LAPORAN KEUANGAN -...

1

PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR

LAPORAN KEUANGAN

SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH

DINAS KESEHATAN

TAHUN ANGGARAN 2015

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN

31 DESEMBER 2015

2

DAFTAR ISI

Pernyataan Tanggung Jawab...................................................................................................... 1

Laporan Realisasi Anggaran ...................................................................................................... ...

Neraca ....................................................................................................................................... ...

Laporan Operasional .................................................................................................................. ...

Laporan Perubahan Ekuitas ....................................................................................................... ...

Catatan Atas Laporan Keuangan .............................................................................................. ...

- BAB I Pendahuluan ........................................................................................................... ...

1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah ............. ...

1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah ................. ...

1.3 Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah .......... ...

- BAB II Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan Dan Program Pencapaian Target Kinerja ...

2.1 Ekonomi Makro ...................................................................................................... ...

2.2 Kebijakan Keuangan ............................................................................................... ...

2.3 Indikator Pencapaian Target Jinerja APBD ............................................................ ...

- BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan................................................................. ...

3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah ........ ...

3.2 Hambatan dan Kendala Yang Ada Dalam Pencapaian Target Yang Telah Ditetapkan ...

- BAB IV Kebijakan Akuntansi ............................................................................................ ...

4.1 Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan ...................................................... ...

4.2 Basis Akuntansi Yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah ..

4.3 Basis Pengukuran Yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

................................................................................................................................. ...

4.4 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan Denga Ketentuan Yang Ada Dalam SAP

Pada Pemerintah Daerah ......................................................................................... ...

- BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan ................................................................. ...

3

5.1 Rincian Dari Penjelasan Masing-masing Pos-pos Pelaporan Keuangan Pemerintah

Daerah ..................................................................................................................... ...

5.1.1 Pendapatan – LRA ...................................................................................... ...

5.1.2 Belanja ......................................................................................................... ...

5.1.3 Transfer ....................................................................................................... ...

5.1.4 Pembiayaan ................................................................................................. ...

5.1.5 Pendapatan – LO ......................................................................................... ...

5.1.6 Beban ........................................................................................................... ...

5.1.7 Aset ............................................................................................................. ...

5.1.8 Kewajiban ................................................................................................... ...

5.1.9 Ekuitas Dana ............................................................................................... ...

- BAB VI PENJELASAN TAMBAHAN ............................................................................. ...

Lampiran – lampiran ................................................................................................................. ...

4

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Dinas Kesehatan yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran;

Neraca; Laporan Operasional; Laporan Perubahan Ekuitas; dan Catatan atas Laporan Keuangan

Tahun Anggaran 2015 sebagaimana terlampir adalah tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang

memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, arus kas, posisi keuangan

dan catatan atas laporan keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Blitar, 31 Desember 2015

Kepala Dinas Kesehatan

Kabupaten Blitar

dr.KUSPARDANI

NIP.19601212 198701 2 002

5

DINAS KESEHATAN KABUPATEN BLITAR

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH

Terdiri dari :

1) Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2015;Laporan -DINAS

KESEHATAN-Pembukuan Akrual-LRA

2) Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2015;Laporan -DINAS

KESEHATAN-Pembukuan-LRA

3) Laporan Realisasi Anggaran Per Program dan Kegiatan dengan pilihan program dan

kegiatan dikosongkan (untuk laporan belanja langsung dan tidak langsung) per 31

Desember 2015;Laporan- DINAS KESEHATAN-Pembukuan-LRA Perperiode (program

kegiatan kosong)

4) Laporan Realisasi Anggaran Per Program dan Kegiatan (per 31 Desember 2015). Laporan-

DINAS KESEHATAN-Pembukuan-LRA Perperiode (program kegiatan diisi)

6

DINAS KESEHATAN KABUPATEN BLITAR

NERACA

PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

(diganti Print out Simda)

LAPORAN-DINAS KESEHATAN-PEMBUKUAN AKRUAL-NERACA-NERACA SEBELUM

PENGAGABUNGAN (SAP)

7

DINAS KESEHATAN...........

LAPORAN OPERASIONAL

PERIODE 1 JANUARI S/D 31 DESEMBER 2015


LAPORAN-DINAS KESEHATAN-PEMBUKUAN AKRUAL-LAPORAN OPERASIONAL

8

DINAS KESEHATAN...........

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014


LAPORAN-DINAS KESEHATAN-PEMBUKUAN AKRUAL-LAPORAN PERUBAHAN

EKUITAS

9

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH

DINAS KESEHATAN

KABUPATEN BLITAR

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Laporan Keuangan tahun 2015 disusun secara lengkap dengan maksud sebagai salah satu

wujud transparansi dan akuntabilitas, sebagaimana diamanatkan dalam tata kelola

pemerintahan yang baik (good governance). Sedangkan tujuan Catatan atas Laporan

Keuangan adalah menyajikan informasi penjelasan pos-pos Laporan Keuangan selama satu

periode pelaporan dalam rangka pengungkapan yang memadai.

a. Laporan Realisasi Anggaran

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran tahun 2015

dengan realisasinya, mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja.

Realisasi pendapatan pada Tahun Anggaran 2015 adalah sebesar Rp.27.842.902.564,00

mencapai 104,34 % dari anggarannya.

Realisasi belanja dan transfer pada Tahun Anggaran 2015 adalah sebesar

Rp.89.533.798.819,00 atau mencapai 85,78 % dari anggarannya.

b. Laporan Neraca

Neraca adalah laporan yang menggambarkan posisi keuangan tahun 2015 mengenai aset,

kewajiban, dan ekuitas dana pada tanggal pelaporan.

Jumlah aset per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp.98.451.476.254,00 yang terdiri dari

aset lancar sebesar Rp.19.433.271.287,00, investasi jangka panjang sebesar Rp0,00, aset

tetap sebesar Rp.78.924.235.704,00, dana cadangan Rp0,00 dan aset lainnya sebesar

Rp.93.969.263,00

Jumlah kewajiban per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp.70.941.872.142,00 yang

terdiri dari kewajiban jangka pendek sebesar Rp.70.941.872.142,00, dan kewajiban jangka

panjang sebesar Rp0,00

Jumlah ekuitas dana per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp.27.509.604.112,00

10

c. Laporan Operasional

Laporan Operasional menyajikan informasi mengenai pendapatan LO, beban,

surplus/defisit.

Pendapatan LO dari kegiatan Opresional Rp.27.942.448.034,00, Beban dari kegiatan

Operasional Rp.84.194.239.114,00 dan surplus/defisit sebesar (Rp.56.251.791.080,00)

d. Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan infromasi mengenai Ekuitas awal, Surplus/Defisit

LO, koreksi-koreksi dan Ekuitas Akhir.

Ekuitas awal sebesar Rp.128.889.547.846,00, Surplus/Defisit (Rp.56.251.791.080,00),

Koreksi Ekuitas Lainnya (Rp.45.128.152.654,00) dan Ekuitas akhir sebesar

Rp.27.509.604.112,00

e. Catatan atas Laporan Keuangan

Catatan atas Laporan Keuangan menyajikan informasi tentang penjelasan pos-pos laporan

keuangan dalam rangka pengungkapan yang memadai, antara lain mengenai dasar

penyusunan laporan keuangan, kebijakan akuntansi, kejadian penting lainnya, dan

informasi tambahan yang diperlukan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran, pendapatan dan belanja diakui berdasarkan

basis kas, yaitu pada saat kas diterima atau dikeluarkan oleh dan dari Kas Daerah.

Dalam penyajian neraca, aset, kewajiban, dan ekuitas dana diakui berdasarkan basis akrual,

yaitu pada saat diperolehnya hak atas aset dan timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan

saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan oleh dan dari Kas Daerah.

Dalam Penyajian Laporan Operasioanal, pendapatan dan beban diakui berdasarkan basis

akrual, yaitu pada saat diperolehnya hak atas aset dan timbulnya kewajiban tanpa

memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan oleh dan dari Kas

Daerah.

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara

Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik

Indonesia Nomor 4286);

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara


Indonesia Nomor 4355);

11

3. Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-

undangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 53, Tambahan

Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4389)

4. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung

Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 66,

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400);

5. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan

Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104, Tambahan

Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421);

6. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara


Indonesia Nomor 4437), sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-Undang

Nomor 12 tahun 2008 tentang perubahan kedua atas Undang-Undang Nomor 32 tahun

2004 tentang Pemerintahan Daerah;

7. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah

Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004

Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438);

8. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran

Negara Republik Indonesia Nomor 4578);

9. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja

Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor 25,

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614);

10. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2014 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan

(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 123);

11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan

Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah dengan Permendagri Nomor 59 Tahun 2007;

12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2014tentang Penerapan Standar

Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah;

13. Peraturan Daerah Kabupaten Blitar Nomor 23 Tahun 2008 tentang Pokok-Pokok

Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar (Lembaran Daerah Kabupaten Blitar

Tahun 2005 Nomor 3/E);

14. Peraturan Bupati Blitar Nomor 20 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Blitar (Berita Daerah Kabupaten Blitar Tahun 2014 Nomor 20/E);

12

15. Peraturan Bupati Blitar Nomor 46 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Blitar (Berita Daerah Kabupaten Blitar Tahun 2014 Nomor 46/E);

16. Peraturan Bupati Blitar Nomor 30 Tahun 2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Bupati

Nomor 20 Tahun 2014 Tentang Kebijakan Akuntansi Pemerinta Kabupaten Blitar (Berita

Daerah Kabupaten Blitar Tahun 2015 Nomor 30/E);

17. Peraturan Daerah Kabupaten BlitarNomor 10 Tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015;

18. Peraturan Daerah Kabupaten Blitar Nomor 04 Tahun 2015 tentang Perubahan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015;

19. Peraturan Bupati Blitar Nomor 52 Tahun 2014 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;

20. Peraturan Bupati Blitar Nomor 33 Tahun 2015 tentang Perubahan Penjabaran Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015.

