LAKIP 2013.pdf

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNANPERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

NOMOR : LAKIP -1000/PW17/1/2013TANGGAL : 31 DESEMBER 2013

LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJAINSTANSI PEMERINTAH

TAHUN 2013

Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur i

Setiap Instansi Pemerintah yang telah menerima anggaran dari

pemerintah wajib menggunakannya untuk membiayai pelaksanaan program

dan kegiatan yang telah ditetapkan secara efisien, efektif, transparan dan

akuntabel. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

mempertanggungjawabkan pelaksanaan program dan kegiatan yang

dilakukannya melalui Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

(LAKIP) sebagai wujud transparansi dan akuntabilitas kepada stakeholders. Hal

tersebut juga sejalan dengan penerapan manajemen berbasis kinerja.

LAKIP ini telah membandingkan antara realisasi kinerja Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Timur tahun 2013 dengan Penetapan Kinerja

Tahun 2013. Hasil pembandingan menunjukkan bahwa rata-rata capaian

kinerja telah memuaskan, dengan tercapainya 6 (enam) dari 8 (delapan)

sasaran strategis dan tercapainya 31 (tiga puluh satu) dari 36 (tiga puluh enam)

Indikator Kinerja Utama (IKU). Capaian IKU tersebut jika dikaitkan dengan

program BPKP, dapat dijelaskan sebagai berikut:

1) Sebanyak 19 dari 23 IKU pada Program Pengawasan Intern mencapai

predikat memuaskan;

2) Sebanyak 12 dari 13 IKU pada Program Dukungan Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya serta Program Sarana dan Prasarana

Aparatur Negara mencapai predikat memuaskan.

Selain sebagai media pertanggungjawaban atas mandat yang diemban

dan kinerja yang telah ditetapkan, LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur Tahun 2013 menginformasikan kondisi kinerja melalui

Kata Pengantar


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur ii

perbandingan pencapaian IKU tahun 2013 dengan tahun 2012 serta target IKU

di akhir periode Renstra tahun 2014.

Kami mengharapkan kiranya LAKIP Tahun 2013 ini dapat menjadi

media transparansi atas pelaksanaan kegiatan oleh Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur, dan dapat menunjukkan arah yang sesuai dengan harapan-

harapan yang diinginkan pemberi mandat dan stakeholders .

Semoga LAKIP Tahun 2013 ini selain sebagai media

pertanggungjawaban atas amanah yang diemban oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Timur, juga dapat menjadi sarana evaluasi atas

pencapaian kinerja serta memberikan umpan balik bagi upaya perbaikan

kinerja pada masa yang akan datang.

Samarinda, 31 Desember 2013

Kepala Perwakilan,

Bambang Wahyudi BNIP 19560322 197911 1 001


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur iii

HHaallaammaann

KATA PENGANTAR ........................................................................................ iDAFTAR ISI ........................................................................................................ iiiDAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... ivDAFTAR TABEL ................................................................................................ viDAFTAR BAGAN .............................................................................................. viiRINGKASAN EKSEKUTIF ............................................................................... vii

BAB I PENDAHULUAN .................................................................................. 1A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi .................................... 2B. Aspek Strategis Organisasi ............................................................... 4C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi .................................... 5D. Struktur Organisasi .......................................................................... 6E. Sistematika Penyajian ........................................................................ 7

BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA............................. 9A. Rencana Strategis 2011 2014 ......................................................... 9

1. Pernyataan Visi ............................................................................ 92. Pernyataan Misi ........................................................................... 103. Tujuan Strategis............................................................................. 124. Sasaran Strategis .......................................................................... 135. Indikator Kinerja Utama ............................................................. 146. Program dan Kegiatan ................................................................ 17

B. Perjanjian Kinerja 2013 ..................................................................... 18

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA.............................................................. 22A.Capaian Kinerja .................................................................................. 22B. Analisis Capaian Kinerja.................................................................... 30

Sasaran Strategis 1 ............................................................................. 30Sasaran Strategis 2 ............................................................................. 42Sasaran Strategis 3 ............................................................................. 45Sasaran Strategis 4 ............................................................................. 51Sasaran Strategis 5 ............................................................................. 60Sasaran Strategis 6 ............................................................................. 66Sasaran Strategis 7 ............................................................................. 69Sasaran Strategis 8 ............................................................................. 81

BAB IV PENUTUP .............................................................................................83

Daftar Isi


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur iv

Daftar Lampiran

Lampiran 1 Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2013 Perwakilan BPKPProvinsi Kalimantan Timur

Lampiran 2 Perbandingan Realisasi IKU S.D Tahun 2013 Dengan TargetTahun 2014 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

Lampiran 3 Capaian Kinerja Kegiatan PKPT dan PKAU Tahun 2013Perwakilian BPKP Provinsi Kalimantan Timur

Lampiran 4 Capaian Kinerja Kegiatan Non PKPT Tahun 2013 PerwakilianBPKP Provinsi Kalimantan Timur

Lampiran 5 Perbandingan Realisasi Output 2013 Dengan Realisasi Output2012 dan Target Output 2014

Lampiran 6 Dukungan Realisasi Capaian Indikator Kinerja Utamaa. Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan

laporan keuanganb. Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh

opini minimal WDPc. Persentase Hasil Pengawasan Lintas Sektor yang Dijadikan

Bahan Pengambilan Keputusan oleh Stakeholdersd. Persentase Masukan yang Dimanfaatkan Presidene. Persentase Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur v

Daftar Tabel

Tabel RE.1. Capaian Sasaran StrategisTabel 1.1 Perbandingan Komposi Pegawai Tahun 2012 Dan 2013 Pada

Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan TimurTabel 2.1 Indikator Kinerja Utama Tahun 2013 Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan TimurTabel 2.2 Penetapan Kinerja Tahun 2013 Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan TimurTabel 3.1 Capaian Per Sasaran Strategis Tahun 2013 Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan TimurTabel 3.2 Capaian Penugasan Non PKPT Tahun 2013 Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan TimurTabel 3.3 Capaian Sasaran Strategis 1Tabel 3.4 Capaian Sasaran Strategis 2Tabel 3.5 Capaian Sasaran Strategis 3Tabel 3.6 Capaian Sasaran Strategis 4Tabel 3.7 Capaian Sasaran Strategis 5Tabel 3.8 Perkembangan Opini BPK atas LKPD di Wilayah Provinsi

Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Tahun 2010 2012Tabel 3.9 Capaian Sasaran Strategis 6Tabel 3.10 Kegiatan Peningkatan Kapasitas APIP di Wilayah Provinsi

Kalimantan Timur Tahun 2012 dan 2013Tabel 3.11 Capaian Sasaran Strategis 7Tabel 3.12 Capaian Sasaran Strategis 8Tabel 4.1 Pencapaian IKU Dominan Per Sasaran


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur vi

Daftar Bagan

Bagan 1.1 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

Bagan 1.2 Alur pikir penyajian LAKIP


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur vii

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur adalah salah satu dari 33

perwakilan yang dimiliki BPKP, yang memiliki tugas untuk memberikan

dukungan atas pelaksanaan tugas dan fungsi BPKP di bidang pengawasan

intern. Dalam menjalankan tugasnya, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur telah menyusun Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2010 2014 dengan

visi sebagaimana visi BPKP yaitu menjadi Auditor Presiden yang Responsif,

Interaktif, dan Terpercaya untuk Mewujudkan Akuntabilitas Keuangan Negara

yang Berkualitas. Renstra tersebut selanjutnya menjadi acuan dalam

menyusun perencanaan tahunan perwakilan yang dituangkan dalam

Perencanaan Kinerja tahunan dan Usulan PKPT. Setelah mendapatkan

persetujuan dari BPKP Pusat, perencanaan kinerja tersebut kemudian

ditetapkan menjadi Penetapan Kinerja (Tapkin) dan PKPT.

Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2013 merupakan bentuk

pertanggungjawaban atas target kinerja yang telah ditetapkan dalam Tapkin

Tahun 2013 dalam rangka pelaksanaan Anggaran Berbasis Kinerja (ABK) atas

PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur. Penyusunan LAKIP

mengacu pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor 29

Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja selama tahun 2013

menunjukkan bahwa rata-rata capaian sasaran strategis Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2013 adalah 99,78% yang dapat dilihat pada

Tabel RE.1.

