LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERA

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LEY GENERAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

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Auditoría Externa Sigilo y Reserva Bancaria

Veracidad de los estados financieros

Efectividad de los sistemas de control interno

Procedimientos sujetos a normaslegales

Estados financieros concuerdan conlos registros contables

Información de las inversiones enacciones

Otros aspectos requeridos por laSuperintendencia

Cumplimiento de medidas correctivas

Supervisiones trimestrales osemestrales

No proporcionar información de losdepósitos y demás captaciones, solo

al titular o representante legal

Proporcionar información generalpara evaluaciones de crédito

Instituciones financieras obligadas amantener un sistema de control

interno de identificación de acceso

2

LEY GENERAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

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Artículos

Art. 72 Art. 73 Art. 74

No podrá realizarseactividades que superenel 10 % de patrimonio

técnico de la instituciónfinanciera, ni que superenel 200% del patrimonio

técnico del sujeto decrédito

Excepciones

Se prohibe efectuaroperaciones con personas

naturales o jurídicasvinculadas directa o indirectamente con laadministración o la

propiedad de la instituciónfinanciera

Se considerarán vinculadas quienes

Posean 1% o más del capital pagado

Empresas en las que representantesposean mas del 3% del capital pagado

Cónyuges, parientes que posean 3% omás del capital pagado

Las que se declaren presuntivas

Garantías de instituciones financierasdel exterior

Cartas confirmadas de importación

Financiamiento a exportaciones

Operaciones de crédito entreinstituciones financieras

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Ley General de Instituciones Financieras

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Superintendencia de Bancos

Encargada de controlar y supervisar al sistema financiero

Instituciones Financieras

Funciones

Captar recursos del público

Colocar en créditos o inversión

Constitución

En forma sucesiva

Un solo acto

Capital y Reservas

Para los bancos:$2.628.940

Para los sociedadesfinancieras:$1.314.470

Directorio

No menor de 5, nimayor a 15 vocales

principales

Número impar

Patrimonio Técnico

Relación no inferior del 9% con la suma ponderada de los activos y contingentes

Capital pagado + reservas + utilidades + aportaciones + obligaciones convertibles- deficiencia en provisiones - depreciaciones y amortizaciones - desmedros -

otras partidas consideradas como pérdidas por la Superintendencia4

RIESGOS

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CENTRAL DE RIESGOS

ES UN SISTEMA DE REGISTRO

ESTABLECIDO POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

INFORMACION INDIVIDUALIZADA, CONSOLIDADA

PARA LOS ECUATORIANOS

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CENTRAL DE RIESGOS

PORCENTAJES DE PROVISIÓN SEGÚN LA CALIFICACIÓN

A RIESGO NORMAL: 1% – 4%B RIESGO POTENCIAL: 5% - 19%C RIESGO DEFICIENTE: 20% – 49%D RIESGO DE DUDOSO RECAUDO: 50% - 79%E PÉRDIDA: 80% – 100%

ING. COM. PAULINA EGAS7

CALIFICACIÓN DE CARTERA

A CB D

1% al

4%

5% al 19%

20% al

49%

50% al

79%

E

80% al 100%

POR PROVISIONES DE POR PROVISIONES DE INCOBRABILIDADINCOBRABILIDAD

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RIESGOS EN CRÉDITO

CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN

CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN A TIEMPO

CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN TODO

CRÉDITOS QUE SE PAGUEN CON BIENES

ING. COM. PAULINA EGAS9

RIESGOS EN INVERSIONES

QUE BAJEN DE PRECIO

QUE NO RINDAN LO ESPERADO

RIESGO CREDITICIO

RIESGO DE TASAS DE INTERÉS

RIESGO DE LIQUIDEZ ING. COM. PAULINA EGAS10

RIESGOS DE CONCENTRACIÓNRIESGOS DE CONCENTRACIÓN .

EN POCOS DEPOSITANTES .

EN POCOS PRÉSTAMOS .

