o\l-

IR

I

TAPORAN AUDITKINERJA SEMESTERAN(JANUART-JUNr 201?)

SPt tAtN Kudu3Jl. Congc Ngembolrejo PO lox 5l lqe

KudutFype lha lor numbc

LAPORAN

AUDIT KINE II.IA SEMESTERAN

(.tANUARt-JriNr 2019)

qF

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS

TAHUN 2OT9

fi

KATA PENGANTARAUDIT KINERJA Sf, MESTERAN

(JANUARI-JUNI 2OI9)INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS

TAHUN 20I9

Assalanu'alaikum llr. llb.

. . Alhamdulillah, puji syukur kepada Allah SWT yang relah melimpahkan nikmat dan

karunianya-Nya kepada kita semua sehingga kegiatan Audit Kinerja Semesteran periodeJanuari-Juni 2019 oleh Satuan pengendalian tnternal (Spl) IAIN Kudus tahun 2019 telahdilaksanakan dengan baik.

.Pada era.globalisasi saat ini, perkembangan perguruan tinggi semakin maju. Hal ini

menyebabkan.tingkat persaingan anlara satu perguruan tinggi dengan perguruan tinggilainnya semakin ketat. Keberhasilan suatu perguruan tinggidalam memenangkin p..sarngandan mempenahankan keberadaannya tidak terlepas dari adanya pelaksanain yang efeitifdari masing-masing fungsi yang ada di dalamnya. Dan unruk menciptakan Goid lliiversityGovernance .(CUC), peran SPI sangat penting untuk memantau atau mengevaluasipelaksanaan kegiatan non akademik.

Dalam hal ini, SPI IAIN Kudus mengadakan kegiatan Audit Kinerja Semesterandengan.tujuan agar dapat memantau/mengevaluasi hal-hal yang bersifat non-ikademis yangmenjadi sasaran tugas dari SPl. Untuk itu, pada kesempatan yang berbahagia ini kamisampaikan lerima kasih kepada:

L Dr. H. Mundakir, M.Ag. selaku Rcktor lAlN Kudus2. Dr. S!pa'at, M.Pd. selaku Wakil Rekror I IAIN Kudus3. Dr. Nor Hadi, SE, M.Si., Akt. selaku Wakil Rekror I IAtN Kudus4. Dr. H. Abdurrohman Kasdi, Lc., M.Si.selaku Wakil Rektor lll IAIN Kudus5. Tim Audit Kinerja Semesreran dari Spl lns(itut Agama lslam Negeri Kudus.6. Segenap civitas Akademika lAlN Kudus yang turut serta berpartisipasi mendukung

kelancaran pelaksanaan kegiatan Audit Kinerja Semesteran.Akhirnya kami menyadari bahwa pelaksanaan Audit Kinerja Semesteran periode

Januari-Juni 2019 oleh Satuan Pengendalian Inrernal (Spt) lAlN Kudus Tahun 2019 inimasih jauh dari kesempurnaan. Untuk itu kami mengharapkan kritik dan saran dari berbagaipihak agar pelaksanaan di masa mendatang menjadi lebih baik. Semoga kegiatan AuditKinerja Semesteran oleh SPI Tahun 2019 ini membawa manfaat bagi semua pihak.

ll/a s sa l aa n u' a lai kum llr. ll b.

Kepala SPI

Sclaku Kctua

I'ritlli\t1,. 1980030 I20060.12003

t1

RINCKASAN fKSEKUTIFAUDIT KINER.'A Sf MESTI RAN

Kegiatan Audit Kinerja Semesteran Tahun 2019 ini merupakan kegiatan audit non

akademik yang dilakukan oleh Spl lAlN Kudus. Audit ini terbagi menjadi dua kali kegiatan,

yaitu untuk periode Januari-Juni 2019 dan JullDesember 2019. Kegiaran Audir yang

penama ini bertujuan untuk mengecek dan mengevaluasi hal-hal yang bersifat non_akademis

yang telah dilaksanakan pada periode Januari-Juni 20t9. Kegiaran ini metiputi rapat

koordinasi (persiapan), pelaksanaan kegiatan Audit Kinerja Semesteran, penyusunan laporan

serta rapat evaluasi. Adapun dokumen yang diaudit adalah dokumen pencairan keuangan

pada IAIN Kudus periode Januari-Juni 2019 sebagaimana terlampir dalam Surat Tugas No.

B-l | 22/1n.37 /P5.00/0712019.

Ruang lingkup audit adalah dokumen pencairan keuangan pada Sub Bagian

Keuangan dan BMN. Dalam pelaksanaan audit, semua SpM yang ada diaudi! berdasarkan

empat kategori, yaitu kegiatan, perjalanan dinas, perencanaan dan GU. Hasil Audit Kinerja

Semesteran yang penama pada tahun 2019 ini dipaparkan pada Tanggal 26 Agustus 2019.

Dengan dilaksanakannya Audit Kinerja Semesteran oleh Spl lAlN Kudus, semua pelaksana

kegialan non-akademik yang ada di IAIN Kudus diharapkan dapat mengevaluasi dan

memperbaiki pelaksanaan kegiatan-kegiatan selanjutnya.

iii

Ringkasan Eksekulif

Daftar Isi

Surat Tugas Audil Kinerja SemesteranUndangan Rapat KoordinasiDaftar Hadir Rapat KoordinasiNotulen Rapat KoordinasiForm AuditDallar Hadir Audi!Surat Undangan PaparanDaftar lladir Paparan AuditPPT Paparan AuditHasilAuditFoto Pelaksanaan Audit

BAB IPENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Good (iovernance di Indonesia sendiri mulai benar _ benar dirintis dan diterapkansejak meletusnya era Reformasi yang dimana pada era tersebut telah terjadi perombakansrstem pemerintahan yang menuntut proses demokrasi yang bersih sehingga G.rodGovernance merupakan salah satu alal Reformasi yang mutlak diterapkah dalampemerintahan baru. Akan tetapi, jika dilihat dari perkembangan Reformasi yang sudahber.jalan selama 12 tahun ini, penerapan Goorl Coychance di tndonesia belum dapatdikatakan berhasil sepenuhnya sesuai dengan cita _ cita Reformasi sebelumnya. Masihbanyak ditemukan kecurangan dan kebocoran dalam pengelolaan anggaran dan akuntansiyang merupakan dua prcduk utama Good Gorernance.

Akan tetapi, hal tersebut tidak berarti gagal untuk diterapkan, banyak upaya yangdilakukan pemerintah dalam menciptakan iklim Good Governance yang baik. Upaya initidak hanya dilakukan dalam kepemerintahan saja. Namun juga dalam dunia pendidikan.Salah satunya adalah perguruan tinggi. Dalam hat ini, Satuan pengawasan Intemal (SpDmerupakan elemen yang memperoleh amanah untuk senantiasa melakukan pengawasannon akademik tersebut. Untuk itu, pelaksanaan kegiatan non akademik yang ada di IAINKudus harus senantiasa dievaluasi agar mcminimalisir adanya kesalahan atau kekurangan.

Berdasarkan latar belakang di atas, maka audit kinerja semesteran dirasa sangarperlu untuk dilakukan unruk. pada tahun 2019, audit kinerja dilakukan sclama 2 kalr, yaituperiode Januari-Juni 2019 dan Juli-Desember 2019. pada periode yang pertama di tahun20l9 ini, maka audit kinerja semesteran tcrlokus pada periode Januari_Juni 2019.

B. Maksud dan Tujuan

Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan dengan maksud dan tujuansebagaiberikut:

l. Maksud Kegiatan

Maksud dari kegiatan audit kinerja semesteran ini adalah untuk melaxuranpengawasan kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN.

I

2. Tujuar Kegiatan

l. Diperolehnya hasil kinerja semesteran dari Kasubbag Keuangan dan BMN.2. Mengontrol kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN.

C. Ruatrg Lingkup

Kegiatan audit kinerja semesteran ini terfokus pada kinerja bagian kcuangan,

khususnya Kasubbag Keuangan dan BMN di lAlN Kudus periode Januari_Juni tahun

2019.

