Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan...

26
Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan dana hasil IPO sebesar Rp 21.165.145.000. Mengenai hal ini agar dijelaskan ditempatkan dimana, mengingat kas dan setara kas Perseroan yang tidak dijadikan jaminan hanya sebesar Rp 20.140.463.666. Dalam POJK Nomor 30/POJK.04/2015 tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum pasal 14 huruf b melarang sisa dana hasil IPO untuk dijadikan jaminan utang. Jawaban Dana hasil IPO ditempatkan di Kas sebesar Rp 21.165.145.000 dan deposito berjangka pada entitas anak PT. Capri Nusa Satu Development sebesar Rp 7.000.000.000 yang merupakan. Deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan utang hanya sebesar Rp 18.700.000.000 (CaLK Nomor 14). 2. Agar dijelaskan terkait selisih biaya emisi yang tercantum di prospektus dengan LRPD periode 30 Juni 2019 sebagai berikut: (dalam Rupiah penuh) Biaya jasa penyelenggaraan (management fee) dan biaya jasa penjaminan (undenuriting fee) 2,05% 1.751.148.438 Biaya jasa Akuntan Publik 0,35% 298.976.563 Biaya jasa Konsultan Hukum 0,47% 401.482.813 Biaya jasa Notaris 0,07% 59.795.313 Biaya jasa Biro Administrasi Efek 0,10% 85.421.875 Biaya pencatatan awal dan tahunan BEI, biaya pendaftaran awal dan tahunan KSEI, dan pungutan OJK dalam rangka Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum 0,31% 264.807.813 Biaya lain lain 0,08% 68.337.500 Biaya emisi berdasarkan prospektus (a) 2.929.970.313 Biaya emisi berdasarkan LRPD 30 Juni 2019 (b) 4.370.580.000 Selisih (a-b) (1.440.609.688) Jawab : Biaya Emisi di propektus merupakan perkiraan dan berikut rincian dari biaya emisi LRPD : No. Profesi Biaya (Rp) 1. Underwriter 1.750.000.000 2. Konsultan Hukum 400.000.000 3. Kantor Akuntan Publik 300.000.000 4. Kantor Jasa Penilai Publik 220.000.000 5. Biro Administrasi Efek 85.000.000 6. Aktuaris PSAK-24 15.000.000 7. Notaris IPO 60.000.000 8. Kantor Akuntan Publik (Penjatahan) 40.000.000 9. Financial Advisory 1.200.000.000 10. Pencatatan awal & tahunan 250.830.000 11. Pendaftaran Awal & Tahunan KSEI 24.750.000 12. Registrasi IPO 25.000.000 Total 4.370.580.000

Transcript of Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan...

Page 1: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Laporan Realisasi Penggunaan Dana

1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019

terdapat sisa penggunaan dana hasil IPO sebesar Rp 21.165.145.000. Mengenai hal ini

agar dijelaskan ditempatkan dimana, mengingat kas dan setara kas Perseroan yang

tidak dijadikan jaminan hanya sebesar Rp 20.140.463.666. Dalam POJK Nomor

30/POJK.04/2015 tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran

Umum pasal 14 huruf b melarang sisa dana hasil IPO untuk dijadikan jaminan utang.

Jawaban

Dana hasil IPO ditempatkan di Kas sebesar Rp 21.165.145.000 dan deposito

berjangka pada entitas anak PT. Capri Nusa Satu Development sebesar Rp

7.000.000.000 yang merupakan. Deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan

utang hanya sebesar Rp 18.700.000.000 (CaLK Nomor 14).