EN CIERTOS SECTORES .

EN ÁREAS GEOGRÁFICAS ESPECÍFICAS

.

EN POCOS TÍTULOS . .

ING. COM. PAULINA EGAS11

CAMEL

MEDIR YANALIZAR 5PARAMETROSC=IDONEIDADAD DEL CAPITAL (PATRIMONIO)A= CALIDAD DE LOS ACTIVOS (CARTERA Y

ACTIVOS FIJOS)M=ADMINISRACION GERENCIAL (ADMINIST, R.H,

PROCESOS, CONTROLES Y AUDITORIA, TENOLOGIA, PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

E= UTILIDADL=MANEJO DE LIQUIDEZ

EVALUAR LA SOLIDEZ FINANCIERA Y GERENCIAL ING. COM. PAULINA EGAS12

Tasa de interés

ING. COM. PAULINA EGAS13

TASA DE INTERES

PRECIO DE REMUNERACION DE UN CAPITAL PRESTADO O RECIBIDO

VALORACION DE COSTO QUE IMPLICA POSESION DE DINERO PRODUCO DE UN CREDITO

PRECIO QUE SE PAGA POR EL USO DE FONDOS PRESTABLES

REDITO QUE CAUSA UNA OPERACIÓN, EXPRESADO PORCENTUALMENTE AL CAPITAL .

ING. COM. PAULINA EGAS14

TASA DE INTERES NACIONALPASIVA:

LLAMADA TASA DE INTERES DE CAPTACION

TASA DE INTERES QUE PAGA EL INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS INDIVIDUOS QUE DEPOSITAN SUS RECURSOS

% QUE PAGA UNA INSTITUCION BANCARIA A QUIEN DEPOSITA DINERO

SON PASIVAS PORQUE SON OBLIGACIONES CON TERCEROS (DEPOSITANTES)

ING

. COM

. PAULIN

A EGAS

15

TASA DE INTERES NACIONAL

ACTIVA

LLAMADA TASA DE INTERES DE COLOCACION

TASA DE INTERES QUE COBRA EL INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS DEMANDANTES DE CREDITO POR LOS PRESTAMOS OTORGADOS

% QUE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS COBRAN POR LOS DIFERENTES TIPOS DE SERVICIOS DE CREDITO A LOS USUARIOS

SON RECURSOS A FAVOR DE LA BANCA

ING

. COM

. PAULIN

A EGAS

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CREDITO

ING. COM. PAULINA EGAS17

CREDITO

CONFIANZA PARA PODER CUMPLIR CON SUS COMPROMISOS

CONFIANZA1.ADMINISTRACION EFICIENTE Y CONFIABLE2.SUMINISTRAR INFORMACION DE INGRESOS

O FINANCIERA CLARA Y TRANSPARENTE3.FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL

ING. COM. PAULINA EGAS18

EL CRÉDITO

MICROEMPRESAMICROEMPRESA

VIVIENDAVIVIENDA

CONSUMOCONSUMO

COMERCIALCOMERCIAL

SOBREGIROSOBREGIRO

ING. COM. PAULINA EGAS19

SEGMENTACION DE CREDITO

ING. COM. PAULINA EGAS

CREDITO COMERCIAL(ACTIVIDADES PRODUCTIVAS)

CREDITO COMERCIAL(CREDITOS MAYORES DE

$1,200.000)

COMERCIAL PYMES(VENTAS MAYORES A $100M

HASTA 1,200.000)

20

SEGMENTACION DE CREDITO

ING. COM. PAULINA EGAS

MICROCREDITO(ACTIVIDADES EN PEQUEÑA ESCALA, VENTAS

ANUALES MENORES DE $100M)

MICROCRÉDITO SUBSISTENCIA

(DEUDA NO MAYOR A $600)

MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN SIMPLE(DEUDA SUPERIOR $600

HASTA $8,500

MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN

AMPLIADA (CREDITO

SUPERIORES DE $8,500)

21

SEGMENTACION DE CREDITO

ING. COM. PAULINA EGAS

CREDITO DE CONSUMO VIVIENDA

CONSUMO(PRESTAMOS MAYORES A

$600)

CONSUMO MINORISTA (CREDITO NO

SUPERIORES DE $600)

VIVIENDA(PERSONAS NATURALES)

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TIPOS DE CREDITO

PLAZOCorto plazo, Mediano plazo, Largo plazo.

