Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348...

68
PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

Transcript of Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348...

Page 1: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA TbkDAN ENTITAS ANAK

Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

Page 2: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

Halaman

Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan KonsolidasianPT Panorama Sentrawisata Tbk dan Entitas Anak untuk Periode-periode yang Berakhir30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Periode-periode yang Berakhir30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 3

Laporan Perubahan Ekutias Konsolidasian 4

Laporan Arus Kas Konsolidasian 5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKDaftar Isi

Page 3: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat
Page 4: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLaporan Posisi Keuangan Konsolidasian30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan 30 Juni 2019 31 Desember 2018

ASET

ASET LANCARKas dan setara kas 4 101.723.287 76.263.881 Piutang usaha 5

Pihak berelasi 1.105.610 869.237 Pihak ketiga - setelah dikurangi

cadangan kerugian penurunan nilai 297.738.366 247.290.174 Piutang lain-lain 6 40.380.756 38.637.645 Persediaan 7 4.477.392 3.804.724 Pajak dibayar dimuka 8 19.061.292 11.678.482 Uang muka 9

Pihak berelasi 3.980.198 2.662.185 Pihak ketiga 244.105.723 172.021.308

Biaya dibayar dimuka 10 9.424.813 10.087.074

Jumlah Aset Lancar 721.997.437 563.314.710

ASET TIDAK LANCARPiutang pihak berelasi non-usaha 11 62.535.866 45.790.159 Biaya dibayar dimuka jangka panjang 10 1.555.354 1.555.354 Aset pajak tangguhan 37 26.159.115 16.884.617 Investasi pada entitas asosiasi 12 228.717.965 229.094.925 Aset tetap - setelah dikurangi

akumulasi penyusutan 13 673.593.024 695.681.394 Properti investasi - setelah dikurangi

akumulasi penyusutan 14 49.673.744 49.708.728 Aset tak berwujud 15 1.337.892 1.337.892 Aset lain-lain 16 215.890.068 209.934.733

Jumlah Aset Tidak Lancar 1.259.463.029 1.249.987.802

JUMLAH ASET 1.981.460.465 1.813.302.512

Software bersih 96.941.440 Others DTN 55.802.234 Others PTI dan PP 8.168.439

160.912.113

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

- 1 -

Page 5: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLaporan Posisi Keuangan Konsolidasian30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan 30 Juni 2019 31 Desember 2018

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEKUtang bank jangka pendek 17 157.408.703 167.203.064 Utang usaha 18

Pihak berelasi 1.471.655 16.967.416 Pihak ketiga 211.470.177 69.586.556

Utang lain-lain 19 29.561.545 11.881.254 Utang pajak 20 13.805.277 16.234.847 Beban akrual 25.886.134 22.736.848 Pendapatan diterima dimuka 21 117.293.658 121.829.050 Bagian liabilitas jangka panjang yang akan

jatuh tempo dalam waktu satu tahun:Utang bank 22 15.182.800 20.482.800 Utang pembelian aset tetap 23 8.229.922 12.029.088

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 580.309.873 458.950.923

LIABILITAS JANGKA PANJANGUtang pihak berelasi non-usaha 11 32.158.126 26.542.306 Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi

bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun:Utang bank 22 360.266.400 139.582.800 Utang pembelian aset tetap 23 3.280.628 6.019.060

Liabilitas pajak tangguhan 37 32.687.254 26.663.390 Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 36 24.044.106 22.327.558 Surat utang jangka menengah - bersih 26 99.208.564 299.052.262 Liabilitas lain-lain 24 277.270 2.141.925

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301

Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224

EKUITASEkuitas yang dapat diatribusikan kepada

Pemilik Entitas IndukModal sahamModal dasar - 3.000.000.000 saham dengan

nilai nominal Rp 50 (dalam Rupiah penuh) per saham

Modal ditempatkan dan disetor - 1.200.000.000saham dengan nilai nominal Rp 50 (dalam Rupiah penuh) per saham 28 60.000.000 60.000.000

Tambahan modal disetor - bersih 29 43.524.487 43.524.487 Ekuitas lainnya 30 301.522.988 301.522.988 Saldo laba 247.598.066 247.051.273

Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk 652.645.541 652.098.748

Kepentingan Nonpengendali 31 196.582.704 179.923.540

Jumlah Ekuitas 849.228.245 832.022.288

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.981.460.465 1.813.302.512

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

- 2 -

Page 6: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLaporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain KonsolidasianUntuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 30 Juni 2018(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

2019 2018Catatan 6 bulan 6 bulan

PENDAPATAN - kotor 2.292.086.838 2.906.514.633

PENDAPATAN USAHA 32 1.191.244.952 1.199.696.555

BEBAN POKOK PENDAPATAN 33 989.095.271 952.767.332

LABA KOTOR 202.149.681 # 246.929.223 16,97% 20,58%

BEBAN USAHA 34 81,9%

Beban penjualan 11.280.955 23.016.529Beban umum dan administrasi 141.147.021 206.313.759Jumlah Beban Usaha 152.427.976 229.330.288

LABA USAHA 49.721.705 17.598.935282,53% 1,47%

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPendapatan bunga 1.190.338 7.337.762Keuntungan (kerugian) selisih

kurs mata uang asing - bersih 2 (200.082) 890.993Beban bunga 35 (31.010.269) (30.574.747) Keuntungan (kerugian) penjualan

aset tetap - bersih 14 39.684 55.063 Ekuitas pada rugi bersih entitas asosiasi 13 (654.230) 2.882.278 Lain-lain - bersih 2,42 (3.087.874) 2.018.354

LABA SEBELUM PAJAK 15.999.276 208.638

BEBAN (PENGHASILAN) PAJAKBeban Pajak 2,37 (1.498.849) (3.063.845)

LABA PERIODE BERJALAN 17.498.125 3.272.483 1,47% 0,27%

PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN (292.165) 414.269

JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 17.205.960 3.686.752

JUMLAH LABA (RUGI) PERIODE BERJALANYANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA :Pemilik Perusahaan 693.907 (4.817.699) Kepentingan nonpengendali 2,31 16.804.218 8.090.182

Jumlah 17.498.125 3.272.483

JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIFYANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA :Pemilik Perusahaan 546.796 (4.609.106) Kepentingan nonpengendali 2,31 16.659.164 8.295.858

Jumlah 17.205.960 3.686.752

LABA (RUGI) PER SAHAM (disetahunkan dalam Rupiah penuh) 2,38 1,16 (8,03)

EBITDA #REF! #REF!EBITDA to Interest #REF! #REF!

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

- 3 -

Page 7: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLaporan Perubahan Ekuitas KonsolidasianUntuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Modal Ditempatkan Tambahan

dan Disetor Modal Kepentingan

Modal Saham Disetor - Bersih Ekuitas lainnya Saldo Laba Jumlah Nonpengendali Jumlah Ekuitas

Saldo pada tanggal 31 Desember 2018 60.000.000 43.524.487 301.522.988 247.051.273 652.098.748 179.923.540 832.022.288

Jumlah laba periode berjalan - - 546.793 546.793 16.659.164 17.205.957

Saldo pada tanggal 30 Juni 2019 60.000.000 43.524.487 301.522.988 247.598.066 652.645.541 196.582.704 849.228.245

60.000.000 43.524.487 301.522.988 247.598.066 652.645.541 196.582.704 849.228.2450 0 (0)

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLaporan Perubahan Ekuitas KonsolidasianUntuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Modal Ditempatkan Tambahandan Disetor Modal Kepentingan

Modal Saham Disetor - Bersih Ekuitas lainnya Saldo Laba Jumlah Nonpengendali Jumlah Ekuitas

Saldo pada tanggal 31 Desember 2017 60.000.000 37.251.227 410.925.672 160.733.808 668.910.707 538.975.371 1.207.886.078

Jumlah laba periode berjalan - - - (4.817.699) (4.817.699) 8.090.182 3.272.483 Keuntungan bersih atas penjualan

saham anak - - 750.000 - 750.000 (3.345.058) (2.595.058) Penghasilan komprehensif lain - - - 208.594 208.594 205.675 414.269

Saldo pada tanggal 30 Juni 2018 60.000.000 37.251.227 411.675.672 156.124.703 665.051.602 543.926.170 1.208.977.772

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

Ekuitas Teratribusikan pada Pemilik Entitas Induk

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

Ekuitas Teratribusikan pada Pemilik Entitas Induk

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan

- 4 -

Page 8: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAKLaporan Arus Kas KonsolidasianUntuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 30 Juni 2018(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

2019 20186 bulan 6 bulan

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASPenerimaan tunai dari pelanggan 2.236.866.881 2.773.721.067 Pembayaran tunai kepada pemasok dan lainnya (2.153.067.161) (2.783.766.484)

Kas bersih dihasilkan dari (Digunakan untuk) operasi 83.799.720 (10.045.417) Pembayaran bunga (34.135.269) (31.347.663) Pembayaran pajak penghasilan badan (3.310.868) (49.467.124)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 46.353.583 (90.860.204)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASPenurunan deposito berjangka

yang dibatasi pencairannya - (150.400.000) Hasil penjualan aset tetap 39.684 417.875 Penerimaan bunga 1.190.338 7.337.762 Penurunan (kenaikan) piutang

pihak berelasi non-usaha (16.745.707) 13.921.820 Penerimaan penjualan investasi dan pelepasan

saham-bersih entitas anak - 140.750.000 Pembayaran uang muka pembelian aset tetap (5.955.335) (1.943.719) Perolehan aset tetap (4.090.619) (3.365.953)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (25.561.638) 6.717.785

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan (pembayaran) utang bank jangka pendek - bersih (9.794.361) 26.522.334 Penerimaan (pembayaran) utang pihak berelasi non-usaha 5.615.820 3.121.488 Penerimaan dividen tunai - 1.086.813 Pembayaran surat utang jangka menengah (200.000.000) - Pembayaran utang pembelian aset tetap (6.537.598) (5.186.619) Penerimaan utang bank jangka panjang - bersih 215.383.600 6.569.430 Pembayaran utang jangka panjang - bersih - (40.823.860)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)Aktivitas Pendanaan 4.667.462 (8.710.414)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KASDAN SETARA KAS 25.459.406 (92.852.833)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 76.263.881 625.573.433

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 101.723.287 532.720.600

(0) 5.661.878

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

- 5 -

Page 9: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 6 -

1. Umum

a. Pendirian dan Informasi Umum

PT Panorama Sentrawisata Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta No. 71 dan No. 29 tanggal 22 Juli 1995 dan 10 Oktober 1995 dari Sugiri Kadarisman, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-13.272.HT.01.01.Th.95 tanggal 19 Oktober 1995 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 57 tanggal 17 Juli 2001, Tambahan No. 4630.

Perusahaan telah menyesuaikan Anggaran Dasarnya dalam rangka memenuhi ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan Peraturan Bursa Efek Indonesia. Perubahan ini didokumentasikan dalam Akta No. 78 tanggal 9 Juli 2015, dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta dan telah dicatatkan ke Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0954252 tanggal 4 Agustus 2015 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 95 tanggal 27 November 2015, Tambahan 1535/L.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi bidang jasa konsultan pariwisata, mencakup penyampaian pandangan, saran, penyusunan studi kelayakan, perencanaan, pengawasan, manajemen, dan penelitian di bidang kepariwisataan.

Perusahaan dan entitas anak (selanjutnya disebut Grup) tergabung dalam kelompok usaha Panorama Leisure. Perusahaan memulai usahanya secara komersial pada tahun 1998. Perusahaan berdomilisi dan berkantor pusat di Jalan Tomang Raya No. 63, Jakarta Barat.

Perusahaan memperoleh izin untuk memberikan jasa konsultasi pariwisata berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Propinsi DKI Jakarta No. 25/JP/1/1.758.37 tanggal 30 Mei 2001. Perizinan ini telah diperbarui berdasarkan surat Tanda Daftar Usaha Pariwisata No. 4/14.73/31.73/-1.858.8/e/2017 tanggal 6 November 2017 yang dikeluarkan oleh Unit Pelaksana Pelayanan Terpadu Satu Pintu Kota Administrasi Jakarta Barat.

Pemegang saham akhir Grup adalah PT Panorama Tirta Anugerah yang berkedudukan di Indonesia.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 5 September 2001, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam atau Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) dengan surat No. S-2182/PM/2001 untuk melakukan penawaran umum kepada masyarakat atas 120.000 ribu saham Perusahaan seharga Rp 500 (dalam Rupiah penuh) per saham dengan nilai nominal Rp 150 (dalam Rupiah penuh) per saham, sehingga jumlah lembar saham dari modal yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari sebelumnya sebesar 280.000 ribu saham menjadi 400.000 ribu saham. Pada tanggal 18 September 2001, seluruh saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

Selanjutnya pada tanggal 7 Januari 2008, Perusahaan mengubah nilai nominal saham dari Rp 150 (dalam Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 50 (dalam Rupiah penuh). Dengan adanya perubahan nilai nominal ini maka jumlah lembar saham dari modal yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi 1.200.000 ribu saham.

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 1.200.000 ribu saham telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia.

c. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan

Pada tanggal 28 Juni 2013, Perusahaan telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK (sekarang OJK) melalui surat No. S-201/d.04/2013 dalam rangka Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan I Panorama Sentrawisata Tahap I Tahun 2013 (Obligasi PANR I), dengan jumlah nominal sebesar Rp 100.000.000 (seratus miliar), jangka waktu 5 tahun dengan suku bunga tetap sebesar 11,5% per tahun. Obligasi PANR tersebut dicatatkan di BEI pada tanggal 10 Juli 2013.

Page 10: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 7 -

Pada tanggal 17 April 2015, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan I Panorama Sentrawisata Tahap II Tahun 2015 sebesar Rp 340.000.000 (tiga ratus empat puluh miliar). Perusahaan mencatatkan seluruh obligasinya pada Bursa Efek Indonesia tanggal 13 Mei 2015.

d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan Entitas anak yang dikonsolidasikan termasuk persentase kepemilikan Perusahaan adalah sebagai berikut:

TahunDomisili Aktivitas Utama Operasi 2019 2018 2019 2018

% %

PT Panorama JTB Tours Indonesia (PJTI) Jakarta Biro perjalanan wisata 1999 60,00 60,00 680.821.678 456.923.225

PT Smartravelindo Perkasa (STP) Jakarta Biro perjalanan wisata 2007 30,00 30,00 32.968.356 21.851.689dimiliki PJTI dengan kepemilikan 50,00%

PT Dwi Ratna Pertiwi (DRP) Jakarta Biro perjalanan wisata 1981 32,63 32,63 8.612.559 6.826.286dimiliki PJTI di tahun 2017 dan 2016 dengan kepemilikan masing-masing 54,39% dan 54,8%

PT Misi Pelayaran Mandiri (dahulu PT Travelicious Indonesia (TI)) Jakarta Biro perjalanan wisata 2012 57,00 57,00 10.784.077 1.780.316dimiliki PJTI di tahun 2018 dan PJTI dan DCK di tahun 2017 masing-masing dengan kepemilikan 85%, 99,00% dan 1,00%

PT Turez Indonesia Mandiri (TUREZ) Jakarta Biro perjalanan wisata 2014 60,04 60,04 3.383.466 3.485.367dimiliki PJTI dan DCK masing-masing dengan kepemilikan 99,95% dan 0,05%

PT Mitra Panorama Internasional (MPI) Jakarta Perdagangan, pembangunan 2017 60,09 60,09 51.846.416 15.296.243 dimiliki PJTI dan DCK dengan industri, dan jasakepemilikan masing-masing 99,9% dan 0,1%

PT Octraves Technology Indonesia (OTI) Jakarta Perangkat Lunak 2017 30,75 30,75 2.504.421 2.504.620 dimiliki MPI dengan kepemilikan 51%