2. Agar dijelaskan terkait selisih biaya emisi yang tercantum di prospektus dengan

LRPD periode 30 Juni 2019 sebagai berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Biaya jasa penyelenggaraan (management fee) dan biaya

jasa penjaminan (undenuriting fee)

2,05% 1.751.148.438

Biaya jasa Akuntan Publik 0,35% 298.976.563

Biaya jasa Konsultan Hukum 0,47% 401.482.813

Biaya jasa Notaris 0,07% 59.795.313

Biaya jasa Biro Administrasi Efek 0,10% 85.421.875

Biaya pencatatan awal dan tahunan BEI, biaya pendaftaran

awal dan tahunan KSEI, dan pungutan OJK dalam rangka

Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum

0,31% 264.807.813

Biaya lain – lain 0,08% 68.337.500

Biaya emisi berdasarkan prospektus (a) 2.929.970.313

Biaya emisi berdasarkan LRPD 30 Juni 2019 (b) 4.370.580.000

Selisih (a-b) (1.440.609.688)

Jawab :

Biaya Emisi di propektus merupakan perkiraan dan berikut rincian dari biaya emisi

LRPD :

No. Profesi Biaya (Rp)

1. Underwriter 1.750.000.000

2. Konsultan Hukum 400.000.000

3. Kantor Akuntan Publik 300.000.000

4. Kantor Jasa Penilai Publik 220.000.000

5. Biro Administrasi Efek 85.000.000

6. Aktuaris PSAK-24 15.000.000

7. Notaris IPO 60.000.000

8. Kantor Akuntan Publik (Penjatahan) 40.000.000

9. Financial Advisory 1.200.000.000

10. Pencatatan awal & tahunan 250.830.000

11. Pendaftaran Awal & Tahunan KSEI 24.750.000

12. Registrasi IPO 25.000.000

Total 4.370.580.000

Page 2: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

3. Terkait penggunaan dana untuk pembangunan gedung Jatiwaringin agar dijelaskan

nama akun pencatatannya di Laporan Posisi Keuangan dan Laporan Arus Kas

Perseroan.

Jawab

Nama akun pengunaan dana dalam di dalam laporan keuangan per 30 Juni 2019

dicatatkan Bangunan dalam Penyelesaian pada Akun Properti Investasi pada catatan

Nomor 11 dan dicatatkan pada pos properti investasi pada laporan arus kas. Lihat

Catatan Laporan Keuangan No.11.

4. Mengenai penggunaan dana untuk pembangunan resort Nusa Penida, agar dijelaskan :

a) Penyertaan modal pada PT Capri Nusa Satu Development (CNSD) yang

belum tercermin dalam jumlah aset CNSD dalam keterangan tentang entitas

anak;

b) Transaksi yang telah dibiayai menggunakan dana IPO berikut nama pihak

yang melakukan transaksi;

c) Term & Condition yang disepakati dalam transaksi pembangunan resort Nusa

Penida Tahap I;

d) Dokumen perjanjian transaksi pembangunan resort Nusa Penida Tahap I agar

disampaikan.

Jawab:

Terlampir

Laporan Posisi Keuangan

1. Agar ditelaah kembali saldo modal saham yang tidak berubah mengingat Perseroan

telah melaksanakan Penawaran Umum Saham.

Jawab

Telah direvisi pada laporan posisi keuangan.

2. Agar dijelaskan rincian dari tambahan modal disetor dan kesesuaian pencatatan

dengan Peraturan Nomor VIII.G.7.

Jawab

Telah direvisi pada laporan posisi keuangan.

3. Agar dijelaskan dasar Perseroan mencatat adanya akun komponen ekuitas lainnya

mengingat dalam Peraturan Nomor VIII.G.7 tidak terdapat klasifikasi tersebut. Selain

itu, agar dijelaskan juga transaksi yang mendasari timbulnya akun komponen ekuitas

lainnya.

Jawab

Sudah direvisi menjadi kerugian komprehensif lain, akun tersebut merupakan

kerugian aktuaria.

Page 3: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

Agar ditelaah kembali pencatatan saldo tambahan modal disetor sebesar Rp 84.093.875.000

di kolom modal saham.

Jawab

Telah direvisi pada laporan perubahan ekuitas konsolidasian.

Laporan Arus Kas

1. Laporan Arus Kas dari Aktivitas Operasi bernilai negatif, Perseroan agar menjelaskan

rencana untuk membiayai kegiatan operasionalnya.

