI) PT..................................................

Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 200X SANDI PERUSAHAAN (PVA): ............................. (dalam Rupiah)

Pendapatan dan Beban Operasional Pendapatan Operasional Penjualan UKA Rp - Pencairan TC

Rp -

Rp - Harga Pokok Penjualan Saldo Awal UKA dan TC Rp - Pembelian UKA dan TC Rp - Saldo Akhir UKA dan TC (-/-) Rp -

Rp -

Pendapatan/(Rugi) Operasional Kotor UKA-TC Rp -

Pendapatan Pengiriman Uang Rp -

Pendapatan/(Rugi) Operasional Kotor Rp -

Beban Operasional Gaji, Upah, dan Tunjangan Rp - Sewa Rp - Iklan dan promosi Rp - Air, Listrik, dan Telepon Rp - Transportasi dan Perjalanan Rp - Pemeliharaan kendaraan Rp - Penyusutan Aktiva Tetap Rp -

Asuransi Rp - Lain-lain*) Rp -

Rp -

Pendapatan/(Rugi) Operasional Bersih Rp -

Pendapatan/(Beban) Lain-lain Pendapatan Bunga Bank Rp - Biaya Administrasi Bank Rp - Biaya Bunga Pinjaman Rp - Laba/(Rugi) Penjualan Asset Tetap (net) - Laba Rp - - Rugi (-/-) Rp - Laba/(Rugi) Selisih Kurs (net) - Laba Rp -

- Rugi (-/-) Rp - Lain-Lain (net) - Pendapatan Rp - - Beban (-/-) Rp -

Rp -

Laba/(Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Rp -

Taksiran Pajak Penghasilan

Rp -

Laba/(Rugi) Bersih Rp -

*) Isi di salah satu sub-akun sesuai dengan saldo netto akun

71

THI_fariza
Rectangle
Page 81: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran II.B. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran II.B/Halaman 2 - 3

B. Neraca

NERACA PT..........................................

Per 31 Desember 200X

SANDI PERUSAHAAN :......................... (dalam Rupiah) ASSET KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kas dan Bank dalam Rp

KEWAJIBAN

Kas Rp - Pinjaman yang diterima Bank Rp - Dalam Rupiah Rp -

Rp -

Dalam UKA Rp -

Rp - Kas dan Bank dalam UKA Kas Rp - Hutang Sewa Rp - Bank Rp - Kewajiban Pengiriman Uang Rp -

Rp - Kewajiban Lain-Lain Rp -

EKUITAS Piutang TC

Rp -

Piutang Lain-Lain Rp - Modal Disetor Rp - Sewa dibayar dimuka Rp - Laba ditahan/(akum. rugi) - net Asuransi dibayar dimuka Rp - - Laba Rp - - Rugi (-/-) Rp -

Asset Tetap Rp - Harga Perolehan Rp - Akum.Penyusutan(-/-) Rp -

Rp - Asset Lain-lain Rp -

Jumlah Asset Rp - Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Rp -

*) Isi di salah satu sub-akun sesuai dengan saldo netto akun

72

THI_fariza
Rectangle
Page 82: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran II.B. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

Lampiran II.B/Halaman 3 - 3

C. Perubahan Ekuitas

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PT..........................................

Periode ............................

SANDI PERUSAHAAN :.............................. (dalam Rupiah)

Keterangan Modal disetor

Laba ditahan/ (akumulasi rugi)

Jumlah

Saldo per tanggal 31 Desember XX Rp -

- Saldo Positif Rp - Rp -

- Saldo Negatif Rp - Rp -

Laba/(Rugi) periode berjalan Rp -

- Laba Rp -

- Rugi (-/-) Rp -

Pembagian deviden (-/-) Rp - Rp -

Lain-lain Rp -

- Menambah Ekuitas Rp -

- Mengurangi Ekuitas (-/-) Rp -

Saldo per tanggal 31 Desember XX+1 Rp - Rp - Rp -

73

THI_fariza
Rectangle
Page 83: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran II.C. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/ /DPM tanggal

Lampiran II.C.

PEDOMAN PEMBUKUAN DAN PENYUSUNAN LAPORAN BERKALA PEDAGANG VALUTA ASING

BUKAN BANK

DEPARTEMEN PENGELOLAAN MONETER BANK INDONESIA

74

Page 84: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran II.C. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/15/DPM tanggal 10 Mei 2012

DAFTAR ISI

Hal

BAB 1 UMUM

A. Tujuan Penyusunan Pedoman……………………………………... .. 1

B. Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan…………………………… 1

BAB 2 KONSEP DASAR PEDOMAN PEMBUKUAN DAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PVA BUKAN BANK Standar Keuangan, Perundangan dan Peraturan yang

Mendasari…………………………………………………..…………… 2

BAB 3 AKUNTANSI ASET A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Aset..……….............................. 3

B. Kas dan Bank…..………………………………………………....... 3

C. Piutang TC………………………………………………………….. 4

D. Piutang Lain-Lain ………………………………………………….. 4

E. Sewa Dibayar Di muka ……………………………………………. 4

F. Asuransi Dibayar Di muka ………………………………………... 4

G. Aset Tetap...………………………………………………………… 4

H. Aset Lain-Lain…………………………………............................... 5

BAB 4 AKUNTANSI KEWAJIBAN (LIABILITAS) A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Kewajiban….…..………………. 6

B. Pinjaman Yang Diterima...…………………………………………. 6

C. Hutang Sewa ……………………………………………………….. 6

D. Kewajiban Pengiriman Uang (Money Remittance) ………………… 7

E. Kewajiban Lain-Lain………………………………..………………. 7

BAB 5 AKUNTANSI EKUITAS A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Ekuitas…..………..……………. 8

B. Modal Disetor………………………..……………………………… 8

C. Saldo Laba Rugi ……………………………………………………. 8

BAB 6 AKUNTANSI PENDAPATAN DAN BEBAN A. Prinsip Pengakuan Pendapatan dan Beban..………...…………….. 9

B. Pendapatan Operasional……………..……………….…................. 9

C. Beban Operasional...……………….……..…………….………….. 9

D. Pendapatan dan Beban Lain-Lain………………………………….. 10

BAB 7 AKUNTANSI PERPAJAKAN ……………………………………….. 11

BAB 8 PENYUSUNAN LAPORAN BERKALA PVA BUKAN BANK A. Laporan Kegiatan Usaha …………………………………………… 12

B. Laporan Keuangan ………………………………………………….. 17

REFERENSI …..……………………………………………………………......... 29

75

Page 85: Likuiditas Valuta Asing

1

BAB 1

U M U M

A. Tujuan Penyusunan Pedoman

• Menghimpun prinsip dan praktek akuntansi yang relevan dengan kegiatan –

kegiatan Pedagang Valuta Asing (PVA) Bukan Bank sebagaimana diatur

dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan Bank

Indonesia (PBI) tentang PVA.

• Menciptakan keseragaman penerapan perlakuan akuntansi dan penyajian

laporan keuangan sehingga meningkatkan daya banding atas laporan

keuangan tersebut.

• Mempermudah PVA Bukan Bank dalam menyusun Laporan Berkala

(Laporan Kegiatan Usaha UKA dan TC, dan Laporan Keuangan)

• Meningkatkan daya verifikasi atas suatu transaksi sehingga dapat diketahui

kewajarannya.

B. Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

• Merupakan bagian dari proses pelaporan keuangan yang meliputi laporan

laba rugi, laporan perubahan ekuitas, neraca dan catatan penjelasan yang

menjadi bagian dari laporan keuangan. Laporan keuangan disusun dan

disajikan secara konsolidasi paling kurang setahun sekali untuk memenuhi

kebutuhan pemakai.

• Memberikan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja

perusahaan serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang

bermanfaat bagi pemakai laporan di dalam mengambil keputusan.

• Memberikan informasi keuangan yang dapat dipercaya mengenai aktivitas

kegiatan usaha dan perubahan aset netto suatu PVA Bukan Bank yang timbul

dari kegiatan transaksi penukaran valuta asing (valas).

Contoh dan Lampiran di dalam Buku Pedoman Penyusunan Pembukuan dan Laporan Keuangan untuk PVA Bukan Bank (Buku Pedoman) ini hanya sebagai ilustrasi dan dapat disesuaikan dengan kondisi masing-masing PVA Bukan Bank agar tercapai penyajian laporan keuangan secara wajar.

76

THI_fariza
Rectangle
Page 86: Likuiditas Valuta Asing

2

BAB 2

KONSEP DASAR PENYUSUNAN PEDOMAN PEMBUKUAN DAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PVA BUKAN BANK

Penyusunan Buku Pedoman ini berdasarkan prinsip – prinsip akuntansi pada

umumnya sebagaimana diatur dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan

(PSAK) Indonesia dan Peraturan Bank Indonesia (PBI) tentang PVA yang berlaku.

77

THI_fariza
Rectangle
Page 87: Likuiditas Valuta Asing

3

BAB 3

AKUNTANSI ASET

A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Aset

Aset adalah sumber daya yang dikuasai oleh perusahaan sebagai akibat dari

peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi di masa depan diharapkan

akan diperoleh perusahaan.

Aset diakui dalam neraca kalau besar kemungkinan bahwa manfaat ekonominya

di masa depan diperoleh perusahaan dan aset tersebut mempunyai nilai atau biaya

yang dapat diukur dengan andal.

Aset tidak diakui dalam neraca kalau pengeluaran telah terjadi dan manfaat

ekonominya dipandang tidak mungkin mengalir ke dalam perusahaan setelah

periode akuntansi berjalan. Sebagai alternatif transaksi semacam itu

menimbulkan pengakuan beban dalam laporan laba rugi.

Manfaat ekonomi masa depan yang terwujud dalam aset adalah potensi dari aset

tersebut untuk memberikan sumbangan baik langsung maupun tidak langsung,

arus kas dan setara kas kepada perusahaan. Manfaat ekonomi masa depan yang

terwujud dalam aset yang dapat mengalir ke dalam perusahaan dengan beberapa

cara, misalnya:

a. digunakan baik sendiri maupun bersama aset lain dalam produksi barang dan

jasa yang dijual oleh perusahaan;

b. dipertukarkan dengan aset lain;

c. digunakan untuk menyelesaikan kewajiban; atau

d. dibagikan kepada para pemilik perusahaan.

B. Kas dan Bank

Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai

kegiatan umum perusahaan.

Dalam kaitannya dengan PVA Bukan Bank perkiraan Kas dalam UKA meliputi

saldo berbagai jenis Uang Kertas Asing (UKA) yang tersedia untuk

diperjualbelikan yang disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs tengah Bank

Indonesia pada periode Laporan Keuangan.

Bank adalah sisa rekening giro perusahaan yang dapat dipergunakan secara bebas

untuk membiayai kegiatan umum perusahaan.

Perkiraan Bank dalam UKA meliputi saldo berbagai jenis Uang Kertas Asing

(UKA) yang tersisa di rekening giro perusahaan yang disetarakan dalam Rupiah

menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada periode Laporan Keuangan.

78

THI_fariza
Rectangle
Page 88: Likuiditas Valuta Asing

4

C. Piutang TC

Piutang TC adalah piutang yang timbul atas pembelian TC dari nasabah yang

belum dicairkan menjadi kas atau bank. Piutang TC meliputi TC yang sudah dan

belum ditagih ke bank atau lembaga penerbit.

D. Piutang Lain-Lain

Piutang lain-lain adalah piutang yang terjadi selain dari piutang TC yang

diklasifikasikan sebagai aktiva lancar. Contohnya Piutang Karyawan yang

diharapkan dapat tertagih dalam satu tahun atau siklus usaha normal dengan

catatan atas laporan keuangan.

E. Sewa Dibayar Di Muka

Sewa dibayar dimuka adalah biaya yang telah terjadi untuk aktivitas perusahaan

yang akan datang. Sewa di bayar dimuka diklasifikasikan sebagai biaya dibayar

dimuka dalam kelompok aktiva lancar yang direalisasikan dalam satu tahun atau

dalam siklus operasi normal perusahaan dengan catatan atas laporan keuangan.

F. Asuransi Dibayar Di Muka

Asuransi dibayar dimuka adalah biaya yang telah terjadi untuk aktivitas

perusahaan yang akan datang. Asuransi di bayar dimuka diklasifikasikan sebagai

biaya dibayar dimuka dalam kelompok aktiva lancar yang direalisasikan dalam

satu tahun atau dalam siklus operasi normal perusahaan.

G. Aset Tetap

Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau

dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasional perusahaan,

tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal perusahaan dan

mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.

Aset tetap disajikan berdasarkan nilai perolehan aset tersebut dikurangi

akumulasi penyusutan.

Penyusutan adalah alokasi sistematik jumlah yang dapat disusutkan (depreciable)

dari suatu aset sepanjang masa manfaat.

Masa manfaat adalah :

(a) periode suatu aset diharapkan digunakan oleh perusahaan, atau

(b) jumlah produksi atau unit serupa yang diharapkan diperoleh dari aset oleh

perusahaan.

Penyusutan untuk periode akuntansi diakui sebagai beban dalam laporan laba

rugi untuk periode akuntansi yang bersangkutan.

Jumlah yang dapat disusutkan dialokasikan ke setiap periode akuntansi selama

masa manfaat aset dengan berbagai metode penyusutan yang sistematis dan

konsisten kecuali perubahan keadaan yang memberi alasan atau dasar suatu

perubahan metode. Dalam suatu periode akuntansi di mana metode penyusutan

berubah, pengaruh perubahan harus dikuantifikasikan dan harus diungkapkan.

Pelaksanaan standar akuntansi untuk aset tetap bagi PVA Bukan Bank adalah

sama dengan standar akuntansi aset tetap menurut PSAK pada umumnya.

79

THI_fariza
Rectangle
Page 89: Likuiditas Valuta Asing

5

H. Aset Lain-Lain

Aset lain-lain adalah pos-pos yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai aset

lancar atau aset tetap dan tidak cukup material untuk disajikan dalam pos

tersendiri.

Contoh aset lain-lain dalam PVA Bukan Bank adalah amortisasi dan sebagainya.

80

THI_fariza
Rectangle
Page 90: Likuiditas Valuta Asing

6

BAB 4

AKUNTANSI KEWAJIBAN (LIABILITAS)

A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Kewajiban (Liabilitas)

Kewajiban (Liabilitas) adalah merupakan hutang perusahaan masa kini yang

timbul dari peristiwa masa lalu, penyelesaiannya mengakibatkan arus keluar dari

sumber daya perusahaan yang mengandung manfaat ekonomi.

Penyelesaian kewajiban dapat dilakukan dengan berbagai cara, misalnya :

(a) Pembayaran kas

(b) Penyerahan aset lain

(c) Penggantian kewajiban tersebut dengan kewajiban lain; atau

(d) Konversi kewajiban menjadi ekuitas

Kewajiban diakui dalam neraca kalau besar kemungkinan bahwa pengeluaran

sumber daya yang memiliki manfaat ekonomi akan dilakukan untuk

menyelesaikan kewajiban sekarang dan jumlah yang harus diselesaikan dapat

diukur dengan andal.

Semua kewajiban yang diketahui harus dicatat. Untuk kewajiban yang ada tetapi

besarnya tergantung pada kejadian dimasa yang akan datang, jumlahnya harus

ditaksir. Bila jumlah tersebut tidak dapat ditaksir dengan wajar, maka kewajiban

tersebut harus dijelaskan dalam catatan atas laporan keuangan.

B. Pinjaman Yang Diterima

Pinjaman yang diterima adalah fasilitas pinjaman yang diterima dari bank atau

pihak lain, termasuk dari pemegang saham, baik dalam Rupiah maupun dalam

mata uang asing, dan harus dibayar bila telah jatuh tempo.

Dalam pengertian pinjaman yang diterima tidak termasuk modal disetor dimuka.

Pinjaman yang diterima disajikan sebesar saldo pinjaman yang diterima PVA

Bukan Bank pada tanggal laporan.

C. Hutang Sewa

Hutang sewa merupakan kewajiban perusahaan masa kini akibat penggunaaan aset tetap yang penyelesaiannya pada pihak lain belum terpenuhi pada tanggal

neraca.

81

THI_fariza
Rectangle
Page 91: Likuiditas Valuta Asing

7

D. Kewajiban (Liabilitas) Pengiriman Uang/Money Remittance

Kewajiban (Liabilitas) Money Remittance merupakan hutang perusahaan masa

kini akibat transaksi pengiriman uang yang penyelesaiannya pada pihak lain

belum terpenuhi pada tanggal neraca.

E. Kewajiban (Liabilitas) Lain-lain

Kewajiban (Liabilitas) lain-lain adalah pos-pos yang tidak dapat diklasifikasikan

dalam salah satu rekening kewajiban dan tidak cukup material untuk disajikan

dalam pos tersendiri.

Kewajiban lain-lain disajikan sebesar jumlah kewajiban PVA Bukan Bank

kepada pihak lain pada tanggal laporan.

Contoh kewajiban lain-lain pada PVA Bukan Bank adalah biaya sewa, biaya gaji,

dan biaya-biaya lainnya yang masih harus dibayar dan sebagainya.

82

THI_fariza
Rectangle
Page 92: Likuiditas Valuta Asing

8

BAB 5

AKUNTANSI EKUITAS

A. Pengertian dan Dasar Pencatatan Ekuitas

Ekuitas adalah merupakan bagian hak pemilik dalam perusahaan yaitu selisih

antara aset dan kewajiban (liabilitas) yang ada dan dengan demikian tidak

merupakan ukuran nilai jual perusahaan tersebut.

Pada dasarnya ekuitas berasal dari investasi pemilik dan hasil usaha perusahaan.

Ekuitas terutama dapat bertambah atau berkurang dengan adanya penambahan

modal disetor atau ditarik kembali oleh pemilik, laba atau rugi usaha, dan

pembagian keuntungan.

Ekuitas sebagai bagian hak pemilik dalam perusahaan harus dilaporkan

sedemikian rupa sehingga memberikan informasi mengenai sumbernya secara

jelas dan disajikan sesuai dengan peraturan perundangan dan akta pendirian yang

berlaku.

Pada pokoknya pengungkapan unsur ekuitas diharapkan secara jelas

mengelompokkan modal disetor, dan saldo laba rugi.

Pengertian dan dasar pencatatan ekuitas bagi PVA Bukan Bank adalah sama

dengan pengertian dan dasar pencatatan ekuitas pada perusahaan umumnya

sebagaimana diatur dalam PSAK.

B. Modal Disetor

Modal disetor adalah merupakan jumlah modal yang telah disetorkan oleh

pemilik perusahaan sesuai dengan akta pendirian dan perubahannya.

C. Saldo Laba Rugi

Saldo laba menunjukkan akumulasi hasil usaha periodik setelah

memperhitungkan pembagian dividen dan koreksi laba-rugi periode lalu. Seluruh

saldo laba dapat dibagikan sebagai dividen, kecuali jika dicadangkan untuk

operasional perusahaan dengan syarat telah disetujui Rapat Umum Pemegang

Saham serta tak bertentangan dengan peraturan perundangan yang berlaku.

83

THI_fariza
Rectangle
Page 93: Likuiditas Valuta Asing

9

BAB 6

AKUNTANSI PENDAPATAN DAN BEBAN

A. Prinsip Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan, beban, laba dan rugi wajib diperhitungkan sedemikian rupa agar

memberikan gambaran yang layak mengenai hasil usaha perusahaan untuk

periode tertentu.

Pendapatan diakui dalam laporan laba rugi kalau kenaikan manfaat ekonomi

dimasa depan yang berkaitan dengan peningkatan aset atau penurunan kewajiban

telah terjadi dan dapat diukur dengan andal yang timbul dari penyerahan barang

atau jasa atau aktivitas usaha lainnya di dalam suatu periode.

Beban diakui dalam laporan laba rugi kalau penurunan manfaat ekonomi masa

depan yang berkaitan dengan penurunan aset atau peningkatan kewajiban telah

terjadi dan dapat diukur dengan andal.

Ini berarti pengakuan beban terjadi bersamaan dengan pengakuan kenaikan

kewajiban atau penurunan aset.

Beban segera diakui dalam laporan laba rugi kalau pengeluaran tidak

menghasilkan manfaat ekonomi masa depan atau tidak lagi memenuhi syarat,

sebagai aset untuk diakui dalam neraca.

B. Pendapatan Operasional

Pendapatan adalah arus masuk bruto dari manfaat ekonomi yang timbul dari

aktivitas normal perusahaan selama suatu periode bila arus masuk itu

mengakibatkan kenaikan ekuitas, yang tidak berasal dari kontribusi penanam

modal.