1.3. Sistematika penulisan catatan atas laporan keuangan

Catatan atas laporan keuangan meyajikan informasi tentang penjelasan pos-pos laporan

keuangan dalam rangka pengungkapan yang memadai antara lain:

a. Informasi umum tentang Entitas Pelaporan dan Entitas Akuntansi;

b. Informasi tentang kebijakan keuangan dan ekonomi makro;

c. Informasi pencapaian target keuangan selama tahun pelaporan berikut kendala dan

hambatan yang dihadapi dalam pencapaian target;

d. Informasi tentang dasar penyusunan laporan keuangan dan kebijakan-kebijakan akuntansi

yang dipilih untuk diterapkan atas transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian penting

lainnya;.

e. Rincian dan penjelasan masing-masing pos yang disajikan dalam lembar muka laporan

keuangan;

f. Informasi lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar yang tidak disajikan dalam

lembar muka laporan keuangan.

13

BAB II

EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN DAN PROGRAM PENCAPAIAN

TARGET KINERJA APBD

2.1 Ekonomi Makro

Dalam penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) sangat dipengaruhi

oleh besaran-besaran makro ekonomi seperti pertumbuhan ekonomi, nilai tukar rupiah dan

tingkat inflasi.

2.2 Kebijakan Keuangan

Kebijakan keuangan pemerintah daerah, dalam hal ini di Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar,

mencakup aspek kebijakan di bidang pengeluaran, Pemerintah Daerah melakukan pengeluaran

antara lain untuk pemenuhan kebutuhan pelayanan dasar masyarakat, stimulasi pertumbuhan

ekonomi di sektor riil dan pengeluaran lainnya yang mengarah pada efisiensi dan efektivitas.

2.3 Program Pencapaian Target Kinerja

Untuk pencapaian target kinerja tahun anggaran 2015, Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar

mempunyai 15 ( lima belas ) program dalam urusan pelayanan umum, dimana dari masing-

masing program tersebut terdapat beberapa kegiatan yang mengikutinya.

Program-program APBD Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar yang dilaksanakan pada tahun

2015 adalah sebagai berikut:

a. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran;

b. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur;

c. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur;

d. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan;

e. Program Obat dan Perbekalan Kesehatan;

f. Program Upaya Kesehatan Masyarakat;

g. Program Pengawasan Obat dan Makanan;

h. Program Promosi Kesehatan dan Pemberdayaan Masyarakat;

i. Program Perbaikan Gizi Masyarakat;

j. Program Pengembangan Lingkungan Sehat;

k. Program Pencegahan dan Penanggulangan Penyakit Menular;

l. Program Standarisasi Pelayanan Kesehatan;

m. Program Pengadaan, Peningkatan dan Perbaikan Sarana dan Prasarana Puskesmas/

Puskemas Pembantu dan Jaringannya;

n. Program Peningkatan Pelayanan Kesehatan Lansia;

o. Program Pengawasan dan Pengendalian Kesehatan Makanan

14

BAB III

IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN

3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan

Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar memperoleh Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

tahun anggaran 2015 secara keseluruhan sebesar Rp 104.373.135.200,50 yang terdiri dari:

No Uraian Anggaran (Rp.)

1. Pendapatan 26.685.920.000,00

2. Belanja Operasi 87.725.454.666,00

3. Belanja Modal 16.647.680.534,50

Surplus/(Defisit) (77.687.215.200,50)

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah yang diperoleh Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar

berdasarkan kepada Dokumen Pelaksanaan Perubahan Anggaran Satuan Kerja Perangkat

Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2015 Nomor 1.02.01.01 tanggal 13 Oktober 2015

sebesar Rp.104.373.135.200,50 terdiri dari Anggaran Belanja sebesar Rp. 104.373.135.200,50

Realisasi pencapaian target kinerja keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar selama tahun

2015 dapat dirinci sebagai berikut :

No Uraian Anggaran

Rp

Realisasi

Rp %

1 2 3 4 5=(4/3x100)

1. Pendapatan 26.685.920.000,00 27.842.902.564,00 104,34

2. Belanja 104.373.135.200,50 89.533.798.819,00 85,78

- Belanja Operasi 87.725.454.666,00 76.646.638.470,00 87,37

- Belanja Modal 16.647.680.534,50 12.887.160.349,00 77,41

Surplus/(Defisit) (77.687.215.200,50) (61.690.896.255,00) 79,41

Realisasi pencapaian target kinerja keuangan tersebut dapat diuraikan sebagai berikut :

3.1.1. Belanja Daerah

Realisasi belanja sampai akhir tahun 2015 sebesar Rp.89.533.798.819,00 atau 85,78

persen, dengan demikian jumlah anggaran belanja yang tidak dapat diserap sebesar

Rp.14.839.336.381,50 atau 14,22 persen yang dirinci dalam kegiatan-kegiatan

sebagai berikut:

15

No Kegiatan Anggaran

1 Tahun Realisasi %

1 Penyediaan dan

Peningkatan Administrasi

Perkantoran

1.411.815.150,00 1.291.567.063,00 91.48

2 Peningkatan Sarana dan

Prasarana Aparatur

1.322.611.500.00 1.269.427.456.00 95.98

3 Penilaian Angka Kredit

bagi Tenaga Fungsional

Puskesmas

30.500.000.00 30.481.500.00 99.94

4 Peningkatan

Pengembangan Sistem

Pelaporan Capaian Kinerja

dan Keuangan

45.537.000.00 42.362.000.00 93.03

5 Pengadaaan Obat dan

Perbekalan Kesehatan

519.111.000.00 450.966.000.00 86.87

6 Peningkatan mutu

pelayanan farmasi

komunitas dan rumah sakit

17.290.000.00 16.702.600.00 96.60

7 Peningkatan Mutu

Penggunaan Obat dan

Perbekalan Kesehatan

(DAK dan Pendamping

DAK)

362.395.250.00 247.017.250.00 68.16

8 pengadaan Obat dan

Perbekalannya (DAK dan

Pendamping DAK)

1.839.028.251.00 1.690.227.534.00 91.91

9 Pengadaan, peningkatan,

dan perbaikan sarana dan

prasarana puskesmas dan

jaringannya

0.00 0.00 0.00

10 Pelayanan kefarmasian

dan alat kesehatan

4.494.456.608.50 4.414.213.900.00 98.21

11 Pengadaan peralatan dan

perbakalan kesehatan

termasuk obat generik

esensial (DBHCT)

0.00 0.00 0.00

12 Peningkatan kesehatan

masyarakat

100.975.950.00 85.335.950.00 84.51

13 Penyediaan biaya

operasional dan

pemeliharaan Puskesmas

1.868.920.000.00 1.802.817.864.00 96.46

14 Penyelenggaraan

penyehatan lingkungan

4.022.312.860.00 3.591.313.100.00 89.28

15 Penyelenggaraan

Perijinan. Rekomendasi

Sarana Kesehatan Tenaga

Kesehatan

24.649.900.00 23.619.900.00 95.82

16 Peningkatan Pelayanan

Kesehatan Khusus dan

Penunjang

19.371.500.00 19.301.500.00 99.64

16


1 Tahun Realisasi %

17 Peningkatan Kualitas

Pelayanan Kesehatan Ibu.