Jawab.

Untuk membiayai akititas operasional Perseroan yang berasal dari hutang pemegang

saham dan pihak ketiga.

2. Agar dijelaskan terkait biaya emisi IPO yang tidak tercermin dalam laporan arus kas

Perseroan.

Jawab :

Telah disesuikan didalam revisi laporan arus kas pada pos Pembayaran biaya emisi

saham.

3. Agar dijelaskan terkait selisih dari arus kas dari aktivitas investasi untuk properti

investasi sebagai berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Penambahan properti investasi (a) 28.224.137.501

Properti investasi berdasarkan arus kas (b) 61.986.150.000

Selisih (a-b) (33.762.012.499)

Jawab

Telah direvisi, salah klasifikasi akun. Penambahan Properti Investasi menjadi

28.229.500.000 yaitu penambahan Bangunan dalam penyelesaian sebesar

28.180.500.000 dan peralatan kantor sebesar 48.590.000.

4. Agar dijelaskan terkait selisih dari perolehan aset tetap sebagai berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Perolehan aset tetap berdasarkan laporan arus kas (a) 49.000.000

Aset tetap dalam laporan posisi keuangan (b) -

Selisih (a-b) 49.000.000

Jawab

Telah direvisi, salah klasifikasi akun pada laporan arus kas menjadi pada akun

Penambahan Properti Investasi.

5. Agar dijelaskan terkait selisih penambahan modal saham sebagai berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Penambahan modal saham berdasarkan arus kas (a) 84.093.875.000

Hasil IPO (b) 85.421.875.000

Selisih (a-b) (1.328.000.000)

Page 4: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Jawab

Selisih tersebut karena penerimaan hasil IPO langsung dipotong biaya fee

underwriter.

6. Agar dijelaskan terkait selisih penerimaan pinjaman dari pemegang saham sebagai

berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Penerimaan pinjaman dari pemegang saham

berdasarkan arus kas (a)

24.861.266.473

Selisih utang kepada pemegang saham (b) 26.760.365.982

Selisih (a-b) (1.899.099.509)

Jawab

Telah disesuikan didalam revisi laporan arus kas penerimaan pinjaman dari Pemegang

saham menjadi sebesar 24.961.226.473 karena ada net off utang piutang.

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)

1. CaLK Nomor 1a Pendirian dan Informasi Umum, agar ditambahkan informasi

mengenai penawaran umum yang terdiri dari:

a) tanggal dan/ atau nomor surat efektif penawaran umum, termasuk penawaran

efek yang diterbitkan di luar Indonesia;

b) jenis dan jumlah efek yang ditawarkan;

c) bursa tempat efek yang dicatatkan; dan

d) tindakan Emiten atau Perusahaan Publik yang dapat mempengaruhi jumlah

efek yang diterbitkan (corporate action) sejak penawaran umum perdana

sampai dengan periode pelaporan berakhir.

Jawab

Telah ditambahkan pada CaLK nomor 1b.

2. CaLK Nomor 2b Dasar pengukuran penyusunan laporan keuangan konsolidasian,

agar ditambahkan Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan

Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.

Jawab

Telah ditambahkan pada CaLK nomor 2b.

3. CaLK Nomor 4 Kas dan Setara Kas, dalam ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting

untuk kas dan setara kas menyatakan bahwa yang termasuk dalam kas dan setara kas

adalah kas, bank, dan deposito berjangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak

tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi

penggunaannya. Namun dalam CaLK untuk kas dan setara kas terdapat deposito

berjangka di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 25.700.000.000,- digunakan

sebagai jaminan atas utang Bank Mandiri. Hal ini tidak sesuai dengan ikhtisar

kebijakan akuntansi yang penting untuk kas dan setara kas. Perseroan agar

menjelaskan ketidaksesuaian tersebut. Selain itu crossreference agar disesuaikan.

Page 5: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Jawab

Telah direvisi sesuai CaLK nomor 4 untuk Kas dan Setara Kas dan CaLK nomor 5

untuk Deposito Berjangka.