PT Chan Brothers Travel Indonesia (CBTI) Jakarta Biro perjalanan wisata 2002 30,15 30,15 33.156.915 29.283.928 dimiliki MPI di tahun 2017 dan PJTI

di tahun 2016 dengan kepemilikan masing-masing 50,00%

PT Jati Piranti Travelindo Pratama (JATIS) Jakarta Biro perjalanan wisata 2014 30,70 30,70 99.352 100.822dimiliki MPI di tahun 2017 dan PJTIdi tahun 2016 dengan kepemilikan masing-masing 51,00%

PT Andalan Wisata Benua (AWB) Jakarta Biro perjalanan wisata 2018 59,40 59,40 13.536.051 10.975.783dimiliki MPI dengan kepemilikan 99,00%

PT Destinasi Tirta Nusantara Tbk (DTN) Jakarta Biro perjalanan wisata 2000 62,94 62,94 462.899.674 456.923.225

PT Destinasi Garuda Wisata (DGW) Yogyakarta Biro perjalanan wisata 2002 32,10 32,10 10.911.518 9.853.644dimiliki DTN dengan kepemilikan 51,00%

PT Graha Destinasi (GD) Jakarta Perdagangan, pembangunan 2013 66,65 66,65 153.341.009 155.333.763dimiliki DTN dan PVI dengan industri, dan jasakepemilikan 90,00% dan 10.00%

PT Buaya Travel Indonesia (BTI) Bali Biro perjalanan wisata 2008 50,36 50,36 25.636.813 20.135.747dimiliki DTN dengan kepemilikan 80%

Panorama Destination (S) Pte., Ltd., (PDES) Singapura Tidak Aktif - 62,95 62,95 13.658.104 13.658.103dimiliki DTN dengan kepemilikan 100%

PT Panorama Media (PM) Jakarta Perdagangan, pembangunan 2009 100,00 100,00 160.256.364 388.276.028industri, dan jasa

PT Panorama Evenindo (PE) Jakarta Jasa konvensi 2000 100,00 100,00 18.213.269 20.193.764dimiliki PM dan DCK masing-masing dengan kepemilikan 99,67% dan 0,33%

PT Graha Media Anugrah (GMA) Jakarta Perdagangan, pembangunan 2013 100,00 100,00 129.488.739 129.932.354dimiliki PM dan PVI dengan kepemilikan industri, dan jasamasing-masing 90,00% dan 10%

PT Panorama Ventura Indonesia (PVI) Jakarta Perdagangan, pembangunan 2012 100,00 100,00 331.255.480 395.192.006industri, dan jasa

PT Duta Chandra Kencana (DCK) Jakarta Perdagangan umum 2007 100,00 100,00 57.067.833 58.214.282dimiliki PVI dan PM dengan kepemilikan masing-masing 99,99% dan 0,01%

PT Andalan Selaras Abadi (ASA) Jakarta Perdagangan umum Pra operasi 98,06 98,06 133.951.854 133.950.240dimiliki PVI dan DCK dengan kepemilikan masing-masing 98,06% dan 0,02%

dalam ribuan Rupaih

Persentase Jumlah Aset

Anak PerusahaanEfektif

(Sebelum Eliminasi)Kepemilikan

Page 11: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 8 -

Informasi keuangan entitas anak yang dimiliki oleh kepentingan nonpengendali dalam jumlah material pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

Bagian Kepentingan Bagian PenghasilanKepemilikan Saldo Akumulasi Komprehenif

%

DTN 37,06 84.115.942 961.938

Nama Entitas Anak

Kepentingan Nonpengendali yang material2019

Bagian Kepentingan Bagian PenghasilanKepemilikan Saldo Akumulasi Komprehenif

%

DTN 37,06 83.154.004 1.464.059

Nama Entitas Anak

Kepentingan Nonpengendali yang material2018

Berikut adalah ringkasan informasi keuangan dari DTN. Jumlah-jumlah tersebut sebelum dieliminasi dengan transaksi antar entitas dalam Grup. Ringkasan laporan posisi keuangan pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018:

2019 2018

Aset lancar 113.968.043 92.522.384 Aset tidak lancar 348.931.631 364.400.841

Jumlah aset 462.899.674 456.923.225

Liabilitas jangka pendek 94.073.521 101.868.655 Liabilitas jangka panjang 153.328.454 142.904.828

Jumlah liabilitas 247.401.975 244.773.483

Jumlah ekuitas 215.497.699 212.149.742

Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun 2019 dan 2018:

2019 2018

Pendapatan 183.371.950 213.982.580

Laba sebelum pajak 1.867.943 1.191.067

Penghasilan (rugi) komprehensif lain (292.165) 414.269

Jumlah penghasilan komprehensif 3.347.958 2.836.036

Page 12: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 9 -

Ringkasan informasi arus kas pada tahun 2019 dan 2018:

2019 2018

Operasi (6.436.068) 647.793 Investasi (1.737.066) (8.458.262) Pendanaan 7.621.247 11.766.461

Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas (551.887) 3.955.992

Pelepasan GMP kepada Pihak Berelasi

Berdasarkan keputusan rapat pemegang saham GMP tanggal 28 Juni 2018 yang didokumentasikan dalam Akta No. 53 dari Eriko Nicolaus Honanda S.E., S.H., M.M., notaris di Jakarta sebagai pengganti dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, PVI menjual seluruh saham yang dimiliki sebanyak 1.600.000 saham kepada PT Panorama Land Development, entitas sepengendali. Dengan demikian, sejak tanggal 28 Juni 2018, laporan keuangan GMP tidak dikonsolidasikan dengan laporan keuangan konsolidasian Grup.

Arus kas terkait pelepasan investasi pada GMP sebagai berikut:

Jumlah

Nilai tercatat investasi GMP 129.196.937 Selisih nilai restrukturisasi entitas sepengendali 21.203.063

Harga penjualan 150.400.000 Dikurangi kas dan setara kas dari GMP pada saat pelepasan (1.872.958)

Arus kas bersih dari pelepasan GMP 148.527.042

Restukturisasi Kepemilikan pada MPM (dahulu TI)

Berdasarkan keputusan rapat pemegang saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 154 tanggal 28 September 2018 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, DCK menjual 3 saham atau 1% kepemilikan pada MPM kepada Ny. Janda Ellen Purnawan, pihak ketiga. Selain itu, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 300.000 menjadi Rp 1.000.000 dengan cara menerbitkan saham baru sebanyak Rp 700.000 atau 700 lembar. PJTI dan Ny. Janda Ellen Purnawan masing-masing mengambil alih bagian sebanyak 653 saham dan 47 saham sehingga kepemilikan PJTI di MPM turun menjadi 95%. Dampak dari penurunan kepemilikan PJTI pada MPM sebesar Rp 377.953. Bagian Perusahaan terkait dengan transaksi tersebut sebesar Rp 266.772 diakui sebagai “Selisih nilai transaksi dengan kepentingan non-pengendali” pada bagian ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian.

Penyertaan PK

Berdasarkan Sertifikat No. 78 tanggal 15 Mei 2018, PD, entitas anak, melakukan penyertaan secara langsung dan tidak langsung melalui Tn. Noor Mohammad Bin Ismail pada saham PK masing-masing sebanyak 699.930 lembar saham (70%) dan 299.970 lembar saham (30%) dengan jumlah keseluruhan sebesar RM 999.900.

Penyertaan MPI

Berdasarkan akta pendirian MPI No. 62 tanggal 13 Februari 2017 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, PJTI dan DCK masing-masing melakukan penyertaan sebanyak 9.990 lembar saham dan 10 lembar saham MPI atau masing-masing sebesar 99,9% dan 0,1% kepemilikan.

Page 13: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 10 -

Penyertaan OTI Berdasarkan akta pendirian OTI No. 101 tanggal 15 Maret 2017 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, MPI melakukan penyertaan sebanyak 1.275.000 lembar saham OTI atau sebesar 51% kepemilikan. Akuisisi AWB Berdasarkan akta No. 71 tanggal 17 Mei 2018 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham AWB menyetujui untuk meningkatkan modal dasar dari Rp 2.400.000 menjadi Rp 6.000.000 dan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 600.000 menjadi Rp 4.000.000 dengan cara menerbitkan saham baru sebanyak Rp 3.400.000 atau 3.400 saham yang seluruhnya diambil bagian oleh MPI sehingga MPI memiliki kepemilikan sebesar 85%. Selisih nilai tercatat investasi AWB dengan harga pembelian sebesar Rp 191.369. Bagian Perusahaan terkait dengan transaksi tersebut sebesar Rp 163.671 diakui sebagai “Selisih nilai transaksi dengan kepentingan non-pengendali” pada bagian ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. Arus kas yang timbul sehubungan dengan akuisisi AWB:

Jumlah

Harga pembelian 3.400.000 Dikurangi kas dan bank AWB saat akuisisi (1.944.851)

Arus kas bersih dari akuisisi AWB 1.455.149

Akuisisi PDES Berdasarkan Sertifikat No. 7 tanggal 10 Agustus 2017, DTN mengakusisi PDES dari Anemone Blue Investment Pte. Ltd sebanyak 50.000 lembar atau US$ 25 sehingga DTN memiliki kepemilikan di PDES 100%. Restukturisasi Kepemilikan pada DRP Berdasarkan Akta No. 50 tanggal 17 Januari 2017 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham DRP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 10.000.000 menjadi Rp 10.075.000. Atas peningkatan modal ditempatkan dan disetor tersebut, PJTI tidak mengambil bagian sehingga kepemilikan PJTI pada DRP turun menjadi 54,39%. Dampak dari penurunan kepemilikan PJTI pada DRP sebesar Rp 25.486 diakui sebagai “Selisih nilai transaksi dengan kepentingan non-pengendali” pada bagian ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. Restukturisasi Kepemilikan pada PJTI

Berdasarkan keputusan rapat pemegang saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 168 tanggal 24 Maret 2017 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, Perusahaan dan DCK menjual masing-masing sebanyak 34.894 saham dan 850 saham atau masing-masing sebesar 29,4% dan 0,7% kepemilikan pada PJTI. Dampak dari penurunan kepemilikan Perusahaan dan DCK pada PJTI sebesar Rp 152.491.809 diakui sebagai “Selisih nilai transaksi dengan kepentingan non-pengendali” pada bagian ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian.

Page 14: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 11 -

Restukturisasi Kepemilikan pada RKIT Berdasarkan Akta No. 174 tanggal 12 Desember 2017 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham RKIT menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 59.928.249 menjadi Rp 79.030.426. Atas peningkatan modal ditempatkan dan disetor tersebut, PVI tidak mengambil bagian sehingga kepemilikan PVI pada RKIT turun menjadi 33,11%. Dampak dari penurunan kepemilikan PVI pada RKIT sebesar Rp 44.062.313 diakui sebagai “Selisih nilai transaksi dengan kepentingan non-pengendali” pada bagian ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. Pada tahun 2018, PVI, entitas anak, tidak lagi memiliki pengendalian atas RKIT terkait dengan Keputusan Para Pemegang Saham untuk menyerahkan pengendalian operasional dan keuangan PVI kepada manajemen profesional. Dengan demikian, laporan keuangan RKIT tidak lagi dikonsolidasikan dan investasi pada RKIT dicatat meggunakan metode ekuitas (Catatan 13). Entitas Anak lainnya Laporan keuangan STP dikonsolidasikan ke laporan keuangan PJTI karena PJTI memiliki kendali dalam kepengurusan STP dan bertanggung jawab atas manajemen dan operasional STP. Laporan keuangan CBTI dikonsolidasikan ke PJTI karena PJTI memiliki kendali dalam kepengurusan serta bertanggung jawab atas manajemen dan operasional CBTI. Laporan keuangan DGW dikonsolidasikan ke DTN karena DTN memiliki kendali dalam kepengurusan entitas anak tersebut.

e. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, berdasarkan Akta No. 117 tanggal 30 April 2019 dan Akta No. 21 tanggal 7 Mei 2018, dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut:

2019 2018

Dewan KomisarisKomisaris Utama : Adhi Tirtawisata Adhi TirtawisataKomisaris : Satrijanto Tirtawisata Satrijanto Tirtawisata

Dharmayanto Tirtawisata Dharmayanto TirtawisataKomisaris Independen : Agus Ariandy Sijoatmodjo Agus Ariandy Sijoatmodjo

Daniel Martinus Toni Setioko

DireksiDirektur Utama : Budijanto Tirtawisata Budijanto TirtawisataDirektur : Ramajanto Tirtawisata Ramajanto Tirtawisata

Amanda Arlin Gunawan Amanda Arlin GunawanAngreta Chandra Daniel Martinus

Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komite Audit sebagaimana diwajibkan oleh Bapepam dan LK (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK), pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 terdiri dari:

2019 dan 2018Komite Audit:Ketua : Agus Ariandy SijoatmodjoAnggota : Tony Setioko

Felicia Mirayati Boma

Page 15: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 12 -

Perusahaan menunjuk Sdr. Daniel Martinus sebagai sekretaris Perusahaan dan Sdri Maria Sukma sebagai Kepala Internal Audit.

Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan (tidak diaudit) masing-masing sebanyak 28 karyawan dan 28 karyawan tahun 2019 dan tahun 2018. Jumlah rata-rata karyawan Grup (tidak diaudit) adalah 2.357 karyawan di tahun 2019 dan 2.357 karyawan di tahun 2018. Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Komisaris dan Direksi.

Laporan keuangan konsolidasian PT Panorama Sentrawisata Tbk dan entitas anak untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2019 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Juli 2019. Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian tersebut.

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting

a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI, dan Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2019 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018. Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.

b. Prinsip Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Grup memiliki seluruh hal berikut ini:

kekuasaan atas investee; eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah

imbal hasil Grup.

Page 16: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 13 -

Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada saat Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh dalam laporan keuangan konsolidasian.

Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan kepada KNP juga dicatat di ekuitas.

Jika kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka Grup:

menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba

rugi; dan mereklasifikasi bagian entitas induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai

penghasilan komprehensif lain ke laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba.

c. Kombinasi Bisnis

Entitas Tidak Sepengendali Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas sepengendali, dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan disajikan sebagai beban administrasi.

Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi.

Page 17: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 14 -

Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset bersih teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laba rugi. Entitas Sepengendali

Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut diakui pada jumlah tercatat berdasarkan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi bisnis entitas sepengendali disajikan dalam akun tambahan modal disetor pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih antara imbalan yang diterima dan jumlah tercatat bisnis yang dilepas dalam akun tambahan modal disetor pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.

d. Penjabaran Mata Uang Asing

Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan setiap entitas dalam Grup diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian Perusahaan. Transaksi dan Saldo Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, kurs konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia, yang digunakan oleh Grup adalah sebagai berikut:

2019 2018

Euro (EUR) 16.075,50 16.559,75Dolar Australia (AU$) 9.904,37 10.211,29Dolar Amerika Serikat (US$) 14.141,00 14.481,00Dolar New Zealand (NZ$) 9.461,76 9.718,22Dolar Singapura (SG$) 10.445,81 10.602,97Ringgit Malaysia (MYR) 3.412,82 3.493,20Dolar Hongkong (HK$) 1.809,94 1.849,25Yen Jepang (JPY) 131,39 131,12Swiss Franc (CHF) 14.493,95 14.709,75Great Britain Poundsterling (GBP) 17.914,53 18.372,78

Page 18: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 15 -

Kelompok usaha Grup Hasil usaha dan posisi keuangan dari kelompok usaha Grup yang memiliki mata uang fungsional yang berbeda dengan mata uang pelaporan, dijabarkan pada mata uang pelaporan sebagai berikut: a. aset dan liabilitas dari setiap laporan posisi keuangan yang disajikan, dijabarkan pada

kurs penutup pada tanggal laporan posisi keuangan; b. penghasilan dan beban untuk setiap laporan laba rugi dijabarkan menggunakan kurs

rata-rata; dan c. seluruh selisih kurs yang timbul diakui dalam komponen ekuitas yang terpisah. Mata uang fungsional BTI adalah USD pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018. Laporan keuangan entitas anak tersebut dijabarkan kedalam mata uang pelaporan menggunakan kurs berikut ini.