Bayi. Balita dan Anak Pra

sekolah

578.755.100.00 443.162.600.00 76.57

18 Peningkatan Mutu Kesehatan Reproduksi dan

Keluarga Berencana

59.999.900.00 59.879.900.00 99.80

19 Peningkatan Pelayanan

Kesehatan Remaja

56.502.500.00 56.422.500.00 99.86

20 Jaminan Kesehatan Daerah 3.490.664.529.00 3.143.184.846.00 90.05

21 Peningkatan Pelayanan Puskesmas (Bantuan

Keuangan Propinsi)

993.793.000.00 798.496.500.00 80.35

22 Peningkatan Kualitas

Sumber Daya Manusia

Kesehatan

524.285.350.00 519.403.400.00 99.07

23 Jaminan Kesehatan

Nasional

7.402.622.098.00 3.438.668.167.00 46.45


Nasional pada fasilitas

kesehatan Tingkat Pertama

(Puskesmas Bakung)

522.126.000.00 370.775.526.00 71.01




(Puskesmas Wonotirto)

523.800.000.00 374.287.566.00 71.46




(Puskesmas Margomulyo)

663.390.000.00 578.221.342.00 87.16




(Puskesmas Wates)

655.980.000.00 507.784.523.00 77.41




(Puskesmas Binangun)

915.860.000.00 735.193.386.00 80.27




(Puskesmas Sutojayan)

870.000.000.00 687.992.975.00 79.08




(Puskesmas Kademangan)

1.391.082.000.00 965.799.710.00 69.43

17


1 Tahun Realisasi %




(Puskesmas Kanigoro)

1.481.340.000.00 1.057.219.187.00 71.37




(Puskesmas Talun)

944.226.000.00 649.209.882.00 68.76




(Puskesmas Selopuro)

1.060.920.000.00 740.208.832.00 69.77




(Puskesmas Kesamben)

1.182.300.000.00 867.857.564.00 73.40




(Puskesmas Boro)

538.056.000.00 387.095.000.00 71.94




(Puskesmas Doko)

542.208.000.00 397.767.709.00 73.36




(Puskesmas Wlingi)

1.216.740.000.00 772.365.168.00 63.48




(Puskesmas Gandusari)

1.095.840.000.00 725.023.800.00 66.16




(Puskesmas Slumbung)

497.100.000.00 367.330.528.00 73.89




(Puskesmas Garum)

1.419.336.000.00 1.017.617.016.00 71.70




(Puskesmas Nglegok)

1.047.300.000.00 712.397.536.00 68.02

18


1 Tahun Realisasi %




(Puskesmas Sanankulon)

1.571.750.000.00 1.136.069.326.00 72.28




(Puskesmas Ponggok)

1.261.620.000.00 931.776.511.00 73.86




(Puskesmas Bacem)

808.049.000.00 463.391.851.00 57.35




(Puskesmas Srengat)

1.794.813.000.00 1.317.278.151.00 73.39




(Puskesmas Wonodadi)

871.884.000.00 626.234.059.00 71.83




(Puskesmas Udanawu)

802.800.000.00 630.721.676.00 78.57

48 Pelayanan Laboratorium

Kesehatan

80.183.850.00 80.133.850.00 99.94

49 Peningkatan pengawasan

keaman pangan dan bahan

berbahaya

96.952.550.00 34.380.000.00 35.46

50 Pengembangan media

promosi dan informasi

sadar hidup sehat

838.830.854.00 638.074.280.00 76.07

51 Penyuluhan masyarakat

pola hidup sehat

821.365.950.00 803.046.950.00 97.77

52 Lomba Posyandu 41.202.000.00 40.601.950.00 98.54

53 Pemantapan Taman

Posyandu

59.505.000.00 59.505.000.00 100.0

0

54 Pengembangan Taman

Posyandu (Bantuan

Keuangan Propinsi)

176.373.000.00 170.287.500.00 96.55

55 Pemberian tambahan

makanan dan vitamin

(Bantuan Keuangan

Propinsi)

42.800.000.00 42.800.000.00 100.0

0

19


1 Tahun Realisasi %

56 Penanggulangan Kurang

Energi Protein (KEP).

Anemia Gizi Besi.

Gangguan Akibat kurang

Yodium (GAKY), Kurang

Vitamin A, dan

Kekurangan Zat Gizi

Mikro Lainnya

899.605.350.00 785.397.545.00 87.30

57 Pengkajian pengembangan

lingkungan sehat

(DBHCHT)

900.000.000.00 427.657.000.00 47.52

58 Penyemprotan/fogging

sarang nyamuk

795.792.500.00 610.996.337.00 76.78

59 Pelayanan pencegahan dan

penanggulangan penyakit

menular

739.600.000.00 645.131.000.00 87.23

60 Peningkatan imuniasasi 51.070.000.00 49.740.000.00 97.40

61 Peningkatan survellance

Epidemiologi dan

penanggulangan wabah

106.090.000.00 97.356.000.00 91.77

62 Pembangunan dan

pemutakhiran data dasar

standar pelayanan

kesehatan

72.170.000.00 72.170.000.00 100.0

0

63 Penyusunan naskah

akademis standar

pelayanan kesehatan

0.00 0.00 0.00

64 Monitoring. evaluasi dan

pelaporan

52.725.000.00 30.627.500.00 58.09

65 Publikasi Program

Kegiatan Bidang

Kesehatan di Media

350.300.000.00 348.835.000.00 99.58

66 Pertemuan Koordinasi

Integrasi, Sinkronisasi dan

sinergi (KIIS) Program

Kesehatan Daerah

313.326.200.00 272.245.000.00 86.89

67 Pembangunan dan Rehab

Puskesmas. Pustu.

Poskesdes dan Jaringannya

(DAK dan Pendamping

DAK)

3.289.127.500.00 3.003.509.500.00 91.32

68 Pengadaan sarana dan

prasarana puskesmas

keliling (DAK dan

Pendamping DAK)

1.270.387.500.00 1.032.487.500.00 81.27

69 Pemeliharaan rutin/berkala

sarana dan prasarana

puskesmas

175.000.000.00 170.765.000.00 97.58

20


1 Tahun Realisasi %

70 Rehabilitasi sedang/berat

Puskesmas. Pustu dan

Poskesdes (DAU)

765.000.000.00 697.105.000.00 91.12

71 Pembangunan Puskesmas.

Pustu dan Poskesdes

1.139.996.000.00 987.865.500.00 86.66

72 Pelayanan pemeliharaan

kesehatan

95.825.000.00 95.745.000.00 99.92

73 Pengawasan keamanan

dan kesehatan makanan

hasil industri

46.594.500.00 43.202.500.00 92.72

JUMLAH 66.083.940.200,50 51.693.855.266,00 78,22

3.2 Hambatan dan Kendala

Secara umum berapa hambatan atau kendala yang ada dalam pencapaian target realisasi

belanja yang tidak optimal antara lain :

a. Satuan Kerja (pelaksana anggaran) kurang dapat mengimplementasikan peraturan

perundangan yang tiap tahun mengalami perubahan;

b. Masih kurangnya sarana dan prasarana penunjang teknis kegiatan;

c. Masih terbatasnya tenaga teknis dalam pelaksanaan kegiatan sesuai bidangnya;

21

BAB IV

KEBIJAKAN AKUNTANSI

4.1 Entitas Akuntansi dan Entitas Pelaporan Keuangan Daerah

Entitas Pelaporan merupakan unit pemerintahan yang terdiri dari satu atau lebih entitas

akuntansi yang menurut ketentuan peraturan perundang-undangan wajib menyampaikan

laporan pertanggungjawaban, entitas pelaporan dari laporan keuangan daerah ini adalah

Pemerintah Kabupaten Blitar. Entitas Akuntansi adalah unit pemerintahan pengguna

anggaran/pengguna barang dan oleh karenanya wajib menyelenggarakan akuntansi dan

menyusun laporan keuangan untuk digabungkan pada entitas pelaporan. Dalam laporan ini,

entitas akuntansinya adalah Satuan-satuan Kerja Perangkat Daerah.

4.2 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan Laporan Keuangan

Basis akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan pemerintah, yaitu basis kas untuk

pengakuan pendapatan, belanja, pembiayaan, dan basis akrual untuk pengakuan aset,

kewajiban, dan ekuitas dana.

1. Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan Laporan Keuangan

a. Pendapatan-LRA

Pendapatan adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Daerah yang menambah

ekuitas dana lancar dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan yang menjadi

hak pemerintah daerah, dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam akuntansi pendapatan yang disusun dan

disajikan dengan menggunakan anggaran berbasis kas oleh entitas akuntansi/pelaporan

b. Belanja-LRA

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Daerah yang mengurangi

ekuitas dana lancar dalam periode tahun anggaran bersangkutan yang tidak akan

diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam akuntansi belanja yang disusun dan

disajikan dengan menggunakan anggaran berbasis kas oleh entitas akuntansi/pelaporan.

c. Pembiayaan

Pembiayaan adalah seluruh transaksi keuangan pemerintah baik penerimaan maupun

pengeluaran, yang perlu dibayar atau akan diterima kembali, yang dalam penganggaran

pemerintah dimaksudkan untuk menutup defisit dan atau memanfaatkan surplus

anggaran.

Penerimaan pembiayaan diakui pada saat diterima pada rekening Kas Daerah dan

dilaksanakan berdasarkan azas bruto. Pengeluaran pembiayaan diakui pada saat

dikeluarkan dari rekening Kas Daerah.

d. Aset

Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh pemerintah

sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi/sosial di masa

depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh masyarakat,

serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non keuangan yang

diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya

yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini, tidak

termasuk sumber daya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut dan kandungan

22

pertambangan. Aset diakui pada saat diterima atau pada saat hak kepemilikan

berpindah.

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap, dan Aset Lainnya.

Pengukuran/penilaian Aset adalah sebagai berikut.