Pendapatan operasional PVA Bukan Bank diperoleh dari kegiatan pokok

perusahaan yaitu Penjualan UKA dan Pencairan TC berdasarkan kurs transaksi

yang dilandasi dengan penerbitan nota transaksi serta Pendapatan Money

Remittance yang diperoleh dari jasa pengiriman/penerimaan uang (jika PVA

Bukan Bank mempunyai izin untuk menyelenggarakan kegiatan usaha

pengiriman uang).

C. Beban Operasional

Beban operasional adalah merupakan beban-beban yang timbul dalam rangka

kegiatan pokok perusahaan.

Pada PVA Bukan Bank, beban operasional meliputi gaji, upah dan tunjangan

karyawan, beban iklan dan promosi, beban sewa kantor, beban rekening

air/listrik/telepon, beban transportasi dan perjalanan, beban pemeliharaan

84

THI_fariza
Rectangle
Page 94: Likuiditas Valuta Asing

10

kendaraan, beban penyusutan aset tetap, beban asuransi dan beban operasional

lainnya.

D. Pendapatan dan Beban Lain-Lain

Pendapatan dan beban lain-lain merupakan macam-macam pendapatan dan beban

yang timbul di luar kegiatan pokok perusahaan seperti pendapatan atau beban

bunga, laba rugi atas penjualan aset tetap, laba rugi atas selisih kurs serta

pendapatan dan beban lainnya.

Selisih kurs (exchange difference) adalah selisih yang dihasilkan dari pelaporan

jumlah unit mata uang asing yang sama dalam mata uang pelaporan pada kurs

yang berbeda.

Setiap akhir periode harus dihitung selisih kurs untuk simpanan atau hutang

dalam mata uang asing. Selisih kurs yang timbul sebagai akibat perbedaan antara

kurs tanggal neraca dengan kurs tunai pada saat terjadinya transaksi diakui

sebagai keuntungan atau kerugian kurs periode berjalan.

Selain itu penggunaan kurs yang berbeda antara saldo UKA pada laporan laba

rugi yang disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs transaksi PVA dengan

saldo UKA pada neraca yang disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs Bank

Indonesia akhir periode Laporan Keuangan juga diakui sebagai keuntungan atau

kerugian kurs periode berjalan.

85

THI_fariza
Rectangle
Page 95: Likuiditas Valuta Asing

11

BAB 7

AKUNTANSI PERPAJAKAN

Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan dasar

pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban

(liability). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini.

Perbedaan temporer dapat berupa:

1. Perbedaan temporer kena pajak yaitu perbedaan temporer yang menimbulkan

suatu jumlah kena pajak dalam penghitungan laba fiskal periode mendatang

pada saat nilai tercatat aset dipulihkan atau nilai tercatat kewajiban tersebut

dilunasi atau;

2. Perbedaan temporer yang boleh dikurangkan yaitu perbedaan temporer yang

menimbulkan suatu jumlah yang boleh dikurangkan dalam penghitungan laba

fiskal periode mendatang pada saat nilai tercatat aset dipulihkan atau nilai

tercatat kewajiban tersebut dilunasi.

Dasar pengenaan pajak aset atau kewajiban adalah nilai aset atau kewajiban yang

diakui oleh Direktorat Jendral Pajak dalam penghitungan laba fiskal.

Akuntansi pajak penghasilan dengan metode kewajiban ini tidak wajib diterapkan

untuk unsur yang tidak material.

86

THI_fariza
Rectangle
Page 96: Likuiditas Valuta Asing

12

BAB 8

PENYUSUNAN

LAPORAN BERKALA PEDAGANG VALUTA ASING

A. Laporan Kegiatan Usaha

Laporan Kegiatan Usaha (LKU) merupakan laporan transaksi pembelian dan

penjualan UKA, serta laporan transaksi pembelian dan pencairan TC yang

disusun secara periodik.

Bagi PVA Bukan Bank yang menyelenggarakan kegiatan usaha pengiriman

uang, bentuk dan penyusunan laporan transaksi pengiriman uang tunduk pada

ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai kegiatan usaha pengiriman

uang.

Untuk mempermudah penyusunan LKU, maka PVA Bukan Bank dapat

membuat kartu mutasi UKA dan TC yang dicatat per mata uang.

Sebagai fungsi kontrol, sumber pencatatan adalah bukti transaksi berupa nota

transaksi.

1. Nota transaksi

Nota transaksi ini digunakan untuk mencatat terjadinya transaksi atas valas

baik berupa pembelian UKA/TC, penjualan UKA atau pencairan TC yang

memuat antara lain nilai transaksi, tanggal transaksi, nomor urut transaksi,

data nasabah dan informasi lainnya.

Dalam transaksi penjualan atau pembelian valas diwajibkan untuk mencatat

data tambahan sebagai berikut:

a. Untuk nasabah perorangan

1) Nama pengguna jasa;

2) Nomor bukti identitas;

3) Alamat pengguna jasa;

4) Tempat dan tanggal lahir;

5) Kewarganegaraan;

6) Pekerjaan;

7) Jenis Kelamin;

8) NPWP (apabila ada).

Informasi lainnya:

1) Sumber dana;

2) Tujuan penggunaan dana;

3) Kewajaran transaksi;

4) Hubungan dengan pihak terkait.

Bukti identitas dapat berupa Kartu Tanda Penduduk (KTP), Surat Izin

Mengemudi (SIM) atau Paspor.

87

THI_fariza
Rectangle
Page 97: Likuiditas Valuta Asing

13

b. Untuk nasabah perusahaan

1) Nama badan usaha;

2) Nomor izin usaha dari instansi yang berwenang;

3) NPWP badan usaha

4) Alamat kedudukan tempat usaha;

5) Jenis atau Bidang usaha;

Informasi lainnya:

1) Sumber dana;

2) Tujuan penggunaan dana;

3) Kewajaran transaksi;

4) Hubungan dengan pihak terkait.

Berikut di bawah ini contoh nota transaksi pembelian/penjualan UKA atau pembelian/pencairan TC dan dapat dilakukan modifikasi jika diperlukan

NAMA NASABAH JENIS TRANSAKSI

(PERSEORANGAN/PERUSAHAAN)

…………………………………………………….. PEMBELIAN VALAS

NO. IDENTITAS/IZIN USAHA PENJUALAN VALAS

…………………………………………………….. PENCAIRAN TC

ALAMAT NASABAH

……………………………………………………..

……………………………………………………..

NO. TELEPON/HP/FAX

……………………………………………………..

RINCIAN TRANSAKSI

TANDA TANGAN

NASABAH TELLER KASIR

Logo PVA, Nama PVAAlamat PVA :No. Telp :No.Izin Usaha :

APLIKASI PEMBELIAN/PENJUALAN/PENCAIRAN

CABANG ……………… TANGGAL ……/…… /………

NO JUMLAH KURS RUPIAH

TOTAL

MATA UANG

Berdasarkan Undang-Undang mengenai Tindak Pidana Pencucian Uang dan

Peraturan Bank Indonesia mengenai Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan

Pencegahan Pendanaan Terorisme

NOMOR TRANSAKSI .......

88

THI_fariza
Rectangle
Page 98: Likuiditas Valuta Asing

14

*) Untuk jumlah transaksi senilai Rp.100.000.000,00 atau lebih

JENIS TRANSAKSI PEMBELIAN VALAS

PENJUALAN VALAS

PENCAIRAN TC

Identitas Nasabah

NAMA NASABAH NAMA NASABAH

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

NO. IDENTITAS NO. IZIN USAHA

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

ALAMAT NASABAH ALAMAT NASABAH

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

NO. TELEPON/HP/FAX NO. TELEPON/HP/FAX

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

TANGGAL LAHIR : ………../ ………./ ……….. NPWP (bila ada)

KEWARGANEGARAAN ……………………………………………………..

…………………………………………………….. JENIS BIDANG USAHA

PEKERJAAN ……………………………………………………..

……………………………………………………..

JENIS KELAMIN

……………………………………………………..

NPWP (bila ada)

……………………………………………………..

TUJUAN PENGGUNAAN TUJUAN PENGGUNAAN

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

SUMBER DANA SUMBER DANA

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

KEWAJARAN TRANSAKSI KEWAJARAN TRANSAKSI

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

HUBUNGAN DENGAN PIHAK TERKAIT HUBUNGAN DENGAN PIHAK TERKAIT

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

NAMA BENEFICIAL OWNER NAMA BENEFICIAL OWNER

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

NO. IDENTITAS NO. IZIN USAHA

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

ALAMAT BENEFICIAL OWNER ALAMAT BENEFICIAL OWNER

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

NO. TELEPON/HP/FAX NO. TELEPON/HP/FAX

…………………………………………………….. ……………………………………………………..

TANGGAL LAHIR : ………../ ………./ ……….. NPWP (bila ada)

KEWARGANEGARAAN ……………………………………………………..

……………………………………………………..

PEKERJAAN

……………………………………………………..

JENIS KELAMIN

……………………………………………………..

NPWP (bila ada)

……………………………………………………..

PERSEORANGAN PERUSAHAAN

INFORMASI LAINNYA

APABILA NASABAH BERTINDAK SEBAGAI WAKIL DARI SESEORANG/BADAN HUKUM/BENEFICIAL

OWNER

FORMULIR IDENTITAS LENGKAP NASABAH DAN/ATAU BENEFICIAL OWNER

Untuk Keperluan PPATK dan Bank Indonesia berdasarkan Undang-Undang mengenai Tindak Pidana Pencucian Uang dan Peraturan Bank

Indonesia mengenai Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme

APLIKASI PEMBELIAN/PENJUALAN/PENCAIRAN

CABANG …………… TANGGAL …/… /...

NOMOR TRANSAKSI ....

89

THI_fariza
Rectangle
Page 99: Likuiditas Valuta Asing

15

2. Kartu Mutasi UKA dan TC

Kegunaan Kartu Mutasi UKA dan TC adalah untuk mengetahui berapa

jumlah saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan jumlah saldo

akhir dari UKA dan TC.

Cara pencatatan Kartu Mutasi UKA dan TC adalah sebagai berikut: a. Masing-masing jenis mata uang UKA dan TC dibuatkan kartu mutasi

secara terpisah;

b. Pada awal tahun buku dicatat saldo awal UKA dan TC (saldo awal tahun

UKA dan TC di kartu mutasi diambil dari saldo akhir neraca periode

sebelumnya) sedangkan untuk saldo awal bulan berikutnya dicatat sesuai

dengan saldo akhir bulan lalu;

c. Selama tahun buku berjalan perkiraan pembelian dicatat untuk pembelian

UKA dan TC dan perkiraan penjualan atau pencairan dicatat untuk

penjualan UKA atau pencairan TC;

d. Pada akhir bulan / tahun buku dicatat saldo akhir UKA dan TC yang

disetarakan dalam Rupiah menggunakan kurs rata-rata dari pembagian

antara saldo awal dan pembelian dalam Rupiah dengan saldo awal dan

pembelian dalam UKA/TC.

Berikut adalah contoh Kartu Mutasi UKA dan TC dimaksud.

Kartu Mutasi UKAKartu Mutasi UKAKartu Mutasi UKAKartu Mutasi UKA

NoNoNoNo VoucherVoucherVoucherVoucher

TanggalTanggalTanggalTanggal KeteranganKeteranganKeteranganKeterangan

PembelianPembelianPembelianPembelian PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan SaldoSaldoSaldoSaldo UKAUKAUKAUKA

KursKursKursKurs RataRataRataRata----rata rata rata rata *)*)*)*)

SaldoSaldoSaldoSaldo RpRpRpRp UKAUKAUKAUKA KursKursKursKurs RpRpRpRp UKUKUKUKAAAA KursKursKursKurs RpRpRpRp

1Jan 2012 Saldo Awal (a) xxx (b) … Pembelian xxx xxx xxx xxx … Penjualan xxx xxx xxx xxx

31Jan 2012 Saldo Akhir (c) (d) xxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx*

) (e)

Kartu Mutasi TCKartu Mutasi TCKartu Mutasi TCKartu Mutasi TC

NoNoNoNo VoucherVoucherVoucherVoucher

TanggalTanggalTanggalTanggal KeteranganKeteranganKeteranganKeterangan

PembelianPembelianPembelianPembelian PencairanPencairanPencairanPencairan SaldoSaldoSaldoSaldo TCTCTCTC

KursKursKursKurs RataRataRataRata----ratarataratarata *)*)*)*)

SaldoSaldoSaldoSaldo RpRpRpRp TCTCTCTC KursKursKursKurs RpRpRpRp TCTCTCTC KursKursKursKurs RpRpRpRp

1 Jan 2012 Saldo Awal (a) xxx (b) … Pembelian xxx xxx xxx xxx … Pencairan xxx xxx xxx xxx

31Jan 2012 Saldo Akhir (c) (d) xxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx*

) (e)

90

THI_fariza
Rectangle
Page 100: Likuiditas Valuta Asing

16

Keterangan:

*) Kurs rata-rata pada saldo akhir UKA/TC diperoleh dengan perhitungan sebagai

berikut:

Kurs rata-rata = ( saldo awal Rp + pembelian Rp)

( saldo awal UKA/TC + penjualan UKA /pencairan TC)

3. Penyusunan LKU

LKU digunakan untuk mengikhtisarkan saldo awal, pembelian, penjualan

atau pencairan dan saldo akhir dari UKA dan TC yang diperoleh dari

perhitungan kartu mutasi setiap periode pelaporan.

Keterangan:

1) LKU UKA untuk Laporan transaksi pembelian dan penjualan UKA.

LKU TC untuk Laporan transaksi pembelian dan pencairan TC.

2) Jenis Valuta : Diisi sesuai dengan jenis valuta yang ditransaksikan.

3) Saldo Awal dalam UKA/TC: Jumlah saldo awal transaksi Uang Kertas

Asing (UKA) bulan yang bersangkutan berasal dari saldo akhir transaksi

UKA bulan lalu.

4) Saldo Awal UKA/TC dalam Rupiah: Jumlah saldo awal UKA dalam Rupiah

bulan yang bersangkutan berasal dari saldo akhir UKA dalam Rupiah bulan

lalu.

5) Pembelian UKA/TC dalam UKA: Total pembelian UKA yang

ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan.

6) Pembelian UKA/TC dalam Rupiah: Total pembelian UKA dalam Rupiah

yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (dengan menggunakan

kurs riil transaksi PVA).

LAPORAN KEGIATAN USAHA

TRANSAKSI JUAL BELI UKA/TC 1)

PERIODE ……………

SANDI PERUSAHAAN (PVA): ……

No Jenis

Valuta 2)

Saldo Awal

UKA (A) Pembelian (B) Penjualan (C) Saldo Akhir UKA (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

UKA 9)

Kurs

Tengah 10)

Jumlah

Rp 11) UKA 3) Rp 4) UKA 5) Rp 6) UKA 7) Rp 8)

1 AUD

2 USD

3 JPY

4 HKD

5 CNY

6 MYR

7 EUR

8 GBP

9 HKD

10 JPY

11 KRW

12 dst

13 dst

14 dst

15 dst

TOTAL

91

THI_fariza
Rectangle
Page 101: Likuiditas Valuta Asing

17

7) Penjualan UKA dalam UKA : Total penjualan UKA yang ditransaksikan

pada bulan yang bersangkutan.

Untuk Pencairan TC dalam UKA : Total pencairan TC yang sudah dicairkan

pada bulan yang bersangkutan.

8) Penjualan UKA dalam Rupiah : Total penjualan UKA dalam Rupiah yang

ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (dengan menggunakan kurs

riil transaksi PVA).

Untuk Pencairan TC dalam Rupiah : Total pencairan TC dalam Rupiah yang

sudah dicairkan pada bulan yang bersangkutan.

9) Saldo Akhir UKA/TC : Jumlah saldo akhir UKA bulan yang bersangkutan

yang merupakan perhitungan:

Saldo Akhir UKA = Saldo Awal UKA+Pembelian UKA – Penjualan UKA

Saldo Akhir TC = Saldo Awal TC + Pembelian TC – Pencairan TC

10) Kurs Tengah : Kurs yang berasal dari Kurs Transaksi Bank Indonesia

dengan perhitungan sebagai berikut:

Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI)

2

Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual BI ditambah kurs transaksi

beli BI dibagi dua.

Jika mata uang yang bersangkutan tidak ada pada daftar kurs transaksi BI,

maka kurs tengah untuk mata uang tersebut menggunakan kurs riil transaksi

PVA Bukan Bank.

11) Saldo Akhir UKA/TC dalam Rupiah : Jumlah saldo akhir UKA adalah

jumlah UKA dalam Rupiah pada akhir bulan yang bersangkutan setelah

dikonversikan dengan kurs tengah transaksi Bank Indonesia.

B. Laporan Keuangan

Buku pedoman ini memberikan pengetahuan mengenai konsep pembukuan

secara sederhana sehingga diharapkan PVA Bukan Bank dapat juga menyusun

pembukuan dan laporan keuangannya secara benar untuk memenuhi tujuan

pelaporan Bank Indonesia.

Pada dasarnya, transaksi perusahaan dapat dikelompokkan menjadi:

1. Transaksi tunai seperti penjualan dan pembelian tunai, penerimaan tagihan,

penerimaan tunai lainnya, pembayaran biaya-biaya dan sebagainya;

2. Transaksi kredit seperti pembelian secara kredit dan sebagainya.

Proses pembukuan meliputi:

1. Menginventarisasi semua harta dan kewajiban pada awal periode;

2. Menyusun neraca perusahaan;

92

THI_fariza
Rectangle
Page 102: Likuiditas Valuta Asing

18

3. Menghitung ekuitas perusahaan yaitu jumlah harta dikurangi dengan jumlah

kewajiban. Ekuitas terdiri dari modal saham yang disetor dan saldo laba.

4. Memasukkan saldo awal ke dalam buku besar (dapat berupa buku harian

dan buku harian pembantu);

5. Mencatat transaksi pembelian UKA/TC, penjualan UKA, pencairan TC dan

transaksi operasional dalam buku besar (dapat berupa buku harian dan buku

harian pembantu).

Transaksi perusahaan yang terjadi sehari-hari dicatat dalam buku besar (dapat

berupa buku Harian dan buku-buku Harian Pembantu).

Buku-buku Harian yang dapat dipakai terdiri atas:

1. Buku Kas.

2. Buku Bank.

3. Buku Memorial Pelengkap.

4. Buku Piutang atau Debitur.

5. Buku Hutang.

1. Buku-Buku Harian

a. Buku Kas

Buku Kas digunakan untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang

melalui kas perusahaan secara rinci.

Buku kas dibagi menjadi buku penerimaan dan pengeluaran kas, yang

dibuat secara terpisah.

Berikut adalah contoh Buku Penerimaan dan Pengeluaran Kas dimaksud.

Penerimaan Kas

Tanggal

Ref Penjelasan Penjualan

UKA

Pencairan

TC

Bank Lain-lain Jumlah

Pengeluaran Kas

Tanggal Ref Penjelasan Pembelian

UKA

Pencairan

TC

Biaya Bank Lain

-lain

Jumlah

93

THI_fariza
Rectangle
Page 103: Likuiditas Valuta Asing

19

b. Buku Bank

Buku Bank digunakan untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang

melalui bank atas nama rekening perusahaan.

Buku bank juga dibagi menjadi buku penerimaan dan pengeluaran bank

yang dibuat secara terpisah.

Berikut adalah contoh Buku Penerimaan dan Pengeluaran Bank

dimaksud.

Penerimaan Bank

Tanggal

Ref Penjelasan Penjualan

UKA

Pencairan

TC

Kas Lain-

lain

Jumlah

Pengeluaran Bank

Tanggal Ref Penjelasan Pembelian

UKA

Pencairan

TC

Biaya Kas Lain

-lain

Jumlah

c. Buku Memorial Pelengkap

Buku Memorial Pelengkap digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi

yang karena sifatnya tidak dapat dicatat dalam Buku Kas dan Buku Bank

seperti penyusutan aset tetap, selisih kurs dan sebagainya.

Berikut adalah contoh Buku Memorial Pelengkap dimaksud :

Buku Memorial Pelengkap

Tanggal Ref Penjelasan Jumlah

94

THI_fariza
Rectangle
Page 104: Likuiditas Valuta Asing

20

Laba/Rugi Selisih Kurs

Keterangan Rupiah

Rugi selisih kurs rekening bank dalam USD

Laba selisih kurs saldo UKA

Jumlah

Buku Penyusutan Aset Tetap

Beban penyusutan dapat dihitung setiap bulannya atau secara total pada

akhir periode pembukuan.