2019 2018

Akun-akun laporan posisi keuangan 14.141 14.481Akun-akun laporan laba rugi dan

penghasilan komprehensif lain 14.141 14.239

e. Transaksi Pihak Berelasi

Orang atau entitas dikategorikan sebagai pihak berelasi Grup apabila memenuhi definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

f. Kas dan Setara Kas

Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.

g. Instrumen Keuangan

Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal transaksi. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Biaya transaksi diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif.

Page 19: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 16 -

Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, Grup memiliki instrumen keuangan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang dan liabilitas keuangan lain-lain. Oleh karena itu, kebijakan akuntansi terkait dengan instrumen keuangan dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual, dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi tidak diungkapkan.

Aset Keuangan Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, kategori ini meliputi kas dan setara kas, deposito berjangka yang dibatasi pencairannya, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pihak berelasi non-usaha, dan setoran jaminan yang dimiliki oleh Grup. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan akuntansi yang diterapkan atas instrumen keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. Instrumen Ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah dikurangkan dengan biaya penerbitan langsung. Liabilitas Keuangan Liabilitas Keuangan Lain-lain Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktual mengharuskan Grup untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Liabilitas keuangan lain-lain selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi berdasarkan suku bunga efektif.

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, kategori ini meliputi utang bank (jangka pendek dan panjang), utang usaha, beban akrual, utang lain-lain, utang pihak berelasi non-usaha, utang pembelian aset tetap, utang obligasi dan liabilitas lain-lain.

Page 20: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 17 -

Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara bersih atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, manajemen Grup menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laba rugi.

Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laba rugi, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan (1) Aset Keuangan

Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika:

a. hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;

b. Grup tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun

juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau

c. Grup telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan

(i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.

Page 21: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 18 -

(2) Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah kadaluarsa.

h. Pengukuran Nilai Wajar

Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi:

di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau;

jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau

liabilitas tersebut. Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran.

Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.

Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.

Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka Grup memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut:

Level 1 – harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang

identik;

Level 2 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung;

Level 3 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi.

Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan keuangan konsolidasian, maka Grup menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level hirarki dengan menilai kembali pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan.

i. Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of cost and net realizable value). Biaya persediaan ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang.

Page 22: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 19 -

j. Investasi pada Entitas Asosiasi

Hasil usaha dan aset dan liabilitas entitas asosiasi dicatat dalam laporan keuangan konsolidasian menggunakan metode ekuitas. Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk mengakui bagian Grup atas laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi. Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi adalah sama dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi, maka Grup menghentikan pengakuannya atas rugi lebih lanjut. Kerugian lebih lanjut diakui hanya jika Grup memiliki kewajiban konstruktif atau hukum atau melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi. Investasi pada entitas asosiasi dicatat menggunakan metode ekuitas sejak tanggal investasi tersebut memenuhi definisi entitas asosiasi. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan apakah terdapat penurunan nilai yang harus diakui atas investasi Grup pada entitas asosiasi. Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi dengan entitas asosiasi milik Grup, keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari transaksi tersebut diakui dalam laporan keuangan konsolidasian Grup hanya sebatas kepentingan para pihak dalam asosiasi yang tidak terkait dengan Grup.

k. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

l. Properti Investasi

Properti investasi, kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Jumlah tercatat termasuk biaya penggantian untuk bagian tertentu dari properti investasi yang telah ada pada saat beban terjadi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari properti investasi. Properti investasi, kecuali tanah, disusutkan menggunakan metode garis lurus sepanjang estimasi masa manfaatnya selama dua puluh (20) tahun.

Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dari laporan posisi keuangan konsolidasian) pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik atau dimulainya sewa operasi ke pihak lain. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.

Page 23: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 20 -

m. Aset Tetap Pemilikan Langsung Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah dinyatakan pada nilai wajar. Nilai wajar ditentukan oleh penilai independen. Kenaikan nilai wajar akibat revaluasi dikreditkan ke akun “Surplus revaluasi aset tetap” di bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Penurunan nilai yang menghapuskan kenaikan nilai sebelumnya atas aset yang sama diakui dalam penghasilan komprehensif lain, sedangkan penurunan nilai lainnya langsung dibebankan ke laba rugi. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan. Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diamortisasi sepanjang umur hukum hak atas tanah. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada tahun terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan dan prasarana 5 - 20Peralatan dan perlengkapan 2 - 8Kendaraan bermotor 4 - 8Mesin 4Peralatan dan perlengkapan hotel 4 Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.

Page 24: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 21 -

Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. Aset Tetap Dalam Pembangunan Aset tetap dalam pembangunan merupakan aset tetap dalam tahap konstruksi, yang dinyatakan pada biaya perolehan dan tidak disusutkan. Akumulasi biaya akan direklasifikasi ke akun aset tetap yang bersangkutan dan akan disusutkan pada saat konstruksi selesai secara substansial dan aset tersebut telah siap digunakan sesuai tujuannya. Aset Tetap dalam Rangka Bangun, Kelola, dan Alih (Build, Operate, and Transfer atau BOT) Aset tetap dalam rangka bangun, kelola, dan alih dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai aset, jika ada. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama periode perjanjian BOT, yaitu dua puluh (20) tahun.

n. Aset Takberwujud Goodwill Goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun dan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penurunan nilai. Penurunan nilai goodwill tidak dapat dipulihkan. Keuntungan atau kerugian yang diakui pada saat pelepasan entitas anak harus memperhitungkan nilai tercatat goodwill dari entitas anak yang dijual tersebut. Goodwill dialokasikan ke UPK untuk tujuan uji penurunan nilai. Alokasi dilakukan ke UPK atau kelompok UPK yang diharapkan akan mendapat manfaat dari kombinasi bisnis yang menimbulkan goodwill tersebut.

o. Transaksi Sewa Penentuan apakah suatu kontrak merupakan atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut. Perlakuan Akuntansi sebagai Lessee Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa. Perlakuan Akuntansi sebagai Lessor Sewa dimana Grup tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laba rugi tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa.

p. Distribusi Dividen Distribusi dividen kepada pemegang saham Grup diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian dalam periode saat dividen tersebut disetujui oleh pemegang saham Grup.

Page 25: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 22 -

q. Biaya Tangguhan Biaya yang dibayarkan atas perolehan lisensi untuk mengoperasikan jaringan waralaba sewa kendaraan ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama periode perjanjian.

r. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang akun tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi.

s. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Grup menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.

Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, bersih setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.

t. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar manfaat ekonomi masa depan akan mengalir ke Grup dan manfaat ini dapat diukur secara andal. Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat diterima dari dan jasa dalam kegiatan usaha normal Grup. Pendapatan disajikan bersih setelah dikurangkan dengan Pajak Pertambahan Nilai dan diskon dan setelah eliminasi penjualan intra Grup. Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis), kecuali biaya pinjaman yang memenuhi persyaratan kapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset kualifikasian.

u. Imbalan Kerja Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi.

Page 26: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 23 -

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun yang dihitung menggunakan metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan program imbalan pasti diakui dalam laba rugi.

v. Pajak Penghasilan

Pajak Kini Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak Tangguhan

Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika terdapat perbedaan temporer kena pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada setiap tanggal pelaporan atau diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.

Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, terdapat hak yang dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.

w. Laba (Rugi) Per Saham Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

x. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian.

Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Grup yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Grup.

Page 27: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 24 -

y. Provisi Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.

3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan konsolidasian, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Pertimbangan

Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:

a. Mata Uang Fungsional

Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah membuat pertimbangan untuk menentukan mata uang fungsional. Mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak adalah mata uang lingkungan ekonomi utama dimana masing-masing entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa, dan mata uang dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan.

b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.

c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan

Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan.

Page 28: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 25 -

Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. Nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang Grup tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 sebagai berikut:

2019 2018

Pinjaman yang diberikan dan piutangKas dan setara kas 101.723.287 76.263.881 Piutang usaha 298.843.976 248.159.411Piutang lain-lain 40.380.756 38.637.645Piutang pihak berelasi non-usaha 62.535.866 45.790.159Aset lain-lain (setoran jaminan) 5.165.757 5.176.274

Jumlah 508.649.643 414.027.370

d. Komitmen Sewa

Komitmen Sewa Operasi – Grup Sebagai Lessee Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Grup tidak menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. Komitmen Sewa Operasi – Grup Sebagai Lessor Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Grup menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut.

e. Pajak Penghasilan

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.

Estimasi dan Asumsi Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi.

Page 29: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 26 -

a. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. Nilai wajar liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 28.

b. Revaluasi Aset Tetap Aset tetap tanah Grup diukur menggunakan model revaluasi dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Grup memakai jasa penilai independen untuk menentukan nilai wajar aset tersebut. Kenaikan atau penurunan nilai wajar aset tetap dipengaruhi oleh asumsi dan kondisi pasar pada saat revaluasi, sehingga akan berdampak terhadap jumlah selisih revaluasi yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain.

c. Estimasi Masa Manfaat Properti Investasi dan Aset Tetap

Masa manfaat dari masing-masing properti investasi dan aset tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat properti investasi dan aset tetap. Nilai tercatat properti investasi dan aset tetap konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

2019 2018

Aset tetap (Catatan 14) 673.593.024 695.681.394Properti investasi (Catatan 15) 49.673.744 49.708.728

Jumlah 723.266.768 745.390.122

d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan

Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Grup.

Page 30: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 27 -

Nilai tercatat aset non-keuangan tersebut pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

2019 2018

Investasi pada entitas asosiasi (Catatan 13) 228.717.965 229.094.925Aset tetap (Catatan 14) 673.593.024 695.681.394Properti investasi (Catatan 15) 49.673.744 49.708.728

Jumlah 951.984.733 974.485.047

e. Penurunan Nilai Goodwill

Uji penurunan nilai goodwill wajib dilakukan sedikitnya setahun sekali tanpa memperhatikan apakah telah terjadi indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai pakai aset tak berwujud membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut (UPK) serta tingkat diskonto yang tepat untuk menghitung nilai kini. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan dalam estimasi nilai pakai dalam laporan keuangan konsolidasian adalah tepat dan wajar, namun demikian, perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Grup. Nilai tercatat goodwill adalah sebesar Rp 1.337.892 pada tanggal 31 Juni 2019 dan 31 Desember 2018.

f. Imbalan Kerja Jangka Panjang

Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 37 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Grup dibukukan pada penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, liabilitas imbalan kerja jangka panjang masing-masing sebesar Rp 24.044.106 dan Rp 22.327.558 (Catatan 36).

g. Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, saldo aset pajak tangguhan diungkapkan di Catatan 38.

Page 31: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 28 -

4. Kas dan Setara Kas 2019 2018

KasRupiah 3.260.035 1.472.095

Mata uang asing (Catatan 43)Dolar Amerika Serikat 2.684.780 2.284.779Euro 1.459.912 1.450.681Dolar Singapura 249.032 429.075Dolar Australia 85.009 397.115Dolar New Zealand - 271.418Yen Jepang 381.370 192.209Dolar Kanada - 166.932Great Britain Poundsterling - 119.625Won Korea - 109.009 Yuan China - 18.614Ringgit Malaysia - 11.898Mata uang asing lainnya

(masing-masing kurang dari Rp 100.000) 1.148.877 153.956

6.008.980 5.605.311

Jumlah Kas 9.269.015 7.077.406

Bank - pihak ketigaRupiah

PT Bank Central Asia Tbk 17.592.275 19.236.545PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7.191.001 4.392.906PT Bank Pan Indonesia Tbk (Panin) 1.997.363 3.841.810PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.140.085 3.712.203PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.797.578 1.671.285PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.131.691 1.002.438PT Bank OCBC NISP 87.888 610.954PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 733.189 562.392 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 5.095.736 284.953PT Bank Permata Tbk 219.621 245.527PT Bank Mega Tbk 168.059 205.384 PT Bank DBS Indonesia 17.071.768 204.953Citibank N.A. (Indonesia) 435.118 114.953PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 10.617 99.830 PT Bank UOB Indonesia 101.497 999Lainnya (masing-masing kurang dari Rp 100.000) 174.909 75.842

61.948.395 36.262.974

Mata uang asing (Catatan 43)Dolar Amerika Serikat

PT Bank Central Asia Tbk 829.192 2.515.494 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 650.346 1.451.193 PT Bank DBS Indonesia 790.197 894.629 PT Bank OCBC NISP Tbk 863.138 765.277 Lainnya (masing-masing kurang dari 100.000) 162.531 145.833

3.295.404 5.772.426

Page 32: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 29 -

2019 2018

Bank - pihak ketigaMata uang asing (Catatan 43)

EuroPT Bank Central Asia Tbk 2.921.437 760.777Lainnya (masing-masing kurang dari 100.000) 15.252 98.137

2.936.689 858.914

Dolar SingapuraPT Bank DBS Indonesia 21.192 708.396 PT Bank Central Asia Tbk 122.114 508.653 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 172.457 268.645 Lainnya (masing-masing kurang dari 100.000) 3.318 21.230

319.081 1.506.924

Dolar AustraliaPT Bank Central Asia Tbk 71.766 78.650PT Bank OCBC NISP Tbk 16.113 44.547

87.879 123.197

Ringgit MalaysiaAlliance Bank 597.402 597.402PT Bank CIMB Niaga Tbk 60.535 60.535

657.937 657.937

Yen JepangPT Bank Central Asia Tbk 138.874 56.664

Franc SwissPT Bank OCBC NISP Tbk - 7.002 PT Bank DBS Indonesia 171.042 -

171.042 7.002

Jumlah Bank 69.740.095 45.246.038

Deposito berjangka - pihak ketigaRupiah

PT Bank Victoria 3.151.743 20.498.276 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 505.772 500.000 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 5.000 5.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk 113.712 116.446 PT Bank DBS Indonesia 2.876.763 2.820.715 PT Bank Permata Tbk 2.000.000 - PT Bank Pan Indonesia Tbk (Panin) 5.061.186 - PT Bank Negara Indonesia Tbk 7.000.000 - PT Bank Central Asia Tbk 2.000.000 -

Jumlah Deposito Berjangka 22.714.177 23.940.437

Jumlah 101.723.287 76.263.881

Suku bunga deposito berjangka per tahun

Rupiah 5,50% - 7,75% 5,50% - 7,75%

Page 33: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 30 -

5. Piutang Usaha a. Berdasarkan pelanggan

2019 2018

Pihak berelasi (Catatan 39)PT WEHA Transportasi Indonesia Tbk 103.278 103.278Lainnya (masing-masing kurang dari Rp 200.000) 1.002.332 765.959

Jumlah 1.105.610 869.237

Pihak ketigaPelanggan dalam negeri 261.617.887 218.895.804 Pelanggan luar negeri 37.285.840 29.559.731

Jumlah 298.903.727 248.455.535Cadangan kerugian penurunan nilai (1.165.361) (1.165.361)

Jumlah - Bersih 297.738.366 247.290.174

Jumlah - Bersih 298.843.976 248.159.411

b. Berdasarkan Umur

2019 2018

Pihak berelasi (Catatan 39)Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai 178.931 Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai

1 - 30 hari 357.976 318.825 31 - 60 hari 48.487 207.337 61 - 90 hari 699.147 105.294 91 - 120 hari - 58.850 Lebih dari 120 hari - -

Jumlah 1.105.610 869.237

Pihak ketigaBelum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nila 8.764.472 115.175.759 Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai

1 - 30 hari 140.284.274 71.418.871 31 - 60 hari 80.222.069 29.341.072 61 - 90 hari 34.682.185 7.373.899 91 - 120 hari 21.181.717 15.067.398 Lebih dari 120 hari 13.347.962 8.913.175

Jatuh tempo dan mengalami penurunan nilai 421.048 1.165.361

Jumlah 298.903.727 248.455.535 Cadangan kerugian penurunan nilai (1.165.361) (1.165.361)

Jumlah - Bersih 297.738.366 247.290.174

Jumlah 298.843.976 248.159.411

Page 34: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 31 -

c. Berdasarkan Mata Uang

2019 2018

Rupiah 262.723.497 219.888.702Mata uang asing (Catatan 43)

Dolar Amerika Serikat 36.418.582 28.505.578Ringgit Malaysia 476.973 398.473Dolar Singapura 390.285 352.897Euro - 171.432Yuan China - 7.690

Jumlah 300.009.337 249.324.772

Cadangan kerugian penurunan nilai (1.165.361) (1.165.361) Jumlah - bersih 298.843.976 248.159.411

Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:

2019 2018

Saldo awal tahun 1.165.361 5.164.402 Penambahan (Catatan 34) - - Penghapusan - (3.999.041)

Saldo akhir tahun 1.165.361 1.165.361

Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-masing piutang pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang usaha dari pihak ketiga memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang usaha dari pihak berelasi tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan atas piutang dari pihak ketiga. Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas utang bank jangka pendek, utang bank jangka panjang, dan surat utang jangka menengah (Catatan 17, 22 dan 26).

