LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN - Accounting … · Web viewBANK MANDIRI JL. KOL. SUGIONO 25 KUNINGAN...
Transcript of LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN - Accounting … · Web viewBANK MANDIRI JL. KOL. SUGIONO 25 KUNINGAN...
LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN
LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN
JENIS USAHA
Nama Perusahaan
: PT PEKALIPAN RAYA
Alamat
: Jl. Manunggal raya No. 11 Kuningan
No. Telp.
: 0232 457689
PT PEKALIPAN RAYA yang beralamat di Jl. Manunggal Raya No. 11 Kuningan, adalah salah satu perusahaan dagang yang tergolong perusahaan menengah. Perusahaan tersebut sebagai distributor Lemari Es dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di Kuningan dan sekitarnya. Ada dua Lemari Es yang dijual : Lemari Es Sharp dengan Kode SR-150 dan Lemari Es Sanyo dengan Kode SO-305. PT PEKALIPAN RAYA merupakan perseroan terbatas (PT).
SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN
1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari 31 Desember, setiap bulan disusus Neraca Saldo
3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan
4. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan
e. Jurnal Pembelian
f. Jurnal Umum
g. Kartu Persediaan
5. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00. Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi) dengan pengisian kembali setiap akhir bulan
6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank
7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
8. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Harga Pokok rata-rata tertimbang
9. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory
10. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya
11. Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya
PT PEKALIPAN RAYA
DAFTAR AKUN
LOMBA KOMPETENSI SISWA
SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN
TINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG, APRIL 2005
LKS SMK
TINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG 2005
LOMBA KOMPETENSI SISWA
SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN
TINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG, APRIL 2005
LKS SMK
TINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG 2005
LKS SMK
TINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG 2005
Keterangan:
Freight in
= beban angkut pembelian
Freight out
= beban angkut penjualan
Utilities expense= beban telepon dan listrik
Discount given= potongan penjualan
Discount taken= potongan pembelian
Untuk sementara, tidak dibenarkan menambah/mengurangi akun yang telah ada !
PT PEKALIPAN RAYA
TRIAL BALANCE
Per 30 Nopember 2004
No. Akun
Nama Akun
Debet
Kredit
1110
Cash In Bank
Rp. 62.000.000,00
1120
Petty Cash
Rp. 1.000.000,00
1130
Trade Debtors
Rp. 48.000.000,00
1140
Allowance For Bad Debts
Rp. 2.500.000,00
1150
Notes Receivable
Rp. 5.000.000,00
1160
Inventory
Rp. 45.000.000,00
1170
Store Supplies
Rp. 17.400.000,00
1210
Equipments
Rp. 64.000.000,00
1220
Equipments At Accum Dep
Rp. 30.000.000,00
1230
Building
Rp. 285.000.000,00