Perhitungan penyusutan menurut ketentuan perpajakan yang berlaku,

dapat dilakukan dengan metode:

1. Metode Garis Lurus (Straight Line Method/SL)

2. Metode Saldo Menurun (Double Declining Method/DD)

Perhitungan penyusutan dimulai pada bulan dilakukannya pengeluaran

kecuali untuk harta yang masih dalam proses pengerjaan, penyusutannya

dimulai pada bulan selesainya pengerjaan harta tersebut.

Keterangan Tanggal

Perolehan Masa

Manfaat Nilai Perolehan

Rp

Akumulasi penyusutan

Rp

Nilai buku Rp

Gedung xxx … tahun xxx (xxx) xxx

Komputer xxx … tahun xxx (xxx) xxx

Kendaraan xxx … tahun xxx (xxx) xxx

Meja xxx … tahun xxx (xxx) xxx

… Dst. xxx … tahun xxx (xxx) xxx

Jumlah xxx (xxx) xxx

d. Buku Piutang atau Debitur

Kegunaan Buku Piutang atau debitur adalah untuk mengetahui keadaan

piutang, yaitu kepada siapa perusahaan mempunyai piutang serta berapa

jumlahnya pada tanggal-tanggal tertentu.

Setiap debitur dibuatkan satu daftar perkiraan untuk mencatat perubahan

piutangnya.

Untuk lebih memudahkan pengurusannya Buku Piutang atau Debitur

dapat diadakan dalam bentuk kartu.

Tata cara pencatatan Buku Piutang atau Debitur

1) Daftar perkiraan tiap debitur berlaku satu periode pembukuan;

95

THI_fariza
Rectangle
Page 105: Likuiditas Valuta Asing

21

2) Pada awal bulan atau tahun buku perkiraan didebet sejumlah saldo

piutang;

3) Selama tahun buku berjalan perkiraan didebet jika terjadi

penambahan piutang dan dikredit jika terjadi pengurangan piutang.

Pada akhir periode pembukuan dibuat daftar saldo dari jumlah debet dan

kredit.

Berikut adalah contoh Buku Piutang atau Debitur dimaksud.

Nama Debitur

Tanggal Ref Keterangan Jumlah

Debet

Tanggal Ref Keterangan Jumlah

Kredit

1 Jan 2012 Saldo awal xxx 31 Jan 2012 Saldo akhir xxx

e. Buku Hutang atau Kreditur

Kegunaan Buku Hutang atau Kreditur adalah untuk mengetahui keadaan

hutang, yaitu kepada siapa perusahaan mempunyai pinjaman atau hutang

serta berapa jumlahnya pada tanggal-tanggal tertentu.

Setiap kreditur disediakan satu daftar perkiraan untuk mencatat

perubahan hutangnya. Untuk lebih memudahkan pengurusannya Buku

Hutang atau Kreditur dapat diadakan dalam bentuk kartu.

Tata cara pencatatan Buku Hutang atau Kreditur 1) Daftar perkiraan tiap kreditur berlaku satu periode pembukuan;

2) Pada awal bulan atau tahun buku perkiraan dikredit sejumlah saldo

hutang;

3) Selama tahun buku berjalan perkiraan dikredit jika terjadi

penambahan hutang dan didebet jika terjadi pengurangan hutang.

Pada akhir periode pembukuan dibuat daftar saldo dari jumlah debet dan

kredit.

Berikut adalah contoh Buku Hutang atau Kreditur dimaksud.

Nama Kreditur

Tanggal Ref Keterangan Jumlah

Debet

Tanggal Ref Keterangan Jumlah

Kredit

1 Jan 2012 Saldo akhir xxx 1 Jan 2012 Saldo awal xxx

96

THI_fariza
Rectangle
Page 106: Likuiditas Valuta Asing

22

2. Penyusunan Laporan Keuangan

Tujuan laporan keuangan pada umumnya adalah memberikan informasi

tentang posisi keuangan, kinerja dan arus kas perusahaan yang bermanfaat

bagi sebagian besar kalangan pengguna laporan dalam rangka membuat

keputusan-keputusan ekonomi serta menunjukkan pertanggungjawaban

manajemen atas penggunaan sumber-sumber daya yang dapat dipercayakan

kepada mereka.

Dalam rangka mencapai tujuan tersebut, laporan keuangan PVA Bukan Bank

menyajikan informasi mengenai perusahaan yang meliputi: a) Aset;

b) Kewajiban (Liabilitas);

c) Ekuitas; dan

d) Pendapatan dan beban termasuk keuntungan dan kerugian.

Laporan keuangan PVA Bukan Bank yang wajib disampaikan ke Bank

Indonesia terdiri dari:

a) Laporan Laba Rugi;

b) Laporan Perubahan Ekuitas; dan

c) Neraca;

Agar dapat disusun suatu laporan keuangan tersebut, maka pada akhir periode

pembukuan dibuat ikhtisar dari buku-buku harian.

Isi dari ikhtisar buku-buku harian dapat dijelaskan sebagai berikut.

a) Ikhtisar Buku Kas dan Bank, berisi ringkasan penerimaan dan

pengeluaran kas dan bank selama satu periode;

b) Ikhtisar Buku Memorial Pelengkap yang berisi jumlah transaksi-transaksi

selain yang tercatat dalam buku kas dan bank selama satu periode.

a. Laporan Laba Rugi

Laporan laba rugi adalah laporan yang menggambarkan hasil usaha

perusahaan dalam suatu periode tertentu.

Laporan laba rugi PVA Bukan Bank disusun dalam bentuk berjenjang

(multiple step) yang menggambarkan secara rinci unsur pendapatan dan

beban yang berasal dari kegiatan operasional perusahaan dan kegiatan

lainnya.

97

THI_fariza
Rectangle
Page 107: Likuiditas Valuta Asing

23

Berikut adalah contoh Laporan Laba Rugi perusahaan

LAPORAN LABA/(RUGI) PT………………………

Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 200X

(Dalam Rupiah)

SANDI PERUSAHAAN (PVA):

Pendapatan dan Beban Operasional

Pendapatan Operasional

Penjualan UKA Rp -

Pencairan TC Rp -

Rp - Harga Pokok Penjualan

Saldo Awal UKA dan TC Rp -

Pembelian UKA dan TC Rp -

Saldo Akhir UKA dan TC (-/-) Rp -

Rp - Pendapatan/(Rugi) Operasional Kotor UKA-TC Rp - Pendapatan Pengiriman Uang Rp -

Pendapatan/(Rugi) Operasional Kotor Rp - Beban Operasional

Gaji, Upah, dan Tunjangan Rp -

Sewa Rp -

Iklan dan promosi Rp -

Air, Listrik, dan Telepon Rp -

Transportasi dan Perjalanan Rp -

Pemeliharaan kendaraan Rp -

Penyusutan Aktiva Tetap Rp -

Asuransi Rp -

Lain-lain

*)

Rp -

Rp - Pendapatan/(Rugi) Operasional Bersih Rp - Pendapatan/(Beban) Lain-lain

Pendapatan Bunga Bank Rp -

Biaya Administrasi Bank Rp -

Biaya Bunga Pinjaman Rp -

Laba/(Rugi) Penjualan Asset Tetap (net)

- Laba Rp -

- Rugi (-/-) Rp -

Laba/(Rugi) Selisih Kurs (net)

- Laba Rp -

- Rugi (-/-) Rp -

Lain-Lain

- Pendapatan Rp -

- Beban (-/-) Rp -

Rp - Laba/(Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan

Rp - Taksiran Pajak Penghasilan Rp -

Laba/(Rugi) Bersih Rp -

Penjelasan Pos-Pos Laba Rugi

1) Penjualan UKA

Diisi dengan hasil seluruh penjualan UKA berdasarkan kurs

transaksi jual selama periode pelaporan.

2) Pencairan TC

Diisi dengan hasil seluruh pencairan TC selama periode pelaporan.

98

THI_fariza
Rectangle
Page 108: Likuiditas Valuta Asing

24

3) Pendapatan Pengiriman Uang/Money Remittance

Diisi dengan hasil seluruh pendapatan yang diterima dari hasil

kegiatan pengiriman/penerimaan uang (Money Remittance) selama

periode pelaporan.

4) Saldo Awal UKA dan TC

Diisi dengan hasil penjumlahan antara saldo awal UKA dan TC yang

diambil dari saldo kas dalam UKA dan piutang TC pada neraca

periode sebelumnya.

5) Pembelian UKA dan TC

Diisi dengan hasil pembelian UKA dan TC berdasarkan kurs

transaksi beli selama periode pelaporan.

6) Saldo Akhir UKA dan TC

Diisi dengan hasil penjumlahan antara saldo akhir UKA dan TC

yang diambil dari saldo kas UKA dan piutang TC pada kartu mutasi

UKA dan TC.

7) Beban Operasional

Diisi dengan semua jenis-jenis beban yang terjadi selama periode

pelaporan yang berhubungan dengan kegiatan operasional

perusahaan.

8) Pendapatan / (Beban) Lain-Lain

Diisi dengan semua jenis-jenis pendapatan dan beban yang terjadi

yang tidak berhubungan dengan kegiatan operasional perusahaan

selama periode pelaporan. Contoh pendapatan/beban non-

operasional seperti pendapatan bunga, laba atau rugi atas penjualan

aset tetap, laba atau rugi selisih kurs, dan sebagainya.

9) Pajak Penghasilan

Diisi dengan jumlah pajak penghasilan yang harus dibayar oleh

perusahaan dan mutasi dari aset dan kewajiban pajak tangguhan

selama periode pelaporan.

99

THI_fariza
Rectangle
THI_fariza
Rectangle
Page 109: Likuiditas Valuta Asing

25

b. Laporan Perubahan Ekuitas

Perubahan ekuitas Perseroan menggambarkan peningkatan atau

penurunan aset bersih atau kekayaan selama periode bersangkutan

berdasarkan prinsip pengukuran tertentu yang dianut dan harus

diungkapkan dalam laporan keuangan.

Berikut adalah contoh atau format Perubahan Ekuitas

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PT……………….. Per 31 Desember 201X

(Dalam Rupiah) SANDI PERUSAHAAN (PVA):………

Keterangan Modal disetor Laba ditahan/

(akumulasi rugi) Jumlah

Saldo per tanggal 31 Desember 200X Rp -

- Saldo Positif Rp - Rp -

- Saldo Negatif Rp - Rp -

Laba/(Rugi) periode berjalan Rp -

- Laba Rp -

- Rugi (-/-) Rp -

Pembagian deviden (-/-) Rp - Rp -

Lain-lain Rp -

- Menambah Ekuitas Rp -

- Mengurangi Ekuitas (-/-) Rp -

Saldo per tanggal 31 Desember 200X+1 Rp - Rp - Rp -

100

THI_fariza
Rectangle
Page 110: Likuiditas Valuta Asing

26

c. Neraca

Neraca adalah laporan yang menggambarkan keadaan keuangan

perusahaan pada saat tertentu dan terdiri dari aset yang dimiliki dan

kewajiban yang harus dipenuhi.

Dalam penyajiannya, aset dan kewajiban dalam neraca PVA Bukan Bank

tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar, namun sedapat

mungkin tetap disusun menurut tingkat likuiditas dan jatuh tempo.

Berikut adalah contoh atau format Neraca

NERACA PT……………………….

Per 31 Desember 200X

(Dalam Rupiah)

SANDI PERUSAHAAN (PVA): ………….

ASSET KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Kas dan Bank dalam Rp KEWAJIBAN

Kas Rp - Pinjaman yang diterima

Bank Rp - Dalam Rupiah Rp -

Rp - Dalam UKA Rp -

Rp - Kas dan Bank dalam UKA

Kas Rp - Hutang Sewa Rp - Bank Rp - Kewajiban Pengiriman Uang Rp - Rp - Kewajiban Lain-Lain Rp - EKUITAS

Piutang TC Rp -

Piutang Lain-Lain Modal Disetor Rp - Sewa dibayar dimuka Rp - Laba ditahan/(akum. rugi) - net Asuransi dibayar dimuka Rp - - Laba Rp - - Rugi (-/-) Rp - Asset Tetap Rp - Harga Perolehan Rp - Akum.Penyusutan(-/-) Rp - Rp -

Asset Lain-lain Rp -

Jumlah Asset Rp - Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Rp -

Penjelasan Pos-Pos Neraca

1) Kas dan Bank Dalam Rupiah

Kas : Diisi dengan jumlah saldo kas pada posisi tanggal neraca.

Bank : Diisi dengan jumlah saldo rekening bank pada posisi

tanggal neraca.

2) Kas dan Bank Dalam UKA

101

THI_fariza
Rectangle
Page 111: Likuiditas Valuta Asing

27

Kas : Diisi dengan jumlah saldo kas dari berbagai valas yang

telah dikonversikan ke dalam nilai Rupiah berdasarkan

kurs tengah transaksi Bank Indonesia pada tanggal neraca.

Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual Bank

Indonesia ditambah kurs transaksi beli Bank Indonesia

dibagi dua.

Bank : Diisi dengan jumlah saldo rekening bank dari berbagai

valas yang telah dikonversikan ke dalam nilai Rupiah

berdasarkan kurs tengah transaksi Bank Indonesia pada

tanggal neraca.

3) Piutang TC

Diisi dengan jumlah saldo TC yang masih harus diterima pada

tanggal neraca.

4) Piutang Lain-Lain

Diisi dengan jumlah piutang yang terjadi selain dari piutang TC,

misalkan piutang karyawan yang diharapkan dapat tertagih dalam

satu tahun atau siklus usaha normal perusahaan.

5) Sewa dibayar di muka

Diisi dengan biaya sewa yang telah terjadi untuk aktivitas

perusahaan yang akan datang yang direalisasikan dalam satu tahun

atau dalam siklus operasi normal perusahaan dengan catatan atas

laporan keuangan.

6) Asuransi dibayar di muka

Diisi dengan biaya asuransi yang telah terjadi untuk aktivitas

perusahaan yang akan datang yang direalisasikan dalam satu tahun

atau dalam siklus operasi normal perusahaan dengan catatan atas

laporan keuangan.

7) Aset Tetap

Harga Perolehan : Diisi dengan nilai perolehan seluruh aset

tetap seperti kendaraan, gedung, dan

sebagainya pada posisi tanggal neraca.

Akumulasi Penyusutan : Diisi dengan nilai akumulasi penyusutan

seluruh aset tetap pada posisi tanggal

neraca.

8) Aset Lain-Lain

Diisi dengan nilai selain aset lancar atau aset tetap pada posisi

tanggal neraca seperti amortisasi dan sebagainya.

9) Pinjaman Yang Diterima Dalam Rupiah

Diisi dengan jumlah saldo pinjaman yang diterima dari pihak lain

yang masih harus dibayar pada posisi tanggal neraca.

102

THI_fariza
Rectangle
Page 112: Likuiditas Valuta Asing

28

10) Pinjaman Yang Diterima Dalam UKA

Diisi dengan jumlah saldo pinjaman yang diterima dari pihak lain

dalam berbagai valas yang masih harus dibayar yang telah

dikonversikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah transaksi

Bank Indonesia pada tanggal neraca.

11) Hutang Sewa

Diisi dengan jumlah saldo hutang sewa yang penyelesaiannya pada

pihak lain belum terpenuhi pada tanggal neraca.

12) Kewajiban Pengiriman Uang/Money Remittance

Diisi dengan jumlah kewajiban Money Remittance yang

penyelesaiannya pada pihak lain belum terpenuhi pada tanggal

neraca.

13) Kewajiban (Liabilitas) Lain-Lain

Diisi dengan jumlah liabilitas lain-lain yang masih harus dibayar

pada posisi tanggal neraca seperti biaya sewa, biaya gaji dan

sebagainya.

14) Ekuitas

Modal Disetor : Diisi dengan jumlah modal disetor yang dimiliki

oleh perusahaan sesuai dengan jumlah modal yang

telah disetor yang tercantum dalam akta pendirian

perusahaan dan perubahannya pada posisi tanggal

neraca.

15) Laba Ditahan/ (Akumulasi Rugi)-Bersih:

Diisi dengan jumlah akumulasi hasil usaha periodik setelah

memperhitungkan pembagian dividen dan koreksi laba-rugi periode

lalu.

103

THI_fariza
Rectangle
Page 113: Likuiditas Valuta Asing

29

REFERENSI

1. Undang-Undang No.8 Tahun 2010 Tentang Pencegahan dan Pemberantasan

Tindak Pidana Pencucian Uang.

2. Peraturan Bank Indonesia No.12/3/PBI/2010 tanggal 1 Maret 2010 tentang

Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan

Terorisme pada Pedagang Valuta Asing Bukan Bank.

3. Peraturan Bank Indonesia No.12/22/PBI/2010 tanggal 22 Desember 2010,

tentang Pedagang Valuta Asing.

4. Peraturan Bank Indonesia No.8/28/PBI/2006 tanggal 5 Desember 2006 tentang

Kegiatan Usaha Pengiriman Uang.

5. Keputusan Kepala Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan No.

2/5/KEP.PPATK/2003 tanggal 15 Oktober 2003 tentang Pedoman Identifikasi

Transaksi Keuangan Mencurigakan Bagi Pedagang Valuta Asing dan Usaha

Jasa Pengiriman Uang.

6. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar

Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia

(IAI)

7. Keputusan Menteri Keuangan No. 138/KMK.03/2002 Tentang Perubahan Atas

Keputusan Menteri Keuangan No. 520/KMK.04/2000 Tentang Jenis-Jenis

Harta Yang Termasuk Dalam Kelompok Harta Berwujud Bukan Bangunan

Untuk Keperluan Penyusutan

KEPALA DEPARTEMEN PENGELOLAAN MONETER,

HENDAR

104

THI_fariza
Rectangle
Page 114: Likuiditas Valuta Asing

LAMPIRAN III

SURAT EDARAN BANK INDONESIA

NOMOR 14/15/DPM TANGGAL 10 MEI 2012

PERIHAL

PERIZINAN, PENGAWASAN, PELAPORAN,

DAN PENGENAAN SANKSI BAGI PEDAGANG

VALUTA ASING BUKAN BANK

PETUNJUK TEKNIS

PELAPORAN

PEDAGANG VALUTA ASING

ONLINE

DIREKTORAT PENGELOLAAN MONETERDIREKTORAT PENGELOLAAN MONETERDIREKTORAT PENGELOLAAN MONETERDIREKTORAT PENGELOLAAN MONETER ---- BANK INDONESIABANK INDONESIABANK INDONESIABANK INDONESIA

105

Page 115: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

i

DAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISI

BABABABAB I PENDAHULUANB I PENDAHULUANB I PENDAHULUANB I PENDAHULUAN ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 1111

I. Latar Belakang dan Tujuan ............................................................................................... 1

II. Tata Cara Penyampaian Laporan ...................................................................................... 1

BAB II TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPORBAB II TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPORBAB II TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPORBAB II TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPOR ............................................................................................................................................................................................................................................................ 2222

I. Sandi, User ID dan Password Pelapor ................................................................................ 2

II. Penyampaian laporan kepada Bank Indonesia ................................................................... 3

III. Penyampaian laporan kepada Bank Indonesia di luar batas waktu .................................... 4

BAB III LAPORAN PVA ON LINEBAB III LAPORAN PVA ON LINEBAB III LAPORAN PVA ON LINEBAB III LAPORAN PVA ON LINE ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 5555

I. Aplikasi Portable .............................................................................................................. 5

A. Pendahuluan ............................................................................................................... 5

B. Laporan Kegiatan Usaha (Form. B0001) ........................................................................ 8

C. Laporan Neraca (Form. B0002) ....................................................................................12

D. Laporan Laba/Rugi (Form. B0003) ................................................................................16

E. Laporan Perubahan Ekuitas (Form. B0004) ...................................................................18

F. Form. B0005 Laporan Kurs ..........................................................................................21

G. Laporan Pengiriman Uang / Money Remittance (Form. B0006) ......................................25

II. Aplikasi Excel ..................................................................................................................28

A. Pendahuluan ..............................................................................................................28

B. Laporan Kegiatan Usaha Bulanan (Form B0001) ...........................................................30

C. Laporan Neraca (Form. B0002) ....................................................................................36

D. Laporan Laba/Rugi (Form. B0003) ................................................................................38

E. Laporan Perubahan Ekuitas (Form. B0004) ...................................................................40

F. Laporan Kurs (Form. B0005) ........................................................................................41

G. Laporan Pengiriman Uang / Money Remittance (Form. B0006) ......................................42

III. Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia. ..........................................................................44

A. Login ..........................................................................................................................45

B. Menu Utama ..............................................................................................................46

BAB IV PENUTUPBAB IV PENUTUPBAB IV PENUTUPBAB IV PENUTUP .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 75757575

106

THI_fariza
Rectangle
Page 116: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

1

BAB IBAB IBAB IBAB I

PENDAHULUANPENDAHULUANPENDAHULUANPENDAHULUAN

I.I.I.I. Latar Belakang dan TujuanLatar Belakang dan TujuanLatar Belakang dan TujuanLatar Belakang dan Tujuan

Pertumbuhan jumlah Pedagang Valuta Asing (PVA) di Indonesia dari tahun ke tahun

mengalami pertambahan yang cukup pesat. Hal ini menyebabkan semakin meningkatnya

jumlah laporan PVA berupa dokumen hardcopy yang diterima Bank Indonesia. Penatausahaan

jumlah laporan PVA yang semakin meningkat sudah dinilai tidak lagi efisien, mengingat

keterbatasan ruang penyimpanan dokumen dan sumber daya manusia di Bank Indonesia.