6. Piutang Lain-lain 2019 2018

Pihak ketigaPengembalian tiket dan voucher hotel 582.668 14.345.076 Piutang dari penjualan aset tetap 8.561.666 8.561.666 Radisson Hotel Asia Pacific Pty Ltd - 8.093.750Karyawan 1.751.909 1.776.112 Japan Travel Bureau Pte. Ltd - 909.851 Lain-lain 29.484.513 4.951.190

Jumlah 40.380.756 38.637.645

Piutang karyawan merupakan piutang tanpa bunga dan dibayar melalui pengurangan gaji bulanan.

Page 35: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 32 -

Piutang Radisson Hotels Asia Pasific Pty Ltd merupakan piutang atas penjualan PT Carlson Panorama Hospitality, entitas asosiasi, pada tahun 2018 (Catatan 12). Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain dapat ditagih sehingga tidak dibentuk cadangan kerugian dan penurunan nilai.

7. Persediaan 2019 2018

Barang IT - 2.930.107 Barang promosi 4.477.392 874.617

Jumlah 4.477.392 3.804.724

Persediaan barang promosi merupakan perlengkapan pendukung untuk perjalanan wisata seperti tas, koper, dan travelling kit.

Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai untuk persediaan, karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat dijual atau digunakan sesuai dengan periode peruntukannya.

8. Pajak Dibayar Dimuka Akun ini merupakan Pajak Penghasilan Pasal 21, 23, 25, 4 ayat 2 dan Pajak Pertambahan Nilai.

9. Uang Muka

2019 2018

Pihak berelasi (Catatan 39)Hotel 2.765.802 2.072.944 Lainnya 1.214.396 589.241

Subjumlah 3.980.198 2.662.185

Pihak ketigaHotel 7.526.620 68.405.096 Maskapai penerbangan 39.324.184 32.797.447 Investasi 69.801.333 29.001.000 Even 78.683.757 25.593.813 Promosi 63.128 238.409 Majalah - 222.968 Lainnya (masing-masing kurang dari Rp 200.000) 48.706.700 15.762.575

Subjumlah 244.105.723 172.021.308

Jumlah 248.085.921 174.683.493

Uang muka kepada hotel, maskapai penerbangan, dan biro wisata/konvensi merupakan pembayaran dimuka untuk mendapatkan kepastian pemesanan, harga yang lebih rendah untuk kamar hotel, tiket pesawat, dan beberapa tujuan wisata.

Page 36: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 33 -

10. Biaya Dibayar Dimuka

2019 2018

Sewa 5.342.416 6.146.774 Asuransi 1.130.119 1.339.856 Iklan dan promosi 21.867 101.642 Gedung - 6.719 Lainnya 4.485.765 4.047.437

Jumlah 10.980.167 11.642.428

Dikurangi bagian jangka pendek 9.424.813 10.087.074

Bagian jangka panjang 1.555.354 1.555.354

Biaya dibayar dimuka-sewa terkait dengan sewa atas tanah dan bangunan yang digunakan oleh entitas-entitas anak untuk keperluan pool kendaraan operasional, kantor, dan tempat usaha.

11. Piutang dan Utang Pihak Berelasi Non-usaha

2019 2018

Piutang pihak berelasi non-usaha (Catatan 39)PT Reed Panorama Exhibition 7.429.336 13.895.875 Panorama Destination (Thailand) Co. Ltd 12.691.822 12.655.794Perfect Tours Sdn. Bhd 8.898.722 9.034.275PT Citra Wahana Tirta Indonesia 8.126.157 8.688.600 PT Mitra Global Holiday 21.457.542 1.206.774PT Raja Kamar International 2.075.680 - PT Festival Cinta Indonesia 1.500.000 Lainnya (masing-masing kurang dari Rp 200.000) 356.607 308.841

Jumlah 62.535.866 45.790.159

Utang pihak berelasi non-usaha (Catatan 39)PT WEHA Transportasi Indonesia Tbk 27.204.686 24.598.676 PT Kencana Transport 348.328 1.044.311PT Gunacipta Manunggal Selaras 393.918 393.918 PT Panorama Hospitality Management 463.783 390.401 PT Indivara Sejahtera Sukses Makmur 2.141.925 - Lainnya (masing-masing kurang dari Rp 200.000) 1.605.486 115.000

Jumlah 32.158.126 26.542.306

Piutang dan utang pihak berelasi non-usaha di atas, terutama timbul dari uang muka dan beban-beban operasional pihak berelasi yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Grup dan/atau sebaliknya. Akun ini tidak dikenakan beban bunga dan tanpa jadwal pengembalian yang pasti. Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang dari pihak berelasi karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas piutang tersebut.

Page 37: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 34 -

12. Investasi pada Entitas Asosiasi

Persentase 1 Januari Ekuitas pada Laba 31 Desember Pelepasan Penambahan Dividen dari Ekuitas pada Laba 30 JuniKepemilikan 2018 Entitas Asosiasi 2018 Entitas Asosiasi Entitas Asosiasi Entitas Asosiasi (Rugi) Entitas Asosiasi 2019

%

PT Citra Wahana Tirta Indonesia (CWTI) * 50 (616.508) 816.144 199.636 - - - (476.906) (277.270) PT Raja Kamar International (RKIT) 33,11 - 155.626.492 155.626.492 - - - (2.142.435) 153.484.057 PT WEHA Transportasi Indonesia Tbk (WEHA) 44,91 73.972.131 (703.334) 73.268.797 - - - 1.965.111 75.233.908 PT Carlson Panorama Hospitality (CPH) 30 2.922.000 (2.922.000) - - - - - -

Jumlah 76.277.623 152.817.302 229.094.925 - - - (654.230) 228.440.695

* Pada tanggal 31 Desember 2017, seliih lebih ekuitas pada rugi bersih investasi di CWTI dicatat sebagai liabilitas lain-lain

Asosiasi

Sejak tahun 2018, PVI, entitas anak, tidak lagi memiliki pengendalian atas RKIT. Dengan demikian investasi pada RKIT dicatat menggunakan metode ekuitas (Catatan 1d). Pada tanggal 17 Desember 2018, PVI, melakukan pelepasan seluruh kepemilikan saham di CPH kepada Radisson Hotels Asia Pacific Pty Ltd dengan harga jual sebesar USD 950.000. Pada tanggal 31 Juni 2019, nilai tercatat pada CWTI menjadi negative karena rugi bersih CWTI menjadi bagian PJTI telah melebihi nilai perolehan investasi. Selisih rugi bersih CWTI yang menjadi bagian PJTI dengan nilai investasi diakui sebagai bagian dari liabilitas lain- lain sebesar Rp 277.270 (Catatan 24). Ikhtisar informasi keuangan RKIT dan WEHA, tanpa disesuaikan dengan proporsi kepemilikan Grup, adalah sebagai berikut:

2019 2018 2019 2018RKIT RKIT WEHA WEHA

AsetLancar 810.471.167 810.471.167 24.488.636 22.696.769Tidak lancar 201.451.722 201.451.722 301.012.350 308.707.362

Jumlah 1.011.922.889 1.011.922.889 325.500.986 331.404.131

LiabilitasJangka pendek 543.397.288 543.397.288 57.828.342 56.398.944Jangka panjang 9.739.717 9.739.717 109.747.307 122.082.742

Jumlah 553.137.005 553.137.005 167.575.648 178.481.686

Pendapatan 72.586.995 75.469.379 83.475.925 75.758.826Beban pokok pendapatan 14.486.350 11.665.256 46.885.195 42.426.726

Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif - 31.204 4.375.664 5.717.121

Page 38: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 35 -

13. Aset Tetap

1 Januari Pelepasan Selisih kurs 30 Juni2019 Entitas Anak Penambahan Pengurangan Reklasifikasi penjabaran 2019

Pemilikan langsungNilai revaluasian

Tanah Harga perolehan 281.499.007 - - - - - 281.499.007 Surplus revaluasi 144.577.933 - - - - - 144.577.933

Jumlah 426.076.940 - - - - - 426.076.940 Harga perolehan

Bangunan dan prasarana 179.791.770 - 1.499.195 - (376.219) - 180.914.747 Peralatan dan perlengkapan 55.294.775 - 986.508 (202.148) (1.554.775) - 54.524.360 Kendaraan bermotor 291.122.039 - 1.601.042 (34.500) - - 292.688.581

Bangunan dalam konstruksi 98.983 - 1.838.957 - (46.602) - 1.891.338 Aset tetap dalam

rangka bangun, keloladan alihBangunan dan prasarana 26.878.091 - - - - - 26.878.091

Jumlah 979.262.598 - 5.925.702 (236.648) (1.977.595) - 982.974.057

Akumulasi penyusutanHarga perolehan

Bangunan dan prasarana 56.097.744 - 5.243.794 - (8.181) - 61.333.358 Peralatan dan perlengkapan 42.353.727 - 2.315.419 (184.398) (21.302) - 44.463.446 Kendaraan bermotor 161.135.051 - 17.791.927 (34.500) - - 178.892.478 Aset tetap dalam

rangka bangun, keloladan alih -Bangunan dan prasarana 23.994.682 - 697.070 - - - 24.691.752

Jumlah 283.581.204 - 26.048.210 (218.898) (29.483) - 309.381.033

Nilai Tercatat 695.681.394 673.593.024

Perubahan selama tahun 2019

1 Januari Pelepasan Selisih kurs 31 Desember

2018 Entitas Anak Penambahan Pengurangan Reklasifikasi penjabaran 2018

Pemilikan langsungNilai revaluasian

Tanah Harga perolehan 368.525.827 (87.026.820) - - - - 281.499.007 Surplus revaluasi 197.551.113 (52.973.180) - - - - 144.577.933

Jumlah 566.076.940 (140.000.000) - - - - 426.076.940 Harga perolehan

Bangunan dan prasarana 298.034.105 (123.318.581) 4.997.951 - 72.113 6.182 179.791.770 Peralatan dan perlengkapan 72.778.526 (22.729.890) 5.465.685 (375.342) - 155.796 55.294.775 Kendaraan bermotor 294.183.555 (19.023.820) 16.248.223 (480.000) - 194.081 291.122.039 Mesin 11.231.126 (11.231.126) - - - - - Peralatan dan perlengkapan hotel 6.279.439 (6.538.900) 259.461 - - - -

Bangunan dalam konstruksi 49.311.096 - - - (49.212.113) - 98.983 Aset tetap dalam

rangka bangun, keloladan alihBangunan dan prasarana 26.878.091 - - - - - 26.878.091

Jumlah 1.324.772.878 (322.842.317) 26.971.320 (855.342) (49.140.000) 356.059 979.262.598

Akumulasi penyusutanHarga perolehan

Bangunan dan prasarana 68.475.418 (24.972.339) 12.588.497 - - 6.168 56.097.744 Peralatan dan perlengkapan 53.603.092 (16.621.049) 5.532.814 (302.247) - 141.117 42.353.727 Kendaraan bermotor 131.759.679 (6.403.456) 35.798.444 (103.125) - 83.509 161.135.051 Mesin 6.281.511 (7.447.936) 1.166.425 - - - - Peralatan dan perlengkapan hotel 4.741.071 (5.102.279) 361.208 - - - - Aset tetap dalam

rangka bangun, keloladan alih -Bangunan dan prasarana 22.600.543 - 1.394.139 - - - 23.994.682

Jumlah 287.461.314 (60.547.059) 56.841.527 (405.372) - 230.794 283.581.204

Nilai Tercatat 1.037.311.564 695.681.394

Perubahan selama tahun 2018

Page 39: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 36 -

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:

2019 2018

Beban pokok pendapatan (Catatan 33) 15.102.439 13.531.333 Beban umum dan administrasi (Catatan 34) 11.076.549 20.219.314

Jumlah 26.178.988 33.750.647

Pengurangan selama tahun 2019 dan 2018 termasuk penjualan aset tetap dengan rincian sebagai berikut:

2019 2018

Harga jual 76.000 55.063 Nilai tercatat (36.316) -

Keuntungan penjualan 39.684 55.063

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, aset tetap - tanah dan bangunan termasuk: 3 bidang tanah dan bangunan di daerah Tanjung Selor, Jakarta atas nama Perusahaan yang

digunakan sebagai jaminan atas Surat Utang Jangka Menengah (Catatan 26). 1 bidang tanah dan bangunan di daerah Tangerang, Banten atas nama ASA yang digunakan

sebagai jaminan atas utang obligasi (Catatan 25). 1 bidang tanah dan bangunan di Jalan Tomang Raya No. 63, Jakarta atas nama DCK yang

digunakan sebagai jaminan atas Surat utang Jangka Menengah Perusahaan (Catatan 25). 1 bidang tanah di Jalan Tomang Raya No. 55, Jakarta atas nama PJTI yang digunakan sebagai

jaminan atas utang PJTI dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17 dan 22). 1 bidang tanah dan bangunan di Jalan Sunda No.76 D, Bandung atas nama PJTI yang digunakan

sebagai jaminan atas utang PJTI dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17 dan 22). 1 bidang tanah dan bangunan di Jalan Bulukunyi, Makassar atas nama PJTI yang digunakan

sebagai jaminan atas utang PJTI dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17 dan 22). 1 bidang tanah dan bangunan di Jalan Majapahit, Jakarta atas nama MG yang digunakan sebagai

jaminan atas utang MG dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (Catatan 17). 1 bidang tanah di daerah Jalan Balikpapan atas nama Perusahaan yang digunakan sebagai

jaminan atas utang obligasi (Catatan 25). 1 bidang tanah dan bangunan di Tangerang, Banten atas nama GD yang digunakan sebagai

jaminan atas utang bank GD dari PT Bank Pan Indonesia Tbk (Catatan 22). 1 bidang tanah dan bangunan di Tangerang, Banten atas nama GMA yang digunakan sebagai

jaminan atas utang bank PM dari PT Bank Pan Indonesia Tbk (Catatan 17 dan 22). 3 ruko di Roxy Mas, Jakarta atas nama DTN yang digunakan sebagai jaminan atas utang Bank

DTN dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 18).

Page 40: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 37 -

Aset tetap milik Grup dengan nilai tercatat pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp 544.825.043 dan Rp 544.825.043 digunakan sebagai jaminan atas utang bank, utang pembelian aset tetap, dan utang obligasi (Catatan 17, 22, 23, dan 25). Seluruh aset, kecuali tanah dan aset tetap dalam rangka bangun, kelola dan alih, telah diasuransikan kepada perusahaan-perusahaan asuransi berikut ini: PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi Bumiputera Muda Indonesia, PT Asuransi Sinarmas, PT Asuransi Buana Independen, PT Zurich Indonesia Insurance, PT Toyota Insurance, PT ABDA Insurance, PT Asuransi Jaya Proteksi, PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia, pihak-pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 332.720.894 pada tanggal 31 Juni 2019 dan Rp 332.720.894 pada tanggal 31 Desember 2018. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, estimasi nilai wajar aset tetap kendaraan bermotor milik DTN dan entitas anak masing-masing sebesar Rp 137.791.196 dan Rp 137.791.196 dan estimasi nilai wajar aset tanah dan bangunan masing-masing sebesar Rp 157.251.850 dan Rp 157.251.850. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, estimasi nilai wajar aset tetap bangunan milik PJTI masing-masing sebesar Rp 88.277.000 dan Rp 88.277.000. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, estimasi nilai wajar aset tetap bangunan milik Perusahaan masing-masing sebesar Rp 29.191.000 dan Rp 29.191.000. Aset tetap dalam rangka bangun, kelola dan alih (BOT) terdiri dari bangunan dan prasarana di atas tanah sewa yang digunakan untuk kantor dan pool kendaraan operasional milik DTN, entitas anak. Bangunan dan prasarana kantor milik DTN didirikan di atas tanah sewa di Kelurahan Sesetan, Kecamatan Denpasar Selatan, Bali dengan jangka waktu 20 tahun sejak tahun 2000 sampai dengan 2020. Bangunan diatas tanah di Sesetan, Bali tersebut digunakan sebagai jaminan utang bank jangka pendek (Catatan 17) yang diperoleh DTN. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, seluruh aset tetap dalam rangka BOT telah diasuransikan kepada PT Asuransi Umum Mega dan PT Asuransi Sinarmas, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 7.350.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, estimasi nilai wajar agregat dari aset tetap dalam rangka BOT milik DTN adalah sebesar Rp 12.000.000. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018.