Ringkasan Eksekutif


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur viii

Tabel RE.1.Capaian Sasaran Strategis

No. Sasaran Strategis Capaian Sasaran

1. Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD 106,52

2. Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara Sebesar 87,50% 90,963. Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada

60%. Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranyaGood Governance (GG) pada 75% BUMN/BUMD

100,00

4. Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L/Pemda,BUMN/BUMD dalam Upaya Pencegahan dan PemberantasanKorupsi Menjadi 80%

101,07

5. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda 80,00

6. Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintahyang Profesional danKompeten pada 80% Pemda

116,67

7. Meningkatnya Efektifitas Perencanaan Pengawasan sebesar 90%dan Kualitas Pengelolaan Keuangan Sebesar 100%

103,03

8. Terselenggaranya Satu Sistem Dukungan PengambilanKeputusan bagi Pimpinan

100,00

Rata-rata Capaian Sasaran 99,78

Keberhasilan capaian sasaran strategis diukur dengan IKU yang

menggambarkan peran Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam

memberikan nilai tambah bagi stakeholders. Pengukuran capaian kinerja sasaran

strategis meliputi pengukuran atas realisasi 12 IKU yang paling mempengaruhi

capaian sasaran strategis (IKU dominan) dari 36 IKU yang telah ditetapkan

dalam Tapkin Tahun 2013.

Adapun rincian capaian masing-masing indikator dapat dijelaskan

sebagai berikut :

1. Capaian Indikator Input

Capaian indikator input adalah realisasi penggunaan dana dibandingkan

targetnya. Realisasi penggunaan dana dalam tahun 2013 secara keseluruhan

mencapai Rp13.792.493.000,00 atau 97,88% dari target sebesar

Rp14.091.834.000,00. Jumlah realisasi dana tersebut, digunakan untuk

membiayai kegiatan PKPT sebesar Rp12.139.864.000,00 dan untuk kegiatan

non PKPT sebesar Rp1.652.629.000,00


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur ix

Selain menggunakan dana dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur, kegiatan perwakilan juga didanai dari Mitra Kerja sejumlah

Rp4.349.405.799,00

2. Capaian Kinerja Indikator Output

Capaian kinerja indikator output dalam tahun 2013 secara keseluruhan

mencapai 113,59% dari target tahun 2013. Output yang dihasilkan adalah

dalam bentuk :

- Laporan Hasil Pengawasan sebanyak 28 jenis laporan dengan jumlah

seluruhnya sebanyak 375 laporan.

- Laporan Kegiatan Dukungan berupa laporan ketata-usahaan kantor

dengan jumlah sebanyak 60 laporan.

- Pengadaan sarana dan prasarana sebanyak 25 unit alat pengolah data.

- Pembangunan fisik sebanyak satu jenis fisik bangunan dengan volume

125 m2.

Di samping output PKPT tersebut di atas, Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur juga menghasilkan output dari kegiatan non PKPT

sebanyak 27 jenis laporan dengan jumlah seluruhnya 572 laporan.

3. Capaian Indikator Kinerja Utama (outcome)

Capaian Indikator Kinerja Utama (IKU) tahun 2013 dapat dijelaskan dalam

dua indikator outcome, yaitu lower outcome, dan middle outcome. Indikator

lower outcome diukur dengan telah dimanfaatkannya output oleh pihak

yang berkepentingan. Indikator lower outcome ini tidak ditargetkan

dalam tahun 2013, namun dapat dijelaskan dalam LAKIP ini bahwa semua

output atau 100,00% hasil pengawasan tahun 2013 telah dimanfaatkan oleh

pihak yang berkepentingan, yaitu:

- Laporan-laporan yang dikirim ke BPKP Pusat telah dimanfaatkan oleh

BPKP Pusat dalam rangka pengambilan keputusan oleh BPKP Pusat


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur x

- Laporan-laporan yang dikirim ke Instansi Pemerintah Vertikal dan

Daerah di wilayah Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara telah

imanfaatkan dalam pengambilan keputusan intansi vertikal dan instansi

daerah yang bersangkutan

- Fisik bangunan hasil pengadaan tahun 2013 telah dimanfaatkan dalam

rangka menunjang pelaksanaan tugas-tugas pengawasan Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Timur.

Indikator lower outcome tersebut tidak ditargetkan dalam tahun 2013.

Indikator outcome yang ditargetkan dalam tahun 2013 adalah Indikator

Kinerja Utama (IKU), yaitu indikator yang diteapkan dalam Tapkin BPKP

Tahun 2013. Capaian IKU tahun 2013 selanjutnya digunakan untuk menilai

Capaian Sasaran Strategis tahun 2013. Capaian masing-masing IKU tahun

2013 dalam rangka pencapaian Sasaran Strategis sebagaimana digambarkan

dalam Tabel RE.1 adalah sebagai berikut :

1) Capaian sasaran strategis Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95%

LKPD tahun 2103 sebesar 106,52% tercermin dalam capaian 7 (tujuh)

IKU sbb :

a. Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan

keuangan tercapai 100,00%

b. Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini WDP

tercapai 111,11%

c. Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang

memperoleh opini dukungan wajar tercapai 121,95%

d. Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke

pusat tercapai 100,00%

e. Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang

disampaikan ke Pusat tercapai 100,00%


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xi

f. Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang

dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders tercapai

112,57%

g. Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan

akuntansi tercapai 100,00%.

2) Capaian sasaran strategis Tercapainya Optimalisasi Penerimaan

Negara sebesar 87,5% tahun 2013 sebesar 90,96 tercermin dari capaian 2

(dua) IKU sbb:

a. Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah

yang ditindaklanjuti tercapai 81,93%

b. Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

tercapai 100,00%.

3) Capaian sasaran strategis Terselenggaranya Standar Pelayanan

Minimal (SPM) pada 60% Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan

terselenggaranya Good Governance (GG) pada 75% BUMN/BMD

tahun 2013 sebesar 100% tercermin dari capaian 3 (tiga) IKU sbb:

a. Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar

Pelayanan Minimal (SPM) tercapai 100,00%

b. Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosiallisasi/asistensi

GCG/KPI tercapai 100,00%

c. Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja 100,00%.

4) Capaian sasaran strategis Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan

K/L/Pemda, BUMN/BUMD dalam Upaya Pencegahan dan

Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% tahun 2013 sebesar 101,07%

tercermin dari capaian 7 (tujuh) IKU sbb:

a. Kelompok Masyarakat yang Mendapatkan Sosialisasi Program Anti

Korupsi tercapai 100,00%

b. IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang

mendapatkan Sosialisasi/ DA/Asistensi/Evaluasi FCP tercapai

50,00%


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xii

c. Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian

peraturan yang berpotensi TPK tercapai 0,00%

d. Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian

harga tercapai 104,17%

e. Persentase pelaksanaan audit investigasi/PKKN/PKA tercapai

103,30%

f. Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi

berwenang tercapai 250,00%

g. Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat tercapai 100,00%.

5) Capaian sasaran stategis Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di

70% K/L/Pemda tahun 2013 sebesar 80,00% tercermin dari capaian 3

(tiga) IKU sbb:

a. Persentase pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60

tahun 2008 tercapai 40,00%

b. Jumlah pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai

PP No.60 tahun 2008 tercapai 100,00%

c. Jumlah pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian

Intern tercapai 100,00%.

6) Capaian sasaran stategis Meningkatanya kapasitas Aparat Pengawasan

Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten pada 80%

K/L/Pemda tahun 2013 sebesar 116,67% tercermin dari capaian IKU :

a. Persentase pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA tercapai

116,67%.

7) Capaian sasaran strategis Meningkatnya Efektifitas Perencanaan

Pengawasan sebesar 90% dan Kulaitas Pengelolaan Keuangan sebesar

100% tahaun 2013 sebesar 106,03% tercermin dari capaian 11 (sebelas)

IKU sbb:

a) Persentase jumlah rencana pengawasan yang terealisasi tercapai

108,99%


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xiii

b. Persentase keseuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan

SAP tercapai 100,00%

c. Persentase kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan

kepegawaian tercapai 105,77%

d. Persentase pagu dana yang tidak diblokir dalam DIPA tercapai

100,00%

e. Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran ayng

diajukan sesuai prosedur tercapai 105,92%

f. Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa tercapai

114,81%

g. Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarana

prasarana tercapai 90,85%

h. Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat tercapai

100,00%

i. Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke

Puslitbangwas tercapai 100,00%

j. Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment

tata kelola APIP tercapai 100,00%

k. Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat tercapai

110,00%.

8) Capaian sasaran strategis Terselenggaranya satu Sistem Dukungan

Pengambilan Keputusan bagi Pimpinan tahaun 2013 sebesar 100%

tercermin dari capaian IKU :

a. Jumlah sistem informasi yang dimanfaatkan secara efektif tercapai

100,00%.

4. Capaian Indikator Benefit/Impact

Benefit/Impact adalah suatu kondisi yang terjadi setelah sekian tahun

dilakukan kinerja pengawasan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur. Kondisi tersebut terbentuk karena adanya multiplier effect hasil


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xiv

pengawasan yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur selama periode 2010-2013. Capaian benefit/impact yang akan

disampaikan di bawah ini bukan semata-mata hasil kinerja pengawasan

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur saja, melainkan sebagai hasil

dari kolaborasi berbagai kinerja instansi pemerintah di Provinsi Kalimantan

Timur dan Kalimantan Utara yang memperoleh Quality Assurance dan

Consultancy dari Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur yang pada

akhirnya menimbulkan multiplier effect hasil pengawasan dan membentuk

sebuah kondisi atau benefit/impact.