Dalam rangka meningkatkan efisiensi dan efektifitas pengelolaan data dan informasi

PVA secara keseluruhan, yang pada gilirannya akan mengoptimalkan peran dan tugas Bank

Indonesia sebagai pemberi izin, pengawas dan pembina PVA, Bank Indonesia (cq. Direktorat

Pengelolaan Moneter) mengembangkan suatu sistem penyampaian laporan berkala PVA secara

online (PVA Online). Penyampaian Laporan PVA Online menggunakan jaringan internet ke web

aplikasi Laporan Kantor Pusat Bank Umum (LKPBU) Bank Indonesia.

Dengan diimplementasikan PVA Online, PVA akan lebih mudah dan praktis dalam

menyampaikan laporan berkala kepada Bank Indonesia, yang pada akhirnya dapat menciptakan

industri PVA yang sehat dan dapat mendukung pertumbuhan ekonomi daerah.

Website LKPBU merupakan sarana penyampaian laporan bagi pelapor yang memiliki

izin usaha dari Bank Indonesia sebagai Pedagang Valuta Asing. Data laporan yang disampaikan

PVA nantinya akan digunakan dan diolah sebagai data pendukung dari kebijakan Bank

Indonesia baik bagi Kantor Pusat Bank Indonesia maupun Kantor Bank Indonesia di daerah.

Data laporan PVA dari website LKPBU dimaksud akan berintegrasi dengan sistem aplikasi

internal Bank Indonesia yaitu aplikasi Biskomva (Bank Indonesia Sistem Komputerisasi data dan

informasi Pedagang Valuta Asing).

II.II.II.II. Tata Tata Tata Tata CCCCara ara ara ara Penyampaian LaporanPenyampaian LaporanPenyampaian LaporanPenyampaian Laporan

Dalam menyampaikan laporan berkala secara online ini, Pedagang Valuta Asing

menggunakan aplikasi yang bersifat portable. Yang dimaksud portable adalah tidak

membutuhkan instalasi program sebelum menjalankan aplikasi ini. PVA online terdiri dari 2

(dua) versi yaitu aplikasi Portable dan aplikasi Excel. Data laporan yang dibuat dengan aplikasi

Portable dan aplikasi Excel ini berbentuk textfile yang di-upload ke website LKPBU Bank

Indonesia. PVA dapat memilih salah satu dari cara pengisian laporan berkala yang

menggunakan aplikasi portable atau excel.

107

THI_fariza
Rectangle
Page 117: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

2

BAB IIBAB IIBAB IIBAB II

TUGAS DAN TANGGUNG JAWABTUGAS DAN TANGGUNG JAWABTUGAS DAN TANGGUNG JAWABTUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PELAPORPELAPORPELAPORPELAPOR

I.I.I.I. Sandi, User ID dan Password PelaporSandi, User ID dan Password PelaporSandi, User ID dan Password PelaporSandi, User ID dan Password Pelapor

Pedagang Valuta Asing (PVA) sebagai pihak pelapor mendapatkan sandi pelapor /

identitas dari PVA yang digunakan untuk masuk ke dalam aplikasi portable dan/atau excel

dalam rangka pembuatan data laporan untuk disampaikan ke Bank Indonesia. Selain sandi, PVA

juga mendapatkan user ID dan password dari Bank Indonesia untuk mengakses (login) kedalam

website LKPBU Bank Indonesia dan menyampaikan (upload) laporannya, sehingga Identitas

yang akan diperoleh pelapor dalam rangka penyampaian laporan kepada Bank Indonesia terdiri

dari:

a. Sandi

Terdiri dari 9 (Sembilan) digit angka yang bersifat identik dan berbeda-beda untuk setiap

perusahaan pelapor yang akan menyampaikan laporan kepada bank Indonesia, contoh:

777248000.

b. User ID

User ID yang diterima oleh pelapor terdiri dari 12 (dua belas) digit karakter yang terdiri dari

3 (tiga) huruf yang menggambarkan pelapor sebagai user yaitu usr dan 9 (Sembilan) angka

yang menggambarkan sandi pelapor PVA, contoh : usr7772480000.

c. Password

Password yang diberikan oleh Bank Indonesia bersifat rahasia yang dapat diubah oleh

pelapor.

Pemberian sandi, user ID dan password sebagai pelapor PVA diberikan setelah PVA

mendapatkan izin usaha dari Bank Indonesia.

Sandi, user ID dan password pelapor bersifat rahasia dan tidak boleh diberikan kepada

pihak-pihak selain Pelapor yang berhak menggunakannya untuk menghindari penyalahgunaan

wewenang. Sandi, user ID dan password pelapor diberikan masing-masing satu untuk satu PVA.

Apabila password login website LKPBU - PVA hilang atau lupa dapat menghubungi

Bank Indonesia untuk mendapatkan password login website LKPBU - PVA yang baru. PVA juga

harus memperbaharui password login website LKPBU secara berkala untuk meminimalisir

kemungkinan penyalahgunaan password.

Rincian petunjuk cara mengganti password dapat dilihat di bagian “Ubah Password”

di bab III. Sebelum melakukan entry data laporan pertama kali, PVA diwajibkan untuk mengisi

profil PVA di website LKPBU termasuk nama penanggung jawab laporan dari PVA.

108

THI_fariza
Rectangle
Page 118: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

3

II.II.II.II. PenyampPenyampPenyampPenyampaian laporan kepada Bank Indonesiaaian laporan kepada Bank Indonesiaaian laporan kepada Bank Indonesiaaian laporan kepada Bank Indonesia

A. Penyampaian laporan PVA kepada Bank Indonesia terdiri dari 2 (dua) jenis:

1. Laporan berkala

a. Laporan Kegiatan Usaha

PVA Bukan Bank menyampaikan LKU setiap triwulan paling lambat pada paling lambat pada paling lambat pada paling lambat pada

akhir akhir akhir akhir bulan bulan bulan bulan berikutnyaberikutnyaberikutnyaberikutnya.

LKU berisi data laporan bulanan yang mencakup laporan penjualan dan

pembelian UKA serta pembelian TC periode bulanan.

Teknis pelaksanaan pelaporan LKU sebagaimana dimaksud pada angka 1)

disajikan dan disampaikan kepada Bank Indonesia secara bulanan setiap

bulan berikutnya, paling lambat pada akhir bulan berikutnya setelah periode

triwulan yang bersangkutan.

Contoh Laporan Berkala Triwulan 1:

(1) LKU bulan Januari disampaikan bulan Februari;

(2) LKU bulan Februari disampaikan bulan Maret;

(3) LKU bulan Maret disampaikan bulan April;

LKU Triwulan 1 (bulan Januari, Februari, dan Maret) dianggap terlambat

apabila disampaikan setelah akhir bulan April.

b. Laporan Keuangan

Laporan Keuangan terdiri dari Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas

dan Neraca.

Laporan keuangan disampaikan paling lambat pada akhir bulan Maret tahun

berikutnya.

2. Laporan tertentu

Laporan kurs yang dilaporkan oleh PVA tertentu yang dipilih oleh Bank Indonesia

yang disampaikan secara mingguan paling lambat periode minggu selanjutnya.

B. Batas waktu penyampaian laporan berkala disampaikan sebagai berikut :

1. Laporan berkala secara online wajib disampaikan paling lambat tanggal akhir

bulan pukul 24.00 Waktu Indonesia Barat (WIB) setelah berakhirnya periode

penyampaian laporan berkala sebagaimana dimaksud pada huruf a.

2. Apabila hari terakhir penyampaian laporan berkala jatuh pada hari Sabtu,

Minggu, atau hari libur maka batas waktu penyampaian laporan secara online

tetap sebagaimana dimaksud pada angka 1), atau PVA Bukan Bank dapat

menyampaikan laporan berkala pada hari kerja berikutnya secara offline.

109

THI_fariza
Rectangle
Page 119: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

4

III.III.III.III. Penyampaian laporan kepada Bank IndonesiaPenyampaian laporan kepada Bank IndonesiaPenyampaian laporan kepada Bank IndonesiaPenyampaian laporan kepada Bank Indonesia di luar batas waktudi luar batas waktudi luar batas waktudi luar batas waktu

Dalam hal PVA menyampaikan laporan di luar batas waktu yang telah ditentukan oleh

Bank Indonesia atau PVA akan melakukan revisi (perbaikan) atas laporan yang telah

disampaikan ke Bank Indonesia maka PVA wajib menghubungi Bank Indonesia agar dapat

diberikan akses untuk menyampaikan laporan di luar batas waktu penyampaian laporan yang

telah ditetapkan. Sistem aplikasi web LKPBU secara otomatis akan menolak penyampaian

laporan di luar batas waktu kecuali Bank Indonesia membuka hak akses pelapor (PVA) untuk

menyampaikan laporannya diluar batas waktu yang telah ditentukan.

110

THI_fariza
Rectangle
Page 120: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

5

BAB IIIBAB IIIBAB IIIBAB III

LAPORAN PVA ON LINELAPORAN PVA ON LINELAPORAN PVA ON LINELAPORAN PVA ON LINE

I.I.I.I. Aplikasi Aplikasi Aplikasi Aplikasi PortablePortablePortablePortable

Aplikasi portable adalah aplikasi yang digunakan untuk menyampaikan data laporan PVA

yang akan diupload ke web LKPBU Bank Indonesia.

Aplikasi portable versi terbaru dapat diunduh melalui web LKPBU Bank Indonesia yaitu

pada bagian “Unduh Aplikasi” menu “Bantuan”, untuk proses pengunduhan sebagaimana

tercantum pada sub bab 3 “Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia” pada angka 3 “Menu

Bantuan” huruf a, halaman 70.

A.A.A.A. PendahuluanPendahuluanPendahuluanPendahuluan

1. Tampilan folder aplikasi yang telah diunduh adalah sebagai berikut:

2. Hapus tulisan “.bak”“.bak”“.bak”“.bak” pada file “PVA_LLD.exe.bak”

Klik kanan pada icon “PVA_LLD.exe.bak” kemudian pilih rename dan hapus

tulisan “.bak”.

111

THI_fariza
Rectangle
Page 121: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

6

3. Hingga tampilan “PVA_LLD.exe” seperti gambar di bawah ini

Untuk menjalankan aplikasi portable ini, klik icon “PVA_LLD.exe”.

4. Klik “ Reset”

Penginputan laporan dilakukan pertama kali dengan cara masuk ke dalam aplikasi

portable, kemudian klik “Reset” yang berada di kiri atas.

5. Pilih bahasa

Selanjutnya muncul pilihan bahasa yaitu Bahasa Indonesia dan English, lalu klik

pilihan bahasa yang dikehendaki.

112

THI_fariza
Rectangle
Page 122: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

7

6. Masukkan sandi pelapor

Masukkan sandi pelapor, dimana sandi pelapor setiap PVA berbeda-beda.

Masukkan 9 (sembilan) digit sandi PVA yang telah diberikan Bank Indonesia,

kemudian Klik tombol “Simpan”

7. Pilih jenis pelapor yaitu Pelapor Pedagang Valuta Asing.

8. Klik “Laporan” dan pilih jenis laporan yang akan diinput

113

THI_fariza
Rectangle
Page 123: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

8

Keterangan:Keterangan:Keterangan:Keterangan:

Pengisian (input) data di aplikasi portable ini hanya dapat diinput dengan angka

dan tanda koma.

B.B.B.B. Laporan Kegiatan UsahaLaporan Kegiatan UsahaLaporan Kegiatan UsahaLaporan Kegiatan Usaha (Form. B0001)(Form. B0001)(Form. B0001)(Form. B0001)

Laporan Kegiatan Usaha (LKU) adalah laporan berkala yang berisi laporan transaksi

pembelian dan penjualan Uang Kertas Asing (UKA) serta pembelian dan pencairan

Traveller’s Cheque (TC). Kode LKU adalah B0001.

Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian:

1. Langkah Pertama, memilih periode laporannya.

Pilih Tahun pelaporan dan bulan pelaporan, Kemudian klik “Buka”.

Dalam hal data sudah pernah di input pada periode yang sama maka akan muncul

data lama. Apabila belum pernah di input, maka data dalam keadaan kosong.

2. Selanjutnya masukkan data Laporan satu persatu yaitu :

a. jenis valuta

114

THI_fariza
Rectangle
Page 124: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

9

Pilih jenis valuta yang ditransaksikan, terdapat pilihan sebanyak 171 jenis valuta.

b. jenis produk

Pilih produk yang ditransaksikan apakah UKA atau TC.

c. saldo awal dalam valas

d. saldo awal dalam rupiah

e. volume pembelian dalam valas

f. volume pembelian dalam rupiah

g. volume penjualan/pencairan dalam valas

h. volume penjualan/pencairan dalam rupiah dan

i. saldo akhir dalam valas terhitung secara otomatis (tidak perlu diisi), dengan

rumus:

saldo akhir = saldo awal + pembelian - penjualan

115

THI_fariza
Rectangle
Page 125: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

10

j. kurs tengah (bersumber dari info kurs tengah BI pada web LKPBU yaitu

https://www.bi.go.id/lkpbuv2).

k. Lalu tekan “Enter” maka otomatis saldo akhir dalam rupiah akan terhitung

dengan sendirinya.

3. Untuk pengisian kurs tengah

� WebsiteWebsiteWebsiteWebsite LKPBU Bank Indonesia (https://www.bi.go.id/lkpbuv2) mempublikasi

kurs kurs kurs kurs tengahtengahtengahtengah Bank Indonesia yang dapat dilihat oleh pelapor pada menu

“Bantuan” >> “Info Kurs Tengah BI” sebagaimana tercantum pada sub bab 3

“Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia pada angka 3 “Menu Bantuan” huruf

f, halaman 73.

� KKKKurs tengah yang didapat diambil dengan 4 (empat) angka desimal urs tengah yang didapat diambil dengan 4 (empat) angka desimal urs tengah yang didapat diambil dengan 4 (empat) angka desimal urs tengah yang didapat diambil dengan 4 (empat) angka desimal

(dibelakang koma), dan tidak dibulatkan.(dibelakang koma), dan tidak dibulatkan.(dibelakang koma), dan tidak dibulatkan.(dibelakang koma), dan tidak dibulatkan. Hal ini untuk menghindari

ketidaksesuaian perhitungan angka saldo akhir UKA-TC antara bulan berjalan

dengan saldo awal UKA-TC bulan selanjutnya.

� Pengisian kurs tengah Bank Indonesia di Laporan Kegiatan Usaha (LKU) di

aplikasi portable atau aplikasi excel harus sama dengan kurs kurs kurs kurs tengahtengahtengahtengah Bank

Indonesia yang dipublikasi di website LKPBU Bank Indonesia tersebut

(https://www.bi.go.id/lkpbuv2).

Setelah selesai menginput data LKU untuk satu jenis valuta asing, maka klik

“Tambah”. Data yang telah diisi akan muncul / terlihat pada tabel laporan kegiatan

usaha di bawah ini :

116

THI_fariza
Rectangle
Page 126: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

11

4. Untuk menyimpan data-data yang telah di input, klik “Simpan” maka

data telah tersimpan dan dapat dilihat tampilan keseluruhannya pada preview

laporan kegiatan usaha dengan klik “Preview” .

5. Menambah jenis valuta

Apabila ingin menambah jenis valuta / data baru, lakukan hal yang sama seperti

langkah di atas. Kemudian klik “Tambah” .

6. Koreksi data

Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput, maka klik 2x pada data yang

akan dikoreksi pada tabel hasil input data. Selanjutnya ganti data sesuai dengan

data baru, lalu klik “Perbarui” .

117

THI_fariza
Rectangle
Page 127: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

12

7. Hapus Data

Apabila ingin menghapus semua data yang telah diinput pada tabel hasil input data

misalkan karena kesalahan pengisian, klik “Hapus Semua Data”

dan jika ingin menghapus hanya data per baris data klik “Hapus” .

8. Apabila ingin melihat data yang sudah di-input dan / atau sudah dikoreksi klik

“Preview” .

C.C.C.C. Laporan NeracaLaporan NeracaLaporan NeracaLaporan Neraca (Form. B0002)(Form. B0002)(Form. B0002)(Form. B0002)

Laporan neraca adalah laporan tahunan berkala yang menggambarkan kondisi

keuangan dari suatu perusahaan. Laporan neraca disampaikan PVA kepada Bank

Indonesia secara tahunan dan online. Kode laporan Neraca adalah B0002.

118

THI_fariza
Rectangle
Page 128: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

13

Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian:

1. Langkah Pertama, memilih periode laporannya. Pilih Tahun pelaporan. Kemudian

klik “Buka”.

Dalam hal data sudah pernah di input pada periode yang sama maka akan muncul

data lama. Apabila belum pernah di input, maka data dalam keadaan kosong.

2. Selanjutnya untuk menginput pos akun, klik 2x pada pos akun yang dikehendaki

kemudian masukkan nilainya.

119

THI_fariza
Rectangle
Page 129: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

14

3. Setelah selesai menginput maka klik “Perbarui” kemudian “Simpan”

.

4. Menambah pos akun

Untuk mengisi pos akun lainnya, lakukan langkah yang sama seperti poin-poin di

atas. Kemudian klik “Perbarui” , kemudian klik “Simpan”

dahulu atau nanti setelah semua input data telah selesai dilakukan.

5. Koreksi data

Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput maka klik 2x pada data yang

akan dikoreksi pada tabel hasil input data. Kemudian ganti data sesuai dengan

yang diinginkan lalu klik “Perbarui” kemudian “Simpan” .

6. Lihat data

Apabila ingin melihat data yang sudah diinput dan/atau sudah dikoreksi klik

“Preview” .

120

THI_fariza
Rectangle
Page 130: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

15

Jika nilai total aset dan pasiva seimbang (balance), maka akan muncul keterangan

“Neraca Seimbang”seperti gambar dibawah ini:

Dalam hal nilai total aset dan pasiva tidak seimbang (tidak balance), maka akan

muncul keterangan “Neraca Tidak Seimbang”seperti gambar dibawah ini:

121

THI_fariza
Rectangle
Page 131: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

16

Selanjutnya jika nilai total asset dan pasiva tidak seimbang (tidak balance) maka

lakukan koreksi pada Neraca agar Neraca yang akan diupload ke web LKPBU Bank

Indonesia sudah seimbang (balance) antara total aset dan total pasiva.

D.D.D.D. Laporan Laba/RugiLaporan Laba/RugiLaporan Laba/RugiLaporan Laba/Rugi (Form. B0003)(Form. B0003)(Form. B0003)(Form. B0003)

Laporan Laba/Rugi adalah laporan tahunan berkala yang menggambarkan

kondisi/kinerja Keuangan suatu perusahaan. Laporan Laba/Rugi disampaikan PVA

kepada Bank Indonesia secara tahunan dan online. Kode laporan Laba Rugi adalah

B0003.

Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian: Petunjuk pengisian:

1. Langkah Pertama, memilih perode laporannya. Pilih Tahun pelaporan

Kemudian klik “Buka”.

2. Dalam hal data sudah pernah diinput pada periode yang sama maka akan muncul

data lama. Apabila belum pernah diinput, maka data dalam keadaan kosong.

122

THI_fariza
Rectangle
Page 132: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

17

3. Selanjutnya untuk menginput pos akun, klik 2x pada pos akun di baris akun yang

dikehendaki pada tabel hasil input data di bawah kemudian masukkan nilainya

pada kolom isian “Nilai Akun” seperti contoh gambar di bawah ini:

Pada Laporan Laba Rugi ini ada beberapa pos akun yang hanya boleh diisi salah

satunya saja karena pengisiannya bersifat netto (perhitungan bersih) yaitu:

a) Laba Penjualan Aset Tetap atau Rugi Penjualan Aset Tetap

b) Laba Selisih Kurs / Rugi Selisih Kurs

4. Setelah selesai menginput maka klik “Perbarui” kemudian klik

“Simpan” .