Page 41: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 38 -

14. Properti Investasi

1 Januari 2019 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 30 Juni 2019

Biaya Perolehan:Tanah 480.000 - - - 480.000Bangunan dan prasarana 1.399.407 - - - 1.399.407Bangunan dalam konstruksi 49.140.000 - 49.140.000

Jumlah 51.019.407 - - - 51.019.407

Akumulasi Penyusutan: Bangunan dan prasarana 1.310.679 34.984 - - 1.345.663

Nilai Tercatat 49.708.728 49.673.744

Perubahan selama tahun 2019

1 Januari 2018 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Desember 2018

Biaya Perolehan:Tanah 480.000 - - - 480.000Bangunan dan prasarana 1.399.407 - - - 1.399.407Bangunan dalam konstruksi - 49.140.000 49.140.000

Jumlah 1.879.407 - - 49.140.000 51.019.407

Akumulasi Penyusutan: Bangunan dan prasarana 1.240.708 69.971 - - 1.310.679

Nilai Tercatat 638.699 49.708.728

Perubahan selama tahun 2018

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, properti investasi merupakan tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Raya Ngurah Rai, Sanur, Denpasar Selatan, Bali, milik Perusahaan, yang disewakan kepada PT Asian Trails Indonesia, pihak berelasi dan digunakan sebagai jaminan atas utang obligasi (Catatan 25) serta bangunan dalam konstruksi milik GD yang terletak di Cengkareng Business City (CBC) yang digunakan sebagai jaminan atas utang bank GD dari PT Bank Pan Indonesia Tbk (Catatan 22). Pendapatan sewa properti investasi yang diakui di laba rugi selama tahun 2019 dan 2018 sebesar Rp 165.000 yang dilaporkan sebagai bagian dari “Pendapatan” (Catatan 32). Beban langsung terkait dengan pendapatan sewa properti investasi merupakan beban penyusutan dan dicatat sebagai bagian dari “Beban umum dan administrasi” sebesar Rp 34.984 pada tahun 2019 dan 2018 (Catatan 34). Estimasi nilai wajar properti investasi pada tanggal 31 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp 54.914.500 dan Rp 54.914.500. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tersebut.

Page 42: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 39 -

15. Aset Tak Berwujud

2019 2018

Reservation system dan customer database - -

Godwill 1.337.892 1.337.892

Jumlah 1.337.892 1.337.892

Aset tak berwujud terdiri dari Rp 1.337.892 yang merupakan goodwill yang berasal dari transaksi akuisisi BTI, oleh DTN di tahun 2016.

16. Aset Lain-lain

2019 2018

Uang muka pembelian aset tetap 127.138.707 103.796.730 Software - bersih 81.915.461 79.111.451Uang muka pembelian perangkat lunak 1.670.144 21.850.278 Setoran jaminan 5.165.757 5.176.274

Jumlah 215.890.068 209.934.733

Uang muka pembelian aset tetap merupakan uang muka yang dibayarkan kepada pemasok, pihak ketiga, dalam rangka pembelian aset tetap sebagai berikut:

2019 2018

Tanah dan bangunan 98.496.523 103.296.730 Lain-lain 28.642.184 500.000

Jumlah 127.138.707 103.796.730

Page 43: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 40 -

17. Utang Bank Jangka Pendek 2019 2018

Rupiah - Pihak KetigaPT Bank Central Asia Tbk 100.140.142 105.935.586 PT Bank Pan Indonesia Tbk 18.794.985 13.060.214

Jumlah 118.935.127 118.995.800

Mata uang asing - Pihak Ketiga (Catatan 43)Dolar Amerika Serikat

PT Bank Central Asia Tbk 38.254.351 34.812.339PT Bank DBS Indonesia 219.225 13.394.925

Jumlah 157.408.703 167.203.064

Suku bunga per tahun Rupiah 10,00% - 10,25% 9,50% - 10,25%Dolar Amerika Serikat 5,30% - 6,50% 5,30% - 6,50%

PT Bank Central Asia Tbk (BCA) Pinjaman diterima oleh Perusahaan

Pada tanggal 4 Juli 2018, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) dari BCA sebesar Rp 85.000.000 dan dipergunakan untuk modal kerja Perusahaan dan entitas anak. Pinjaman ini berjangka waktu 1 tahun. Suku bunga pinjaman pada tahun 2019 dan 2018 sebesar 10% per tahun. Pada tanggal 31 Desember 2018, pinjaman ini dijamin dengan 2 bidang tanah di Yogyakarta milik GMP, pihak berelasi yang diikat dengan Hak Tanggungan Peringkat I (Pertama) dengan nilai Rp 218.000.000. Perjanjian pinjaman di atas mencakup persyaratan tertentu yang tidak memperkenankan Perusahaan untuk melakukan hal-hal sebagai berikut tanpa persetujuan tertulis dari BCA:

Memperoleh pinjaman uang/kredit baru atau tambahan dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri

sebagai penanggung/penjamin dalam bentuk dan dengan nama apa pun dan/atau mengagunkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain;

Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari;

Melakukan transaksi dengan seseorang atau sesuatu pihak, termasuk tetapi tidak terbatas dengan perusahaan afiliasinya, dengan cara berbeda atau diluar praktek dan kebiasaan yang ada;

Mengajukan permohonan pailit atau permohonan penundaan pembayaran kepada instansi yang berwenang (pengadilan);

Melakukan investasi, penyertaan, atau membuka usaha baru selain usaha yang telah ada;

Menjual atau melepaskan harta tidak bergerak atau harta kekayaan utama dalam menjalankan usahanya, kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari;

Page 44: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 41 -

Melakukan pemisahan, peleburan, penggabungan, pengambilalihan, atau pembubaran;

Mengubah status kelembagaan, anggaran dasar, serta susunan direksi dan para pemegang saham;

Perusahaan juga diharuskan memenuhi beberapa persyaratan dan financial covenant tertentu.

Pinjaman diterima oleh DTN Pada tanggal 5 Maret 2008, DTN memperoleh fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) dari BCA sebesar Rp 10.000.000 dan dipergunakan untuk modal kerja. Pinjaman ini berjangka waktu 1 tahun dan diperpanjang setiap tahunnya. Pada tahun 2011, DTN memperoleh tambahan fasilitas pinjaman menjadi sebesar Rp 43.000.000 dan USD 500.000. Berdasarkan SPPK tanggal 28 Desember 2015, fasilitas kredit sebesar USD 500.000 dikonversi menjadi Rupiah sehingga pinjaman DTN menjadi sebesar Rp 53.000.000. Fasilitas pinjaman telah mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan SPPK tanggal 4 Oktober 2018, dimana jangka waktu fasilitas pinjaman diperpanjang sampai dengan 5 September 2019. Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, pinjaman ini dijamin dengan 3 unit ruko di Roxy Mas, Jakarta milik DTN (Catatan 13) dan piutang usaha sebesar Rp 30.000.000 (Catatan 5). Perjanjian pinjaman di atas mencakup persyaratan tertentu yang tidak memperkenankan DTN untuk melakukan hal-hal sebagai berikut tanpa persetujuan tertulis dari BCA: Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai

penanggung/penjamin dalam bentuk dan dengan nama apa pun dan/atau mengagunkan harta kekayaan DTN kepada pihak lain;

Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari;

Melakukan transaksi dengan seseorang atau sesuatu pihak, termasuk tetapi tidak terbatas

dengan perusahaan afiliasinya, dengan cara berbeda atau diluar praktek dan kebiasaan yang ada;

Mengajukan permohonan pailit atau permohonan penundaan pembayaran kepada instansi yang

berwenang (pengadilan);

Melakukan investasi, penyertaan, atau membuka usaha baru selain usaha yang telah ada;

Menjual atau melepaskan harta tidak bergerak atau harta kekayaan utama dalam menjalankan usahanya, kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari;

Melakukan pemisahan, peleburan, penggabungan, pengambilalihan, atau pembubaran;

Mengubah status kelembagaan, anggaran dasar, serta susunan direksi dan para pemegang

saham;

Membagikan dividen; dan

Page 45: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 42 -

DTN juga diharuskan memenuhi beberapa persyaratan dan financial covenant tertentu. Pinjaman diterima oleh PJTI Pada tanggal 5 Maret 2008, PJTI memperoleh fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) sebesar Rp 25.000.000 dan US$ 2.000.000, serta Bank Garansi sebesar Rp 15.000.000. Pinjaman ini dipergunakan untuk modal kerja. Pinjaman ini berjangka waktu satu (1) tahun dan diperpanjang setiap tahunnya. Pada tahun 2017, sesuai dengan amandemen fasilitas kredit yang diterima, PTI memperoleh fasilitas Kredit Lokal I sebesar US$ 5.000.000 dan Kredit Lokal II sebesar Rp 75.000.000, serta fasilitas Time Loan Revolving sebesar Rp 100.000.000 dan Bank Garansi sebesar Rp 130.000.000. Pinjaman ini dijamin dengan agunan berupa tanah milik PJTI di Tomang Raya No. 55, tanah dan bangunan milik PJTI yang berlokasi di Jl. Sunda No. 76D, Bandung, dan di Jl. Bulukunyi No. 8, Makassar, corporate guarantee dari Perusahaan, piutang usaha sebesar Rp 150.000.000 (Catatan 5) dan Letter of Understanding (LOU) dari Perusahaan dan Japan Travel Bureau Pte. Ltd., kepentingan non-pengendali. Fasilitas ini jatuh tempo pada bulan Juni 2018. Pada tahun 2018, sesuai dengan amandemen fasilitas kredit yang diterima, PJTI memperoleh tambahan Forex Line sebesar US$ 10.000.000 dan Bank Garansi menjadi sebesar Rp 230.000.000. Pinjaman ini dijamin dengan agunan berupa tanah milik PJTI di Tomang Raya No. 55, tanah dan bangunan milik PJTI yang berlokasi di Jl. Sunda No. 76D, Bandung, milik PJTI, tanah dan bangunan milik PJTI yang berlokasi di Jl. Bulukunyi No. 8, Makassar, piutang usaha sebesar Rp 150.000.000 (Catatan 6) dan Letter of Understanding (LOU) dari Perusahaan dan Japan Travel Bureau Pte. Ltd, kepentingan non-pengendali. Seluruh Fasilitas akan jatuh tempo pada bulan September 2019. Suku bunga pinjaman pada tahun 2019 dan 2018 adalah sebesar 10% untuk fasilitas Rupiah dan 6,5% untuk fasilitas US$. Persyaratan untuk pinjaman di atas adalah sebagai berikut: Melakukan sebagian besar transaksi operasional di BCA; Memelihara dan mempertahankan leverage ratio tidak lebih dari 1,5 kali dan current ratio tidak

kurang dari 1 kali; Memberitahukan kepada BCA bila memperoleh pinjaman uang/kredit baru yang tidak

menyebabkan pelanggaran ketentuan leverage ratio dan current ratio; Memberitahukan secara tertulis kepada BCA bila mengubah anggaran dasar dan susunan

pemegang saham yang tidak menyebabkan kepemilikan saham Panorama Grup baik langsung maupun tidak langsung pada masing-masing debitur kurang dari 51%;

Mengikatkan diri sebagai penanggung/ penjamin dalam bentuk atau nama apapun dan/atau

mengagunkan harta kekayaan masing-masing debitur kepada pihak lain.

Page 46: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 43 -

PT Bank DBS Indonesia

Pinjaman diterima oleh PJTI Pada bulan Januari 2017, PJTI memperoleh pinjaman fasilitas perbankan sebesar US$ 3.000.000, Pinjaman ini memiliki jangka waktu 1 tahun dan jatuh tempo pada bulan Januari 2018. Fasilitas ini telah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada bulan Januari 2020. Jaminan pinjaman ini adalah deposito milik PJTI dan piutang usaha sebesar US$ 8.450.000. Suku bunga pinjaman pada tahun 2019 dan 2018 sebesar 5,3% per tahun. PT Bank Pan Indonesia Tbk

Pinjaman diterima oleh PM Pada bulan Juni 2017, PM memperoleh pinjaman PRK sebesar Rp 20.000.000. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada bulan Juni 2018. Fasilitas ini telah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada 30 September 2019. Jaminan pinjaman ini adalah tanah dan bangunan di CBC Tower B, atas nama GMA. Suku bunga pinjaman pada tahun 2019 dan 2018 sebesar 10,25% per tahun. PT Bank CIMB Niaga Tbk Pinjaman diterima oleh MG Pada bulan Maret 2017, MG memperoleh pinjaman PRK sebesar Rp 50.000.000 dan Pinjaman Transaksi Khusus (PTK) sebesar Rp 400.000.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada bulan Maret 2018. Jaminan pinjaman ini adalah tanah milik RKIT, piutang dagang sebesar Rp 450.000.000 dan pengikatan atas Borrower Rights for Hotel Rooms berdasarkan perjanjian antara peminjam dan hotel dengan nilai sebesar 100% dari jumlah fasilitas. Suku bunga pinjaman pada tahun 2019 dan 2018 sebesar 9,5% per tahun.

18. Utang Usaha

2019 2018

a. Berdasarkan Pemasok

Pihak berelasi (Catatan 39)PT Mitra Global Holiday 190.567 14.497.351 PT Kencana Transport 1.064.315 1.177.408Japan Travel Bureau Pte. Ltd - 953.807PT Rhadana Primakencana Trasindo - 159.280 PT Gajah Mas Perkasa 208.415 133.420Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 100.000) 8.358 46.150

Jumlah 1.471.655 16.967.416

Page 47: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 44 -

2019 2018

a. Berdasarkan Pemasok

Pihak ketigaPemasok dalam negeri 207.819.855 65.043.569 Pemasok luar negeri 3.650.322 4.542.987

Jumlah 211.470.177 69.586.556

Jumlah 212.941.832 86.553.972

b. Berdasarkan Mata Uang

Rupiah 209.291.511 53.415.324 Mata uang asing (Catatan 43)

Yen Jepang 164.457 12.497.523 Euro 1.179.865 10.404.609 Dolar Amerika Serikat 2.188.406 7.091.198 Dolar New Zealand - 1.062.447 CNY - 740.497 GBP 96.837 494.491Dolar Singapura 355 428.804 Franc Swiss - 355.137 Mata uang asing lainnya (masing-masing

kurang dari Rp 100.000) 20.401 63.942

Jumlah 212.941.832 86.553.972

Analisa umur utang usaha dihitung dari tanggal faktur adalah sebagai berikut:

2019 2018

Belum jatuh tempo 1.891.822 51.479.121Sudah jatuh tempo

Kurang dari 3 bulan 195.062.246 21.023.914Lebih dari 3 bulan tapi kurang dari 6 bulan 15.987.764 9.068.761Lebih dari 6 bulan tapi kurang dari 12 bulan - 3.197.657Lebih dari 12 bulan - 1.784.519

Total 212.941.832 86.553.972

Jangka waktu kredit dari pemasok dalam negeri berkisar 30 sampai 60 hari, sedangkan dari pemasok luar negeri berkisar 180 hari. Utang usaha pihak ketiga terdiri dari International Air Transportation Association (IATA), pemasok hotel internasional, pemasok tour luar negeri (seperti Gulliver, Asian Link, Renk United) dan pemasok hotel dalam negeri.

