L A P O R A N PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS TAHUN … · 2020-01-15 · L A P O R A N...

L A P O R A N

PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS

TAHUN BUKU 2018

DISAMPAIKAN PADA :

- Pra – RAT XIX Tahun Buku 2018, pada hari Sabtu 26 Januari 2019, bertempat di Ball Room Graha Kariana Lt.3 Jl. By Pass Prof Dr. Ida Bagus Mantra No. 111X Perempatan Pantai Saba, Gianyar.

- RAT XIX Tahun Buku 2018, pada hari Sabtu 9 Pebruari 2019, bertempat di Gedung Wanita Nari Graha, Jl. Cut Nyak Dien No. 2 Renon – Denpasar.

KOPERASI : KSP EMA DUTA MANDIRI

BERDIRI TAHUN : 2000

BADAN HUKUM NOMOR : 15/BH/KWK.22/VI/2000, TGL. 28 JUNI 2000

TEMPAT KEDUDUKAN : JL. GUNUNG AGUNG NO. 207, DESA/KEL.

PADANGSAMBIAN, KECAMATAN DENPASAR BARAT

KOTA DENPASAR – BALI, (KODE POS : 80117)

TELP. : 081236265858, TELP/FAX. (0361) 415032

Email : [email protected]

http : //www.emadutamandiri.com

K S P E D M 1

Ema Duta Mandi r i

Daftar Isi

Daftar Isi 1

I. Pendahuluan 2

1. Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI 2

2. Visi, Misi dan Tujuan 4

II. Kondisi dan Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri 4

2. Aspek Kelembagaan 4

1.1. Pengurus, Pengawas dan Pegawai 4

1.2. Kantor 11

1.3. Peraturan/Ketentuan dan Perijinan 11

1.4. Keanggotaan 12

1.5. Prestasi, Penghargaan dan Pencapaian Tahun 2018 15

1.8. Kegiatan Penting dan Misi Sosial 18

2. Aspek Usaha 19

2.1. Simpanan 19

2.2. Pinjaman Yang Diberikan 22

2.3. Layanan PPOB (Payment Poin Online Bank) 25

3. Aspek Keuangan 26

3.1. Struktur Pendanaan 26

3.2. Modal Sendiri 26

3.3. Modal Luar 28

III. Laporan Keuangan 30

1. Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir 30

2. Perhitungan Sisa Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir 31

3. Catatan Atas Laporan Keuangan 32

4. Perubahan Kekayaan Bersih 61

5. Arus Kas 62

6. Aset Tetap 63

IV. Analisis Keuangan 68

1. Analisis Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan 68

2. Analisis Komparatif Laporan Keuangan 2 (dua) Periode Terakhir 69

3. Analisis Komparatif Realisasi dan Rencana Tahun 2018 71

4. Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko, RPM & Penyisihan Cad. Risiko 74

5. Hasil Perhitungan Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam 75

6. Analisis Rasio Keuangan 76

V. Kesimpulan 77

K S P E D M 2

Ema Duta Mandi r i

I. Pendahuluan

1. Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI

Kita patut memanjatkan puja dan puji syukur kehadapan Tuhan Yang Maha Kuasa / Ida Sang Hyang Widi Waca, karena pada tanggal 18 Mei 2000 proses pendirian Koperasi Ema Duta Mandiri berlangsung baik dan lancar. Pada saat itu hadir 25 orang calon anggota menyelenggarakan rapat pembentukan Koperasi yang dihadiri Pejabat Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar untuk memberikan penyuluhan perkoperasian kepada anggota. Rapat bertempat di rumah Bapak I Wayan Murja, SE. di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar.

Dalam rapat tersebut beberapa kesepakatan pokok dihasilkan yaitu : Nama dan alamat Koperasi, Usaha yang digeluti, Pengurus, Pengawas serta rencana tindak lanjut pe rmohonan Badan Hukum Koperasi. Jenis koperasi yang dibentuk disepakati Koperasi Serba Usaha (KSU) dengan nama lengkap “Koperasi Ema Duta Mandiri“ atau “Koperasi EDM” beralamat di Jalan Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar, dengan bidang usaha pokok adalah Usaha Simpan-Pinjam, Usaha Perdagangan dan Keagenan Pos. Terpilih sebagai Pengurus Koperasi adalah : Ketua : I Wayan Murja, SE., Sekretaris : Drs. I Nyoman Mandia, Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH. Pengawas terpilih, Ketua : I Ketut Eka S. Sanjaya, Anggota : I Made Supatra, S.Sos. dan I Gede Putu Darmasura, ST. Rapat pembentukan tersebut dinyatakan telah memenuhi persyaratan teknis, sehingga “Koperasi Ema Duta Mandiri” dinyatakan telah terbentuk dan dibuatkan Akta Pendirian oleh Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar.

Dengan terbentuknya “Koperasi Ema Duta Mandiri” berdasarkan Akta Pendirian dari Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar pada tanggal 18 Mei 2000 dan anggota telah diberikan penyuluhan perkoperasian, maka telah diperkenankan menjalankan kegiatan usaha dilingkungan anggota saja.

Laporan keuangan “Koperasi Ema Duta Mandiri” pada saat pembentukan sebagai berikut :

KOPERASI EMA DUTA MANDIRI

N E R A C A

Per 18 Mei 2000

Uraian Jumlah Uraian Jumlah

Aktiva Lancar Pasiva Lancar :

- Kas 500.000 Modal :

- Bank 15.000.000 - Simpanan Pokok 2.500.000

Aktiva Tetap: - Simpanan Wajib 125.000

- Inventaris 125.000 - Modal Penyertaan 13.000.000

Total Aktiva : 15.625.000 Total Pasiva : 15.625.000

Selanjutnya Pengurus Koperasi mewakili seluruh anggota pendiri, mempersiapkan proposal serta kelengkapan pengajuan pengesahan Akta Pendirian Koperasi, dan akhirnya permohonan pengesahan Akta Pendirian Koperasi diajukan pada tanggal 27 Mei 2000, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia dengan Nomor : 15/BH/KWK.22/VI/2000, tertanggal 28 Juni 2000.

Akta Pendirian Koperasi yang telah disahkan juga telah didaftarkan di Kantor Dinas Koperasi / Koordinator Pembina Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah Kota Denpasar dengan Nomor Pendaftaran : 231/KWK 22/Kop-Kodya/VII/2000 tertanggal 6 Juli 2000.

Sejalan dengan perkembangan dan penyebaran keanggotaan yang semakin meluas tidak hanya di Kota Madya Denpasar tetapi juga ke Kabupaten lainnya di Bali, maka Pengurus

K S P E D M 3

Ema Duta Mandi r i

mengupayakan untuk meningkatkan ijin operasional ke tingkat Provinsi. Proses peningkatan ijin operasional ke Provinsi berjalan cukup panjang yang diawali dengan keputusan rapat anggota khusus Perubahan Anggaran Dasar pada tanggal 28 Januari 2007, diputuskan meningkatkan ijin operasional Koperasi Ema Duta Mandiri untuk beroperasi diseluruh Kota/Kabupaten di Bali. Berdasarkan keputusan rapat anggota tersebut, pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan akta Notaris I Ketut Senjaya, SH., No. 40 tanggal 19 Pebruari 2007 Tentang : Alamat / Tempat Kedudukan, Bidang Usaha dan Perluasan Pelayanan kepada anggota ke seluruh Kabupaten dan Kota se Bali, dengan pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

Dengan diperolehnya ijin operasional di tingkat provinsi tersebut, pada tanggal 28 Agustus 2007 “Koperasi Ema Duta Mandiri” membuka jaringan kantor pertama yang diawali dengan peresmian sebuah Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Kabupaten Gianyar yang dipergunakan dalam rangka persiapan Kantor Cabang yang pertama. Dan akhirnya pada tanggal 14 Januari 2008, Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Gianyar tersebut resmi telah menjadi Cabang yang pertama “Koperasi Ema Duta Mandiri” sesuai Surat Izin Nomor 518/031/DISKOP.

Untuk meningkatkan pelayanan yang lebih baik kepada anggota, maka pada tanggal 23 Nopember 2012 secara resmi telah dibuka Kantor Cabang Pembantu di Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok – Denpasar Selatan.

Pada tahun 2012 babak baru bagi Perkoperasian di Indonesia , berlakukan Undang-Undang baru perkoperasian Nomor 17 tahun 2012 tanggal 12 April 2012. Dalam materi Undang-undang tersebut menyebabkan hampir semua pasal dalam Anggaran Dasar Koperasi harus dilakukan penyesuaian atau perubahan. Sehubungan dengan Undang-Undang baru tersebut Koperasi Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 46.1/EDM/BA-RAT/II/2013 pada hari Sabtu tgl. 2 Pebruari 2013 salah satunya diputuskan menjadi Koperasi Simpan Pinjam (KSP); sehingga pengurus pada bulan Desember 2013 melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 124 tgl. 20 Desember 2013 yang dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH. di Denpasar, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 03/PAD/XXVII/III/2014 tanggal 14 April 2007.

Ditengah-tengah gerakan Koperasi melaksanakan Perubahan Anggaran Dasar sehubungan berlakunya Undang-Undang No. 17 Tahun 2012, Mahkamah Konstitusi membatalkan Undang-Undang No. 17 Tahun 2012 dan kembali diberlakukan Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 untuk sementara waktu sebelum Undang-Undang baru terbit. Dalam kondisi seperti ini dimana Perubahan Anggaran Dasar KSP Ema Duta Mandiri telah selesai disahkan, maka KSP Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tgl. 24 Januari 2015 kembali pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 79 tgl. 29 Juni 2015 dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH., di Denpasar sesuai dengan Undang-undang No. 25 tahun 1992, dan telah dilaporkan kepada Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah Provinsi Bali dan telah didaftarkan pada Buku Pencatatan Pengesahan Anggaran Dasar Koperasi Tahun 2015 No. 02.

Sesuai dengan rencana kerja yang telah ditetapkan pada tanggal 17 Agustus 2017 membuka jaringan kantor berupa Kantor Cabang di Jl. Ir. Soekarno (depan Hardys) Kabupaten Tabanan – Bali, yang telah memperoleh Surat Ijin Cabang Nomor : 518/574/DISKOP tanggal 6 Juli 2017.

Demikian sejarah “KSP EMA DUTA MANDIRI”. Semoga Koperasi ini dapat berkembang baik mencapai Visi dan Misi yang telah ditetapkan.

K S P E D M 4

Ema Duta Mandi r i

2. Visi, Misi dan Tujuan

Visi dan Misi :

V i s i :

Menjadi Koperasi besar terbaik dan berkualitas, dapat memberi pelayanan terbaik kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah dengan berperan aktif dibidang peningkatan pembangunan ekonomi di seluruh Provinsi Bali.

M i s i :

Peningkatan kepercayaan masyarakat luas,

Peningkatan layanan prima,

Penghimpunan dana secara efektif dan efisien,

Pengelolaan asets yang berkualitas tinggi,

Pengembangan sumber daya manusia secara intensif,

Menjaga lingkungan kerja secara kondusif.

Tujuan :

Meningkatkan jangkauan layanan kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah

berdasarkan kepentingan ekonominya, meningkatkan nilai tambah dan pendapatan angg ota

khususnya agar terwujud kesejahteraan yang lebih baik, serta ikut membangun tatanan

perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju adil dan makmur

berlandaskan Pancasila dan UUD 1945.

II. Kondisi dan Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri

2. Aspek Kelembagaan

1.1. Pengurus, Pengawas dan Pegawai

Berdasarkan keputusan rapat anggota sesuai Berita Acara Nomor 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tanggal 24 Januari 2015 ditetapkan susunan Pengurus dan Pengawas KSP EMA DUTA MANDIRI periode 2015 – 2020 sebagai berikut :

Susunan Pengurus

1. Ketua : I Wayan Murja, SE.MM.

2. Sekretarus : Drs. I Nyoman Mandia, Msi.

3. Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH.

Susunan Pengawas

1. Ketua : I Made Supatra, S.Sos.

2. Anggota : I Gede Putu Darmasura, ST.

3. Anggota : Dra. Ni Nyoman Suarniati, MPd.

K S P E D M 5

Ema Duta Mandi r i

Latar belakang pengalaman Pengurus dan Pengawas :

Pengurus :

1. Ketua Pengurus : I WAYAN MURJA, SE.MM.

Lahir di Gianyar pada tanggal 25 September 19661 dan bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 23 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister Manajemen – Sumber Daya Manusia. Memiliki pengalaman cukup lama di bidang keuangan dan perbankan, yaitu : di Bank Duta selama 11 tahun, di Metlife selama 1,5 tahun dan di BPR Bank Kertiawan selama 19 tahun.

Sebagai pemrakarsa dan pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

Aktif sebagai fasilitator Certifikasi Direktur BPR dan Certifikasi SDM KJK.

2. Sekretaris : DRS. I NYOMAN MANDIA, MSI.

Lahir di Denpasar pada tanggal 6 Juli 1961 dan bertempat tinggal di Jl. Gunung Cemara III No. 10 Perumnas Monang Maning Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister – Kajian Budaya. Sejak tahun 1991 sampai saat ini masih aktif sebagai Dosen Tetap Politeknik Negeri Bali

Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

3. Bendahara : NI WAYAN SULISTIANI, SH.

Lahir di Gianyar pada tanggal 28 Juni 1974, bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Hukum. Memiliki pengalaman sebagai tenaga pendamping Program Peningkatan Penyuluhan Pertanian DEPTAN – IPB – DEPKOP.


K S P E D M 6

Ema Duta Mandi r i

Pengawas :

1. Ketua Pengawas : I MADE SUPATRA, S.SOS.

Lahir di Gianyar pada tanggal bertempat tinggal di

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Sosial. Memiliki pengalaman sebagai


2. Anggota Pengawas : I GEDE PUTU DARMASURA, ST.

Lahir di Tabanan pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Tehnik. Memiliki pengalaman sebagai


3. Anggota Pengawas : DRA. NI NYOMAN SUARNIATI, MPD.

Lahir di Denpasar pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Alit No. Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister Pendidikan. Memiliki pengalaman sebagai


K S P E D M 7

Ema Duta Mandi r i

Pegawai :

Manager, Staf dan Non Staf s/d. 31 Desember 2017 berjumlah 31 orang, terdiri dari 2 orang S2, 12 orang S1, 1 orang D1, 15 orang SLTA, 1 orang SLTP.

No Nama Pendidikan Mulai

Bekerja

Status Jabatan / Tugas

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

KP Denpasar

I Wayan Murja, SE.MM

Ni Wayan Sulistiani, SH

Ni Nyoman Erawati

Ni Kadek Darmayanti, SE

I Nyoman Sikiawan, SE

I Made Sukarja

I Gede Herman Sucipto

A.A. Kompiang D. Gunawan

Ni Made Marleni

Ni Wayan Muliani

Ni Wayan Diah Pitaloka, SE

Ni Kadek Dwi Raramiati

I Wayan Gus Suryana

Ni Kadek Anita Putri

Ni Putu Intan Permata Sari

Gede Indra Vardhanaya

S2/SDM

S1/Hukum

SLTA/SMEA

S1/Sekretaris

S1/Manajemen

SLTA/SMU

SLTA/SMU

SLTP

SLTA/SMK

D1/Kom Ak

S1/Manajemen

SLTA/SMK

SLTA/SMA

SMK/Keuangan

SMK/Akuntansi

SMA/IPA

18-05-2000

28-06-2000

13-09-2000

01-04-2005

15-03-2007

01-04-2005

13-03-2008

03-11-2008

04-03-2010

03-11-2010

29-10-2012

18-07-2013

01-02-2013

16-05-2017

17-05-2018

03-10-2018

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Percobaan

Percobaan

General Manager

Kepala Marketing

Kabag Dana

Kabag Akuntansi

Manager KPO

Staf A/O

Staf M. Dana

Office Boy

Staf Teller

Staf Akuntansi

Staf Adm Pinjaman

Staf M. Dana

Sopir

Staf AO.

Staf M. Dana

Staf M. Dana

17

18

19

20

21

22

23

KC Sakah Sukawati

Ni Wayan Armini, SE.

Ni Ketut Erni Agustini

I Made Sudiarnata

Dekan Mahayoga

I Komang Aristana, S.Pd.

Ni Kadek Diah Sumarheni,SE

Ni Putu Larasati

S1/Manajemen

SLTA/SMK

SLTA/SMA

SMK/Akuntansi

S1/Sastra Ind.

S1/Akuntansi

SMK/Ak.Keuangan

16-08-2007

17-07-2007

26-06-2010

26-01-2015

02-02-2016

19-04-2018

29-06-2018

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Kontrak

Percobaan

Kepala Cabang

Kabag

Office Boy

Staf A/O

Staf M.Dana

Staf Teller

Staf M.Dana

24

25

26

27

28

29

KCP Sesetan

Dedyk Yoga Pratama

Ni Putu Tiara Damayanthi, SE

Dwi Emaputra, SE.MM.

I Made Oka Mahendra

Made Nita Paramitha

Made Ayu Widnyani, SE.

SMK Akuntansi

S1/Manajemen

S2/Keuangan

SMA/IPA

SMK/Adm.Kantor

S1/Akuntansi

29-10-2012

02-07-2013

24-05-2014

18-08-2015

14-05-2018

17-05-2018

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Percobaan

Percobaan

Staf A/O

Staf Adm Pinjaman

Kepala Capem

Staf M. Dana

Staf M. Dana

Staf Teller

30

31

32

33

34

KC Tabanan

I Made Surya Winatha, SH.

Ni Made Sumiasih, SE.

I Kadek Aditia Rupawirawan

I Made Ari Sukariana

Ni Putu Widayanti

S1/Hukum

S1/Ekonomi

SMK/Tata Boga

SMA/IPS

SMK/Mg Penjualan

31-07-2017

15-08-2017

25-08-2017

25-09-2017

27-09-2018

Tetap

Kontrak

Kontrak

Kontrak

Percobaan

Kepala Cabang

Staf Teller

Staf A/O

Staf M..Dana

Office Girl

Catatan :

Pengurus aktif dalam kegiatan operasional sehari-hari, dikategorikan sebagai tenaga kerja.

K S P E D M 8

Ema Duta Mandi r i

Sesuai dengan Anggaran Dasar Koperasi /PAD Nomor 79 BAB V “Pengendalian atau Pengawasan” Paragraf 2 Pengawasan oleh Pengurus terhadap Karyawan Pasal 58 berbunyi bahwa “Pengawasan oleh Pengurus terhadap karyawan menitik beratkan kepada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang telah ditetapkan manajemen ”.

Dan BAB VIII “Pengelolaan Organisasi dan Usaha” Pasal 68 berbunyi bahwa “pengelolaan organisasi dan usaha koperasi secara keseluruhan merupakan tanggung jawab Pen gurus”. Berdasarkan ketentuan ini, untuk efektifitas kerja Koperasi, anggota Pengurus (Ketua, Sekretaris, Bendahara), sepanjang masih memungkinkan dapat ditugaskan sebagai Pengelola / Kepala Cabang / Kepala Cabang Pembantu / Kepala Kantor Kas ataupun pengelolaan tugas lainnya, maka akan ditetapkan dan ditunjuk untuk melaksanakan tugas-tugas tersebut.

Sesuai dengan Visi dan Misi yaitu “Pengembangan sumber daya manusia secara intensif”, maka program pengembangan SDM terus dijalankan secara rutine. Seluruh pegawai diberikan pelatihan Dasar-dasar Operasional Simpan Pinjam, dan pada tingkatan manajemen seluruh Manager/Kacab/Kacapem telah memiliki sertifikat kompetensi sebagai Manager Koperasi Jasa Keuangan.

Kegiatan pendidikan pelatihan / seminar / studi banding / kunjungan kerja / kerja sama / penelitian / praktek kerja / magang yang berlangsung dalam tahun 2018 sebagai berikut :

No. Jenis Kegiatan Diselenggarakan oleh Diikuti oleh

1 Praktek Kerja Industri (Pakrin) siswa SMK Negeri 3 Kintamani

SMK Negeri 3 Kintamani di KSP Ema Duta Mandiri Kantor Pusat, sejak 18 Desember 2017 s/d. 18 April 2018.

2 orang siswa : Komang Mertasila (NIS 1172 Jurusan Akuntansi) dan Sang Gede Agus Dwi Andika (NIS 1156 Jurusan Akuntansi)

K S P E D M 9

Ema Duta Mandi r i

2 Pembukaan RAT bersama Koperasi binaan Provinsi Bali,Penyerahan Sertifikasi Koperasi Berkualitas,Sosialisasi penjaminan kredit oleh PT. Jamkrida Bali Mandara dan Pengarahan dari Bapak Wakil Gubernur Bali.

Dinas KUKM Provinsi Bali, bertempat di Gedung Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Bali, hari Selasa 09 Januari 2018.

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua Pengurus

3

Penelitian Proposal “ Penentuan Probilitas koperasi Melalui Efisiensi Pengendalian Biaya di Koperasi Simpan Pinjam Ema Duta Mandiri “ dari Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Undiknas Denpasar an.Made Ayu Widnyani

KSP. EDM, Jl.Gunung Agung No. 207 Denpasar,hari Senin 22 Januari 2018 sampai selesai

Mahasiswa yang bersangkutan dan Responden ( Manager dan Pegawai KSP. EDM )

4 Rapat Temu Konsultasi program perkuatan permodalan/pembiayaan bagi Koperasi

Dinas Koperasi UKM Provinsi Bali, bertempat di Ruang Pertemuan Rapat Melati Kantor Dinas Koperasi UKM Jl.DI Panjaitan Renon Denpasar, hari Kamis 29 Maret 2018

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua Pengurus.

5 Workshop Responsible Financing

Dinas Koperasi UKM Provinsi Bali, bertempat di Ruang Rapat Melati Dinas Koperasi Dan UKM Propinsi Bali, Jl. D.I. Panjaitan Renon Denpasar, hari Selasa, 10 April 2018

Dwi Emaputra, SE.MM. – Kepala Capem Sesetan.

6 “Analisis Keuangan dan Non Keuangan dan Test/Uji Komprehensif”

KSP Ema Duta Mandiri dan KSP Crea Bali di Hotel Nikki Jl. Gatot Subroto Denpasar, Sabtu tgl. 21 April 2018.

53 orang dari KSP Ema Duta Mandiri dan 20 orang dari KSP Crea Bali.

7 Sosialisasi tata cara penyampaian laporan yang berisi informasi keuangan sehubungan dengan implementasi UU No.9 Tahun 2017

Dinas Koperasi UKM Propinsi Bali, bertempat di Aula KanwilDJP Bali,Jl.Kapt.Tantular Nomor 4 Denpasar, Selasa 24 April 2018

Ni Kadek Darmayanti, SE– Kabag Akuntansi.