5. CaLK Nomor 5 Piutang Usaha

a) agar dijelaskan terkait piutang usaha pihak berelasi yang mengalami

peningkatan sebesar 108,84% apabila dibandingkan dengan periode

sebelumnya dan apakah seluruh transaksi dengan pihak berelasi telah

dilaksanakan secara arm's length;

Jawab

Transaksi dengan pihak hubungan istimewa mengenai sewa gedung telah

dilakukan secara arms’s length

b) agar dijelaskan alasan Perseroan tidak mencatat adanya cadangan kerugian

penurunan nilai mengingat piutang usaha yang umurnya melebihi 91 hari

meningkat sebesar 37,66%. Hal ini berhubungan dengan penerapan PSAK 71

tentang Instrumen Keuangan yang mensyaratkan adanya perhitungan expected

credit loss.

Jawaban;

Perseroan belum melakukan pencadangan atas penurunan piutang karena

Perseroan masih meyakini tagihan tersebut bisa tertagih.

6. CaLK Nomor 6 Piutang Lain-Lain

a) agar dijelaskan nama pihak dan hubungan berelasinya mengingat piutang lain-

lain pihak berelasi meningkat sebesar 100%; dan

b) agar dijelaskan lebih detail mengenai transaksi operasional yang menjadi dasar

dari pencatatan piutang lain-lain dan apakah transaksi tersebut telah

dilaksanakan secara arm's length.

Jawab

Telah direvisi dan Piutang lain lain pihak beralasi sudah di net off dengan

utang dan Transaksi tersebut Telah dilakukan secara arm’s length.

7. CaLK Nomor 9 Uang Muka

a) agar dijelaskan terkait perbedaan jumlah tercatat untuk penambahan uang

muka pembelian tanah seperti berikut:

(dalam Rupiah penuh)

CaLK Nomor 9 19.950.000.000

Laporan Arus Kas 10.950.000.000

LRPD periode 30 Juni 2019 21.000.000.000

Jawab

Laporan arus kas telah direvisi.

b) agar dijelaskan progress dari pembelian tanah di Nusa Penida;

Jawab

Proses Pembelian Tanah di nusa penida secara bertahap melakukan

pembayaran dan sampai dengan melaksanakan pelunasan.

Page 6: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

c) agar dijelaskan terkait penambahan uang muka proyek sebesar Rp

24.305.650.000 yang tidak tercermin dalam Laporan Arus Kas Perseroan.

Jawab

Laporan arus kas telah direvisi.

d) agar dijelaskan progres dari proyek pembangunan gedung pertemuan dan

perkantoran di Jatiwaringin;

Jawab

Proyek jatiwaringin sudah dijelaskan pada CaLK Nomor 12 tentang Properti

Investasi Bangunan dalam penyelesaian.

8. CaLK Nomor 10 Aset Lain-Lain

Agar dijelaskan dasar Perseroan mencatat biaya emisi sebagai aset lain-lain sedangan

dalam Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan

Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik biaya emisi dicatat dalam tambahan modal

disetor.

Jawab

Telah direvisi dan dicatat pada tambahan modal disetor (CaLK Nomor 22).

9. CaLK Nomor 11 Properti Investasi

a) agar dijelaskan terkait bangunan dalam penyelesaian yang perubahan sebesar

Rp 28.180.500.000 antara saldo awal dan saldo akhir, namun tidak terdapat

penambahan, pengurangan maupun kerugian penurunan nilai;

Jawab

Telah direvisi terkait penambahan tersebut (CaLK Nomor 12).

b) agar dijelaskan dasar Perseroan mencatat kerugian penurunan nilai untuk

peralatan kantor tahun 2019 sebesar Rp 5.362.500; dan

Jawab

ini merupakan depresiasi dari peralatan kantor (CaLK Nomor 12).

c) agar dijelaskan dasar Perseroan mencatat kerugian penurunan nilai di tahun

2018 untuk tanah sebesar Rp 27.274.654.608.