1) Persediaan

Persediaan disajikan sebesar:

a) Biaya perolehan apabila diperoleh dengan pembelian. Biaya perolehan

persediaan meliputi harga pembelian, biaya pengangkutan, biaya penanganan

dan biaya lainnya yang secara langsung dapat dibebankan pada perolehan

persediaan. Potongan harga, rabat, dan lainnya yang serupa mengurangi biaya

perolehan. Nilai pembelian yang digunakan adalah biaya perolehan persediaan

yang terakhir diperoleh.

b) Biaya standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri. Biaya standar

persediaan meliputi biaya langsung yang terkait dengan persediaan yang

diproduksi dan biaya overhead tetap dan variabel yang dialokasikan secara

sistematis, yang terjadi dalam proses konversi bahan menjadi persediaan.

c) Nilai wajar, apabila diperoleh dengan cara lainnya seperti donasi/rampasan.

2) Investasi

Investasi adalah aset yang dimaksudkan untuk memperoleh manfaat ekonomi

seperti bunga, deviden dan royalti, atau manfaat sosial, sehingga dapat

meningkatkan kemampuan pemerintah dalam rangka pelayanan kepada

masyarakat.

Investasi jangka pendek dalam bentuk surat berharga, investasi jangka panjang

baik permanen maupun nonpermanen dicatat sebesar biaya perolehan. Untuk surat

berharga tanpa biaya perolehan, maka investasi dinilai berdasarkan nilai wajar

investasi pada tanggal perolehannya, yaitu sebesar harga pasar. Sedangkan

Investasi jangka pendek non saham dicatat sebesar nilai nominalnya.

3) Tanah

Tanah dinilai dengan biaya perolehan. Biaya perolehan mencakup harga

pembelian atau biaya pembebasan tanah, biaya yang dikeluarkan dalam rangka

memperoleh hak, biaya pematangan, pengukuran, penimbunan, dan biaya lainnya

yang dikeluarkan sampai tanah tersebut siap pakai. Nilai tanah juga meliputi nilai

bangunan tua yang terletak pada tanah yang dibeli tersebut jika bangunan tua

tersebut dimaksudkan untuk dimusnahkan.

Apabila penilaian tanah dengan menggunakan biaya perolehan tidak

memungkinkan, maka nilai tanah didasarkan pada nilai wajar/harga taksiran pada

saat perolehan.

4) Gedung dan Bangunan

Gedung dan Bangunan dinilai dengan biaya perolehan. Apabila penilaian Gedung

dan Bangunan dengan menggunakan biaya perolehan tidak memungkinkan, maka

nilai aset tetap didasarkan pada nilai wajar/taksiran pada saat perolehan.

Biaya perolehan Gedung dan Bangunan yang dibangun dengan cara swakelola

meliputi biaya langsung untuk tenaga kerja, bahan baku, dan biaya tidak langsung

termasuk biaya perencanaan dan pengawasan, perlengkapan, tenaga listrik, sewa

peralatan, dan semua biaya lainnya yang terjadi berkenaan dengan pembangunan

aset tetap tersebut.

Jika Gedung dan Bangunan diperoleh melalui kontrak, biaya perolehan meliputi

nilai kontrak, biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan, serta jasa

konsultan.

23

5) Peralatan dan Mesin

Biaya perolehan peralatan dan mesin menggambarkan jumlah pengeluaran yang

telah dilakukan untuk memperoleh peralatan dan mesin tersebut sampai siap

pakai. Biaya perolehan atas Peralatan dan Mesin yang berasal dari pembelian

meliputi harga pembelian, biaya pengangkutan, biaya instalasi, serta biaya

langsung lainnya untuk memperoleh dan mempersiapkan sampai peralatan dan

mesin tersebut siap digunakan.

Biaya perolehan Peralatan dan Mesin yang diperoleh melalui kontrak meliputi

nilai kontrak, biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan dan jasa

konsultan.

Biaya perolehan Peralatan dan Mesin yang dibangun dengan cara swakelola

meliputi biaya langsung untuk tenaga kerja, bahan baku, dan biaya tidak langsung

termasuk biaya perencanaan dan pengawasan, perlengkapan, tenaga listrik, sewa

peralatan, dan semua biaya lainnya yang terjadi berkenaan dengan pembangunan

Peralatan dan Mesin tersebut.

6) Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Biaya perolehan jalan, irigasi, dan jaringan menggambarkan seluruh biaya yang

dikeluarkan untuk memperoleh jalan, irigasi, dan jaringan sampai siap pakai.

Biaya ini meliputi biaya perolehan atau biaya konstruksi dan biaya-biaya lain yang

dikeluarkan sampai jalan, irigasi dan jaringan tersebut siap pakai.

Biaya perolehan untuk jalan, irigasi dan jaringan yang diperoleh melalui kontrak

meliputi biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan, jasa konsultan,

biaya pengosongan, dan pembongkaran bangunan lama.

Biaya perolehan untuk jalan, irigasi dan jaringan yang dibangun secara swakelola

meliputi biaya langsung dan tidak langsung, yang terdiri dari biaya bahan baku,

tenaga kerja, sewa peralatan, biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan,

biaya pengosongan dan pembongkaran bangunan lama.

7) Aset Tetap Lainnya

Biaya perolehan aset tetap lainnya menggambarkan seluruh biaya yang

dikeluarkan untuk memperoleh aset tersebut sampai siap pakai.

Biaya perolehan aset tetap lainnya yang diperoleh melalui kontrak meliputi

pengeluaran nilai kontrak, biaya perencanaan dan pengawasan, serta biaya

perizinan.

Biaya perolehan aset tetap lainnya yang diadakan melalui swakelola meliputi biaya

langsung dan tidak langsung, yang terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja,

sewa peralatan, biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan, dan jasa

konsultan.

8) Konstruksi Dalam Pengerjaan

Konstruksi Dalam Pengerjaan dicatat sebesar biaya perolehan.

Biaya perolehan konstruksi yang dikerjakan secara swakelola meliputi:

a) Biaya yang berhubungan langsung dengan kegiatan konstruksi yang

mencakup biaya pekerja lapangan termasuk penyelia; biaya bahan;

pemindahan sarana, peralatan dan bahan-bahan dari dan ke lokasi konstruksi;

penyewaan sarana dan peralatan; serta biaya rancangan dan bantuan teknis

yang berhubungan langsung dengan kegiatan konstruksi.

b) Biaya yang dapat diatribusikan pada kegiatan pada umumnya dan dapat

dialokasikan ke konstruksi tersebut mencakup biaya asuransi; Biaya

rancangan dan bantuan teknis yang tidak secara langsung berhubungan dengan

24

konstruksi tertentu; dan biaya-biaya lain yang dapat diidentifikasikan untuk

kegiatan konstruksi yang bersangkutan seperti biaya inspeksi.

c) Biaya perolehan konstruksi yang dikerjakan kontrak konstruksi meliputi:

Termin yang telah dibayarkan kepada kontraktor sehubungan dengan

tingkat penyelesaian pekerjaan;

Pembayaran klaim kepada kontraktor atau pihak ketiga sehubungan

dengan pelaksanaan kontrak konstruksi.

e. Kewajiban

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu. Kewajiban

diklasifikasikan menjadi kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, nilai nominal atas kewajiban mencerminkan

nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung seperti nilai

yang tertera pada lembar saham. Arus ekonomi setelahnya, seperti transaksi

pembayaran, perubahan penilaian dikarenakan perubahan kurs valuta asing dan

perubahan lainnya selain perubahan nilai pasar, diperhitungkan dengan menyesuaikan

nilai tercatat kewajiban tersebut.

f. Ekuitas Dana

Ekuitas dana merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu selisih antara aset dan

utang pemerintah.

g. Pendapatan LO

Pendapatan – LO adalah hak pemerintah daerah yang diakui sebagai penambah ekuitas

dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

Pendapatan-LO disusun dan disajikan dengan menggunakan akuntansi berbasis akrual

oleh entitas akuntansi/pelaporan.

h. Beban

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan

yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau

timbulnya kewajiban.

Beban disusun dan disajikan dengan menggunakan akuntansi berbasis akrual oleh

entitas akuntansi/pelaporan.

4.3 Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan ketentuan yang ada dalam Standar

Akuntansi Pemerintahan

Pemerintah Kabupaten Blitar telah menyusun dan menetapkan Kebijakan Akuntansi

Pemerintah Kabupaten Blitar sebagaimana tertuang dalam Peraturan Bupati Blitar Nomor 20

tahun 2014 tanggal 30 Mei 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Blitar

dan diubah dengan Peraturan Bupati Blitar Nomor 30tahun 2015 tanggal 28 Agustus 2015

tentang Perubahan atas Peraturan Bupati Blitar Nomor 20 tahun 2014 tentang Kebijakan

Akuntansi Pemerintah Kabupaten Blitar.

Terkait dengan Peraturan Bupati tersebut maka dalam penyusunan Laporan Keuangan tahun

2015 Pemerintah Kabupaten Blitar sudah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan dan

Peraturan Bupati Blitar tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Blitar.

25

BAB V

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

1. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

a. Aset 98.451.476.254,00 128.889.547.846,00

Saldo Aset Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2015 sebesar

Rp.98.451.476.254,00 dengan rincian sebagai berikut.