8 Sosialisasi perpajakan dan pembentukan zona integritas menuju Wilayah Bebas dari Korupsi

Kementrian Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jendral Pajak bertempat di Aula KPP Pratama Denpasar Barat Jalan Raya Puputan No.13 Denpasar,Selasa 26 Juni 2018

Ni Kadek Darmayanti, SE– Kabag Akuntansi.

9 Menilai Kelayakan Usaha dan Menangani Pinjaman Bermasalah.

LP3MT di Nikki Hotel Gedung NMC R.Alamanda Jl. Gatsu Tengah Denpasar, Sabtu 4 Agustus 2018

72 orang dari 25 KSP/USP Koperasi.

10 Magang Mahasiswa Universitas Hindu Indonesia

Universitas Hindu Indonesia di KSP Ema Ema Duta Mandiri Kantor Pusat, dari tgl 9 Juli 2018 s/d. 31 Agustus 2018.

Ni Kadek Dwi Raramiati, NIM 16.02.01.2490, Semester/Prog.Studi : IV/Manajemen

11 Magang Mahasiswa Universitas Warmadewa

Universitas Warmadewa di KSP Ema Ema Duta Mandiri Kantor Pusat, dari tgl 17 Juli 2018 s/d. 18 Agustus 2018.

I Made Agus Mardiana Saputra, NPM : 1533122164, Jurusan : Akuntansi

K S P E D M 10

Ema Duta Mandi r i

12 Kunjungan Kerja (Study Banding) dari Dinas Koperasi UMKM Perindustrian dan Perdagangan Kota Tasikmalaya.

KSP EDM, Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar,Rabu 18 Juli 2018

Pengurus, Pengawas dan Manager.

13 Meet & Greet Customer Gala Dinner 2018 PT. BPR Bank Kertiawan

PT. BPR Bank Kertiawan bertempat di Hongkong Garden Internasional Restaurant Jl. Bay Pass I Gusti Ngurah Rai Denpasar,Jumat 24 Agustus 2018

I Nyoman Sikiawan, SE – Manager KP Denpasar,

Ni Wayan Armini, SE. – Kepala Cabang Gianyar.

14 Sosialisasi fidusia tentang peningkatan pemahaman tentang UU No.42 tahun 1999 tentang jaminan fidusia dan peraturan kepala kepolisian negara RI Nomor 8 tahun 2011 tentang pengamanan eksekusi jaminan fidusia

Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI Kantor Wilayah Provinsi Bali, bertempat di Prime Plaza Hotel Jl.Hang Tuah 46 Sanur Denpasar,Selasa 04 September 2018

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua Pengurus. Ni Wayan Diah Pitaloka – Staf Admin. Pinjaman KP Denpasar.

15 Kunjungan Kerja (Study Banding) dari Dinas Koperasi UMKM Provinsi Jawa Tengah

KSP EDM, Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar,Rabu 19 September 2018

Pengurus,Pengawas dan Manager

16 Kunjungan Kerja ( Study Banding ) dari Dinas Koperasi UKM Provinsi Jawa Timur

KSP. EDM, Jl. Gunung Agung No.207 Denpasar,Senin 22 Oktober 2018

Pengurus,Pengawas dan Manager

17 Sosialisasi Perkuatan Permodalan Bagi Gerakan Koperasi

Dinas Koperasi UKM Kota Denpasar bertempat di Gedung Madu Sedana,Jl.Batur Sari No.25 Sanur Denpasar, 6 Nopember 2018

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua.

18 Penyerahan Sertifikat Penilaian Kesehatan Koperasi dan Sosialisasi Waspada Investasi dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Regional 8 Bali - Nusra

Dinas Koperasi UKM Provinsi Bali, bertempat di Ruang Rapat Wisma Sabha Utama Kantor Gubernur Bali,Senin 12 Nopember 2018

I Nyoman Sikiawan, SE – Manager KP Denpasar,

19 Pendidikan / pelatihan calon anggota dan anggota baru KSP Ema Duta Mandiri

KSP Ema Duta Mandiri, di Inna Bali Hotel Jl. Veteran No. 3 Denpasar, Sabtu tgl. 24 Nopember 2018

116 orang calon anggota dan anggota baru, Pengurus, Pengawas dan Manager KSP Ema Duta Mandiri.

20 Observasi Lapangan dari Dinas Koperasi UKM Provinsi Jawa Timur

Badan Pendidikan dan Pelatihan Provinsi Jawa Timur di KSP Ema Duta Mandiri, Jl. Gunung Agung No.207 Denpasar,Senin 26 Nopember 2018

11 orang peserta

21 Sebagai narasumber seminar atas Observasi Lapangan peserta Dinas Koperasi UKM Provinsi Jawa Timur

Badan Pendidikan dan Pelatihan Provinsi Jawa Timur, bertempat di Aston Hotel Jl. Gatot Subroto Barat, Selasa 27 Nopember 2018

I Wayan Murja, SE.MM. - Ketua

22 Workshop membahas RK dan RAPBK KSP Ema Duta Mandiri 2019 - 2023

KSP Ema Duta Mandiri, di Hotel Neo Jl. Gatot Subroto Barat,Sabtu tgl. 22 Desember 2018

Pengawas, Pengurus, Manager dan seluruh pegawai KSP Ema Duta Mandiri

K S P E D M 11

Ema Duta Mandi r i

1.2. Kantor

Memiliki 4 (tiga) buah kantor, yaitu :

No. Alamat Kantor Telepon, Fax, Email, Website Dibuka

1 KP Denpasar Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar Barat – 80117

Telp. : 081236265858, Telp / Fax : (0361) – 415032 Emai : [email protected] Website : www.emadutamandiri.com

18-05-2000

2 KCP Sesetan Jl. Raya Sesetan No. 580 Denpasar Selatan

Telp / Fax : (0361) – 720037 Email : [email protected]

23-11-2012

3 KC Sakah Jl. Raya Sakah, Cangi, Batuan, Sukawati – Gianyar


14-01-2008

4 KC Tabanan Jl. Ir. Soekarno (depan Hardys Tabanan) Tabanan


17-08-2017

1.3. Peraturan/Ketentuan dan Perijinan

A. Peraturan/Ketentuan

1. Akta Pendirian Koperasi

Akta pendirian koperasi atau Anggaran Dasar dibuat pada tanggal 18 Mei 2000 telah mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Nomor 15/BH/KWK.22/VI/2000 tanggal 28 Juni 2000.

Anggaran Dasar telah beberapa kali mengalami perubahan, sebagai berikut :

1.1. Akta PAD No. 40 tgl. 19 Pebruari 2007, pengesahan Nomor 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

1.2. Akta PAD No. 124 tgl. 20 Desember 2013, pengesahan Nomor 03/PAD/XXVII/III2014 tanggal 14 April 2014.

1.3. Akta PAD No. 79 tgl. 29 Juni 2015, terdaftar No.02 Tahun 2015.

2. Anggaran Rumah Tangga tanggal 20 Juni 2000

3. Peraturan Khusus Pengurus.

4. SOM dan SOP

5. Surat-surat Keputusan atau Memorandum Pengurus.

6. Job Description.

B. Perijinan

1. NPWP Nomor 02.243.543.2-901.000 tanggal 17 Nopember 2003.

2. Akta Sewa Menyewa Tempat Usaha KP Denpasar) No. 145/L/Not-SJ/VII/2008 tanggal 10 Juli 2008.

K S P E D M 12

Ema Duta Mandi r i

3. Akta Perjanjian Sewa Menyewa Bangunan KCP Sesetan) No. 44 tanggal 30 Juli 2018.

4. Perjanjian Perpanjangan Sewa (KC Sakah) No. 36 tanggal 30-09-2015.

5. Akta Sewa KC Tabanan Nomor : 21 tanggal 26 April 2017

6. Surat Ijin Cabang Sakah Gianyar Nomor 518/031/DISKOP tanggal 14 Januari 2008 .

7. Surat Ijin Cabang Tabanan Nomor : 518/574/DISKOP tanggal 6 Juli 2017.

8. Surat Ijin Cabang Pembantu Sesetan Nomor : 518/201/DISKOP tanggal 18 Oktober 2018.

9. Surat Rekomendasi Cabang Pembantu Sesetan Denpasar Selatan Nomor : 518/1017/DISKOP.UMKM

10. IMB No. 03/118/5331/DB/DISPER/2012 tanggal 10 Desember 2012.

11. TDP Koperasi Nomor 22.09.2.64.00020 berlaku s/d tanggal 4 Desember 2022.

12. SITU Nomor 11b/1154/6195/DB/DPMPTSP/2017 berlaku s/d tanggal 4 Desember 2022.

13. Surat Ijin Usaha Simpan Pinjam No. 29/SISP/DISKOP/IV/2013 tanggal 8 April 2013 .

14. Sertifikat Nomor Induk Koperasi (NIK) : 5171030100079 berlaku sampai 28 Juni 2019.

1.4. Keanggotaan

1. Jumlah anggota dan perkembangannya dalam lima tahun terakhir

Tahun Laki-Laki Perempuan Jumlah

Orang %

2014 1.395 652 2.047 247 13,72

2015 1.511 764 2.275 228 11,14

2016 1.626 894 2.520 245 10,77

2017 1.754 982 2.736 216 8,57

2018 1.854 1.131 2.985 249 9,10

Rata-rata 237 10,66

Growth

Sumber : Database Anggota.

Penjelasan :

- Jumlah anggota KSP Ema Duta Mandiri s/d. 31 Desember 2018 sebanyak 2.985 orang terdiri dari 1.854 orang laki-laki (62,11%) dan 1.131 orang perempuan (37,89%). Bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya berjumlah 2.736 orang, maka tahun 2018 mengalami penambahan anggota sebanyak 249 orang.

- Sedangkan pertumbuhan anggota rata-rata per tahun dalam lima tahun terakhir sebanyak 237 orang (10,66%). Hal ini berarti tahun 2018 pertumbuhan anggota cukup baik karena lebih banyak dibandingkan pertumbuhan rata-rata dalam lima tahun terakhir.

Upaya strategis :

- Memastikan anggota-anggota baru yang masuk dapat memanfaatkan jasa pelayanan koperasi, demikian juga memupuk kepercayaan anggota-anggota yang sudah ada agar aktifitas aktifitas keuangannya ada di KSP Ema Duta Mandiri.

- Menerapkan perekrutan anggota berdasarkan adanya keinginan dan kepentingan yang sejalan antara anggota dengan Koperasi.

K S P E D M 13

Ema Duta Mandi r i

- Menerapkan GCG yaitu pelaksanaan yang dicerminkan melalui “TARIF” (Transfarency, accountable, responsibility, independency, fairness) .

2. Sebaran Anggota di Kabupaten/Kota

Kode Kab./Kota KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan KC Tabanan Jumlah

1206 Pamekasan 1 - - - 1

3492 Padang 1 - - - 1

6104 Mamuju 1 - - - 1

7201 Buleleng 248 14 72 13 347

7202 Jembrana 20 1 8 3 32

7203 Tabanan 60 4 23 41 128

7204 Badung 96 15 25 10 146

7205 Gianyar 53 698 22 1 774

7206 Klungkung 31 19 8 - 58

7207 Bangli 19 21 1 - 41

7208 Karangasem 115 25 50 8 198

7291 Denpasar 994 36 204 24 1.258

Jumlah 1.639 833 413 100 2.985


Penjelasan :

- Anggota sebanyak 2.985 orang menyebar di seluruh Kota/Kabupaten Provinsi Bali bahkan ada dari luar Bali yaitu dari Pamekasan Jawa Timur, Padang Sumatra Brat, Mamuju Sulawesi Barat masing-masing 1 orang. Urutan yang paling terbanyak sampai dengan paling sedikit sebagai berikut :

1. Kota Denpasar – Bali 1.258 orang

2. Kabupaten Gianyar – Bali 774 orang

3. Kabupaten Buleleng – Bali 347 orang

4. Kabupaten Karangasem – Bali 198 orang

5. Kabupaten Badung – Bali 146 orang

6. Kabupaten Tabanan – Bali 128 orang

7. Kabupaten Klungkung – Bali 58 orang

8. Kabupaten Bangli – Bali 41 orang

9. Kabupaten Jembrana – Bali 32 orang

10. Kabupaten Pamekasan – Jawa Timur 1 orang

11. Kabupaten Padang – Sumatra Barat 1 orang

12. Kabupaten Mamuju – Sulawesi Barat 1 orang

3. Sebaran Anggota berdasarkan Sektor Ekonomi

Sandi Sektor Ekonomi Jumlah

Anggota

1000 Pertanian 36

3000 Perindustrian 46

6000 Perdagangan, restoran/rumah 764

makan & hotel/penginapan

8000 Jasa - jasa 728

9990 Lain - lain 1.411

Jumlah : 2.985


K S P E D M 14

Ema Duta Mandi r i

Anggota yang bergerak di sektor ekonomi produktif (pertanian, perindustrian, perdagangan/restoran/rumah makan/hotel/penginapan dan Jasa) sebanyak 1.574 orang (52,73%), sedangkan lainnya (sebagai pegawai swasta, PNS, dosen, guru, buruh) sebanyak 1.411 orang (47,27%), seperti pada tabel dan grafik berikut :

4. Anggota & Non Anggota Penyimpan dan Peminjam

Jumlah rekening penyimpan anggota 5.161 rekening (59,12%) dari jumlah seluruh rekening penyimpan, dan jumlah rekening penyimpan non anggota 3.568 orang (40,87%) termasuk Koperasi 12. Sedangkan jumlah rekening anggota sebagai peminjam 971 orang (100%).

Anggota & non anggota penyimpan dan peminjam seperti tabel berikut :

No. Keterangan

Tahun 2017 Tahun 2018

1 Anggota 2.736 2.985

2 Penyimpan 5.674 9.501

a. Penyimpan anggota 2.511 5.660

b. Penyimpan non anggota 3.151 3.829

c. Penyimpan Koperasi 12 12

3 Peminjam 885 921

a. Peminjam anggota 885 921

b. Peminjam non anggota - -

c. Peminjam Koperasi - -

Jumlah

Sumb6er : Database anggota

5. Syarat dan ketentuan menjadi anggota

1) Persyaratan menjadi anggota :

- Terbuka dan sukarela

- Mengajukan Surat Permohonan menjadi anggota

- Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku

- Melunasi setoran Simpanan Pokok Rp. 100.000,00

- Menyetor Simpanan Wajib per bulan sebesar Rp. 5.000,00

- Bersedia tidak mencairkan Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib selama menjadi anggota.

- Bersedia mengikuti pendidikan anggota.

52,73% 47,27%

K S P E D M 15

Ema Duta Mandi r i

2) Koperasi tidak akan memberikan surat secara khusus kepada anggota yang menunggak Simpanan Wajib, karena untuk memupuk rasa kesadaran akan adanya kewajiban sebagai anggota untuk membayarnya, tetapi Koperasi akan selalu mengingatkan dalam setiap kesempatan bahwa Simpanan Wajib harus dipenuhi pembayarannya setiap bulan.

3) Untuk efektifitas dan efisiensi waktu anggota, Simpanan Wajib bisa dibayar dimuka misal sekaligus setahun.

4) Anggota diberikan kartu anggota dengan biaya administrasi sebesar Rp. 10.000,00

1.5. Prestasi, Penghargaan dan Pencapaian Tahun 2018

1. Sebagai Koperasi SEHAT

Penilaian terhadap kesehatan Usaha Simpan Pinjam dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali. Hasil penilaian yang diperoleh dalam lima tahun terakhir sebagai berikut :

Tahun 2014 memperoleh score 92,25 (SEHAT)




Tahun 2018 memperoleh score 90,05 (SEHAT)*

*) Hasil perhitungan dilakukan sendiri, karena hasil perhitungan dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali belum terbit.

2. PREDIKAT BAIK sebagai Penyalur Dana Bergulir MAP Tahun 2003 sd. 2009

Tahun 2004 : Score 97,63, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2004 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.875.000,00

Tahun 2005 : Score 89,30, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2005 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.999.999,00

Tahun 2006 : Score 100, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2006 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.625.000,00

Tahun 2007 : tidak/belum menerima Surat Keputusan tentang Score dan Predikat, tetapi telah diterima pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2007 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 3.625.000,00

3. Sebagai Koperasi BERPRESTASI

1) Koperasi Berprestasi Juara I Tingkat Kota Denpasar Tahun 2006 Jenis Koperasi Produsen, memperoleh Piagam, Tropi dan uang sebesar Rp. 3.000.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.550.000,00, Tropi/piala dan sesuai Surat No. 409/Diskop PKM/2006 tertanggal 12 Juli 2006, dari Pemerintah Kota Denpasar Dinas Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah.

2) Koperasi Berprestasi Peringkat I Tingkat Provinsi Bali Tahun 2016 Jenis Koperasi Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan uang uang sebesar Rp. 3.500.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.975.000,00, sesuai Berita Acara Penetapan Koperasi Berprestasi Provinsi Bali Tahun 2016 Nomor : 002.6/265/DISKOP tanggal 1 April 2016.

K S P E D M 16

Ema Duta Mandi r i

3) Koperasi Berprestasi Tingkat Nasional Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan Tropi, sesuai Surat Keputusan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia Nomor : 18/Kep/M.KUKM/VII/2016 tanggal 14 Juli 2016.

4. Sebagai Koperasi BERKUALITAS

Score 398 berdasarkan hasil pemeringkatan Koperasi yang dilaksanakan oleh Lembaga Penilai Pemeringkatan Koperasi – PT. Surveyor Indonesia (Persero), sesuai dengan Sertifikat No. SI 02-074167 tanggal 23 September 2016.

5. Pengawasan dan pengendalian

Pengawasan dan pengendalian KSP EMA DUTA MANDIRI dilakukan oleh :

1) Pengawasan oleh Pengurus

Pengawasan oleh Pengurus terhadap Manajer dan karyawan menitik beratkan pada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang ditetapkan.

2) Pengawasan oleh Pengawas

Pengawas melakukan pengawasan terhadap Pengurus, terhadap pelaksanaan kebijakan dan pengelolaan Koperasi. Pengawasan Pengawas terhadap Pengurus dilakukan melalui :

- Menghimpun dan mempelajari semua peraturan dan ketentuan sebagai dasar pelaksanaan tugas sebagai Pengawas.

- Membandingkan apakah semua peraturan dan ketentuan yang berlaku telah dilaksanakan oleh Pengurus.

- Melakukan evaluasi kesesuaian semua peraturan dan ketentuan yang ada.

- Memberikan rekomendasi kemungkinan adanya perubahan atau perbaikan terhadap peraturan dan ketentuan.

Pengawasan oleh Pengawas melalui kegiatan pemeriksaan dilakukan minimal 4 (empat) kali dalam setahun yang hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Pemeriksaan. Pengawas membuat Laporan Pengawasan yang disampaikan kepada Rapat Anggota untuk mendapatkan pengesahan.

3) Pengawasan Ekstern

Pengawasan oleh Akuntan Publik melalui kegiatan pemeriksaan atas kehendak Pengawas, Pengurus, ataupun anggota yang mendapat pengesahan rapat anggota, meliputi audit finansial dan/atau audit manajemen. Pelaksanaan pemeriksaan oleh Akuntan Publik minimal dilakukan sekali dalam setahun, dalam 5 (lima) tahun terakhir sebagai berikut :

Tahun Akuntan Publik LHP Pendapat

2014 I Wayan Ramantha 06/OP-KAP.RAMANTHA/2015 WTP



2017 Drs. Ida Bagus Djagera 01/KAP-IBD/LA/I/2018 WTP

2018 Drs. Ida Bagus Djagera 01/KAP-IBD/LA/I/2019 WTP

4) Pengawasan oleh Pemerintah

Dilakukan oleh Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali maupun Dinas Kementerian Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Jakarta, bersifat

K S P E D M 17

Ema Duta Mandi r i

pembinaan untuk mengendalikan agar Koperasi dijalankan sesuai jati diri, taat terhadap perundang-undangan dan ketentuan berlaku. Pemerintah dapat memberikan sanksi administratif.

5) Pengawasan Pajak

Pengawasan dilakukan oleh Direktorat Kantor Pajak di Denpasar terkait penelitian kepatuhan terhadap perpajakan yang berlaku.

6) Pengawasan oleh Pihak Lainnya

Pengawasan oleh pihak lainnya, dari kreditur-kreditur atau pihak-pihak yang memberikan pinjaman, antara lain LPDB-KUMKM Jakarta, Bank BNI, Bank BPD Bali, terkait penelitian kebenaran dan ketepatan penyaluran dana kepada anggota peminjam.

6. Rating dari MICRA (Microfinance Institution Rating & Investor Report) tanggal 25 – 27 Januari 2010 dengan memperoleh score “C + + (67 %)”.

7. Certified International Service Excellent Award Winner 2013 Category “As The Best

Cooperative Of The Year”

Pencapaian Tahun 2018

No. Bidang dan Kegiatan Keterangan

A. 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8)

9) 10) 11)

Bidang Organisasi

Pelatihan anggota 1 kali di triw. I/2018 Outdoor training 3 orang karyawan/wati Inhouse training 1 kali Uji test kompetensi karyawan/wati Penyelenggaraan RAT di bl.Januari/Pebruari Rekrutmen pegawai 3 orang Penambahan anggota min. 200 orang Pengadaan gedung KP Denpasar Peraturan dan perijinan (penyempurnaan) Penyimpan Non Anggota – menjadi Anggota Pemeringkatan Koperasi

Tercapai 100% di triw IV/2018 Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 167% - rekrut 5 orang Tercapai 124% - nambah 249 orang Tercapai Penyengker, proses IMB Tercapai 100% Tercapai 52% Belum

II.

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)

10) 11) 12) 13) 14) 15) 16)

Bidang Usaha

Kualitas aktiva produktif Pinjaman NPL< 1% Predikat Tingkat Kesehatan score ≥90% Promosi – berita di media cetak 6 kali Promosi – spanduk 8 kali Promosi – Bali TV 1 kali Promosi – Kalender Bali Promosi – Payung EDM Promosi – Baju Kaos Promosi – Gelas EDM Promosi – Jam Dinding Promosi – Kaos EDM Promosi - Brosur Promosi – website Promosi – facebook Buku Tabungan “passbook printer” Layanan transaksi EDC pakai “android”

Belum – tercapai 2,50% Tercapai100% - 90% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100 % Tercapai – 90%

III

1) 2) 3)

Bidang Keuangan

Penghimpunan tabungan Koperasi Rp. 17,99 milyar Penghimpunan simpanan berjangka Rp.29,00 milyar Pinjaman Diterima Pihak Lain Rp. 8,64 milyar

Tercapai 18,41 milyar (114,62%) Tercapai 33,10 milyar (125,84%) Tercapai 8,75 milyar (128,09%)

K S P E D M 18

Ema Duta Mandi r i

4) 5) 6) 7) 8)

Penghimpunan simpanan pokok Rp. 292.000 ribu Penghimpunan simpanan wajib Rp. 767.647 ribu Penghimpunan SMKK Rp. 3,79 milyar Penyaluran pinjaman Rp. 54,93 milyar Hasil pemeriksaan “WTP”

Tercapai 298.500 ribu (102,23%) Tercapai 788.450 ribu (102,71%) Tercapai 3.07 milyar (80,89%) Tercapai Rp. 58,85 milyar (107,14%) Tercapai 100% - WTP

Total program 35; yang berhasil dicapai 33 program (94,29%)

Program kerja yang belum tercapai diteruskan di tahun 2019.