Benefit/Impact ini tidak ditargetkan dalam Penetapan Kinerja tahun 2013,

namun dalam LAKIP tahun 2013 ini Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur berusaha menginformasikan beberapa indikator benefit/impact yang

diperoleh dari sumber data eksternal, a.l sebagai berikut :

1) Semakin membaiknya Opini Laporan Keuangan Pemerintah Daerah di

Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara

Berdasarkan hasil audit BPK RI yang dilakukan pada tahun 2013

terhadap lima belas LKPD tahun 2012 di wilayah kerja Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Timur, menunjukkan bahwa Provinsi Kalimantan

Timur telah terbebas dari opini Disclaimer. Semua pemda memperoleh

opini minimal WDP, bahkan tiga diantaranya memperoleh opini WTP

dan dua belas LKPD lainnya memperoleh opini WDP. Hal ini

menunjukkan pengawasan yang dilakukan telah membawa

benefit/impact adanya peningkatan opini sejak karena pada tahun 2010

hingga 2012 menjadi lebih baik, karena pada tahun 2010 beberapa

pemda memperoleh opini Disclaimer dan belum ada yang memperoleh

opini WTP.

2) Semakin membaiknya Dukungan Laporan Keuangan Instansi Vertikal

di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara terhadap Laporan


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xv

Keuangan Kementerian/Lembaga Pemerintah Non Kementerian

(LPNK)

Kegiatan yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

untuk mendukung penyusunan Laporan Keuangan Instansi Vertikal

adalah berupa bimbingan teknis maupun asistensi penatausahaan

keuangan dan penyusunan Laporan Keuangan di tingkat satuan kerja

yang ada di wilayah Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara.

Kegiatan tersebut secara tidak langsung telah memberikan andil pada

peningkatan kualitas Laporan Keuangan Kementerian/LPNK yang

pada tahun 2010 sebanyak 53 Laporan Keuangan mendapatkan opini

WTP meningkat menjadi 69 Laporan Keuangan dengan opini WTP pada

tahun 2012.

3) Semakin membaiknya Opini Laporan Keuangan Badan Usaha Milik

Daerah di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara

Kondisi Laporan Keuangan BUMD di wilayah Provinsi Kalimantan

Timur dan Kalimantan Utara menunjukkan kondisi yang semakin baik.

Jika pada tahun 2010 hanya 10 Laporan Keuangan BUMD yang

mendapatkan opini WTP dari 30 BUMD, maka pada tahun 2012 naik

menjadi 16 Laporan Keuangan BUMD yang mendapatkan opini WTP.

4) Semakin membaiknya kinerja Badan Usaha Milik Daerah di Kalimantan

Timur dan Kalimantan Utara

Kinerja entitas BUMD di Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan

Utara menunjukkan kondisi yang stabil, yaitu 12 BUMD memiliki

kinerja sehat sejak tahun 2010 hingga tahun 2012.

5) Semakin membaiknya Opini Laporan Keuangan Badan Layanan Umum

Daerah di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xvi

Badan Layanan Umum Daerah di wilayah Provinsi Kalimantan Timur

dan Kalimantan Utara adalah sebanyak 15 BLUD yang berbentuk RSUD.

Sedangkan yang masih dalam proses menjadi BLUD adalah sebanyak 5

buah. Secara umum kondisi Laporan Keuangan RSUD di Provinsi

Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara mengalami peningkatan, dari

sejumlah 3 Laporan Keuangan RSUD yang mendapatkan opini WTP

pada tahun 2010 naik menjadi 9 RSUD yang mendapatkan opini WTP di

tahun 2012.

6) Semakin membaiknya peran APIP Daerah di Kalimantan Timur dan

Kalimantan Utara

Peningkatan kualitas APIP Daerah dapat dilihat antara lain dari

meningkatnya maturitas tata kelola APIP. Meskipun belum ada APIP

yang mencapai level Infrastructure secara utuh tetapi ada perbaikan di

beberapa elemen terutama pengembangan sumber daya manusia. Hal

ini tidak terlepas dari peran Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur yang senantiasa melakukan pembinaan terhadap APIP melalui

berbagai kegiatan pelatihan maupun bimbingan teknis lainnya.


Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 1

Terwujudnya good governance dalam praktik-praktik pemerintahan dan

kenegaraan merupakan harapan semua pihak. Saat ini setiap tindakan dan

kebijakan dalam pelaksanaan birokrasi pemerintahan akan selalu dikaitkan

dengan konsep tata kepemerintahan yang baik (good governance) dengan tiga

pilar utamanya yaitu partisipasi, transparansi dan akuntabilitas.

Asas akuntabilitas adalah salah satu asas dalam penyelenggaraan

pemerintahan yang memiliki konsekuensi bahwa setiap instansi pemerintah

diharapkan mampu mengimplementasikan Sistem Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah (Sistem AKIP). Substansi dari Sistem AKIP pada intinya

adalah penyelarasan antara produk perencanaan dan realisasinya dengan

orientasi kepada hasil (result oriented). Proses penyelarasan ini dilakukan

melalui penyusunan suatu Rencana Stratejik dalam jangka menengah (5

tahun), Rencana Kinerja tahunan atau Penetapan Kinerja yang merupakan

kontrak kinerja, serta Laporan Pertanggungjawaban Kinerja tiap tahunnya.

Maksud dan tujuan Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAKIP) ini adalah

sebagai wujud pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas pokok dan fungsi

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur. Dari laporan ini diharapkan

dapat diperoleh suatu simpulan pencapaian pelaksanaan tugas pokok dan

fungsi serta dapat digunakan sebagai titik tolak dan bahan analisis dalam

rangka meningkatkan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur di

tahun-tahun berikutnya. Hal ini berkaitan erat dengan tujuan dan fungsi utama

LAKIP yaitu sebagai media pertanggungjawaban dan sebagai alat untuk

meningkatkan kinerja suatu organisasi.

Bab IPendahuluan



A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dibentuk

berdasarkan Keputusan Presiden (Keppres) Republik Indonesia Nomor 103

Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan

Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non Departemen yang telah

beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden RI Nomor 3 Tahun

2013 tentang Susunan Organisasi dan Tugas Lembaga Pemerintah Non

Departemen (LPND). BPKP adalah LPND yang berkedudukan dan

bertanggung jawab kepada Presiden. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur dibentuk berdasarkan Keputusan Kepala BPKP Nomor 06.00.00-

286/K/2001 tanggal 30 Mei 2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan

BPKP. Perwakilan BPKP merupakan unit organisasi BPKP yang melaksanakan

tugas di daerah.

Berdasarkan keputusan Kepala BPKP Nomor 06.00.00-286/K/2001

tanggal 30 Mei 2001, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur mempunyai

tugas pokok:

Untuk melaksanakan tugas tersebut Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur mempunyai fungsi sebagai berikut:

1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan;

2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja

negara serta pengurusan barang milik/kekayaan negara;

Melaksanakan pengawasan keuangandan pembangunan serta

penyelenggaraan akuntabilitas didaerah sesuai dengan perundang-

undangan yang berlaku



3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja

daerah dan pengurusan barang milik/kekayaan daerah atas permintaan

daerah;

4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat

strategis dan/atau lintas departemen/lembaga/wilayah;

5. Pemberian asistensi penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (LAKIP) Pusat dan Daerah;

6. Melaksanakan pengawasan terhadap Badan Usaha Milik Negara,

Pertamina, Cabang Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak kerja

sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan

pemerintah, pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah

pusat, dan badan usaha milik daerah atas permintaan daerah sesuai

dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

7. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan

akuntabilitas kinerja pada Badan Usaha Milik Negara, Pertamina, Cabang

Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak kerja sama, badan-badan lain

yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha

milik daerah atas permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang-undangan yang berlaku;

8. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan negara,

Badan Usaha Milik Negara dan badan-badan lain yang di dalamnya

terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan

kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan pemeriksaan pada

penyidik dan Instansi pemerintah lainnya;

9. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta

pengendalian mutu pengawasan;

10. Melaksanakan administrasi Perwakilan BPKP.

Dengan telah berubahnya paradigma sistem pertanggungjawaban/

akuntabilitas keuangan negara di Indonesia seiring reformasi di bidang



keuangan negara, perubahan sangat mendasar terjadi tidak hanya dalam hal

penerapan penganggaran namun juga dalam sistem pencatatan,

pertanggungjawaban, dan pengawasan atas akuntabilitas keuangan negara.