D. Dasar HukumL Undang-Undang Nomorl2 Tahun 2012 tentang pendidikan Tinggi;

2. Pemturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang penyelenggaraan pendidikan

Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi;

3. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 1999 tentang pendidikan Tinggi;

4. Peraturan Presiden Nomor 7 Tahun 2015 tentang Organisasi Kementerian Ncgara;

5. Peraturan Presiden Nomor 83 Tahun 20 | 5 tentang Kementerian Agama;

6. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 42 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata

Kerja Kementerian Agamai

7. Peratu.an Menteri Agama R.l. Nomor 24 Tahun 20ll tentang penyelenggaraan

Sistem Pengendalian lntern Pemerintah di Lingkungan Kementerian Agama;

8. Pemturan Menteri Agama R.l. Nomor 40 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata

Kerja Sekolah Tinggi Agama lslam Negeri Kudus;

9. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 33 Tahun 2017 tentans Statuta STAIN

Kudusi

10. Keputusan Rekror lnslitut Agama Islam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun 2019

tentang Pengangkatan Kepala Satuan pengawasan Internal lnstitut Agama lslam

Negeri Kudus periode 2018-22221

lf.Surat Tugas Rektor IAIN Kudus tanggal 26 tuli 2019 nomor B-

I l22lln.3'l /P5.0010712019 untuk melaksanakan Audit Inremal (Audit Kinerja

Semesteran) terkait dengan dokumen pencairan keuangan pada lAlN Kudus l2-t6Agustls 2019.

E. Objek Audir (Auditi)Objek Audit adalah dokumen pengeluaran selama Januari_Juni 20l9 yang ada di

Kasubbag Keuangan dan BMN.

BAB II

KEGIATAN YANG DILAKSANAKAN

A. Waktu dan Tempat

Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan pada rentang waktu Januari_Juni2019. Hasil Audit Kinerja Semestcran yang pertama di tahun 2019 ini dilaksanaxan paoatanggal I 2- 16 Agustus 20 | 9 dan d ipaparkan pada Hari Sen in Tanggal 26 Agustus 2019.

B. Tim Audit

Daliar Tim Audit Kinerja Semesteran rahun 2019 periode Januari-Junr 2019 iniadalah sebagai berikut:

\o NAMA TIM PELAKSANA

JABAT'AN

I Primi Rohimi, S.Sos., M.S.t Ketua'lim

I Suciati. M.Pd Anggota

Jadzil Baihaqi, M.S.A /\nggota

I Surcpno, N{.Si., Akt Anggota

5 Wahid Adi Riyanro Staf

C. Pesert{

Paparan Audit Kine4a Semesteran Tahun 2019 yang dilaksanakan pada hari Senin

tanggal 26 Agustus 2019 diikuti oleh l4 pesetu.

D. Fokus Kegiatan

Fokus kegiatan ini adalah audit dokumen pcncairan keuangan pada Sub BagianKeuangan dan BMN bulan Januari-Juni 2019. Dalam pelaksanaan audit, dokumen

tersebul dikategorikan menjadi empat, yaitu perencanaan, kegiatan, perjalanan dinas dan

GU.

E. Metode Pelaksonern Kegiata[

Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan dengan metode Desk Auditdengan teknik checklist dan sampling. Audit ini merupakan post audit karenadi laksanakan pascakegiatan.

F. Penyajian Topik Bahasan

Pokok bahasan disampaikan dengan model presentasi/ceramah secara interaktif dan

diikutioleh sesi tanya jawab.

G, Deskripsi Kronologis Kegiatrn

Pelaksanaan Kegiatan Audir Kinerja Semesteran Spl IAIN KudusPeriode Januari-Juni 2019

\i) Kcgi:rtrn

\\'akfu

(.Iuli)

III(Agustus

)

IV

(Agustus

)

I Rapat koordinasi audit internal

(audit kinerja semesteran(26)

2. Permohonan dokumen keuangan

kepada Kasubbag Keuangan dan

BMN

(26 )

.t. Pelaksanaan audit intcrnal (12- t6)

t. Paparan hasil audit (26)

5. Pelaporan kegiatan audit (2e)

6. Rapat Koordinasi (evaluasi

kegiaran audit)(30)

5

BAR III

HASIL YANG DICAPAT

Beb€rapa keluaran dalam kegjatan Audjt Kinerja Semesteran SpI IAIN Kudus Tahun 2019yang pertama ini adalah ditemukannya dokumcn SpM yang belum lengkap. Adapun calatan_

catatan untuk temLxrn terlampir. Berdasarkan catatan tenjebut, semua pihak harus mengevaruast

kinerja masing-masing sehingga ada perbaikan di masa mendatanr.

6

IIAB IV

f, VALUASI PDLAKSANAAN KEGIATAN

A. KETEPATAN WAKTU

Kegiatan Audit Kinerja Semesteran dilaksanakan sesuai TOR, yaitu tanggal 26 Agustus

2019.

B, KETEPATAN PROSEDUR

Kegiatan ini dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di IAIN atau sesuai dengan

Standar Operasional Prosedur, dengan serangkaian kegiatan dimulai oengan rapar

persiapan/koordinasi, p€laksanaan kegialan pelalihan, serta diakhiri dengan rapat evaluasi untuk

memperbaiki kekurangan dalam keBiatan tersebut.

C. KETEPATAN GUNA

Kegiatan ini dilaksanakan sesuai dengan rencana yang telah disusun di awal, yaitu untuk

menilai keberhasilan pelaksanaan tugas dan fungsi auditi dengan membandingkan antam

pencapaian di lapangan dengan target yang direncanakan, memberikan iniormasi kepada pihak-

pihak yang berkcpentingan sebagai bahan dalam pengambilan keputusan dan memb€rikan

rekomendasi untuk perbaikan kinerja.

D. KETEPATAN SASARAN

Peserta sosialisasi ini ditujukan pada auditi, yaitu Sub Bag Keuangan dan BMN serla

pimpinan^epaltketua unit/jurusan yang ada di lingkungan IAIN Kudus sehingga diharapkan

mereka dapat ,nemberikan evaluasi dan informasi pada pihak yang bersangkuran agar aoa

perbaikan dalam pelakanaan kegiatan selanjutnya.

E. KETEPATAN JUMLAH

Kegiatan Audit Kin€da Semesteran oleh Spl lAlN Kudus Januari-Juni 2019 ini sesuai

dengan anggaran DIPA Tahun Anggaran 2019.

1

BAB V

PENUTUP

A. SIMPULAN

Kegiatan Audil Kinerja Semesteran ini adalah untuk menilai keberhasilan pelaksanaan lugas

dan fungsi audili dengan membandin*an anlara pencapaian di lapangan dengan rarger yang

dircncanakan, memtrerikan informasi kepada pihak-pihak yang berkepentingan sebagai bahan

dalam pengambilan keputusan dan memberikan rekomendasi untuk perbaikan kinerja.

B. SARAN

Dengan adanya kegiatan Audit Kinerja Semesleran ini, tim memberikan saran yang mungkin

akan dapat membangun untuk kegialan selanjutnya. Adapun saran teBebut antam lain :

I. Pelaksana kegialan diharapkan segera membuat laporan selelah kegiatan selesai dengan

melengkapi dokumen pendukung.

2. Pihak keuangan harus menyallkan laporan dan b€rtas lainnya dalam satu file/dokumen

sehingga bukti setiap kegialan bisa terdokumenlasikan dengan lengkap.

3. Pihak keuangan perlu lebih tegas untuk tidak mencairkan dana kegiatanjika dokumen atau

LPJ belum dilengkapi oleh pelaksana kegiatan.

Atas p€rhatian dan kerjasama semua pihak yang telah membantu menyukseskan kegiatan

Audit Kinerja Semesteran Januari-Juni 2019 2019 ini, kami mengucapkan lerima kasin.

Hari/Tanggal

Tempat

NOTULEN RAPAT

Rapat Koordinasi (evaluasi dan laporan pelaksanaan kegiatan)Audit Kinerja Semesleran Januari-Juni 2019

: Jumat, 30 Agustus 2019

: Ruang SPl, Gedung Reklorat Lr. l, IAIN Kudus

Hasil rapat evaluasi Audit Kinerja Semesteran yang penama adalah sebagai berikut :

l. Pelaksanaan audit selama 5 hari

2. Harus ada pantauan untuk setiap temuan, apakah ada follow up atau tidak

3. Harapannya, reviu bulanan telap berjalan secara rutin unluk meringankan pekerjaan dan agar

dapat mengontrol kegiatan non akdemik secara Draksimal

4. Dokumentasi harus dilakukan dengan baik unluk pelaporan kegiatan.

Kepala SPI.