1.8. Kegiatan Penting dan Misi Sosial

Kegiatan dan pelaksanaan misi sosial dalam tahun 2018 berupa sebagai berikut :

- Sumbangan dana kepada kelompok sosial masyarakat, seperti Seka Taruna-Taruni, Seka Layang-Layang, Seka Ogoh-Ogoh.

- Dana punia ke Pura, Banjar, Desa dalam rangka piodalan/karya, perbaikan/pemeliharaan.

- Dana mendukung kegiatan Dekopin menjalankan program kegiatan sosial seperti kebersihan kota.

- CSR kepada tukang sapu di jalan raya.

- Santunan kepada anggota meninggal.

- Patuh dan taat membayar pajak kepada pemerintah untuk tujuan pembangunan, seperti pajak badan, pajak penghasilan karyawan, pajak simpanan, pajak sewa.

- Membantu program pendidikan siswa Sekolah melalui penerimaan siswa melakukan Praktek Kerja Lapangan di KSP Ema Duta Mandiri.

Rincian biaya yang dikeluarkan sebagai berikut :

K S P E D M 19

Ema Duta Mandi r i

Tanggal Kegiatan Jumlah

21/02/2018 Sumbangan ogoh2 Seka Truna Darmasuci 25.000,00

26/02/2018 Sumbangan ogoh2 Seka Truna Dharma Dhirga Yana 50.000,00

10/03/2018 Sumbangan Hari Raya Nyepi Br.Blahtanah 100.000,00

10/03/2018 Sumbangan Hari Raya Nyepi Br.Canggi 50.000,00

25/03/2018 Dana Punia Tirtayatra Pura Melanting,Pasar Agung 600.000,00

dan Segara Rupek

14/04/2018 Dana Punia Karya Pujawali Pura Batur 200.000,00

14/04/2018 Dana Punia Ida Bhatara Turun Kabeh Pura Besakih 400.000,00

14/04/2018 Dana Punia Pura Dalem Puri 200.000,00

17/04/2018 Punia piodalan Pura Mertasari Br.Blahtanah Gianyar 620.000,00

18/04/2018 Biaya Praktik Kerja Industri SMK Negeri 3 Kintamani 1.740.000,00

17/05/2018 CSR kepada Tukang Sapu jalan raya 2.340.000,00

17/05/2018 Santunan Anggota meninggal 2.000.000,00

20/05/2018 Punia Pura Goa Gong,Pura Uluwatu,Pura Gunung 800.000,00

Payung dan Pura Geger

02/07/2018 Sumbangan SMA Negeri 1 Gianyar 100.000,00

20/07/2018 Sumbangan peringatan Harkop 71 Prov Bali 250.000,00

07/08/2018 Sumbangan Desa Adat Sanggulan acara 17 Agustus 100.000,00

18/08/2018 Biaya magang Mahasiswa Universitas Warmadewa 270.000,00

12/09/2018 Sumbangan peduli bencana Lombok 5.000.000,00

24/09/2018 Punia Pura Tanah Kilap,Pura Candi Narmada dan 600.000,00

Pura Sakenan

12/10/2018 Punia Pujawali Pura Padmasana Kantor Desa Saba 500.000,00

10/12/2018 Punia ke Banjar Suwung Batan Kendal 100.000,00

Jan - Des 18 Iuran sampah di Sesetan 280.000,00

Jan - Des 18 Iuran ke Dusun/lingkungan Mertha Gangga 720.000,00

Jan - Des 18 Iuran ke Desa Adat Sanggulan 720.000,00

Jan - Des 18 Pajak Badan 526.464.125,00

Jumlah : 544.229.125,00

2. Aspek Usaha

2.1. Simpanan

Simpanan diterima dari anggota, calon anggota, koperasi lain yang diajak bekerja sama dan anggotanya. Terdiri dari :

1. Produk Tabungan Harian

a. Tabungan Usaha Mandiri

Syarat dan Ketentuan : - Mengisi formulir pembukaan tabungan. - Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku. - Penabung memiliki usaha produktif.

K S P E D M 20

Ema Duta Mandi r i

- Setoran awal minimal Rp. 10.000,00. - Setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp.

5.000,00. - Penarikannya dapat dilakukan sewaktu-waktu dengan mempergunakan slip

penarikan yang disediakan KSP Ema Duta Mandiri. - Bunga dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan

berikutnya. - Atas bunga yang diterima lebih dari Rp. 240.000,00 setiap bulan d ipotong pajak

penghasilan 10%.

Manfaat bagi penabung : Dilayani antar jemput apabila penabung mengininginkannya. Dapat dijadikan jaminan Pinjaman Yang Diberikan oleh KSP Ema Duta Mandiri. Bebas biaya transfer.

b. Tabungan Keluarga Mandiri

Syarat dan Ketentuan : - Mengisi formulir pembukaan tabungan. - Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku. - Penabung dari PNS, pegawai swasta, buruh, pelajar, mahasiswa, Ibu rumah tangga

dan lain-lain yang tidak memiliki usaha produktif . - Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00. - Setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp.

5.000,00. - Penarikannya dapat dilakukan sewaktu-waktu dengan mempergunakan slip

penarikan yang disediakan KSP Ema Duta Mandiri. - Bunga dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan

berikutnya. - Atas bunga yang diterima lebih dari Rp. 240.000,00 setiap bulan dipotong pajak

penghasilan 10%.

Manfaat bagi penabung : Dilayani antar jemput apabila penabung mengininginkannya. Dapat dijadikan jaminan Pinjaman Yang Diberikan oleh KSP Ema Duta Mandiri.

3. Produk Tabungan Berjangka

Simpanan yang diterima dari anggota, calon anggota, koperasi lain yang diajak bekerja sama dan anggotanya, dimana penarikannya dilakukan pada saat jatuh tempo. Tabungan Berjangka dipergunakan untuk tujuan pendanaan dimasa yang akan datang, seperti untuk tujuan pendanaan : - Sewa/kontrak tempat usaha. - Sekolah. - Upacara adat dan upacara agama. - Hari tua. - Kesehatan. - Dan lain-lain.

Syarat dan Ketentuan : - Mengisi formulir pembukaan tabungan. - Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku. - Setoran dapat dilakukan setiap bulan dengan jumlah minimal Rp. 50.000,00, atau

dilakukan sekaligus pada saat pembukaan dengan jumlah minimal Rp. 1.000.000,00. - Bunga berbunga; yaitu diperhitungkan setiap bulan otomatis menambah tabungan dan

berbunga kembali. - Atas bunga yang diterima lebih dari Rp. 240.000,00 setiap bulan dipotong pajak

penghasilan 10%.

K S P E D M 21

Ema Duta Mandi r i

Manfaat bagi penabung : Dilayani antar jemput apabila penabung mengininginkannya. Dapat dijadikan jaminan Pinjaman Yang Diberikan oleh KSP Ema Duta Mandiri. Bunga berbunga lebih tinggi daripada tabungan harian.

4. Produk Simpanan Sukarela Simpanan yang khusus dipergunakan untuk melakukan pembayaran pembagian SHU yang kemudian dapat ditarik oleh anggota penerima. Rekening Simpanan Sukarela tidak menerima setoran.

5. Produk Simpanan Berjangka Simpanan Berjangka diterima dari anggota, calon anggota dan koperasi lain atau anggotanya yang diajak bekerjasama.

Jangka waktu dan pencairan :

1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan, dan 12 (dua belas) bulan.

Dapat dicairkan pada saat jatuh tempo atau diperpanjang kembali secara otomatis.

Persyaratan Pembukaan :

Mengisi surat permohonan

Copi identitas diri yang berlaku.

Kelebihan dan manfaat yang diterima penyimpan :

Bunga sangat menarik, dihitung dan dibayarkan setiap bulan pada saat tanggal jatuh tempo bunga.

Dapat dijadikan jaminan Pinjaman Yang Diberikan oleh KSP Ema Duta Mandiri.

Atas bunga yang diterima lebih dari Rp. 240.000,00 setiap bulan dipotong pajak penghasilan 10%.

Perkembangan volume Produk Simpanan 5 (lima) tahun terakhir : Tahun Volume Produk Simpanan

(Rp.) Variance (Rp.) %

2014 24.918.040.446,71 2.387.962.088,00 10,60

2015 28.474.533.506,71 3.556.493.060,00 14,27

2016 33.506.438.317,61 5.031.904.810,90 17,67

2017 42.364.398.627,06 8.857.960.309,45 26,44

2018 51.509.637.118,47 9.145.238.491,41 21,59

5.795.911.751,95 18,11

Growth

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun Sumber : Laporan Keuangan

Penjelasan : - Volume produk simpanan setiap tahun terus mengalami pertumbuhan. Rata-rata per tahun

tumbuh Rp. 5.795.912 ribu atau 18,11%. Pada tahun 2018 sendiri tumbuh Rp. 9.145.238 ribu atau 21,59%.

Perkembangan Volume per jenis produk simpanan 2 (dua) tahun terakhir :

No. Keterangan Realisasi Realisasi

31/12/2017 31/12/2018 Rp. %

1 Tabungan Usaha Mandiri 7.738.699.136,00 8.188.904.432,00 450.205.296,00 5,82

2 Tabungan Keluarga Mandiri 6.167.188.956,71 7.738.632.745,71 1.571.443.789,00 25,48

3 Tabungan Berjangka 1.255.999.236,00 1.482.043.237,00 226.044.001,00 18,00

4 Simpanan Sukarela 900.839.298,35 1.002.034.703,76 101.195.405,41 11,23

5 Simpanan Berjangka 26.301.672.000,00 33.098.022.000,00 6.796.350.000,00 25,84

Jumlah : 42.364.398.627,06 51.509.637.118,47 9.145.238.491,41 21,59

Growth

Sumber : Laporan Keuangan

K S P E D M 22

Ema Duta Mandi r i

Penjelasan : - Semua jenis produk simpanan mengalami pertumbuhan. Pertumbuhan yang tertinggi adalah

Simpanan Berjangka sebesar Rp. 6.796.350 ribu atau 25,84%, tertinggi kedua Tabungan Keluarga Mandiri tumbuh Rp. 1.571.444 ribu atau 25,48%; tertinggi ketiga, Tabungan Usaha Mandiri tumbuh Rp. 450.205 ribu atau 5,82%, dan tertinggi keempat Tabungan Berjangka tumbuh Rp. 226.044 ribu atau 18%.

- Sedangkan Simpanan Sukarela dipergunakan khusus untuk menampung pembayaran pembagian SHU setiap tahun juga mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 101.195 ribu atau 11,23%.

2.2. Pinjaman Yang Diberikan

Memberikan pinjaman kepada anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya yang diajak bekerja sama.

Jenis Pinjaman Diberikan :

1. Produk Pinjaman Modal Kerja

Untuk pembiayaan modal usaha produktif, plafon dan jangka waktu sesuai dengan kelayakan.

Pinjaman Modal Kerja aploven adalah pinjaman dengan jangka waktu maksimal 5 (lima) tahun.

Pinjaman Rekening Koran terbatas, adalah Pinjaman Modal Kerja tanpa fasilitas Cek/Bilyet Giro dengan jangka waktu 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang.

2. Produk Pinjaman Investasi

Untuk pembiayaan barang modal usaha produktif, jangka waktu s/d. 10 (sepuluh) tahun. Jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan investasi antara lain :

Sewa tempat usaha

Membeli bangunan dan/atau tanah untuk tempat usaha

Membeli kendaraan untuk usaha

Membeli mesin-mesin untuk usaha.

3. Produk Pinjaman Konsumtif Untuk pembiayaan segala keperluan konsumsi rumah tangga, jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan konsumtif antara lain :

Keperluan peralatan rumah tangga

Membeli kendaraan untuk pribadi

Merenovasi rumah tempat tinggal

Membeli rumah dan/atau tanah untuk tempat tinggal.

Persyaratan Awal Pinjaman : a. Mengajukan surat permohonan pinjaman. b. Foto copy KTP suami/istri yang masih berlaku dan Kartu Keluarga (KK). c. Foto copy Bukti Kepemilikan agunan/jaminan yang diserahkan. d. Foto copy KTP suami/istri pemilik agunan/jaminan dan Kartu Keluarga (KK). e. Foto copy perijinan jika ada. f. Bersedia diservey dan diwawancarai. g. Bersedia memberi dokumen dan informasi lainnya jika diperlukan. h. Sanggup dan bersedia mengikuti pendidikan dan pelatihan. i. Sanggup dan bersedia menjadi anggota.

Persyaratan dan Ketentuan Pemberian Pinjaman

a. Dasar Pemberian Pinjaman :

1) Penilaian/kelayakan (first way out), yaitu penilaian character, capacity, Condition of economy dan capital dari peminjam.

K S P E D M 23

Ema Duta Mandi r i

2) Penilaian cash flow, untuk menilai repayment capacity, yaitu besarnya kewajiban (pokok + bunga) terhadap Nett Cash Flow sebesar 40% s/d. 60%.

3) Agunan (second way out), yaitu dengan rasio jaminan minimum 110% dari BCE. Tanah, tanah dan bangunan SHM, SHGB, SHGU yang diikat dengan HT, SKMHT. Kendaraan diikat dengan Fidusia Notariil plafon >10 juta, 10 juta ke bawah sesuai penilaian analis.

4) Skala usaha peminjam, yaitu mikro : s/d. Rp. 50 juta, kecil : >Rp. 50 juta s/d. Rp. 500 juta, menengah : >Rp. 500 juta.

b. Batas Maksimum Pemberian Kredit/Pinjaman (BMPK); sebesar 20% dari modal (equity)

koperasi per peminjam.

c. Jangka Waktu; yaitu : Pinjaman Modal Kerja s/d. 5 (lima) tahun, Pinjaman Investasi s/d. 10 (sepuluh) tahun, Pinjaman konsumtif menyesuaikan kemampuan s/d. 10 tahun. Dan sesuai juga dengan kemampuan membayar dan jaminan yang diserahkan.

d. Suku Bunga; Anggota baru (dibawah 6 bulan) : 1,75% - 2,00% pm, anggota lama : 1,50% -

1,75% pm. Berlaku juga penilaian track record peminjam sebelumnya dan penilaian atas jaminan yang diserahkan.

e. Biaya Administrasi; sesuai jangka waktu pinjaman dibayar dimuka, yaitu :

Jangka waktu Anggota Baru Anggota Lama 1 – 2 tahun 2,00% - <2,50% 1,25% - <2,00% 3 tahun 2,50% - <3,00% 2,00% - <2,50% 4 tahun 3,00% - <4,00% 2,50% - <3,00% 5 tahun 4,00% - <5,00% 3,00% - <4,00% >6 tahun 5,00% - 7,00% 4,00% - 5,00%

f. Biaya Pengikatan; sesuai ketentuan Notaris yang diajak bekerja sama. g. Asuransi; sesuai penilaian analis terhadap umur dan jangka waktu pinjaman. Sektor Usaha Yang Dibiayai : (a) Pertanian (b) Perindustrian (c) Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan (d) Jasa-Jasa (e) Lain-Lain.

Volume Pinjaman Yang Diberikan dalam 5 (lima) tahun terakhir :

Tahun Pinjaman

Yang Diberikan Variance %

2014 30.305.676.901 1.790.113.994 6,28

2015 38.729.154.211 8.423.477.310 27,80

2016 37.145.085.599 (1.584.068.612) -4,09

2017 45.782.247.455 8.637.161.856 23,25

2018 58.853.810.477 13.071.563.022 28,55

6.067.649.514 16,36

Growth

Rata-rata pertumbuhan per tahunSumber : Laporan Keuangan

Penjelasan :

- Volume Pinjaman Yang Diberikan dalam 5 (lima) tahun terakhir mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 6.067.650 ribu atau 16,36%. Pada tahun 2018 sendiri mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 13.071.563 ribu atau 28,55%.

K S P E D M 24

Ema Duta Mandi r i

Rincian Pinjaman Yang Diberikan per Sektor Ekonomi per 31/12/2017 dan 31/12/2018 :

Sandi Sektor Ekonomi

Rkg Jumlah Rkg Jumlah

1000 Pertanian 8 1.219.423.288,00 8 1.037.651.898,00

3000 Perindustrian 4 102.654.324,00 5 66.911.865,00

6000 Perdagangan, restoran/rumah 315 14.356.981.200,00 260 20.527.125.740,00

makan & hotel/penginapan

8000 Jasa - jasa 208 12.879.671.797,00 190 15.621.306.064,00

9990 Lain - lain 436 17.223.516.846,00 458 21.600.814.910,00

Jumlah : 971 45.782.247.455,00 921 58.853.810.477,00

31/12/201831/12/2017

Pembiayaan/Pinjaman Yang Diberikan pada sektor produktif dan non produktif :

Sektor

Rekg Volume Rekg Volume

Sektor Produktif 535 28.558.730.609 463 37.252.995.567

Sektor Non Produktif 436 17.223.516.846 458 21.600.814.910

Jumlah : 971 45.782.247.455 921 58.853.810.477

Tahun 2017 Tahun 2018

Grafik jumlah pembiayaan ke Sektor Produktif dan Non Produktif :

0

5.000.000.000

10.000.000.000

15.000.000.000

20.000.000.000

25.000.000.000

30.000.000.000

35.000.000.000

40.000.000.000

2017 2018

Sektor Produktif

Sektor Non Produktif

Penjelasan :

- Dari seluruh Pinjaman Yang Diberikan tahun 2018 sejumlah Rp. 58.853.810 ribu, 63,30% atau sebesar Rp. 37.252.995 ribu disalurkan kepada usaha-usaha produktif seperti perdagangan, jasa, industri kecil, dan pertanian dan sisanya 36,70% atau Rp. 21.600.815 ribu disalurkan ke sektor non produktif.

Jumlah Pinjaman Kepada Anggota dan Non Anggota per 31/12/2018

K S P E D M 25

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian Rkg Jumlah %

Pinjaman kepada Anggota :

1 KPO Denpasar 407 30.892.631.243,00

2 KC Sakah 202 13.423.850.606,00

3 KCP Sesetan 234 9.425.707.560,00

4 KC Tabanan 78 5.111.621.068,00

Jumlah : 921 58.853.810.477,00 100,00

Pinjaman kepada Non Anggota :

1 KPO Denpasar - -

2 KC Sakah - -

3 KCP Sesetan - -

4 KC Tabanan - -

Jumlah : - -

Pinjaman kepada Koperasi lain :

1 KPO Denpasar - -

2 KC Sakah - -

3 KCP Sesetan - -

4 KC Tabanan - -

Jumlah : - -

Total : 921 58.853.810.477,00 100,00

2.3. Layanan PPOB (Payment Poin Online Bank)

Usaha layanan PPOB merupakan jasa penunjang untuk melayani pembayaran rekening Telepon, Spedy, Listrik, Air, penjualan pulsa telepon seluler dan agen transfer.

Volume usaha PPOB dalam 5 (lima) tahun terakhir :

Tahun

PPOB Jumlah %

2014 720.987.729 41.518.182 6,11

2015 830.667.453 109.679.724 15,21

2016 664.697.618 (165.969.835) -19,98

2017 649.417.168 (15.280.450) -2,30

2018 474.291.819 (175.125.349) -26,97

Rata2 477.151.684 (41.035.546) (5,58)

Pertumbuhan


Penjelasan :

- Volume penjualan dalam lima tahun terakhir cendrung mengalami penurunan.

- Rata-rata volume penjualan PPOB dalam lima tahun terakhir sebesar Rp. 477.151.684,00.

- Pada tahun 2018 volume penjualan mengalami penurunan sebesar Rp. 175.125 ribu (26,97%) bila dibandingkan tahun sebelumnya yang berjumlah Rp. 649.417.168,00

- Penurunan tersebut disebabkan karena banyaknya agen-agen pelayanan yang dapat dilakukan oleh hampir semua lembaga bahkan bisa dilakukan oleh perorangan.

K S P E D M 26

Ema Duta Mandi r i

3. Aspek Keuangan

3.1. Struktur Pendanaan

No. Modal Luar 31 Desember 2017 31 Desember 2018 Porsi

(Rp.) % (%)

1 Tabungan 16.062.726.627,06 18.411.615.118,47 2.348.888.491,41 14,62 30,55

2 Simpanan Berjangka 26.301.672.000,00 33.098.022.000,00 6.796.350.000,00 25,84 54,92

3 Pinjaman Yang Diterima 6.833.689.279,00 8.753.272.641,00 1.919.583.362,00 28,09 14,53

4 Modal Sendiri 10.995.875.268,05 12.692.056.350,86 1.696.181.082,81 15,43 21,06

Jumlah : 49.198.087.906,06 60.262.909.759,47 11.064.821.853,41 22,49 100,00

Growth


Penjelasan :

- Pendanaan tahun 2018 tumbuh mencapai Rp. 11.064.822 ribu atau tumbuh 22,49%.

- Pertumbuhan tertinggi yaitu pada Simpanan Berjangka mencapai sebesar Rp. 6.796.350 ribu (25,84%), tertinggi kedua Tabungan mencapai sebesar Rp. 2.348.888 (14,62%), tertinggi ketiga dan keempat masing-masing Pinjaman Yang Diterima mencapai Rp. 1.919.583 ribu (28,09%) dan Modal Sendiri mencapai Rp. 1.696.181 ribu (15,43%).

Grafik Struktur Pendanaan

0,00

5.000.000.000,00

10.000.000.000,00

15.000.000.000,00

20.000.000.000,00

25.000.000.000,00

30.000.000.000,00

35.000.000.000,00

2017 2018

Tabungan

Simpanan Berjangka

Pinjaman YangDiterima

Modal Sendiri

3.2. Modal Sendiri

Perbandingan Rincian Modal Sendiri dua tahun terakhir sebagai berikut :

K S P E D M 27

Ema Duta Mandi r i

No. Modal Sendiri 31 Desember 2017 31 Desember 2018 Porsi

(Rp.) (%) (%)

1 Simp. Pokok 273.600.000,00 298.500.000,00 24.900.000,00 9,10 2,35

2 Simp. Wajib 736.210.000,00 788.450.000,00 52.240.000,00 7,10 6,21

3 Simp. Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - 0,00 0,01

4 SMKK 2.843.000.000,00 3.068.000.000,00 225.000.000,00 7,91 24,17

5 Modal Donasi 41.970.832,00 41.970.832,00 - 0,00 0,33

6 Cadangan Umum 5.287.795.905,00 6.293.425.628,03 1.005.629.723,03 19,02 49,59

7 SHU Tahun Berjl. 1.812.198.531,05 2.200.609.890,83 388.411.359,78 21,43 17,34

Jumlah : 10.995.875.268,05 12.692.056.350,86 1.696.181.082,81 15,43 100,00

Growth

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2017 dan 2018.