5. Menambah pos akun

Untuk mengisi pos akun lainnya, lakukan langkah yang sama seperti poin-poin di

atas. Kemudian klik “Perbarui” kemudian klik “Simpan” .

6. Koreksi data

Apabila ingin mengkoreksi data yang telah dinput maka klik 2x pada data yang

akan dikoreksi pada tabel hasil input data. Kemudian ganti data sesuai dengan

123

THI_fariza
Rectangle
Page 133: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

18

yang diinginkan lalu klik “Perbarui” , kemudian klik “Simpan”

.

7. Lihat data

Apabila ingin melihat data yang sudah diinput dan/atau sudah dikoreksi klik

“Preview”

E.E.E.E. Laporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan Ekuitas (Form. B00(Form. B00(Form. B00(Form. B0004)04)04)04)

Laporan Perubahan Ekuitas adalah laporan tahunan berkala yang menggambarkan

kondisi keuangan suatu perusahaan. Laporan Perubahan Ekuitas PVA kepada Bank

Indonesia secara tahunan dan online. Kode laporan Perubahan Ekuitas adalah B0004.

124

THI_fariza
Rectangle
Page 134: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

19

Petunjuk pengisiPetunjuk pengisiPetunjuk pengisiPetunjuk pengisian: an: an: an:

1. Langkah Pertama, memilih perode laporannya. Pilih tahun pelaporan, kemudian klik

“Buka”.

Dalam hal data sudah pernah di input pada periode yang sama maka akan muncul

data lama. Apabila belum pernah di input, maka data dalam keadaan kosong.

2. Selanjutnya untuk menginput pos akun pada tabel hasil input data, klik 2x pada pos

akun di baris akun yang dikehendaki pada tabel di bawah kemudian masukkan

nilainya pada kolom isian “Modal Disetor” dan/atau kolom isian “laba

ditahan/Akumulasi Rugi” seperti contoh gambar di bawah ini:

Pengisian akun-akun di laporan Perubahan Ekuitas terdapat beberapa pos akun

yang hanya boleh diisi salah satunya saja karena pengisiannya bersifat netto

(perhitungan bersih) yaitu:

a) Saldo positif atau saldo negatif

b) Laba periode berjalan berjalan atau Rugi periode berjalan (diisi pada kolom Laba

Ditahan/Akumulasi Rugi)

125

THI_fariza
Rectangle
Page 135: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

20

c) Menambah Ekuitas atau Mengurangi Ekuitas (diisi pada kolom Laba

Ditahan/Akumulasi Rugi)

3. Setelah selesai menginput maka klik “Perbarui” kemudian klik

“Simpan” .

4. Menambah pos akun

Untuk mengisi pos akun lain, lakukan langkah yang sama seperti poin-poin di atas.

Kemudian klik “Perbarui” , kemudian klik “Simpan” .

5. Koreksi data

Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput pada tabel hasil input data maka

klik 2x pada data yang akan dikoreksi. Kemudian ganti data sesuai dengan yang

diinginkan lalu klik “Perbarui” kemudian klik “Simpan” .

6. Lihat data

Apabila ingin melihat data yang sudah diinput dan/atau sudah dikoreksi klik

“Preview” .

126

THI_fariza
Rectangle
Page 136: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

21

F.F.F.F. Form. B0005 Laporan KursForm. B0005 Laporan KursForm. B0005 Laporan KursForm. B0005 Laporan Kurs

Kode laporan Kurs adalah B0005. Laporan kurs berisi kurs harian transaksi riil

pembelian dan penjualan UKA-TC dari PVA yang disampaikan kepada Bank Indonesia

secara mingguan dan paling lambat pada akhir minggu berikutnya, yaitu:

a. Laporan Minggu Pertama (tanggal 1-7), paling lambat disampaikan online ke Bank

Indonesia tanggal 8-15;

b. Laporan Minggu Kedua (tanggal 8-15), paling lambat disampaikan online ke Bank

Indonesia tanggal 16-22;

c. Laporan Minggu Ketiga (tanggal 16-22), paling lambat disampaikan online ke

Bank Indonesia tanggal 23-Akhir Bulan;

d. Laporan Minggu Keempat (tanggal 23-Akhir Bulan). paling lambat disampaikan

online ke Bank Indonesia tanggal tanggal 1-7.

127

THI_fariza
Rectangle
Page 137: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

22

Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:

1. Langkah Pertama adalah memilih Periode Data:

a. Minggu Pertama (tanggal 1-7);

b. Minggu Kedua (tanggal 8-15);

c. Minggu Ketiga (tanggal 16-22);

d. Minggu Keempat (tanggal 23-Akhir Bulan).

Kemudian klik “Buka”, apabila data sudah pernah diinput pada periode yang sama

maka akan muncul data lama tersebut. Apabila belum pernah diinput, maka tabel

hasil input data akan tampak kosong (belum ada data).

2. Selanjutnya masukkan data satu persatu dengan memilih:

a. Tanggal Kurs yang akan diinput

Laporan kurs minggu I adalah laporan kurs dari tanggal 1 – 7.

Perhatian:Perhatian:Perhatian:Perhatian:

Pastikan pengisian tanggal kurs sesuai dengan pengisian periode minggu Pastikan pengisian tanggal kurs sesuai dengan pengisian periode minggu Pastikan pengisian tanggal kurs sesuai dengan pengisian periode minggu Pastikan pengisian tanggal kurs sesuai dengan pengisian periode minggu

yang dipilih.yang dipilih.yang dipilih.yang dipilih.

128

THI_fariza
Rectangle
Page 138: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

23

b. Jenis Valuta

c. Jenis Produk (UKA atau TC)

Pilihlah jenis produk yang ditransaksikan. Jika terdapat transaksi UKA dan/atau

TC, maka pilihlah transaksi UKA untuk diinput terlebih dahulu kemudian

dilanjutkan dengan pengisian transaksi TC (jika ada).

d. Kurs Beli, dan Kurs Jual.

3. Setelah selesai menginput maka klik “Tambah” , data yang telah diisi

akan terinput pada tabel laporan kegiatan usaha di bawah ini:

4. Untuk menyimpan data-data yang telah diinput klik “Simpan” maka data

telah tersimpan dan dapat dilihat tampilan keseluruhannya pada preview laporan

kegiatan usaha dengan klik “Preview” .

129

THI_fariza
Rectangle
Page 139: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

24

5. Menambah jenis valuta

Apabila ingin mengisi jenis valuta lainnya, lakukan hal yang sama seperti langkah-

langkah di atas. Kemudian klik “Tambah” kemudian klik “Simpan”

sebelum mengakhiri input data.

6. Koreksi data

Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput pada tabel hasil input data, maka

klik 2x pada baris valuta yang akan dikoreksi dan ganti data sesuai dengan yang

diinginkan, lalu klik “Perbarui” kemudian klik “Simpan”

sebelum mengakhiri input data.

7. Hapus Data

Apabila ingin menghapus semua data yang telah diinput pada tabel data input

misalkan karena kesalahan pengisian, klik “Hapus Semua Data”

130

THI_fariza
Rectangle
Page 140: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

25

dan jika ingin menghapus data per baris data klik “Hapus”

kemudian “Simpan” sebelum mengakhiri input data.

G.G.G.G. Laporan Laporan Laporan Laporan Pengiriman Uang / Pengiriman Uang / Pengiriman Uang / Pengiriman Uang / Money RemittanceMoney RemittanceMoney RemittanceMoney Remittance (Form. B0006)(Form. B0006)(Form. B0006)(Form. B0006)

Laporan Money Remittances adalah laporan transaksi pengiriman uang yang wajib

disampaikan PVA Bukan Bank yang melakukan kegiatan usaha pengiriman uang

kepada Bank Indonesia. Kode laporan Money Remittances adalah B0006.

Laporan Money Remittance terdiri dari 3 (tiga) jenis transaksi pengiriman uang yaitu:

1. Transaksi inflow / incoming

Transaksi penerimaan uang dari luar wilayah Negara kesatuan Republik Indonesia

ke wilayah Indonesia.

2. Transaksi outflow / outcoming

Transaksi pengiriman uang dari wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia ke

luar wilayah Negara kesatuan Republik Indonesia.

3. Transaksi dalam negeri

Transaksi penerimaan uang dari dan tujuan pengiriman uang masih dalam wilayah

Negara kesatuan Republik Indonesia.

131

THI_fariza
Rectangle
Page 141: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

26

Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:

1. Pilih periode data. Pilih tahun pelaporan dan bulan pelaporan

Kemudian klik “Buka”

Dalam hal data sudah pernah diinput pada periode yang sama maka akan muncul

data lama. Apabila belum pernah diinput, maka data dalam keadaan kosong.

2. Selanjutnya input data dengan memilih:

a. Jenis transaksi (inflow / incoming, outflow / outcoming, dalam negeri)

b. Mata Uang

c. Volume dalam valas

d. Volume dalam rupiah

e. Frekuensi transaksi

3. jika transaksi yang dipilih adalah InflowInflowInflowInflow (penerimaan), maka data yang harus diisi

adalah

Negara Pengirim dan Dati II Penerima

4. jika transaksi yang dipilih adalah outflowoutflowoutflowoutflow (pengiriman), , , , maka data yang harus diisi

adalah

Dati II Pengirim dan Negara penerima

132

THI_fariza
Rectangle
Page 142: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

27

5. jika transaksi yang dipilih adalah Dalam NegeriDalam NegeriDalam NegeriDalam Negeri, , , , maka data yang harus diisi adalah

Dati II Pengirim dan Dati II Penerima

6. Setelah selesai menginput maka klik “Tambah” kemudian “Simpan”

apabila akan mengakhiri proses input data pada aplikasi portabel.

7. Menambah jenis transaksi

Untuk mengisi jenis transaksi lainnya yang akan diinput, lakukan hal yang sama

seperti langkah di atas.

8. Koreksi data

Apabila ingin mengkoreksi data yang telah diinput pada tabel hasil input data,

maka klik 2x pada data yang mau dikoreksi dan ganti data sesuai dengan yang

diinginkan, lalu klik “Perbarui” kemudian klik “Simpan”

apabila akan mengakhiri proses input data pada aplikasi portabel.

9. Hapus Data

Apabila ingin menghapus semua data yang telah diinput misalkan karena kesalahan

pengisian, klik “Hapus Semua Data” dan jika ingin

menghapus data per baris data klik “Hapus” pada baris data yang

akan dihapus kemudian “Simpan” apabila akan mengakhiri proses

input data pada aplikasi portabel.

133

THI_fariza
Rectangle
Page 143: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

28

II.II.II.II. Aplikasi ExcelAplikasi ExcelAplikasi ExcelAplikasi Excel

A.A.A.A. PendahuluanPendahuluanPendahuluanPendahuluan

Aplikasi excel merupakan aplikasi dalam format Microsoft Excel untuk pengisian

laporan berkala pedagang valuta asing. Aplikasi excel sebagai pilihan format atau bentuk

pengisian laporan berkala selain dengan menggunakan aplikasi portable. Dengan demikian

PVA cukup memilih salah satu dari cara pengisian laporan berkala menggunakan aplikasi

portable atau excel.

Pada Aplikasi Excel, terdapat beberapa sheet, yaitu:

1. B0001 : Laporan Kegiatan Usaha Bulanan

2. B0002 : Laporan Keuangan Neraca

3. B0003 : Laporan Keuangan Laba/Rugi

4. B0004 : Laporan Keuangan Perubahan Ekuitas

5. B0005 : Laporan Kurs Harian

6. B0006 : Laporan Transaksi Money Remittance

Sebelum melakukan pengisian pada aplikasi excel, terlebih dahulu menonaktifkan alert

yang ada dengan cara :

- Apabila PVA menggunakan program Microsoft Excel 2007, maka - klik : “OptionsOptionsOptionsOptions””””

pada “Security Warning Security Warning Security Warning Security Warning –––– Macro have been disabledMacro have been disabledMacro have been disabledMacro have been disabled””””, setelah muncul box Security

Alert – Macro, lalu pilih “Enable this content”“Enable this content”“Enable this content”“Enable this content”, kemudian klik “Ok”.

134

THI_fariza
Rectangle
Page 144: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

29

- Apabila PVA menggunakan program Microsoft Excel 1997 – 2003, maka klik tab

““““ToolsToolsToolsTools”””” kemudian klik ““““MacroMacroMacroMacro”””” klik ““““SecuritySecuritySecuritySecurity””””. Pada pop-up window klik tab

““““Security LSecurity LSecurity LSecurity Levelsevelsevelsevels”””” kemudian klik pilihan checklist pada tingkat keamanan yang rendah

((((MediumMediumMediumMedium / / / / LowLowLowLow)))). Kemudian klik tab """"Trusted PublishersTrusted PublishersTrusted PublishersTrusted Publishers"""" kemudian klik pilihan

checklist ““““Trust all installed addTrust all installed addTrust all installed addTrust all installed add----ins and templatesins and templatesins and templatesins and templates"""", kemudian klik “Ok”.

Setelah melakukan settingan sebagaimana dimaksud di atas, lakukan restart program

excelnya (tutup/closed aplikasi excelnya, dan buka aplikasi excelnya lagi) kemudian akan

muncul pop-up windows seperti gambar di bawah ini.

135

THI_fariza
Rectangle
Page 145: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

30

Kemudian klik pilihan “Enable Macros”“Enable Macros”“Enable Macros”“Enable Macros”. Setelah ini aplikasi excel dari Bank Indonesia

akan berfungsi sebagaimana yang dikehendaki.

B.B.B.B. Laporan Kegiatan Usaha BulananLaporan Kegiatan Usaha BulananLaporan Kegiatan Usaha BulananLaporan Kegiatan Usaha Bulanan ((((Form B0001Form B0001Form B0001Form B0001))))

Sandi Pelapor : 009000000 Nomor Form : B0001

Periode : Tahun Bulan Jumlah Record : 7

2011 04 Jenis Periode : M

No Jenis Valuta Jenis Produk

Saldo Awal dalam Valas

(Max 15 Number)

Saldo Awal dalam Rupiah

(Max 15 Number)

Volume Pembelian dalam

Valas

(Max 15 Number)

Volume Pembelian dalam

Rupiah

(Max 15 Number)

Volume Penjualan/Pencairan

dalam Valas

(Max 15 Number)

Volume Penjualan/Pencarian dalam

Rupiah

(Max 15 Number)

Saldo Akhir dalam Valas Kurs Tengah Saldo Akhir dalam Rupiah [Add Row]

1 AED-United Arab Emirates, Dirhams 1-UKA 500 1,000 1,000 1,000 500 1,000 1,000.00 1,000.0000 1,000,000 [Delete]

2 AFN-Afghanistan, Afghanis 1-UKA 100 100 100 100 100 100 100.00 20.0000 2,000 [Delete]

3 ALL-Albania, Leke 1-UKA 200 200 200 10,000 200 200 200 10.0000 2,000 [Delete]

4 0.00 0 [Delete]

5 0.00 0 [Delete]

6 0.00 0 [Delete]

7 0.00 0 [Delete]

Laporan Kegiatan Usaha Bulanan

Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:

1. Isi sandi Pelapor PVA yang telah diberikan Bank Indonesia. Sandi Pelapor PVA

terdiri dari 9 (sembilan) digit angka.

2. Isi periode pelaporan sesuai dengan periode laporan yang akan disampaikan,

terdiri dari : tahun pelaporan dan bulan pelaporan.

3. Klik kolom [Add[Add[Add[Add Row]Row]Row]Row] yang terletak di kolom paling kanan, untuk memunculkan

kolom-kolom pengisian data transaksi yang akan dilaporkan.

136

THI_fariza
Rectangle
Page 146: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

31

4.4.4.4. Mengisi dataMengisi dataMengisi dataMengisi data

Untuk mengisi data-data yang akan dilaporkan, transaksi pembelian dan

penjualan UKA dan pembelian/pencairan TC, yaitu dengan memilih

a. Jenis valuta

Pilihlah dan klik jenis valuta yang ditransaksikan dengan mengklik

b. Jenis produk

Pilih dan klik jenis produk yang ditransaksikan, yaitu produk UKA atau TC.

137

THI_fariza
Rectangle
Page 147: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

32

c. Saldo awal dalam valas

- Isilah saldo awal dalam valas dengan memperhatikan saldo akhir bulan

sebelumnya yang telah diinput oleh PVA pada kolom Saldo Awal dalam

Valas.

- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan

pembulatan ke atas, misalkan :

100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002

100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003

d. Saldo awal dalam Rupiah

- Isilah saldo awal dalam Rupiah dengan memperhatikan saldo akhir bulan

sebelumnya yang telah diinput oleh PVA pada kolom Saldo Awal dalam

Rupiah.

- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan

pembulatan ke atas, misalkan :

100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002

100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003

e. Volume pembelian dalam valas

- Isilah volume pembelian dalam valas sesuai jumlah yang ditransaksikan.

- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan

pembulatan ke atas, misalkan :

100.002,482 dibulatkan menjadi 100.002

138

THI_fariza
Rectangle
Page 148: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

33

100.002,689 dibulatkan menjadi 100.003

f. Volume pembelian dalam Rupiah

- Isilah volume pembelian dalam Rupiah sesuai jumlah yang ditransaksikan.

- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan

pembulatan ke atas, misalkan :

100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002

100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003

g. Volume penjualan/pencairan dalam valas

- Isilah volume penjualan/pencairan dalam valas sesuai jumlah yang

ditransaksikan.

- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan

pembulatan ke atas, misalkan :

100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002

100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003

h. Volume penjualan/pencairan dalam Rupiah

- Isilah volume penjualan/pencairan dalam Rupiah sesuai jumlah yang

ditransaksikan.

- Apabila angka yang akan diisi mengandung desimal, maka dilakukan

pembulatan ke atas, misalkan :

100.000.002,482 dibulatkan menjadi 100.000.002

100.000.002,689 dibulatkan menjadi 100.000.003

i. Saldo Akhir dalam Valas

Akan terhitung secara otomatis (tidak perlu diisi) dengan rumusan :

Saldo akhir = saldo awal + pembelian – penjualan

j. Kurs tengah

Isilah kurs tengah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang dapat

diakses melalui website LKPBU Bank Indonesia https://www.bi.go.id/lkpbuv2.

139

THI_fariza
Rectangle
Page 149: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

34

k. Saldo Akhir dalam Rupiah

Akan terhitung secara otomatis (tidak perlu diisi) yang merupakan hasil

perkalian antara Saldo akhir dalam valas dan kurs tengah BI.

5.5.5.5. MenyimpanMenyimpanMenyimpanMenyimpan DDDData ata ata ata

Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh

penginputan sudah selesai dilakukan.

6.6.6.6. Menambah dataMenambah dataMenambah dataMenambah data

Apabila ingin menambah atau mengisi data transaksi lainnya yang akan diinput

maka klik “[Add Row]”, jumlah baris (insert row ) akan bertambah ke bawah

sehingga dapat dilakukan pengisian.

140

THI_fariza
Rectangle
Page 150: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

35

7.7.7.7. MengkoreksiMengkoreksiMengkoreksiMengkoreksi DataDataDataData

Apabila ingin memperbaiki/mengkoreksi nilai transaksi yang telah diinput pada

tabel hasil input, maka klik 2x pada kolom nilai yang akan dikoreksi dan ganti data

sesuai dengan data yang benar.

8.8.8.8. Menghapus DataMenghapus DataMenghapus DataMenghapus Data

Apabila ingin menghapus row yang telah diinput pada tabel hasil input maka

posisikan kursor pada baris (row) yang akan dihapus dan klik “Delete”. Maka

akan muncul konfirmasi untuk hapus data. Jika benar dihapus, maka klik “Ok”.

141

THI_fariza
Rectangle
THI_fariza
Rectangle
Page 151: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

36

C.C.C.C. Laporan NeracaLaporan NeracaLaporan NeracaLaporan Neraca (Form. B0002)(Form. B0002)(Form. B0002)(Form. B0002)

Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:

1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri

data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,

maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.

2. Pilih Periode Pelaporan sesuai dengan periode tahun pelaporan yang akan

disampaikan

3. Masukkan nilai pada setiap akun yang tersedia di Neraca. Isilah data atau nilai

transaksi pada kolom dan baris yang berwarna kuning.