Jawab

Penurunan nilai ini berdasarkan laporan penilaian dari KJPP seperti yang

diungkapkan pada CaLK nomor 12 Properti Investasi.

10. CaLK Nomor 12 Aset Tetap

a) agar dijelaskan terkait selisih penambahan aset tetap sebagai berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Perolehan Aset Tetap berdasarkan laporan arus kas (a) 49.000.000

CaLK Aset Tetap (b) -

Selisih (a-b) 49.000.000

Jawab

Telah dijelaskan pada pertanyaan Nomor 4 tentang Laporan Arus Kas.

b) agar dijelaskan pencatatan penyisihan penurunan nilai sebagai beban atau

ekuitas.

Page 7: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Jawab

Sudah direvisi penambahan tersebut masuk ke dalam Properti Investasi pada

CaLK nomor 12.

11. CaLK Nomor 13 Utang Usaha

Catatan agar disesuaikan karena ini karena saldo utang usaha 31 Desember 2018

seharusnya "O" (nol) sedangkan saldo utang usaha sebesar Rp 11.250.000 merupakan

saldo 31 Desember 2017.

Jawab

Telah direvisi pada CaLK.

12. CaLK Nomor 18 Biaya yang masih harus dibayar

Agar dijelaskan terkait biaya profesional yang masih harus dibayar apakah berkaitan

dengan proses penawaran umum saham perdana. Jika iya, agar dijelaskan dasar

Perseroan mencatat sebagai biaya yang masih harus dibayar bukan tambahan modal

disetor.

Jawab

Biaya yang masih harus dibayar berkaitan dengan proses penawaran umum saham

perdana dan sudah direvisi menjadi tambahan modal disetor pada CaLK Nomor 22.

13. CaLK Nomor 20 Utang Pihak Berelasi

a) agar dijelaskan utang pihak berelasi yang tidak tercermin dalam laporan arus

kas;

Jawab

Utang pihak berelasi tercermin dalam laporan arus kas pada penerimaan

pinjaman dari pemegang saham.

b) agar dijelaskan kapan transaksi dilakukan atau perjanjian ditindaklanjuti;

Jawab

Transaksi tidak ada perjanjian transaksi ini merupakan pinjaman dari induk ke

anak.

c) agar dijelaskan pemenuhan terhadap ketentuan Peraturan Nomor IX.E.1

tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Tertentu;

Jawab

Telah direvisi pada CaLK nomor 20.

d) agar dijelaskan penggunaan dana dari utang kepada RDW Global lnvestasi;

dan

Jawab

Telah direvisi pada CaLK nomor 20.

e) agar dijelaskan terkait selisih utang pihak berelasi sebagai berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Utang Pihak Berelasi dalam laporan posisi keuangan (a) 5.376.584.110

Utang Pihak Berelasi berdasarkan perhitungan (b) 40.953.346.696

Selisih (a-b) (35.576.762.586)

Page 8: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Jawab

Utang lain lain pihak berelasi telah direvisi pada CaLK nomor 20.

14. CaLK Nomor 21 Modal Saham

Agar dijelaskan terkait ketidaksesuaian penambahan modal saham dalam CaLK,

laporan perubahan ekuitas, dan laporan posisi keuangan seperti berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Penambahan Modal Saham berdasarkan CaLK 68.337.500.000

Penambahan Modal Saham berdasarkan Laporan

Perubahan Ekuitas

84.093.875.000

Penambahan Modal Saham berdasarkan Laporan Posisi

Keuangan

-

Jawab

Telah direvisi pada Laporan perubahan ekuitas dan laporan posisi keuangan pada

CaLK Nomor 21.

15. CaLK Nomor 24 Pendapatan

Agar dijelaskan terkait penjumlahan yang tidak sesuai untuk pendapatan pihak ketiga

periode 30 Juni 2018 seperti berikut:

(dalam Rupiah penuh)

Pendapatan pihak ketiga berdasarkan CaLK (a) 1.834.159.169

Pendapatan pihak ketiga berdasarkan perhitungan ulang

(b)

862.911.110

Selisih (a-b) 971.248.059

Jawab

Telah dilakukan revisi pada CaLK nomor 25.