DESTINOConsumo, Comercial, Vivienda

RESPALDOGarantía limpia, Garantía de una inversión , Garantía

de Firmas, Garantía Prendaria, Garantía Hipotecaria

RECURSOSUso de recursos: propios, CFN, Líneas del exteriorSin uso de recursos (contingentes): avales, cartas de

crédito, garantía bancariaING. COM. PAULINA EGAS23

CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITOPOR GARANTÍAS

BACK TO BACKBACK TO BACKHIPOTECARIOHIPOTECARIO

PRENDARIOPRENDARIOSOBRE FIRMASSOBRE FIRMAS

ING. COM. PAULINA EGAS24

CLASIFICACIÓN POR PLAZOS

CORTO PLAZOCORTO PLAZO

LARGO PLAZOLARGO PLAZO

ING. COM. PAULINA EGAS25

ESTRUCTURA DEL CREDITO

FORMA DE PAGO• Pagos periódicos de acuerdo al giro del

negocio o flujo de ingresos• Renovaciones acordadas (abonos

pactados, plazos totales)

FUENTE DE PAGO• Propia generación de ingresos• Garantía y colateral

ING. COM. PAULINA EGAS26

Las 5 “C” del CREDTIO

• CARACTER: Honradez, experiencia, referencias

• CAPACIDAD: Puede o no pagar• CAPITAL: Referente al patrimonio• COLATERAL: es la garantía. Lo más

importante es definir la primera fuente de pago.

• CONDICIONES: Entorno, Mercado, proveedores, etc.

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DOCUMENTACION

PAGARE

CONTRATO DE PRESTAMO

CONTRATO DE HIPOTECA

CONTRATO DE PRENDA

GARANTIA BANCARIA

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE MERCANTIL-LEASING

CARTA DE CREDITO DOMESTICA

CARTA DE CREDITO IMPORTACIONING. COM. PAULINA EGAS28

PROCESO DE TOMA DE DECISION CREDITO

1) CALIDAD DE LA INFORMACION

2) EXPERIENCIA Y JUICIO

ING. COM. PAULINA EGAS29

DECISION DEL NEGOCIO PARA UN CREDITO

1)DECISION DE OPERACIÓN: QUE ACTVIDAD SE REALIZARAN EN EL

NEGOCIO

2) DECISIONES DE INVERSION: QUE BIENES SE REQUIEREN PARA QUE LA

EMPRESA PUEDA OPERAR.

3) DECISIONES DE FINANCIAMIENTO: DE DONDE SE VAN A OBTENER LOS RECURSOS

NECESESARIOS ADQUIRIR LOS BIENESING. COM. PAULINA EGAS30

PASOS PARA LA TOMA DE DECISIONES DE UN CREDITO

• ANALISIS DEL CREDITO• POLITICA DE CREDITO• NORMA DE CREDITOS

• TERMINOS DE CREDITO • POLITICA DE COBRANZAS

ING. COM. PAULINA EGAS31

EVALUACION DE LA INFORMACION

INDEPENDIENTESREFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES, PAGOS DE IVA,