Penjelasan :

- Modal Sendiri tahun 2018 mencapai sebesar Rp. 12.692.056 ribu, tumbuh sebesar Rp. 1.696.181 ribu (15,43%) dari tahun sebelumnya sebesar Rp. 10.995.875 ribu.

- Pertumbuhan tertinggi dikontribusi dari Cadangan Umum yang tumbuh mencapai Rp. 1.005.630 ribu (19,02%), tertinggi kedua dari SHU Tahun Berjalan tumbuh sebesar Rp. 388.411 ribu (21,43%), tertinggi ketiga dari Setoran Modal Khusus Koperasi (SMKK) yaitu tumbuh mencapai Rp. 225.000 ribu (7,91%), tertinggi keempat dan kelima dari Simpanan Wajib dan Simpanan Pokok masing-masing tumbuh sebesar Rp. 52.240 ribu (7,10%) dan Rp. 24.900 ribu (9,10%).

Perkembangan Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir :

Tahun Modal Sendiri


2014 5.158.062.965,92 1.199.204.164,05 30,29

2015 6.871.685.511,81 1.713.622.545,89 33,22

2016 8.857.754.092,58 1.986.068.580,77 28,90

2017 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14

2018 12.692.056.350,86 1.696.181.082,81 15,43

1.746.639.509,80 26,40

Growth

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun


Penjelasan :

- Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan rata-rata per tahun sebesar Rp. 1.746.640 ribu atau 26,40%.

- Tahun 2018 Modal Sendiri mencapai Rp. 12.692.056 ribu meningkat sebesar Rp. 1.696.181 ribu atau 15,43% dari tahun sebelumnya sebesar Rp. 10.995.875 ribu.

Grafik Perkembangan Modal Sendiri tiga tahun terakhir :

K S P E D M 28

Ema Duta Mandi r i

0

2000000000

4000000000

6000000000

8000000000

10000000000

12000000000

14000000000

2016 2017 Okt-18

Simpanan Pokok

Simpanan Wajib

Modal Penyertaan

SMKK

Modal Sumbangan

Cadangan Umum

SHU Tahun Berjalan

Total Modal Sendiri

3.3. Modal Luar

Perbandingan rincian Modal Luar yang diperoleh dalam dua tahun terakhir :

No. Modal Luar 31 Desember 2017 31 Desember 2018 Porsi

(Rp.) % (%)

1 Kewajiban Segera 985.671.041,66 1.754.009.625,00 768.338.583,34 77,95 2,82

2 Tabungan 16.062.726.627,00 18.411.615.118,47 2.348.888.491,47 14,62 29,63

3 Simp.Berjangka 26.301.672.000,00 33.098.022.000,00 6.796.350.000,00 25,84 53,26

4 Pinjaman Yang Diterima 6.892.622.779,00 8.753.272.641,00 1.860.649.862,00 26,99 14,09

5 Kewajiban Lainnya 58.933.500,00 121.564.857,00 62.631.357,00 106,27 0,20

Jumlah : 50.301.625.947,66 62.138.484.241,47 11.836.858.293,81 23,53 100,00

Growth


Modal Luar tahun 2018 mencapai Rp. 62.138.484 ribu, mengalami peningkatan sebesar Rp. 11.836.858 ribu atau meningkat 23,53% bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 50.301.626 ribu.

Peningkatan tertinggi Modal Luar berasal dari Simpanan Berjangka meningkat sebesar Rp. 6.796.350 ribu (25,84%), tertinggi kedua dari Tabungan meningkat sebesar Rp. 2.348.888 ribu (14,62%), tertinggi ketiga dari Pinjaman Yang Diterima meningkat sebesar Rp. 1.860.650 ribu (26,99%) dan tertinggi keempat dan kelima masing-masing dari Kewajiban Segera dan Kewajiban Lainnya yaitu meningkat sebesar Rp. 768.339 ribu (77,95%) dan Rp. 62.631 ribu (106,27%).

Grafik Perkembangan Modal Luar tiga tahun terakhir :

K S P E D M 29

Ema Duta Mandi r i

0,00

5.000.000.000,00

10.000.000.000,00

15.000.000.000,00

20.000.000.000,00

25.000.000.000,00

30.000.000.000,00

35.000.000.000,00

2016 2017 2018

Kewajiban Segera

Tabungan

Simpanan Berjangka

Pinjaman Yang Diterima

Kewajiban Lainnya

Perkembangan Modal Luar dalam lima tahun terakhir :

Tahun Modal Luar


2014 32.315.101.982,68 430.237.230,00 1,35

2015 39.245.126.099,71 6.930.024.117,03 21,45

2016 42.926.767.256,38 3.681.641.156,67 9,38

2017 50.301.625.947,66 7.374.858.691,28 17,18

2018 62.138.484.241,47 11.836.858.293,81 23,53

6.050.723.897,76 14,58

Growth

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun

Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa jumlah Modal Luar dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan rata-rata setiap tahun sebesar Rp. 6.050.724 ribu (14,58%). Pertumbuhan paling tertinggi terjadi pada tahun 2018 dimana tumbuh mencapai Rp 11.836.858 ribu (23,53%).

K S P E D M 30

Ema Duta Mandi r i

III. Laporan Keuangan

1. Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

KODE URAIAN 31/12/2017 31/12/2018

Rp. Rp. RP. (%)ASET

I ASET LANCAR :1 Kas 588.655.200,00 519.542.400,00 (69.112.800,00) (11,74) 2 Giro pada Bank 302.570.135,85 584.096.932,25 281.526.796,40 93,05

3 Simpanan pada Koperasi/Bank 4.027.770.057,92 4.965.398.974,66 937.628.916,74 23,28 4 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 3.300.000.000,00 1.850.000.000,00 (1.450.000.000,00) (43,94)

5 Pinjaman Diberikan kepada anggota 45.782.247.455,00 58.853.810.477,00 13.071.563.022,00 28,55 6 Pinjaman Diberikana kpd Non Anggota - - -

7 Pnjaman Diberikana kpd Koperasi Lain - - -

8 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (259.406.345,00) (315.707.398,00) (56.301.053,00) 21,70 9 Perlengkapan 7.070.934,00 14.499.318,00 7.428.384,00 105,06

10 Pajak Dibayar Dimuka - - -

11 Biaya Dibayar Dimuka 817.789.855,00 1.217.270.781,00 399.480.926,00 48,85

12 Pendapatan Akan Diterima 512.470.470,00 929.431.779,00 416.961.309,00 81,36

13 Aset Lancar Lainnya 348.492.750,00 404.683.686,00 56.190.936,00 16,12

Jumlah Aset Lancar 55.427.660.512,77 69.023.026.949,91 13.595.366.437,14 24,53

II ASET TIDAK LANCAR

1 Investasi Jangka Panjang 23.650.000,00 26.050.000,00 2.400.000,00 10,15

2 Properti Investasi - -

3 Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - -

4 Aset Tetap 6.147.499.675,00 6.494.506.175,00 347.006.500,00 5,64

5 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (443.900.800,00) (569.315.276,00) (125.414.476,00) 28,25

6 Aset Tidak Berwujud 52.384.000,00 52.384.000,00 - -

7 Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud (27.738.172,00) (36.238.180,00) (8.500.008,00) 30,64

8 Aset Tidak Lancar Lainnya 59.012.500,00 59.012.500,00 - -

Jumlah Aset Tidak Lancar 5.810.907.203,00 6.026.399.219,00 215.492.016,00 3,71

TOTAL ASET 61.238.567.715,77 75.049.426.168,91 13.810.858.453,14 22,55

KEWAJIBAN DAN MODAL

I KEWAJIBAN LANCAR

1 Kewajiban Segera Harus Dibayar 757.185.666,00 1.754.009.625,00 996.823.959,00 131,65

2 Tabungan Anggota 8.497.564.762,35 9.388.271.670,76 890.706.908,41 10,48

3 Tabungan Non Anggota 7.565.161.864,71 9.023.343.447,71 1.458.181.583,00 19,27

4 Simpanan Berjangka Anggota 22.617.872.000,00 26.439.672.000,00 3.821.800.000,00 16,90

5 Simpanan Berjangka Non Anggota 3.683.800.000,00 6.658.350.000,00 2.974.550.000,00 80,75

6 Hutang Dana Bagian SHU 192.485.375,66 200.885.576,58 8.400.200,92 4,36

7 Pendapatan Diterima Dimuka 36.000.000,00 18.000.000,00 (18.000.000,00) (50,00)

8 Pinjaman Diterima Jangka Pendek - - - -

Jumlah Kewajiban Lancar 43.350.069.668,72 53.482.532.320,05 10.132.462.651,33 23,37

II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima dari Bank 2.417.083.303,00 6.336.666.641,00 3.919.583.338,00 162,16

2 Pinjaman Diterima dari Non Bank 4.416.605.976,00 2.416.606.000,00 (1.999.999.976,00) (45,28)

3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya 58.933.500,00 121.564.857,00 62.631.357,00 106,27

Jumlah Kewajiban Jk Panjang 6.892.622.779,00 8.874.837.498,00 1.982.214.719,00 28,76

III MODAL

1 Simpanan Pokok 273.600.000,00 298.500.000,00 24.900.000,00 9,10

2 Simpanan Wajib 736.210.000,00 788.450.000,00 52.240.000,00 7,10

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - -

4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 2.843.000.000,00 3.068.000.000,00 225.000.000,00 7,91

5 Modal Sumbangan 41.970.832,00 41.970.832,00 - -

6 Cadangan Umum 5.287.795.905,00 6.293.425.628,03 1.005.629.723,03 19,02

7 SHU Tahun Lalu Belum Dibagi - -

8 SHU Tahun Berjalan 1.812.198.531,05 2.200.609.890,83 388.411.359,78 21,43

Jumlah Modal 10.995.875.268,05 12.692.056.350,86 1.696.181.082,81 15,43

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL 61.238.567.715,77 75.049.426.168,91 13.810.858.453,14 22,55

KSP EMA DUTA MANDIRI

N E R A C APer : 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018

GROWTH

S E & O

Pengurus,

I Wayan Murja, SE.MM. Drs. I Nyoman Mandia, MSi. Ni Wayan Sulistiani, SH. Ketua Sekretaris Bendahara

K S P E D M 31

Ema Duta Mandi r i

2. Perhitungan Sisa Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

NO. URAIAN 31/12/2017 31/12/2018

RP. RP. RP. %

I PARTISIPASI ANGGOTA

A Partisipasi Bruto Anggota

1 Pendapatan Jasa Pinjaman 7.969.556.770,00 9.415.021.521,00 1.445.464.751,00 18,14

2 Pendapatan Administrasi 844.794.160,00 1.025.939.584,00 181.145.424,00 21,44

3 Pendapatan Operasional Lainnya 50.859.676,24 94.767.808,76 43.908.132,52 86,33

Jumlah Partisipasi Bruto Anggota 8.865.210.606,24 10.535.728.913,76 1.670.518.307,52 18,84

B Beban Pokok

4 Jasa Simpanan/Tabungan 290.268.321,00 344.462.781,00 54.194.460,00 18,67

5 Jasa Simpanan Berjangka 2.104.892.577,00 2.575.335.494,00 470.442.917,00 22,35

Jumlah Beban Pokok 2.395.160.898,00 2.919.798.275,00 524.637.377,00 21,90

PARTISIPASI NETO ANGGOTA 6.470.049.708,24 7.615.930.638,76 1.145.880.930,52 17,71

II PENDAPATAN/BEBAN NON ANGGOTA :

6 Pendapatan - - - 0,00

7 Beban 1.709.090.945,00 2.031.640.352,00 322.549.407,00 18,87

Laba/Rugi Kotor dengan Non Anggota (1.709.090.945,00) (2.031.640.352,00) (322.549.407,00) 18,87

Sisa Hasil Usaha Kotor 4.760.958.763,24 5.584.290.286,76 823.331.523,52 17,29

III BEBAN OPERASI

C Beban Usaha

8 Beban Tenaga Kerja 1.726.367.032,00 1.950.738.815,76 224.371.783,76 13,00

9 Beban Pajak Selain TPP 52.112.982,84 74.486.663,29 22.373.680,45 42,93

10 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 77.450.285,00 54.672.136,00 (22.778.149,00) -29,41

11 Beban Barang dan Jasa 206.727.457,00 201.554.356,00 (5.173.101,00) -2,50

12 Beban Sewa 95.200.416,00 272.268.720,00 177.068.304,00 186,00

13 Beban Penyusutan 81.249.299,00 159.795.984,00 78.546.685,00 96,67

14 Beban Penyisihan Piutang 50.321.070,00 56.753.548,00 6.432.478,00 12,78

15 Beban Usaha Lain 225.229.307,00 213.329.032,83 (11.900.274,17) -5,28

Jumlah Beban Usaha 2.514.657.848,84 2.983.599.255,88 468.941.407,04 18,65

SHU SEBELUM BEBAN PERKOPERASIAN 2.246.300.914,40 2.600.691.030,88 354.390.116,48 15,78

D Beban Perkoperasian

16 Beban Rapat Anggota 385.416.700,00 237.369.700,00 (148.047.000,00) -38,41

17 Beban Hari Koperasi 2.921.000,00 4.204.000,00 1.283.000,00 43,92

18 Beban Rapat Gabungan 2.038.000,00 6.926.000,00 4.888.000,00 0,00

19 Beban Hut Kota Denpasar - 243.700,00 243.700,00

Jumlah Beban Perkoperasian 390.375.700,00 248.743.400,00 (141.632.300,00) -36,28

SHU SETELAH BEBAN PERKOPERASIAN 1.855.925.214,40 2.351.947.630,88 496.022.416,48 26,73

E Pendapatan dan Beban Lain-lain -

19 Pendapatan Lain-lain 406.175.337,65 424.948.361,95 18.773.024,30 4,62

20 Beban Lain-lain 39.207.771,00 49.821.977,00 10.614.206,00 27,07

Jumlah Pendapatan/Beban Lain-lain (366.967.566,65) (375.126.384,95) (8.158.818,30) 2,22

SHU SEBELUM PAJAK 2.222.892.781,05 2.727.074.015,83 504.181.234,78 22,68

F Pajak Penghasilan 410.694.250,00 526.464.125,00 115.769.875,00 28,19

Sisa Hasil Usaha Setelah Pajak 1.812.198.531,05 2.200.609.890,83 388.411.359,78 21,43


PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA

PERIODE : TAHUN 2017 DAN TAHUN 2018

GROWTH

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 32

Ema Duta Mandi r i

3. Catatan Atas Laporan Keuangan

1) Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

1. Dasar penyusunan laporan keuangan

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan Peraturan Menteri KUKM Republik Indonesia Nomor 13/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang Pedoman Akuntansi Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi.

2. Kas

Kas adalah mata uang kertas dan logam dalam bentuk rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah.

3. Giro pada Bank

Penempatan dana pada Bank Umum berupa Rekening Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik dengan menggunakan cek atau bilyet giro, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

4. Simpanan pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi lain dan/atau Bank berupa Tabungan yang sewaktu -waktu dapat ditarik, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

6. Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi/Bank berupa Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, dimaksudkan untuk memperoleh penghasilan sementara sebelum ditempatkan dalam aktiva produktif Pinjaman Yang Diberikan.

7. Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota

Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota berdasarkan perjanjian pinjaman dimana Anggota sebagai peminjam, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

8. Pinjaman Diberikan kepada Non Anggota

Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Non Anggota (calon anggota, koperasi lain dan/atau anggotanya, badan usaha lain) berdasarkan perjanjian pinjaman, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

9. Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (PPTT)

Penyisihan yang dibentuk untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul sehubungan dengan penanaman dana dalam Pinjaman Yang Diberikan. Koperasi membentuk PPTT Umum dan PPTT Khusus dengan penjelasan sebagai berikut :

PPTT Umum.

PPTT Umum ditetapkan paling sedikit sebesar 0,5 % dari Pinjaman Yang Diberikan yang memiliki kualitas lancar.

PPTT Khusus.

PPTT khusus ditetapkan paling sedikit sebesar :

- 10% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas kurang lancar setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- 50% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas diragukan setelah dikurangi dengan nilai agunan.

K S P E D M 33

Ema Duta Mandi r i

- 100% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas macet setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- Apabila perhitungan poin a) b) dan c) adalah nihil (0), maka minimal dibentuk sebesar 0,5 % dari baki debet.

Nilai agunan yang diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPTT adalah :

- 100% dari agunan yang bersifat likuid seperti tabungan dan/atau simpanan berjangka yang diblokir pada KSP. EMA DUTA MANDIRI disertai dengan surat kuasa pencairan, emas dan/atau logam mulia.

- 85% dari nilai pasar untuk agunan berupa emas atau perhiasan yang dibuat dari emas yang mempunyai bukti kepemilikan yang diikat dengan gadai.

- 80% dari nilai hak tanggungan untuk agunan berupa tanah, bangunan dan/atau rumah

yang bersertipikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB) atau hak guna usaha (SHGU)yang diikat dengan hak tanggungan.

- 60 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah, bangunan dan rumah bersertifikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB), hak pakai tanpa hak tanggungan dan atau diikat dengan SKMHT.

- 50 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah dengan bukti kepemilikan berupa surat girik (letter C) yang dilampiri surat pemberitahuan pajak terhutang (SPPT) terakhir.

- 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa kendaraan bermotor yang disertai bukti kepemilikan dan diikat sesuai ketentuan yang berlaku.

- 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa mesin-mesin/peralatan usaha/rumah tangga milik debitur dan diikat sesuai ketentuan berlaku.

Agunan selain yang dimaksud diatas tidak diperhitungkan sebagai pengurang dalam

pembentukan PPTT.

10. Perlengkapan

Perlengkapan adalah material penunjang yang digunakan untuk operasional dengan masa manfaat kurang dari satu tahun. Yang masuk dalam kategori perlengkapan adalah perlengkapan kantor yang jumlahnya material seperti buku, kertas, alat tulis dan stationeri. Disajikan berdasarkan nilai fisik dari persediaan per tanggal laporan.

11. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka adalah sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu. Termasuk dalam kategori biaya-biaya dibayar dimuka antara lain Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya.

12. Pendapatan Yang Masih Harus Diterima

Pendapatan yang masih harus diterima adalah berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Contoh pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dan Penempatan pada lembaga lain dengan kualitas lancar (performing).

Pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dengan kualitas lancar diakui secara akrual basis sedangkan pendapatan bunga dari kredit kualitas tidak lancar (non performing) diakui secara cash basis.

13. Aset Lancar Lainnya

Aset lancar lainnya adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana disebutkan diatas. Contoh Agunan/jaminan Yang Diambilalih.

Agunan yang diambil alih adalah aset yang diperoleh berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar pelelangan dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya.

K S P E D M 34

Ema Duta Mandi r i

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian Pinjaman Diberikan diakui sebagai aset dan dibukukan pada akun Aset Lancar Lainnya – Agunan Yang Diambilalih pada kelompok “Aset Lancar” sebesar baki debet pinjaman. Apabila terdapat penurunan nilai permanen dari agunan yang diambil alih, maka nilai agunan tersebut wajib disesuaikan. Pada saat dijual, hasil penjualan dipergunakan untuk menutup baki debet pinjaman dan seluruh kewajiban peminjam; dan apabila terdapat selisih lebih atau kurang, maka dikembalikan atau ditagih kepada peminjam.

14. Investasi Jangka Panjang

Investasi jangka panjang adalah aset atau kekayaan yang diinvestasikan pada koperasi sekunder, koperasi lain atau perusahaan untuk jangka waktu lebih satu tahun tidak dapat dicairkan, berupa simpanan atau penyertaan modal.

15. Properti Investasi

Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) yang dikuasai (oleh pemilik/koperasi atau lessee melalui sewa pembiayaan) dan dapat menghasilkan sewa atau kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi tidak digunakan untuk kegiatan produksi atau penyediaan barang/jasa, tujuan administratif, a tau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.

16. Akumulasi Penyusutan Properti Investasi

Akumulasi penyusutan properti investasi adalah pengurang nilai perolehan suatu properti investasi, sebagai akibat penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan di lakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

17. Aset tetap

Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasi organisasi, yang tidak dimaksu dkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal organisasi dan mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun. Aset tetap mencakup :

- Tanah/Hak Atas Tanah, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk tanah.

- Bangunan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bangunan.

- Mesin dan Kendaraan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai jenis mesin, kendaraan atau peralatan produksi.

- Inventaris dan Peralatan Kantor, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bentuk inventaris dan peralatan kantor.

Aset tetap kecuali Tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line methode) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomi aset tetap, sebagai berikut :

Jenis aset Umur aset Tarif penyusutan

Kendaraan sepeda motor 4 tahun 25%

Kendaraan mobil 8 tahun 12,5%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan I 4 tahun 25%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan II 8 tahun 12,5%

Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan SHU tahun yang bersangkutan. Apabila suatu pengeluaran Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan atas aset tersebut diniali menambah umur ekonomis atau menambah manfaat aset tetap yang bersangkutan, maka pengeluaran tersebut dikapitalisasi dengan nilai aset tetap yang bersangkutan.

K S P E D M 35

Ema Duta Mandi r i

18. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi penyusutan aset tetap, adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tetap yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

19. Aset Tidak Berwujud

Aset tidak berwujud, adalah aset non-moneter yang dapat diidentifikasi namun tidak mempunyai wujud fisik. Dimiliki untuk digunakan dalam kegiatan produksi atau disewakan kepada pihak lain atau untuk tujuan administratif. Contoh software.

20. Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud adalah pengurang nilai perolehan sua tu aset tidak berwujud yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

21. Aset Tidak Lancar Lainnya

Aset tidak lancar lainnya, adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana aset tidak lancar tersebut diatas, seperti :

1) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembuatan gedung kantor; apabila proses pembangunan gedung sudah selesai maka menjadi nilai perolehan Gedung Kantor, kemudian dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

2) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian tanah; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan Tanah yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

3) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian kendaraan kantor; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan inventaris kendaraan kantor yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

4) Pengeluaran berkaitan dengan proses pengembangan sistem core banking; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tidak Berwujud.