4. Pastikan bahwa nilai total asset dan total Kewajiban & Ekuitas yang terinput

adalah benar dan jumlahnya seimbang / balance. Apabila tidak seimbang, maka

sistem akan memberikan alert “Aktiva dan Pasiva tidak se“Aktiva dan Pasiva tidak se“Aktiva dan Pasiva tidak se“Aktiva dan Pasiva tidak seimbang”imbang”imbang”imbang” pada bagian

atas tabel hasil input. Lakukan koreksi atas data atau nilai transaksi, agar laporan

PVA dapat diterima sistem pelaporan online Bank Indonesia.

142

THI_fariza
Rectangle
Page 152: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

37

5. Menyimpan data

Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh

penginputan sudah selesai dilakukan.

143

THI_fariza
Rectangle
Page 153: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

38

D.D.D.D. Laporan Laba/RugiLaporan Laba/RugiLaporan Laba/RugiLaporan Laba/Rugi (Form. B0003)(Form. B0003)(Form. B0003)(Form. B0003)

Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:

1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri

data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,

maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.

2. Pilih Periode Pelaporan sesuai dengan periode tahun pelaporan yang akan

disampaikan.

3. Masukkan nilai pada setiap akun yang tersedia di Laporan Laba/Rugi. Isilah data atau

nilai transaksi setiap kolom dan baris yang berwarna kuning.

144

THI_fariza
Rectangle
Page 154: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

39

4. Menyimpan data

Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh

penginputan sudah selesai dilakukan.

145

THI_fariza
Rectangle
Page 155: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

40

E.E.E.E. Laporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan EkuitasLaporan Perubahan Ekuitas (Form. B0004)(Form. B0004)(Form. B0004)(Form. B0004)

Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:

1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri

data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,

maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.

2. Pilih Periode Pelaporan sesuai dengan periode tahun pelaporan yang akan

disampaikan.

3. Selanjutnya masukkan nilai pada setiap akun yang tersedia di Laporan Perubahan

Ekuitas. Isilah data atau nilai transaksi pada setiap kolom dan baris yang berwarna

kuning.

4. Menyimpan data

Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh

penginputan sudah selesai dilakukan.

146

THI_fariza
Rectangle
Page 156: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

41

F.F.F.F. Laporan Kurs Laporan Kurs Laporan Kurs Laporan Kurs (Form. B0005)(Form. B0005)(Form. B0005)(Form. B0005)

Laporan kurs adalah laporan lainnya yang dilaporkan PVA yang terdiri dari kurs transaksi

riil penjualan dan pembelian UKA.

Laporan kurs berisi kurs harian transaksi riil pembelian dan penjualan UKA yang

dilaporkan secara mingguan dan paling lambat pada akhir minggu berikutnya, misalkan:

Laporan kurs harian tanggal 1 – 7 dilaporkan paling lambat pada tanggal 8 – 15.

Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:

1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri

data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,

maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.

2. Pilih Periode Pelaporannya, yaitu minggu ke ..., bulan dan tahunnya.

a. Minggu Pertama (tanggal 1-7);

b. Minggu Kedua (tanggal 8-15);

c. Minggu Ketiga (tanggal 16-22);

d. Minggu Keempat (tanggal 23-Akhir Bulan).

147

THI_fariza
Rectangle
Page 157: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

42

3. Selanjutnya input tanggal kurs, jenis valuta, jenis produk, serta masukkan nilai

dari kurs beli dan kurs jualnya.

4. Menambah data

Apabila ingin menambah atau mengisi kurs transaksi lainnya, maka klik “Add

Row”.

5. Menyimpan data

Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput pada tabel hasil

input dan apabila seluruh penginputan sudah selesai dilakukan.

6. Hapus Data

Apabila ingin menghapus kurs transaksi yang telah diinput maka klik “Delete”

pada baris (row) yang berisi data yang akan dihapus pada tabel hasil input. Akan

muncul konfirmasi untuk hapus data. Jika yakin akan dihapus, klik “Ok”.

G.G.G.G. Laporan Laporan Laporan Laporan PPPPengiriman Uang / engiriman Uang / engiriman Uang / engiriman Uang / Money RemittanceMoney RemittanceMoney RemittanceMoney Remittance (Form. B0006)(Form. B0006)(Form. B0006)(Form. B0006)

Laporan money remittance terdiri dari 3 (tiga) jenis laporan transaksi pengiriman uang

yaitu:

1. Transaksi inflow/incoming

Transaksi penerimaan uang dari luar wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia.

2. Transaksi outflow/outcoming

Transaksi pengiriman uang ke luar wilayah Negara Kesatuan Republik Indonesia.

3. Transaksi dalam negeri

148

THI_fariza
Rectangle
Page 158: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

43

Transaksi penerimaan dan pengiriman uang di dalam wilayah Negara Kesatuan

Republik Indonesia.

Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:Petunjuk pengisian:

1. Sandi pelapor PVA akan otomatis terisi apabila sebelumnya yaitu pada saat entri

data Laporan Kegiatan Usaha (LKU) Bulanan sudah memasukkan sandi Pelaporan,

maka tidak perlu memasukkan Sandi Pelapor PVA lagi.

2. Pilih Periode Pelaporannya, bulan dan tahunnya.

3. Selanjutnya input / pilih :

a. Jenis Transaksi, dengan pilihan transaksi pengiriman uang inflow, outflow

atau domestic;

b. Mata Uang, pilihlah mata uang yang ditransaksikan;

c. Volume Dalam Valas, jumlah mata uang yang ditransaksikan dalam satuan

mata uang asal (dalam valas);

d. Volume Dalam Rupiah, jumlah mata uang yang ditransaksikan dalam satuan

mata uang Rupiah;

e. Frekuensi Transaksi, banyaknya transaksi pengiriman uang yang dilakukan

dalam mata uang tertentu pada Negara tujuan dan Negara penerima yang

sama;

f. Negara Pengirim; dan

g. Negara Penerima.

4. Dalam hal melakukan transaksi inflowinflowinflowinflow,

Input/pilih data mengenai Negara asal pengiriman uang dan daerah tujuan

penerimaan (di Indonesia), sehingga yang diisi adalah Negara Pengirim dan Dati II

Penerima.

5. Dalam hal melakukan transaksi outflowoutflowoutflowoutflow,

149

THI_fariza
Rectangle
Page 159: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

44

Input/pilih data mengenai daerah asal pengiriman (dari Indonesia) dan Negara

tujuan pengiriman sehingga yang diisi adalah kolom Dati II Pengirim dan Negara

Penerima.

6. Dalam hal melakukan transaksi DomestikDomestikDomestikDomestik

Input/pilih data mengenai daerah asal pengiriman dan daerah tujuan pengiriman

sehingga yang diisi adalah Dati II Pengirim dan Dati II Penerima. Negara Pengirim

dan Negara Penerima sudah otomatis terisi “Indonesia”.

7. Menghapus data

Apabila ingin menghapus data (row) yang telah diinput pada tabel hasil input

maka klik “Delete”.

8. Menambah data

Apabila ingin menambah atau mengisi transaksi pengiriman uang lainnya (insert

row) maka klik “Add Row”.

9. Menyimpan data

Klik “Simpan” untuk menyimpan data-data yang telah diinput dan apabila seluruh

penginputan sudah selesai dilakukan.

III.III.III.III. Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia (Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia (Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia (Pengiriman Laporan Ke Bank Indonesia (UploadUploadUploadUpload LaporanLaporanLaporanLaporan ke BI) ke BI) ke BI) ke BI)

Dalam hal data laporan PVA sudah dinyakini kebenaran dan keakuratannya, maka

lakukan pengiriman laporan secara online ke Bank Indonesia melalu website LKPBU.

Hal pertama yang dilakukan sebelum melakukan pengiriman laporan PVA adalah

membuka Internet Explorer (IE) dengan minimum versi adalah versi 6.0. Apabila

menggunakan di bawah series 6.0 aplikasi LKPBU ini tidak akan terbuka. LKPBU dapat juga

diakses dengan internet browser lainnya seperti Firefox Modzilla, Safari, Google Chrome

dll.

150

THI_fariza
Rectangle
Page 160: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

45

A.A.A.A. LoginLoginLoginLogin

Untuk masuk ke website LKPBU, ketik alamat web LKPBU dengan

www.bi.go.id/lkpbuv2. Berikut ini tampilan menu Login pada website LKPBU Bank

Indonesia.

Kemudian isilah User ID dan password yang telah diberikan Bank Indonesia, kemudian

klik “OK”.

� User ID berupa kombinasi antara angka (numeric) dan huruf.

� Password berisi minimal 8 digit yang merupakan kombinasi antara angka

(numeric) dan huruf.

Tatacara pengetikan password berbeda dengan pengetikan User ID. Dalam

pengetikan password harus menggunakan virtual keyboard (papan ketik buatan) yang

disediakan dalam website dengan cara klik satu persatu pada virtual keyboard yang

disediakan, seperti gambar di bawah ini:

Ketika User Id atau Password yang dimasukkan tidak sesuai dengan yang diberikan

Bank Indonesia, maka akan muncul peringatan seperti gambar di bawah ini:

Lakukan pengulangan pengisian User ID dan password yang benar.

151

THI_fariza
Rectangle
Page 161: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

46

B.B.B.B. Menu UtamaMenu UtamaMenu UtamaMenu Utama

Ketika sudah tersambung (connecting) dengan website LKPBU Bank Indonesia, maka

akan muncul halaman muka (Home Page) seperti di bawah ini:

1.1.1.1. Menu Menu Menu Menu BerandaBerandaBerandaBeranda ((((HomeHomeHomeHome))))

Untuk membuka menu ini arahkan kursor ke pada menu “Beranda” kemudian

klik menu unggah (Upload) seperti gambar di bawah ini:

152

THI_fariza
Rectangle
Page 162: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

47

a.a.a.a. Unggah (Unggah (Unggah (Unggah (UploadUploadUploadUpload))))

Menu “Unggah” (upload) digunakan untuk menyampaikan pengiriman

laporan PVA kepada Bank Indonesia.

� Pertama, yang harus dilakukan adalah dengan cara mengarahkan kursor

kepada Menu “Beranda” lalu kemudian klik menu “Unggah”. Maka

akan muncul halaman seperti di bawah ini.

Ketika PVA menyimpan data laporan PVA dengan menggunakan aplikasi

portable atau aplikasi excel, aplikasi tersebut akan menyimpan data laporan

PVA yang dibuat dalam bentuk “Text File”. Data “Text File” ini yang nantinya

diupload ke website LKPBU Bank Indonesia.

Lokasi penyimpanan data text file laporan PVA berada dalam folder

“Laporan” yang letaknya ada di folder aplikasi portable atau excel

(tergantung kita menggunakan aplikasi yang mana).

Cara membaca kode nama text file adalah:

� 4 angka terakhir merupakan kode laporan (0001=Laporan Kegiatan

Usaha; 0002=Laporan Neraca; 0003=Laba/Rugi; 0004=Lap.Perubahan

Ekuitas; 0005=Laporan Kurs; 0006=Lap. Money Remittances).

� Angka yang lain (selain 4 angka terakhir) pada kode nama Text File

menunjukkan periode laporan (YYYYMM) yang dibuat yaitu 4 angka

paling awal merupakan tahun laporan, selanjutnya adalah 2 angka bulan

laporan. Khusus untuk laporan kurs ada tambahan kode minggu periode

laporan.

153

THI_fariza
Rectangle
Page 163: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

48

Misalkan :

2011060001 � 2011 06 0001

Keterangan :Keterangan :Keterangan :Keterangan :

Pelaksanaan pengiriman laporan PVA (upload) “Text File” dapat dilakukan

satu persatu atau sekaligus terhadap semua laporan text file.

� Kedua, pilih laporan yang akan diunggah (diupload) ke website LKPBU

Bank Indonesia.

1) Laporan Kegiatan Usaha (B0001)

Pilih data text file untuk jenis laporan LKU, kemudian klik “Open“.

Seperti gambar di bawah ini:

Kode laporan (LKU)

Bulan laporan (Juni)

Tahun laporan

154

THI_fariza
Rectangle
Page 164: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

49

Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin

diupload telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol

“Upload“ yang berada di bawahnya.

Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di up

load, maka klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah

tsb.

Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan”.

Pada menu “Waktu Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat

melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu Koreksi, dan waktu Masa

Koreksi.

Keterangan Keterangan Keterangan Keterangan

� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau

waktu pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang

ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan

memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :

Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya

� Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi

validasi dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indonesia

155

THI_fariza
Rectangle
Page 165: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

50

telah melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan

klik “upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di

bawah ini:

Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman

kembali (up load).

Perhatian:Perhatian:Perhatian:Perhatian:

Didalam sistem aplikasi website LKPBU – PVA terdapat validasi (pengecekan)

secara otomatis terkait dengan:

� Kurs Tengah Bank IndonesiaKurs Tengah Bank IndonesiaKurs Tengah Bank IndonesiaKurs Tengah Bank Indonesia

Pengisian kurs tengah Bank Indonesia di aplikasi portable atau excel dalam

pembuatan Laporan Kegiatan Usaha harus samaharus samaharus samaharus sama dengan kurs tengah yang

dipublikasi oleh Bank Indonesia sesuai dengan periode laporan (penjelasan

lebih rinci dapat dilihat di sub bab 3 tentang Pengiriman Laporan Ke Bank

Indonesia pada point nomer 3 yaitu Menu Bantuan halaman 77.

Jika kurs tengah Bank Indonesia yang diupload ke web LKPBU tidak sama

dengan kurs tengah yang ada dalam sistem web LKPBU maka laporan PVA

akan ditolak. Selanjutnya PVA harus memperbaiki data laporannya dan

melakukan pengiriman (up load) kembali.

� Saldo akhir UKA/TC Saldo akhir UKA/TC Saldo akhir UKA/TC Saldo akhir UKA/TC LKU LKU LKU LKU bulan berjalan bulan berjalan bulan berjalan bulan berjalan harus konsistenharus konsistenharus konsistenharus konsisten dengan saldo dengan saldo dengan saldo dengan saldo

awal UKA/TC awal UKA/TC awal UKA/TC awal UKA/TC LKU LKU LKU LKU bulan selanjutnyabulan selanjutnyabulan selanjutnyabulan selanjutnya

LKU yang diupload ke web LKPBU harus konsisten dalam kesinambungan

antar laporan, termasuk dalam hal saldo akhir UKA/TC LKU bulan berjalan

harus konsisten dengan saldo awal UKA/TC LKU bulan selanjutnya. Jika

tidak konsisten maka laporan yang diupload PVA ke website LKPBU akan

ditolak. Selanjutnya PVA harus memperbaiki data laporannya dan

melakukan pengiriman (up load) kembali.

156

THI_fariza
Rectangle
Page 166: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

51

2) B0002 ( Laporan Neraca )

Pilih data text file untuk jenis laporan Neraca, kemudian klik “Open“. Seperti

gambar di bawah ini:

Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload

telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di

bawahnya.

Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di up load, maka

klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tsb.

Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu

Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu

Koreksi, dan waktu Masa Koreksi.

157

THI_fariza
Rectangle
Page 167: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

52

Keterangan Keterangan Keterangan Keterangan

� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu

pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang

ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan

memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :

Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.

� Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi validasi

dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indonesia telah

melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik

“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah

ini:

Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali

(up load).

Perhatian:Perhatian:Perhatian:Perhatian:

Didalam sistem aplikasi website LKPBU – PVA terdapat validasi (pengecekan)

yaitu terkait dengan keseimbangan (balance) antara total Aset dengan total

pasiva (Kewajiban dan Ekuitas) pada laporan Neraca yang diupload PVA. Jika

total Aset dengan Total Passiva (total Kewajiban dan Ekuitas) tidak seimbang

(balance), maka laporan PVA akan ditolak sistem dan PVA diharuskan

menyampaikan kembali data laporan Neraca yang telah diperbaiki.

158

THI_fariza
Rectangle
Page 168: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

53

3) B0003 ( Laporan Laba Rugi )

Pilih data text file untuk jenis laporan Laba Rugi, kemudian klik “Open“. Seperti

gambar di bawah ini:

Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload

telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di

bawahnya.

Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di up load, maka

klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tsb.

Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu

Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu

Koreksi, dan waktu Masa Koreksi.

159

THI_fariza
Rectangle
Page 169: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

54

Keterangan :

� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu

pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang

ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan

memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini:

Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.

� Apabila isi data laporan PVA yang di upload salah (tidak memenuhi validasi

dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indonesia telah

melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik

“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah

ini:

Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali

(up load).

4) B0004 ( Laporan Perubahan Ekuitas )

Pilih data text file untuk jenis laporan Perubahan Ekuitas, kemudian klik “Open“.

Seperti gambar dibawah ini:

160

THI_fariza
Rectangle
Page 170: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

55

Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload

telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di

bawahnya.

Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di up load, maka

klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tersebut.

Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu

Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu

koreksi, dan waktu Masa Koreksi.

Keterangan :

� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu

pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang

ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan

memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :

161

THI_fariza
Rectangle
Page 171: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

56

Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.

� Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi validasi

dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indonesia telah

melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik

“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah

ini:

Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali

(up load).

5) B0005 (Laporan Kurs)

Pilih data text file untuk jenis laporan Kurs, kemudian klik “Open“. Seperti

gambar dibawah ini:

162

THI_fariza
Rectangle
Page 172: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

57

Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload

telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di

bawahnya.

Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di upload, maka

klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tersebut.

Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu

Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu

koreksi, dan waktu Masa Koreksi.

.

163

THI_fariza
Rectangle
Page 173: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

58

Keterangan :

� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu

pelaporannya ke Bank Indonesia tidak melebihi batas waktu yang

ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan

memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :

Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.

� Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi validasi

dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indoensia telah

melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik

“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah

ini:

164

THI_fariza
Rectangle
Page 174: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

59

Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali

(up load).

6) B0006 (Laporan Money Remittances)

Pilih data text file untuk jenis laporan Money Remittances, kemudian klik

“Open“. Seperti gambar dibawah ini:

Pilih data laporan PVA yang akan dikirim. Setelah data yang ingin diupload

telah dipilih, langkah selanjutnya adalah klik tombol “Upload“ yang berada di

bawahnya.

Apabila terjadi kesalahan memilih data laporan PVA yang akan di upload, maka

klik tombol “Clear“ untuk menghapus file yang salah tsb.

Pada halaman ini terdapat menu “ Waktu Pelaporan” pada menu “Waktu

Pelaporan”, PVA/Pelapor dapat melihat jadwal buka tutup Pelaporan, waktu

koreksi, dan waktu Masa Koreksi.

165

THI_fariza
Rectangle
Page 175: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

60

Keterangan :

� Apabila isi data laporan PVA yang di upload sudah benar dan atau waktu

pelaporannya ke Bank Indoensia tidak melebihi batas waktu yang

ditentukan, maka pada saat melakukan klik “upload”, sistem akan

memberikan keterangan seperti gambar di bawah ini :

Selanjutnya klik “selesai” untuk mengakhirinya.

√ Apabila isi data laporan PVA yang di up load salah (tidak memenuhi validasi

dalam sistem) dan atau waktu pelaporannya ke Bank Indoensia telah

melebihi batas waktu yang ditentukan, maka pada saat melakukan klik

“upload”, sistem akan memberikan keterangan seperti gambar di bawah

ini:

166

THI_fariza
Rectangle
Page 176: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

61

Lakukan koreksi atas isi data laporan PVA dan lakukan pengiriman kembali

(up load).

b. Absensi – Rekap Laporan Absensi Pelapor

Menu ini ditunjukan untuk melihat status data laporan yang sudah dikirim/diupload ke

website LKPBU. Tahapan adalah dengan cara arahkan kursor pada Menu Home lalu ke

Menu Absensi kemudian klik “Rekap Laporan Absensi”, seperti gambar di bawah ini:

Pilih jenis laporan yang akan dilihat status absensinya dengan memilih periode laporan

(annual (tahunan) / monthly (bulanan) / weekly (mingguan)) seperti gambar di bawah

ini, kemudian klik “Pilih” , maka akan muncul penjelasan mengenai status

absensi laporan secara keseluruhan form sesuai dengan pilihan laporannya.

167

THI_fariza
Rectangle
Page 177: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

62

Rekap Laporan AbsensiRekap Laporan AbsensiRekap Laporan AbsensiRekap Laporan Absensi

Dalam Rekap Laporan Absensi, akan memuat informasi berupa simbol-simbol sebagai

berikut :

= bahwa pelapor belum mengirimkan laporannya.

= bahwa laporan pelapor sudah diupload/dikirim dan lolos validasi.

= bahwa laporan pelapor sudah diupload/dikirim dan lolos validasi, namun

disampaikan ke BI terlambat.

= bahwa laporan pelapor tidak wajib untuk diupload/dikirim.