Lebih lanjut dalam reformasi di bidang keuangan negara tersebut, pemerintah

telah menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Dalam PP ini dinyatakan

bahwa BPKP sebagai aparat pengawasan intern pemerintah yang bertanggung

jawab langsung kepada Presiden, bertugas untuk melakukan pengawasan

intern atas akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan

SPIP pada seluruh Instansi Pemerintah, serta pengembangan alat kendali

Presiden dan Wakil Presiden.

Wewenang BPKP berdasarkan PP Nomor 60 Tahun 2008 adalah

melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas

kegiatan tertentu yang meliputi kegiatan lintas sektoral, kegiatan

kebendaharaan umum, penugasan lain dari Presiden dan melakukan reviu atas

Laporan Keuangan Pemerintah Pusat. Selain itu, BPKP juga memiliki tugas

untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP sebagaimana ditegaskan

dalam Inpres Nomor. 4 Tahun 2011.

B. Aspek Strategis Organisasi

Untuk melaksanakan tugas, fungsi dan wewenang yang diembannya,

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur telah menyusun Rencana

Strategis (Renstra) Tahun 2011 2014 yang memuat visi, misi, program dan

kegiatan yang dilakukan dalam tahun 2011 2014 berikut target output dan

outcome yang akan dicapai.

Renstra Perwakilan tersebut telah selaras dengan Renstra BPKP dan

restrukturisasi program yang dilakukan oleh Bappenas maupun PP Nomor 60

Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Renstra

tersebut diharapkan telah mencakup strategi penguatan BPKP ke depan yang

meliputi:



1. Product Differences

Kekuatan BPKP bergantung pada kualitas produk yang dihasilkan.

Kualitas produk BPKP harus bersifat strategis, makro dan nasional. Tugas

BPKP bersifat spesifik yaitu melakukan pengawasan atas pengelolaan

keuangan negara oleh para pengguna anggaran agar tercapai tujuan

akuntabilitas Presiden dalam menjalankan amanah rakyat.

2. Market Differences

Agar produk BPKP menjadi bernilai, maka harus dikenali dengan baik

shareholders maupun stakeholders yang menjadi pengguna layanan BPKP

baik dari eksekutif, legislatif, yudikatif maupun badan usaha milik

negara/daerah.

3. Methodology Differences

BPKP senantiasa mengembangkan metodologi pengawasan yang

kontemporer, spesifik dan membawa manfaat, baik untuk kegiatan yang

bersifat assurance maupun consulting.

C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi

Sesuai dengan Renstra, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

melaksanakan kegiatan pengawasan sebagai berikut:

1. Pre-emptive

Kegiatan pre-emptive bertujuan agar auditan menyiapkan infrastruktur

yang diperlukan untuk pengembangan good governance, pelayanan publik,

dan pemberantasan KKN. Sasaran kegiatan ini adalah berkurangnya

penyakit birokrasi yang bersifat laten.

2. Preventive

Kelompok kegiatan preventive mencakup kegiatan konsultasi manajemen

untuk memecahkan permasalahan kesisteman yang mempengaruhi

penciptaan sistem peringatan dini (early warning system) atas proses

governance, manajemen risiko dan pencegahan KKN berdasarkan pola

kemitraan dengan unsur-unsur manajemen pemerintah. Sasarannya adalah

meminimalisasi peluang berlangsungnya moral hazard di birokrasi.



3. Repressive

Kelompok kegiatan repressive berupa audit investigatif untuk

menjustifikasi perhitungan kerugian negara atas kasus-kasus dengan atau

tidak diketemukannya indikasi melawan hukum/tindak pidana korupsi.

Sasarannya adalah terungkap dan terselesaikannya kasus penyimpangan

dan perbuatan melawan hukum.

D. Struktur Organisasi

Untuk dapat menjalankan tugas yang telah dibebankan, Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Timur memiliki Struktur Organisasi yang mengacu

pada Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-06.00.00-286/K/2001 tanggal

30 Mei 2001 tersaji pada Bagan 1.1.

Bagan 1.1

Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

Dalam melaksanakan kegiatan, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur pada awal tahun 2013 didukung dengan SDM sebanyak 141 orang.

Sedangkan komposisi pegawai per 31 Desember 2013 mengalami perubahan

menjadi 128 orang sebagaimana tersaji pada Tabel 1.1.



Tabel 1.1Perbandingan Komposisi Pegawai Tahun 2012 dan 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

No Uraian 2013 2012

1 Pejabat Struktural 10 102 Auditor 74 863 Analis Kepegawaian 2 24 Arsiparis 3 35 Pranata Komputer 1 16 Fungsional Umum 12 147 Calon Auditor 26 25

Jumlah 128 141

E. Sistematika Penyajian

Pada dasarnya LAKIP ini bertujuan mengkomunikasikan kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur selama tahun 2013. Capaian

kinerja (performance result) dalam tahun 2013 tersebut dibandingkan dengan

Rencana Kinerja (Performance Plan) sebagai tolok ukur keberhasilan tahunan

organisasi. Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja ini

memungkinkan diidentifikasikannya sejumlah celah kinerja (performance gap)

bagi perbaikan kinerja dimasa yang akan datang.

Alur pikir penyajian LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur dapat diilustrasikan dalam Bagan 1.2.



Bagan 1.2

Alur Pikir Penyajian LAKIP

Referensi Bab

PENDAHULUAN Bab I

Bab IVPENUTUP

RencanaStrategis2011-2014

PerjanjianKinerja/PenetapanKinerja 2013

Bab II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

Bab IIIAKUNTABILITAS KINERJA



Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam melaksanakan

tugas pokok dan fungsi berpedoman pada rencana stratejik BPKP yang

berorientasi pada hasil yang ingin dicapai selama kurun waktu 4 (empat)

tahun, yaitu untuk tahun 20112014 dengan memperhitungkan potensi,

peluang, dan kendala yang ada atau mungkin timbul.

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur telah menyusun Renstra

Tahun 2011 2014 dan telah selaras dengan Renstra BPKP Pusat periode

2011 2014 yang mengalami perubahan yang signifikan diselaraskan dengan

restrukturisasi program yang dilakukan oleh Bappenas dan adanya mandat

baru BPKP seiring dengan terbitnya PPNomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).

Dalam tahun 2013 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagai

suatu instansi yang merupakan perpanjangan tangan dari BPKP Pusat,

mempunyai tugas mewujudkan Rencana Stratejik yang telah dirumuskan

BPKP Pusat. Rencana Stratejik tersebut dijadikan acuan dalam menyusun

Rencana Kinerja (Performance Plan) Tahun 2013, dimodifikasi dengan Program

Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT) tahun 2013, dan Penetapan Kinerja

(Tapkin) tahun 2013.

A. Rencana Strategis 2011 - 2014

1. Pernyataan Visi

Dengan memperhatikan posisi dan mandat yang diterima Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagai perwakilan BPKP Pusat, serta

Bab IIPerencanaan dan

Perjanjian Kinerja



melihat latar belakang dan mencermati isu-isu stratejik yang muncul, visi yang

akan diuraikan ini adalah visi dari BPKP, sebagai berikut:

Pernyataan visi tersebut di atas dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Sebagai auditor Presiden, BPKP berperan membantu pemerintah dalam

membangun pemerintahan yang baik dan bersih dan meningkatkan

kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara.

2. Responsif, tanggap terhadap permasalahan yang dihadapi pemerintah dan

segera memberikan masukan.

3. Interaktif, memperhatikan kepentingan atau kebutuhan stakeholders. BPKP

akan menjalin kemitraan dengan stakeholders dan APIP lain dalam

menjalankan perannya.

4. Terpercaya, adanya kepercayaan akan mendorong stakeholders untuk

memanfaatkan BPKP. Kepercayaan akan timbul jika BPKP terus menjaga

profesionalisme, kompetensi, dan integritas.

2. Pernyataan Misi

Untuk mendukung visi tersebut di atas yang berorientasi pada

perwujudan tujuan akhir dari keberadaan BPKP, maka visi tersebut

dirumuskan menjadi beberapa misi sebagai berikut:

1. Menyelenggarakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan

negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan yang baik dan

bebas KKN

Misi ini menjelaskan bahwa peran BPKP sebagai pengawas intern

pemerintah sesuai PP Nomor 60 tahun 2008 mempunyai tugas melakukan

pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan

Auditor Presiden yang responsif, interaktif, dan terpercayauntuk mewujudkan akuntabilitas keuangan negara yang

berkualitas



lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara, dan kegiatan lain

berdasarkan penugasan Presiden. Tugas tersebut bertujuan mendorong

meningkatnya tata kelola pemerintahan yang baik, meningkatkan kinerja

program Pemerintah, dan mewujudkan iklim yang mencegah KKN. Hal

tesebut erat kaitannya dengan fungsi utama auditor internal di bidang good

governance, pengelolaan risiko, dan penerapan sistem pengendalian dalam

rangka mengamankan aset dan mencegah kecurangan yang mungkin

terjadi.