No Uraian Tahun 2015 (Rp) Tahun 2014 (Rp)

(1) Aset Lancar 19.433.271.287,00 12.530.107.873,00

(2) Investasi Jangka Panjang 0,00 0,00

(3) Aset Tetap 78.924.235.704,00 116.175.334.091,00

(4) Dana Cadangan 0,00 0,00

(5) Aset Lainnya 93.969.263,00 184.105.882,00

Jumlah Aset 98.451.476.254,00 128.889.547.846,00

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

1) Aset Lancar

19.433.271.287,00

12.530.107.873,00

Saldo Aset Lancar Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2015 sebesar

Rp.19.433.271.287,00, dengan rincian sebagai berikut.

No Uraian Tahun 2015

(Rp)

Tahun 2014

(Rp)

(a) Kas 12.136.173.315,00 5.079.928.639,00

(b) Piutang Retribusi 0,00 0,00

(c) Piutang Pendapatan 211.875.470,00 123.000.000,00

(d) Persediaan 7.085.222.502,00 7.327.179.234,00

Jumlah 19.433.271.287,00 12.530.107.873,00

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(a) Kas 12.136.173.315,00 5.079.928.639,00

Saldo Kas Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2015 sebesar

Rp.12.136.173.315,00 terdiri atas:

No Uraian Tahun 2015

(Rp.)

Tahun 2014

(Rp.)

(1) Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00

(2) Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 0,00

(3) Kas di Bendahara Dana Kapitasi JKN FKTP 12.136.173.315,00 5.079.928.639,00

Jumlah 12.136.173.315,00 5.079.928.639,00

26

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(b) Piutang Retribusi

0,00

0,00

Saldo Piutang Retribusi Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per tanggal 31

Desember 2015 sebesar Rp0,00 dengan rincian sebagai berikut.

No Jenis Nilai (Rp)

1 ........ 0,00

2 ........ 0,00

3 ........ 0,00

Jumlah 0,00

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(c) Piutang Pendapatan

211.875.470,00

123.000.000,00

Saldo piutang Pendapatan Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per tanggal 31

Desember 2015 sebesar Rp.211.875.470,00, terdiri dari:

No Jenis Nilai (Rp)

1 Piutang Pendapatan 211.875.470,00

2 ........ 0,00

3 ........ 0,00

Jumlah 211.875.470,00

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(d) Persediaan 7.085.222.502,00 7.327.179.234,00

Saldo akun ini menggambarkan jumlah persediaan barang yang masih berada di

Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar.yang mempunyai sifat habis pakai dan diperoleh

dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional Dinas Kesehatan

Kabupaten Blitar, serta barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual/diserahkan

dalam rangka pelayanan masyarakat. Saldo persediaan berdasarkan hasil

inventarisasi fisik per 31 Desember 2015 sebesar Rp.7.085.222.502,00 dengan

rincian sebagai berikut.

NO URAIAN NILAI (Rp.)

(1) Alat Tulis Kantor (ATK) 7.360.760,00

(2) Alat listrik 0,00

(3) Alat Kesehatan / Alat Kesehatan Habis Pakai 1.381.063.291,00

(4) Bahan Cetak 32.716.717,00

(5) Bahan Obat-obatan 5.606.831.734,00

(6) Bahan Praktek / Pelatihan 57.250.000,00

Jumlah 7.085.222.502,00

27

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

2) Investasi Jangka Panjang

0,00

0,00

Saldo Investasi jangka Panjang Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember

2014 sebesar nihil.

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

3) Aset Tetap

129.278.715.774,00

116.175.334.091,00

Komposisi dan nilai saldo Aset Tetap Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31

Desember 2014 sebesar Rp.116.175.334.091,00 dan per 31 Desember 2015 sebesar



(a) Tanah 12.511.621.650,00 12.511.621.650,00

(b) Peralatan dan Mesin 49.253.406.983,00 42.635.143.300,00

(c) Gedung dan Bangunan 66.176.766.975,00 60.738.925.291,00

(d) Jalan, Irigasi, dan Jaringan 1.336.226.966,00 46.509.950,00

(e) Aset Tetap Lainnya 693.200,00 693.200,00

(f) Kontruksi dalam Pengerjaan 0,00 242.440.700,00

(g) Akumulasi Penyusutan (50.354.480.070,00) 0,00

Jumlah Aset 78.924.235.704,00 116.175.334.091,00

Sedangkan mutasi penambahan aset dalam Tahun Anggaran 2015 sebesar

Rp.13.103.381.683,00 diperoleh dari jumlah total aset tahun 2015 yang dikurangi

dengan jumlah total aset tahun 2014 (Rp.129.278.715.774,00-Rp.116.175.334.091,00)

sebelum akumulasi penyusutan dapat dijelaskan sebagai berikut.

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(a) Tanah 12.511.621.650,00 12.511.621.650,00

Saldo Tanah Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2015 sebesar

Rp.12.511.621.650,00 tidak ada perubahan.

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(b) Peralatan dan Mesin 49.253.406.983,00 42.635.143.300,00

Saldo peralatan dan mesin Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember

2015 sebesar Rp.49.253.406.983,00 dengan perincian sebagai berikut.Rincian

dapat dilihat pada lampiran mutasi asset tetap 2015

Saldo Awal Per 1 Januari 2015 42.635.143.300,00

Penambahan Peralatan dan Mesin

Belanja Pegawai 3.400.000,00

28

Belanja Barang dan

Jasa

11.874.000,00

Belanja Modal 8.176.579.049,00

Hibah 10.670.000,00

Mutasi

Reklasifikasi 21.055.624.638,60

Koreksi +

Jumlah penambahan 29.258.147.687,60

Pengurangan Peralatan dan Mesin

Penghapusan (…………………)

Ekstrakomtabel (133.987.445,00)

Hibah (…………………)

Reklasifikasi (22.459.201.679,60)

Koreksi (46.694.880,00) +

Jumlah Pengurangan (22.639.884.004,60) +

Saldo Akhir Per 31 Desember 2015 49.253.406.983,00

Rincian perolehan asset tetap Peralatan dan Mesin dapat dilihat pada Lampiran 8

Mutasi Aset Tetap Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(c) Gedung dan Bangunan 66.176.766.975,00 60.738.925.291,00

Saldo gedung dan bangunan Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember

2015 sebesar Rp.66.176.766.975,00 dengan perincian sebagai berikut.

Saldo Awal Per 1 Januari 2015 60.738.925.291,00

Penambahan Gedung dan Bangunan

Belanja Pegawai

Belanja Barang dan

Jasa

402.561.000,00

Belanja Modal 4.688.480.000,00

Hibah

Mutasi

29


Koreksi +


Pengurangan Gedung dan Bangunan


Mutasi (…………………)

Hibah (…………………)

Reklasifikasi (17.082.749.786,00)

Koreksi (…………………) +

Jumlah Pengurangan (17.082.749.786,00) +


Rincian perolehan asset tetap gedung dan bangunan dapat dilihat pada Lampiran 9

Mutasi Aset Tetap Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(d) Jalan, Jaringan dan Instalasi 1.336.226.966,00 46.509.950,00

Saldo jalan, jaringan dan instalasi Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31

Desember 2015 sebesar Rp.1.336.226.966,00 dengan perincian sebagai berikut.

Saldo Awal Per 1 Januari 2015 46.509.950,00

Penambahan Jalan, Jaringan dan Instalasi

Belanja Pegawai

Belanja Barang dan

Jasa

Belanja Modal 2.101.300,00

Hibah

Mutasi


Koreksi +


Pengurangan Jalan, Jaringan dan Instalasi


30

Mutasi (…………………)

Hibah (…………………)

Reklasifikasi (…………………)

Koreksi (2.101.300) +

Jumlah Pengurangan (2.101.300,00) +


Rincian perolehan asset tetap Jalan, Jaringan dan Instalasi dapat dilihat pada

Lampiran 10 Mutasi Aset Tetap Jalan, Jaringan dan Instalasi per 31 Desember

2015

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(e) Aset Tetap Lainnya 693.200,00 693.200,00

Saldo Aset Tetap Lainnya Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember

2015 sebesar Rp.693.200,00 tidak ada perubahan

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(f) Konstruksi dalam Pengerjaan 0,00 242.440.700,00

Saldo aset tetap berupa Kontruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2015

sebesar Rp.0,00. Dengan rincian sebagai berikut :

NO NAMA

KONSTRUKSI

31 Desember 2015 31 Desember 2014

1 Pekerjaan Rehabilitasi

Pustu Ngadri

Kec.Binangun

0,00 174.256.168,00

2 Pekerjaan Rehabilitasi

Rumah Dinas

Puskesmas Sutojayan

0,00 68.184.532,00

JUMLAH 0,00 242.440.770,00

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(g) Akumulasi Penyusutan 50.354.480.070,00 0,00

Akumulasi penyusutan per 31 Desember 2015 sebesar Rp.50.354.480.070,00 dengan

rincian sebagai berikut:

NO Akun 31 Desember 2015 31 Desember 2014

1 Peralatan Dan Mesin 38.269.907.276,00 0,00

3 Gedung dan Bangunan 12.030.333.819,00 0,00

2 Jalan, Jaringan dan

Irigasi

54.238.975,00 0,00

JUMLAH 50.354.480.070,00 0,00

31

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

4) Dana Cadangan

0,00

0,00

Saldo Dana Cadangan per 31 Desember 2015 sebesar NIHIL

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

5) Aset Lainnya

93.969.263,00

184.105.882,00

Aset lainnya merupakan aset yang tidak masuk dalam klasifikasi aset lancar, investasi

jangka panjang, aset tetap dan dana cadangan. Saldo aset lainnya per 31 Desember

2014 sebesar Rp.184.105.882,00 dan per 31 Desember 2015 sebesar Rp.93.969.263,00

dengan rincian sebagai berikut.