= bahwa laporan yang sudah diupload/dikirim tidak lolos validasi dan pelapor

diharuskan mengupload ulang laporannya setelah memperbaiki isi laporannya.

Cetak Tanda TerimaCetak Tanda TerimaCetak Tanda TerimaCetak Tanda Terima LaporanLaporanLaporanLaporan

Bila laporan PVA sudah diterima oleh sistem, maka lakukan pencetakan tanda terima

melalui menu “Beranda”

1. Cek Kepastian Laporan PVA Sudah Diterima Sistem

Melalui menu “beranda” Absensi, pilih menu Rekap Lap Absensi

Pilih jenis laporan (LKU atau Neraca, dll) dan per periode (bulanan atau tahunan)

kemudian klik “pilih” selanjutnya akan muncul halaman seperti di bawah ini:

168

THI_fariza
Rectangle
Page 178: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

63

2. Mencetak Tanda Terima dan Tanda Up Load

Pilih dan klik menu , maka akan muncul halaman / gambar

sebagai berikut:

PVA dapat juga mencetak Tanda Up Load sebagai bukti pernah mengupload laporan

dengan mengklik “Tanda Upload” kemudian mengklik “cetak”.

169

THI_fariza
Rectangle
Page 179: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

64

3. Historical Laporan

a. Melihat Laporan (View Report)

PVA dapat melihat dan mendownload historis laporan yang pernah diupload ke

website LKPBU (3 data terakhir) sebagai tanda bukti penyampaian laporan PVA

dengan mengklik “View Report” , maka akan muncul halaman

seperti di bawah ini (dapat didownload dalam bentuk MS. Office Excel atau

PDF). Untuk mencetaknya dengan mengklik icon “print” .

170

THI_fariza
Rectangle
Page 180: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

65

b. Mencetak Historis Laporan

Sistem LKPBU menyimpan laporan yang pernah diupload PVA (3 data terakhir)

per periode laporan (baik laporan pertama kali maupun laporan revisi untuk

periode yang sama). Untuk melihat laporan yang sudah diupload ke website

LKPBU dapat mengklik “nama Laporan” yang dikehendaki seperti contoh di

bawah ini:

PVA dapat melihat detail laporan yang pernah diuploadnya dengan mengklik “Cari

Data” setelah memilih kriteria pencarian (Tampilkan Semua, Tampilkan berdasarkan

Status, dan Tampilkan berdasarkan Kriteria), kemudian klik “Lihat Data”.

PVA dapat melihat dan mendownload format “Text File” laporan yang telah diupload

(jika diperlukan dalam hal misalnya data Text File yang dimiliki PVA hilang/terhapus)

dengan mengklik “Lihat File” dan mengklik “Download” pada kotak pop-up windows

seperti contoh gambar di bawah ini:

171

THI_fariza
Rectangle
Page 181: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

66

Dari menu “Absensi”, data laporan yang pernah diupload di website LKPBU ditampilkan

secara detail seperti contoh gambar berikut (contoh LKU):

c. Hasil (Output) Laporan

Menu “Hasil” adalah menu untuk melihat laporan yang pernah diupload (output)

pelapor ke website LKPBU Bank Indonesia. Menu “Hasil” terdapat sub-menu yaitu

“Detil”.

Tahapan untuk masuk ke dalam menu “Hasil – Detil adalah dengan cara arahkan kursor

pada Menu “Beranda’ lalu ke Menu “Hasil” kemudian klik “Detil” seperti gambar di

bawah ini:

172

THI_fariza
Rectangle
Page 182: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

67

Kemudian pilih Form (Jenis Laporan) dan Periode laporan yang akan dilihat, kemudian

klik “View Report”. Tampilan data laporan yang akan muncul (dalam bentuk pop-up

windows) adalah seperti contoh gambar di bawah ini (contoh yang diambil adalah Form

Report laporan Neraca).

Tampilan pada Form Report ini bisa di download dalam bentuk Ms. Office Excel dengan

mengklik icon atau mendownload dalam bentuk PDF dengan mengklik icon .

173

THI_fariza
Rectangle
Page 183: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

68

2.2.2.2. Menu Menu Menu Menu PengaturanPengaturanPengaturanPengaturan

Menu “Pengaturan” terdapat 2 (dua) menu yaitu “ubah password” dan “informasi

pokok pelapor”.

a. Menu Ubah Password adalah menu yang digunakan untuk merubah password lama

menjadi password baru sesuai dengan password yang dikehendaki. Cara mengubah

password yaitu dengan menginput password lama pada field “Password Lama” dan

menginput password baru pada field “New Password” dan “Confirm Password”.

Password berisi minimal 8 digit yang merupakan kombinasi antara angka (numeric)

dan huruf.

174

THI_fariza
Rectangle
Page 184: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

69

b. Menu Informasi Pokok Pelapor berisikan informasi mengenai identitas pelapor (PVA).

Setelah melakukan pengisian pada field “Alamat”, selanjutnya klik “Informasi

Pelapor PVA” seperti tampilan berikut:

Kemudian menginput data sesuai filed – filed yang diminta di bawah ini:

175

THI_fariza
Rectangle
Page 185: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

70

Apabila telah selesai melakukan pengisiian data diatas selanjutnya klik “Simpan”

yang berada di kanan atas.

3.3.3.3. Menu Menu Menu Menu BantuanBantuanBantuanBantuan

Menu “Bantuan” adalah menu yang berisikan beberapa informasi mengenai

Pengunduhan aplikasi dan ketentuan, serta mengenai Info Kurs Tengah BI.

a. Menu Unduh terdiri dari pengunduhan atas Aplikasi, Table Refrensi, Juknis,

Ketentuan dan Tutorial.

176

THI_fariza
Rectangle
Page 186: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

71

Untuk melakukan pengunduhan aplikasi, klik menu aplikasi hingga muncul

tampilan sebagai berikut:

Klik “Portable” apabila akan mengunduh aplikasi portable, lalu klik “download

disini”.

Lalu pilih untuk menyimpan aplikasi portable.

Simpan aplikasi portable pada folder yang dikehendaki, lalu klik .

177

THI_fariza
Rectangle
Page 187: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

72

Selanjutnya untuk membuka Winzip dengan klik kanan pada aplikasi portable yang

telah diunduh. Pilih “Winzip” lalu klik “extract to here”.

Hingga muncul folder aplikasi portable yang tidak di winzip, lalu buka folder

tersebut dengan tampilan sebagai berikut:

b. Menu Hubungi Kami adalah menu yang menginformasikan help desk yang dapat

dihubungi apabila terdapat permasalahan pada sistem LKPBU Bank Indonesia.

178

THI_fariza
Rectangle
Page 188: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

73

c. Menu Vers Web adalah menu untuk menginformasikan versi website LKPBU Bank

Indonesia.

d. Daftar Pesan adalah menu yang digunakan untuk pegawai Bank Indonesia.

e. Peta Situs adalah menu yang berisikan ringkasan menu yang terdapat pada website

LKPBU Bank Indonesia.

f. Info Kurs Tengah BI berisikan kurs tengah yang dapat diinput pada aplikasi portable

atau aplikasi excel untuk LKU bulanan.

Pilih periode kurs tengah yang akan diinput, lalu klik “cari”.

179

THI_fariza
Rectangle
Page 189: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

74

4. Logout

Menu ini adalah menu untuk keluar (Logout) dari situs LKPBU yang akan kembali ke

halaman awal (website login) situs LKPBU ini, caranya adalah dengan mengklik menu

“Logout” saja.

180

THI_fariza
Rectangle
Page 190: Likuiditas Valuta Asing

Bank IndonesiaBank IndonesiaBank IndonesiaBank Indonesia | Standard Operating Procedure Pedagang Valuta Asing On Line

75

BAB IVBAB IVBAB IVBAB IV

PENUTUPPENUTUPPENUTUPPENUTUP

Dengan adanya sistem aplikasi Pelaporan PVA online kepada Bank Indonesia untuk

Pedagang Valuta Asing (PVA) berizin melalui website LKPBU – PVA, diharapkan akan semakin

mempermudah PVA dalam melakukan kewajibannya menyampaikan laporan kepada Bank

Indonesia.

Sistem aplikasi web LKPBU – PVA pastinya akan senantiasa dikembangkan dan

diperbaharui. Oleh karena itu menjaga keterkinian program portable PVA on line sebagai media

penyampaian laporan PVA, maka PVA sebagai pelapor agar setiap bulannya melakukan

memperbarui aplikasi yang digunakan dengan cara mengunduh langsung dari website LKPBU –

PVA (rincian petunjuk untuk mengunduh aplikasi dari website LKPBU dapat dilihat di Bab III).

KEPALA

DEPARTEMEN PENGELOLAAN MONETER,

HENDAR

181

THI_fariza
Rectangle
Page 191: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lampiran 1V.a

……………., ……………… Nomor : …. Lampiran : …. Perihal : Permohonan Persetujuan Sebagai Pedagang Valuta

Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan ….

Menunjuk Peraturan Bank Indonesia No.9/11/PBI/2007 tanggal 5 September

2007, dengan ini kami mengajukan permohonan untuk mendapatkan izin usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dengan data: 1. Nama perusahaan : PT Bank ......................... 2. Alamat perusahaan : ........................................ 3. No.telepon/faksimili/teleks : ........................................ 4. Alamat korespondensi : ........................................ 5. No.telepon korespondensi : ........................................ Untuk melengkapi permohonan dimaksud, bersama ini kami sampaikan Rencana Kesiapan Operasional.

Demikian permohonan kami.

Hormat kami, PT. Bank …

Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank) cc: Direktorat Pengawasan Bank …..

182

Page 192: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lampiran IV.b

……………., ……………… Nomor : …. Lampiran : …. Perihal : Permohonan Persetujuan Sebagai Pedagang Valuta

Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q Direktorat Perbankan Syariah ….

Menunjuk Peraturan Bank Indonesia No.9/11/PBI/2007 tanggal 5 September

2007, dengan ini kami mengajukan permohonan untuk mendapatkan izin usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dengan data: 1. Nama perusahaan : PT Bank ......................... 2. Alamat perusahaan : ........................................ 3. No.telepon/faksimili/teleks : ........................................ 4. Alamat korespondensi : ........................................ 5. No.telepon korespondensi : ........................................ Untuk melengkapi permohonan dimaksud, bersama ini kami sampaikan Rencana Kesiapan Operasional.

Demikian permohonan kami. Hormat kami,

PT. Bank … Nama jelas (Pengurus)

atau (Pejabat Bank)

183

Page 193: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lampiran IV.c

……………., ……………… Nomor : …. Lampiran : …. Perihal : Permohonan Persetujuan Sebagai Pedagang Valuta

Asing K e p a d a Kantor Bank Indonesia .... ….

Menunjuk Peraturan Bank Indonesia No.9/11/PBI/2007 tanggal 5 September

2007, dengan ini kami mengajukan permohonan untuk mendapatkan izin usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dengan data: 1. Nama perusahaan : PT Bank ......................... 2. Alamat perusahaan : ........................................ 3. No.telepon/faksimili/teleks : ........................................ 4. Alamat korespondensi : ........................................ 5. No.telepon korespondensi : ........................................ Untuk melengkapi permohonan dimaksud, bersama ini kami sampaikan Rencana Kesiapan Operasional.

Demikian permohonan kami. Hormat kami,

PT. Bank … Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank)

184

Page 194: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lampiran V

……………., ……………… Nomor : Lampiran : Perihal : Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q…… *) Menunjuk Surat Keputusan Direktur/Pemimpin Bank Indonesia**)…………………………………... Nomor ………… tanggal ……………… tentang Pemberian Izin Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing bagi Bank kami yang berkantor pusat di ………………. dengan alamat di ………………………., dengan ini dilaporkan bahwa kami telah memulai kegiatan usaha pada tanggal ………….

Demikian agar maklum. Hormat kami,

PT. Bank …

Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank)

cc: Direktorat Pengelolaan Moneter c.q Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd) *) Direktorat Pengawasan Bank .../ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia **) **) coret yang tidak perlu

185

Page 195: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lampiran VI.a

……………., ………………

Nomor : Lampiran : Perihal : Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Kantor Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas*) K e p a d a Bank Indonesia c.q Direktorat Pengawasan Bank …. ….

Berdasarkan Surat Keputusan Direktur …………………………. Bank

Indonesia tentang izin usaha sebagai PVA kepada Bank kami Nomor ……………., dengan ini kami mengajukan laporan rencana kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing bagi kantor cabang/ kantor cabang pembantu/ kantor kas*) Bank kami yang beralamat di ………………………………………… Adapun rencana pelaksanaan kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing akan dilakukan pada tanggal ………

Demikian agar maklum. Hormat kami, PT. Bank … Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank) cc: Kantor Bank Indonesia ……………….. *) coret yang tidak perlu

186

Page 196: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lampiran VI.b

……………., ……………… Nomor : Lampiran : Perihal : Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Kantor Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas*) K e p a d a Kantor Bank Indonesia *)……………….. ………………………………

Berdasarkan Surat Keputusan Pemimpin Bank Indonesia ………………

tentang izin usaha sebagai PVA kepada Bank kami Nomor ……………., dengan ini kami mengajukan laporan rencana kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing bagi kantor cabang/ kantor cabang pembantu/ kantor kas**) Bank kami yang beralamat di …………………………………………. Adapun rencana pelaksanaan kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing akan dilakukan pada tanggal ………

Demikian agar maklum. Hormat kami, PT. Bank … Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank) cc: Direktorat Pengawasan Bank …./ Kantor Bank Indonesia ……………….. **) *) Kantor Bank Indonesia yang mewilayahi **) coret yang tidak perlu

187

Page 197: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lampiran VII

……………,……………….. Nomor : Lampiran : Perihal : Pendaftaran Ulang Izin Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q........ *) Menunjuk Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/11/PBI/2007 tanggal 5 September 2007 tentang Pedagang Valuta Asing, dengan ini kami mengajukan permohonan pendaftaran ulang izin usaha sebagai PVA bagi Bank kami yang berkantor Pusat di ……………….. dengan alamat di …………..………………………………... Untuk melengkapi permohonan pendaftaran ulang izin usaha dimaksud, bersama ini kami lampirkan : Foto Copy Surat Izin Usaha sebagai PVA yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Daftar alamat kantor cabang dan kantor-kantor di bawah kantor cabang yang melakukan kegiatan usaha sebagai PVA (apabila ada). Demikian permohonan kami.

Hormat kami, PT. Bank … Nama jelas Pengurus) atau (Pejabat Bank)

cc: Direktorat Pengelolaan Moneter c.q Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd)

*) Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia .... **) **) coret yang tidak perlu

188

Page 198: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lanj. Lamp. 19 Dalam ...

Lampiran VIII.a

LAPORAN BERKALA

Laporan Kegiatan Usaha-Uang Kertas Asing (UKA) LAPORAN KEGIATAN USAHA TRANSAKSI JUAL BELI UKA

PERIODE …………… KODE PERUSAHAAN (PVA): ……

No Jenis Valuta

Saldo Awal UKA (A) Pembelian (B) Penjualan (C) Saldo Akhir UKA (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Kurs Tengah

Jumlah

UKA Rp UKA Rp USD*) UKA Rp USD*) UKA Rp

(a) (b) (c) (d) (e) = (c) x Z (f) (g) (h) = (f) x Z (i) = (a)+(c)-(f) (j) = Q (k) = (i) x (j)

1 AUD - - - 2 BND - - 3 CAD - - 4 CHF - - 5 DKK - - 6 GBP - - 7 HKD - - 8 JPY - - 9 MYR - -

10 NOK - - 11 NZD - - 12 PGK - - 13 PHP - - 14 SEK - - 15 SGD - - 16 THB - - 17 USD - - 18 EUR - - 19 AED - - 20 BHD - - 21 BRL - - 22 CLP - - 23 CNY - - 24 CZK - - 25 EGP - - 26 INR - - 27 IRR - - 28 KRW - - 29 KWD - - 30 MXN - - 31 OMR - - 32 JOD - - 33 QAR - - 34 RUB - - 35 SAR - - 36 SDG - - 37 TWD - - 38 VND - - 39 YER - - 40 ZAR - -

Total

(a) Total pembelian UKA yang ditransaksikan pada bulan ybs (b) Total pembelian UKA dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (c) Hasil konversi nominal pembelian UKA dalam mata uang USD (d) Total penjualan UKA yang ditransaksikan pada bulan ybs (e) Total penjualan UKA dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (f) Hasil konversi nominal penjualan UKA dalam mata uang USD *) Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs

tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2

189

Page 199: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lanjutan Lampiran VIIIa

Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di PVA setiap akhir bulan. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual PVA+kurs transaksi beli PVA) 2

190

Page 200: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Dalam...

Lampiran VIII.b

LAPORAN BERKALA

Laporan Kegiatan Usaha-Traveller’s Cheque (TC) LAPORAN KEGIATAN USAHA TRANSAKSI PEMBELIAN TC

PERIODE …………… KODE PERUSAHAAN (PVA): ……

No Jenis Valuta

Saldo Awal TC (A) Pembelian (B) Pencairan (C) Saldo Akhir TC (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Kurs Tengah

Jumlah

TC Rp TC Rp USD*) TC Rp USD*) TC Rp

(a) (b) (c) (d) (e) = (c) x Z (f) (g) (h) = (f) x Z (i) = (a)+(c)-(f) (j) = Q (k) = (i) x (j)

1 AUD - - - 2 BND - - 3 CAD - - 4 CHF - - 5 DKK - - 6 GBP - - 7 HKD - - 8 JPY - - 9 MYR - -

10 NOK - - 11 NZD - - 12 PGK - - 13 PHP - - 14 SEK - - 15 SGD - - 16 THB - - 17 USD - - 18 EUR - - 19 AED - - 20 BHD - - 21 BRL - - 22 CLP - - 23 CNY - - 24 CZK - - 25 EGP - - 26 INR - - 27 IRR - - 28 KRW - - 29 KWD - - 30 MXN - - 31 OMR - - 32 JOD - - 33 QAR - - 34 RUB - - 35 SAR - - 36 SDG - - 37 TWD - - 38 VND - - 39 YER - - 40 ZAR - -

Total

(a) Total pembelian TC yang ditransaksikan pada bulan ybs (b) Total pembelian TC dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (c) Hasil konversi nominal pembelian TC dalam mata uang USD (d) Total TC yang dicairkan pada bulan ybs (e) Total TC yang dicairkan dalam Rupiah pada bulan ybs (f) Hasil konversi nominal pencairan TC dalam mata uang USD *) Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.

Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2

191

Page 201: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lanjutan Lampiran VIII.b

Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di PVA setiap akhir bulan.

Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual PVA+kurs transaksi beli PVA) 2

192

Page 202: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Sehubungan ...

Lampiran VIII.c PEDOMAN PENYUSUNAN LKU

a. Buku / Kartu Mutasi UKA dan TC Kegunaan Buku Mutasi UKA dan TC adalah untuk mengetahui berapa jumlah

saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan jumlah saldo akhir dari UKA dan TC. Untuk lebih memudahkan pengurusannya Buku Mutasi tersebut dapat juga diadakan dalam bentuk kartu.

Cara pencatatan Buku/Kartu Mutasi UKA dan TC adalah sebagai berikut: - Masing-masing jenis mata uang UKA dan TC dibuatkan buku / kartu mutasi

secara terpisah; - Pada awal bulan / tahun buku dicatat saldo awal UKA dan TC ... (saldo awal

tahun UKA dan TC di kartu mutasi diambil dari saldo akhir neraca periode sebelumnya);

- Selama tahun buku berjalan perkiraan pembelian dicatat untuk pembelian UKA dan TC dan perkiraan penjualan atau pencairan dicatat untuk penjualan atau pencairan UKA atau TC;

- Pada akhir bulan / tahun buku dicatat saldo akhir UKA dan TC. Berikut adalah contoh Buku / Kartu Mutasi UKA dan TC dimaksud.

Buku / Kartu Mutasi UKA/TC

Tanggal Keterangan Pembelian Penjualan/

pencairan Saldo

UKA/TC

Kurs

Buku

Saldo

Rp UKA/ TC Kurs Rp UKA/

TC Kurs Rp

1Januari 2008 Saldo Awal (a) xxx (b)

… Pembelian xxx xxx xxx xxx

… Penjualan xxx xxx xxx xxx

31Januari 2008 Saldo Akhir (c) (d) xxx xxx xxx xxx*) (e)

*) Kurs buku pada saldo akhir diperoleh dari pembagian saldo awal Rp (b) dan pembelian Rp (d) dengan saldo awal UKA/TC (a) dan pembelian UKA/TC (c).