22. Kewajiban Segera Harus Dibayar

Kewajiban yang telah jatuh tempo dan/atau segera dapat ditagih dan harus segera dibayar. Transaksi Kewajiban Segera diakui pada saat :

1) Kewajiban telah jatuh tempo; atau

2) Kewajiban menjadi segera dapat ditagih oleh pemiliknya baik dengan perintah dari pemberi amanat maupun tidak.

23. Utang Bunga

Kewajiban bunga yang telah jatuh tempo dan atau segera dapat ditagih oleh pemiliknya dan harus segera dibayar. Utang bunga diakui sebesar jumlah bunga kontraktual, baik untuk accrual bunga maupun yang telah jatuh tempo.

24. Utang Pajak

Utang Pajak adalah kewajiban pajak penghasilan badan yang terutang atas penghasilan Koperasi. Utang pajak merupakan selisih kurang atas kewajiban pajak penghasilan setelah memperhitungkan angsuran pajak atau pajak dibayar dimuka.

25. Simpanan

Simpanan adalah dana dalam bentuk Tabungan Koperasi dan Simpanan Berjangka yang dipercayakan oleh anggota, calon anggota dan anggota Koperasi lain yang diajak bekerja sama berdasarkan perjanjian penyimpanan dana.

Tabungan :

K S P E D M 36

Ema Duta Mandi r i

1) Transaksi tabungan diakui sebesar nominal penyetoran atau penarikan yang dilakukan oleh penabung.

2) Setoran tabungan diakui pada saat uang diterima pada jam kas Koperasi.

3) Bunga yang diberikan atas tabungan diakui sebagai penambah nominal tabungan.

4) Saldo tabungan disajikan sebesar jumlah kewajiban Koperasi kepada pemi lik tabungan.

Simpanan Berjangka :

1) Transaksi Simpanan Berjangka diakui sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet Simpanan Berjangka.

2) Setoran Simpanan Berjangka diakui pada saat uang diterima.

3) Simpanan Berjangka disajikan sebesar jumlah nominal atau sebesar kewajiban Koperasi yang diperjanjikan.

4) Kewajiban bungan Simpanan Berjangka yang belum jatuh tempo disajikan dalam pos Utang Bunga.

26. Pinjaman Diterima

Pinjaman diterima adalah dana yang diterima dari Bank Lain dan/atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.

27. Simpanan Pokok

Simpanan Pokok adalah sejumlah uang yang sama yang wajib dibayarkan oleh anggota kepada koperasi pada saat masuk menjadi anggota, yang tidak dapat diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota.

28. Simpanan Wajib

Simpanan Wajib adalah sejumlah simpanan tertentu yang tidak harus sama yang wajib dibayar oleh anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan tertentu, yang tidak diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota.

29. Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK)

Simpanan Modal Khusus Koperasi adalah setoran modal dari anggota kepada Koperasi yang bersifat permanen, tidak boleh ditarik untuk menambah dan memperkuat permodalan Koperasi guna meningkatkan kegiatan usahanya, sesuai dengan Persus Nomor 217/EDMKP/Persus.2/VI/2016

30. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga

Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (accrual basis), kecuali pendapatan bunga dari kredit dan aset produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet (non performing), diakui apabila pendapatan tersebut benar-benar telah diterima (cash basis). Pendapatan bunga atas aset produktif lancar yang akan diterima diungkap sebagai pendapatan bunga yang masih akan diterima pada pos neraca. Pendapatan bunga atas aset produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet yang belum diterima diungkapkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian pada catatan atas laporan keuangan mengenai komitmen dan kontijensi.

31. Perpajakan

Beban pajak ditentukan berdasarkan SHU kena pajak periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

2) Informasi Kegiatan Usaha Simpan Pinjam

K a s

Uang kertas dan logam dalam rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah, ada dalam brankas milik Koperasi per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 588.655.200,00 dan Rp. 519.542.400,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 37

Ema Duta Mandi r i

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

100.10 KPO Denpasar 241.354.100,00 214.314.600,00

100.10 KC Sakah 124.929.200,00 73.617.600,00

100.10 KCP Sesetan 153.993.400,00 197.078.600,00

100.10 KC Tabanan 68.378.500,00 34.531.600,00

Jumlah : 588.655.200,00 519.542.400,00

Giro pada Bank

Penempatan dana pada Bank Umum dalam bentuk Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 302.570.135,85 dan Rp. 584.096.932,25 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

10.00001.7 Bukopin Rek.100.132.70.77 - -

10.00002.5 Bukopin Rek.100.132.80.73 - -

10.00003.3 Bukopin Rek.100.132.90.70 - -

10.00004.1 Bank Andara Rek. 1000060538 3.483.741,00 1.626.741,00

10.00006.8 Bank BNI Rek. 0229857524 60.124.317,00 82.427.439,00

10.00007.6 Andara Link 1.176.800,00 250.000,00

10.00009.2 Bank BNI Escro KKLK Rek. 319324232 125.000.000,00 125.000.000,00

10.00040.8 Bank Mandiri Rek.145-00-0467126-5 112.785.277,85 374.792.752,25

Jumlah : 302.570.135,85 584.096.932,25

Simpanan pada Koperasi/Bank

Penempatan pada Koperasi/Bank dalam bentuk Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 4.027.770.057,92 dan Rp. 4.965.398.974,66 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 38

Ema Duta Mandi r i

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

120.20 KPO Denpasar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Rek.3.223 2.072.625.837,00 572.617.918,00

20.00003.1 BPD Bali Rek.010.02.02.16139.0 12.254.104,91 12.277.720,68

20.00004.0 BPD Bali Rek.010.02.02.16138.9 6.859.798,99 7.439.804,17

20.00005.8 BPD Bali Rek.010.02.02.16137.7 61.252,52 -

20.00006.6 BPD Bali Rek.011.02.02.27943.8 18.895.883,39 217.535.068,41

20.00007.4 PUSKOP Bali Siwajar 114.719.445,00 122.002.420,00

20.00008.2 BPR Padma Rek.0011039651 35.010.365,65 35.622.880,77

20.00009.0 TAPLUS BISNIS BNI Rek.0319325429 525.807.799,00 531.589.210,00

20.00010.4 BPR Padma Bisnis Rek.0018000059 25.700.620,46 26.650.582,17

20.00012.0 BPD Bali Rek.017.02.02.02718.2 100.050.000,00 91.892,46

Jumlah : 2.911.985.106,92 1.525.827.496,66

120.20 KC Sakah Gianyar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Rek. 11.0400473 638.113.901,00 2.306.716.170,00

120.20 KCP Sesetan Denpasar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Cab. Kuta 366.590.457,00 680.077.378,00

120.20 KC Tabanan :

17.00001.2 BPR Bank Kertiawan Rek.11.0300678 111.080.593,00 452.777.930,00

Jumlah : 4.027.770.057,92 4.965.398.974,66

Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi/Bank dalam bentuk Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, tercatat di Kantor Pusat Operasional Denpasar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 3.300.000.000,00 dan Rp. 1.850.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 39

Ema Duta Mandi r i

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

30.01865.6 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04888.0 - -

30.01866.4 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04889.9 - -

30.01868.0 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0104969 - -







30.01891.5 Koperasi Cahaya Baru Bilyet 00513 50.000.000,00 50.000.000,00

30.01898.2 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0300247 500.000.000,00 -



30.01901.6 KOSPIN Karya Bhakti Bilyet 4020100453 200.000.000,00 -



30.01904.0 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0300259 200.000.000,00 200.000.000,00



30.01926.1 BPR Bank Udary Bilyet 002131 - 200.000.000,00



30.01930.0 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0105837 - 500.000.000,00

30.01931.8 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0105838 - 200.000.000,00

30.01936.9 KOSPIN Karya Bhakti Bilyet 4020100528 - 200.000.000,00

Jumlah : 3.300.000.000,00 1.850.000.000,00

Pinjaman Diberikan Kepada Anggota

Pinjaman Diberikan kepada Anggota per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 45.782.247.455,00 dan Rp. 58.853.810.477,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 40

Ema Duta Mandi r i

Kode Jenis Pinjaman Rkg 31/12/2017 Rkg 31/12/2018

130 KPO Denpasar :

130.10 Pinj. Modal Kerja Umum 95 3.349.427.789,00 54 6.402.211.071,00

130.11 Pinj. Modal Kerja R/K 2 530.780.250,00 1 799.321.794,00

130.20 Pinj. Investasi 37 7.005.250.605,00 38 9.671.909.252,00

130.27 Pinj. Modal Kerja Bank Andara II 1 2.724.550,00 - -

130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 27 1.037.775.025,00 12 484.956.160,00

130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 36 730.683.983,00 14 282.561.651,00

130.39 Pinj. Konsumtif 186 6.091.896.629,00 189 12.030.165.402,00

130.41 Pinj.Karyawan 20 200.664.050,00 20 212.844.156,00

130.42 Pinj. KKLK BPD I Th 1 5 9.746.212,00 - -

130.43 Pinj. KKLK BPD I Th 2 10 127.630.594,00 1 22.683.216,00

130.44 Pinj. KKLK BPD II Th 1 13 361.261.590,00 37 377.073.919,00

130.45 Pinj. KKLK BPD II Th 2 - - 41 608.904.622,00

Jumlah : 432 19.447.841.277,00 407 30.892.631.243,00

130 KC Sakah :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 48 1.765.655.298,00 44 1.510.491.646,00

130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 3 587.183.839,00 2 522.000.000,00

130.20 Pinj.Investasi 30 3.751.076.032,00 39 5.635.459.083,00

130.33 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI II - - - -



130.39 Pinj.Konsumtif 134 4.441.924.754,00 105 5.009.110.901,00

130.43 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP II 1 33.578.445,00 - -

130.44 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD II THP 1 1 100.000.000,00 - -

130.45 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD II THP 2 - - -

Jumlah : 236 11.628.741.243,00 202 13.423.850.606,00

KCP Sesetan :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 36 811.825.154,00 31 1.590.044.719,00

130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 3 1.241.418.879,00 2 578.188.683,00

130.20 Pinj.Investasi 22 1.480.912.212,00 26 1.462.510.766,00

130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 1 169.319.418,00 - -


130.39 Pinj.Konsumtif 173 6.865.992.969,00 164 5.186.351.777,00

130.42 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP I 5 82.403.579,00 2 9.379.583,00

130.44 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD II THP I 2 145.000.000,00 2 132.840.000,00

130.45 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD II THP 2 - - 3 294.542.676,00

Jumlah : 254 11.313.802.420,00 234 9.425.707.560,00

KC Tabanan :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 10 732.028.411,00 14 974.809.366,00

130.20 Pinj.Investasi 2 367.000.000,00 - -

130.39 Pinj.Konsumtif 37 2.292.834.104,00 64 4.136.811.702,00

Jumlah : 49 3.391.862.515,00 78 5.111.621.068,00

Total : 971 45.782.247.455,00 921 58.853.810.477,00

K S P E D M 41

Ema Duta Mandi r i

Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih

Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih yang dipergunakan untuk mengcover kerugian akibat tidak tertagih Pinjaman Yang Diberikan per : 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 259.406.345,00 dan Rp. 315.707.398,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

140.10 KPO Denpasar 123.719.060,00 173.978.010,00

140.10 KC Sakah 62.256.198,00 69.042.745,00

140.10 KCP Sesetan 56.471.774,00 47.128.538,00

140.10 KC Tabanan 16.959.313,00 25.558.105,00

Jumlah : 259.406.345,00 315.707.398,00

Perlengkapan

Jumlah Perlengkapan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 7.070.934,00 dan Rp. 14.499.318,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 42

Ema Duta Mandi r i

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

141.10 KPO Denpasar :

16.00020.5 Buku Tabungan Keluarga 750.000,00 -

16.00003.5 Buku Saku AD/ART 462.000,00 462.000,00

16.00005.1 Slip Setoran Tabungan 300.000,00 -

16.00007.8 Amplop KSP EDM 163.000,00 163.000,00

16.00010.8 Slip Setoran Umum 708.000,00 -

16.00011.6 Buku Tabungan Usaha 375.000,00 -

16.00013.2 Kop Surat 332.000,00 -

16.00018.3 Cetakan Surat Pernyataan - -

16.00019.1 Bilyet Tabungan Berjangka 152.000,00 -

16.00021.3 Brosur KSP EDM 215.000,00 215.000,00

16.00022.1 Cetakan Akad Kredit 32.000,00 -

17.00001.2 Bilyet Deposito 180.000,00 -

17.00002.0 Cetak Map Modal Penyertaan (SMKK) 270.000,00 165.000,00

17.00003.9 Slip Tarikan Tabungan 500.000,00 -

17.00004.7 Ultra Card 314.000,00 -

18.00004.0 Piring KSP EDM - 90.000,00

18.00005.9 Cangkir + Lepek KSP EDM - 301.000,00

18.00011.3 Akad Kredit (PK, Surat Kuasa Dll) - 580.000,00

18.00012.1 Buku Tabungan Passbook Usaha M - 1.378.000,00

18.00014.8 Slip Tarikan Tabungan - 49.000,00

18.00016.4 Slip Setoran Tabungan - 224.000,00

18.00018.0 Slip Setoran Umum Rangkap - 1.000.000,00

18.00019.9 Bilyet Deposito - 397.500,00

18.00020.2 Ultra Card - 950.000,00

18.00021.0 Bilyet Tabungan Berjangka - 340.500,00

18.00022.9 Kop Surat - 500.000,00

18.00023.7 Buku Tabungan Keluarga - 3.240.000,00

Jumlah KP Denpasar 4.753.000,00 10.055.000,00

141.10 KC Sakah :

17.00001.2 Buku Tabungan Usaha Mandiri 30.000,00 -

17.00002.0 Buku Tabungan Keluarga Mandiri 30.000,00 -

17.00003.9 Slip Setoran Umum 28.380,00 40.000,00

17.00004.7 Slip Penarikan Tabungan 20.000,00 21.000,00

17.00005.5 Bilyet Simpanan Berjangka 27.000,00 12.500,00

17.00006.3 Bilyet Tabungan Berjangka 116.000,00 75.000,00

17.00007.1 Keben 85.000,00 -

17.00008.0 Slip Setoran - 28.000,00

18.00003.2 Piring - 150.000,00

18.00004.0 Cangkir - 107.500,00

18.00060.1 Buku Passbook tabungan usaha M - 42.400,00

18.00061.0 Buku Passbook tabungan keluarga M - 250.000,00

Jumlah KC Sakah 336.380,00 726.400,00

141.10 KCP Sesetan :

16.00004.3 Slip Tarikan Tabungan 209.706,00 389.222,00

16.00005.1 Slip Setoran Tabungan 62.000,00 281.000,00


16.00012.4 Buku Tabungan Keluarga Mandiri 1.117.500,00 1.242.000,00


18.00002.4 Buku Passbook Tabungan Keluarga - 543.838,00

18.00003.2 Buku Passbook tabungan usaha - 45.004,00

Jumlah KCP Sesetan 1.514.054,00 2.861.751,00

141.10 KC Tabanan :

17.00001.2 Buku Tabungan Keluarga Mandiri 202.500,00 -

17.00002.0 Buku Tabungan Usaha Mandiri 180.000,00 -


17.00005.5 Slip Setoran Tabungan - 28.000,00


17.00007.1 Slip Penarikan Tabungan 6.000,00 28.000,00

18.00001.6 Payung Kecil KSP EDM - 100.000,00

18.00002.4 Payung Besar KSP EDM - 180.000,00

18.00003.2 Cangkir + Lepek KSP EDM - 215.000,00

18.00004.0 Buku Passbook Tabungan Keluarga - 234.000,00

18.00005.9 Buku Passbook Tabungan Usaha - 49.500,00

Jumlah KC Tabanan 467.500,00 856.167,00

Total : 7.070.934,00 14.499.318,00

K S P E D M 43

Ema Duta Mandi r i

Biaya Dibayar Dimuka

Sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat bar ang/jasa tertentu, seperti Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya. Jumlah Biaya Dibayar Dimuka setiap bulan diamortisir sesuai dengan manfaat ekonominya; per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 817.789.855,00 dan Rp. 1.217.270.781,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

143.10 KP Denpasar :

16.00001.9 Renovasi Gedung Kantor 82.139.532,00 55.645.980,00

16.00002.7 Sewa Gedung Kantor 3.299.330,00 2.229.266,00

16.00003.5 Notaris & Provisi KKLK BNI 2.559.010,00 -

16.00004.3 Provisi KKLK BNI II 3.656.000,00 488.000,00

16.00006.0 Asuransi KKLK BNI II 25.314.920,00 11.610.920,00

16.00009.4 Pengikatan Not Suci/LPDB IV 31.997.600,00 15.996.800,00

16.00010.8 Appraisal Jaminan Pinj. LPDB IV 388.000,00 184.000,00

16.00011.6 Pengikatan Not. Murdaningsih 4.527.700,00 2.263.300,00

16.00012.4 Asuransi KKLK BNI 61.460,00 -

16.00013.2 Provisi dan Adm. KKLK BPD 6.628.400,00 4.478.000,00

16.00014.0 Pengikatan Notaris KKLK BPD 11.100.000,00 7.500.000,00

16.00015.9 Biaya Asuransi KKLK BPD 850.510,00 574.510,00

16.00016.7 Provisi dan Adm. KKLK BPD II 6.790.000,00 4.630.000,00

16.00017.5 Pengikatan Notaris KKLK BPD II 9.500.000,00 6.500.000,00

17.00005.5 Pengadaan Timer 528.100,00 -

17.00006.3 Provisi KKLK BPD II Th 1 9.666.666,00 7.666.662,00

17.00007.1 Adm KKLK BPD II Th 1 1.208.334,00 958.338,00

17.00008.0 Biaya Not KKLK BPD II Th 1 14.113.334,00 11.193.338,00

17.00009.8 Biaya Jamkrida KKLK BPD II Th1 23.973.334,00 19.013.338,00

17.00010.1 Biaya Apraisal BPD 3.245.000,00 2.585.000,00

18.00001.6 Asuransi KKLK BNI th 2018 - 16.268,00

18.00002.4 Seragam Batik RAT - 1.030.269,00

18.00003.2 Baju Kaos EDM ke - 18 - 2.933.336,00

18.00004.0 Biaya Provisi KKLK BPD II Thp II - 45.833.335,00

18.00005.9 Adm dan Meterai KKLK BPD II Thp II - 1.178.835,00

18.00006.7 Biaya Notaris KKLK BPD II Thp II - 24.601.040,00

18.00007.5 Biaya Asuransi KKLK BPD II Thp II - 113.666.665,00

18.00008.3 Kalender Tahun 2019 - 9.642.187,00

Jumlah : 241.547.230,00 352.419.387,00

143.10 KC Sakah :

16.00001.9 Pembangunan Gedung Kantor 121.678.215,00 109.090.755,00


18.00003.2 Monitor AOC E970SWN LED 18,5 - 700.000,00

Jumlah : 146.821.675,00 132.384.875,00

143.10 KCP Sesetan :

16.00001.9 Renovasi Gedung Kantor 98.333.313,00 -

16.00002.7 Sewa Gedung Kantor 36.875.000,00 -

16.00003.5 Pajak Sewa Gedung Kantor 3.687.500,00 -

17.00004.7 Renovasi Gedung Kantor 5.001.113,00 -

18.00005.9 Sewa 2 toko untuk kantor - 183.333.334,00

18.00006.7 Renovasi kantor - 275.000.000,00

18.00007.5 Pajak sewa Kantor - 9.166.666,00

18.00008.3 Biaya Not Akta Sewa kantor - 933.332,00

18.00009.1 Tiang bendera dan rantai - 3.295.320,00

18.00010.5 Partisi kantor - 32.946.667,00

18.00011.3 Korden kantor - 3.229.999,00

18.00012.1 Instalasi kabel indihome - 2.287.499,00

18.00013.0 Sumbangan Cat - 1.800.000,00

18.00014.8 Biaya kunjungan Dinas - 1.500.000,00

18.00015.6 Papan nama kantor - 9.860.000,00

18.00016.4 Instalasi komputer - 914.584,00

Jumlah : 143.896.926,00 524.267.401,00

143.10 KC Tabanan


17.00002.0 Renovasi Gedung Kantor 112.500.002,00 87.500.006,00

17.00003.9 Biaya Pajak Sewa Gedung 11.250.002,00 8.750.006,00

17.00004.7 Biaya Sosialisasi 7.484.168,00 4.490.504,00

17.00005.5 Biaya Pemasangan Instalsi Listrik 6.416.672,00 3.850.016,00

17.00006.3 Biaya Melaspas 3.516.504,00 2.109.912,00

17.00007.1 Dana Kontribusai Sewa 800.002,00 -

17.00009.8 Pajak Reklame 2.626.668,00 2.626.652,00

17.00010.1 Pembuatan akta sewa gedung 833.336,00 333.344,00

17.00011.0 Biaya Pra Ops Peresmian Kantor 27.596.668,00 11.038.672,00

Jumlah : 285.524.024,00 208.199.118,00

Total : 817.789.855,00 1.217.270.781,00

K S P E D M 44

Ema Duta Mandi r i

Pendapatan Masih Harus Diterima

Berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Seperti Pendapatan Jasa/Bunga Pinjaman status kolektibilitas lancar tetapi belum diterima secara cash yang diakui sebagai pendapatan (accrual basis); per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 512.470.470,00 dan Rp. 929.431.779,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

110.10 KPO Denpasar 232.947.327,00 527.328.785,00

110.10 KC Sakah Gianyar 104.610.191,00 154.389.446,00

110.10 KCP Sesetan Denpasar 146.060.055,00 145.000.084,00

110.10 KC Tabanan 28.852.897,00 102.713.464,00

Jumlah : 512.470.470,00 929.431.779,00

Aset Lancar Lainnya

Aset Lancar yang tidak bisa dibukukan pada pos-pos diatas per 31 Desember 2017 dan per 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 348.492.750,00 dan Rp. 404.683.686,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