16. CaLK Nomor 25 Beban Pokok Pendapatan

Agar dijelaskan terkait penyusutan yang menjadi bagian dari beban pokok pendapatan

karena mengacu pada catatan 10 sedangan catatan 10 adalah aset lain-lain yang tidak

mengalami perubahan. Selain itu properti investasi dan aset tetap juga tidak terdapat

penyusutan untuk tahun berjalan.

Jawab

Telah dilakukan revisi (CaLK nomor 26).

17. CaLK Nomor 26 Beban Umum dan Administrasi

a) agar dijelaskan jumlah beban yang tercatat dalam CaLK Nomor 26 tidak

sesuai dengan yang tercatat dalam Laporan Laba Rugi Perseroan;

Jawab

Telah direvisi pada CaLK Nomor 27.

b) agar dijelaskan terkait selisih penurunan nilai periode 30 Juni 2019 sebagai

berikut:

Page 9: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

(dalam Rupiah penuh)

Penurunan nilai aset berdasarkan CaLK (a) 43.404.368.999

Penurunan nilai aset berdasarkan Perhitungan (b) 2.905.000.000

Selisih (a-b) 40.499.368.999

Selain itu agar disesuikan referensi catatannya menjadi catatan 11 dan 12

bukan catatan 10 dan 11.

Jawab

Telah direvisi pada CaLK nomor 13 dan tidak adak penurunan per 31 Juni

2019.

c) agar dijelaskan terkait gaji dan tunjangan yang mengalami peningkatan

sebesar 126,7% dari periode sebelumnya sedangkan jumlah karyawan tidak

mengalami penambahan;

Jawab

Peningkatan gaji dan tunjangan karena adanya penambahan direksi dan

karyawan karena ada aksi korporasi.

d) agar dijelaskan terkait biaya profesional yang mengalami peningkatan sebesar

2.929% dan apakah biaya ini berhubungan dengan penawaran umum saham

perdana Perseroan. Jika iya, beban ini merupakan biaya emisi yang seharusnya

dicatat sebagai tambahan modal disetor.

Jawab

Biaya professional berhubungan dengan penawaran umum perdana sudah

direvisi jadi tambahan modal disetor pada CaLK Nomor 22.

18. CaLK Nomor 27 Pendapatan (Beban) Lain-Lain

a) agar disesuaikan dengan menambahan tanda kurung (Rp 106.527.503); dan

Jawab

Telah direvisi pada CaLK nomor 28.

b) agar dijelaskan terkait peningkatan sebesar 100% untuk biaya bunga

sedangkan utang bank tidak mengalami perubahan dan utang kepada

pemegang saham juga tidak dikenakan bunga.

Jawab

Utang bank mengalami perubahan dari 31 Juni 2018 karena Perseroan

mendapatkan fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk pada

tanggal 17 Oktober 2018 (CaLK Nomor 14)

19. CaLK Nomor 32 Penurunan Nilai Aset

Agar dijelaskan mengapa masih terdapat penurunan nilai aset jika Perseroan

menggunakan metode biaya.

Jawab

Pencatatan penurunan nilai asset oleh perseroan masih dicatatkan karena perseroan

konsisten mengikuti angka hasil audit tahun buku 31 Desember 2018.