A,^ ?\t/DII I

Prir{Fohimi, S.Sos, IvLS.INIP. q 98003 0l 2006042003

TOR(Term of Reference)

PROGRAM PENGAWASAN

AUDIT INTERNAL(AUDTT KINERJA SEMESTERAN)

PERIODE JANUARI.JUNI 201 9

SATUAN PENGAWASAN INTERNALINS'IITU'I AGAIIA ISLAII NtrGEIII I(UIIUS

Jalan Conge l{gembalreio Kotak Pos 51 Kudus 59322 Telepon (0291) 43a8la Faksimile 441613

Email i spi@iainkudus ac.id ; websiie I www.spi ialnkudus ac id

KERANGKA ACUAN KERJA (KAK)/TERM OF REFERENCE (TOR)

TAHUN ANGGARAN 2019

Perguruan Tinggi

Unit

Kegiatan

Output

Sub Output

Komponen

Volume

Jumlah Biaya

Satuan Ukur dan Jenb Keluaran

Institut Agama Islam Negeri Kudua

Satuan Pengawasan Internal (SPl)

Audit lnternal (Audit Kineria Semesteran)

Periode JanuariJuni 20i9

Laporan Hasil Audit Internal

Rekomendasi Audit Intemal

Dokumendokumsn Pencairan Keuangan

'l dari 2

Rp. 5.975.000

Kepatuhan

1. Latar Belakang

a, Gambaran Umum

Dalam dunia pendidikan, kuantitas mahasiswa harus didukung oleh kualitas

mahasiswa. Namun, kualitas mahasiswa juga sangat ditentukan oleh kualitas

para pendidik dan tenaga kependidikan yang ada. Salah satunya adalah kinerja

tenaga keuangan. Meskipun semua berjalan dengan lancar, tidak berarti bahwa

apa yang mereka lakukan semuanya sesuai dengan prosedur atau aturan yang

ada. Untuk itu, pengawasan atau audit terhadap kinerja perlu dilaksanakan

secara berkala.

Satuan Pengawasan Internal (SPl) di lAlN Kudus merupakan unit yang bertugas

untuk melakukan pengawasan internal, khususnya yang bersifat non-akademik.

Kinerja tenaga kependidikan setiap semesternya perlu diaudit agar dapat

diketahui kesesuaian anggaran yang dilaksanakan oleh lAlN Kudus. Untuk ltu,

kegiatan monitoring alau evaluasi berupa audit internal (audit kinerja semesteran)

perlu dilaksanakan.

b. Dasar Hukum

Dasar-dasar untuk melaksanakan kegiatan audit kinerja semesteran oleh SPI

lAlN Kudus adalah sebagai berikut

a. Undang-Undang Nomor'l2 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi;

b. Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang Penyelenggaraan- Pendidikan Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi; I

c. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 1999 tentang Pendidikan Tinggi;

d. Peraturan Presiden Nomor 7 Tahun 2015 tentang Organisasi Kementerian

Negara;

e. Peraturan Presiden Nomor 83 Tahun 2015 tentang Kementerian Agama;

f. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 42 fahun 2016 tentang Organisagi

dan Tata Kerja Kementerian Agama

Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 24 Tahun 2011 tentang

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan

Kementerian Agama;

Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 33 Tahun 2018 tentang Organisasi

dan Tata Kerja Institut Agama lstam Negeri Kudus;

Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 1 Tahun 2019 tentang STATUTA

STAIN Kudus;

Keputusan Rektor Institut Agama lslam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun

2019 tentang Pengangkatan Kepala Satuan Pengawasan lnternal Institut

Agama lslam Negeri Kudus periode 2018-2222;

.]

s.

h.

Dafiar Peserta Paparan Hasil Audit Internal SPI | (Januari-Juni 2019)

'1) Rektor lAlN Kudus2) Wakil Rektor I lAlN Kudus3) Wakil Rektor ll lAlN Kudus4) Wakil Rektor lll lAlN Kudus5) Keoala Biro lAlN Kudus6) Keoala SPI lAlN Kudus7) Keoala LPM lAlN Kudus8) Keoala LP2M lAlN Kudus9) Dekan Fakultas Tarbiyah lAlN Kudus10)Dekan Fakultas Syariah lAlN Kudus11)Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis lslam lAlN Kudus12)Dekan Fakultas Dakwah dan Komunikasi lAlN Kudus'13)Dekan Fakultas Ushuludin lAlN Kudus1 4) Direktur Pascasarjana lAlN Kudus15)Ka. Subbag. Keuangan dan BMN (Auditi)

KEMENTERJAN AGAMAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS

Jl Conge Ngcmbalrclo Kolat Pos 5 I Kudus 59322 Telp. (0291) 43 2677 Fax. 't4I613- 438818Enail b4!s!!3!4!lg!o4d com: Websilo w$$ tai'ludlls ac

'd

Nomor

Sifal

Hal

B-1446/fn.37/OT.01 .2l0gl2o19 Kudus, 21 Agustus 2019

Peniing

Undangan Peserta

Kepada Yth.

Bagak/lbu

di

Tsmpat

Assatam u' al aiku m warah matu llah wd b a n katu h

Mengharap dengan hormat atas kehadiran Bapak/lbu pada:

Hari :SeninTanggal : 26Agustus2019

Jam

Tempat

Acara

Catatan

: 13.00 WIB - selesai

: Ruang Meeting Pimpinan, Gedung Rektorat Lt. 2

: Paparan HasilAudlt Internal SPI (Januari-Juni 2019)

: Karena pentingnya ac€ra, dimohon hadir tepat waktu

Jika berhalangan hadir, mohon bisa mengirimkan

delegasi

Demikian, atas perhatian dan kehadirannya disampaikan terima kasih.

Wassalamu'alaikum Warahmatullah Wabarakatuh

KEMENTERIAN AGAMAINSTITUT AGAMA ISI-AM NEGERI IQTDUSSATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPD

,l Conge Ngembaf rejo Kotak Pos 5 I Kudus 59322 -l elp (0291 ) 43267 1 ; F a"x. 44 | 6 | 3, 43881 8,Emsil spi@iainkudus ac id:Website: spi iainkudus ac.id

DAFTAR HADIRAUDIT KINERJA SEMESTERAN

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPDINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS

TAHUN 2M9

NO NAMA JABA'TAN TANDA TANGAN

t. ?etrni Roruhi , LDA2. Jadril Oaihoci U '1 .:k()l. tr, repro '&:

!o ci ol'' DW_5. tD.rh$ lq' R. sz --o 6.

Kudus, l3 Agustus 2019

KeFla sPl./

tlhxqV

Primi Rohimi

-

Kurikulum Pelatihan Dasar Auditor Internal (PDAD

Forum SPI PTKN Se-lndonesia

P.f.|r temoteria[ Agona d.bm PduutlanMqaan sPl D.d. Pn0{

p"'.,t Spt Ootat |t|anao.ng tstuuJudny. dU v€rc':y Gov€ntatEa (Ct O df| uFlaD.rG.9.6[ s|r.cgk [.r.l.ttEn Slstem ptd'PIn|

Ithaf nwuiqllrn oFdood tl.|t trt kdolrtbl.|t|b.gmn SPI Pd. Pn0{

Pct Llfftb.g.an SPt pJ. Pm{ dl llnghtngur[.nsrte]t n Agntn. Rl

Tltnlt pGrventf d.o Pon dlt te apentusr|t|ln lapot natdhsPl Pn(N

lekrlk p€nyusuo.n l.uib.tl h.rll aldit ebt mrld.r p€hl$n.an tlrdll LnFt hrtll pcmerik dl

Tekrit penyusun n Indlh. d.o .udh klnc.r.rarta p€ryusumn Lgor .tdtttherla

C.p.ctt 8dlding .udtaor h.rnal sPl Pn0{

TotalJam Pelatihan

Surakarta, I 3

-i.rtryEP'E

l-bdtl SURAKARIAPoldhanDasarArdlbrlnbmrlsPt Pnfi

SERTIFIKATNomor: 035/PDAI-l/lV/201 9

Diberikan Kepada :

PRIMIROHIMIAtas partisipasi aktif sebagai PESERTA

pada Pelatihan Dasar Audibr lrrtemal (PMl)yang diselengganlan oleh SPI lAl Surakattabekerjasama den8an oircktont Pendidikan TinggiKeagamaan lslam Kementerian Agama Rl

dan Forum SPI FIXI{ Sehdonesiapada tangSal 9 - 13 April 20 )

sunkarta, 13 April 2019Rektor lAlN Surakatta

----------.__,- (---2

Dr. H. Mudofir, M. Ag

ilfffi

J\

KurikulumForum SPI

Pelatihan Dasar Auditor lnternal (PDAI)