2. Membina secara efektif penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah

Kegiatan yang dilakukan dalam rangka pembinaan penyelenggaraan SPIP,

adalah menyelenggarakan kegiatan sosialisasi SPIP, pendidikan dan

pelatihan SPIP, serta bimbingan dan konsultasi SPIP. Kegiatan-kegiatan

tersebut bertujuan agar SPIP dapat segera diterapkan pada instansi

pemerintah daerah dan instansi vertikal di daerah.

3. Mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten

Pengembangan kemampuan sumber daya manusia baik internal maupun

eksternal dilaksanakan melalui pembinaan kompetensi Aparat Pengawasan

Intern Pemerintah (APIP), pembinaan Jabatan Fungsional Auditor (JFA),

penelitian dan pengembangan sistem dan prosedur pengawasan, serta

sinergi dengan APIP lainnya.

4. Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal

bagi auditor/pemerintah

Sistem dukungan untuk pengambilan keputusan yang terintegrasi dan

andal harus dikuasai BPKP. Pengelolaan data dan informasi dilaksanakan

sedemikian rupa sehingga pengambilan keputusan oleh auditor/

pemerintah dilaksanakan dengan cepat dan optimal.



BPKP telah memiliki nilai-nilai luhur yang diharapkan dapat mengilhami

seluruh staf BPKP dalam memaknai visi dan misi BPKP. Kata kunci yang

mengandung nilai-nilai luhur tersebut adalah PIONIR yang terdiri atas:

Profesional: profesional birokrat, kompetensi teknis/sertifikasi, proses

internal, kepatuhan pada standar profesi dan kode etik ataupun ketentuan

perundang-undangan.

Integritas: kejujuran, objektivitas, keberanian, konsistensi, dan konsekuen.

Orientasi pada pengguna: mengutamakan dan memperhatikan kebutuhan

pengguna.

Nurani dan Akal Sehat: etika pengawasan pada tahapnya yang tertinggi,

minimalisasi distorsi, mengutamakan esensi, nilai untuk bertindak

proporsional.

Independen: independen dalam sikap dan penampilan.

Responsibel: obligation to act obligation to answer, kewajiban untuk

bertindak sesuai dengan tanggung jawabnya serta menjelaskan/menjawab

apa yang telah dilaksanakan.

3. Tujuan Strategis

Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah

ditetapkan, serta berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan

merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan

dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima tahun.

Dalam penetapan tujuan, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

mengadopsi konsep Balanced Score Card (BSC) dengan beberapa modifikasi

disesuaikan dengan karakteristik Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

sebagai organisasi publik. Berbeda dengan konsep BSC di sektor privat/bisnis

yang berorientasi kepada profit, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

memodifikasi Perspektif Keuangan menjadi Perspektif Manfaat Bagi Stakeholder

dan Perspektif Pelanggan menjadi Perspektif Manfaat Bagi Auditan/Pengguna

Jasa. Dengan menggunakan pendekatan strategi berimbang (balanced scorecard)



tersebut maka tujuan utama dari perspektif manfaat bagi pihak stakeholder

utama dan manfaat kepada auditan/pengguna jasa diseimbangkan dengan

tujuan pendukung yang berada pada perspektif proses internal dan perspektif

pembelajaran dan pertumbuhan yang berorientasi ke dalam. Tujuan utama

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur tercermin dalam tujuan-tujuan

strategis sebagai berikut:

1) Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara/daerah;

2) Meningkatnya tata pemerintahan yang baik;

3) Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan

pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara/daerah;

4) Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern

pemerintah;

5) Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten;

6) Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal

bagi Presiden/Pemerintah.

4. Sasaran Strategis

Sasaran strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang

dirumuskan secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun

waktu lebih pendek dari tujuan. Sebagaimana tujuan, sasaran strategis

merupakan kondisi yang diharapkan dalam kurun waktu tertentu; sasaran

strategis merupakan ukuran pencapaian dari tujuan. Dengan pengertian ini,

dan dikaitkan dengan tujuannya, sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur untuk tahun 2011-2014 adalah sebagai berikut:

1) Meningkatnya kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD;

2) Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%;

3) Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 60% Instansi

Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada

75% BUMN/BUMD;



4) Meningkatkan kesadaran dan keterlibatan K/L/Pemda, BUMN/BUMD

dalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80%;

5) Meningkatnya kualitas penerapan SPIP 70% di K/L/ Pemda;

6) Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten pada 80% Pemda;

7) Meningkatnya efektivitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan

kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100%.

8) Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusan bagi

pimpinan.

5. Indikator Kinerja Utama

Indikator kinerja utama (outcome) Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi

stakeholders yang menunjukkan peran utama BPKP dalam pengawasan

akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Penetapan indikator dilakukan dengan mempertimbangkan tujuan program

dan kegiatan yang mendukung program tersebut. Indikator ini digunakan

untuk mengukur keberhasilan program, sedangkan keberhasilan kegiatan

diukur dengan indikator keluaran (output).

Indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Kalimantan Timur dapat

dilihat pada Tabel 2.1.



Tabel 2.1Indikator Kinerja Utama Tahun 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan TimurNo. Indikator Kinerja Utama

Tujuan 1 : Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara/daerah;Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD

1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan

1.1.1.1 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Perekonomian1.1.1.2 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP1.1.2.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD1.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini

dukungan wajar1.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat1.1.4.1 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam1.1.4.2 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Perekonomian1.1.4.3 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat1.1.5.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah1.1.5.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan

pengambilan keputusan oleh stakeholders1.1.6.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderbidang Keuangan Daerah1.1.6.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Perekonomian1.1.6.3 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Polsoskam1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi1.1.7.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD1.1.7.2 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD

Sasaran Strategis 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,5%1.2.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang

ditindaklanjuti1.2.1.1 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Perekonomian1.2.1.2 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat1.2.2.1 Laporan hasil pengawasan BUN bidang perekonomian1.2.2.2 Laporan hasil pengawasan BUN bidang Polsoskam1.2.2.3 Laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah

Tujuan 2: Meningkatnya tata pemerintahan yang baikSasaran Strategis 2.1: Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 60%.

Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada 75%BUMN/BUMD

2.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal2.1.1.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI



No. Indikator Kinerja Utama2.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat2.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja2.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD

Tujuan 3: Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapankasus yang merugikan keuangan negara/daerah;

Sasaran Strategis 3.1: Meningkatkan kesadaran dan keterlibatan K/L/Pemda,BUMN/BUMdalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80%

3.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi.

3.1.1.1 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi3.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan

sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

3.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP3.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan

yang berpotensi TPK.3.1.3.1 Laporan hasil kajian pengawasan3.1.4 Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga3.1.4.1 Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim3.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA3.1.5.1 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian

keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik3.1.5.2 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian

keterangan ahli atas permintaan Instansi lainnya3.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang3.1.7 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat3.1.7.1 Laporan hasil peer review atas laporan penugasan investigasi

Tujuan 4: Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah;Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya kualitas penerapan SPIP di 70% K/L/ Pemda

4.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 20084.1.1.1 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah4.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60

Tahun 20084.1.2.1 Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan sosialisasi SPIP bidang Polsoskam4.1.3 Jumlah Pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern4.1.3.1 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang PolsoskamTujuan 5: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan

kompeten;Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda

5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA5.1.1.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah

Sasaran Strategis 5.2: Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dankualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

5.2.1 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi5.2.2 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP



No. Indikator Kinerja Utama5.2.3 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian5.2.4 Persentase pagu dana yang tidak diblokir dalam DIPA5.2.5 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan

sesuai prosedur

5.2.6 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa

5.2.7 Persentase pemanfaatan aset5.2.8 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras

5.2.8.1 Jumlah Sarana Prasarana5.2.9 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat5.2.10 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke puslitbangwas5.2.11 Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

5.2.11.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah

5.2.11.2 Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah

5.2.12 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat

Tujuan 6: Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagiPresiden/Pemerintah.

Sasaran strategis 6.1: Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusan bagipimpinan

6.1.1 Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif6.1.1.1 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Keterangan:Baris berwarna biru merupakan IKU Outcome, sedangkan baris berwarna putihmerupakan kode IKU Output.

6. Program dan Kegiatan

Implementasi penjabaran Rencana Stratejik dalam rangka mencapai visi

dan misi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dituangkan dalam

dokumen perencanaan berupa Penetapan Kinerja Tahun 2013. Penetapan

Kinerja ini merupakan sebuah bentuk Rencana Kinerja Tahunan yang di

dalamnya memuat rumusan indikator kinerja utama (outcome) beserta

targetnya. Indikator kinerja outcome diimplementasikan ke dalam program dan

kegiatan. Program dan kegiatan diukur dengan indikator kinerja output.