Page 48: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 45 -

19. Utang Lain-lain

2019 2018

Pengembalian tiket 23.533.692 6.469.521 Kartu kredit 4.316.219 3.276.389 Utang potongan penjualan - 188.909 Lainnya 1.711.635 1.946.435

Jumlah 29.561.546 11.881.254

20. Utang Pajak

2019 2018

Pajak penghasilan badan (Catatan 37)PPh 29 tahun 2018 7.146.300 7.146.300 PPh 29 tahun 2017 3.263.071 3.301.674

Pajak penghasilan lainnyaPasal 4 ayat 2 120.898 139.778 Pasal 21 771.632 2.629.142 Pasal 23/26 97.338 132.821 Pasal 25 737.054 1.770.517

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1.668.984 1.114.615

Jumlah 13.805.277 16.234.847

Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu lima (5) tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sebagaimana diatur dalam Undang-undang tersebut.

21. Pendapatan Diterima Dimuka

2019 2018

Perjalanan wisata 93.517.585 119.407.694Lain-lain 23.776.073 2.421.356

Jumlah 117.293.658 121.829.050

Page 49: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 46 -

22. Utang Bank Jangka Panjang

2019 2018

Pihak KetigaPT Bank Pan Indonesia Tbk 140.200.000 146.400.000 PT Bank Central Asia Tbk 10.249.200 13.665.600 PT Bank Negara Indonesia Tbk 225.000.000

Jumlah 375.449.200 160.065.600

Jangka pendek 15.182.800 20.482.800

Jangka panjang 360.266.400 139.582.800

Suku bunga per tahun 10,25% 9,5% -10,25% PT Bank Pan Indonesia Tbk Pinjaman diterima oleh GD Pada tahun 2014, GD memperoleh fasilitas kredit pinjaman jangka panjang sebesar Rp 55.000.000 yang digunakan untuk membangun gedung kantor di Tangerang. Pinjaman ini berjangka waktu delapan (8) tahun sampai dengan 14 Mei 2022 dan dengan suku bunga sebesar 9,5% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan bangunan perkantoran di Cengkareng Business Center (CBC), Tangerang milik GD dan Corporate Guarantee dari DTN. GD memiliki tenggang waktu untuk pembayaran pokok dan bunga selama dua puluh empat (24) bulan pertama. Pokok pinjaman akan dibayarkan setiap tiga (3) bulan dan bunga dibayarkan setiap bulan. Pada tahun 2016, GD memperoleh fasilitas kredit pinjaman jangka panjang (PJP-2) sebesar Rp 35.000.000 yang digunakan untuk peralihan Shareholder Loan. Pinjaman ini berjangka waktu sepuluh (10) tahun sampai dengan 9 Desember 2026 dan dengan suku bunga sebesar 9,5% per tahun. Suku bunga 2019 dan 2018 sebesar 10,25%. Pinjaman ini dijamin dengan bangunan perkantoran di Cengkareng Business Center (CBC), Tangerang dan Corporate Guarantee dari DTN. Pinjaman diterima oleh PM Pada tahun 2016, PM memperoleh fasilitas kredit pinjaman jangka panjang 1 sebesar Rp 85.000.000. Pinjaman ini berjangka waktu sepuluh (10) tahun sampai dengan 1 Juli 2026 dan dengan suku bunga pada tahun 2019 dan 2018 sebesar 10,25% dan 9,5% per tahun. Pada tahun 2018, PM memperoleh fasilitas kredit pinjaman jangka panjang 2 sebesar Rp 50.000.000. Pinjaman ini berjangka waktu sepuluh (10) tahun sampai dengan 2 Mei 2028 dan dengan suku bunga pada tahun 2019 dan 2018 sebesar 10,25% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan bagian dari sebidang tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan No.1478/Benda, di daerah Tangerang, Banten dan bangunan perkantoran yang didirikan di atas tanah tersebut.

Page 50: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 47 -

PT Bank Central Asia Tbk (BCA) Pinjaman diterima oleh DTN Pada tanggal 30 Mei 2011, DTN memperoleh fasilitas kredit investasi dari BCA sebesar Rp 8.100.000. Pinjaman ini berjangka waktu lima (5) tahun sampai dengan 3 Juni 2016 dan dengan suku bunga sebesar 11,75% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan tujuh belas (17) unit microbus Mitsubishi dengan jumlah nilai perolehan sebesar Rp 10.200.000 (Catatan 14).

Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 149 tanggal 29 Agustus 2013 dari Satria Amiputra A., S.E., Ak., M.Ak., M.H., M.Kn., notaris di Jakarta, DTN memperoleh fasilitas kredit investasi sebesar Rp 6.400.000. Pinjaman ini berjangka waktu lima (5) tahun sampai dengan 3 September 2018 dan dengan suku bunga sebesar 9,75% per tahun. Pada tanggal 29 November 2017, suku bunga pinjaman menjadi sebesar 9,5%. Pinjaman ini dijamin dengan sepuluh (10) unit bus medium dengan jumlah nilai perolehan sebesar Rp 8.000.000 (Catatan 13).

Berdasarkan SPPK tanggal 28 Agustus 2015, DTN memperoleh fasilitas kredit investasi dengan jumlah maksimum sebesar Rp 35.000.000. Pinjaman ini berjangka waktu lima (5) tahun sampai dengan 15 Desember 2020 dan dengan suku bunga sebesar 11,75% per tahun. Pada tahun 2019 dan 2018 suku bunga sebesar 10% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang dibiayai tersebut (Catatan 13).

Pinjaman diterima oleh PJTI Berdasarkan SPPK No.30451/GBK/2017 tanggal 2 Oktober 2017, PJTI memperoleh fasilitas kredit sebesar Rp 25.000.000. Pinjaman ini berjangka waktu empat (4) tahun sampai dengan tanggal 23 Oktober 2021 dan dengan suku bunga 10% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan agunan berupa tanah milik PJTI di Tomang Raya No. 55, tanah dan bangunan milik PJTI di Jl. Sunda No. 76D, Jakarta dan tanah di Jl. Bulukunyi No. 8, Makassar, corporate guarantee dari Perusahaan, piutang usaha sebesar Rp 150.000.000 (Catatan 5) dan Letter of Understanding (LOU) dari Perusahaan dan Japan Travel Bureau Pte. Ltd, kepentingan non-pengendali. Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, PJTI dan tidak menggunakan fasilitas dari BCA.

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) Pinjaman diterima oleh Perusahaan Pada tanggal 02 Mei 2019, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja (Term Loan) sebesar Rp 325.000.000 yang terdiri atas Pinjaman Tranche A sebesar Rp. 200,000.000, Tranche B sebesar Rp. 25.000.000 dan Tranche C sebesar Rp. 100.000.000, Fasilitas Pinjaman Tranche A dan B dipergunakan untuk Tambahan Modal Kerja untuk pembiayaan operasional perusahaan dan / atau entitas anak melalui pelunasan Merdium Term Note (MTN) seri A. . Fasilitas Pinjaman Tranche C dipergunakan untuk Tambahan Modal Kerja untuk pembiayaan operasional perusahaan dan / atau entitas anak melalui pelunasan Merdium Term Note (MTN) seri B. Pinjaman ini berjangka waktu 7 tahun. Suku bunga pinjaman sebesar 9,9% per tahun. Fasilitas Pinjaman Tranche A dan B dijamin dengan 7 bidang tanah dan bangunan milik Perusahaan yang terletak di Jakarta dan Bali dan tagihan piutang usaha sebesar Rp. 60.000.000. Fasilitas Pinjaman Tranche C dijamin dengan 1 bidang tanah dan bangunan di Tomang Raya No. 63, Jakarta milik DCK. Per tanggal 30 Juni 2019, Fasilitas Pinjaman Tranche A dan B sebesar total Rp. 225.000.000 sudah dipergunakan dan Fasilitas Pinjaman Tranche C sebesar Rp. 100.000.000 belum dipergunakan.

Page 51: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 48 -

Skedul pembayaran kembali utang bank jangka panjang adalah sebagai berikut:

2019 2018

Pembayaran yang jatuh tempo pada tahun:2019 7.341.400 20.482.800 2020 16.432.800 23.632.800 2021 12.000.000 22.000.000 2022 70.440.000 28.640.000 2023 42.910.000 12.910.000 2024 49.500.000 13.500.000 2025 56.500.000 14.500.000 2026 109.950.000 14.050.000 2027 7.500.000 7.200.000 2028 2.875.000 3.150.000

Jumlah 375.449.200 160.065.600

23. Utang Pembelian Aset Tetap

2019 2018

PT BII Finance Center 7.706.026 10.769.269 PT BCA Finance 3.804.524 7.278.879

Jumlah 11.510.550 18.048.148

Dikurangi bagian utang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun 8.229.922 12.029.088

Utang pembelian aset tetap yang akan jatuh tempo dalam waktu lebih dari satu tahun 3.280.628 6.019.060

Utang pembelian aset tetap berjangka waktu sampai dengan empat (4) tahun dan dijamin dengan aset tetap yang dibeli melalui utang tersebut (Catatan 13). Beban bunga pada tahun 2019 dan 2018 masing-masing sebesar Rp 4.749.195 dan Rp 1.422.633 (Catatan 34). Skedul pembayaran kembali utang pembelian aset tetap adalah sebagai berikut:

2019 2018

Pembayaran yang jatuh tempo pada tahun:2019 5.464.270 12.029.088 2020 5.385.443 5.382.755 2021 660.837 623.176 2022 - 13.129

Jumlah 11.510.550 18.048.148

Page 52: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 49 -

24. Liabilitas Lain-lain

2019 2018

Selisih lebih ekuitas pada rugi bersih di atas nilai tercatat investasi (Catatan 12) 277.270 -

Lainnya - 2.141.925

Jumlah 277.270 2.141.925

25. Utang Obligasi

2018

Nilai nominal 440.000.000 Dikurangi:

Biaya emisi obligasi ditangguhkan (5.691.961) Akumulasi amortisasi biaya emisi 4.751.776

Jumlah 439.059.815

Pada tanggal 28 Juni 2013, Perusahaan telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK (sekarang OJK) melalui surat No. S-201/d.04/2013 dalam rangka Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan I Panorama Sentrawisata Tahap I Tahun 2013 (Obligasi PANR Tahap I), dengan jumlah nominal sebesar Rp 100.000.000 (seratus miliar), jangka waktu lima (5) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 11,5% per tahun. Obligasi PANR Tahap I tersebut dicatatkan di BEI pada tanggal 10 Juli 2013. Obligasi PANR Tahap I telah dilunasi pada tanggal 9 Juli 2018. Pada tanggal 12 Mei 2015, Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Panorama Sentrawisata Tahap II Tahun 2015 (Obligasi PANR Tahap II) dengan jumlah nominal sebesar Rp 340.000.000 (tiga ratus empat puluh miliar), jangka waktu tiga (3) tahun dengan suku bunga tetap 11% per tahun. Obligasi PANR Tahap II telah dilunasi pada tanggal 12 Mei 2018. Bunga Obligasi PANR Tahap I dan II dibayarkan setiap triwulan (3 bulan) sejak tanggal emisi dimana bunga pertama Obligasi PANR Tahap I dan II telah dibayarkan masing-masing pada tanggal 9 Oktober 2013 dan 12 Agustus 2015. Obligasi PANR mendapatkan peringkat id A-1 dari Pefindo pada tanggal 17 April 2013. Beban bunga obligasi pada tahun 2018 masing-masing sebesar Rp 18.333.333 (Catatan 36). Penerbitan Obligasi dilakukan sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan antara Perusahaan dengan PT Bank Mega Tbk, pihak ketiga, yang bertindak sebagai Wali Amanat. Obligasi di atas memiliki pembatasan keuangan dan pembatasan lain sebagaimana dipersyaratkan dalam perjanjian wali amanat. Obligasi PANR ini dijamin dengan tanah dan bangunan dan piutang performing (Catatan 14 dan 6).

Page 53: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 50 -

26. Surat Utang Jangka Menengah

Pada tanggal 2 Mei 2018, Perusahaan menerbitkan surat utang jangka menengah (MTN) dengan nama Medium Term Note (MTN) II Panorama Sentrawisata Tahun 2018 yang terdiri dari seri A dan seri B masing-masing sebesar Rp 200.000.000 dan Rp 100.000.000 dikurangkan dengan biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 sebesar Rp 884.567 dan Rp 947.738. MTN seri A dan B masing-masing akan jatuh tempo pada tanggal 12 Mei 2019 dan 12 Mei 2021 dengan suku bunga tetap sebesar 9,38% per tahun. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk bertindak sebagai wali amanat dalam penerbitan MTN ini. MTN seri A dan seri B dijamin dengan seluruh tagihan piutang usaha milik PE, entitas anak, masing-masing sebesar Rp 10.000.000 dan Rp 20.000.000, tanah dan bangunan di Tomang, Jakarta milik DCK, entitas anak, serta 7 bidang tanah dan bangunan milik Perusahaan yang terletak di Jakarta dan Bali. MTN Seri A telah dilunasi pada tanggal 12 Mei 2019. Beban bunga pada tahun 2019 dan 2018 sebesar Rp 11.458.333 dan Rp 2.343.750 (Catatan 35).

27. Pengukuran Nilai Wajar Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset dan liabilitas tertentu Grup:

Input signifikan Input signifikanHarga kuotasian yang dapat yang tidak dapatdalam pasar aktif/ di observasi diobservasi

Nilai Tercatat (Level 1) (Level 2) (Level 3)

Aset yang diukur pada nilai wajar:Aset tetap dengan model revaluasi

Tanah 426.076.940 - 426.076.940 - Aset yang nilai wajarnya disajikan:

Properti investasi yang dicatat pada biayaperolehan (Catatan 15) 49.673.744 - - 54.914.500

Aset tetap yang dicatat pada biaya perolehanBangunan (Catatan 14) 119.581.389 - - 274.719.850

Liabilitas yang nilai wajarnya disajikanPinjaman dan utang dengan bunga

Utang bank jangka panjang (bagian jangka pendek dan bagian jangka panjang) 375.449.200 - 375.449.200 -

Surat utang menengah jangka menengah - bersih 99.208.564 - 99.208.564 -

30 Juni 2019Pengukuran nilai wajar menggunakan:

Page 54: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 51 -

Input signifikan Input signifikanHarga kuotasian yang dapat yang tidak dapatdalam pasar aktif/ di observasi diobservasi

Nilai Tercatat (Level 1) (Level 2) (Level 3)

Aset yang diukur pada nilai wajar:Aset tetap dengan model revaluasi

Tanah 426.076.940 - 426.076.940 - Aset yang nilai wajarnya disajikan:

Properti investasi yang dicatat pada biayaperolehan (Catatan 15) 49.708.728 - - 54.914.500

Aset tetap yang dicatat pada biaya perolehanBangunan (Catatan 14) 123.694.026 - - 274.719.850

Liabilitas yang nilai wajarnya disajikanPinjaman dan utang dengan bunga

Utang bank jangka panjang (bagian jangka pendek dan bagian jangka panjang) 160.065.600 - 160.065.600 -

Surat utang menengah jangka menengah - bersih 299.052.262 - 299.052.262 -

31 Desember 2018Pengukuran nilai wajar menggunakan:

Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2. Nilai wajar liabilitas keuangan ditentukan menggunakan analisa arus kas diskonto. Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 3. Nilai wajar aset tetap dan properti investasi ditentukan berdasarkan pendekatan pasar pembanding dengan penyesuaian faktor yang relevan.