149.10 KPO Denpasar

16.00001.9 Deposit PPOB 12.898.508,00 4.854.814,00

16.00003.5 AYDA an. Riyati 152.971.526,00 152.971.526,00

16.00005.1 Akta Kuasa Jual Agunan an. Riyati 500.000,00 500.000,00

17.00017.9 Surat Kuasa Jual Jaminan an.Kariada 200.000,00 200.000,00

17.00018.7 AYDA an. Kariada 158.933.734,00 158.933.734,00

17.00021.7 Pengukuran tanah an. Riyati 1.350.000,00 1.350.000,00

17.00025.0 DP kain batik untuk RAT 6.098.250,00 -

17.00028.4 DP perayaan akhir tahun 2017 2.000.000,00 -

17.00029.2 Payung RAT sedang/besar 60 buah 2.050.000,00 -

18.00008.3 DP Program Android Pak Iwan - 15.000.000,00

18.00013.0 Pengurusan IMB KSP EDM - 16.000.000,00

18.00020.2 Biaya Appraisal an. Sutrismawan I Gd - 1.000.000,00

18.00021.0 DP kain endek RAT 2018 - 7.480.000,00

18.00022.9 DP payung, cangkir, piring - 7.703.000,00

18.00023.7 DP kain seragam kantor 2019 - 14.471.500,00

18.00026.1 Kain kebaya/baju/udeng pegawai - 3.342.000,00

Jumlah : 337.002.018,00 383.806.574,00

149.10 KC Sakah

16.00001.9 Deposit PPOB 10.325.732,00 6.771.112,00

16.00002.7 Bea Materai 180.000,00 180.000,00

18.00001.6 Pinj Sementara Pajak an. Sukarta - 10.941.000,00

18.00017.2 Biaya lelang an. Gusti Ayu Wirandani - 1.000.000,00

18.00018.0 Biaya lelang an. I Made Sukarta - 1.000.000,00

Jumlah : 10.505.732,00 19.892.112,00

149.10 KC Tabanan

17.00004.7 Uang jaminan bongkar reklame 985.000,00 985.000,00

Jumlah : 348.492.750,00 404.683.686,00

Investasi Jangka Panjang

Investasi Penyertaan Modal pada Pusat Koperasi Bali yang tercatat di KPO Denpasar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 23.650.000,00 dan Rp. 26.050.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 45

Ema Duta Mandi r i

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

150.11 Simpanan Pokok 5.000.000,00 5.000.000,00

150.12 Simpana Wajib 18.650.000,00 21.050.000,00

Jumlah : 23.650.000,00 26.050.000,00

Aset Tetap

Nilai Perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 6.147.499.675,00 dan Rp. 6.494.506.175,00, dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

KPO Denpasar :

165.10 Kendaraan 76.800.000,00 403.700.000,00

165.10 Inventaris&Peralatan Ktr 175.676.150,00 187.022.150,00

165.30 Tanah 5.274.117.000,00 5.274.117.000,00

Jumlah : 5.526.593.150,00 5.864.839.150,00

KC Sakah :

165.10 Kendaraan 216.650.000,00 216.650.000,00


Jumlah : 317.443.800,00 312.216.300,00

KCP Sesetan :

165.10 Kendaraan 27.640.000,00 27.640.000,00


Jumlah : 125.303.000,00 129.341.000,00

KC Tabanan :

165.10 Kendaraan 23.850.000,00 23.850.000,00


Jumlah : 178.159.725,00 188.109.725,00

Total : 6.147.499.675,00 6.494.506.175,00

Sumber : Laporan Aset Tetap per 31/12/2017 dan 31/12/2018

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per : 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 443.900.800,00 dan Rp. 569.315.276,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2017 31/12/2018

KPO Denpasar :

166.20 Kendaraan 30.193.752,00 75.306.231,00

166.20 Inventaris & Peralatan Kantor 122.148.904,00 135.806.983,00

Jumlah : 152.342.656,00 211.113.214,00

KC Sakah :

166.20 Kendaraan 94.358.334,00 123.545.838,00


Jumlah : 182.378.127,00 204.013.145,00

KCP Sesetan :

166.20 Kendaraan 5.182.497,00 12.092.493,00


Jumlah : 92.626.730,00 95.580.230,00

KC Tabanan :

166.20 Kendaraan 1.490.625,00 7.453.125,00


Jumlah : 16.553.287,00 58.608.687,00

Total : 443.900.800,00 569.315.276,00

K S P E D M 46

Ema Duta Mandi r i

Aset Tidak Berwujud

Nilai Perolehan Aset Tidak Berwujud Software per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 52.384.000,00 dan Rp. 52.384.000,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2017 31/12/2018

165.40 KPO Denpasar 15.634.000,00 15.634.000,00

165.40 KC Sakah Gianyar 5.750.000,00 5.750.000,00

165.40 KCP Sesetan 11.000.000,00 11.000.000,00

165.40 KC Tabanan 20.000.000,00 20.000.000,00

Total : 52.384.000,00 52.384.000,00

Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Jumlah Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 27.738.172,00dan Rp. 36.238.180,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2017 31/12/2018

166.40 KPO Denpasar 12.133.990,00 13.883.986,00

166.40 KC Sakah 3.927.090,00 4.802.094,00

166.40 KCP Sesetan 9.177.090,00 10.052.094,00

166.40 KC Tabanan 2.500.002,00 7.500.006,00

Total : 27.738.172,00 36.238.180,00

Aset Tidak Lancar Lainnya

Aset Tidak Lancar yang tidak bisa digolongkan pada pos-pos diatas per 31 Desember 2017 dan per 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 59.012.500,00 dan Rp. 59.012.500,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2017 31/12/2018

189.10 KPO Denpasar

17.00001.2 Tembok, pagar, dak got Wandira Sakti 59.012.500,00 59.012.500,00

Total : 59.012.500,00 59.012.500,00

Kewajiban Segera Harus Dibayar

Jumlah Kewajiban Segera Harus Dibayar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 757.185.666,00 dan Rp. 1.754.009.625,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 47

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

KPO Denpasar :

200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 652.329,00 809.257,00

200.11 Titipan Bunga Tabungan 27.363.165,00 34.390.096,00

200.20 Titipan PPh Bunga Simpanan Berjangka 4.574.792,00 5.990.416,00

200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 283.333,00 100.000,00

205.10 Beban bunga Simpanan Berjangka belum JT 37.778.511,00 51.162.380,00

10.00031.9 Cadangan Bunga Pinjaman P3KUM 1.500.000,00 1.500.000,00

10.00040.8 Titipan Fidusia Wayan Arta 686.000,00 686.000,00

90.00013.6 Cadangan Pajak Bulanan Badan 28.860.121,00 -

90.00017.9 Cadangan Dana Kebersamaan 1.058.400,00 43.258.400,00

90.00021.7 Titipan Jamsostek 2.467.260,00 -

90.00031.4 Titipan Penc. Modal Donasi Dinas Kota 3.421.875,00 3.421.875,00

90.00033.0 Titipan Penc. Modal Donasi BDS 3.625.000,00 3.625.000,00

90.00052.7 Cadangan Akuntan Publik 9.000.000,00 10.000.000,00

90.00053.5 Cadangan Biaya Pengawas Intern 3.500.000,00 3.500.000,00

90.00085.3 Titipan Pajak Rampung Badan 63.161.219,00 131.863.082,00

90.00098.5 Titipan Simpanan Pokok+Wajib 2 nasabah 1.695.000,00 1.695.000,00

90.00100.0 Cadangan Biaya RAT 200.000.000,00 211.560.000,00

90.00763.7 Titipan Not. AA.Widarma an. Sutrisno 2.185.000,00 2.185.000,00

90.00773.4 Titipan Pemilik Jaminan (Mandia) 5.500.000,00 4.000.000,00

90.00774.2 Titipan Pemilik Jaminan (Semura) 2.500.000,00 1.500.000,00

90.00775.0 Titipan Pemilik Jaminan (Murja) 36.000.000,00 48.000.000,00

90.00793.9 Titipan Not. Gd Agus Permana an. Wayan Arta 1.000.000,00 1.000.000,00

90.00845.5 Titipan Pidusia an.Sukarma 15.000,00 15.000,00

90.00915.0 Titipan Notaris Sukra an.Sumarjana 550.000,00 550.000,00

90.00935.4 Titipan Fiducia an. Budi Umbara 300.000,00 300.000,00

90.00939.7 Titipan Fiducia an. Nur Kholis 100.000,00 100.000,00

90.00970.2 Titipan Fidusia an Mutiari 50.000,00 50.000,00

90.00972.9 Titipan Fidusia an Darma Ni Nyoman 100.000,00 100.000,00

90.00975.3 Titipan Fidusia an Juniati Komang (Sakah) 115.000,00 115.000,00

90.00985.0 Titipan Fidusia an. Anggar Dana (Sesetan) 50.000,00 50.000,00

90.00986.9 Titipan Fidusia an. Rianto (Sesetan) 50.000,00 50.000,00

90.00987.7 Titipan Fidusia an. Urip I Nengah 50.000,00 -

90.01004.2 Titipan Not. Kade Oka an. Hurifah,BA 2.950.000,00 -

90.01018.2 Titipan Fidusia an. Suarto Kt 300.000,00 300.000,00

90.01020.4 Titipan Not. Kade Oka an. Setiawati Gst. 3.700.000,00 -

90.01021.2 TTP.PIDUSIA AN BESANG I KETUT 50.000,00 50.000,00

90.01025.5 TTP.NOT.KADE OKA(APHT) BISMA PUTRA 2.425.000,00 -

90.01026.3 TTP.BALIK NAMA (2 SHM) BISMA PUTRA 7.000.000,00 -

90.01030.1 TTP.PIDUSIA AN ENDRAWATI DESAK PT 350.000,00 350.000,00

90.01033.6 KS PERJANJIAN SEWA GEDUNG TABANAN 500.000,00 500.000,00

90.01042.5 TTP.PIDUSIA SEPTI RAHAYU NI LUH 50.000,00 50.000,00

90.01051.4 TTP.PIDUSIA AN RANENG NENGAH 50.000,00 50.000,00

90.01082.4 TTP.PIDUSIA AN MANDIA I MADE 115.000,00 115.000,00

90.01090.5 TTP PIDUSIA AN CANDRA NEGARA PT 185.000,00 185.000,00

90.01099.9 TTP PIDUSIA AN NOVA YUDA (SESETAN) 65.000,00 65.000,00

90.01101.4 TITIPAN BPJS KESEHATAN 1.222.480,00 1.490.930,00

90.01103.0 TTP PIDUSIA AN LAMAR NYOMAN(SESETAN 50.000,00 -

90.01108.1 TTP KELEBIHAN SLD BANK BNI BL JULI 190.000,00 190.000,00

90.01119.7 TITIPAN JAMINAN PENSIUN 1.132.705,00 -

90.01126.0 TTP NOT.ELSE AN RAKA MADE 1.200.000,00 -

90.01146.4 TTP NOT.SARJANA AN SAYANG SUCIHATI 3.400.000,00 -

90.01149.9 TTP PIDUSIA AN KARIMAWAN KM(SAKAH) 1.350.000,00 1.350.000,00

90.01152.9 TTP PIDUSIA AN KARIMAWAN KM (SAKAH) 650.000,00 650.000,00

90.01153.7 TTP PIDUSIA INDRA SURYA PT (SAKAH) 300.000,00 300.000,00

90.01159.6 TTP PIDUSIA /ROYA AN ORDA GEDE 50.000,00 50.000,00

K S P E D M 48

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

90.01160.0 TTP PIDUSIA /ROYA AN DARMINI NENGAH 50.000,00 -

90.01161.8 TTP PIDUSIA/ROYA AN PRILAWATI WYN 50.000,00 50.000,00

90.01164.2 TTP PIDUSIA AN ANDRY YULIAN SISWOYO 185.000,00 -

90.01166.9 TTP PIDUSIA AN NOASA I KETUT 300.000,00 -

90.01167.7 TTP PIDUSIA AN SUCI KOMANG MURNIATI 350.000,00 50.000,00

90.01169.3 TTP NOT.MERTAJAYA(APHT) SUDATA YASA 13.700.000,00 -

90.01170.7 TTP PIDUSIA AN DWI DARSANA I MD 350.000,00 -

90.01171.5 TTP PIDUSIA AN MARINI LUH 515.000,00 -

90.01172.3 TTP PIDUSIA AN ELISA MAHARANI PUTU 185.000,00 -

90.01173.1 TTP PAJAK AN MINAYASA I KT 30.721.500,00 -

90.01174.0 TTP APHT NOT SARJANA AN MINAYASA KT 3.000.000,00 -

90.01175.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN.MURTIKA 350.000,00 50.000,00

90.01176.6 TTP PIDUSIA/ROYA AN MAHENDRA IBGS 350.000,00 50.000,00

90.01177.4 TTP NOT.MERTAJAYA AN RAUH(HT) 1.700.000,00 -

90.01178.2 TTP NOT.MERTAJAYA AN RAUH( NJIM) 1.500.000,00 -

90.01179.0 TTP NOT.MERTAJAYA RAUH(PEMEKARAN) 2.500.000,00 -

90.01180.4 TTP PIDUSIA /ROYA AN LUTFI ABDULAH 350.000,00 -

90.01181.2 TTP PIDUSIA/ROYA AN ARDIANA NENGAH 400.000,00 -

90.01182.0 TTP PIDUSIA /ROYA AN PUJIANTO 400.000,00 50.000,00

90.01183.9 TTP PIDUSIA /ROYA AN SARIASIH DW A 350.000,00 -

90.01184.7 TTP FIDUSIA AN JAGRA SPT WAYAN - 100.000,00

90.01185.5 TTP FIDUISA/ROYA AN M.ALIM - 50.000,00

90.01186.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN KARISNA WATI - 50.000,00

90.01200.2 TTP FIDUSIA/ROYA AGUSTINA ERNA - 50.000,00

90.01201.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN PUSTINI PT - 50.000,00

90.01205.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUMERTA MD - 50.000,00

90.01207.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN RENES WYN - 50.000,00

90.01222.3 TTP FIDUSIA/ROYA KARIASIH KADEK - 50.000,00

90.01227.4 TTP FIDUSIA/ROYA ENDRAWATI DSK - 50.000,00

90.01228.2 TTP NOT.ANJASMARA AN SUDIADA KT - 2.300.000,00

90.01229.0 TTP NOT.ANJASMARA AN SUPRIYANTO - 2.500.000,00

90.01230.4 TTP NOT.SARJANA SETIAWATI/CIPTA - 5.000.000,00

90.01231.2 TTP FIDUSIA/ROYA AN GUNASIR - 50.000,00

90.01238.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARCANA WYN - 50.000,00

90.01239.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN EGA SAPUTRA - 50.000,00

90.01240.1 TTP FIDUSIA/ROYA CIPTA WIRAWAN - 50.000,00

90.01244.4 TTP FIDUSIA/ROYA AN ADIASA KMNG - 50.000,00

90.01248.7 TTP NOT.ANJASMARA AN AGUS ARYA - 2.150.000,00

90.01250.9 TTP PNC KREDIT (HOLD) EKADAMAYASA - 6.650.000,00

90.01251.7 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUGIARTA PT - 50.000,00

90.01252.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN SESEN I WYN - 50.000,00

90.01257.6 TTP FIDUSIA/ROYA CAHYO PERMADI - 350.000,00

90.01258.4 TTP FIDUSIA/ROYA NGURAH IDA BGS - 350.000,00

90.01259.2 TTP NOT.ANJASMARA AN DIAN PRATIWI P - 2.500.000,00

90.01260.6 TTP FIDUSIA/ROYA BUDI ARNAYA PT - 50.000,00

90.01261.4 TTP FIDUSIA/ROYA AGUS ADI PUTRA - 100.000,00

90.01262.2 TTP FIDUSIA/ROYA SATRYA WIRAPUTRA - 50.000,00

90.01263.0 TTP FIDUSIA/ROYA WIDIARSA NYM - 50.000,00

90.01265.7 TTP FIDUSIA/ROYA BUDIANA KADEK - 100.000,00

90.01266.5 TTP FIDUSIA/ROYADEVI MERTAYANTI - 50.000,00

90.01267.3 TTP FIDUSIA/ROYA ARIATI KADEK - 100.000,00

90.01269.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUARA KETUT - 50.000,00

90.01270.3 TTP FIDUSIA/ROYA MANGKU URIP - 100.000,00

90.01272.0 TTP FIDUSIA/ROYA YUDITRISDINATA - 50.000,00

90.01273.8 TTP FIDUSIA AN YUSUB TEJA DEWA - 50.000,00

90.01275.4 TTP FIDUSIA/ROYA AN PIYANTO - 165.000,00

90.01277.0 TTP FIDUSIA/ROYA SELAMAT NYOMAN - 50.000,00

K S P E D M 49

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

90.01228.2 TTP NOT.ANJASMARA AN SUDIADA KT - 2.300.000,00

90.01229.0 TTP NOT.ANJASMARA AN SUPRIYANTO - 2.500.000,00

90.01230.4 TTP NOT.SARJANA SETIAWATI/CIPTA - 5.000.000,00

90.01231.2 TTP FIDUSIA/ROYA AN GUNASIR - 50.000,00

90.01238.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARCANA WYN - 50.000,00

90.01239.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN EGA SAPUTRA - 50.000,00

90.01240.1 TTP FIDUSIA/ROYA CIPTA WIRAWAN - 50.000,00

90.01244.4 TTP FIDUSIA/ROYA AN ADIASA KMNG - 50.000,00

90.01248.7 TTP NOT.ANJASMARA AN AGUS ARYA - 2.150.000,00

90.01250.9 TTP PNC KREDIT (HOLD) EKADAMAYASA - 6.650.000,00

90.01251.7 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUGIARTA PT - 50.000,00

90.01252.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN SESEN I WYN - 50.000,00

90.01257.6 TTP FIDUSIA/ROYA CAHYO PERMADI - 350.000,00

90.01258.4 TTP FIDUSIA/ROYA NGURAH IDA BGS - 350.000,00

90.01259.2 TTP NOT.ANJASMARA AN DIAN PRATIWI P - 2.500.000,00

90.01260.6 TTP FIDUSIA/ROYA BUDI ARNAYA PT - 50.000,00

90.01261.4 TTP FIDUSIA/ROYA AGUS ADI PUTRA - 100.000,00

90.01262.2 TTP FIDUSIA/ROYA SATRYA WIRAPUTRA - 50.000,00

90.01263.0 TTP FIDUSIA/ROYA WIDIARSA NYM - 50.000,00

90.01265.7 TTP FIDUSIA/ROYA BUDIANA KADEK - 100.000,00

90.01266.5 TTP FIDUSIA/ROYADEVI MERTAYANTI - 50.000,00

90.01267.3 TTP FIDUSIA/ROYA ARIATI KADEK - 100.000,00

90.01269.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUARA KETUT - 50.000,00

90.01270.3 TTP FIDUSIA/ROYA MANGKU URIP - 100.000,00

90.01272.0 TTP FIDUSIA/ROYA YUDITRISDINATA - 50.000,00

90.01273.8 TTP FIDUSIA AN YUSUB TEJA DEWA - 50.000,00

90.01275.4 TTP FIDUSIA/ROYA AN PIYANTO - 165.000,00

90.01277.0 TTP FIDUSIA/ROYA SELAMAT NYOMAN - 50.000,00

90.01278.9 TTP FIDUSIA/ROYA AN GAMBUAN GD - 165.000,00

90.01279.7 TTP FIDUSIA/ROYA SURYANI IR GST - 50.000,00

90.01280.0 TTP FIDUSIA/ROYA JAGRA,SPT WYN - 50.000,00

90.01281.9 TTP FIDUSIA/ROYA SUSIANI - 150.000,00

90.01282.7 TTP FIDUSIA/ROYA AN KARIANI KM - 50.000,00

90.01283.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN MAYA KADEK - 50.000,00

90.01285.1 TTP FIDUSIA/ROYA PANI DEWIYANTI - 50.000,00

90.01286.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN LANUS WYN - 50.000,00

90.01287.8 TTP FIDUSIA/ROYA RARAS I KT - 150.000,00

90.01288.6 TTP FIDUSIA/ROYA BAGIARTA NGH - 50.000,00

90.01291.6 TTP FIDUSIA/ROYA ARNAYA NENGAH - 150.000,00

90.01292.4 TTP NOT.(APHT) CIPTHA WIRYAWAN - 10.000.000,00

90.01293.2 TTP FIDUSIA/ROYA DEVI KRISNIYAWATI - 100.000,00

90.01294.0 TTP FIDUSIA/ROYA SRI RAHAYU LUH - 400.000,00

90.01295.9 TTP FIDUSIA/ROYA PANDE I WAYAN - 50.000,00

90.01296.7 TTP FIDUSIA/ROYA SUKADA NENGAH - 100.000,00

90.01297.5 TTP FIDUSIA/ROYA PUTRAYASA A.A - 200.000,00

90.01300.9 TTP FIDUSIA/ROYA MALIARTA NYMN - 150.000,00

90.01301.7 TTP FIDUSIA/ROYA LAHAR HARTOYO - 50.000,00

90.01303.3 TTP FIDUSIA/ROYA SUTARWAN GEDE - 50.000,00

90.01305.0 TTP NOT.SARJANA SETIAWATI/WIDIANA - 10.000.000,00

90.01306.8 TTP FIDUSIA/ROYA WIDAYANI KADEK - 50.000,00

90.01307.6 TTP FIDUSIA/ROYA ANGGRIANI KT - 50.000,00

90.01308.4 TTP FIDUSIA/ROYA SERIANA KMNG - 50.000,00

90.01309.2 TTP FIDUSIA/ROYA TIARNA NYOMAN - 50.000,00

90.01311.4 TTP FIDUSIA/ROYA MURTA I NENGAH - 50.000,00

90.01314.9 TTP FIDUSIA/ROYA SAMIASIH LUH - 25.000,00

90.01315.7 TTP NOTARIS ELSE SAMIASIH LUH - 2.700.000,00

90.01316.5 TTP FIDUSIA/ROYA SUARTINI NI WYN - 50.000,00

K S P E D M 50

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

90.01317.3 TTP FIDUSIA/ROYA RAMA WAYAN - 50.000,00

90.01318.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUWARDI PT - 50.000,00

90.01319.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUGITO - 50.000,00

90.01320.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUTARJA GD - 165.000,00

90.01321.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN ASTAWA MADE - 50.000,00

90.01324.6 TTP FIDUSIA/ROYA WIDIANA KM - 50.000,00

90.01325.4 TTP FIDUSIA/ROYA MUDIANA,SE NGH - 50.000,00

90.01326.2 TTP FIDUSIA/ROYA SARAS DEVI KT - 50.000,00

90.01327.0 TTP NOT.SARJANA P.AN ARIK SAPUTRA - 2.500.000,00

90.01328.9 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARIANI WYN - 50.000,00