1240
Building At Accum Dep
Rp. 34.250.000,00
2100
Trade Creditors
Rp. 53.000.000,00
2500
Tax Payable
Rp. 9.250.000,00
2700
Bonds Payable
Rp. 100.000.000,00
3100
Capital Stock
Rp. 200.000.000,00
3200
Retairned Earning
Rp. 75.750.000,00
4100
Sales
Rp. 472.500.000,00
4200
Discount Given
Rp. 1.700.000,00
4300
Freight Out
Rp. 4.500.000,00
5100
Cost Of Good Sold
Rp. 305.500.000,00
5200
Freight In
Rp. 6.800.000,00
5300
Discount Taken
Rp. 2.300.000,00
6110
Advertising Expense
Rp. 11.000.000,00
6120
Depreciation Expense
Rp. 19.250.000,00
6130
Insurance Expense
Rp. 7.200.000,00
6140
Maintenance Expense
Rp. 7.200.000,00
6150
Store Supplies Expense
Rp. 2.000.000,00
6160
Salaries Expense
Rp. 40.000.000,00
6170
Utilities Expense
Rp. 36.250.000,00
6180
Interest Expense
Rp. 2.500.000,00
6200
Pph Pasal 25
Rp. 2.500.000,00
6210
Pph Pasal 23
Rp. 750.000,00
Jumlah
Rp. 977.050.000,00
Rp. 977.050.000,00
PT PEKALIPAN RAYA
DAFTAR SALDO TRADE DEBTORS
Per 30 Nopember 2004
Kode
Nama dan Alamat Pelanggan
Jumlah
Keterangan
C- 1
C-2
C-3
Toko Delima
Jl. Merpati 23 Kuningan
Telp. 0232 485878
Toko Kemuning
Jl. Nusantara 15 Kuningan
Telp. 0232 481015
Toko Sahabat
Jl. Kembar 44 Kuningan
Telp. 0232 482617
Rp. 12.000.000,00
Rp. 20.000.000,00
Rp. 16.000.000,00
Faktur No. 17-11
Tgl 28 Nop. 2004
Termin 1/10,n/30
Faktur No. 20-11
Tgl 30 Nop. 2004
Termin 1/10,n/30
Faktur No. 22-11
Tgl 30 Nop. 2004
Termin 1/10,n/30
Jumlah
Rp. 48.000.000,00
DAFTAR SALDO TRADE CREDITORS
Per 30 Nopember 2004
Kode
Nama dan Alamat Pelanggan
Jumlah
Keterangan
V- 1
V-2
V-3
PT Mahakam
Jl. Nusa Raya 57 Jakarta
Telp. 021 4572116
PT Semesta Raya
Jl. Batu Tulis 22 Jakarta
Telp. 021 5239713
PT Dinamika Baru
Jl. Pulo Merak
Telp. 021 4826174
Rp. 10.000.000,00
Rp. 25.000.000,00
Rp. 18.000.000,00
Faktur No. A30
Tgl 25 Nop. 2004
Termin 2/10,n/30
Faktur No. 20
Tgl 30 Nop. 2004
Termin 2/10,n/30
Faktur No. G11
Tgl 30 Nop. 2004
Termin 2/10,n/30
Jumlah
Rp. 53.000.000,00
INVENTORY
Per 30 Nopember 2004
Kode
Nama Barang
Unit
Harga/unit
Jumlah
SR-150
Lemari Es Sharp
12
Rp. 2.000.000,00
Rp. 24.000.000,00
SO-305
Lemari Es Sanyo
12
Rp. 1.750.000,00
Rp. 21.000.000,00
Jumlah
Rp. 45.000.000,00
BANK MANDIRI
JL. KOL. SUGIONO 25
KUNINGAN
REKENING KORAN
Kepada : PT Pekalipan Raya
Jl. Manunggal Raya 11
Kuningan
Tanggal
2004
Kode
Cek. No.
Debet
Kredit
saldo
Des
01
Saldo
-
Rp. -
Rp. -
Rp. 62.000.000,00
Des
02
11
001
Rp. 9.800.000,00
-
Rp. 52.200.000,00
Des
07
11
002
Rp. 24.500.000,00
-
Rp. 27.700.000,00
Des
08
12
111
-
Rp. 15.840.000,00
Rp. 43.540.000,00
Des
12
11
003
Rp. 18.000.000,00
-
Rp. 25.540.000,00
Des
13
12
212
-
Rp. 6.000.000,00
Rp. 31.540.000,00
Des
20
12
333
-
Rp. 20.000.000,00
Rp. 51.540.000,00
Des
20
11
004
Rp. 20.000.000,00
-
Rp. 31.540.000,00
Des
21
11
005
Rp. 10.000.000,00
-
Rp. 21.540.000,00
Des
27
11
006
Rp. 2.700.000,00
-
Rp. 18.840.000,00
Des
30
11
007
Rp. 1.100.000,00
-
Rp. 17.470.000,00
Des
30
11
008
Rp. 825.000,00
-
Rp. 16.915.000,00
Des
31
13
444
-
Rp. 5.000.000,00
Rp. 21.915.000,00
Des
31
Jasa giro
0
-
Rp. 1.500.000,00
Rp. 23.415.000,00
Des
31
By adm
0
Rp. 600.000,00
-