Program Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2013

sebagai penjabaran dari tujuan stratejik adalah sebagai berikut:

1. Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP.

2. Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya.



3. Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara.

Program pertama dilaksanakan melalui 315 kegiatan, program kedua

dilaksanakan melalui 60 kegiatan, program ketiga dilaksanakan melalui 2

kegiatan.

Dengan Penetapan Kinerja, diharapkan penyelenggaraan tugas pokok

dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dapat lebih terarah

dan terdapat tolok ukur bagi manajemen untuk memastikan bahwa

pelaksanaan program dan kegiatan telah selaras dengan upaya pencapaian visi

dan misi BPKP. Penetapan Kinerja tahun 2013 juga merupakan komitmen

seluruh unsur Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur untuk mencapai

target kinerja yang telah ditetapkan.

B. Perjanjian Kinerja 2013

Untuk dapat mengukur keberhasilan dari implementasi Rencana

Stratejik tahun 2013 di atas, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

menetapkan target untuk masing-masing kegiatan yang harus dicapai sebagai

pelaksanaan dari program.Target ini dituangkan dalam dokumen Penetapan

Kinerja (Performance Plan) tahun 2013 sebagaimana tersaji pada Tabel 2.2.

Tabel 2.2Penetapan Kinerja Tahun 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan TimurNo. Indikator Kinerja Utama Satuan Target

Tujuan 1 : Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara/daerah;

Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan

penyusunan laporan keuanganPersen 100

1.1.1.1 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunanLKKL bidang Perekonomian

Lap 3

1.1.1.2 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunanLKKL bidang Polsoskam

Lap 11

1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperolehopini minimal WDP

Persen 90

1.1.2.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Lap 91.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang

memperoleh opini dukungan wajarPersen 82

1.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Lap 9



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang

disampaikan ke PusatPersen 100

1.1.4.1 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidangPolsoskam

Lap 33

1.1.4.2 Laporan hasil pengawasan lintas sektor BidangPerekonomian

Lap 10

1.1.4.3 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang KeuanganDaerah

Lap 7

1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presidenyang disampaikan ke Pusat

Persen 100

1.1.5.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presidenBidang Keuangan Daerah

Lap 11

1.1.5.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presidenBidang Polsoskam

Lap 10

1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholdersyang dijadikan bahan pengambilan keputusan olehstakeholders

Persen 86,67

1.1.6.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderbidang Perekonomian

Lap 1

1.1.6.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderbidang Polsoskam

Lap 1

1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampinganpenyelenggaraan akuntansi

Persen 100

1.1.7.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD Lap 18Sasaran Strategis 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,5%

1.2.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaannegara/daerah yang ditindaklanjuti

Persen 80

1.2.1.1 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negaraBidang Perekonomian

Lap 1

1.2.1.2 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negarabidang Polsoskam

Lap 1

1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan kePusat

Persen 100

1.2.2.1 Laporan hasil pengawasan BUN bidang perekonomian Lap 11.2.2.2 Laporan hasil pengawasan BUN bidang Polsoskam Lap 91.2.2.3 Laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan

DaerahLap 44

Tujuan 2: Meningkatnya tata pemerintahan yang baikSasaran Strategis 2.1: Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 60%.Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada

75% BUMN/BUMD2.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai

Standar Pelayanan MinimalPersen 100

2.1.1.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publikbidang Keuangan Daerah

Lap 16

2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukansosialisasi/asistensi GCG/KPI

Persen 100



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target2.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat Lap 62.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja Persen 1002.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD Lap 16Tujuan 3: Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan

kasus yang merugikan keuangan negara/daerah;Sasaran Strategis 3.1: Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L/Pemda,

BUMN/BUMdalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%3.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi

Program Anti Korupsi.Kelompok

Masyarakat2

3.1.1.1 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Lap 63.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud

yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasiFCP

Instansi 2

3.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP Lap 43.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang

dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK.Instansi 1

3.1.3.1 Laporan hasil kajian pengawasan Lap 13.1.4 Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan

penyesuaian hargaPersen 84

3.1.4.1 Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi danKlaim

Lap 4

3.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA Persen 853.1.5.1 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian

negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaanInstansi Penyidik

Lap 50

3.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK olehinstansi berwenang

Persen 40

3.1.7 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat Persen 1003.1.7.1 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian

negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaanInstansi lainnya

Lap 4

Tujuan 4: Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah;

Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/ Pemda

4.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuaiPP Nomor 60 Tahun 2008

Persen 50

4.1.1.1 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIPbidang Keuangan Daerah

Lap 16

4.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan AsistensiPenyelenggaraan SPIP Sesuai PP No 60 Tahun 2008

Pemda 3

4.1.3 Jumlah Pemda Yang dilakukan monitoring SistemPengendalian Intern

Pemda 10

Tujuan 5: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesionaldan kompeten;

Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yangprofesional dan kompeten pada 80% Pemda



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan

JFAPersen 40

5.1.1.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIPDaerah

Kegiatan 9


5.2.1 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yangterealisasi

Persen 90

5.2.2 Persentase kesesuaian laporan keuangan PerwakilanBPKP dengan SAP

Persen 100

5.2.3 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanankepegawaian

skala likert1-10

7,1

5.2.4 Persentase pagu dana yang tidak diblokir dalam DIPA Persen 1005.2.5 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan

anggaran yang diajukan sesuai Prosedurskala likert

1-107,1

5.2.6 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di mediamassa

Jumlahberita

54

5.2.7 Persentase pemanfaatan aset Persen 1005.2.8 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan

sarprasskala likert

1-107,1

5.2.8.1 Jumlah Sarana Prasarana Unit 155.2.9 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit

InspektoratPersen 100

5.2.10 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan kepuslitbangwas

TopikPenelitian

1

5.2.11 Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

InstansiAPIP

14

5.2.11.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIPDaerah

Kegiatan 2

5.2.11.2 Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan 25.2.12 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor

bersertifikatskala likert

1-107


Sasaran strategis 6.1: Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusanbagi pimpinan

6.1.1 Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif Persen 1006.1.1.1 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Laporan 60

Keterangan:Baris berwarna biru merupakan IKU Outcome, sedangkan baris berwarna putihmerupakan IKU Output.



Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagaimana dinyatakan

dalam keputusan Kepala BPKP Nomor 06.00.00-286/K/2001 tanggal 30 Mei

2001 mempunyai tugas melaksanakan pengawasan keuangan dan

pembangunan serta penyelenggaraan akuntabilitas di daerah sesuai dengan

peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Secara umum, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur telah

memenuhi tugas dan fungsi yang dibebankan. Hal ini tercermin dari dapat

dicapainya 8 (delapan) sasaran strategis, yang kemudian dilaksanakan dalam

3 (tiga) program pada tahun 2013. Ikhtisar pencapaian sasaran strategis dapat

dilihat pada Lampiran 1. Sedangkan perbandingan capaian indikator kinerja

outcome tahun2013 dan target Renstra tahun 2014 tersaji dalam Lampiran 2.

A. Capaian Kinerja

Kelompok indikator kinerja yang digunakan adalah indikator kinerja

outcome dari sasaran strategis. Keseluruhan kelompok indikator kinerja

tersebutdirumuskan berdasarkan perumusan dari BPKP Pusat.

Indikator kinerja input adalah sesuatu yang dibutuhkan agar

pelaksanaan kegiatan dapat berjalan untuk menghasilkan keluaran. Indikator

input yang digunakan adalah dana dengan satuan rupiah yaitu besarnya dana

yang digunakan untuk membiayai suatu kegiatandan penggunaan SDM

dengan satuan hari pengawasan (HP).

Indikator output yang digunakan bervariasi tergantung pada jenis

kegiatan yang dilaksanakan, seperti jumlah laporan hasil pelaksanaan

asistensi/bimbingan teknis penyusunan Renstra, LAKIP, Neraca, Laporan

Bab IIIAkuntabilitas Kinerja



Pertanggungjawaban Kepala Daerah, Laporan Hasil Evaluasi dan Audit yang

diterbitkan, dan sebagainya.

Indikator outcome adalah indikator yang mengambarkan berfungsinya

suatu output, antara lain persentase atau perbandingan antara jumlah IPP/IPD

yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan dengan

jumlah keseluruhan IPP/IPD yang didampingi di Provinsi Kalimantan Timur,

persentase jumlah IPD/BUMD yang mendapat opini laporan keuangan

minimal WDP, laporan pengawasan IPP/IPD/BUMD tentang peningkatan

akuntabilitas keuangan negara/daerah, tata kelola pemerintahan/korporasi

yang baik, dan sebagainya.