Page 10: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

LAMPIRAN

Page 11: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT

DAHULU PT MULTI PIRANTI GRAHA FORMERLY PT MULTI PIRANTI GRAHA

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

30 JUNI 2019 JUNE 30, 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak

terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of

the Financial Statements taken as a whole

- 1 -

30 Juni/June 30,

2019

31 Des/Dec 31, 2018

ASET ASSETS

ASET LANCAR CURRENT ASSETS Kas dan setara kas 8.963.277.029 9.836.000 Cash and cash equivalents

Piutang usaha Account receivables

- Pihak ketiga - - - Third parties - Pihak berelasi - 414.733.151 - Related parties

Piutang lain-lain Others receivable

- Pihak ketiga 100.000.000 - - Third parties - Pihak berelasi 1.774.099.509 - - Related parties Uang muka 44.539.675.000 10.489.675.000 Advance payment

55.377.051.538 10.499.511.000

ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS Aset tetap 38.095.000.000 38.095.000.000 Fixed assets

38.095.000.000 38.095.000.000

JUMLAH ASET 93.472.051.538 48.594.511.000 TOTAL ASSET

Page 12: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan

dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of

the Financial Statements taken as a whole

- 2 -

PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT

DAHULU PT MULTI PIRANTI GRAHA FORMERLY PT MULTI PIRANTI GRAHA

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

LAPORAN POSISI KEUANGAN

(lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)

30 JUNI 2019 JUNE 30, 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)

30 Juni/June 30,

2019

31 Des/Dec 31,

2018

LIABILITAS JANGKA

NON-CURRENT

LIABILITIES

PANJANG

Utang lain-lain Others payable

- pihak berelasi 5.781.575.000 1.606.575.000 - Related parties

5.781.575.000 1.606.575.000

JUMLAH LIABILITAS 5.781.575.000 1.606.575.000 TOTAL LIABILITIES

EKUITAS EQUITY

Modal saham – nilai nominal Rp100 dan Rp1.000.000 per saham. Modal dasar

7.000.000.000 dan 500 lembar saham. Modal

ditempatkan dan disetor penuh 1.750.000.000 dan 500 lembar saham.

91.000.000.000 50.000.000.000 Stock capital – nominal value Rp100 and Rp1,000,000

per share. Authorized capital

7,000,000,000 and 500, shares. Issued and paid up capital full

1,750,000,000 and 500, shares.

Saldo defisit (3.309.523.462) (3.012.064.000) Deficit balance

JUMLAH EKUITAS 87.690.476.538 46.987.936.000 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES

DAN EKUITAS 93.472.051.538 48.594.511.000 AND EQUITY

Page 13: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan

dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of

the Financial Statements taken as a whole

- 3 -

PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT

DAHULU PT MULTI PIRANTI GRAHA FORMERLY PT MULTI PIRANTI GRAHA

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS

KOMPREHENSIF LAIN AND OTHERS COMPREHENSIVE INCOME

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED

30 JUNI 2019 JUNE 30, 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)

30 Juni/June 30,

2019

30 Juni/June 30,

2018

PENDAPATAN - - REVENUES

BEBAN POKOK - - COST OF

PENDAPATAN GOODS SOLD

LABA KOTOR - - GROSS LOSS

Beban umum dan (340.516.000) (3.011.854.000) General and administrasi

Administrasi expenses

Pendapatan (beban) 43.056.538 (210.000) Other income lain-lain – bersih (expenses) – net

LABA (RUGI) (297.459.462) (3.012.064.000) INCOME (LOSS) SEBELUM PAJAK BEFORE INCOME

PENGHASILAN TAX

BEBAN PAJAK EXPENSES TAX PENGHASILAN BENEFIT Kini - - Current

Final - - Final

LABA (RUGI) BERSIH (297.459.462) (3.012.064.000) NET INCOME (LOSS)

TAHUN BERJALAN FOR CURRENT YEAR

Page 14: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the Financial Statements taken

as a whole

- 4 -

PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT

DAHULU PT MULTI PIRANTI GRAHA FORMERLY PT MULTI PIRANTI GRAHA

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED

PADA 30 JUNI 2019 AT JUNE 30, 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)

Modal saham/

Capital stock

Saldo defisit/

Deficit balance

Komponen

komprehensif

lainnya/

Other

comprehensive

components

Jumlah ekuitas/

Total equity

Belum

ditentukan

penggunaannya/

Unappropriate

Telah

ditentukan

penggunaannya/

Appropriate

-

Saldo per 31 Desember 2018 50.000.000.000 (3.012.064.000) - - 46.987.936.000 Balance of December 31, 2018