PTKN 5e-lndonesia

NO MATERI DURASI

1Peran Kementerian Agama dalam penguatankelenbagaan SPI pada PTKN

4 Jam

2

Peran 5Pl dalam mendorong terwujudnya GoodUniv€rsity Govenan(e (GUG) dan upayapen(apaian Strategi( Manajemen Sistem padaPTKN

5 Jam

Telnik rnarajemen operarionaldan tata kelotaXelembagaan sPl pada PTKN 8 Jam

Peta kelembagaan sPl pada PTKN dilinglunganKementerian Agama Rl 2.,am

5Taknik p.e5ventifdan post audit sertapenyusunan lapora n audat 5 Pl PTKN 8 Jam

6Teknik penyurunan jawaban haril audit ekJternaldan pelakian.an tindak lanjut ha5il pemerik5aan 2 Jam

7leknik p€nyusunan Indikator d.n auditlineriaserta peny!sunan laporan audit lineria

8 Jam

8 Capa<ity Suilding auditor internal SPI PTKN 3 Jam

TotalJam Pelatihan 40 Jam

Surakarta, l3 Ap

PelatihanDasarAuditorIntemal

SERTIFIKATNomor: 037/PDAI-l/lv/201 9

Diberikan Kepada :

SUREPNOAtas partisipasi aktif sebagai llStRlApada Pelatihan Dasar Auditor Internal (PDAI)

yang diselenggarakan oleh SPI lAlN Surakartabekerjasama dengan Direktorat Pendidikan TinggiKeagamaan lslam Kementerian Agama Rl

dan Forum 5Pl PTKN Selndonesiapada tanggal 9 - 13 April 2019

Surakarta, 13 April 2019Rektor lAlN Surakarta

a----.-=__'- (---2

Dr. H. Mudofir, M. Ag

riln

Kurikul um Pelatiha n Dasar Auditor I nternal {PtAl}Forum 5Pl PTKN 5e-lndonesia

NO

)

o

I Peran Keftenteriin Agama dalam p€nquatat' kel€it,ttan SPlpada PIXN

Peran 5Pt dalam mendorong terwujudnya Good

. Univer:ity Goyernan(e (GU6J dan upayaa prncapaian Sralegr( ManaJ€men Sirtem p.daPTXN

Teknik manai€men ogerasionalda'l tata k€lola3 Kelembagaan sPl pada PTKN

MATERI

Pel, lplemlrgran sPl pada PTXN dilingaul}garXementeri'. A9am. Rl

Teknil presy€ntit dao po5t audit sertapenyu5unan laporan audit SPI PIXN

Teknik penyurunan Jawaban haril audit eksternaldan pelakanaan tindak lanjut hatil pemerikraan

Telnik penyu5unai| Indikator dan !!dit l:neria5er!" peny1|5unan laporan audit Lj''rja

Capa(ity Suilding audiror internalJPl PI(f{

Total Jam Pelatihan

DURASI

4 Jam

5 lam

8 )am

2 )am

8lam

2 )am

8 Jam

40 Jam

Sutikarta, i l

Nomor: 036/PDAI-l/lV/2019SERTIFIKAT

Diberikan Kepada :

JADZIL BAIHAQIAtas partisipasr aktif sebagai PESERTA

oada Pelatihan Dasar Auditor Internal (PDAI)

vane diselenggarakan olch 5Pl lAlN Surakarta

6ekEriasamidenean Direktorat Pendrdikan 1 rnggi

Keasimaan lslam Kementerian Agama Rl

daniorum SPI PTKN Se'lndonesia

pada tanggal 9 - 13 APril 2019

Surakarta, 13 APril 2019

Rektor lAlN Surakarta-=>Dr. H. Mudofit M. Ag

n-\/-lillll

SURAKARTA

-4.r{,ttulg,

-PeladhanDasarAudltorlntemalSPI PT,\N

f,w&ulum Prlrtlhrn Drgtl Audltor Intunrl (PDAll

Forum SPI PIlfi Se-lndonglr

lto l{'

I tulrrmdrlfrfdmbprfigrdr

Ibltl0hoiirdtkdfCcv.|tnnotqd.r trnl.9k I

'lf,trI

Ttlnnrhflrn cDarlIdGb.fr|.r l?l

'|dr P

t|tr Llmblg..n sPl fLitattrrd.n Agrm. Rl

Lb l p.arvantll dln p€

Dr||turunrn hponn ru{

Ll0rlt Fnyursn$ r.srdfr prldsrnern tlndrl

Y.tr{t F||tutunm Indlltarta pdrn tunrn hpota

Cejrdty lulldlng rudltt

a

5

6

7

t

T

IERI

le5rd.lrF eurt n|d.tilx

n.||dcur'trntsdrylAcodrno (6llGl drn uprtr[.gk fhn{.tno tn tn t d.

I cDarrlond d.n ||t t.loL

'|dr nf,

r sPl 9d. P'Xl| dl llnglungrnnRl

dln port.udll t irrn rud[ tn Pn(ll

Ln r.srb.n h.dl.udll .trt.rn llnd.l LnJut h|tll p.n dltrn

Ln Indlblor dm audlt Un.rjrbtor.n udll tln rlr

$dttor Int rn|l 5n Pll0l

btrlJam Pclrtlhrn

tunl|'l|,tloErltm

D|nA$

tr.m

tr.m

l r.n

tJ||||

2 Jrm

E J.m

I Jrn

rOJrm

-4.

---l.-

ll

tarnsuRAiAttA

lffiTDEI lfitlnldI SnPIXil

SERTIFIKATllonor: 038/PDAI-l/lV/201 9

Diberikan Kepada :

SUCIATIAcas partbipasi aktif sebagai PESH{TApada Peladhan Dasa Auditot lntemal (POAll

faU diseleqSar&n oleh Sfr lAll{ Suntartrbekdasama dengan tsr€l(to.at Pendidibn nngdKragamaan lshm Kemente.ian Agamr Rl

dan Forum SPI PIV.N Selndonesiapada targd 9 - 13 &nI 2019

g.trdkarE, 13April2019Relto. WN $ra*arta

Or. H. Muddt, M. Ag

Agend!

Hsri/Tanggal

Temprt

NOTULEN RAPAT

: Rrplt KoordiD$i Audit ltrterrsl (Audit KiDerjr SemesterrD l)

r Jum.t,26 Juli 2019

: RusDg SPI

Catat8n:

l. Bahan sudit adalsh lapo.an keuanSsn bulsn Januari-Juni 2019

2. Permohonsn dokumen keuangan kepada Kasubbsg keuangar dan BMN mohon segcra

dibuat dan dis8mpaikan

3. Tugas Mas Riyan adalah pembagim SPM ke dalsm 4 kateSori (GU' perencanaan'

perjadin dan kegiatan)

4. Pembsgial Audit:a. GU : Bu Primi

b. Perencana$: Pak Jadzil

c. Perjadin : Pak RePno

d. KegiatEn :Bu Suci

5. Waktu Audit lntcmsl: l2-16 Agustus 2019

6. Personil SPI harus dapat membagi wsktu untuk melaksanaksn tugas sudit berhubung

Juli-Agustus banyak agenda kampus.

.. i5

0,

d$

KfI(-r

KEMENTERIAN AGAMAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGf,RI KUDIJSSATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPD

Jl. Conge Ngembalrcjo Kotak Pos 5l Kudus 59322 Telp. (0291\ 432677;Fa'<.441613,438818;Email: hdu!.igtq@g&jLeglr; w€bsite: \mtw.iainkudu3ac.id

DAFTAR HADIR RAPAT KOORDINASIAUDIT KINERJA SEMESTERAN

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS

TAHUN 2019

NO N+MA JABATAN TANDA TANGAN

1 i"fw"' fu ,u)A2.

3.5"rrepno

3W4. 9ur-.ra h' 4c4ff5. M[,/ h P

5. ,/',/6. ( 6.

Kudus, 26 Juli 2019

Kepala SPI,

mi, S.Sos, M.S.INIP. 198003012006042003

,Jaclril Seihaa i

. KEMENTERi{N AGAMAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUSSATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)

Jl. Conge Ngembalrejo Kotak Pos 5 I Kudus 59322 Telp. (0291) 432617 Fax. 44 16 13' 43 EE I E

Email: Lldus.iain@snail com; website: s$'rv iainkudus ac id

Nomor : B-017l1n.37 /SPI/P5.00/07 /2079

Sifat : Penting

Hal : Undsngan Rapat Koordin.si

Hari

Tanggal

Jam

Tempat

Acara

Kepada Yth.