SPRED FINANCIERO

FLUJO DE CAJA, PROYECTOS DE INVERSION, ESTUDIO DE MERCADO

ANALISIS DE INFORMACION CUALITATIVA Y CUANTITATIVA

VISITA AL NEGOCIO

BURO DE CREDITO

ING. COM. PAULINA EGAS32

EVALUACION DE LA INFORMACION

DEPENDIENTESCERTIFICADOS LABORALES

PAGO DE IMPUESTOS A LA RENTA PARA PROFESIONALES

REFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES

FLUJO DE CAJA

BURO DE CREDITOING. COM. PAULINA EGAS33

FUENTE DE LA INFORMACION

• INFORMACION FINANCIERA

• CLASIFICACION Y REPORTES DE CREDITO

• INSPECCION DEL BANCO

• EXPERIENCIA PROPIA DE LA CIA

ING. COM. PAULINA EGAS34

ANALISIS DE CREDITO

1) TIPO DE CIA

2) EL CARÁCTER DE LA GESTION

3)LA SOLIDEZ FINANCIERA DE LA EMPRESA

4)OTROS ASPECTOS INDIVIDUALES DE CADA EMPRESA

ING. COM. PAULINA EGAS35

ING. COM. PAULINA EGAS

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Cualitativa 30%

Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%

EBITDA / Ventas 35%

Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%

Ventas / Pasivos 50 %

Rentabilidad 10%ROE 40%

Productividad 60 %

Solvencia 10%Solvencia 33%

Liquidez 67 %

Gerencia 15%

Gesti ó n Operativa 30%

Estado Legal de la Empresa 15%

Relaciones del cliente con el Banco 15%

Estados Financieros 25%

• Accionistas o Due ñ os 15%• Experiencia de la Gerencia 35%• Planes del Negocio 30%• Investigaci ó n de mercado 20%

• Situaci ó n Laboral 20%••

Diversificaci ó n por l í nea de negocio y fuentes de ingreso 20%

• Poder de mercado de los clientes 20%•

Poder de mercado de los proveedores 20%•• Sistemas de control y Riesgos Operativos 20%

• Estado legal de la empresa 50% • Tipo de Sociedad 50%

• Relaciones del cliente con el Banco 100%

• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%

Cualitativa 20%

Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%

EBITDA / Ventas 35%

Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%

Ventas / Pasivos 50 %

Rentabilidad 20%ROE 60%

Productividad 40 %

Solvencia 20%Solvencia 60%

Liquidez 40 %

Capacidad de Pago 80% Flujo de Caja 25%FCL / Servicio de Deuda 40%

EBITDA / Ventas 60%

Endeudamiento25%Raz ó n del propietario 50%

• Relaciones del cliente con el Banco 100%

• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%

Cualitativa 30%

Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%

EBITDA / Ventas 35%

Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%

Ventas / Pasivos 50 %

Rentabilidad 10%ROE 40%

Productividad 60 %

Solvencia 10%Solvencia 33%

Liquidez 67 %

Gerencia 15%

Gesti ó n Operativa 30%

Estado Legal de la Empresa 15%

Relaciones del cliente con el Banco 15%

Estados Financieros 25%

• Accionistas o Due ñ os 15%• Experiencia de la Gerencia 35%• Planes del Negocio 30%• Investigaci ó n de mercado 20%

• Situaci ó n Laboral 20%••

Diversificaci ó n por l í nea de negocio y fuentes de ingreso 20%

• Poder de mercado de los clientes 20%•

Poder de mercado de los proveedores 20%•• Sistemas de control y Riesgos Operativos 20%

• Estado legal de la empresa 50% • Tipo de Sociedad 50%

• Relaciones del cliente con el Banco 100%

• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%

Cualitativa 20%

Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%

EBITDA / Ventas 35%

Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%

Ventas / Pasivos 50 %

Rentabilidad 20%ROE 60%

Productividad 40 %

Solvencia 20%Solvencia 60%

Liquidez 40 %

Capacidad de Pago 80% Flujo de Caja 25%FCL / Servicio de Deuda 40%

EBITDA / Ventas 60%

Endeudamiento25%Raz ó n del propietario 50%

Cualitativa 30%

Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%

EBITDA / Ventas 35%

Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%

Ventas / Pasivos 50 %

Rentabilidad 10%ROE 40%

Productividad 60 %

Solvencia 10%Solvencia 33%

Liquidez 67 %

Gerencia 15%

Gesti ó n Operativa 30%

Estado Legal de la Empresa 15%

Relaciones del cliente con el Banco 15%

Estados Financieros 25%

• Accionistas o Due ñ os 15%• Experiencia de la Gerencia 35%• Planes del Negocio 30%• Investigaci ó n de mercado 20%

