INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

1 Pajak

(1) Kehidupan dan Pajak

Apabila orang yang tinggal di Jepang selama 1 tahun lebih, dan juga orang yang berkewarganegaraan asing

yang mempunyai pendapatan/income perbulan, maka disamakan dengan orang Jepang akan dikenakan pajak.

Untuk itu marilah mengetahi perpajakan di Jepang.

(2) Jenis Pajak

Perpajakan di Jepang terbagi menjadi luas seperti, pajak yang membayarnya/menyetornya ke negara atau pajak

negara dan pajak yang membayarnya ke pemerintah daerah kabupaten/kelurahan tempat tinggal. Perwakilan

dari pajak negara adalah seperti pajak pendapatan, pajak di daerah yaitu; pajak penduduk, pajak kendaraan dan

lain sebagainya. Dan juga pajak negara dan pajak daerah itu masing-masing terbagi menjadi pajak langsung dan

pajak perantara, pajak pendapatan dan pajak penduduk,dan lain-lain adalah termasuk pajak langsung, pajak

konsumsi termasuk pajak perantara.

Pajak langsung Pajak perantara

Pajak negara Pajak pendapatan, pajak korporasi, pajak warisan, pajak

sumbangan dan lain-lain.

Pajak konsumsi, pajak

minuman keras, pajak

rokok, pajak bea cukai,

pajak bea materai dan

lain-lain

Pajak

daerah

Pajak daerah

provinsi

Pajak pemukiman di daerah provinsi, pajak perusahaan,

pajak kendaraan dan lain-lain

Pajak konsumsi daerah,

pajak rokok di provinsi,

pajak lapangan golf dan

lain-lain

Pajak daerah

distrik/kelurahan

Pajak penduduk daerah kelurahan, pajak pemilikan, pajak

mobil kecil dan lain-lain

Pajak rokok daerah

distrik, pajak tempat

spa/onsen dan lain-lain.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

2 Pajak Nasional

Pajak yang membayarnya ke negara disebut pajak negara, seperti pajak pendapatan dan pajak konsumsi.

2-1 Pajak Pendapatan

(1) Arti dari Pajak Pendapatan

Pajak pendapatan adalah, pajak yang di kalkulasikan selama satu tahun dari tanggal 1 Januari sampai 31

Desember dan Anda harus membayar pajak tersebut, dan Surat Pajak Pendapatan tersebut dikeluarkannya dari

tanggal 16 Februari sampai 15 Maret. Untuk jelasnya lihatlah ((2) Laporan keputusan pembayaran pajak). Tetapi

sesama orang asing juga ada perbedaannya dalam membayar pajak tergantung dari orang yang bermukim dan

bukan orang yang bermukim.

● Orang yang bermukim dan bukan orang yang bermukim

Orang yang bermukim yaitu; orang yang tinggal di Jepang selama 1 tahun lebih dan mempunyai penghasilan dan

secara prinsipnya membayar pajak pendapatan dan disamakan dengan orang Jepang dalam persentasi

pembayaran pajaknya.

Bukan orang yang bermukim yaitu; disebut juga orang yang selain orang yang bermukim, pada bukan orang

bermukim pada prinsipnya pembayaran pajak persentasinya membayar 20% dari pajak pendapatan.

● Cara pembayaran pajak (laporan keputusan pembayaran pajak dan pajak terhadap sumber

pendapatan)

Untuk orang yang mempunyai pekerjaan berdagang, diwajibkan untuk menghitung jumlah pendapatan dan biaya

keperluan anggaran belanja dan lain sebagainya,kemudian menyerahkannya langsung ke lembaga perpajakan.

Cara ini disebut (laporan keputusan pembayaran pajak).