Bapali/lbu

di

Tempat

A s s al a mu' al a i kum Wa ra hmat ul I ah Wa b aru ka nh

Mengharap dengan hormat atas k€hadiran BapaMbu pada:

Kudus,24 Juli 2019

imi, s.Sos., M,S.I12006042003

Jumat

26 Juli 2019

I1.00 wlB - selesai

Ruang SPt Lt. I Gedung Rellorat IAIN Kudus

Rapat Koordinasi Audit Kinerja Semesteran I

Demikian, atas perhatian dan kehadirannya disampaikan terima kasih.

lla s s al a mu' a I a i ht m War ah m ot u I I ah ll a b a r a ka t u h

{;.*t!ItA

- t'-

,t(\nlfl

KEMENTERIAN AGAMAINSTITUT ACAMA ISLAM NEGERI KUDUS

Jl. ConseNgcmbalrcjo Kolak I'os 5l Kudus s9322 teIp. (0291) 432677 Fax.441613,438818Email : kqdrs.iainatDqmail.cot! i Website: wu1{.iainkudus.acrid

Menimbang

Dasar

Kepada

b.

No.l.

SURAT TUGASNomor : B-l 122lln.3'l lPS.00l07 /2019

bahwa berdasarkan tugas dan firngsi yang tertera dalam Piagam Satuan

Pengawasan Intemal Institut Agama Islam Negeri Kudus, maka Perluditaksanakan Audit Kinerja Intemal;bahwa berdasa*an pertimbaogan sebagaimana dimaksud dalam huruf a,

nana-nama yang tercanhrm dalam surat tugas ini diaDggap mampu dancakap untuk melakukan ogas sebagaimana dimaksud.

Keputusan Rektor IAIN Kudus Nomor: B- 12918/In.37lPS.00/08/2018tentang Piagarn Satuan Pengawasan Intemal (SPl Cralrel) IAIN Kudus;Keputusan Rektor Institut Agama Islam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun2019 tentang Pengangkatan Kepala Satuan Pengawasan Intemal InstitutAgama Islam Negeri Kudus periode 2018-2222Kgputusan Rektor IAIN Kudus Nomor: B-13183/In.3 7/KP.07.5/08/2018 tentang Rotasi Calon Pegawai NegeriSipil (CPNS) Institut Agama Islam Negeri Kudus Tahun 2018;

2.

Memberi Tugas

Nama./NIP JabatanPrimi Rohimi, S.Sos., M.S.l. Ketua TimNIP.19800301 2006042003Suciati, M.Pd. Anggota

Anggota

Anggota

Staf

Waktu Tugas5 hari

5 had

5 hari

5 hari

5 hari

NIP. 1986092420 I 50320073- Jadzil Baihaqi, M.S.A.

NrP. 1989041520180310014. Suepno, M.Si.

NIP. 1989091920180310015. Wahid Adi Riyanto

Untuk

Waktu

melaksanakan Audit lntemal (Audit Kinerja Semesterun) terkait delgandokumen pencairan keuangan pada Institut Agama Islam Negeri KudusPeriode JanuariJuni 2019.12-16 Agustus 2019

Setelah selesai melaksanakan tugas ini, segera melaporkan kepada pemberi tugas sesuaiketentuan.

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)J Conge Ngembakero Kolak Pos 51 Telp (0291)432677 Kudus 59322 F'r 441613 438818

Emal sp@ ankldls llebsrle lwsp b 'kudus

ac d

Nomor: B-019/1n.37|SPVPS.00/07/2019Lamp. | 1 expH al : Permohonan Penerbitan surat Tugas

Kudus, 26luli 2019

Kepada Yth :

Rektor IAIN Kudus

DiKudus

Assolamu'alolktmwf: $rb -- ...- ^.""..' .

Memberitahukan dengan horma! bahwa dalam rangka kelancaran

pelaksanaan Audit Kinerjs Semesteran Periode Januari'Juni 2019 oleh Satuan

Pengawassn Intemal (SPD IAIN Kudus, maka perlu dibentuk Tlm Audit Ktreris

Semcatcrsr.

Sehubungan dcngan hal tetsebut, maka kami mengalukan Permohonan

penerbitan Surat Tugas tentang Pengangkatan Tlm Audit Kinerjr Semcsterrl

Periode JrnusriJuDi 2019 Srtuu PetrSswasso lnterool (SPD lostitut Agsms bhm

Negeri. Adapun konsep usulan surat tugas adalah sebagaimana terlampir'

Demikian permohonan ini kami sampaikan. Atas perhatian dan keria sama

sipi'('i;mi ;;i;;ildri iei'i-ma kasih.

Wa ssolsomu'sloikum WnWb. qE \T

^'-5/s, ffi;

Xons!msi(S.ack) tup.t Koordinasi [5 ORG x l KEG x l KAL ] 15 000 75.000

snackRapal aiasaJAWA TENGAH [30 OBG x l KFc] 30 12.OOO 360.000

Makan Rapat giaraJAWA TENGAU I30ORG x l KEGr l HAR x I XAUI 25.000

Cetak sackdrop {1EX5 x l KtGl Eks 219 000 219.000

Pengaandaan dan Penjilidan L.por.n 14 EXSx l KEcl EX5 50.000 200 000

s22t51 3.500.000

Honorar uh Na.asumber/Pembahas (pejabat E3elon ll) [1ORAN6 x4]PLl oi524114 Beban Perjalanan olnas PaketMeeting Dalam Kota 2.886.000

srtuanBiayaTiketPesawat Perjalanan Oi.as Dalam Neeer (PP) Ekoiomi IKI-sMG {lORANGxll OK 2.000.000 2.000.000

BayaTaksiPerj.lanan Dinas (0.X.1. rakarta) [l ORANG x2 TR P] 2 OX 200.000

Biaya Penginapa. Pe.jalanan Oanas Pejabat F3elon lvlcolonean lll {JATENG} Il ORANG x l8ARll I OH 486 000 486.000

TOIAL ANGGARAN sPI OI RKA(L 2019 RIV 2 34.662.000

RI(AKL 2019 REV.2

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

INSTIN'T AGAMA I5 LAM NEGERI KUOIJS

3 [5PII ATJOIT INTERNAI-(AUDTT KINERJA SEMESTIAAN) 13,450,000

52L2t! 5.950.000

> PILAXSANAAN AUOIT 2.940.OO0

KoBumti(snack) Rapatxoordinasi [soRG x2 xEG x2 KALIr I XALI] 20 OK 12.000 240.000

5nack napat Aias. IAWA TENGAH 15 ORGx2 KEG x 5 HARI x 2 KAtll o( 12.000 1.200.000

Malon Rapat Eiae rawA TENGAH [5ORG x2 KEG x5 HARIx 1(ALll 50 OK 10.000 1.500.000

> PAPARAN HAsIIAUOIT 3,010.000

- Snack Rap.t Slas JAWA TENGAH [15 oRG x2 KEG x l HAR|x 1|(ALl] 30 12.000 360.000

Makan n.patBlasaIAWA TENGAH U5 ORcx 2 KEGr I HARIT l KALU l0 30.000 900.000

c€tak Bactdrop ll EKSr2 KrGl 2 EK5 2s0.000 500.000

Penggandaan dan Penjilid.n bporan HasilAudit 125 EKSr 2rcGl 50 EX5 25.000 1.250.000

52r2t3 Honor O!tp!t (eSiatan 7 s00.000

Ua.8 saku peheritsa datam tokasi Perkantoran yang 3ama 15 oRG x 5 HARI x 2 SMTRI 50 OH 150.000 '7.soo.ooo

c IsPII PTNYUSUNAN PFOSEDUR AlJDIT INTERNAL r7 ),22 aAA

521211 3.750 0oo

&nsu m5i (snack) Rapat tuordinasi 15 ORG | 1 KEG x t (Atll 5 60.000

Snack Rroat BiasaIAWA TENGAF 160ORG x l KEG x l HAR r 2 KALII I20 12.000 1.440.000

