LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN ... ... 1. Pembayaran Tunjangan Profesi Guru Senilai...

download LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN ... ... 1. Pembayaran Tunjangan Profesi Guru Senilai Rp81.968.105,00

of 53

  • date post

    21-Jun-2020
  • Category

    Documents

  • view

    1
  • download

    0

Embed Size (px)

Transcript of LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN ... ... 1. Pembayaran Tunjangan Profesi Guru Senilai...

  • i

    BPK Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat

    BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

    REPUBLIK INDONESIA

    Buku I

    LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

    ATAS

    LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH

    KABUPATEN LOMBOK TIMUR TAHUN ANGGARAN 2017

    DI

    SELONG

    LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

    ATAS

    LAPORAN KEUANGAN

    Nomor : 125.A/LHP-LKPD/XIX.MTR/05/2018

    Tanggal : 25 Mei 2018

    BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

    Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat

    Jl. Udayana No. 22 Mataram 83126

    Tel. (0370) 6163333 Faks. (0370) 6162999

  • BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

    REPUBLIK INDONESIA

    LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

    ATAS

    LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH

    KABUPATEN LOMBOK TIMUR TAHUN ANGGARAN 2017

    DI

    SELONG

    LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

    ATAS

    KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN

    PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN

    Nomor : 125.C/LHP-LKPD/XIX.MTR/05/2018 Tanggal : 25 Mei 2018

    BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

    Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat

    Jl. Udayana No. 22 Mataram 83126

    Tel. (0370) 6163333 Faks. (0370) 6162999

    Buku III

  • BPK Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat i

    DAFTAR ISI

    Halaman

    DAFTAR ISI ................................................................................................................ i

    DAFTAR TABEL ........................................................................................................ ii

    DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................... iii

    DAFTAR SINGKATAN.............................................................................................. iv

    RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN…………………….. 1

    HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN…………………............................... 3

    1.1. Pembayaran Tunjangan Profesi Guru Senilai Rp81.968.105,00 Tidak Sesuai Ketentuan............................................................................................................... 3

    2.2. Kelebihan Pembayaran Belanja Pegawai Senilai Rp1.298.725.000,00 atas Tunjangan Komunikasi Intensif, Tunjangan Reses, Dana Operasional dan Tunjangan Transportasi Dewan Perwakilan Rakyat Daerah................................. 5

    3.3. 16 Paket Pekerjaan Tidak Dilaksanakan Sesuai Kontrak Senilai Rp520.487.204,85 dan Denda Belum Dipungut Senilai Rp15.120.115,25.......... 10

    LAMPIRAN

  • BPK Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat ii

    DAFTAR TABEL

    Halaman

    Tabel 1 Pembayaran Tunjangan TA 2017 pada Pimpinan dan Anggota DPRD.... 5

    Tabel 2 Perhitungan Kemampuan Keuangan Daerah oleh TAPD Lombok Timur 5

    Tabel 3 Perhitungan Kemampuan Keuangan Daerah Sesuai Permendagri No. 62 Tahun 2017......................................................................................…….. 6

    Tabel 4 Kelebihan Pembayaran TKI bulan Agustus s.d. Desember 2017.............. 6

    Tabel 5 Kelebihan Bayar Dana Operasional Bulan Agustus s.d. Desember 2017.. 7

    Tabel 6 Realisasi Tunjangan Transportasi TA 2017 Bulan Agustus s.d Desember 2017............................................................................................................ 8

    Tabel 7 Kelebihan Pembayaran dan Denda Keterlambatan 16 Paket Pekerjaan..... 10

    Tabel 8 Kekurangan Volume Pekerjaan Instalasi SAB/Listrik Puskesmas Masbagik..................................................................................................... 11

    Tabel 9 Kekurangan Volume Pekerjaan Instalasi Listrik dan Pengecatan.............. 12

    Tabel 10 Kekurangan Volume Pekerjaan Pembangunan Pasar Tradisional Pancor. 14

    Tabel 11 Kelebihan Pembayaran Foot Plate............................................................. 14

    Tabel 12 Kelebihan Bayar Kekurangan Volume Pekerjaan Pembangunan Gedung Satpol PP..................................................................................................... 17

    Tabel 13 Analisa Harga Satuan Pekerjaan Bak Kontrol Terpasang.......................... 18

    Tabel 14 Kekurangan Volume Pekerjaan Penambahan Ruangan Puskesmas Lendang Nangka......................................................................................... 21

    Tabel 15 Rincian Kelebihan Bayar Sewa Kendaraan................................................ 22

    Tabel 16 Kekurangan Volume Pekerjaan Peningkatan Jalan Hotmix Paket I........... 23

    Tabel 17 Kekurangan Volume Pekerjaan Rehabilitasi Tanggul Sungai belakang Asrama SPN Belanting............................................................................... 24

    Tabel 18 Kekurangan Volume Pekerjaan Rehabilitasi Saluran dan Duiker Jalan Sukadamai................................................................................................... 25

  • BPK Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat iii

    DAFTAR LAMPIRAN

    Lampiran 1 Daftar Kelebihan Pembayaran TPG

    Lampiran 2 Daftar Rincian Kelebihan Pembayaran Tunjangan Komunikasi Intensif (Pimpinan dan Anggota DPRD 2014 – 2019)