(a) Aset Tak berwujud 72.275.897,00 42.775.897,00

(b) Aset Lain-lain 21.693.366,00 141.329.985,00

Jumlah Aset 93.969.263,00 184.105.882,00

Sedangkan mutasi penambahan dalam Tahun Anggaran 2015 sebesar

(Rp.90.136.619,00) diperoleh dari jumlah total aset tahun 2015 yang dikurangi dengan

jumlah total aset tahun 2014 (Rp93.969.263,00-Rp.184.105.882,00) dapat dijelaskan

sebagai berikut.

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(a) Aset Tak Berwujud 72.275.897,00 42.775.897,00

Saldo Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2015 sebesar Rp.72.275.897,00

merupakan Software Simpustronik untuk Sistem Informasi Kesehatan ( SIK ) dan

Software Imunisasi Rose dengan perincian sebagai berikut.


Penambahan Aset Tak Berwujud

Belanja Pegawai

Belanja Barang dan

Jasa

Belanja Modal 20.000.000,00

Hibah

Mutasi

Reklasifikasi 9.500.000,00

Koreksi +

Jumlah penambahan 29.500.000,00

32

Pengurangan Aset Tak Berwujud


Mutasi (…………………)

Hibah (…………………)


Koreksi (…………………) +

Jumlah Pengurangan (…………………) +

Saldo Akhir Per 31 Desember 2015 72.275.897,00

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

(b) Aset Lain-lain 21.693.366,00 141.329.985,00

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2015 sebesar Rp.21.693.366,00,

merupakan Aset Tetap yang rusak berat sebesar Rp.21.693.366,00, dengan

perincian mutasi sebagai berikut


Penambahan Aset Lain-Lain

Belanja Pegawai

Belanja Barang dan

Jasa

Belanja Modal

Hibah

Mutasi

Reklasifikasi 41,00

Koreksi +

Jumlah penambahan 41,00

Pengurangan Aset Lain-lain

Penghapusan (119.636.660,00)

Mutasi (…………………)

Hibah (…………………)


Koreksi (…………………) +

33

Jumlah Pengurangan (119.636.660,00) +

Saldo Akhir Per 31 Desember 2015 21.693.366,00

Rincian saldo asset lain-lain sebesar Rp.21.693.366,00 sebagai berikut:

Nomor Aset Rusak Hibah

1 Alat-alat Angkutan 14.510.000,00 0,00

2 Alat Kantor dan Rumah Tangga 4.040.011,00 0,00

3 Alat-alat Kedokteran 347.113,00 0,00

4 Alat Bengkel dan Alat Ukur 1,00 0,00

5 Alat Laboratorium 2.796.241,00 0,00

Jumlah 21.693.366,00 0,00

Untuk perolehan aset tetap melalui Belanja modal tahun 2015 terdapat aset tetap dibawah batasan

minimal kapitalisasi aset. Aset tetap dibawah batasan minimal kapitalisasi aset tersebut

dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan digolongan dalam daftar aset dibawah batasan minimal

kapitalisasi aset ( Daftar Aset Ekstra Komptabel ) dengan rincian sebagai berikut:

Nomor Aset Jumlah

Unit Rupiah

1 Alat Dapur 6 810.000,00

2 Peralatan Personal Komputer 1 100.000,00

3 Alat Kedokteran Umum 46 19.345.200,00

4 Alat Kedokteran Gigi 476 36.958.095,00

5 Alat Kedokteran KB 25 3.047.000,00

6 Alat Kesehatan Kebidanan 96 32.069.450,00

7 Alat Kedokteran Penyakit Dalam 10 1.144.000,00

8 Alat Kesehatan Anak 11 990.000,00

9 Alat Kedokteran Poliklinik Set 310 39.141.300,00

10 Alat Kedokteran Gawat Darurat 2 202.400,00

11 Alat Laboratorium Hematologi 1 180.000,00

Jumlah 984,00 133.987.445,00

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

b. Kewajiban 70.941.872.142,00 0,00

Saldo Kewajiban Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2015 adalah

sebesar Rp.70.941.872.142,00 dengan rincian sebagai berikut

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

1) Kewajiban Jangka Pendek 70.941.872.142,00 0,00

34

Akun ini menggambarkan jumlah kewajiban Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar. yang

akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu tahun. Kewajiban Jangka Pendek per

tanggal 31 Desember 2014 sebesar Rp0,00 dan 31 Desember 2015 sebesar

Rp70.941.872.142,00. Jumlah utang jangka pendek tersebut merupakan utang

perhitungan fihak ketiga (PFK) dan utang jangka pendek lainnya dengan rincian

sebagai berikut :

No Uraian Nilai (Rp)

(a) Utang Beban 2.194.731.211,00

(b) Kewajiban Untuk Dikonsolidasikan 68.747.140.931,00

Jumlah Hutang 70.941.872.142,00

Kewajiban untuk dikonsolidasikan merupakan kekurangan R/D PPKD yang akan

dikonsolidasikan dengan rekening R/K SKPD pada PBKAD

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

2) Kewajiban Jangka Panjang 0,00 0,00

Saldo kewajiban jangka panjang per 31 Desember 2015 sebesar NIHIL

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

c. Ekuitas Dana 0,00 0,00

Akun ini menggambarkan jumlah kekayaan bersih Dinas Kesehatan sebesar

Rp.27.509.604.112,00

2. PENJELASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN

BELANJA

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

a. Pendapatan 27.842.902.564,00 26.317.186.875,00

Pendapatan meliputi semua penerimaan Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar dalam satu

tahun anggaran yang akan menjadi penerimaan Kas Daerah. Pendapatan Dinas

Kesehatan Kabupaten Blitar Anggaran dan realisasi dalam Tahun Anggaran 2015 serta

realisasi Tahun Anggaran 2014, adalah sebagai berikut.

No Pendapatan Daerah Anggaran 2015 (Rp) Realisasi (Rp)

2015 2014

(1) Pendapatan Asli Daerah 1.455.000.000,00 1.799.713.596,00 5.771.268.500,00

- Retribusi Daerah

(2) Lain-lain Pendapatan yang

Sah 25.230.920.000,00 26.043.188.968,00 20.545.918.375,00

Jumlah 26.685.920.000,00 27.842.902.564,00 26.317.186.875,00

35

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

b. Belanja 89.533.798.819,00 73.648.630.623,00

Belanja meliputi Belanja Operasi, Belanja Modal, dan Belanja Tidak Terduga. Dalam

tahun 2015 Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar tersebut merupakan pengguna anggaran.

Anggaran dan realisasi belanja daerah tahun 2015 sebagai berikut.

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

1) Belanja Operasi 76.646.638.470,00 61.846.593.073,00

Belanja Operasi Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar meliputi Belanja Pegawai,

Belanja Barang dan Jasa, dengan realisasi tahun 2015 Rp76.646.638.470,00 dengan

rincian sebagai berikut.

No Belanja Operasi Anggaran 2015

(Rp)

Realisasi (Rp)

2015 2014

(a) Belanja Pegawai 38.319.195.000,00 37.869.943.553,00 35.409.945.088,00

(b) Belanja Barang dan Jasa 46.307.459.666,00 36.045.764.417,00 26.134.775.985,00

(c) Belanja Hibah 3.098.800.000,00 2.730.930.500,00 301.872.000,00

Jumlah 87.725.454.666,00 76.646.638.470,00 61.846.593.073,00

31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

2) Belanja Modal 12.887.160.349,00 11.802.037.550,00

Belanja Modal Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar meliputi Belanja Tanah, Belanja

Peralatan dan Mesin, Belanja Gedung dan Bangunan, Belanja Jalan, Irigasi dan

Jaringan, serta Belanja Aset Tetap Lainnya dengan realisasi tahun 2015


No. Belanja Modal Anggaran 2015 (Rp) Realisasi (Rp)

2015 2014

1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Pengadaan Alat

Angkutan Darat

Bermotor

1,270,387,500.00 1,032,487,500.00 257,314,200.00

Belanja Modal

Pengadaan Alat-

alat Ukur

0.00 0.00 200,000.00

Pengadaan Alat

Kantor

87,850,000.00 77,042,500.00 3,600,000.00

Belanja Modal

Pengadaan

Meubelair

0.00 0.00 151,465,000.00

Belanja Modal

Pengadaan Alat

Pendingin

0.00 0.00 18,000,000.00

Belanja Modal

Pengadaan Alat

Dapur

0.00 0.00 2,000,000.00

Pengadaan Alat

Rumah Tangga

68,800,000.00 67,423,000.00 11,242,000.00

Pengadaan

Komputer

1,367,890,000.00 1,255,751,600.00 930,842,000.00

36

No. Belanja Modal Anggaran 2015 (Rp) Realisasi (Rp)