Contoh ini hanya sebagai ilustrasi dan dapat disesuaikan dengan kondisi masing-masing PVA Bank Umum.

b. Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC (Laporan Kegiatan Usaha)

Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC yang selanjutnya disebut sebagai Laporan Kegiatan Usaha (LKU) digunakan untuk mengikhtisarkan saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan saldo akhir dari UKA dan TC pada tanggal pelaporan.

193

Page 203: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lanjutan Lampiran VIII.c

Sehubungan dengan Laporan yang diperlukan oleh Bank Indonesia maka diperlukam juga konversi dalam mata uang USD untuk pembelian UKA dan TC serta penjualan /pencairan UKA dan TC.

Laporan Kegiatan Usaha UKA

Jenis

Valuta

Saldo Awal UKA (A) Pembelian (B) Penjualan ( C ) Saldo Akhir UKA (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Kurs

Tengah

Jumlah

UKA Rp UKA Rp USD *) UKA Rp USD *) UKA Rp

(a) (b) ( c ) (d) (e) = (c ) x kurs

konversi (f) (g)

(h) = (f) x kurs

konversi

(i) = ((a) + (c)) – (f) (j)

(k) =

(i) x (j)

USD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

EUR xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

AUD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

... dst xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

Total xxx xxx Xxx xxx Xxx xxx

*) Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.

Laporan Kegiatan Usaha TC

Jenis

Valuta

Saldo Awal TC (A) Pembelian (B) Pencairan ( C ) Saldo Akhir TC (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Kurs

Tengah

Jumlah

TC Rp TC Rp USD *) TC Rp USD *) TC Rp

(a) (b) ( c ) (d) (e) = (c ) x kurs

konversi (f) (g)

(h) = (f) x kurs

konversi

(i) = ((a) + (c)) – (f) (j)

(k) =

(i) x (j)

USD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

EUR xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

AUD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

... dst xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

Total xxx xxx xxx xxx Xxx xxx

*) Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.

Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual BI ditambah kurs transaksi beli BI dibagi dua. Jika kurs tengah tidak terdapat di dalam kurs transaksi BI maka dapat digunakan kurs jual ditambah kurs beli dari PVA BB pelapor dibagi dua.

194

Page 204: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9 /36/DPNP tanggal 19 Desember 2007

Lampiran IX

………………,………………

Nomor : Lampiran : Perihal : Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing K e p a d a Bank Indonesia c.q…… *)

Dengan ini kami laporkan penghentian kegiatan usaha sebagai PVA dari kantor

pusat dan seluruh kantor/penghentian kegiatan usaha sebagai PVA dari kantor cabang

dan kantor-kantor di bawah kantor cabang*) Bank kami yang beralamat di

…………………………………, terhitung tanggal ………………………..

Demikian agar maklum. Hormat kami,

PT. Bank …

Nama jelas (Pengurus) atau (Pejabat Bank) cc: Direktorat Pengelolaan Moneter c.q Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi (PVAd) *) Direktorat Pengawasan Bank .../ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia **) **) coret yang tidak perlu

195

Page 205: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 1 ……………., ………………

Nomor : …. Lampiran : …. K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Permohonan Persetujuan Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta

Asing.

Menunjuk Peraturan Bank Indonesia No.9/11/PBI/2007 tanggal 5 September 2007 dan sesuai dengan Rencana Kerja kami tahun ........, dengan ini kami mengajukan permohonan untuk melakukan kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dengan data sebagai berikut:

1. Nama BPR/BPRS : ..................................................... 2. Alamat : ..................................................... 3. No.telepon/faksimili/teleks : ….................................................

Untuk melengkapi permohonan dimaksud, bersama ini kami sampaikan bukti pendukung Rencana Kesiapan Operasional sebagai berikut:

a. Foto kantor BPR/BPRS yang akan melaksanakan kegiatan usaha PVA; b. Foto tempat kegiatan usaha di kantor BPR/BPRS yang diajukan dan tata letak ruang; c. Struktur organisasi kantor termasuk Sumber Daya Manusia yang menangani kegiatan

usaha PVA; d. Sarana penunjang kegiatan usaha, berupa:

− Kebijakan, sistem dan prosedur secara tertulis; − Foto alat deteksi keaslian uang;

− Foto tempat penyimpanan uang; − Foto papan kurs; − Contoh warkat/dokumen yang akan digunakan.

Demikian permohonan kami.

Hormat kami, PT. BPR/BPRS .................. Nama jelas (Direksi)

*) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah (bagi BPR/BPRS di wilayah DKI Jaya, Kab/Kota Bekasi, Bogor, Karawang, Depok dan Provinsi Banten), atau

Kantor Bank Indonesia setempat.

196

THI_fariza
TextBox
X
Page 206: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 2 ……………., ………………

Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing Menunjuk Surat Bank Indonesia Nomor ………… tanggal ……………… perihal

Persetujuan Untuk Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing, dengan ini

kami laporkan bahwa kantor kami yang beralamat di ….............................................………..

.............................. telah memulai kegiatan usaha sebagai PVA pada tanggal ………….

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT. BPR/BPRS …………

Nama jelas (Direksi)

cc: Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi

*) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia

197

THI_fariza
TextBox
XI
Page 207: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 3 ……………., ………………

Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) …. Perihal : Laporan Rencana Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada Kantor

Cabang BPR/BPRS

Menunjuk Surat Bank Indonesia Nomor …… tanggal …............... perihal Persetujuan Untuk Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing dan sesuai dengan Rencana Kerja kami tahun …........, dengan ini kami beritahukan bahwa kantor cabang kami yang beralamat di …................................................................ akan melakukan kegiatan usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada tanggal ......................

Sehubungan dengan hal tersebut diatas, bersama ini kami sampaikan bukti pendukung Rencana Kesiapan Operasional sebagai berikut: a. Foto kantor BPR/BPRS yang akan melaksanakan kegiatan usaha PVA; b. Foto tempat kegiatan usaha di kantor BPR/BPRS yang diajukan dan tata letak ruang; c. Struktur organisasi kantor termasuk Sumber Daya Manusia yang menangani kegiatan

usaha PVA; d. Sarana penunjang kegiatan usaha, berupa:

− Kebijakan, sistem dan prosedur secara tertulis; − Foto alat deteksi keaslian uang;

− Foto tempat penyimpan uang; − Foto papan kurs;

− Contoh warkat/dokumen yang akan digunakan.

Demikian agar maklum. Hormat kami,

PT. BPR/BPRS …………

Nama jelas (Direksi) *) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah (bagi BPR/BPRS di wilayah DKI Jaya, Kab/Kota Bekasi, Bogor, Karawang, Depok dan Provinsi Banten), atau Kantor Bank Indonesia setempat.

cc: Direktorat Perbankan Syariah (bagi BPRS yang berkantor pusat di luar wilayah KPBI)/Kantor Bank Indonesia (bagi BPR/BPRS yang berkantor pusat di wilayah kerja KBI yang berbeda dengan kantor cabangnya).

198

THI_fariza
TextBox
XII
Page 208: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 4 ……………., ………………

Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Laporan Pelaksanaan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing pada

Kantor Cabang BPR/BPRS Menunjuk Surat Bank Indonesia Nomor ………… tanggal ……………… perihal

Persetujuan Untuk Melakukan Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing, dengan ini

kami laporkan bahwa kantor kami yang beralamat di ……….....................................….. telah

memulai kegiatan usaha sebagai PVA pada tanggal ………….

Demikian agar maklum.

Hormat kami,

PT. BPR/BPRS …………

Nama jelas (Direksi)

cc: Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi

*) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia

199

THI_fariza
TextBox
XIII
Page 209: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 5 LAPORAN BERKALA

Laporan Kegiatan Usaha-Uang Kertas Asing (UKA) LAPORAN KEGIATAN USAHA

TRANSAKSI JUAL BELI UKA

PERIODE ……………

Saldo Awal

UKA (A) Pembelian (B) Penjualan (C) Saldo Akhir UKA (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

UKA Rp UKA Rp USD*) UKA Rp USD*) UKA

Kurs

Tengah Rp No

Jenis

Valuta

(a) (b) (c) (d) (e) = (c) x Z (f) (g) (h) = (f) x Z (i) =

(a)+(c)-(f) (j) = Q (k) = (i) x (j)

1 AUD - -

-

-

-

-

- -

2 BND

-

-

-

-

-

- - -

3 CAD

-

-

-

-

-

- - -

4 CHF

-

-

-

-

-

- - -

5 DKK

-

-

-

-

-

- - -

6 GBP -

-

-

-

-

-

- -

7 HKD -

-

-

-

-

-

- -

8 JPY

-

-

-

-

-

- - -

9 MYR

-

-

-

-

-

- - -

10 NOK

-

-

-

-

-

- - -

11 NZD

-

-

-

-

-

- - -

12 PGK -

-

-

-

-

-

- -

13 PHP

-

-

-

-

-

- - -

14 SEK

-

-

-

-

-

- - -

15 SGD

-

-

-

-

-

- - -

16 THB

-

-

-

-

-

- - -

17 USD

-

-

-

-

-

- - -

18 EUR -

-

-

-

-

-

- -

19 AED -

-

-

-

-

-

- -

20 BHD

-

-

-

-

-

- - -

21 BRL

-

-

-

-

-

- - -

22 CLP

-

-

-

-

-

- - -

23 CNY

-

-

-

-

-

- - -

24 CZK -

-

-

-

-

-

- -

25 EGP -

-

-

-

-

-

- -

26 INR

-

-

-

-

-

- - -

27 IRR

-

-

-

-

-

- - -

28 KRW

-

-

-

-

-

- - -

29 KWD

-

-

-

-

-

- - -

30 MXN -

-

-

-

-

-

- -

31 OMR -

-

-

-

-

-

- -

32 JOD

-

-

-

-

-

- - -

33 QAR

-

-

-

-

-

- - -

34 RUB

-

-

-

-

-

- - -

35 SAR

-

-

-

-

-

- - -

36 SDG -

-

-

-

-

-

- -

37 TWD -

-

-

-

-

-

- -

38 VND

-

-

-

-

-

- - -

39 YER

-

-

-

-

-

- - -

40 ZAR

-

-

-

-

-

- - -

Total

-

-

-

(a) Total pembelian UKA yang ditransaksikan pada bulan ybs (b) Total pembelian UKA dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (c) Hasil konversi nominal pembelian UKA dalam mata uang USD (d) Total penjualan UKA yang ditransaksikan pada bulan ybs (e) Total penjualan UKA dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (f) Hasil konversi nominal penjualan UKA dalam mata uang USD

*) Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.

Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2

Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di PVA setiap akhir bulan.

Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual PVA+kurs transaksi beli PVA) 2

Lampiran 5 - hal. 1 dari 2

200

THI_fariza
Rectangle
THI_fariza
TextBox
XIV
Page 210: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

LAPORAN BERKALA

Laporan Kegiatan Usaha-Traveller’s Cheque (TC)

LAPORAN KEGIATAN USAHA

TRANSAKSI PEMBELIAN TC

PERIODE ……………

Saldo Awal

TC (A) Pembelian (B) Pencairan (C) Saldo Akhir TC (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

TC Rp TC Rp USD*) TC Rp USD*) TC

Kurs

Tengah Rp No

Jenis

Valuta

(a) (b) (c) (d) (e) = (c) x Z (f) (g) (h) = (f) x Z (i) =

(a)+(c)-(f) (j) = Q (k) = (i) x (j)

1 AUD -

-

-

-

-

-

- -

2 BND

-

-

-

-

-

- - -

3 CAD

-

-

-

-

-

- - -

4 CHF -

-

-

-

-

-

- -

5 DKK -

-

-

-

-

-

- -

6 GBP

-

-

-

-

-

- - -

7 HKD

-

-

-

-

-

- - -

8 JPY

-

-

-

-

-

- - -

9 MYR

-

-

-

-

-

- - -

10 NOK -

-

-

-

-

-

- -

11 NZD -

-

-

-

-

-

- -

12 PGK

-

-

-

-

-

- - -

13 PHP

-

-

-

-

-

- - -

14 SEK

-

-

-

-

-

- - -

15 SGD

-

-

-

-

-

- - -

16 THB -

-

-

-

-

-

- -

17 USD -

-

-

-

-

-

- -

18 EUR

-

-

-

-

-

- - -

19 AED

-

-

-

-

-

- - -

20 BHD

-

-

-

-

-

- - -

21 BRL

-

-

-

-

-

- - -

22 CLP -

-

-

-

-

-

- -

23 CNY -

-

-

-

-

-

- -

24 CZK

-

-

-

-

-

- - -

25 EGP

-

-

-

-

-

- - -

26 INR

-

-

-

-

-

- - -

27 IRR

-

-

-

-

-

- - -

28 KRW -

-

-

-

-

-

- -

29 KWD -

-

-

-

-

-

- -

30 MXN

-

-

-

-

-

- - -

31 OMR

-

-

-

-

-

- - -

32 JOD

-

-

-

-

-

- - -

33 QAR

-

-

-

-

-

- - -

34 RUB -

-

-

-

-

-

- -

35 SAR -

-

-

-

-

-

- -

36 SDG

-

-

-

-

-

- - -

37 TWD

-

-

-

-

-

- - -

38 VND

-

-

-

-

-

- - -

39 YER

-

-

-

-

-

- - -

40 ZAR -

-

-

-

-

-

- -

Total -

-

-

(a) Total pembelian TC yang ditransaksikan pada bulan ybs (b) Total pembelian TC dalam Rupiah yang ditransaksikan pada bulan ybs (c) Hasil konversi nominal pembelian TC dalam mata uang USD (d) Total TC yang dicairkan pada bulan ybs (e) Total TC yang dicairkan dalam Rupiah pada bulan ybs (f) Hasil konversi nominal pencairan TC dalam mata uang USD

*) Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.

Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2

Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di PVA setiap akhir bulan.

Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual PVA+kurs transaksi beli PVA) 2

Lampiran 5 - hal. 2 dari 2

201

THI_fariza
Rectangle
Page 211: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 6 PEDOMAN PENYUSUNAN LKU

a. Buku / Kartu Mutasi UKA dan TC

Kegunaan Buku Mutasi UKA dan TC adalah untuk mengetahui berapa jumlah saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan jumlah saldo akhir dari UKA dan TC.

Untuk lebih memudahkan pengurusannya Buku Mutasi tersebut dapat juga diadakan dalam bentuk kartu.

Cara pencatatan Buku/Kartu Mutasi UKA dan TC adalah sebagai berikut: - Masing-masing jenis mata uang UKA dan TC dibuatkan buku / kartu mutasi secara

terpisah; - Pada awal bulan/tahun buku dicatat saldo awal UKA dan TC ... (saldo awal tahun

UKA dan TC di kartu mutasi diambil dari saldo akhir neraca periode sebelumnya); - Selama tahun buku berjalan perkiraan pembelian dicatat untuk pembelian UKA dan

TC dan perkiraan penjualan atau pencairan dicatat untuk penjualan atau pencairan UKA atau TC;

- Pada akhir bulan / tahun buku dicatat saldo akhir UKA dan TC.

Berikut adalah contoh Buku / Kartu Mutasi UKA dan TC dimaksud.

Buku / Kartu Mutasi UKA/TC

Pembelian Penjualan/ pencairan

Tanggal Keterangan UKA/

TC Kurs Rp UKA/ TC Kurs Rp

Saldo

UKA/TC

Kurs

Buku

Saldo

Rp

1Januari 2008

Saldo Awal (a) xxx (b)

… Pembelian xxx xxx xxx xxx

… Penjualan xxx Xxx xxx xxx

31Januari 2008

Saldo Akhir (c) (d) xxx xxx xxx xxx* ) (e)

*) Kurs buku pada saldo akhir diperoleh dari pembagian saldo awal Rp (b) dan pembelian Rp (d) dengan saldo awal UKA/TC (a) dan pembelian UKA/TC (c).

b. Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC (Laporan Kegiatan Usaha)

Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC yang selanjutnya disebut sebagai Laporan Kegiatan Usaha (LKU) digunakan untuk mengikhtisarkan saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan saldo akhir dari UKA dan TC pada tanggal pelaporan.

Sehubungan dengan Laporan yang diperlukan oleh Bank Indonesia maka diperlukam juga konversi dalam mata uang USD untuk pembelian UKA dan TC serta penjualan /pencairan UKA dan TC.

Lampiran 6 - hal. 1 dari 2

202

THI_fariza
Rectangle
THI_fariza
TextBox
XV
Page 212: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Laporan Kegiatan Usaha UKA

Saldo Awal UKA (A) Pembelian (B) Penjualan ( C ) Saldo Akhir UKA (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

UKA Rp UKA Rp USD *) UKA Rp USD *) UKA

Kurs

Tengah Rp

Jenis

Valuta

(a) (b) ( c ) (d) (e) = (c ) x kurs

konversi (f) (g)

(h) = (f) x kurs

konversi

(i) = ((a) + (c)) – (f) (j)

(k) =

(i) x (j)

USD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

EUR xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

AUD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

... dst xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

Total xxx xxx Xxx xxx Xxx xxx

*) Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.

Laporan Kegiatan Usaha TC

Saldo Awal TC (A) Pembelian (B) Pencairan ( C ) Saldo Akhir TC (D)

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

TC Rp TC Rp USD *) TC Rp USD *) TC

Kurs

Tengah Rp

Jenis

Valuta

(a) (b) ( c ) (d)

(e) = (c ) x kurs

konversi (f) (g)

(h) = (f) x kurs

konversi

(i) = ((a) + (c)) – (f)

(j) (k) =

(i) x (j)

USD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

EUR xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

AUD xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

... dst xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

Total xxx xxx xxx xxx Xxx xxx

*) Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.

Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual BI ditambah kurs transaksi beli BI dibagi dua.

Jika kurs tengah tidak terdapat di dalam kurs transaksi BI maka dapat digunakan kurs jual ditambah kurs beli dari PVA BB pelapor dibagi dua.

Contoh dalam lampiran ini hanya sebagai ilustrasi dan dapat disesuaikan dengan kondisi masing-masing PVA BPR agar tercapai penyajian laporan keuangan secara wajar.

Lampiran 6 - hal. 2 dari 2

203

THI_fariza
Rectangle
Page 213: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 7 ………………,………………

Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *)

Perihal : Rencana Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Dengan ini kami beritahukan bahwa kami merencanakan akan menghentikan kegiatan

usaha sebagai PVA terhitung sejak tanggal ................................ dengan alasan/pertimbangan

.......................................................................................................................................................

...............................................................................................

Sehubungan dengan itu, seluruh aktiva valuta asing baik UKA maupun TC yang kami

miliki telah dijual atau dicairkan dalam mata uang rupiah sebelum tanggal penghentian

kegiatan usaha.

Demikian agar maklum. Hormat kami,

PT. BPR/BPRS …………

Nama jelas (Direksi) *) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia

204

THI_fariza
TextBox
XVI
Page 214: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 8 ………………,………………

Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Dengan ini kami beritahukan bahwa terhitung sejak tanggal .…………………... kami

PT.BPR/S …………………………...... yang berkantor pusat di …………………………..,

telah menghentikan kegiatan usaha sebagai PVA pada seluruh kantor BPR/BPRS kami.

Demikian agar maklum. Hormat kami,

PT. BPR/BPRS …………

Nama jelas (Direksi) cc: Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi *) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia

205

THI_fariza
TextBox
XVII
Page 215: Likuiditas Valuta Asing

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/38/DPBPR tanggal 28 Desember 2007

Lampiran 9 ………………,………………

Nomor : Lampiran : K e p a d a Bank Indonesia Up. *) Perihal : Penghentian Kegiatan Usaha sebagai Pedagang Valuta Asing

Dengan ini kami beritahukan bahwa terhitung sejak tanggal ………..………….. kami

telah menghentikan kegiatan usaha sebagai PVA pada kantor pusat/kantor cabang **)

BPR/BPRS kami yang beralamat di :

No. Kantor Pusat/Cabang Alamat

1. ……………………………. ……………………………………………………….

2. ……………………………. ……………………………………………………….

3. ……………………………. ……………………………………………………….

dst ……………………………. ……………………………………………………….

dengan alasan/pertimbangan ...................................................................................................... …………………………………………………………………………………………………... ………………………………………………………………………….. Demikian agar maklum. Hormat kami,

PT. BPR/BPRS …………

Nama jelas (Direksi) cc: Direktorat Pengelolaan Moneter u.p. Bagian Pengaturan dan Pengawasan PVA, dan Administrasi *) Direktorat Pengawasan BPR/ Direktorat Perbankan Syariah/Kantor Bank Indonesia **) coret yang tidak perlu

206

THI_fariza
TextBox
XIX