90.01329.7 TTP APHT NOT.SARJANA YUDARMAWAN - 2.500.000,00

90.01330.0 TTP APHT NOT.SARJANA SUASTIKA D - 2.800.000,00

90.01332.7 TTP FIDUSIA/ROYA AN BUDI UMBARA - 50.000,00

90.01333.5 TTP FIDUSIA/ROYA SUARJANA I GD - 50.000,00

90.01334.3 TTP NOT.KADE OKA AN MEI CAHYANI PT - 4.050.000,00

90.01335.1 TTP FIDUSIA/ROYA TRISNA AYU W. - 50.000,00

90.01337.8 TTP NOT.ADI PARWATA AN RUSTIANA Y.D - 3.200.000,00

90.01338.6 TTP FIDUSIA/ROYA KERTI NI NYM - 50.000,00

90.01339.4 TTP FIDUSIA/ROYA MAHA DESTRI - 50.000,00

90.01340.8 TTP NOT.SARJANA AN CIPTA WIRAWAN NY - 15.000.000,00

90.01342.4 TTP FIDUSIA/ROYA EKA SANJAYA PT - 350.000,00

90.01344.0 TTP FIDUSIA/ROYA PUJA I NYM - 50.000,00

90.01345.9 TTP NOT.SARJANA (APHT) JANIA AA - 15.000.000,00

90.01346.7 TTP FIDUSIA /ROYA AN FAM SURYA - 350.000,00

90.01347.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARDANI NI LUH - 350.000,00

90.01349.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARTINI KDK - 350.000,00

90.01350.5 TTP NOT.SARJANA(B.NAMA)ANOM WATUAYA - 5.500.000,00

90.01351.3 TTP NOT.SARJANA(APHT) ANOM WATUAYA - 2.200.000,00

90.01353.0 TTP NOT.SARJANA PUTRA AN YASTIKA KD - 1.400.000,00

90.01354.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN WIRAH WATI MD - 235.000,00

90.01355.6 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARCANA WAYAN - 350.000,00

90.01359.9 TTP NOT SARJANA AN MARIATI LH(PJK) - 35.000.000,00

90.01361.0 TTP PAJAK PENJUAL MIDANA KT(MARIATI - 40.000.000,00

90.01362.9 TTP NOT.SARJANA AN MARIATI NI LUH - 2.300.000,00

90.01363.7 TTP FIDUSIA/ROYA SUDA MERTHA PT - 400.000,00

90.01364.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARNAYA NENGAH - 350.000,00

90.01365.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUBROTO - 400.000,00

90.01366.1 TTP NOT.SARJANA CINTYA DEWI PT(APHT - 3.500.000,00

90.01367.0 TTP NOT.SARJANA CINTYA DEWI PT(PJK) - 8.500.000,00

90.01368.8 TTP NOT SARJANA CINTYA DEWI PT(ZONA - 7.500.000,00

90.01369.6 TTP FIDUSIA/ROYA MURJANI WAYAN - 350.000,00

Jumlah KP Denpasar 522.783.690,00 771.527.436,00

KC Sakah :

200.10 Titipan PPh bunga tabungan 377.701,00 434.057,00

200.11 Titipan bunga tabungan 18.516.384,00 21.037.427,00

200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka 11.766.331,00 12.426.667,00


09.00004.6 Titipan Notaris 1.300.000,00 1.300.000,00

90.00025.0 KS NOTARIS FIDUCIA AN SUTEJA 350.000,00 -

90.00027.6 KS FIDUCIA AN BUDI TRESNA 300.000,00 -

90.00030.6 KS FIDUCIA AN SUARINI 550.000,00 -

90.00045.4 KS FIDUCIA AN SRIYANI 350.000,00 -

90.00048.9 KS FIDUCIA AN FLORIANUS AMRY 185.000,00 -

90.00050.0 TITIPAN MAINTENANC 250.000,00 -

90.00051.9 KS FIDUCIA AN SUGITA 300.000,00 -

90.00052.7 KS FIDUCIA AN DARMAJA 185.000,00 -

90.00056.0 KS NOTARIS AN SUKARTA ( PENGIKATAN) 3.650.000,00 -

K S P E D M 51

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

90.00062.4 KS FIDUCIA AN.RUPINI 185.000,00 -

90.00065.9 KS FIDUCIA AN.SUASTIKA 350.000,00 -

90.00067.5 KS FIDUCIA AN ERAWATI 500.000,00 -

90.00074.8 KS FIDUCIA AN.MUMUK DEWI 450.000,00 -

90.00079.9 KS FIDUCIA AN KARYA 500.000,00 -

90.00081.0 KS FIDUCIA AN.PUTRA SUANA 185.000,00 -

90.00084.5 KS FIDUCIA AN.SUMARIANI 300.000,00 -

90.00087.0 KS FIDUCIA AN.SUPARTA KT 350.000,00 -

90.00088.8 KS FIDUCIA AN SUDARMA I PUTU 400.000,00 -

90.00089.6 KS FIDUCIA AN.DEDE ADITYA PUTU 300.000,00 -

90.00091.8 KS FIDUCIA AN.MADE ARSA DANA 500.000,00 -

90.00092.6 KS FIDUCIA SUDARSANA 300.000,00 -

09.00105.0 TTP FIDUCIA AN.ARIMBAWA - 50.000,00

18.00117.9 TTP FIDUCIA KARIMAWAN - 775.000,00

18.00118.7 TTP FIDUCIA ARI SETIAWAN - 50.000,00

18.00119.5 TTP FIDUCIA SUARINI NI WAYAN - 400.000,00

18.00120.9 TTP FIDUCIA EKA NOVIYANTI DEWA AYU - 50.000,00

18.00122.5 TTP FIDUCIA SUARINI NI WY - 50.000,00

90.00008.0 TTP NOT PID.AN KARTAWAN - 300.000,00

90.00020.9 TTP NOTARIS FIDUCIA AN EDI JUNAEDI - 500.000,00

90.00028.4 TTP FIDUCIA AN SUDARTA GEDE - 50.000,00

90.00045.4 TTP FIDUCIA AN SRIYANI - 350.000,00

90.00048.9 TTP FIDUCIA AN FLORIANUS AMRY - 185.000,00

90.00052.7 TTP FIDUCIA AN DARMAJA - 120.000,00

90.00067.5 TTP FIDUCIA AN ERAWATI - 500.000,00

90.00074.8 TTP FIDUCIA AN.MUMUK DEWI - 100.000,00

90.00076.4 TTP FIDUCIA AN MANTIKA YASA - 400.000,00

90.00088.8 TTP FIDUCIA AN SUDARMA I PUTU - 50.000,00

90.00093.4 TTP FIDUCIA SUARTAWAN - 50.000,00

90.00094.2 TTP FIDUCIA AN.I NYOMAN WARI - 50.000,00

90.00095.0 TTP FIDUCIA AN NI MADE KASMIATI - 50.000,00

90.00096.9 TTP FIDUCIA AN.I WAYAN TAGEL - 50.000,00

90.00097.7 TTP FIDUCIA I NYOMAN SUSILA - 50.000,00

90.00099.3 TTP FIDUCIA ARTHAWAN I WAYAN - 50.000,00

90.00103.5 TTP FIDUCIA AN.I WAYAN SUWECA - 50.000,00

90.00105.1 TTP FIDUCIA SUDARTA I GEDE - 611.000,00

90.00106.0 TTP FIDUCIA SRI GUNTARI NI PUTU - 350.000,00

90.00107.8 TTP FIDUCIA DEWA MADE ADA - 50.000,00

90.00108.6 TTP FIDUCIA AN I KETUT KARTAWAN - 350.000,00

90.00109.4 TTP FIDUCIA NI WAYAN SUARINI - 450.000,00

90.00110.8 TTP FIDUCIA ARSA DANA MADE - 50.000,00

90.00111.6 TTP FIDUCIA DWI PUTERA ASANA,S.KOM I MD - 400.000,00

90.00112.4 TTP FIDUCIA KARTAWAN I KETUT - 400.000,00

90.00113.2 TTP FIDUCIA CANDRA NEGARA PUTU - 50.000,00

90.00114.0 TTP FIDUCIA ARDANA SAPUTRA I KETUT - 350.000,00

90.00115.9 TTP FIDUCIA JATI I NENGAH - 50.000,00

90.00118.3 TTP FIDUCIA WINDIA - 100.000,00

90.00121.3 TTP FIDUCIA ANTARA I KT - 50.000,00

90.00122.1 TTP FIDUCIA AN ARTANA MADE - 50.000,00

90.00124.8 TTP FIDUCIA AN.SUGIANTINI - 50.000,00

90.00125.6 TTP FIDUCIA AN.DW PT RONIARTA - 50.000,00

90.00126.4 TTP FIDUSIA NOT AN. SANTIKA DEWI - 300.000,00

90.00127.2 TTP FIDUSIA NOT AN.MAS PURNAMI - 250.000,00

90.00132.9 TTP MODAL PENYERTA AN. SRI UTAMI - 10.000.000,00

90.00133.7 TTP FIDUSIA NOT AN. SRI UTAMI - 613.000,00

90.00134.5 TTP FIDUSIA NOT AN. KARTAWAN MADE - 350.000,00

90.00135.3 TTP SMKK AM. I GST AGUNG JANIA - 50.000.000,00

K S P E D M 52

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

90.00136.1 TTP PENCAIRAN KRD PRK AN.MULYAWAN - 500.000.000,00

Jumlah KC Sakah 127.247.250,00 694.927.488,00

KCP Sesetan :

200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 140.299,00 195.679,00

200.11 Titipan bunga tabungan 9.205.931,00 8.760.681,00


200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 325.002,00 66.667,00


90.00082.9 TITIP APHT NOT SARJANA AN SAMSUDDIN 2.350.000,00 -

90.00105.1 TTP APHT NOT SANJAYA AN.ARI SUSARI 4.050.000,00 -

90.00110.8 TITIP FIDUCIA AN PAINTEN 350.000,00 350.000,00

90.00116.7 TTP FIDUCIA AN.ANGGAR DANA 550.000,00 -

90.00119.1 TITIP FIDUCIA AN.JORDI 300.000,00 -

90.00121.3 TITIPAN FIDUCIA AN.ROSA DEWINTA 115.000,00 115.000,00

90.00122.1 TITIPAN FIDUCIA AN.SURATA NYOMAN 300.000,00 -

90.00124.8 TITIP FIDUCIA AN.SARIANI WAYAN 300.000,00 -

90.00125.6 TITIP FIDUCIA AN.NARIANA 300.000,00 -

90.00126.4 TITIP FIDUCIA ARIK JUENI 560.000,00 -

90.00127.2 TITIPAN FIDUCIA AN.SAIMUN 400.000,00 50.000,00

90.00128.0 TITIPAN FIDUCIA AN.SUKERTADANA YASA 50.000,00 50.000,00

90.00132.9 TITIP ROYA FIDUCIA ADITYA PRADIPTA 50.000,00 -

90.00134.5 TITIPAN ROYA FIDUCIA AN.ALIF 50.000,00 50.000,00

90.00136.1 TTP APHT NOT MERTAJAYA AN.ACHMAD B. 1.450.000,00 -

90.00137.0 TITIP NOT.ELSA BALIK NAMA AN.ERRI 5.000.000,00 -

90.00139.6 TITIPAN ROYA FIDUCIA AN.DIRGA 50.000,00 50.000,00

90.00140.0 TITIPAN FIDUCIA AN.NARIANA 300.000,00 300.000,00

90.00141.8 TITIPAN ROYA FIDUCIA NARIANA 50.000,00 50.000,00

90.00144.2 TTP ROYA FIDUCIA NOT DENI INDRAWAN 50.000,00 50.000,00

90.00147.7 TITIP FIDUCIA NOT AN.NOVA YUDA 350.000,00 -

90.00148.5 TTP ROYA FIDUCIA NOT AN.NOVA YUDA 50.000,00 50.000,00

90.00149.3 TITIP FIDUCIA NOT AN.NYM SUARDANA 300.000,00 -

90.00150.7 TTP ROYA FIDUCIA AN.NYM SUARDANA 50.000,00 50.000,00

90.00151.5 TTP FIDUCIA NOTARIS AN.HENDRICA 300.000,00 -

90.00152.3 TTP ROYA FIDUCIA NOT. AN HENDRICA 50.000,00 50.000,00

90.00153.1 TITIPAN FIDUSIA AN KOMANG SANJAYA 300.000,00 -

90.00154.0 TITITPAN ROYA AN KOMANG SANJAYA 50.000,00 50.000,00

90.00155.8 TTP FIDUCIA AN.DESAK SUARNINGSIH 515.000,00 -

90.00156.6 TTP ROYA FIDUCIA AN.DSK SUARNINGSIH 50.000,00 50.000,00

90.00157.4 TTP FIDUSIA NOTARIS AN.BAYU SUNATHA 350.000,00 -

90.00158.2 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.BAYU SUNATA 50.000,00 -

90.00159.0 TTP FIDUSIA NOT AN.ARTINI LUH PUTU 300.000,00 -

90.00160.4 TTP ROYA FIDUSIA AN.ARTINI LUH PUTU 50.000,00 50.000,00

90.00161.2 TITIP BALIK NAMA NOT.ELSE AN.ELIS 2.500.000,00 -

90.00162.0 TTP APHT NOT.ELSE AN.ELISTYAWATI 1.000.000,00 -

90.00164.7 TTP ROYA FIDUCIA AN. SURATA NYOMAN - 50.000,00

90.00166.3 TTP ROYA FIDUCIA AN.MUNARIP - 50.000,00

90.00168.0 TTP ROYA FDC AN.DHARMARUPAWAN - 50.000,00

90.00172.8 TTP ROYA FIDUSIA AN.BUDI NARIAMA - 50.000,00

90.00176.0 TTP ROYA FIDUCIA AN.LASA - 50.000,00

90.00178.7 TTP ROYA FIDUCIA AN.PT WIDIARSANA - 50.000,00

90.00180.9 TTP FIDUCIA NOT AN.MELAH HADI - 250.000,00

90.00182.5 TTP ROYA FIDUCIA AN.SUKRAWAN - 50.000,00

90.00184.1 TTP ROYA FIDUSIA AN.SUARDANA KMG - 50.000,00

90.00188.4 TTP ROYA FIDUCIA AN.LEGAWA GEDE - 50.000,00

90.00191.4 TTP ROYA FDC AN.KERTIASIH NI MADE - 50.000,00

90.00193.0 TTP ROYA FIDUCIA AN.SUDIARSA I WYN - 50.000,00

90.00196.5 TTP FIDUCIA NOT.AN TERUS KETUT - 350.000,00

K S P E D M 53

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

90.00197.3 TTP ROYA FIDUCIA AN.TERUS KETUT - 50.000,00

90.00201.5 TTP ROYA FIDUCIA AN.KUSUMA HENDRA - 50.000,00

90.00203.1 TTP ROYA FIDUSIA AN.NAWAN - 50.000,00

90.00204.0 TTP FIDUCIA NOT. AN,DENI INDRAWAN - 300.000,00

90.00205.8 TTP ROYA FIDUCIA AN.DENI INDRAWAN - 50.000,00

90.00207.4 TTP ROYA FIDUCIA AN.SUANTARA GEDE - 50.000,00

90.00209.0 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.SUSMIATI - 50.000,00

90.00211.2 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.SUDIRKA MD - 50.000,00

90.00212.0 TTP ROYA FIDUSIA AN. BAYU SUNATHA - 50.000,00

90.00215.5 TTP ROYA FIDUSIA AN. DENI KARNADI - 50.000,00

90.00217.1 TTP ROYA FIDUSIA AN:RAHAYU N.MUL - 50.000,00

90.00218.0 TTP ROYA FIDUSIA AN:KOMANG SUTION - 50.000,00

90.00220.1 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.SATTWIKA - 50.000,00

90.00222.8 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN SURATA - 50.000,00

90.00224.4 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.SERIMULIANI - 50.000,00

90.00225.2 TTP FIDUSIA NOT AN.SERIMULIANI - 185.000,00

90.00226.0 TTP ROYA FDS NOT AN.KETRI WAHYUNI - 50.000,00

90.00228.7 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.JUANETO - 50.000,00

90.00229.5 TTP FIDUSIA NOT AN.JUANETO - 185.000,00

90.00230.9 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.ANIK NI LUH - 50.000,00

90.00232.5 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.ENTEG WIJYA - 50.000,00

90.00236.8 TTP ROYA FDS NOT AN.ANDRE SAPUTRA - 50.000,00

90.00238.4 TTP ROYA FDS NOT AN.KARTIKA DMAYNTI - 50.000,00

90.00242.2 TTP FIDUSIA AN.SUMARIASIH - 50.000,00

90.00245.7 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.DIANNINGSIH - 50.000,00

90.00448.4 TTP FIDUSIA NOT AN.TJOK HENDRA P - 300.000,00

90.00451.4 TTP ROYA FIDUSIA AN, SURIATI NENGAH - 50.000,00

90.00453.0 TTP ROYA FIDUSIA AN.TULUS SUBAGIO - 50.000,00

90.00454.9 TTP FIDUSIA NOT AN. TULUS SUBAGIO - 185.000,00

90.00457.3 TTP ROYA FIDUSIA AN.DENI INDRAWAN - 50.000,00

90.00460.3 TTP ROYA FDS NOT AN. SARIANI WAYAN - 50.000,00

90.00462.0 TTP ROYA FIDUSIA AN. KETUT DARSANA - 50.000,00

90.00465.4 TTP ROYA FIDUSIA AN.SARIKEM - 50.000,00

90.00468.9 TTP ROYA FDS NOT AN. BAYU SUNATHA - 50.000,00

90.00469.7 TTP ROYA FDS AN. NYOMAN SURATA - 50.000,00

90.00471.9 TTP ROYA FDS AN. HARI UTOMO - 50.000,00

90.00472.7 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.DARMA MADE - 50.000,00

90.00473.5 TTP FIDUSIA NOT AN. DARMA MADE - 50.000,00

90.00475.1 TTP ROYA FIDUSIA AN.ANGGAR DANA - 50.000,00

90.00477.8 TTP ROYA FIDUSIA AN. NAWAN - 50.000,00

90.00480.8 TTP ROYA FIDUSIA AN.WIDIARSANA PUTU - 50.000,00

90.00482.4 TTP ROYA FIDUSIA AN.WAHYU TAMA - 50.000,00

90.00484.0 TTP ROYA FIDUSIA AN.TUSTI YASA - 50.000,00

90.00485.9 TTP ROYA FDS AN.YULIASTINI NENGAH - 50.000,00

90.00490.5 TTP FIDUSIA AN. ARI WIRATNI - 350.000,00

90.00491.3 TTP ROYA FIDUSIA AN.ARI WIRATNI - 50.000,00

90.00492.1 TTP ROYA FIDUSIA AN.SUNARSIH - 50.000,00

90.00493.0 TTP FIDUSIA AN.SUNARSIH - 350.000,00

90.00494.8 TTP ROYA FIDUSIA AN. TULUS - 50.000,00

90.00495.6 TTP FIDUCIA AN SERIARIANI - 350.000,00

90.00496.4 TTP ROYA FIDUCIA AN SERIARIANI - 50.000,00

90.00498.0 TTP FIDUSIA AN ASTINA KETUT - 185.000,00

90.00499.9 TTP ROYA FIDUSIA AN. ASTINA KETUT - 50.000,00

90.00500.6 TTP FIDUSIA AN DENI KARNADI - 300.000,00

90.00502.2 TTP ROYA FIDUSIA AN PEBRI SRI - 50.000,00

90.00503.0 TTP FIDUSIA AN PEBRI SRI - 350.000,00

90.00504.9 TTP KS BUK GUNG SETIAWATI - 95.724.000,00

K S P E D M 54

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

90.00505.7 TTP ROYA FIDUSIA AN KHAMDANI - 50.000,00

90.00506.5 TTP FIDUSIA AN KHAMDANI - 300.000,00

90.00507.3 TTP ROYA FIDUSIA AN KOMANG DARSANA - 50.000,00

90.00508.1 TTP FIDUSIA AN KOMANG DARSANA - 668.000,00

90.00509.0 TTP FIDUSIA AN SUKERTADANA YASA - 300.000,00

90.00511.1 TTP BYA PENGEMBALIAN FEE LELANG BU DSK - 2.682.000,00

90.00512.0 TTP KS BUK DESAK SUARNINGSIH - 91.980.679,00

Jumlah KCP Sesetan 47.458.969,00 236.709.958,00

KC Tabanan :

200.10 Titipan PPh Tabungan - 108.447,00

200.11 Titipan bunga tabungan 632.344,00 2.368.789,00


205.10 Beban Bunga Simpanan Berjangka belum JT 6.784.580,00 10.230.925,00

90.00003.9 Titipan Partisi Kaca 9.600.000,00 4.800.000,00

90.00005.5 Titipan fidusia Ni Ketut Seri 300.000,00 -

90.00007.1 Titipan fidusia Krisnu Manu Gupta 350.000,00 -

90.00010.1 Titipan fidusia Suryani Niluh Putu 500.000,00 -

90.00011.0 Titipan fidusia Laksmayasa Gede 300.000,00 -

90.00014.4 Titipan fidusia Indah Shintia Dewi 300.000,00 -

90.00015.2 Titipan Not.Kade Oka APHT Yustina 2.350.000,00 -

90.00020.9 Titipan Not.Kade Oka APHT Ari Wibawa 5.050.000,00 5.050.000,00

90.00021.7 Titipan Not.Kade Oka Pajak Cipta Wirawan 21.000.000,00 12.187.000,00

90.00022.5 Titipan fidusia Tisna 300.000,00 -

90.00023.3 Titipan fidusia Dirgantara 300.000,00 -

90.00024.1 Titipan fidusia Jania 300.000,00 -

90.00025.0 Titipan fidusia Sudarma Nengah 300.000,00 -

90.00026.8 Titipan fidusia Chrisstianti 250.000,00 -

90.00027.6 Titipan fidusia Ardika 250.000,00 -

90.00028.4 Titipan fidusia Asih 300.000,00 -

90.00029.2 Titipan fidusia Ade Darmawan 185.000,00 -

90.00030.6 Titipan fidusia Astri Lesmana 300.000,00 -

90.00031.4 Titipan Not.Kade Oka APHT Suka Asnawa 1.850.000,00 1.850.000,00

90.00032.2 Titipan Not.Kade Oka APHT Budiartini 2.950.000,00 2.950.000,00

90.00033.0 Titipan Not.Kade Oka APHT Jania 2.950.000,00 2.950.000,00

90.00034.9 Titipan Manintenance Program Dejayo 250.000,00 -

90.00035.7 Titipan fidusia Titarustika - 250.000,00

90.00038.1 Titipan Not. APHT an Sumiarti - 2.000.000,00

90.00043.8 Titipan fidusia an. Paresni - 350.000,00

90.00048.9 Titipan Not. Kd Oka APHT Marta Olga - 2.800.000,00

90.00050.0 Titipan fidusia + Roya Dwitayanti - 400.000,00

Jumlah KC Tabanan 59.695.757,00 50.844.743,00

Total : 757.185.666,00 1.754.009.625,00

K S P E D M 55

Ema Duta Mandi r i

Tabungan Anggota

Jumlah Tabungan Anggota yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 8.497.564.762,35 dan Rp. 9.388.271.670,76 dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2017 Rkg 31/12/2018

KPO Denpasar :