Rp. 22.815.000,00
Keterangan:
Kode : 11 withrawls
12 deposits
13 inkaso (toko sahabat)
Kuningan, 31 Desember 2004
Direktur,
ttd
Hermawan, SE
KODE NAMA AKUN
PENDAPATAN
4100Sales
4200Discount Given
4300Freight Out
4400Other Incomes
Harga Pokok
5100Cost Of Good Sold
5200Freight In
5300Discount Taken
Beban
6110Advertising Expense
6120Depreciation Expense
6130Insurance Expense
6140Maintenance Expense
6150Store Supplies Expense
6160Salaries Expense
6170Utilities Expense
6180Interest Expense
6190Other Expense
6200Pph Pasal 25
6210Pph Pasal 23
6220Company Tax
KODE NAMA AKUN
HARTA
1110Cash In Bank
1120Petty Cash
1130Trade Debtors
1140Allowance For Bad Debts
1150Notes Receivable
1160Inventory
1170Store Supplies
1180Prepaid Insurance
1190PPN- Collected
1210Equipments
1220Equipments At Accum Dep
1230Building
1240Building Accum Dep
UTANG
2100Trade Creditors
2200 Expense Payable
2300Wages Payable
2400PPN Paid
2500Tax Payable
2600Devidend Payable
2700Bonds Payable
EKUITAS
3100Stock Capital
3200Retairned Earning
3300Dividend
3400Income Summary
DOKUMEN TRANSAKSI KEUANGAN
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK
CEK
No.
KK1-12
No.
001
Tgl.
02-12-2004
Tgl.
02-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada: PT Mahakam, Jakarta
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pembayaran Faktur No. A30 tanggal 25 Nopember 2004
Jumlah fakturRp. 10.000.000,00
Potongan 2%Rp. 200.000,00
Dibayar Rp. 9.800.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Sembilan Juta Delapan Ratus Ribu rupiah
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI VOUCHER
No.
V1-12
Tgl.
02-12-2004
VOUCHER KAS KECIL
Dibayar kepada: Tunai
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pembelian Perlengkapan Toko
No. Rek
Jumlah
Rp. 125.000,00
Seratus dua puluh lima ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
Rp. 9.800.000,00
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK
CEK
No.
KK2-12
No.
002
Tgl.
07-12-2004
Tgl.
07-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada: PT Semesta Raya
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pembayaran faktur No. 20 tanggal 30 Nopember 2004
Jumlah fakturRp. 25.000.000,00
Potongan 2%Rp. 500.000,00
Dibayar Rp. 24.500.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Rp. 24.500.000,00
Dua puluh empat juta lima ratus ribu rupiah
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal
05 Desember 2004
Nomor Faktur
F1-12
Syarat Pengiriman
-
Syarat Pembayaran
2/10,n/30
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari es Sharp
5
Rp. 2.500.000,00
Rp. 12.500.000,00
SO-305
Lemari es Sanyo
5
Rp. 2.200.000,00
Rp. 11.000.000,00
Total
Rp. 23.500.000,00
PPN 10%
Rp. 2.350.000,00
Terutang
Rp. 25.850.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
Dua puluh lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Dijual Kepada: Toko Kemuning
Alamat: Jl. Nusantara No. 15
Kuningan
Lima belas jutg delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Rp. 15.840.000,00
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKM
CEK
No.
KM1-12
No.
111
Tgl.
08-12-2004
Tgl.