Dan kebalikannya pada orang yang berkerja di perkantoran atau disebut juga orang yang mendapatkan upah gaji

dan bonus dari perusahaan, mereka ini tidak membuat laporan keputusan pembayaran pajak. Yang

melakukannya adalah perusahaannya dengan cara pemotongan upah gaji perbulannya untuk pembayaran pajak

pendapatan dan pembayarannya telah terurus. Cara ini disebut “pajak terhadap sumber pendapatan”.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

2 Pajak Nasional

(2) Laporan Keputusan Pembayaran Pajak

● Laporan keputusan pembayaran pajak adalah

Orang yang berkerja di perusahaan property (bisnisman), Industri pertanian, pekerja freelance dan lain-lain dari

tanggal 1 Januari sampai 31 Desember, selama 1 tahun menghitung laporan pajak pendapatan, dari jumlah

tersebut harus membuat laporan pembayaran pajak dari jumlah pajak yang telah dihitung,tetapi sebagian besar

tidak diperlukan bagi orang yang mempunyai pajak pendapatan.

Tetapi, orang yang mempunyai pajak pendapatan juga, harus melaporkan pembayaran pajaknya seperti yang

berikut ini.

- Apabila yang mempunyai gaji (nafkah) pendapatan pertahunnya mencapai 20 juta yen.

- Apabila mendapatkan gaji dari 2 tempat kerja. dan lain sebagainya.

Kemudian,simpanlah Surat/slip Pembayaran Pajak karena pada waktu pembaharuan dan perubahan status Izin

Tinggal akan diperlukan.

* Apabila di negaranya ada orang yang di pemelihara (diasuh), maka akan mendapatkan pengurangan untuk

pemeliharaan,biarpun orang yang berpajak pendapatan juga,apabila tidak dikenakan pengurangan pemelihara,

maka mintalah pada waktu laporan keputusan pembayaran pajaknya untuk mengurangkan pajak.

(referensi) Kota Hamamatsu “canal Hamamatsu” home page:

http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamaj/index.html (versi bahasa Jepang)

http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamapo/index.html (versi bahasa Portugal)

http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamaEng/index.html (versi bahasa Inggri)

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

● Dokumen yang dibutuhkan untuk laporan keputusan pembayaran pajak

Dokumen yang dibutuhkan Tempat

Pendaftaran

Dari &

sampai kapan Biaya

1. Surat Laporan Keputusan Pembayaran Pajak (ada di lembaga

perpajakan)

2. Surat Keterangan Pendapatan Pajak tahun kemarin (surat

keterangan penghasilan yang termasuk pajak dan bukti surat

sudah membayar pajak)

3. Kartu identitas (Kartu Penduduk/Zairyu-Kado, Surat

Keterangan Penduduk Permanen Khusus dll.)

4. Dokumen yang dibutuhkan untuk pengurangan pajak (surat

bukti orang yang diasuh/dipelihara dan surat bukti pengiriman

uang dan lain-lain)

5. Dokumen yang diperlukan untuk pengurangan biaya asuransi

(surat keterangan pengurangan asuransi)

6. Cap/stempel atau tanda tangan

dan lain-lain.

Di lembaga

perpajakan

Pada tahun itu

dari 16 Februari

sampai 15 Maret

Gratis

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

Laporan Keputusan Pembayaran Pajak A daftar bagian 1

Sumber: Badan Pajak Negara

Contoh

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

Laporan Keputusan Pembayaran Pajak A daftar bagian 2

Sumber: Badan Pajak Negara

Contoh

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

2 Pajak Nasional

(3) Pajak Terhadap Sumber Pendapatan dan Sertifikat Pajak Terhadap Sumber Pendapatan

Pada waktu tempat kerja/perusahaan membayar gaji, pajak pendapatan itu telah dipotong dari gaji

pendapatan,pajak pendapatan itu diatur oleh negara dan hal itu di sebut pajak terhadap sumber pendapatan. Di

tempat Anda bekerja sejak tanggal 1 Januari sampai 31 Desember Anda telah membayar pajaknya, jumlah gaji

dan jumlah pajak sumber pendapatan tercatatat dan hal itu disebut sertifikat/slip pajak terhadap sumber

pendapatan, di tahun berikutnya perusahaan akan memberikan langsung ke Anda sekitar bulan Januari.

Sertifikat terhadap sumber pendapatan adalah: surat keterangan slip gaji Anda dan lain-lain dan ini sangat

penting sekali,untuk dokumen yang dibutuhkan untuk proses perubahan status Izin Tinggal dan lain-lain.