Penerbitan modal saham melalui Issuance of share capital through

Penawaran umum saham - - - - - Initial public offering

Tambahan modal disetor 41.000.000.000 - - - 41.000.000.000 Additional paid-in capital

Rugi bersih tahun berjalan - (297.459..462) - - (297.459.462) Net loss current year

Keuntungan aktuaria - - - - - Actuaria gain

Saldo per 30 Juni 2019 91.000.000.000 (3.309.523.462) - - 87.690.476.538 Balance of June 30, 2019

Page 15: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

Laporan Keuangan secara keseluruhan

See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the

Financial Statements taken as a whole,

- 5 -

PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT PT CAPRI NUSA SATU DEVELOPMENT

DAHULU PT MULTI PIRANTI GRAHA FORMERLY PT MULTI PIRANTI GRAHA

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED

PADA 30 JUNI 2019 AT JUNE 30, 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)

30 Juni/June 30,

2019

ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM

AKTIVITAS OPERATING

OPERASI ACTIVITIES

Penerimaan kas dari - Cash received Pelanggan - from customer

Pembayaran kepada pemasok - Payments for suppliers

Pembayaran kepada karyawan - Payments for employees

Pembayaran pajak penghasilan - Payment of income tax

Pembayaran kas Payment of

untuk biaya operasi lainnya (397.459.462) other operating expense

Kas bersih digunakan untuk (397.459.462) Net cash used in

aktivitas operasi operating activities

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS INVESTING INVESTASI ACTIVITIES

Uang Muka (34.050.000.000) Advance ayment

Properti Investasi - Property Investment

Perolehan aset tetap - Acquisition fixed asset Uang muka pembelian tanah - Advance payment of land

Purchase

Kas bersih digunakan untuk (34.050.000.000) Net cash used in

aktivitas investasi investing activities

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS FINANCING

PENDANAAN ACTIVITIES

Penambahan modal saham 41.000.000.000 Increase in capital stok

Penerimaan dari penerbitan saham

melalui penawaran umum saham - Issuance of share capital through

initial public offering

Pembayaran biaya emisi saham - Payments of stock issuance costs

Penerimaan pinjaman dari bank - Received of bank loans Penerimaan pinjaman dari

pemegang saham 2.400.900.491 Received from

due to stockholders

Modal saham kepentingan Share capital of non-

nonpengendali-entitas anak - controlling-subsidiaries

Kas bersih diperoleh dari 43.400.900.491 Net cash provided by

aktivitas pendanaan financing activities

KENAIKAN 8.953.441.029 NET INCREASE

(PENURUNAN) (DECREASE)

BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH

SETARA KAS EQUIVALENT

KAS DAN SETARA KAS 9.836.000 CASH AND CASH

AWAL TAHUN EQUIVALENT AT THE

BEGINNING OF YEAR

KAS DAN SETARA KAS 8.963.277.029 CASH AND CASH

AKHIR TAHUN EQUIVALENT AT

THE ENDING YEAR

Page 16: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan

No. Transaksi Tujuan Jumlah1 Pembayaran uang muka Proyek The Atuh PT Disky Anugrah Jumanta 23.600.000.000 2 Deposito Bank Mandiri 7.000.000.000 3 Pembayaran Tanah Nusa Penida Ir. Hari Kukuh Budiharjo 6.366.045.000 4 Operasional 2.089.320.036 5 Kas 1.944.634.964

41.000.000.000

Transaksi Entitas Anak yang telah dibiayai menggunakan dana IPO:

Jumlah

Page 17: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 18: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 19: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 20: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 21: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 22: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 23: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 24: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 25: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan
Page 26: Laporan Realisasi Penggunaan Dana€¦ · Laporan Realisasi Penggunaan Dana 1. Berdasarkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana (“LRPD”) periode 30 Juni 2019 terdapat sisa penggunaan