28. Modal Saham Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Raya Saham Registra, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut:

Jumlah Jumlah ModalSaham Pemilikan Disetor

PT Panorama Tirta Anugerah 770.964.423 64,25 38.548.221Satrijanto Tirtawisata 33.765.500 2,81 1.688.275Adhi Tirtawisata 9.000.000 0,75 450.000Masyarakat lainnya (masing-masing

kurang dari 5%) 386.270.077 32,19 19.313.504

Jumlah 1.200.000.000 100,00 60.000.000

%Nama Pemegang Saham

2019 dan 2018Persentase

Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia. Manajemen Permodalan

Page 55: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 52 -

Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan menggunakan analisa gearing ratio (rasio utang terhadap modal), yakni membagi utang bersih terhadap jumlah modal. Utang bersih adalah jumlah utang (termasuk utang jangka pendek dan jangka panjang di laporan posisi keuangan konsolidasian) dikurangi kas dan setara kas dan deposito berjangka yang dibatasi pencairannya. Modal adalah jumlah ekuitas yang disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.

Rasio utang bersih terhadap ekuitas pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

2019 2018

Jumlah utang 643.577.017 644.369.074

Dikurangi: Kas dan setara kas 101.723.287 76.263.881

Utang bersih 541.853.730 568.105.193 Jumlah ekuitas 849.228.245 832.202.288

Rasio utang bersih terhadap ekuitas 63,81% 68,27%

29. Tambahan Modal Disetor - Bersih

Akun ini merupakan tambahan modal disetor - bersih sehubungan dengan:

Jumlah

Penjualan saham Perusahaan melaluipenawaran umum pada tahun 2001:Hasil yang diterima atas penerbitan 120.000.000 saham pada harga

Rp 500 per saham (dalam Rupiah penuh) 60.000.000 Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor (120.000.000 saham pada nilai nominal

Rp 150 (dalam Rupiah penuh) per saham) (18.000.000) Biaya emisi saham (3.986.945)

Saldo pada tanggal 1 Januari 2012 sebelum reklasifikasi 38.013.055 Reklasifikasi selisih nilai transaksi dari restrukturisasi transaksi entitas sepengendali - 2011 933.787 Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali - 2012 (1.695.615) Reklasifikasi selisih nilai transaksi dari restrukturisasi transaksi entitas sepengendali - 2018 6.273.260

Saldo pada tanggal 31 Desember 2018 43.524.487

Page 56: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 53 -

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Akun ini merupakan selisih nilai transaksi-transaksi dengan jumlah tercatat atas transaksi pembelian dan penjualan saham dalam rangka restrukturisasi entitas sepengendali dengan perincian sebagai berikut:

2019 2018

PT Gajah Mas Perkasa 6.273.260 6.273.260 PT Panorama Edukasindo Wisata 154.132 154.132 PT Maya Dotcom Investama 46.044 46.044 PT Oasis Hotel Bogor 41.008 41.008 PT Amanwisata Bali 36.706 36.706 PT Regina Alta Panorama Tours 17.500 17.500 PT Dunia Wisatama Nuansa Bahari 6.883 6.883 PT Asiamaya Dotcom Indonesia 5.000 5.000 PT Asian Trails Indonesia 2.000 2.000 PT Panorama Multi Media (1.620.615) (1.620.615) Lain-lain 549.514 549.514

Jumlah 5.511.432 5.511.432

30. Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan Non-pengendali

2019 2018

PT Panorama JTB Tours Indonesia 155.982.729 155.982.729 PT Destinasi Tirta Nusantara Tbk 9.040.403 9.040.403 PT Misi Pelayanan Mandiri (dahulu Travelicious Indonesia) 314.038 314.038 PT Panorama Evenindo 15.747 15.747 PT Panorama Media 5.375 5.375 PT Duta Chandra Kencana 4.942 4.942 PT Turez Indonesia Mandiri 1.148 1.148 PT Raja Kamar International - - PT Panorama Ventura Indonesia (285) (285) PT Andalan Selaras Abadi (858) (858) PT Graha Destinasi (3.356) (3.356) PT Graha Media Anugerah (6.318) (6.318) PT Andalan Wisata Benua (266.001) (266.001) PT Dwi Ratna Pertiwi (657.473) (657.473) PT Gajah Mas Perkasa - -

Jumlah 164.430.091 164.430.091

Page 57: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 54 -

31. Kepentingan Nonpengendali

Akun ini merupakan bagian kepemilikan nonpengendali atas aset (liabilitas) bersih entitas anak, dengan rincian sebagai berikut:

Dampak

Penerapan AwalPSAK No. 50 Selisih (Revisi 2006) nilai transaksi Selisih kurs Penghasilan

Tambahan dan PSAK No. 55 dengan kepentingan karena penjabaran Revaluasi (rugi) komprehensif Laba (rugi)Modal saham Saldo laba modal disetor (Revisi 2006) non-pengendali laporan keuangan Aset Tetap lain komprehensif Dividen Jumlah

PT Destinasi Tirta Nusantara Tbk 26.500.000 42.105.547 10.717.428 91.527 - 721.601 3.496.221 (292.165) 775.783 - 84.115.942 PT Destinasi Garuda Wisata 147.000 (5.609.784) - - - - - - 26.442 - (5.436.342) PT Buaya Travel Indonesia 552.540 859.268 1.337.892 - - - - - 104.728 - 2.854.428 PT Panorama JTB Tours Indonesia 47.504.000 13.831.320 - 1.019 24.552.371 - 328.115 - 14.611.715 - 100.828.540 PT Chan Brothers Travel Indonesia 383.138 8.018.501 - - - - - - 525.222 - 8.926.861 PT Smartravelindo Perkasa 625.000 3.149.367 177.816 - - - - - 629.645 - 4.581.828 PT Dwi Ratna Pertiwi 4.595.000 (2.565.316) (1.622.468) - (25.485) - - - (362.783) - 18.948 PT Jati Piranti Travelindo Pratama 1.234.800 (3.284.751) - - - - - - (720) - (2.050.671) PT Octraves Technology Indonesia 1.225.000 - - - - - - - - - 1.225.000 PT Andalan Selaras Abadi 990.000 (858) - - 858 - - - - - 990.000 PT Misi Pelayanan Mandiri (dahulu PT Travelicious - 29.660

Indonesia) 50.000 (62.306) - - (352.888) - - - - (365.194) PT Andalan Wisata Benua 600.000 (217.476) - - 191.368 - - - 319.472 - 893.364

Jumlah 84.406.478 56.223.512 10.610.668 92.546 24.366.224 721.601 3.824.336 -292.165 16.659.164 - 196.582.704

2019

Dampak

Penerapan AwalPSAK No. 50 Selisih (Revisi 2006) nilai transaksi Selisih kurs Penghasilan

Tambahan dan PSAK No. 55 dengan kepentingan karena penjabaran Revaluasi (rugi) komprehensif Laba (rugi)Modal saham Saldo laba modal disetor (Revisi 2006) non-pengendali laporan keuangan Aset Tetap lain komprehensif Dividen Jumlah

PT Destinasi Tirta Nusantara Tbk 26.500.000 40.851.863 10.717.428 91.527 - 243.282 3.496.221 (47.911) 1.301.595 - 83.154.005 PT Destinasi Garuda Wisata 147.000 (4.944.374) - - - - - 41.972 (707.382) - (5.462.784) PT Buaya Travel Indonesia 552.540 (188.530) 1.337.892 - - 156.494 - - 1.047.798 - 2.906.194 PT Panorama JTB Tours Indonesia 47.504.000 4.692.728 - 1.019 24.552.371 - 328.115 426.220 8.712.372 - 86.216.825 PT Chan Brothers Travel Indonesia 383.138 5.996.981 - - - - - 25.905 1.995.615 - 8.401.639 PT Smartravelindo Perkasa 625.000 2.232.921 177.816 - - - - 156.854 2.009.592 (1.250.000) 3.952.183 PT Dwi Ratna Pertiwi 4.595.000 (1.903.393) (1.622.468) - (25.485) - - (899) (661.024) - 381.731 PT Jati Piranti Travelindo Pratama 1.234.800 (3.277.067) - - - - - - (7.684) - (2.049.951) PT Octraves Technology Indonesia 1.225.000 - - - - - - - - - 1.225.000 PT Andalan Selaras Abadi 990.000 (858) - - 858 - - - - - 990.000 PT Misi Pelayanan Mandiri (dahulu PT Travelicious

Indonesia) 50.000 (19.215) - - (352.888) - - (2.870) (40.221) - (365.194) PT Andalan Wisata Benua 600.000 - - - 191.368 - - - (217.476) - 573.892

Jumlah 84.406.478 43.441.056 10.610.668 92.546 24.366.224 399.776 3.824.336 599.271 13.433.185 (1.250.000) 179.923.540

2018

Page 58: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 55 -

32. Pendapatan Bersih

a. Berdasarkan jenis produk

Tagihan dariPenjualan Bruto Prinsipal Penjualan Neto

Tiket pesawat 1.084.310.845 1.048.236.909 36.073.937 Perjalanan wisata:

Inbound 158.209.041 - 158.209.041 Outbound 863.049.529 - 863.049.529

Jasa konvensi 6.668.581 - 6.668.581 Voucher hotel 56.596.154 52.604.978 3.991.176 Lain-lain 123.252.687 - 123.252.687

Jumlah 2.292.086.838 1.100.841.887 1.191.244.952

2019

M k ld l CBTI k hM k ld l d i MWI kM k ld l CBTI k hM k ld l d i MWI k

Tagihan dariPenjualan Bruto Prinsipal Penjualan Neto

Tiket pesawat 887.204.243 863.038.422 24.165.821 Perjalanan wisata:

Inbound 213.982.580 - 213.982.580 Outbound 796.988.337 - 796.988.337

Jasa konvensi 6.076.999 - 6.076.999 Voucher hotel 917.326.863 843.779.656 73.547.207 Lain-lain 84.935.611 - 84.935.611

Jumlah 2.906.514.633 1.706.818.078 1.199.696.555

2018

M k ld l CBTI k hM k ld l d i MWI kM k ld l CBTI k hM k ld l d i MWI k

b. Berdasarkan sumber pendapatan

2019 2018

Pihak berelasi (Catatan 39) 1.050.550 1.282.326 Pihak ketiga 1.190.194.402 1.198.414.229

Jumlah 1.191.244.952 1.199.696.555

Tidak terdapat pendapatan dari satu pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih. Penjualan kepada pihak berelasi dikenakan harga yang sama dengan penjualan kepada pihak ketiga, namun negosiasi harga dengan pihak ketiga adalah bervariasi sedangkan negosiasi harga dengan pihak berelasi sudah ditetapkan oleh manajemen.

Page 59: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 56 -

33. Beban Pokok Pendapatan

2019 2018

Berdasarkan jenis produk dan sumber beban:Pihak berelasi (Catatan 39):

Perjalanan wisata: Inbound 1.620.033 433.116

Pihak ketiga:Perjalanan wisata:

Inbound 113.236.127 160.773.825Outbound 767.338.424 709.321.061

Penyusutan (Catatan 13) 15.102.439 15.383.458 Jasa konvensi 5.322.366 25.040.066Lain-lain 86.475.882 41.815.806

Jumlah pihak ketiga 987.475.238 952.334.216

Jumlah 989.095.271 952.767.332

Tidak terdapat transaksi pembelian dengan pihak pemasok yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan.

34. Beban Usaha 2019 2018

PenjualanPemasaran dan promosi 8.586.212 18.372.460Gaji dan tunjangan karyawan 1.431.740 2.597.044Perjalanan dinas 905.758 1.347.132Jamuan 267.469 699.894Lain-lain 89.776 -

Jumlah 11.280.955 23.016.530

Umum dan administrasiGaji dan tunjangan karyawan 96.816.592 128.841.902Penyusutan (Catatan 13 dan 14) 11.111.533 20.219.314Sewa 10.554.096 9.881.463Telepon dan listrik 3.123.422 3.129.120Jasa profesional 2.471.852 8.725.064Imbalan kerja jangka panjang (Catatan 36) 2.572.543 3.750.510Iuran keamanan, kebersihan, dan sumbangan 4.420.859 3.832.965Perbaikan dan pemeliharaan 1.687.000 7.625.975Asuransi 578.870 800.608Amortisasi perangkat lunak 702.857 - Biaya pajak 881.298 6.251.359Perjalanan dinas 2.134.818 4.149.788Pos dan telekomunikasi 607.833 2.234.707Perlengkapan kantor 1.461.360 3.160.606Beban penghapusan piutang - 140.799Lain-lain 2.022.088 3.569.579

Jumlah 141.147.021 206.313.759

Jumlah 152.427.976 229.330.288

Page 60: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 57 -

35. Beban Bunga

2019 2018

Utang bank (Catatan 22) 14.802.740 8.475.030Utang pembelian aset tetap (Catatan 23) 4.749.195 1.422.633Utang obligasi (Catatan 25) - 18.333.333Surat utang jangka menengah (Catatan 26) 11.458.334 2.343.750

Jumlah 31.010.269 30.574.746

36. Imbalan Kerja Jangka Panjang Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan imbalan kerja jangka panjang tersebut. Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh PT Dian Artha Tama, aktuaris independen, tertanggal 1 Maret 2019. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak 1.550 karyawan tahun 2019 dan 1.555 karyawan tahun 2018 (tidak diaudit).

37. Pajak Penghasilan Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan laba kena pajak (rugi fiskal) dilakukan pada saat akhir tahun.

38. Laba (Rugi) per Saham

2019 2018

Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikankepada pemilik entitas induk untuk perhitungan bersih laba per saham 693.907 (4.817.699)

Rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham 1.200.000.000 1.200.000.000

Laba (rugi) per saham (disetahunkan) 1,16 (8,03)

Page 61: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 58 -

39. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi

Sifat Pihak Berelasi

a. PT Panorama Tirta Anugerah merupakan pemegang saham pengendali Perusahaan.

b. Asosiasi:

– PT Reed Panorama Exhibitions – PT Dunia Wisatama Nuansa Bahari – PT Carlson Panorama Hospitality – PT WEHA Transportasi Indonesia Tbk – PT Kencana Transport

c. Entitas dengan sebagian pemegang saham yang sama dengan Grup:

– PT Caldera Indonesia – PT Kaffein Indonesia – PT Mitra Global Holiday – PT Panorama Retail – PT Emerald Paradise – PT Panorama Investama – PT Graha Tirta Lestari – PT Panorama Hospitality Management – PT Panorama Dotcom Indonesia – PT Asian Trails Indonesia – PT Oasis Rhadana Hotel – PT Legian Paradise – PT Panorama Land Development – PT Seminyak Paradise – Panorama Ministry – Perfect Tours Sdn. Bhd. – Sarl Panorama Leisure – Panorama Beijing – The Haven Seminyak – PT Raja Kamar International – PT Citra Wahana Tirta Indonesia

d. Entitas dengan sebagian manajemen kunci yang sama dengan Grup:

– PT Panorama Synergi Indonesia – PT Gunacipta Manunggal Selaras – Panorama Tours International Pte Ltd – PT Asia World Indonesia – Chan Brothers International Pte Ltd – PT Grayline Indonesia – Panorama Destination (Thailand) Co. Ltd – Panorama Langit Teknologi – PT Radhana Primakencana Transindo – PT Gajah Mas Perkasa

e. Satrijanto Tirtawisata merupakan komisaris dan pemegang saham Grup.

f. Ramajanto Tirtawisata merupakan anggota keluarga dekat dari direktur utama Perusahaan.

g. Tri Agung Pramono merupakan direktur dari PT Kencana Transport, entitas anak.