Simpanlah dengan hati-hati.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

Surat Sumber Pendapatan dari slip gaji (hasil pendapatan)

Contoh

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

2 Pajak Nasional

(4) Pengaturan Akhir Tahun

● Pengaturan akhir tahun adalah

Selama setahun pengumpulan jumlah sumber pendapatan dikenakan pajak dan dikenakan pajak terhadap

sumber pendapatan setiap sebulan sekali dari jumlah sumber pendapatan. Di situ, pada saat akhir tahun saat

pemberian gaji,jumlah pembayaran pajak yang berlebihan itu dihitung dan hal ini disebut pengaturan akhir tahun,

pelaksanaannya dilakukan di perusahaan tempat Anda bekerja.

Kalau ternyata setelah pengaturan akhir tahun, antara 31 Desember anak Anda lahir,,dan telah memasukkan

keasuransi Anda, maka tahun berikutnya sampai 31 Desember dapat mengulang kembali pengaturan akhir tahun

tersebut.

● Pengembalian uang pajak

Untuk orang yang membayar perawatan medis dengan jumlah yang besar, jumlah penangguan anggota keluarga

bertambah karena anak lahir, jumlah pendapatan kerja tambahannya sedikit, dan yang lainnya, orang yang

demikian, biarpun orang yang mempunyai pajak pendapatan dan di lembaga perpajakan melaporkan keputusan

pembayaran pajaknya, maka pembayaran pajak di 5 tahun sebelumnya akan mendapatkan pengembalian

sebagian pembayaran pajak.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

2 Pajak Nasional

2-2 Pajak Konsumsi

Pajak konsumsi adalah, pada waktu pertama kali berbelanja di super market, dikenakan pajak pelayanan dan

macam-macam barang. Tarif pajak (informasi pada Desember 2012) adalah 5%. Harga macam-macam barang di

Jepang telah termasuk pajak pada harganya tertulis jumlah pajaknya, macam-macam barang dan service

pelayanan disebut juga pajak konsumsi (pengambilan pajaknya dari dalam/dimasukkan).

Tetapi seperti hal yang di bawah ini yang tidak diambil pajak:

*Biaya rumah kontrakan

*Biaya proses adminitrasi

*Pelayanan asuransi perawatan penghidupan di usia tua, kegiatan kesejahteraan masyarakat lainnya.

*Biaya pengajaran sekolah tertentu, uang masuk sekolah, biaya pelayanan fasilitas wisma dan lain lain

sebagainya.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

3 Pajak Daerah

Pajak daerah adalah, uang pajak yang telah dikalkulasikan dari pajak pendapatan tahun sebelumnya,

pengurusannya dilaksanakan oleh pemerintahan daerah setempat/Kecamatan di tempat tinggal Anda sekarang

dari 1 Januari, pajak penduduk dan pajak tetap property, pajak kepunyaan terhitung sejak dari 1 April,

pemungutan pajaknya dari pajak kendaraan.

3-1 Pajak Penduduk

(1) Arti Pajak Penduduk

Pajak penduduk adalah, di daerah Anda tinggal sebagai “penduduk” yang hidup tinggal untuk itu membutuhkan

biaya seperti iuran keanggotaan. Pajak penduduk berasal dari persamaan persentasi dan pajak pendapatan

persentasi.

* Pada Provinsi Tokyo terdapat 23 Kabupaten kecamatan/kelurahan pembayaran pajaknya terdapat 2 jenis pajak

penduduk yaitu: “pajak penduduk daerah istimewa” (tokubetsu kuminzei) dan “pajak penduduk kota” (tominzei).

Di daerah lainnya, pajak penduduknya ada 2 jenis pajak yaitu: “pajak penduduk Provinsi daerah”

(todofukenminzei) dan “pajak penduduk daerah Kecamatan/kelurahan” (shichosonminzei).

(2) Laporan Pajak Penduduk

Orang yang mempunyai alamat di kecamatan/kelurahan, secara umum dari tanggal 16 Februari sampai 15 Maret,

di masing-masing wilayah kecamatan/kelurahan harus melaporkan atau mendaftarkan pembayaran pajak

penduduk. Tetapi orang yang termasuk dalam golongan seperti hal yang selanjutnya ini, tidak dibutuhkan untuk

melaporkan;

Pajak

penduduk tax

Persamaan

persentasi=

uang pajak dengan jumlah tertentu

yang tidak ada hubungannya

dengan jumlah uang pajak

pendapatan.