    Lampiran 3 Daftar Rincian Kelebihan Pembayaran Tunjangan Reses

    Lampiran 4 Rincian Perhitungan Analisa Harga Satuan Beton K-100

    Lampiran 5 Perhitungan Kekurangan Volume Pekerjaan Finishing Konstruksi Puskesmas Masbagik DAU

    Lampiran 6 Rincian Perhitungan Analisa Harga Satuan Plat DAK

    Lampiran 7 Perhitungan Kekurangan Volume Pembangunan Pasar Tradisional Pancor

    Lampiran 8 Rincian Perhitungan Analisa Harga Satuan Foot Plate 40x60

    Lampiran 9 Rincian Perhitungan Analisa Harga Satuan Foot Plate 60x60

    Lampiran 10 Perhitungan Kekurangan Volume Pembangunan Gedung Gelanggang Pemuda dan Mahasiswa

    Lampiran 11 Perhitungan Kekurangan Volume Pembangunan Pagar Pelabuhan Haji

    Lampiran 12 Perhitungan Kekurangan Volume Pembangunan Gedung Satpol PP

    Lampiran 13 Kekurangan Volume Pekerjaan Penataan Lingkungan Puskesmas Masbagik Baru

    Lampiran 14 Perhitungan Kekurangan Volume Penambahan Ruangan Puskesmas Masbagik (DAK Afirmasi)

    Lampiran 15 Perhitungan Kekurangan Volume Penambahan Ruangan Puskesmas Kerongkong (DAK Afirmasi)

    Lampiran 16 Perhitungan Kekurangan Volume Pembangunan Puskesmas Suralaga (DBH-CHT)

    Lampiran 17 Perhitungan Kekurangan Volume Penambahan Ruangan Puskesmas Lendang Nangka

    Lampiran 18 Perhitungan Kekurangan Volume Pekerjaan Peningkatan Jalan Hotmix Paket I

  • BPK Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat iv

    DAFTAR SINGKATAN

    AHS : Analisa Harga Satuan BAST : Berita Acara Serah Terima BPKAD : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah CCO : Contract Change Order Ditjen : Direktorat Jenderal DPRD : Dewan Perwakilan Rakyat Daerah GTK : Guru dan Tenaga Kependidikan KPA : Kuasa Pengguna Anggaran OPD : Organisasi Perangkat Daerah PA : Pengguna Anggaran Permendagri : Peraturan Menteri Dalam Negeri PNS : Pegawai Negeri Sipil PNSD : PNS Daerah PPHP : Panitia Penerima Hasil Pekerjaan PPK : Pejabat Pembuat Komitmen SKTP : Surat Ketetapan Tunjangan Profesi SP2D : Surat Perintah Pencairan Dana SPM : Surat Perintah Membayar SPP : Surat Perintah Pembayaran SSKK : Syarat-syarat Khusus Kontrak SSUK : Syarat-syarat Umum Kontrak TKI : Tunjangan Komunikasi Insentif TPG : Tunjangan Profesi Guru ULP : Unit Layanan Pengadaan

  • BPK Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat 3

    HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN

    Hasil pemeriksaan atas kepatuhan Kabupaten Lombok Timur Tahun Anggaran (TA) 2017 terhadap peraturan perundang-undangan mengungkapkan sebanyak tiga temuan pemeriksaan dengan rincian sebagai berikut.

    1. Pembayaran Tunjangan Profesi Guru Senilai Rp81.968.105,00 Tidak Sesuai Ketentuan

    Pemerintah Kabupaten Lombok Timur menganggarkan Belanja Pegawai pada LRA TA 2017 (audited) senilai Rp1.045.989.270.633,00 dan telah direalisasikan senilai Rp978.068.272.040,00 atau 93,51%. Realisasi tersebut diantaranya digunakan untuk pembayaran Tunjangan Profesi Guru (TPG) pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan senilai Rp114.269.911.820,00.

    Pemberian TPG bertujuan untuk meningkatkan mutu guru Pegawai Negeri Sipil (PNS) dan bukan PNS sebagai penghargaan atas profesionalitasnya dalam mewujudkan amanat Undang-undang Guru dan Dosen diantaranya adalah mengangkat martabat guru, meningkatkan kompetensi guru, memajukan profesi guru, meningkatkan mutu pembelajaran, dan meningkatkan pelayanan pendidikan yang bermutu. TPG PNS dibayarkan melalui mekanisme transfer daerah.

    Mekanisme pembayaran TPG adalah sebagai berikut: a. Masing-masing sekolah mengajukan calon penerima TPG ke Data Pokok Pendidikan

    Dasar dan Menengah; b. Direktorat Jenderal (Ditjen) Guru dan Tenaga Kependidikan (GTK) pada Kementerian

    Pendidikan dan Kebudayaan akan mengambil data yang telah diajukan oleh masing- masing sekolah;

    c. Ditjen GTK akan memverifikasi berkas usulan dari sekolah dan hasilnya akan menjadi dasar penerbitan Surat Ketetapan Tunjangan Profesi (SKTP);

    d. SKTP selanjutnya disampaikan ke Dinas Pendidikan dan Kebudayaan yang selanjutnya akan dituangkan dalam SK Kepala Dinas Pendidikan dan Kebudayaan yang berisi nama-nama guru penerima dan besaran TPG;

    e. Berdasarkan SK Kepala Dinas Pendidikan dan Kebudayaan tersebut, Dinas Pendidikan dan Kebudayaan mengajukan Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Surat Perintah Membayar (SPM) ke Badan Pengelola Keu