• Situaci ó n Laboral 20%••

Diversificaci ó n por l í nea de negocio y fuentes de ingreso 20%

• Poder de mercado de los clientes 20%•

Poder de mercado de los proveedores 20%•• Sistemas de control y Riesgos Operativos 20%

• Estado legal de la empresa 50% • Tipo de Sociedad 50%

• Relaciones del cliente con el Banco 100%

• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%

Cualitativa 20%

Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50%FCL / Servicio de Deuda 65%

EBITDA / Ventas 35%

Endeudamiento 30%Raz ó n del propietario 50%

Ventas / Pasivos 50 %

Rentabilidad 20%ROE 60%

Productividad 40 %

Solvencia 20%Solvencia 60%

Liquidez 40 %

Capacidad de Pago 80% Flujo de Caja 25%FCL / Servicio de Deuda 40%

EBITDA / Ventas 60%

Endeudamiento25%Raz ó n del propietario 50%

• Relaciones del cliente con el Banco 100%

• Estados financieros auditados y no auditados 50%• Opini ó n de los auditores 50%

Metodologías de Evaluación CrediticiaBanca Empresarial / Corporativa

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Metodologías de Evaluación Crediticia

PYMES• La metodología para el otorgamiento de crédito en este

segmento, es un híbrido y una combinación de análisis caso por caso considerando las características del mercado y la aplicación de las herramientas estadísticas de evaluación de crédito de consumo, incluye:

– Contacto con el cliente

– Recopilación de información financiera (combina situación financiera de la empresa con los estados de situación personal de los propietarios del negocio)

– Elaboración de análisis financiero

– Evaluación y aprobación del crédito (Comité)

– Elaboración de Avalúos

ING. COM. PAULINA EGAS 37

Metodologías de Evaluación CrediticiaPYMES

CAPACIDAD DE PAGO

SOLVENCIA

RENTABILIDAD

ENDEUDAMIENTO

EDAD

ANTIGÜEDAD DEL NEGOCIO

CENTRAL DE RIESGO

GARANTE PERSONAL

CUALITATIVO

CUANTITATIVO

LIQUIDEZ

ING. COM. PAULINA EGAS 38

4. Metodología de Evaluación

Microcrédito

RIESGO DE CRÉDITORIESGO DE CRÉDITO

ING. COM. PAULINA EGAS39

Metodologías de Evaluación CrediticiaMICROCREDITO

• Los modelos de calificación estadística en microcrédito, combinan tanto la información del perfil del cliente (propietario del negocio) como del negocio que está a su cargo.

• Los tipos de variables analizadas en microcrédito son:

TIPO DE VARIABLES PYMES MICROCREDITO CONSUMO

PERFIL SOCIOECONOMICO (edad, estado civil, tipo de la vivienda, número de integrantes familia,

experiencia en el negocio, ingreso neto familar, etc)

COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE (moras históricas, número de créditos anteriores, montos anteriores

otorgados, etc)

RELACIONADAS CON EL NEGOCIO (tipo de negocio, ubicación del negocio, etc)

RELACIONADAS CON LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL NEGOCIO (utilidad, activos,

ventas totales, rotación, endeudamiento, etc)

RELACIONADAS CON EL CREDITO (montos, plazos, destino del crédito, etc)

OTRA INFORMACION (oficial, sucursal, datos de centrales de riesgo, etc)

ING. COM. PAULINA EGAS 40

Modelo Paramétrico - MICROCREDITO

• La información que se requiere para el desarrollo de un scoring de microcrédito puede ser más difícil de obtener que en el caso de créditos de consumo, sobre todo porque se combina información del perfil de la persona, ingresos y gastos familiares y la situación financiera del negocio.