Persamaan

persentasi

Persentasi pajak

pendapatan=dikenaka

n pajak dari jumlah

uang pajak

pendapatan.

＝ ＋

Persentasi

pajak

pendapatan=

dikenakan pajak dari jumlah

uang pajak pendapatan.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

*Orang yang mendapatkan pajak pendapatan dan orang yang membayar pajak pensiun, orang tersebut selama

tahun sebelumnya selain gaji dan pensiun tidak mempunyai pajak.

*Orang yang pajak pendapatannya telah ditetapkan laporannya.

*Spesial, orang yang telah ditentukan oleh peraturan kecamatan/kelurahan daerah.

(3) Bagaimana Cara Pembayaran Pajak Penduduk (Pengumpulan Pajak Istimewa dan Pengumpulan

Pajak Biasa)

Pembayaran pajak penduduk dengan 2 cara seperti berikut ini pengumpulan pajak istimewa dan pengumpulan

pajak biasa.

Pengumpulan

pajak

istimewa

Dibayarnya dengan cara dari pendapatan/gaji (pembayaran dari sumber asalnya), orang yang berpajak

pendapatan di tempat kerjanya, perusahaan memotong setiap bulannya dari gaji pendapatan, dan pajak

pembayaran tersebut ditarik dan dikumpulkan setiap bulannya dan pada setiap tanggal 10 dibayar.

Pengumpulan

pajak biasa

Bisnisman (perusahaan property), industri pertanian, pekerja freelance, dan lain sebagainya, orang-orang

tersebut mendapatkan kiriman pada bulan Juni berupa Surat Pembayaran Pajak Pendapatan dari

kecamatan/kelurahan daerah setempat, setiap tahunnya dibagi 4 kali pembayaran. Cara pembayarannya

dapat dilakukan lewat bank dan kantor pos dan lain-lain. Atau juga dapat langsung ditransfer lewat loket

rekening bank dan tabungan di kantor pos.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

4 Pajak (Kendaraan) Mobil Besar dan Pajak Mobil Kecil

4-1 Pajak (Kendaraan) Mobil Besar

Pajak kendaraan/mobil, bagi orang yang mempunyai mobil diwajibkan membayar pajak mobil setiap tahunnya

pada waktu 1 April. Apabila menerima Surat Pembayaran Pajaknya dari kecamatan/kelurahan setempat, maka

harus membayar sebelum masa jatuh tempo pembayarannya habis, dibayar melalui bank atau kantor pos.

4-2 Pajak Mobil Kecil

Pajak mobil kecil, pembayarannya setiap tahunnya pada waktu 1 April, yang mempunyai kendaraan seperti

berikut ;kendaraan sepeda motor (gentsuki), mobil jenis mesinnya kecil, mobil kecil dan kendaraan bermotor

dengan 2 roda. Apabila menerima Surat Pembayaran Pajak dari kecamatan/kelurahan daerah, maka harus

membayar pajak kendaraan bermotor lewat bank dan kantor pos dan tempat pembayaran lainnya.

4-3 Pajak Lainnya

Pajak yang berhubungan dengan kendaraan mobil/motor adalah, pajak (kendaraan) mobil besar dan pajak mobil

kecil dan lain-lain, pajak di daerah sebagai pajak negara terdapat pajak mobil dengan dilihat dari jumlah berat

kapisitas cc jenis mobil.

4-4 Proses Pendaftaran

Pajak kendaraan mobil besar dan pajak mobil kecil ketika waktu tanggal 1 April pajak pembayarannya dikenakan

untuk orang yang mempunyai mobil tersebut. Ketika Anda mempunyai mobil besar atau mobil kecil dan anda

memberikan kendaraan Anda tersebut ke orang lain, atau tidak menggunakan mobil tersebut atau juga mobil

Anda di curi, Anda harus melaporkannya ke kantor cabang/biro transportasi (pengangkutan), di sana Anda

mengurus proses perubahan nama atau proses tidak menggunakan mobil lagi. Apabila tidak mengurus proses

perubahan hal tersebut, maka Anda akan terus harus membayar pajak kendaraaan.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

Jenis Kendaraan Mobil dan Pengenaan Pajak Menurut Jenis Pajaknya.