Page 62: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 59 -

Transaksi dengan Pihak Berelasi

a. Rincian saldo dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:

2019 2018 2019 2018

AsetPiutang usaha 1.105.610 869.237 0,00 0,00 Uang muka 3.980.198 2.662.185 0,00 0,00 Piutang pihak berelasi non-usaha 62.535.866 45.790.159 0,03 0,03 Investasi pada entitas asosiasi 228.717.965 225.160.754 0,12 0,12

LiabilitasUtang usaha 1.471.655 16.967.416 0,00 0,02 Utang pihak berelasi non-usaha 32.158.126 26.542.306 0,03 0,03 Liabilitas lain-lain 277.270 199.636 0,00 0,00

Persentase terhadap jumlahAset/Liabilitas

yang bersangkutan

b. Rincian transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:

2019 2018 2019 2018

Pendapatan 1.050.550 1.282.326 0,22 0,27Beban pokok pendapatan 1.620.033 433.116 0,40 0,13

Persentase terhadap jumlahAset/Liabilitas

yang bersangkutan

Rincian pendapatan pihak berelasi: 2019 2018

PT Reed Panorama Exhibition 315.908 423.592 PT WEHA Transportasi Indonesia Tbk 228.058 258.235 PT Asian Trails Indonesia 192.663 252.271 PT Panorama Hospitality Management 110.715 104.085 PT Panorama Land Development 83.115 82.178 PT Citra Wahana Tirta Indonesia 79.415 108.134 PT Mitra Global Holiday 34.810 46.218 PT Carlson Panorama Hospitality - - PT Panorama Snyergi Indonesia - - PT Panorama Langit Teknologi - - Lainnya (masing-masing kurang dari Rp 100.000) 5.866 7.615

Jumlah 1.050.550 1.282.326

Page 63: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 60 -

Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai berikut:

2019 2018

PT WEHA Transportasi Indonesia Tbk 1.090.058 386.570 PT Citra Wahana Tirta Indonesia 433.560 43.953 PT Kencana Transport 96.415 1.350 PT Oasis Rhadana Hotel - - Lainnya (masing-masing kurang dari Rp 100.000) - 1.244

Jumlah 1.620.033 433.116

c. Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayar atau diakru Perusahaan kepada komisaris dan direksi

adalah sebagai berikut: 2019 2018

Komisaris 1.949.883 1.649.901 Direksi 2.931.654 2.503.214

Jumlah 4.881.537 4.153.115

Tidak terdapat imbalan kerja jangka panjang yang diberikan kepada dewan komisaris dan dewan direksi.

d. Grup melakukan transaksi sewa menyewa ruangan kantor dengan pihak-pihak berelasi, serta transaksi lainnya dengan pihak-pihak berelasi seperti yang telah diungkapkan pada Catatan 12.

40. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Grup adalah risiko suku bunga, risiko nilai tukar, risiko kredit, dan risiko likuiditas. Kegiatan operasional Grup dijalankan secara berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian bagi Grup.

Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu seperti risiko nilai tukar, risiko suku bunga, risiko kredit, dan risiko likuiditas.

Page 64: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 61 -

Risiko Pasar Risiko Mata Uang Asing Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Grup memiliki eksposur dalam mata uang asing yang timbul dari transaksi operasionalnya (Catatan 44). Eksposur tersebut timbul karena transaksi yang bersangkutan dilakukan dalam mata uang selain mata uang fungsional unit operasional atau pihak lawan. Grup menerima pendapatan dalam mata uang asing (USD, EUR, SGD, AUD, atau lainnya). Pembelian dari atau pembayaran kepada pemasok (pihak hotel) dapat dilakukan menggunakan mata uang asing (USD, EUR, SGD, AUD, atau lainnya) atau Rupiah tergantung dari kesepakatan dengan pemasok, dengan mempertimbangkan kurs Rupiah terhadap mata uang asing di pasar. Keputusan atas pilihan mata uang pembayaran di atas merupakan kebijakan manajemen risiko mata uang asing Grup. Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, jika mata uang Rupiah melemah/ menguat sebesar 5% terhadap Dolar Amerika Serikat dengan variabel lain konstan, laba sebelum pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut akan lebih rendah/tinggi masing-masing sebesar Rp 936.784 dan Rp 936.784, terutama diakibatkan keuntungan (kerugian) dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing. Risiko Suku Bunga Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan utang bank. Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Grup mengelola beban bunga melalui kombinasi pembiayaan melalui perbankan dan institusi keuangan yang kredibel. Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk melakukan perikatan utang. Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuh temponya, atas aset dan liabilitas keuangan Grup yang terkait risiko suku bunga:

Rata-rata Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Suku Bunga Efektif dalam Satu Tahun Pada Tahun ke - 2 Pada Tahun ke - 3 Pada Tahun ke - 4 Pada Tahun ke - 5 Jumlah

LiabilitasUtang bank jangka pendek 10,00% - 10,25% 156.131.683 - - - - 156.131.683 Utang bank jangka pendek 5,50 % - 6,50% 1.227.020 - - - - 1.227.020

2019

Rata-rata Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo

Suku Bunga Efektif dalam Satu Tahun Pada Tahun ke - 2 Pada Tahun ke - 3 Pada Tahun ke - 4 Pada Tahun ke - 5 JumlahLiabilitasUtang bank jangka pendek 9,5% - 9,75% 118.995.800 - - - - 118.995.800 Utang bank jangka pendek 5,3% - 6,5% 48.207.264 - - - - 48.207.264

2018

Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara signifikan. Grup mengendalikan risiko kredit dengan cara melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.

Page 65: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 62 -

Berikut adalah eksposur maksimum laporan posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018:

2019 2018Jumlah Bruto Jumlah Neto Jumlah Bruto Jumlah Neto

Pinjaman yang diberikan dan piutangKas dan setara kas 101.723.287 101.723.287 76.263.881 76.263.881 Piutang usaha 300.009.337 298.843.976 249.324.772 248.159.411Piutang lain-lain 40.380.756 40.380.756 38.637.645 38.637.645 Piutang pihak berelasi non-usaha 62.535.866 62.535.866 45.790.159 45.790.159 Aset lain-lain (setoran jaminan) 5.165.757 5.165.757 5.176.274 5.176.274

Jumlah 509.815.003 508.649.642 415.192.731 414.027.370

Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Grup dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal. Berikut adalah jadwal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan konsolidasian Grup berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018:

<= 1 tahun 1-2 tahun 3-5 tahun > 5 tahun Jumlah Biaya transaksi Nilai Tercatat

LiabilitasUtang bank jangka pendek 157.408.703 - - - 157.408.703 - 157.408.703 Utang usaha 212.941.832 - - - 212.941.832 - 212.941.832 Utang lain-lain 29.561.545 - - - 29.561.545 - 29.561.545 Beban akrual 21.934.017 - - - 21.934.017 - 21.934.017 Surat utang jangka menengah 100.000.000 - - - 100.000.000 (884.567) 99.115.433 Utang bank jangka panjang 15.182.800 20.591.400 162.850.000 176.825.000 375.449.200 - 375.449.200 Utang pembelian aset tetap 8.229.922 3.280.628 - - 11.510.550 - 11.510.550 Utang pihak berelasi non-usaha 32.158.126 - - - 32.158.126 - 32.158.126 Liabilitas lain-lain 277.270 - - - 277.270 - 277.270

Jumlah 577.694.215 23.872.028 162.850.000 176.825.000 941.241.243 (884.567) 940.356.676

2019

<= 1 tahun 1-2 tahun 3-5 tahun > 5 tahun Jumlah Biaya transaksi Nilai Tercatat

LiabilitasUtang bank jangka pendek 167.203.064 - - - 167.203.064 - 167.203.064 Utang usaha 86.553.972 - - - 86.553.972 - 86.553.972 Utang lain-lain 11.881.254 - - - 11.881.254 - 11.881.254 Beban akrual 22.736.848 - - - 22.736.848 - 22.736.848 Surat utang jangka menengah 100.000.000 200.000.000 - - 300.000.000 (947.738) 299.052.262 Utang bank jangka panjang 20.482.800 23.632.800 63.550.000 52.400.000 160.065.600 - 160.065.600 Utang pembelian aset tetap 12.029.088 5.382.755 636.305 - 18.048.148 - 18.048.148 Utang pihak berelasi non-usaha 26.542.306 - - - 26.542.306 - 26.542.306 Liabilitas lain-lain 2.141.925 - - - 2.141.925 - 2.141.925

Jumlah 449.571.257 229.015.555 64.186.305 52.400.000 795.173.117 (947.738) 794.225.379

2018

Page 66: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 63 -

41. Ikatan dan Perjanjian Merek dan Royalti Berdasarkan perjanjian “Agreement for International Membership” tanggal 19 Maret 1998 antara Gray Line Sight-Seeing Association, Inc., d.b.a. Gray Line Worldwide (Gray Line) dengan PT Regina Alta Panorama Tours (RAPT), pihak berelasi, RAPT telah mendapatkan izin atas pemakaian merek dan keanggotaan untuk melakukan usaha dengan nama Gray Line Indonesia. Pada tahun 2001, izin ini telah dialihkan kepada DTN. Sewa-menyewa Penyewaan tanah dengan pendirian bangunan di atas tanah sewaan untuk kemudian dialihkan kepada pemilik tanah pada akhir masa sewa (Catatan 13). Pada tanggal 16 Februari 2000, DTN telah menyewa sebidang tanah seluas 3.130 m2 dari Sugianto, pihak ketiga yang terletak di Kelurahan Sesetan, Denpasar, Bali. Jangka waktu sewa akan berakhir pada tanggal 16 Februari 2020. Pada tanggal 16 Februari 2000, DTN telah menyewa tanah seluas 1.225 m2 dari I Wayan Murdi, pihak ketiga yang terletak di Kelurahan Sesetan, Denpasar, Bali. Jangka waktu sewa sampai dengan tanggal 18 Februari 2020.

42. Segmen Operasi

Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan pelaporan internal kepada pembuat keputusan operasional, yang bertanggung jawab atas alokasi sumber daya ke masing-masing segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja masing-masing segmen tersebut. Grup memiliki tiga (3) segmen yang dilaporkan meliputi perjalanan wisata, jasa transportasi, dan jasa konvensi.

Perjalanan Jasa Jumlah SebelumWisata Konvensi Lain-lain Eliminasi Eliminasi Konsolidasian

Pendapatan usahaPendapatan usaha segmen 1.179.072.734 7.268.581 4.903.637 1.191.244.952 - 1.191.244.952

Hasil segmenLaba kotor segmen 195.299.829 1.946.215 4.903.637 202.149.681 - 202.149.681

Laba (rug) usaha 61.775.698 (2.262.518) (9.791.475) 49.721.705 - 49.721.705

Pendapatan bunga 703.453 2.980 483.905 1.190.338 - 1.190.338 Beban bunga (10.293.014) (4.502.040) (16.215.215) (31.010.269) - (31.010.269) Ekuitas pada (laba) rugi bersih

entitas asosiasi (476.906) - (177.324) (654.230) - (654.230) Lain-lain - bersih (3.590.840) 908.647 (566.078) (3.248.271) - (3.248.271)

Laba (rugi) sebelum pajak 48.118.391 (5.852.931) (26.266.187) 15.999.273 - 15.999.273 Penghasilan (beban) pajak (6.607.728) 1.319.473 6.787.104 1.498.849 - 1.498.849

Laba (rugi) tahun berjalan 41.510.663 (4.533.458) (19.479.083) 17.498.122 - 17.498.122

Aset Segmen *) 1.082.795.743 152.050.578 967.698.889 2.202.545.210 (266.305.152) 1.936.240.058

Liabilitas Segmen *) 579.411.852 90.104.605 421.193.900 1.090.710.357 (4.970.667) 1.085.739.690

*)Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka dan aset pajak tangguhan, sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan(98.712.031)

2019

Page 67: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 64 -

Perjalanan Jasa Jumlah SebelumWisata Konvensi Lain-lain Eliminasi Eliminasi Konsolidasian

Pendapatan usahaPendapatan usaha segmen 1.193.177.556 6.076.999 442.000 1.199.696.555 - 1.199.696.555

Hasil segmenLaba kotor segmen 243.344.881 3.142.342 442.000 246.929.223 - 246.929.223

Laba (rug) usaha 28.258.129 (1.823.992) (8.835.202) 17.598.935 - 17.598.935

Pendapatan bunga 6.173.546 4.145 1.160.070 7.337.761 - 7.337.761 Beban bunga (8.018.429) (1.860.470) (20.695.848) (30.574.747) - (30.574.747) Ekuitas pada (laba) rugi bersih

entitas asosiasi 314.719 - 2.567.559 2.882.278 - 2.882.278 Lain-lain - bersih 2.698.731 272.043 (6.363) 2.964.411 - 2.964.411

Laba (rugi) sebelum pajak 29.426.696 (3.408.274) (25.809.784) 208.638 - 208.638 Penghasilan (beban) pajak (5.926.003) 853.105 8.136.743 3.063.845 - 3.063.845

Laba (rugi) tahun berjalan 23.500.693 (2.555.169) (17.673.041) 3.272.483 - 3.272.483

Aset Segmen *) 2.208.139.142 181.030.995 698.611.739 3.087.781.876 (546.016.634) 2.541.765.242

Liabilitas Segmen *) 1.065.579.629 96.947.566 411.045.506 1.573.572.701 (225.401.528) 1.348.171.173

*)Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka dan aset pajak tangguhan, sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan

2018

Segmen operasi berdasarkan geografis adalah sebagai berikut:

2019 2018

Pendapatan UsahaJawa & Bali 1.187.211.303 1.195.532.014 Luar Jawa 4.033.649 4.164.541

Jumlah 1.191.244.952 1.199.696.555

Aset SegmenJawa & Bali 1.932.257.076 2.536.171.828 Luar Jawa 3.982.982 5.593.414

Jumlah 1.936.240.058 2.541.765.242

43. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan

Penyesuaian Dampak kehilangan Perolehan aset tetap 1 Januari Arus kas selisih pengendalian pada melalui pinjaman Amortisasi 30 Juni

2019 pendanaan * kurs entitas anak pembelian aset tetap biaya transaksi 2019

Utang bank jangka pendek 167.203.064 (9.794.361) - - - - 157.408.703

Utang pihak berelasi non-usaha 26.542.306 5.615.820 - - - - 32.158.126

Utang pembelian aset tetap 18.048.148 (6.537.598) - - - - 11.510.550

Utang bank jangka panjang 160.065.600 215.383.600 - - - - 375.449.200

Surat utang jangka mengengah 299.052.262 (200.000.000) - - - 156.302 99.208.564

Jumlah liabilitas dariaktivitas pendanaan 670.911.380 4.667.461 - - - 156.302 675.735.143

*) Arus kas pinjaman jangka pendek, jangka panjang serta utang pihak berelasi non-usaha merupakan jumlah bersih dari penerimaan pinjaman dan pembayaran kembali pinjaman dalam laporan arus kas

Perubahan Nonkas

Page 68: Laporan Keuangan Konsolidasian - CodersColony€¦ · Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 551.922.348 522.329.301 Jumlah Liabilitas 1.132.232.220 981.280.224 EKUITAS Ekuitas yang dapat

PT PANORAMA SENTRAWISATA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 (Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 65 -

44. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas Konsolidasian Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas:

2019 2018

Perolehan aset tetap melalui:Reklasifikasi uang muka - aset lain-lain - 20.398.926

45. Standar Akuntansi Keuangan Baru

a. Diterapkan pada Tahun 2018

Grup telah menerapkan amandemen Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) berikut, namun tidak mengakibatkan perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian:

PSAK

1. PSAK No. 2, Laporan Arus Kas: Prakarsa Pengungkapan

Dampak penerapan dari standar ini adalah penambahan pengungkapan rekonsiliasi liabilitas konsolidasian yang timbul dari aktivitas pendanaan (Catatan 44).

2. PSAK No. 46, Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi

b. Telah Diterbitkan namun Belum Berlaku Efektif

Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan PSAK baru, amandemen PSAK dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang berlaku efektif pada periode yang dimulai:

1 Januari 2019

ISAK

1. ISAK No. 33, Transaksi Valuta Asing dan Imbalan di Muka 2. ISAK No. 34, Ketidakpastian dalam Perlakuan Pajak Penghasilan

1 Januari 2020

PSAK

1. PSAK 15, Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama: Kepentingan Jangka Panjang pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama

2. PSAK No. 71, Instrumen Keuangan 3. PSAK No. 71, Instrumen Keuangan. Fitur Percepatan Pelunasan dengan Kompensasi Negatif 4. PSAK No. 72, Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan 5. PSAK No. 73, Sewa

Grup masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK dan ISAK di atas dan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian dari penerapan PSAK dan ISAK tersebut belum dapat ditentukan.

********