ING. COM. PAULINA EGAS 41

Modelo Paramétrico - MICROCREDITO

Cuando aún no se dispone de suficientes datos para un scoring, se puede partir de un modelo paramétrico, en éste se definen:

– Los principales aspectos a evaluar (pueden ser el perfil , la situación financiera y nivel de ingresos)

– En cada uno de los componentes se establecen las principales variables y se observa empíricamente la relación entre la variable y la mora observada.

– Luego se asignan puntajes a-priori en función de la morosidad observada en cada categoría de la variable.

– En indicadores financieros, los extremos son “malos”, por ejemplo un ROA bajo en el negocio es malo, pero también un ROA muy bueno nos debe alertar sobre la calidad de la información.ING. COM. PAULINA EGAS 42

Se genera una plantilla con las principales variables evaluadas:

Los resultados dependen de los puntajes asignados

a cada categoría en cada componente

1. PERFIL DEL CLIENTE VARIABLEEstadoCivil CasadoTipo de Vivienda ArrendadaTipo del Local de negocio ArrendadoActividad ElectrodomesticosEdad 48Años experiencia 12

Resultado AMARILLO

2. INDICADORESMargen de Ganancia bruta 12.00 Margen de Ganancia neta 11.25 Credito / Total de egresos 23.12 ROA 0.15 Endeudamiento con credito negocio 0.15

Resultado AMARILLO

3. INGRESOS NETOSPaga Alquiler SIIntegrantes Grupo Familiar 3 Ingresos Familiares 800.00 Gastos Familiares 300.00 Saldo Disponible Familiar 500.00

Resultado AMARILLO

EVALUACION COMPONENTES

Resultado AMARILLO

4. COMPORTAMIENTO ANTERIOR

Resultado VERDE

CALIFICACION FINAL B

Se evalúa el modelo en base a la mora que se observe para ver si es necesario reajustar los puntajes

Con el tiempo, se evolucionará a un modelo de scoring

Modelo Paramétrico - MICROCREDITO

ING. COM. PAULINA EGAS 43

CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITOPOR GARANTÍAS

BACK TO BACKBACK TO BACKHIPOTECARIOHIPOTECARIO

PRENDARIOPRENDARIOSOBRE FIRMASSOBRE FIRMAS

ING. COM. PAULINA EGAS44

CLASIFICACIÓN POR PLAZOS

CORTO PLAZOCORTO PLAZO

LARGO PLAZOLARGO PLAZO

ING. COM. PAULINA EGAS45

SITUACIONES EN FUNCIÓN DE RIESGO y RENDIMIENTO

ING. COM. PAULINA EGAS

OPERACIONES CON RIESGO e INVERSIÓN (ES LA CATEGORÍA MÁS FRECUENTE)

OPERACIONES CON RIESGO Y SIN INVERSIÓN (CONTINGENTES )

OPERACIONES SIN RIESGO Y CON INVERSIÓN (BACK TO BACK)

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CRÉDITOS vs. LINEAS DE CRÉDITO

ING. COM. PAULINA EGAS

CRÉDITO ESPECÍFICO

SE APRUEBA UNA OPERACIÓN POR DETERMINADO MONTO

LÍNEA DE CRÉDITO

SE APRUEBA UN CUPO, QUE EL CLIENTE PUEDE USAR A DISCRECIÓN DURANTE UN TIEMPO DETERMINADO

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LA LINEA DE CRÉDITO

ING. COM. PAULINA EGAS

PUEDE INCLUIR VARIAS FACILIDADES DE CRÉDITO

CRÉDITO DIRECTO EN M/N

SOBREGIROS

CRÉDITO EN DIVISAS

CARTAS DE CRÉDITO

GARANTÍAS

OTROS

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