2015 2014

Belanja Modal

Pengadaan Alat-

Alat Studio

0.00 0.00 2,850,000.00

Belanja Modal

Pengadaan Alat-

Alat Komunikasi

0.00 0.00 9,900,000.00

Belanja Modal

Pengadaan Alat-

alat Kedokteran

0.00 0.00 1,920,265,820.00

Pengadaan Meja

Dan Kursi

Kerja/Rapat

Pejabat

62,500,000.00 61,935,000.00 0.00

Pengadaan Alat

Studio

105,350,000.00 92,405,000.00 0.00

Pengadaan Alat

Kedokteran

8,441,029,534.50 5,589,534,449.00 0.00

Jumlah 1 11,403,807,034.50 8,176,579,049.00 3,307,679,020.00

2 Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Pengadaan

Bangunan Gedung

Tempat Kerja

5,194,123,500.00 4,688,480,000.00 8,494,358,530.00

Jumlah 2 5,194,123,500.00 4,688,480,000.00 8,494,358,530.00

3 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Pengadaan

Jaringan Listrik

29,750,000.00 2,101,300.00 0.00

Jumlah 3 29,750,000.00 2,101,300.00 0.00

4 Belanja Modal Aset Lainnya

Belanja Modal

Aset Tidak

Berwujud

20,000,000.00 20,000,000.00 0.00

Jumlah 4 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00

Total Belanja

Modal 16,647,680,534.50 12,887,160,349.00 11,802,037,550.00

Jumlah tersebut termasuk:

- Realisasi Belanja Modal Tahun 2015 sebesar Rp.12.887.160.349,00 berasal dari

Belanja yang terdiri dari Belanja Peralatan dan Mesin Rp.8.176.579.049,00 ,

Belanja Gedung dan Bangunan Rp.4.688.480.000,00 , Belanja Jalan, Irigasi dan

Jaringan Rp.2.101.300,00 dan Belanja Aset Lainnya Rp.20.000.000,00

3. PENJELASAN LAPORAN OPERASIONAL

31 Desember 2015

(Rp)

a. Pendapatan LO 27.942.448.034,00

Pendapatan LO adalah pendapatan yang menjadi hak dan telah diklasifikasikan menurut asal

dan jenis pendapatan yaitu Pendapatan Asli Daerah (PAD), Pendapatan Transfer , dan Lain-lain

Pendapatan yang Sah, dengan realisasi dalam TA 2015 dan sebagai berikut, sebagai berikut.

37

No Pendapatan Daerah 2015 (Rp)

(1) Pendapatan Asli Daerah 1.799.713.596,00

- Retribusi Daerah

(2) Lain-lain Pendapatan yang Sah 26.132.064.438,00

(3) Pendapatan Hibah 10.670.000,00

Jumlah 27.942.448.034,00

31 Desember 2015

(Rp)

b. Beban 84.194.239.114,00

Beban LO merupakan belanja atau beban yang telah sudah benar-benar dimanfaatkan dan

terjadi pada tahun berkenaan, dengan realisasi dalam tahun 2015,sebagai berikut.

1) Beban Pegawai

Beban Pegawai merupakan saldo Beban Pegawai periode 1 Januari 2015 sampai dengan 31

Desember 2015 yang terealisasi sebesar Rp.37.869.943.553,00

Sedangkan Beban Pegawai menurut jenisnya dapat dirinci sebagai berikut.

Tabel

No. Rincian Beban Pegawai Realisasi (Tahun 2015)

1. Beban Gaji dan Tunjangan - LO 36.889.543.553,00

2. Beban Tambahan Penghasilan PNS - LO 950.400.000,00

3. Uang Lembur PNS - LO 30.000.000,00

Jumlah Total 37.869.943.553,00

2) Beban Barang dan Jasa

Beban Barang dan Jasa merupakan saldo Beban Barang dan Jasa periode 1 Januari 2015

sampai dengan 31 Desember 2015 sebesar Rp.38.650.885.200,00

Sedangkan Beban Barang dan Jasa menurut jenisnya dapat dirinci sebagai berikut.

Tabel

No. Rincian Beban Barang dan Jasa Realisasi (Tahun 2015)

1 Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 525,586,583.00

2 Beban Persediaan Alat Listrik dan Elektronik (Lampu Pijar, Battery Kering)

8,514,100.00

3 Beban Persediaan Perangko, Materai dan Benda Pos Lainnya 33,640,000.00

4 Beban Persediaan Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih 41,120,900.00

5 Beban Persediaan Bahan Bakar Minyak/Gas 1,259,900.00

6 Beban Persediaan Pengisian Isi Tabung Gas 12,573,000.00

7 Beban Persediaan Pengisian Tabung Oksigen (O2) 66,700,000.00

8 Beban Persediaan Alat Kesehatan/Alat Lab. Habis Pakai 298,077,403.00

9 Beban Persediaan Cinderamata/Piagam/Karangan Bunga 15,540,000.00

10 Beban Persediaan Peralatan Rumah Tangga 38,428,000.00

38

No. Rincian Beban Barang dan Jasa Realisasi (Tahun 2015)

11 Beban Persediaan Bahan Obat-obatan 3,796,696,945.00

12 Beban Persediaan Bahan Kimia 291,723,159.00

13 Beban Persediaan Bahan Praktek/Pelatihan 84,176,000.00

14 Beban Jasa telepon 44,863,056.00

15 Beban Jasa air 30,431,500.00

16 Beban Jasa listrik 279,244,047.00

17 Beban Jasa Kawat/Faksimili/Internet 122,441,271.00

18 Beban Jasa Dokumentasi dan Dekorasi 280,011,000.00

19 Beban Jasa Publikasi Media Cetak/Elektronik 325,500,000.00

20 Beban Jasa Pelayanan Kesehatan 22,134,605,862.00

21 Beban Jasa Kebersihan Kantor 48,100,000.00

22 Beban Jasa Pengamanan Kantor 85,400,000.00

23 Beban Jasa Tenaga Teknis 634,250,000.00

24 Beban Jasa Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber 357,800,000.00

25 Beban Jasa Service 128,564,746.00

26 Beban Penggantian Suku Cadang 202,305,848.00

27 Beban Bahan Bakar Minyak/Gas dan pelumas 199,182,472.00

28 Beban Pajak Kendaraan Bermotor 33,119,300.00

29 Beban Cetak 869,674,772.00

30 Beban Penggandaan 318,230,053.00

31 Beban Sewa Gedung/ Kantor/Tempat 159,917,000.00

32 Beban Sewa Ruang Rapat/Pertemuan 16,220,000.00

33 Beban Sewa Sarana Mobilitas Darat 60,300,000.00

34 Beban Sewa Meja Kursi 4,680,000.00

35 Beban Sewa Tenda 3,360,000.00

36 Beban Sewa Pakaian Adat/Tradisional 1,750,000.00

37 Beban Sewa Sound System 10,500,000.00

38 Beban Makanan dan Minuman Rapat 1,326,581,400.00

39 Beban Makanan dan Minuman Pasien 1,231,579,995.00

40 Beban Pakaian kerja lapangan 16,950,000.00

41 Beban Pakaian Olahraga 53,313,000.00

42 Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah 895,810,075.00

43 Beban Perjalanan Dinas Luar Daerah 606,478,113.00

44 Beban Pemeliharan Peralatan dan Mesin 135,184,250.00

45 Beban Pemeliharan Gedung dan Bangunan 418,517,000.00

46 Beban Jasa Konsultansi Penelitian 415,000,000.00

47 Beban Jasa Konsultansi Perencanaan 7,943,000.00

48 Beban Jasa Konsultansi Pengawasan 5,500,000.00

49 Beban Jasa Konsultansi Kesehatan 45,000,000.00

50 Beban Kursus-kursus Singkat/ Pelatihan 107,400,000.00

51 Beban Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan - LO 284,701,450.00

52 Beban Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa - LO 18,975,000.00

53 Beban Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber - LO 11,175,000.00

54 Beban Honorarium PNS Lainnya - LO 173,750,000.00

55 Beban Honorarium Tim Pembinaan dan Pengawasan-LO 13,600,000.00

56 Beban Uang untuk diberikan kepada Pihak Ketiga 1,299,340,000.00

57 Beban Uang Untuk Hadiah Lomba 19,600,000.00

Jumlah Total 38.650.885.200,00

Beban persediaan-LO disajikan dengan basis akrual, beban persediaan dicatat sebesar

pemakaian persediaan (use of goods). Dengan penggunaan metode fisik maka pengukuran

39

pemakaian persediaan dihitung berdasarkan inventarisasi fisik dikalikan dengan nilai per

unit sesuai dengan metode masuk pertama keluar pertama.

3) Beban Hibah

Beban Hibah merupakan Beban Hibah periode 1 Januari 2015 sampai dengan 31

Desember 2015 yang terealisasi sebesar Rp.2.730.930.500,00

Sedangkan Beban Hibah menurut jenisnya dapat dirinci sebagai berikut.