MaK.n Raoat Siasa]AWA TENGAH 160ORG x l KEG X l HARIX l KAII] 30 000

ceiak Backdrop Il EKsx I KEGI eKs 250.000 250.000

PenSgandaan dan Penjilidan Laporan 14 EKsx l xEGl EXS 50.000 200.000

522757 7.600.000

No.orariun Narasumber/Pembahas {PeiabatEselon lr) Il oRANG x4lPLl

Honorarl!m N.rasumb€r/Pehbahas(PerabatEselonl l) [1oRANGr4]PLl 900.000 3.600.000

524174 B€ba. Peria anan 0ina5 paket Meeting Dalam Kota 5.772.000

> P€RIALANAN DINAS NARAsUMBER 5.712.000

Satlan aiavaTrket Pesawat Periaranan Dinas Dahm Negeri (pP) Ekonoml iKT sMc l2 OFANG t 1l 2

Aiava TaksiPerialanan Dinas (D-Kr-lakana) IzORANG x 2IRlPl OK 200.000 800 000

ai.ya Penginapan Perjalan.n Dinas Pejabat Eselo. lv/Golo.8a. lll {IATENG) 12ORAN6rlfiaRll 2 ofl 486 000 912.400

D I5PII PELATINAN AUDLT INTERNAL 3 090.000

52\211

REI{CAI{A AI{GGARAI{ SIAYA {RABI

AUD|r II{IERI{AI. IAUDIT KIiIERIA SEM€STERAI{I PERIOOE IAIIUARI..'UNI 2019

SATUAiI PEI{GAWASAI{ INTERI{AI,

INSTITUT AGAMA ISI.AM I{EGERI KUDUS

26luli 2019

sPt,

B ISPl} AUDIT INTERNAT-(AUDIT KINERIA SEMESTERAN) 5,975,000

527211 Belanje Bahan 2,975,fi)o

> PELAKSANAAN AUOIT 1,470,WO

Konsumsi {Snack) Rapat Xoordinasi [s ORG x 1 KEG x 2 KALI x 1 KALI 10 OK 12,000 120,OOO

snack Rapat Biasa IAWA TfNGAH [! oRG x 1 (EG x 5 HARI x 2 KALI] 50 OK 12,000 600,000

MaKan Rapat BJasaIAWA TENGAH 15 ORG x 1 KEG X 5 HARI X 1 KALI] 25 OK 30,000 750,000

> PAPARAN HASIL AUDIT 1,505,000

- Snack Raoat Eiasa JAWA TTNGAH 115 ORG r 1 KEG x 1 HARI x 1 KALII OK 12,ON 180,000

MaKan Rapat Eiasa JAWA TENGAH I15 ORG X 1 KEG X 1 HARI X 1 KALI] OK 30,000 450,000

cerak Eackdrop [1 EKs x 1 K[G] 1 EK5 250,000 250,000

Penssandaan dan Penjjlidan Laporan Hasil Audit [25 Exs x 1 KEG] EKS 25,000 625,000

521213 Honor Output Xegiatan 3,000,000

Uans Saku pemeriksa dalam lokasi P€rkantoran ya!8 FII? llqlG]l ]14!ll 2A OH 150,000 3,m0,000

TOTAL s,975,000

.a''-1f

vr l_.

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)Jl. Conge Ngembalrejo Kotak Pos 51 Telp. (0291) 432677 Kudus 59322 Fax 44'1613, 438818

Email: spi@iainkudus Websitei www.spi.iainkudus.ac.id

Nomor

Lamp.

Hal

8 Agustus 2019

Yth.

Ka. Biro AUAK

dl

rempar

Assalaamu'alaikum Wr. Wb.

Sehubungan dengan pelaksanaan kegiatan Audit lnternal (Audit Kinerja Semesteran)

Periode Januari-Juni 2019 yang akan dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan Internal (SPl)

Institut Agama lslam Negeri (lAlN) Kudus, maka kami bermaksud mengajukan Rencana

Anggaran Biaya (terlampir).

Demikian RAB ini kami ajukan, atas perhatian dan kerjasamanya diucapkan ierima

kasih.

Wassalaamu'alaikum Wr. wb.

Kepala SPI lAlN Kudus

B-01 6/l n. 37lSPUPS.00 1081201 I2lembar

Pengajuan RAB Audit Internal

t*t' ,'t.2. ot1).f aD.Do\ (3 sa(r'rl C 0)

Diverifikasi Tanggal: ............... ..........

Kasubbag Keuangan & Bl\4N PPK Ka. Biro AUAK

n\

Hj. Nurlaila Khusna, SE

// ,,ftfDr. Nor Hadi, SE, M.Si.Akt., CA.

Paparan hasil audit (26)

5. Pelaporan kegiatan audit (2s,

6. Rapat Koordinasi (evaluasi

kegiatan audit)(30)

9. Biaya

Sesuai dengan RKAKL lAlN Kudus tahun 2019, biaya untuk pelaksanaan audit

intemal (audit kinerja semesteran periode pertama atau Januari-Juni 20'19) seiumlah

Rp.5.975.000.

Kudus, 10 Januari 2019

Pengawasan Intemal

, S.Sos., M.S.l12006042003

5. Cara Pelaksanaan Kegiatan

a. Metode Pelaksanaan

Kegiatan audit kinerja semesteran ini menggunakan metode post audit

b. Tahapan Pelaksanaan

Pelaksanaan Audit kinerja semesteran ini akan dilakukan melalui beberapa

tahapan, yaitu:

'1. Rapat koordinasi audit internal (audit kinerja semesteran) /' 2. Permohonan dokumen keuangan kepada Kasubbag Keuangan dan Bl\4N

3. Pelaksanaan audit internal

4. PaDaran hasil audit

5. Pelaporan kegiatan audit

6. Evaluasi kegiatan audit

' - 6, Tempat Pelaksanaan Kegiatan

Kegiatan Audit Internal (Audit Kinerja Semesteran) tahun 2019 ini akan dilaksanakan

di Gedung Rektorat (Ruang SPI dan Ruang Meeting) IAIN Kudus

7. Pelaksana dan Penanggung Jawab Kegiatan

a. Pelaksana Kegiatan

'-- Kegiatan ini akan dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan Internal .(SP|).IAI'|

Kudus selaku unit pengawasan kegiatan non-akademik

b. Penanggung Jawab Kegiatan

Penanggung jawab kegiatan audit ini adalah Rektor lAlN Kudus.

c. Penerima Manfaat

Kegiatan audit kinerja semesteran ini memberikan manfaat kepada semua pihak,b. ..1 "r'.

ihususnya lAiN Kudus dalam hal pengelolaan keuangan l

8. Jadwal Kegiatan

a. Waktu Pelaksanaan Kegiatan

Kegiatan ini akan dilaksanakan selama bulan JuliAgustus 2019.

b. Matrik Pelaksanaan Kegiatan

No Kegiatan

Waktu

(Juli)

lll(Agustus)

IV

(Agustls)

1. Rapat koordinasi audit internal

(audit kinerja semesteran(26)

2. Permohonan dokumen

keuangan kepada Kasubbag

Keuangan dan BMN

(26)

3. Pelaksanaan audit internal (12-16)

I

Atasdasartersebut,lAlNKudussebagaisebuahlembagapendidikantinggiperlu

melakukan audit secara berkata terhadap kinerja tenaga kependidikan lAlN

Kudus dalam manajemen dan pelaksanaan anggaran, yaitu untuk periode

Januari-Juni tahun anggaran 2019.

c. Keterkaitan Program dengan Kegiatan

Kegiatan audit internal, khususnya audit kinerja semesleran dalam hal keuangan

ini- sangat efektif untuk dilakukan dengan tujuan pengawasan kegiatan non-

akademik.