Indikator kinerja outcome yang diukur sebanyak 36 indikator seluruhnya

merupakan Indikator Kinerja Utama (IKU). Dari IKU tersebut 12 merupakan

IKU dominan yaitu IKU yang secara langsung menentukan ketercapaian

sasaran strategis. Sedangkan 24 IKU merupakan IKU selain IKU dominan yang

juga membentuk sasaran strategis walaupun tidak secara langsung

menentukan ketercapaian sasaran strategis.

Capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur tahun

2013 secara keseluruhan adalah sebesar 99,78% dari 36 Indikator Kinerja Utama

(IKU). Nilai capaian tersebut merupakan rata-rata capaian seluruh indikator

outcome yang ditetapkan. Capaian per sasaran strategis pada Tabel 3.1.

Tabel 3.1Capaian Per Sasaran Strategis Tahun 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan TimurNo. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian(%)

Tujuan 1 : Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara/daerah;

Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD

1.1.1 Persentase IPP yang mendapatpendampingan penyusunanlaporan keuangan

Persen 100,00 100,00 100,00

1.1.1.1 Laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL bidangPerekonomian

Lap 3 3 100,00



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian(%)1.1.1.2 Laporan hasil bimbingan teknis/

asistensi penyusunan LKKL bidangPolsoskam

Lap 12 12 100,00

1.1.2 Persentase IPD yang laporankeuangannya memperoleh opiniminimal WDP

Persen 90,00 100,00 111,11

1.1.2.1 Laporan hasil bimtek/ asistensipenyusunan LKPD

Lap 13 14 107,69

1.1.3 Persentase jumlah laporankeuangan proyek PHLN yangmemperoleh opini dukungan wajar

Persen 82,00 100,00 121,95

1.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atasProyek PHLN

Lap 9 9 100,00

1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintassektor yang disampaikan ke Pusat

Persen 100,00 100,00 100,00

1.1.4.1 Laporan hasil pengawasan lintassektor bidang Polsoskam

Lap 33 33 100,00

1.1.4.2 Laporan hasil pengawasan lintassektor bidang Perekonomian

Lap 10 10 100,00

1.1.4.3 Laporan hasil pengawasan lintassektor bidang Keuangan Daerah

Lap 7 7 100,00

1.1.5 Persentase hasil pengawasan ataspermintaan Presiden yangdisampaikan ke Pusat

Persen 100,00 100,00 100,00

1.1.5.1 Laporan hasil pengawasan ataspermintaan presiden BidangKeuangan Daerah

Lap 11 11 100,00

1.1.5.2 Laporan hasil pengawasan ataspermintaan presiden BidangPolsoskam

Lap 10 11 110,00

1.1.6 Persentase hasil pengawasan ataspermintaan stakeholders yangdijadikan bahan pengambilankeputusan oleh stakeholders

Persen 86,67 97,56 112,57

1.1.6.1 Laporan hasil pengawasan ataspermintaan stakeholder bidangPerekonomian

Lap 1 8 800,00

1.1.6.2 Laporan hasil pengawasan ataspermintaan stakeholder bidangPolsoskam

Lap 1 1 100,00

1.1.7 Persentase BUMD yang mendapatpendampingan penyelenggaraanakuntansi

Persen 100,00 100,00 100,00

1.1.7.1 Laporan hasil bimtek/ asistensipenyusunan LK BUMD

Lap 18 18 100,00

Sasaran Strategis 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,5%



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian(%)1.2.1 Persentase hasil pengawasan

optimalisasi penerimaannegara/daerah yangditindaklanjuti

Persen 80,00 65,54 81,93

1.2.1.1 Laporan hasil pengawasan ataspenerimaan negara bidangPerekonomian

Lap 1 1 100,00

1.2.1.2 Laporan hasil pengawasan ataspenerimaan negara bidangPolsoskam

Lap 1 1 100,00

1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUNyang disampaikan ke Pusat

Persen 100,00 100,00 100,00

1.2.2.1 Laporan hasil pengawasan BUNbidang perekonomian

Lap 1 2 200,00

1.2.2.2 Laporan hasil pengawasan BUNbidang Polsoskam

Lap 8 62 775,00

1.2.2.3 Laporan hasil pengawasan BUNbidang Keuangan Daerah

Lap 44 44 100,00

Tujuan 2: Meningkatnya tata pemerintahan yang baik

Sasaran Strategis 2.1: Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 60%.Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada

75% BUMN/BUMD2.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan

pelayanan sesuai StandarPelayanan Minimal

Persen 100,00 100,00 100,00

2.1.1.1 Laporan hasil pengawasan ataskinerja pelayanan publik bidangKeuangan Daerah

Lap 12 13 108,33

2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yangdilakukan sosialisasi/asistensiGCG/KPI

Persen 100,00 100,00 100,00

2.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensiGCG/KPI sektor korporat

Lap 6 6 100,00

2.1.3 Persentase BUMD yang dilakukanaudit kinerja

Persen 100,00 100,00 100,00

2.1.3.1 Laporan hasil pengawasan ataskinerja BUMD

Lap 16 16 100,00

Tujuan 3: Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapankasus yang merugikan keuangan negara/daerah;

Sasaran Strategis 3.1: Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L/Pemda,BUMN/BUMD dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

3.1.1 Kelompok Masyarakat yangmendapatkan Sosialisasi ProgramAnti Korupsi.

KelompokMasyarak

at

2 2 100,00

3.1.1.1 Laporan hasil sosialisasi masalahkorupsi

Lap 6 6 100,00



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian(%)3.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BL

UD berisiko fraud yangmendapatkansosialisasi/DA/asistensi/evaluasiFCP

Instansi 2 1 50,00

3.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensiimplementasi FCP

Lap 4 3 75,00

3.1.3 JumlahIPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajianperaturan yang berpotensi TPK.

Instansi 1 0 0,00

3.1.3.1 Laporan hasil kajian pengawasan Lap 1 0 0,003.1.4 Persentase pelaksanaan penugasan

HKP, klaim dan penyesuaian hargaPersen 84,00 87,50 104,17

3.1.4.1 Laporan hasil audit investigasi atasHKP, Eskalasi dan Klaim

Lap 4 4 100,00

3.1.5 Persentase pelaksanaan auditinvestigasi /PKKN/PKA

Persen 85,00 87,80 103,30

3.1.5.1 Laporan hasil audit investigasi,perhitungan kerugian negara, danpemberian keterangan ahli ataspermintaan Instansi Penyidik

Lap 51 50 98,04

3.1.6 Persentase TL hasil auditinvestigasi non TPK oleh instansiberwenang

Persen 40,00 100,00 250,00

3.1.7 Persentase hasil telaahanpengaduan masyarakat

Persen 100,00 100,00 100,00

3.1.7.1 Laporan hasil audit investigasi,perhitungan kerugian negara, danpemberian keterangan ahli ataspermintaan Instansi lainnya

Lap 3 1 33,33

Tujuan 4: Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah;Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya kualitas penerapan SPIP di 70% K/L/ Pemda

4.1.1 Persentase Pemda yangmenyelenggarakan SPIP sesuai PPNomor 60 Tahun 2008

Persen 50,00 20,00 40,00

4.1.1.1 Laporan dukungan pembinaanpenyelenggaraan SPIP bidangKeuangan Daerah

Lap 16 16 100,00

4.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukanasistensi penyelenggaraan SPIPsesuai PP No 60 Tahun 2008

Pemda 3 3 100,00

4.1.3 Jumlah Pemda yang dilakukanmonitoring Sistem PengendalianIntern

Pemda 10 10 100,00

Tujuan 5: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesionaldan kompeten;