Tabel

No. Rincian Beban Hibah Realisasi (Tahun 2015)

1. Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat 2.730.930.500,00

Jumlah Total 2.730.930.500,00

4) Beban Bantuan Sosial

Beban Bantuan Sosial merupakan Beban Bantuan Sosial periode 1 Januari 2015 sampai

dengan 31 Desember 2015yang terealisasi sebesar NIHIL

5) Beban Penyusutan dan amortisasi

Beban Penyusutan adalah Beban Penyusutan yang berasal dari Belanja Modal Perolehan

sebelum tahun anggaran 2014, sedangkan belanja modal tahun 2015 telah dilakukan

penyusutan pada posisi per 31 Desember 2015.

Sedangkan Beban Penyusutan menurut jenisnya dapat dirinci sebagai berikut.

Tabel

No. Rincian Beban Penyusutan Realisasi (Tahun 2015)

1 Beban Penyusutan Alat-Alat Besar Darat 45,000.00

2 Beban Penyusutan Alat-alat Bantu 2,792,857.00

3 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor 392,232,743.00

4 Beban Penyusutan Alat Ukur 17,218,219.00

5 Beban Penyusutan Alat Kantor 22,756,300.00

6 Beban Penyusutan Alat Rumah Tangga 186,346,019.00

7 Beban Penyusutan Komputer 644,272,626.00

8 Beban Penyusutan Meja Dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat 28,491,788.00

9 Beban Penyusutan Alat Studio 19,040,400.00

10 Beban Penyusutan Alat Komunikasi 3,179,000.00

11 Beban Penyusutan Alat Kedokteran 1,638,435,667.00

12 Beban Penyusutan Alat Kesehatan 29,057,600.00

13 Beban Penyusutan Unit-Unit Laboratorium 640,771,796.00

14 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja 1,167,787,140.00

15 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Tinggal 99,385,304.00

16 Beban Penyusutan Bangunan Monumen/Bangunan Bersejarah lainnya 800.00

17 Beban Penyusutan Jalan 22,274,521.00

18 Beban Penyusutan Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah 2,220,147.00

19 Beban Penyusutan Bangunan Air Kotor 25,009,185.00

20 Beban Penyusutan Jaringan Listrik 1,162,749.00

Jumlah Total 4.942.479.861,00

6) Beban Penyisihan Piutang

Beban Penyisihan Piutang merupakan Beban Penyisihan Piutang periode 1 Januari 2015

sampai dengan 31 Desember 2015yang terealisasi sebesar NIHIL

40

7) Beban Lain-lain

Beban Lain-lain merupakan Beban Lain-lain periode 1 Januari 2015 sampai dengan 31

Desember 2015 yang terealisasi sebesar NIHIL

c. Surplus/Defisit dari Operasi

Surplus/Defisit dari Operasi merupakan adalah selisih antara pendapatan-LO dan beban selama

satu periode pelaporan dari kegiatan operasi. Surplus/Defisit dari Operasi selama periode 1

Januari 2015 sampai dengan 31 Desember 2015 sebesar (Rp.56.251.791.080,00)

d. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional

Realisasi Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional pada tahun 2015 sebesar NIHIL

e. Surplus/Defisit - LO

Surplus/Defisit - LO merupakan adalah selisih antara pendapatan-LO dan beban selama satu

periode pelaporan setelah diperhitungkan surplus/defisit dari kegiatan non operasional dan pos

luar biasa. Surplus/Defisit pada Laporan Operasional per 31 Desember 2015 surplus/defisit

sebesar (Rp.56.251.791.080,00)

4. PENJELASAN ATAS POS–POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas merupakan laporan penghubung antara Laporan Operasional dengan

Neraca tentang kenaikan atau penurunan ekuitas atas aktivitas operasional pada tahun pelaporan. Dari

Laporan Perubahan Ekuitas dapat dijelaskan.

a. Saldo awal ekuitas tahun 2015 sebesar Rp128.889.547.846,00 merupakan saldo akhir ekuitas tahun

2014.

b. Surplus/defisit – LO sebesar (Rp.56.251.791.080,00) merupakan surplus/defisit atas kegiatan

operasional (basis akrual) yang mengurangi nilai ekuitas Tahun 2015

c. Koreksi Ekuitas sebesar (Rp.45.128.152.654,00)

d. Ekuitas akhir sebesar Rp27.509.604.112,00

41

BAB VI

PENJELASAN TAMBAHAN

Dinas Kesehatan Kabupaten Blitar pada penyusunan Laporan Keuangan 2015 dengan

memperhatikan hal-hal sebagai berikut:

1. Melakukan Restatement Neraca Per 31 Desember 2015 (setelah Audit).

2. Perhitungan Akumulasi penyusutan per 31 Desember 2015.

3. Perhitungan penyusutan per 31 Desember 2015.

4. Pemusnahan Aset Lain-lain sebesar Rp.119.636.660,00 adalah merupakan Barang Persediaan

Obat-obatan yang telah Kadaluarsa.


Kepala Dinas Kesehatan

Kabupaten Blitar

dr.KUSPARDANI

NIP.19601212 198701 2 002

42

Lampiran 1


DINAS KESEHATAN ........ Jalan .......... Telp. ...............

B L I T A R

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS

Pada hari ini ....... tanggal Tiga puluh satu Desember Dua ribu sebelas, kami yang bertanda tangan

dibawah ini :

Nama :

NIP :

Jabatan : Pengguna Anggaran

Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia Nomor 13 Tahun 2006

sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia No.59

Tahun 2007, kami melakukan pemeriksaan setempat pada :

Nama :

NIP :

Jabatan : Bendahara Pengeluaran

Berdasarkan Keputusan Bupati Blitar Nomor tanggal ditugaskan mengurus uang, berdasarkan

hasil pemeriksaan kas serta bukti – bukti yang berada dalam pengurusan itu, kami menemui

kenyataan sebagai berikut :

Jumlah uang yang kami hitung dihadapan pejabat tersebut adalah :

a. Uang kertas : Rp.

b. Uang logam : Rp.

c. SP2D/ alat pembayaran lainnya yang

belum dicairkan

: Rp.

d. Saldo Bank : Rp.

e. Surat Berharga lain : Rp.

Jumlah : Rp.

Saldo menurut buku : Rp.

Perbedaan Positif/Negatif : Rp.

Perbedaan karena :


Yang memeriksa,

Pengguna Anggaran

NAMA LENGKAP

NIP.

Yang diperiksa,

Bendahara Pengeluaran

NAMA LENGKAP

NIP.

43

Lampiran 2

Foto Copy Rekening Koran

44

Lampiran 3


DINAS KESEHATAN ........ Jalan .......... Telp. ...............

B L I T A R

BERITA ACARA PEMERIKSAAN FISIK PERSEDIAAN BARANG HABIS PAKAI

Pada hari ini .......... tanggal Tiga puluh satu Desember Dua ribu sebelas, kami yang bertanda tangan

dibawah ini :

Nama :

NIP :

Jabatan : Pengguna Barang

Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia Nomor 13 Tahun 2006

sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia No.59

Tahun 2007, kami melakukan pemeriksaan setempat pada :

Nama :

NIP :

Jabatan : Bendahara Barang

Berdasarkan Keputusan Bupati Blitar Nomor tanggal ditugaskan mengurus barang, berdasarkan

hasil pemeriksaan barang serta bukti – bukti yang berada dalam pengurusan itu, kami mendapatkan

hasil sebagai berikut :

Hasil pemeriksaan fisik persediaan barang habis pakai per 31 Desember 2015:

No Nama Persediaan Nilai (Rp.)

1. Persediaan Alat Tulis Kantor Rp.

2. Persediaan Alat Listrik Rp.

3. Rp.

4. Rp.

5. Rp.

6. Rp.

7. Rp.

8. Rp.

9. Rp.

Rincian hasil pemeriksaan fisik persediaan terlampir.


Yang memeriksa,

Pengguna Barang

NAMA LENGKAP

NIP.

Yang diperiksa,

Pengurus Barang

NAMA LENGKAP

NIP.

45

Lampiran Berita Acara Pemeriksaan Fisik

Persediaan Barang Habis Pakai

Per 31 Desember 2015

Daftar Persediaan Barang Habis Pakai Per 31 Desember 2015

No Nama Barang Satuan Harga Satuan Jumlah (Rp.) Keterangan

1 2 3 4 5 = 3 x 4 6

Persediaan Alat Tulis kantor

Persediaan Alat Tulis Kantor

Persediaan Alat Listrik

*) Diisi sesuai keadaan yang ada dimasing-masing DINAS KESEHATAN/ hilangkan item yang tidak ada


Yang memeriksa,

Pengguna Barang

NAMA LENGKAP

NIP.

Yang diperiksa,

Bendahara Barang

NAMA LENGKAP

NIP.

46

Lampiran 4

Lampiran Inventarisasi Aset Daerah Perolehan TA 2015

47

Lampiran 5

Daftar Inventarisasi Aset Daerah Extra Komptabel Perolehan 2015

48

Lampiran 6

Rekap Perhitungan Penyusutan per 31 Desember 2015

49

Lampiran 7

Rekap Perhitungan Akumulasi per 31 Desember 2014

50

Lampiran 8

Lain-lain:

- Memo Jurnal Penyesuaian/koreksi

- Bukti Penyesuaian/koreksi

LAPORAN KEUANGAN -...

Documents

Transcript of LAPORAN KEUANGAN -...