2. Kegiatan Yang dilaksanakan

a. Uraian Kegiatan dan Keluaran

Kegiatan yang bertujuan untuk audit keuangan ini, maka keluaran yang

diharapkan adalah adanya catatan atau evaluasi pengelolaan keuangan yang ada

di'lingkup tAlN Kudus. Output dari kegiatan ini diharapkan dapat menjadikan

bahan referensi dalam pengelolaan keuangan selanjutnya 'agar semua sesuai

dengan prosedur Yang ada.

b. Indikator Kinerja

Indikator kinerja dari kegiatan ini adalah terlaksananya kegiatan audit kinerja

semesteran dan adanya catatan' evaluasi serta rekomendasi dalam manajemen

keuangan.

c. Batasan Ksgiatan

Kegiatan audit kinerja semesteran ini terfokus pada kinerja bagian keuangan'

khususnya Kasubbag Keuangan dan BMN di lAlN Kudus periode Januari-Juni

tahun 2019., ll y:

3. Maksud dan Tujuan

a. Maksud Kegiatan

Maksud dari kegiatan audit kinerja semesleran ini adalah untuk melakukan

pengawasan kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN

b. Tuiuan Kegiatan

'1.- Diperolehnya hasil kinerja semesteran dari Kasubbag Keuangan dan BMN ''

2. Mengontrol kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN'

4. Indikator Keluaran dan satuan Ukur

a. Indikator Keluaran

Indikator keluaran dari kegiatan ini adalah adanya perbaikan pengelolaan

- Keuangan.

b. Satuan Ukur

' Satuan ukur dalam kegiatan ini adalah kepatuhan terhadap aturan yang

berhubungan dengan keuangan

>rfl

dr

c

nf- te ,-.q

t'a

\F"u{ t

Dokumentasi Pelaksanaan Paparan Hasil Audit

\

a a--

FF

Pengeluaran Negara pada AkhirTahun Anggaran 2018 menyatakanbahwa SPTJM perlu dilarnpirkandalam pembayaran honorariun danlainlain. Ijonorarium terdapat dalamUP maka SPTJM perlu dilampirkandalam IJP pula. Namun tidak hanyapada pengeluaran hononrium lapisemua jenis pengeluaran.

Ceklist dari keuangan belum lengkap Setelah dokumen dilengkapi. segcramelengkapi ceklis kembali

Setuju

Pcnanggunr: jau,ab kegiatan ti(lak.iclas Perlu koloIn tambahan untukkete: angan penanggung.ja,,valrkegratan

setuju

Sulit memcriksa dan memastikankesesuaian sumber anggaran bclanjaoperasional kantor

Pen)usunan RAB melampirkanRKAKL yang digunakan

setuju

Sulit memeriksa dan memastikanketersediaan dana./anggaran di RKAKL

Perlu adanya tabel realisasi sehinggamemudahkan peme ksaankesesuaian anggaran (RKAKL)clengan pcncairan (pelaksanaan)

setuJu

Kudus. 26 Agustus 2019

Revie\\'er

Tim Auditor SPI

WorkshopPengembanganKurikulum ProdiAS''Peluang dan_fantangan AlumniProdi ASMcnghadapiDinamika IlrrkrrnrKcluarga Islam diFlra Kontemporcr"

t4 No. SPM 222, 192.l9l. 169, 168WorkshopPcngcmbanganKKNI Prodi ESIrl,BI

Laporan kegiatan tidak tersedia'I'jdak terdapat TOR. daftar hadirmoderator dan bukti pajak

Menyertakan laporan kegiatan yangdilengkapi TOIt. daiiar jadirmodcrator daD bukti pajak

Setuiu

No SPM 275Pembayaran HRDokter, Perawat danAdmin

IIR yang dicairkan tidak sesuai denganRKA KL. Dalam pencairan, HR doktersebesar 200.000,4rari, perawat100.000,4'rari dan admin 50.000,/hari.Sedangkan dalam RKA KL tertera untukHR dokter sebesar 175.000/hari. peraual120.000/hari dan admin 75.000ftari

Data kehadiran berupa tanda tanganmanual, bukan finger print

Pencaimn seharusnya disesuaikandengan RKA KL.

Kehadiran dokter. perawat dan adminakan lebih tcrkontrol dan validjikamenggunakan fi neer print

SetuiuKroscck OKII

tt'l5 Gambaran umum Semua SPM GUP tidak melampirkan

SPTJMSesuai dengan Peraturan DirekturJenderal Perbendaharaan Nomor Per-13/PB/2018 tentang PedomanPelaksanaan Penerimaan dan

Pencairan desember untukhonor bulan belum selesaitapi sudah SPJ sehinggasudah ada SPTJM.

KEGIATANNo. SPM 00159Rukyal HilalPenetapan Sya'ban1440 H olehFakultas Syariah

Tidak tersedianya laporan kegiatan diberkas SPM (terpisah)

Menyeft akan laporaltmenyatukanlaporan kegiatan dan buktipendukuDg lainnya dalam satu berkasSPM

Scluiu

l0 No. SPM 00168,169, 170Meeting Profesor"IslamWasathoniyah danTantanganMahasiswa Pascasarjana di EraMillenial"olehFakultas SyariahPasca sarjana.lJshuludin

Laporan kegiatan belum dilengkapidcngan dokurner:,/bukti pengeluaran(backdrop, konsumsi rapat koordinasi dansaat pelaksanaan, penjilidan, HR, tiketpesawat dan bill hotel narasumber)

Melengkapi laporan kegiatan dengandokumen/bukti pengeluaran(backdrop, konsumsi rapat koordinasidan saat pelaksanaan, penjilidan, HR,tiket pesawat dan bill hotelnarasumoer)

Setuju

11 No. SPM 222, 195,194, 193, 169, 168

pengembangankurikulum KI(NIoleh ProdiPerbankan SyariahFEBI

Laporan kegiatan belum dilengkapidengan daflar hadir moderator, CVnarasumber dan moderator

Untuk laporan keuangan, tidak terdapatbukti pajak

Melengkapi laporan kegiatan dengandaliar hadir moderator. CVnarasumber dan moderator, sertabukti pajak

Sctuju

1l No. SPM 00241-240 Seminar IslarnTerapan olehMa'had Al-Jami'ah

Laporan kegiatan belum dilengkapidengan CV moderator, CV peserta danbukti pajak

Melengkapi CV moderator, CVpeserta dan bukti pajak dalam laporankegiatan dengan

Scluiu

tl No. SPM 186, 187,170, 169, 168

l,aporan kcgiatan belum dilcrrgkapidcngan bill hotel narasumbcr

Melengkapi bill hotel narasumberdalarn laporan kegiatan

legihan hotel diGU

5 sPM 00020Pembayaran ke-[Pengadaan jasa

cleaning service dansecunty

Kode Akun: 2132.994.400.051.E.52ll 1 1

PAGU: Rp 2.850.000.000 (12 bulan)Pengadaan jasa cleaning service dansecuntyCatatan:

l. SPM belum ditandatangani olehPPSPM

l. Meneliti kembalidokumenyang tclah diterbitkan.

2. Melengkapi selutuh dokumensesuai dengan pasal 40 (2)PMK t90/PMK.05/2012,pasal3(3) dan pasal 17 PMK145/PMK.05/2017, dan PMK178/PMK.05/2018.

setuju

PEIIJ ALAh.AN DINAS6 No. SPM: 00185

Perjalanan DinasFGD KepalaBiro/Kepala BagianAUAK pada PTKNdi Batam

Bukti penggunaanjasa taksi online hanyaberupa bukti pemesanan

Melengkapi Bukti Pembayaran yangsah berkaitan dengan penggunaanjasa taksi online berdasarkanPeraturan Menteri Agama RepublikIndonesia Nomor 6 'l'ahun 2018Tentang Perjalanan Dinas Pada

Kementerian Agama

seluJu

7 No. SPM:00030Perjalanan Dinas keBandung mengadiriSidang TerbukaPromosi Doktor diBandung

Laporan Pcrialanan Dinas hanrr ditundatangani oleh I pegawai (Surat lugas 10

Pegawai).

Melcngkapi laporan pcrialanan dinasdengan tanda tangan seluruh Pegawai

.vang melaksanakan perjalanan dinas

setuju

8 No. Sl'M: 00158Perjalnnan DinasForunl DekantJshuluddin PTKINdi Ambon Maluku

Laporan Pedalanan Dinas belumdilengkapi dokumentasi kegiatan

Catatan: di surat undangan Kegiatanketerangan kontribusi peserta 1.700.000untuk Biaya Hotel dan Kegiatan narnun

di bul-ri pencairan keuangan hanya buktibiaya hotel sebesar Rp 1.500.000

Melengkapi bukti dokumentasikegiatan.

Melengkapi Bukti PembayaranKontribusi Kegiatan (Jika ada)

Setuju

3 sPM 00028,Pengadaan scwakendaraanoperasional pejabat

Kode Akun: 21 35.994.002.M322141PAGU: Rp 720.000.000Pengadaan sewa kendaraan operasionalpejabatSBM: Rp 13.950.000 per bulan perkendaraan.Estimasi:5 mobilx 13.950.000 x 1lbulan : Rp 767.250.000Catatan:

L Terdapat kesalaian ketik padaSPP terkait alamat IAIN Kudustertulis Yogyakarta

2. Berdasarkan syarat tagihanpembayaran yang tetcantumdalam sural pcrjanjian r konlrak)terdapat dokumen yang tidakditemukan dalam berkaspengajuan, yaitu suratpermohonan tagihan daripenyedia.