08-11-2004
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari: Toko Sahabat, Kuningan
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pelunasan faktur No. 22-11 tanggal 30 Nopember 2004
Jumlah fakturRp. 16.000.000,00
Potongan 1%Rp. 160.000,00
DiterimaRp. 15.840.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Dijual Kepada: Tuan Amir
Alamat: Kadugede, Kuningan
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
NOTA KONTAN
Tanggal
09 Desember 2004
Nomor
KM2-12
Syarat Pengiriman
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari Es Sharp
1
Rp. 2.350.000,00
Rp. 2.350.000,00
Total
Rp. 2.350.000,00
PPN 10%
Rp. 235.000,00
Diterima
Rp. 2.585.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Dua juta lima ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
Rp. 18.000.000,00
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal
10 Desembr 2004
Nomor Faktur
F2-12
Syarat Pengiriman
-
Syarat Pembayaran
1/10,n/30
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari Es Sharp
2
Rp. 2.600.000,00
Rp. 5.200.000,00
SO-305
Lemari Es Sanyo
3
Rp. 2.400.000,00
Rp. 7.200.000,00
Total
Rp. 12.400.000,00
PPN 10%
Rp. 1.240.000,00
Terutang
Rp. 13.640.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK
CEK
No.
KK3-12
No.
003
Tgl.
12-12-2004
Tgl.
12-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada: PT Dinamika Baru, Jakarta
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pembayaran faktur no G11 tanggal 30 Nopember 2004
Jumlah fakturRp. 18.000.000,00
Potongan 0%Rp. -_______
Diterima Rp. 18.000.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Delapan belas juta rupiah
Dijual Kepada: Toko Delima
Alamat: Jl. Merpati 23
Kuningan
Tiga belas juta enam ratus empat puluh ribu rupiah
Dijual Kepada: Toko Sahabat
Alamat: Jl. Kembar 44
Kuningan
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal
12 Desember 2004
Nomor Faktur
F3-12
Syarat Pengiriman
-
Syarat Pembayaran
1/10,n/30
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari Es Sharp
2
Rp. 2.500.000,00
Rp. 5.000.000,00
SO-305
Lemari Es Sanyo
2
Rp. 2.350.000,00
Rp. 4.700.000,00
Total
Rp. 9.700.000,00
PPN 10%
Rp. 970.000,00
Terutang
Rp. 10.670.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
Enam juta rupiah
Rp. 6.000.000,00
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKM
CEK
No.
KM3-12
No.
212
Tgl.
13-12-2004
Tgl.
13-12-2004
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari: Toko Delima, Kuningan
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pelunasan faktur F2-12 tanggal 10 Desember 2004
Jumlah fakturRp. 6.000.000,00
Potongan 1%Rp. -_________
DiterimaRp. 6.000.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT MAHAKAM
JL. NUSA RAYA 57
JAKARTA
FAKTUR
Tanggal
13 Desember 2004
Nomor Faktur
M22-12
Syarat Pengiriman
-
Syarat Pembayaran
2/10,n/30
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari Es Sharp
15
Rp. 2.000.000,00
Rp. 30.000.000,00
SO-305
Lemari Es Sanyo
20
Rp. 1.750.000,00
Rp. 35.000.000,00
Total
Rp. 65.000.000,00
PPN 10%
Rp. 6.500.000,00
Terutang
Rp. 71.500.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PD SWASTIKA
JL. BUNGUR 50
KUNINGAN
NOTA KONTAN
Tanggal
15 Desember 2004
Nomor
SW1-12
No. Cek
009
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
PK-10
Mesin Scanner untuk kantor
2
Rp. 650.000,00
Rp. 1.300.000,00
Total
Rp. 1.300.000,00
PPN 10%
Rp. 130.000,00
Terutang
Rp. 1.430.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Dijual Kepada: PT Pekalipan Raya
Alamat: Jl. Manunggal Raya 11
Kuningan
Dijual Kepada: PT Pekalipan Raya
Alamat: Jl. Manunggal raya 11
Kuningan
Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
Dua ratus ribu rupiah
Rp. 200.000,00
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI VOUCHER
No.
V2-12
Tgl.
20-12-2004
VOUCHER KAS KECIL
Dibayar kepada: Tunai
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pembayaran biaya iklan Desember 2004
No. Rek
Jumlah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
Dua puluh juta rupiah
Rp. 20.000.000,00
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKM
CEK
No.