Sumber : Biro perpajakan KotaTokyo

Mobil biasa

Mobil tipe kecil

Mobil kecil

Kendaraan bermotor tipe kecil

Kendaraan bermotor tipe kecil

Kendaraan beroda 2

Kendaraan yang beroda

3 lebih

Kendaraan beroda 2

Pajak mobil

Pajak pemungutan mobil

Pajak mobil kecil

Pengenaan pajak menurut jenis

pajaknya

Kendaraan menurut jenis tipenya Jenis tipe mobil

Kendaraan yang beroda

3 lebih

Pajak harta milik

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

5 Surat Pembayaran Pajak dan Surat endapatan

Pada waktu perubahan status Izin Tinggal atau pada waktu memasukkan anak ke taman inderia (taman penitipan

anak) atau pindah rumah ke tempat rumah subsidi pemerintah, pada saat tesebut akan membutuhkan surat

pembayaran pajak dan Surat Pendapatan. Apabila membutuhkan surat keterangan tersebut, dapat memintanya

di kecamatan/kelurahan daerah setempat bila Anda tinggal sejak 1 Januari (membutuhkan biaya proses).

Selanjutnya, sebagai surat keterangan pendapatan, dapat dilihat/dicopy di Laporan Keputusan Pembayaran

Pajak (referensi 2-1(2)) dan sertifikat pajak terhadap sumber pendapatan (referensi 2-1(3)).

5-1 Mencegah Mendaftaran Pembayaran Pajak Ganda

Pada waktu bekerja di Jepang mendapatkan penghasilan pendapatan (modal) dan modal tersebut menjadi uang

pokok untuk membangun usaha di negara asalnya, atau membeli tanah, kasus seperti ini banyak sekali

ditemukan, hal ini, di negaranya menerima pembayaran pajak dengan jumlah yang besar, kasus dapat terjadi dan

hal seperti ini disebut pembayaran pajak ganda (nijukazei). Dan untuk itu Jepang,

Amerika Serikat, Cina, Korea Selatan, Brasil, Indonesia, Filipina, Thailand dan negara lainnya (referensinya ada

di daftar berikutnya) membuat perjanjian perpajakan bilateral untuk mencegah pendaftaran pembayaran pajak

ganda,di dalam negara Jepang Anda telah membayar pajak, ketika Anda kembali ke negara Anda, Anda dapat

menghindari pembayaran pajak ganda.

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak

L Pajak

Daftar nama negara/daerah yang membuat perjanjian perpajakan (informasi pada Oktober 2012)

Asia

Timur,

Asia

Tenggara

Indonesia

Korea Selatan

Singapura

Thailand

Cina

Filipina

Brunei Darussalam

Vietnam

Hongkong

Malaysia

Eropa

Austria

Belanda

Swis

Swedia

Spanyol

Denmark

Jerman

Norwegia

Finlandia

Perancis

Belgia

Luksemburg

Pulau Man (*)

Eropa

Timur,

Uni Soviet

Azerbaijan

Armenia

Ukraina

Uzbekistan

Kazakhstan

Kirgisia

Georgia

Slovakia

Tajikistan

Ceko

Turkmenistan

Polandia

Hungaria

Bulgaria

Belarus

Moldova

Rumania

Rusia

Asia

Selatan

India

Sri Lanka

Pakistan

Bangladesh Afrika

Zambia

Afrika Selatan

Amerika

Utara

Amerika Serikat

Kanada

Daerah

Oseania

Australia

Selandia Baru

Fiji Timur

Tengah

Israel

Mesir

Arab Saudi

Turki

Amerika

Latin,

Karibia

Brasil

Meksiko

Bahama (*)

Bermuda(*)

Cayman(*)

Eropa

Irlandia

Inggris

Itali

(64 negara/daerah)

*Negara/daerah yang mengutamakan peraturan pertukaran informasi mengenai pajak.

Sumber: Kementerian Keuangan