3. Jaminan tidak tercantum dalamPengaiuan pencaimn

I Meneliti kembali dokurnenyang telah diterbitkan.Melengkapi seluruh dokumensesuai dengan pasal 40 (2)PMK 190/PMK.05/2012,pasal 3(3) dan pasal 17 PMK145/PMK.05/201 7, dan PMKI 78|PMK.05/20 I 8 .

2.

seluJu

+ sPM 00190Pengadaan jasa

TOEFL mahasis$asemesler genap2018/2019

Kode Akun: 2132.002.400.054.C.522151PAGU: Rp 140.000.000 (2 kegiatan)Pengadaan jasa TOIiFL mahasis!r'aCatatan:

I. Dalam berkas pencairan.dokumen yang terkait pengadaanhanya terdapat ringkasan konuak.Sedangkan SPK. BApemeriksaan. BA serah terinatidak ada.

Melengkapi seluruh dokumensesuai dcngan pasal .10 (2)PMK 190/PMK.05/2012.pasal 3(3) dan pasal l7 PMK145/PMK.05/201 7. dan PMKI 78/t'MK.05/201 8.

sctuju

negam sebelum barang /jasa diterima,dokrunen yang disetorkan untukproses pencairan belanjaditambahkan dengan Jamid.n daripenyedia barang apabila terdapatpembayaran belanja sebelum barangditedma.

PMK 178/PMK.05/20 I 8 tentangPerubahan PMK 1 90/PMK.05 /2012.

2 sPM 00278,pengadaancomputer danpdnter operasionalUKM

Kode Akun: 2132.050.503.004. A.5321 l lPAGU: Rp 198.900.000Pengadaan computer dan printeropensional UKM dilakukan dengan E-purchasing.Catatan:

l Dalam ceklist dokunrcn terdapatkolom kelengkapan dokumen BApemeriksaan, BA serah terina.faktur tidak tercentang. Namundidalam berkas 3 dokumenlersebut sudah ada. Ada indikasiketika pencairan, dokumentersebut belum ada (dokumentidak lengkap).

2. Pejabat penerima hasil pekerjaanyang bertanda tangan di BApemeriksaan dan BA Serah terimabelum diangkat oleh rektor per Ilanuari 2019

1. Melengkapi seluruh dokumensesuai dengan pasal 40 (2)PMK 190/PMK.05/2012,pasal 3(3) dan pasal l7 PMK145/PMK.05/201 7. dan PMK178/PMK.05/2018.Segera menerbitkanmelengkapi SK pejabatpengadaan dan Pejabatpenerima hasil tahun 2019.

2.

Sejak awal tahunmenunggu revisi anggarandi DJA

Peratuan Menteri ini;8. Faktur pajak beserta Surat

Setoran Pajak (SSP) yangtelah ditandatangani olehWajib Paj ak/BendaharaPengeluaran;

9. Jamiran yang dikeluarkanoleh bank umum, perusahaanpenJaminan atau perusaha,ulasuraDsi sebagaimanadipersyaratkan dalamperaruran perundang-unoangan mengenalpengadaan barang/jasapemerintah; dar/atau

10. Dokumen lain yangdipcrsyaratkan khususnvauntuk pe4anj ian/kontrak yangdananva sebagian atauseluruluya bersumber daripinjaman atau hibahdalam/luar negerisebagaimana dipersyaratkandalam naskah perjanjianpinjaman atau hibahdalan/luar negeribersangkutan.

Sesuai dengan pasal 3 (3) dan pasat17 PMK 145/PMK.05 /2017 tenta!|'gTata cara pembayamn atas bebananggaran pendapatan dan belania

CATATAN HASIL REVTEW DOKUMEN PENCAIRAN KETJANGAN PERIODE .'ANUARI _ MEI 20I9

No KETERAN(;AN AKTUAI, REKO}IENI)ASI I'AIGG-{PANI,l,\ ; DAAN B-4.I{ANG/JAS.{ ALDITICatatan: Reviu ini dilakukan hanya pada bcrkas pencairan yang disajikan olch Bagian Keuangan(tanpa melih{t dokumen yang disimlran di ULP)

I Cambaran umumpencalmnpengadaanbarang/jasa

Pencairan belanja yang berasal dariPengadaan dilakukan ketika ada usulandari pejabat atau panitia pengadaandengan men)'etorkan dokumen minimal:

1. SPK2. BA pemeriksaan hasil3. BA serah terima hasil4- BA pembayaran5. Fa-ktur

Keabsahan data dan kebenaranpengadaan menjadi tanggung jau'abpejabat/panitia yang terlibat dalampengadaan.

Se!uruh dokumen asli terkait prosespengadaan (tender/seleksi/pengadaanlangsung) disimpan di ULP.

Seluruh pengadaan telah dilakukanmenggunakan basis elektronik melaluiaplikasi yang telah disediakan LKPP.

Sesuai dengan pasal 40 (2) PMK190/PMK.05/2012 tentang Tata carapembayaran atas beban anggaranpendapatan dan belanj a negara.pembayaran tagihan kepada penyediabarang/j asa dilaksanakan berdasarkanbukti yang sah, yaitu:

l. Bukti pedaniiadkontrak;2. Ref-erensi Bank yang

menunjukkan nama dannomor rekening penyediabarang/j asa:

3. Berita Acara PenyelesaianPekerjaan;

4. Berita Acara Serah TerimaPekerjaar/Barang;

5. Bukti penlelesaian pekedaanlainnva sesuai ketentuan;

6. Berita Acara Pembayaran;7. Kuitansi yang telah

ditandatangani oleh penyediabarang/jasa dan PPK, yangdibuat sesuai formatsebagaimana tercantum dalamLampiran III yang merupakanbasian tidak temisahkan dari

Diakui beberapa kontrakbelum diserahlan ke subbagian Keuangan danBMN namun sudah adanomer kontrak karenadeadline 5 hari kerjasehingga harus segeradicairkan.(setuju)

I

LAPORAN HASIL AUT)IT (LHA)

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

ATASPENCAIMN KEUANGANPERIOT)EJANUARI-JUNI

IAIN KUT)USTAHLIN 201 I

Nomor : LHA.06/SPl / PS.0O / 08 / 20 19

Tanggal: 30 Agustus 2019

Gedung Rektorat IAIN Kudus

,1. Conge Ngembalrelo Kotak Pos 51 Telp (0291J432677Kudus59322IawaTengah

Email: 5pi@iainkudus Website: www.spi.iainkudus ac id

r:4(.l,':. -,.\\#

KEMENTERIAN AGAMAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERJ KUDUSSATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)

Jl Conge Ngembalrejo Kotak Pos 5 I Kudus 59122 Telp (0291)412677 Fax.44l613,418818;Email !!!@bi'rkuiqe.qdr websir€ ww.spi iainkudus.ac id

DAFTAR HADIR PESERTAPAPARAN HASIL AUDIT INTERNAL UANUARI-JUNI 2M9)

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPDINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS

TAHUN 2M9

NO NANIA JABATAN }{lyDA TANGAN

I l/l^"-l qh; Kekto rtY

2. //l,tA d.A,l- V,laW I '_(,ff(\3. (vci/t' ftr, . lrr 3a#4 \5i<4. fnr,i lLnh,w' 1<; strl OWJ5. lcr<a. Ju*n?a-- t4tr,0 A-ttH<_ 5.

6.

^){<{.,,.r - ||..ab}q. lq.u y Btitc -.-\n7. gW W+144:r., u f4ce4 e -

t <)fun8 M4JnuE+lrr 2/.- qw '' L;*9. I'Jf,$J, u.^S- - 'i 9./10. Lfr', ltd' u-l,f- /- torn v//t'J AtlA.^9^ "Y/) / /12. l4tul K*r*, tla.-, f^/; fr , r!f1 1Lt3. e'r,-tpai7*O^. rc4e' q E/I14. Ahl""-|v..*^ VeA fr+ro t / t4,Nt5. 15. l.t6. 16.

17. 17.

t8. 18.

19. 19.

20. 20.

Kudus, 26 Agxtus 2019

Kepala SPI,

4Primi Rohimi