KM4-12
No.
333
Tgl.
20-12-2004
Tgl.
20-12-2004
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari: Toko Kemuning, Kuningan
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pelunasan faktur No. 20-22 tanggal 30 Nopember 2004
Pelunasan fakturRp. 20.000.000,00
Potongan 1%Rp. -_______ Rp. 20.000.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK
CEK
No.
KK4-12
No.
004
Tgl.
20-12-2004
Tgl.
20-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada: PT Mahakam, Jakarta
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Angsuran faktur M22-12 tanggal 13 Desember 2004
Jumlah angsuranRp. 20.000.000,00
Potongan 0%Rp. -_______
DibayarRp. 20.000.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Rp. 20.000.000,00
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal
20 Desember 2004
Nomor Faktur
F4-12
Syarat Pengiriman
-
Syarat Pembayaran
1/10, n/30
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari Es Sharp
3
Rp. 2.500.000,00
Rp. 7.500.000,00
SO-305
Lemari Es Sanyo
3
Rp. 2.250.000,00
Rp. 6.750.000,00
Total
Rp. 14.250.000,00
PPN 10%
Rp. 1.425.000,00
Terutang
Rp. 15.675.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Dijual Kepada: Toko Delima
Alamat: Jl. Merpati 23
Kuningan
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
Dua puluh juta rupiah
Lima belas juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Rp. 10.000.000
Dijual Kepada: PT Pekalipan Raya
Alamat: Jl. Manunggal raya 11
Kuningan
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT DINAMIKA BARU
JL. PULO MERAK
JAKARTA
FAKTUR
Tanggal
24 Desember 2004
Nomor Faktur
DB-12
Syarat Pengiriman
-
Syarat Pembayaran
2/10,n/30
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari Es Sharp
6
Rp. 2.100.000,00
Rp. 12.600.000,00
SO-305
Lemari Es Sanyo
6
Rp. 1.800.000,00
Rp. 10.800.000,00
Total
Rp. 23.400.000,00
PPN 10%
Rp. 2.340.000,00
Terutang
Rp. 25.740.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK
CEK
No.
KK5-12
No.
005
Tgl.
25-12-2004
Tgl.
25-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada: PT Dinamika Baru, Jakarta
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Angsuran faktur No. DB-12 tanggal 24 Desember 2004
Jumlah AngsuranRp. 10.000.000,00
PotonganRp. -______
DibayarRp. 10.000.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Sepuluh juta rupiah
Dua puluh lima juta tujuh ratus empat puluh ribu rupiah
Lima belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal
27 Desember 2004
Nomor Faktur
F5-12
Syarat Pengiriman
-
Syarat Pembayaran
1/10,n/30
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari Es Sharp
6
Rp. 2.400.000,00
Rp. 14.400.000,00
Total
Rp. 14.400.000,00
PPN 10%
Rp. 1.440.000,00
Terutang
Rp. 15.840.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Dijual Kepada: Toko Sahabat
Alamat: Jl. Kembar 44
Kuningan
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK
CEK
No.
KK6-12
No.
006
Tgl.
27-12-2004
Tgl.
27-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada: Karyawan PT Pekalipan Raya
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pembayaran gaji bulan Desember 2004Rp. 3.000.000,00
Dikurangi PPh pasal 21 (utang pajak)Rp. 300.000,00
DibayarRp. 2.700.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
2.700.000,00
Dua juta tujuh ratus ribu rupiah
Dijual Kepada: PT Pekalipan Raya
Alamat: Jl. Manunggal Raya 11
Kuningan
Diketahui oleh,Bagian Penjualan
(.)(..)