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian(%)Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten pada 80% Pemda5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan

asistensi penerapan JFAPersen 40,00 46,67 116,67

5.1.1.1 Jumlah sosialisasi dan bimtekpenerapan JFA APIP Daerah

Kegiatan 9 9 100,00


5.2.1 Persentase jumlah rencanapenugasan pengawasan yangterealisasi

Persen 90,00 98,10 108,99

5.2.2 Persentase kesesuaian laporankeuangan Perwakilan BPKPdengan SAP

Persen 100,00 100,00 100,00

5.2.3 Persepsi kepuasan pegawaiperwakilan terhadap layanankepegawaian

skalalikert 1-10

7,1 7,51 105,77

5.2.4 Persentase pagu dana yang tidakdiblokir dalam DIPA

Persen 100,00 100,00 100,00

5.2.5 Persepsi kepuasan pegawaiperwakilan atas pencairananggaran yang diajukan sesuaiprosedur

skalalikert 1-10

7,1 7,52 105,92

5.2.6 Jumlah publikasi kegiatanperwakilan BPKP di media massa

Jumlahberita

54 62 114,81

5.2.7 Persentase pemanfaatan aset Persen 100,00 100,00 100,005.2.8 Persepsi kepuasan pegawai

perwakilan terhadap layanansarpras

skalalikert 1-10

7,1 6,45 90,85

5.2.8.2 Jumlah Sarana Prasarana Unit 15 25 166,675.2.8.3 Gedung/Bangunan M2 125 125 100,005.2.9 Persentase tindak lanjut

rekomendasi hasil auditInspektorat

Persen 100,00 100,00 100,00

5.2.10 Jumlah masukan topik penelitianyang disampaikan kepuslitbangwas

TopikPenelitian

1 1 100,00

5.2.11 Jumlah Instansi APIP yang telahdisosialisasi dan atau di-assessmenttata kelola APIP

InstansiAPIP

14 14 100,00

5.2.11.1 Jumlah sosialisasi dan bimtekpenerapan tatakelola APIP Daerah

Kegiatan 2 2 100,00

5.2.11.2 Laporan evaluasi penerapantatakelola APIP Daerah

Laporan 2 2 100,00

5.2.12 Tingkat persepsi kepuasan Pemdaatas auditor bersertifikat

skalalikert 1-10

7,0 7,7 110,00




No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian(%)Sasaran strategis 6.1: Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusan

bagi pimpinan

6.1.1 Jumlah Sistem Informasi yangdimanfaatkan secara efektif

Persen 100,00 100,00 100,00

6.1.1.1 Laporan Dukungan ManajemenPerwakilan BPKP

Laporan 60 60 100,00

Keterangan:Baris berwarna biru merupakan IKU Outcome, sedangkan baris berwarna putihmerupakan IKU Output (capaian PKP2T).

Capaian sasaran tersebut di atas, selain didukung oleh pelaksanaan penugasan

PKP2T juga didukung dengan penugasan non PKP2T sebagaimana terdapat

pada Tabel 3.2.

Tabel 3.2Capaian Penugasan Non PKP2T Tahun 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan TimurNo. Indikator Kinerja Utama Satuan Realisasi

1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan1.1.1.1 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan

LKKL bidang PerekonomianLap 9

1.1.1.2 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunanLKKL bidang Polsoskam

Lap 62

1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP1.1.2.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Lap 1431.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini

dukungan wajar1.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Lap 81.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat1.1.4.1 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam Lap 81.1.4.2 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang

PerekonomianLap 11

1.1.4.3 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang KeuanganDaerah

Lap 3

1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat1.1.5.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden

Bidang Keuangan DaerahLap 7

1.1.5.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presidenBidang Polsoskam

Lap 1

1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahanpengambilan keputusan oleh stakeholders

1.1.6.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderbidang Perekonomian

Lap 1

1.1.6.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderbidang Polsoskam

Lap 42



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Realisasi1.1.6.3 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder

Bidang Keuangan DaerahLap 7

1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi1.1.7.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD Lap 871.2.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang

ditindaklanjuti1.2.1.1 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang

PerekonomianLap 1

1.2.1.2 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidangPolsoskam

Lap 3

1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat1.2.2.1 Laporan hasil pengawasan BUN bidang perekonomian Lap 7

1.2.2.2 Laporan hasil pengawasan BUN bidang Polsoskam Lap 111.2.2.3 Laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah Lap 42.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal2.1.1.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik

bidang Keuangan DaerahLap 40

2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI2.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat Lap 292.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja2.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD Lap 13.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi.3.1.1.1 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Lap 43.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan

sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP3.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP Lap 03.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan

yang berpotensi TPK.3.1.3.1 Laporan hasil kajian pengawasan Lap 03.1.4 Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga3.1.4.1 Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan

KlaimLap 8

3.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA3.1.5.1 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian

negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaanInstansi Penyidik

Lap 32

3.1.7 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat3.1.7.1 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian

negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaanInstansi lainnya

Lap 0

3.1.7.2 Laporan hasil peer review atas laporan penugasaninvestigasi

Lap 2

4.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008

4.1.1.1 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIPbidang Polsoskam

Lap 2

4.1.1.2 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIPbidang Keuangan Daerah

Lap 40

5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Realisasi5.1.1.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah Kegiatan 05.2.11 Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-

assessment tata kelola APIPInstansi

APIP5.2.11.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP

DaerahKegiatan 0

5.2.11.2 Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan 0

B. Analisis Capaian Kinerja

Analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian kinerja sasaran strategis,

khususnya terhadap Indikator Kinerja Utama (IKU) dominan pada tiap-tiap

sasaran strategis. Analisis juga dilakukan terhadap IKU selain IKU dominan

yang tidak secara langsung mendukung capaian kinerja sasaran namun

berpengaruh terhadap perwujudan sasaran strategis. Selain itu, analisis

dilakukan dengan mengaitkan kemungkinan tercapainya sasaran Renstra

Tahun 2014.

Analisis tentang delapan sasaran strategis yang ditetapkan oleh Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagai alat untuk mewujudkan tujuan

strategis pada akhir masa Renstra, disajikan sebagai berikut:

Sasaran Strategis 1:Meningkatnya Kualitas 95% Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga, dan 95% Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Meningkatnya kualitas laporan keuangan pemerintah pusat,

kementerian/lembaga, dan pemerintah daerah merupakan tekad Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagai perwujudan fungsi consulting. Upaya

strategis yang dilaksanakan dalam rangka menyukseskan tercapainya sasaran

ini adalah pendekatan yang intensif kepada para mitra kerja Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Timur sehingga dapat melakukan pendampingan

penyusunan ataupun reviu atas Laporan Keuangan sebelum diterbitkan oleh

K/L/Pemda. Outcome yang diharapkan adalah laporan keuangan dapat sesuai



dengan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) yang ditunjukkan dengan opini

yang diperoleh dari BPK RI minimal WDP.

Sasaran strategis Meningkatnya Kualitas, 95% Laporan Keuangan

Kementerian/Lembaga, dan 95% Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

diindikasikan oleh dua IKU dominan yang terkait langsung dengan kualitas

Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga, dan Laporan Keuangan

Pemerintah Daerah. Bersama lima IKU lainnya selain IKU dominan, realisasi

IKU sasaran strategis tahun 2012 dikaitkan dengan target tahun 2014 disajikan

dalam Tabel 3.3.

Tabel 3.3Capaian Sasaran Strategis 1

Indikator Kinerja Utama Satuan Target2013Kinerja

2013Capaian

2013Target

2014

Capaians.d. 2013

Target2014

1 2 3 4 5=4/3 6 71. Persentase IPP yang

mendapat pendampinganpenyusunan laporankeuangan

Persen 100,00 100,00 100,00 100,00 93,02

2. Persentase IPD yang laporankeuangannya memperolehopini minimal WDP

Persen 90,00 100,00 111,11 95,00 105,26

3. Persentase jumlah laporankeuangan proyek PHLN yangmemperoleh opini dukunganwajar

Persen 82,00 82,00 100,00 82,00 121,95

4. Persentase hasil pengawasanlintas sektor yangdisampaikan ke Pusat

Persen 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

5. Persentase hasil pengawasanatas permintaan Presidenyang disampaikan ke Pusat

Persen 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

6. Persentase hasil pengawasanatas permintaan stakeholdersyang dijadikan bahanpengambilan keputusan olehstakeholders

Persen 86,67 97,56 112,57 93,33 89,55

7. Persentase BUMD yangmendapat pendampinganpenyelenggaraan akuntansi

Persen 100,00 100,00 100,00 100,00 97,62

Secara keseluruhan dari tabel tersebut terlihat bahwa dua IKU dominansasaran strategis tahun 2013 tercapai 105,56%. Secara keseluruhan dengantujuh IKU, rata-rata capaian sasaran 106,52%. Uraian masing-masing capaianIKU sasaran strategis ini adalah sebagai berikut:



1. Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur melakukan pendampingan

atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP) pendukung dalam

rangka pelaksanaan pasal 57 ayat (4) PP Nomor 60 Tahun 2008. Tujuan

kegiatan ini adalah untuk membantu terlaksananya penyelenggaraan

akuntansi dan penyajian LKPP sesuai dengan Standar Akuntansi

Pemerintahan (SAP).

Realisasi IKU tahun 2013 sebesar 100,00% sesuai dengan target 100,00%.

Dibandingkan dengan tahun 2012, realisasi IKU tahun 2013 mengalami

kenaikan sebesar 6,67%. Realisasi kumulatif IKU s.d. tahun 2013 sebesar

93,02% masih di bawah target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar

100,00%.

Kegiatan untuk mencapai IKU ini menggunakan dana sebesar

Rp238.689.000,00 atau 187,24% dari anggarannya sebesar Rp124.475.000,00

dan menyerap SDM sebanyak 1.191 OH atau 433,09% dari rencananya

sebanyak 275 OH, serta menghasilkan output berupa 86 lap

LAKIP 2013.pdf

Documents

Transcript of LAKIP 2013.pdf