PT SEMESTA RAYA
JL. BATU TULIS 22
JAKARTA
FAKTUR
Tanggal
28 Desember 2004
Nomor Faktur
SR30-12
Syarat Pengiriman
-
Syarat Pembayaran
2/10,n/30
Kode
Nama Barang
Unit
Harga Satuan
Jumlah
SR-105
Lemari Es Sharp
11
Rp. 2.150.000
Rp. 23.650.000,00
Total
Rp. 23.650.000,00
PPN 10%
Rp. 2.365.000,00
Terutang
Rp. 26.015.000,00
Dengan huruf :
Rekapitulasi
No. Rek
Debet
Kredit
Rp. 500.000,00
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI VOUCHER
No.
V3-12
Tgl.
30-12-2004
VOUCHER KAS KECIL
Dibayar kepada: Tunai
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pembayaran biaya angkut pembelian Rp. 200.000,00
Pembayaran biaya angkut penjualan Rp. 300.000,00
No. Rek
Jumlah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
Dua puluh enam juta lima belas ribu rupiah
Lima ratus ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK
CEK
No.
KK7-12
No.
007
Tgl.
30-12-2004
Tgl.
30-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada: PLN dan TELKOM
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Rekening bulan Desember 2004
Tagihan rekening listrikRp. 600.000,00
Tagihan rekening teleponRp. 500.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK
CEK
No.
KK8-12
No.
008
Tgl.
30-12-2004
Tgl.
30-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada: Pemegang dana kas kecil
Jumlah:
Dengan huruf:
Keterangan: Pengisian kembali dana kas kecil
Perincian pengeluaran terlihat dalam voucher kas kecil
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
() () ()
Rp. 825.000
Delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah
Rp. 1.100.000,00
Satu juta seratus ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
Tgl.
31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi Akuntansi
Dari : Ka. Bag. Keuangan
Isi memo: Telah diterima rekening Koran dari Bank Mandiri per akhir Desember 2004. Harap di susun rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2004 atas dasar data rekening Koran tersebut. (lihat reeking Koran Bank Mandiri per 31 Desember 2004.
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
M1-12
Tgl.
30 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi Akuntansi
Dari : Ka. Bagian Keuangan
Isi memo: Telah diumumkan kepada pemegang saham bahwa deviden yang akan dibayarkan
Rp. 22.300.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
M3-12
Tgl.
31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansi
Dari : Kabag Keuangan
Isi memo: Dari perhitungan fisik, diketahui sisa perlengkapan toko sebesar Rp. 9.665.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
M4-12
Tgl.
31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansi
Dari : Kabag Keuangan
Isi memo: Hitung penyusutan aktiva tetap untuk bulan Desember 2004. Peralatan baru belum digunakan. Umur ekonomis peralatan toko 5 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 4.000.000,00 metode penyusutan garis lurus. Umur ekonomis bangunan toko 30 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 15.000.000,00. Metode penyusutan garis lurus
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
M6-12
Tgl.
31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansi
Dari : Kabag Keuangan
Isi memo: Gaji seorang karyawan bagian akuntansi karena cuti sampai dengan akhir tahun 2004 belum dibayar
GajiRp. 600.000,00
PPh pasal 21Rp. 26.000,00
TerutangRp. 574.000,00
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
M5-12
Tgl.
31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansi
Dari : Kabag Keuangan
Isi memo: Asuransi yang menjadi beban tahun 2004 adalah Rp. 3.600.000
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
M8-12
Tgl.
31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansi
Dari : Kabag Keuangan
Isi memo: Pajak penghasilan perusahaan dihitung dengan tarif
10% dari laba sampai dengan Rp. 50.000.000,00
15% dari laba di atas Rp. 50.000.000,00 sampai dengan Rp. 100.000.000,00
30% dari laba di atas Rp. 100.000.000,00
PPh terutang diantisipasikan dengan PPh pasal 23 dan PPh pasal 25
No. Rek
Debet
Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
() () ()
PT PEKALIPAN RAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
M7-12
Tgl.
31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansi
Dari : Kabag Keuangan
Isi memo: Antisipasikan akun PPN masukan dan PPN keluaran dengan akun hutang pajak
No. Rek
Debet
Kredit
PAGE
5
2006-AKUNTANSI MANUAL