1 Tab Usaha Mandiri 491 1.610.844.972,00 468 2.132.009.030,00

2 Tab Keluarga Mandiri 529 1.446.869.305,00 545 1.669.918.080,00

3 Tab Berjangka 81 377.473.550,00 100 411.529.493,00

4 Tab/Simp Sukarela 2.712 900.839.298,35 3.040 1.002.034.703,76

Jumlah : 3.813 4.336.027.125,35 4.153 5.215.491.306,76

KC Sakah :

1 Tab Usaha Mandiri 229 1.042.843.254,00 233 858.928.864,00

2 Tab Keluarga Mandiri 223 887.922.975,00 229 874.615.511,00

3 Tab Berjangka 44 307.585.375,00 44 360.333.923,00

4 Tab/Simp Sukarela - - - -

Jumlah : 496 2.238.351.604,00 506 2.093.878.298,00

KCP Sesetan :



3 Tab Berjangka 35 99.319.836,00 30 87.636.831,00


Jumlah : 334 1.837.519.938,00 336 1.602.812.811,00

KC Tabanan :

1 Tab Usaha Mandiri 8 10.880.660,00 25 21.971.244,00


3 Tab Berjangka 8 9.158.974,00 7 10.394.248,00


Jumlah : 49 85.666.095,00 89 476.089.255,00

Total : 4.692 8.497.564.762,35 5.084 9.388.271.670,76

Tabungan Non Anggota

Jumlah Tabungan Anggota yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 7.565.161.864,71 dan Rp. 9.023.343.447,71 dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2017 Rkg 31/12/2018

KPO Denpasar :


2 Tab Keluarga Mandiri 1.712 2.533.393.691,71 1.808 3.062.912.487,71

3 Tab Berjangka 120 293.870.042,00 140 395.234.015,00

Jumlah : 2.406 4.144.979.195,71 2.538 5.219.867.892,71

KC Sakah :



3 Tab Berjangka 45 119.562.153,00 50 119.920.495,00

Jumlah : 501 2.382.713.532,00 490 2.913.033.987,00

KCP Sesetan :



3 Tab Berjangka 22 36.607.719,00 33 74.448.281,00

Jumlah : 404 479.127.702,00 476 707.530.557,00

KC Tabanan :



3 Tab Berjangka 21 12.421.587,00 19 22.545.951,00

Jumlah : 140 558.341.435,00 179 182.911.011,00

Total : 3.451 7.565.161.864,71 3.683 9.023.343.447,71

K S P E D M 56

Ema Duta Mandi r i

Simpanan Berjangka Anggota

Simpanan Berjangka Anggota yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 22.617.872.000,00 dan Rp. 26.439.672.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Lokasi


220.10 KPO Denpasar 209 6.309.372.000,00 263 8.127.372.000,00

220.10 KC Sakah 151 11.810.100.000,00 178 12.478.000.000,00

220.10 KCP Sesetan 89 2.232.400.000,00 103 3.489.300.000,00

220.10 KC Tabanan 20 2.266.000.000,00 32 2.345.000.000,00

Total : 469 22.617.872.000,00 576 26.439.672.000,00

31/12/2017 31/12/2018

Simpanan Berjangka Non Anggota

Simpanan Berjangka Non Anggota (calon anggota, Koperasi lain dan anggotanya dan perusahaan lain) yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 3.683.800.000,00 dan Rp. 6.658.350.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Lokasi


221.10 KPO Denpasar 53 975.300.000,00 51 1.774.100.000,00

221.10 KC Sakah 45 2.019.000.000,00 47 3.019.500.000,00

221.10 KCP Sesetan 10 273.000.000,00 40 962.250.000,00

221.10 KC Tabanan 9 416.500.000,00 20 902.500.000,00

Total : 117 3.683.800.000,00 158 6.658.350.000,00

31/12/2017 31/12/2018

Hutang Dana Bagian SHU

Hutang Dana Bagian SHU yang ada di Kantor Pusat Denpasar per : 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 192.485.375,66 dan Rp. 200.885.576,58 dengan rincian sebagai berikut :

Rkg Uraian 31/12/2017 31/12/2018

40.00001.1 Dana pendidikan Koperasi 53.168.598,41 53.593.212,79

40.00002.0 Dana Karyawan/Dana Pensiun 7.907.027,84 -

40.00003.8 Dana Sosial 45.986.124,70 52.827.431,89

40.00004.6 Dana pembangunan DK 85.423.624,71 94.464.931,90

Jumlah : 192.485.375,66 200.885.576,58

Pinjaman Diterima Dari Bank

Pinjaman yang Diterima Dari Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 2.417.083.303,00 dan Rp. 6.336.666.641,00, rincian sebagai berikut :

K S P E D M 57

Ema Duta Mandi r i

Code Uraian 31/12/2017 31/12/2018

257.82 Pinjaman Diterima - KKLK BNI II 167.083.318,00 20.000.000,00

257.85 Pinjaman Diterima - KKLK BPD I Th 1 616.666.659,00 416.666.655,00

257.86 Pinjaman Diterima - KKLK BPD I Th 2 649.999.993,00 433.333.322,00

257.87 Pinjaman Diterima - KKLK BPD II Th 1 983.333.333,00 799.999.996,00

257.88 Pinjaman Diterima - KKLK BPD II Th 2 - 4.666.666.668,00

Jumlah : 2.417.083.303,00 6.336.666.641,00

Pinjaman Diterima Dari Non Bank

Pinjaman yang Diterima Dari Non Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 4.416.605.976,00 dan Rp. 2.416.606.000,00, rincian sebagai berikut :

No. Uraian 31/12/2017 31/12/2018

257.83 Pinjaman Diterima - LPDB IV-1 2.083.291.978,00 1.083.302.000,00

257.84 Pinjaman Diterima - LPDB IV-2 2.333.313.998,00 1.333.304.000,00

Jumlah : 4.416.605.976,00 2.416.606.000,00

Simpanan Pokok

Simpanan Pokok Anggota per : 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 273.600.000,00 dan Rp. 298.500.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

Code Uraian Rkg 31/12/2017 Rkg 31/12/2018

287.20 KPO Denpasar 1.518 151.800.000,00 1.639 163.900.000,00

287.21 KC Sakah 788 78.800.000,00 833 83.300.000,00

287.22 KCP Sesetan 375 37.500.000,00 413 41.300.000,00

287.26 KC Tabanan 55 5.500.000,00 100 10.000.000,00

Jumlah : 2.736 273.600.000,00 2.985 298.500.000,00

Simpanan Wajib

Simpanan Wajib Anggota per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 736.210.000,00 dan Rp. 788.450.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2017 Rkg 31/12/2018

287.30 KPO Denpasar 1.518 514.535.000,00 1.642 544.455.000,00

287.31 KC Sakah 789 166.745.000,00 834 177.575.000,00

287.32 KCP Sesetan 375 52.570.000,00 413 61.680.000,00

287.36 KC Tabanan 55 2.360.000,00 100 4.740.000,00

Jumlah : 2.737 736.210.000,00 2.989 788.450.000,00

Modal Penyetaraan

Modal Penyetaraan milik 11 orang Anggota ex. Anggota Kelompok Bali Jaya Shoes Denpasar yang tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 1.100.000,00.

K S P E D M 58

Ema Duta Mandi r i

Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK)

Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) per : 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 2.843.000.000,00 dan Rp. 3.068.000.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

Code Uraian Rkg 31/12/2017 Rkg 31/12/2018

287.50 KPO Denpasar 47 1.221.000.000,00 51 1.391.000.000,00

287.51 KC Sakah 30 1.230.000.000,00 32 1.280.000.000,00

287.52 KCP Sesetan 5 267.000.000,00 5 267.000.000,00

287.53 KC Tabanan 3 125.000.000,00 4 130.000.000,00

Jumlah : 85 2.843.000.000,00 92 3.068.000.000,00

Modal Sumbangan

Modal Donasi yang diterima Koperasi dari pihak lain, dibukukan di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 41.970.832,00 dan Rp. 41.970.832,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2017 31/12/2018

60.00001.8 Return Bunga Pinjaman MAP Th.2004-2008 18.645.832,00 18.645.832,00

60.00002.6 Inventaris dari Kementerian Kop & Diskop. 12.000.000,00 12.000.000,00

60.00003.4 Hadiah Juara I Kop Berprestasi Th.2006 2.550.000,00 2.550.000,00

60.00004.2 Hadiah Poin Tabungan BPR Kertiawan 5.800.000,00 5.800.000,00

60.00005.0 Hadiah Koperasi Berprestasi Tahun 2016 2.975.000,00 2.975.000,00

Jumlah : 41.970.832,00 41.970.832,00

Cadangan Umum

Cadangan Umum dibentuk dari penyisihan Sisa Hasil Usaha Koperasi setiap tahun, dicatat di KPO Denpasar, sesuai dengan Anggaran Dasar dan Peraturan yang telah ditetapkan, per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp. 5.287.795.905,00 dan Rp. 6.293.425.628,03.

SHU Setelah Pajak

Sisa Hasil Usaha (SHU) Tahun Berjalan, Tahun Buku 2017 dan Tahun Buku 2018 setelah dipotong Taksiran PPh. 25, masing-masing sebesar Rp. 1.812.198.531,05 dan Rp. 2.200.609.890,83 sesuai Perhitungan Sisa Hasil Usaha Komparatif (point III.2. diatas).

K S P E D M 59

Ema Duta Mandi r i

Perhitungan PPh Psl 25 Tahun 2018

Uraian Jumlah

PPh 25 yg sdh dibebankan (Januari sd. Desember 2018) :

Januari dibayar Pebruari 2018 28.860.121

Pebruari dibayar Maret 2018 28.860.121

Maret dibayar April 2018 28.860.121

April dibayar Mei 2018 34.224.520

Mei dibayar Juni 2018 34.224.520

Juni dibayar Juli 2018 34.224.520

Juli dibayar Agustus 2018 34.224.520

Agustus dibayar September 2018 34.224.520

September dibayar Oktober 2018 34.224.520

Oktober dibayar Nopember 2018 34.224.520

Nopember dibayar Desember 2018 34.224.520

Desember 2018 Desember 2018 34.224.520

Jumlah : 394.601.043

Perhitungan PPh 25 :

SHU sebelum pajak 2.727.074.015,83

Dibulatkan 2.727.074.000,00

Pendapatan Operasional Tahun 2018 10.535.728.913,76

Peredaran Bruto lebih besar dari (>) 4.800.000.000,00

PKP yang dapat fasilitas 1.242.434.700,74

PKP yang dapat fasilitas (dibulatkan) 1.242.435.000,00

PKP yang tidak dapat fasilitas 1.484.639.299,26

PKP yang tidak dapat fasilitas (dibulatkan) 1.484.639.000,00

Taksiran perhitungan PPh 25 :

25% x 50% x 1.242.435.000 155.304.375

25 % x 1.484.639.000 371.159.750

Taksiran hutang PPh.25 526.464.125

PPh 25 Januari sd. Desember 2018) 394.601.043

Kekurangan s/d. 31 Desember 2018 131.863.082

K S P E D M 60

Ema Duta Mandi r i

SHU setelah pajak Tahun 2017 telah dibagi sesuai Berita Acara Pembagian SHU Tahun Buku 2017 Nomor 126/EDMKP/BA/III/2018 tanggal 1 Maret 2018, sebagai berikut :

No. Uraian Jumlah

1 SHU Tahun 2017 1.812.198.531,05

2 Ditahan 50% untuk Cadangan Umum 906.099.265,53

3 Sisa 906.099.265,52

4 SHU untuk Modal Penyertaan (16,48% pa) 408.446.978,00

5 SHU yang dibagi berdasarkan AD Koperasi 497.652.287,52

a. Cadangan Umum 20% 99.530.457,50

b. Anggota 25% - Jasa Pinjaman 124.413.071,88

c. Anggota 25% - Jasa Simpanan 124.413.071,88

d. Dana Pendidikan Koperasi 5% 24.882.614,38

e. Dana Pengurus dan Pengawas 10% 49.765.228,75

f. Dana Karyawan 10% 49.765.228,75

g. Dana Sosial 2,5% 12.441.307,19

h. Dana Pembangunan Daerah Kerja 2,5% 12.441.307,19

Jumlah a s/d. h) 497.652.287,52

Sedangkan SHU Tahun 2018 tersebut diatas akan dibagi setelah laporan keuangan selesai diaudit Akuntan Publik dan setelah mendapatkan persetujuan Rapat Anggota pada RAT XIX Tahun Buku 2018.

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 61

Ema Duta Mandi r i

4. Perubahan Kekayaan Bersih

No. Kekayaan Bersih 31/12/2017 31/12/2018

Jumlah %

1 Simpanan Pokok 273.600.000,00 298.500.000,00 24.900.000,00 9,10

2 Simpanan Wajib 736.210.000,00 788.450.000,00 52.240.000,00 7,10

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - 0,00

4 SMKK 2.843.000.000,00 3.068.000.000,00 225.000.000,00 7,91

5 Modal Donasi 41.970.832,00 41.970.832,00 - 0,00

6 Cadangan Umum 5.287.795.905,00 6.293.425.628,03 1.005.629.723,03 19,02

7 SHU Setelah Pajak 1.812.198.531,05 2.200.609.890,83 388.411.359,78 21,43

Jumlah 10.995.875.268,05 12.692.056.350,86 1.696.181.082,81 15,43

Growth

Saldo Awal 10.995.875.268,05

Penambahan :

1 Simpanan Pokok 24.900.000,00

2 Simpanan Wajib 52.240.000,00

3 SMKK 225.000.000,00

4 Modal Donasi -

4 Cadangan Umum 1.005.629.723,03

5 SHU Tahun 2018 2.200.609.890,83

Jumlah 3.508.379.613,86

Pengurangan :

1 SHU 2017 Ditahan 50% Cadangan Umum 906.099.265,53

2 SHU untuk Jasa SMKK 408.446.978,00

4 Pembagian SHU 2017 Cadangan Umum 20% 99.530.457,50

5 Pembagian SHU 2017 Jasa Anggota 25% 124.413.071,88

6 Pembagian SHU 2017 Simpanan Anggota 25% 124.413.071,88

9 Pembagian SHU 2017 Cadangan Pendidikan 5% 24.882.614,38

10 Pembagian SHU 2017 Pengurus dan Pengawas 10% 49.765.228,75

11 Pembagian SHU 2017 Cadangan Dana Karyawan 10% 49.765.228,75

12 Pembagain SHU 2017 Cadangan Dana Sosial 2,5% 12.441.307,19

13 Pembagain SHU 2017 Cadangan PDK 2,5% 12.441.307,19

Jumlah 1.812.198.531,05

Penambahan Kekayaan Bersiah 1.696.181.082,81

Saldo Akhir Kekayayaan Bersih 12.692.056.350,86

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 62

Ema Duta Mandi r i

5. Arus Kas

NOSANDI NAMA SANDI DEBET KREDIT SALDO>>> SALDO AWAL : 588.655.200,00

1 120 BANK 33.848.491.800,00 25.858.255.575,00 8.578.891.425,00 2 130 PINJAMAN YANG DIBERIKAN 33.875.894.422,00 54.791.000.417,00 (12.336.214.570,00) 3 141 PERLENGKAPAN - 18.205.000,00 (12.354.419.570,00) 4 143 BIAYA DIBAYAR DIMUKA - 516.436.000,00 (12.870.855.570,00) 5 149 ASET LANCAR LAINNYA 744.938.975,00 1.125.700.950,00 (13.251.617.545,00) 6 150 INVESTASI KOPERASI SIM WAJIB - 2.400.000,00 (13.254.017.545,00) 7 165 INVENTARIS - 42.110.000,00 (13.296.127.545,00) 8 170 RAK REGULER 7.299.847.367,00 6.854.390.935,00 (12.850.671.113,00) 9 200 KEWAJIBAN SGR YG HRS DIBAYAR 2.148.486.500,00 1.707.557.992,00 (12.409.742.605,00)

10 210 TABUNGAN KOPERASI 55.605.608.909,00 59.778.750.955,00 (16.582.884.651,00) 11 220 SIMPANAN BERJANGKA 14.370.550.000,00 9.138.200.000,00 (11.350.534.651,00) 12 230 SIMPANAN SUKARELA 7.150.000,00 308.677.929,00 (11.652.062.580,00) 13 240 HUTANG DANA BAGIAN SHU - 18.300.000,00 (11.670.362.580,00) 14 258 PINJAMAN YANG DITERIMA - 166.668.000,00 (11.837.030.580,00) 15 260 RAK REGULER KANTOR PUSAT DPS 9.091.387.113,00 3.307.905.499,00 (6.053.548.966,00) 16 271 RRP LAINNYA 2.901.000,00 30.000,00 (6.050.677.966,00) 17 287 EQUITY/MODAL 124.280.000,00 20.705.000,00 (5.947.102.966,00) 18 120 PEND BUNGA KREDIT DIBERIKAN 6.173.934.096,00 476.482,00 226.354.648,00 19 129 PEND DENDA KREDIT 568.500,00 - 226.923.148,00 20 131 PEND PROVISI & KOMISI KREDIT 1.022.189.584,00 - 1.249.112.732,00 21 149 PEND OPERASIONAL LAINNYA 56.131.243,00 - 1.305.243.975,00 22 168 BEBAN BNG PINJAMAN YG DITERIMA - 28.149.209,00 1.277.094.766,00 23 202 BEBAN BPJS (JHT,JKM,JKK) - 70.204.451,00 1.206.890.315,00 24 203 BEBAN BPJS KESEHATAN - 38.852.730,00 1.168.037.585,00 25 204 BEBAN BPJS JAMINAN PENSIUN - 30.540.209,00 1.137.497.376,00 26 220 BEBAN PAJAK (SELAIN TPP) - 39.578.059,00 1.097.919.317,00 27 230 BEBAN PEMELIHARAAN & PERBAIKA - 21.131.212,00 1.076.788.105,00 28 250 BEBAN BRG & JASA 200.000,00 97.211.249,00 979.776.856,00 29 269 BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - 39.295.948,00 940.480.908,00 30 270 BEBAN PERKOPERASIAN - 3.031.500,00 937.449.408,00 31 290 PEND NON OPERASIONAL 3.423.447,00 - 940.872.855,00 32 300 BEBAN NON OPERASIONAL - 26.729.412,00 914.143.443,00 33 350 BEBAN TAKSIRAN PJK PENGHASILA - 394.601.043,00 519.542.400,00

164.375.982.956,00 164.445.095.756,00

KSP EMA DUTA MANDIRILAPORAN ARUS KAS

PERIODE : 01-01-2018 S/D 31-12-2018

>>> TOTAL :S E & O

Pengurus,


K S P E D M 63

Ema Duta Mandi r i

6. Aset Tetap

1. Aset Tetap KPO Denpasar

1 15.00001.5 Luas 400 M2 di Blangsinga 1 1.218.867.000 25/11/2008 - - 1.218.867.000

2 16.00001.9 Luas 300 M2 di Wandira Sakti 1 4.055.250.000 01/11/2012 - - 4.055.250.000

Jumlah : 5.274.117.000 - 5.274.117.000

KSP EMA DUTA MANDIRI KP DENPASAR

BUKU ASET TETAP - TANAH

PER : 31 DESEMBER 2018Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi

PenyusutanNilai BukuNo. Rekening Nama Aset Tetap Unit

Nilai Perolehan

1 10.00569.8 SPD MOTOR HONDA VARIO 1 1 21.550.000 24/02/2015 4 20.652.068 897.932

2 10.00571.0 SPM VARIO FI THN 2014 1 15.950.000 18/08/2014 4 15.949.999 1

3 10.00575.2 SEPEDA MOTOR VARIO F1 1 16.850.000 17/10/2017 4 4.914.588 11.935.412

4 10.00576.0 SPD MOTOR VARIO 150 THN 2017 1 22.450.000 17/10/2017 4 6.547.912 15.902.088 5 10.00582.5 MOBIL KIJANG INOVA TYPE G 1 326.900.000 30/04/2018 8 27.241.664 299.658.336

Jumlah : 403.700.000 75.306.231 328.393.769


BUKU ASET TETAP - KENDARAAN

PER : 31 DESEMBER 2018

Tanggal

PerolehanUmur

Akumulasi


Nilai Perolehan

K S P E D M 64

Ema Duta Mandi r i

1 10.00001.7 KURSI MERK "LIGNA" 1 155.000 25/06/2000 4 154.999 1

2 10.00003.3 KURSI MERK "LIGNA" 1 190.000 25/08/2000 4 189.999 1

3 10.00006.8 KURSI MERK "LIGNA" 2 522.000 25/03/2001 4 521.998 2

4 10.00007.6 MEJA KERJA PANJANG 1 1.500.000 25/12/2003 4 1.499.999 1

5 10.00010.6 MESIN KETIK MERK "SENDE 1 300.000 25/12/2003 4 299.999 1

6 10.00011.4 WHITE BOARD MERK "SANZI 1 127.500 25/12/2003 4 127.499 1

7 10.00012.2 FILLING CABINET MERK "S 1 1.570.000 25/12/2003 4 1.569.999 1

8 10.00013.0 BOARD RATE 1 382.250 25/12/2003 4 382.249 1

9 10.00014.9 KURSI MERK "TIGER" T 90 1 775.000 25/12/2003 4 774.999 1

10 10.00015.7 KURSI MERK "LIGNA" 2 551.000 25/12/2003 4 550.998 2

11 10.00018.1 MODEM PROLING H92004J 1 525.000 18/06/2007 4 524.999 1

12 10.00021.1 PRINTER EPSON LX-300+(K 1 1.425.000 11/02/2005 4 1.424.999 1

13 10.00022.0 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1.550.000 05/06/2009 4 1.549.999 1

14 10.00023.8 KOMPTER PRIMERA,UPS KEN 1 5.138.500 20/11/2009 4 5.138.499 1

15 10.00024.6 KIPAS ANGIN MERK MIYAKO 1 200.000 20/01/2010 4 199.999 1

16 10.00029.7 CASH BOX 8850 ELM 1 975.000 07/04/2010 4 974.999 1

17 10.00030.0 MEJA MESIN UANG 1 300.000 21/06/2010 4 299.999 1

18 10.00031.9 ALAT PEMADAM KEBAKARAN 1 299.200 02/07/2004 4 299.199 1

19 10.00046.7 FILLING CABINET MERK'SU 1 1.125.000 16/06/2004 4 1.124.999 1

20 10.00048.3 KURSI RAPAT, KERJA, MAN 13 4.865.000 05/01/2009 4 4.864.999 1

21 10.00049.1 TANGGA 1 475.000 05/01/2009 4 474.999 1

22 10.00100.5 KOMPUTER 'HP COMPAG' 1 4.000.000 31/12/2005 4 3.999.999 1

23 10.00102.1 LEMARI BESI DAICHIBAN 1 6.000.000 31/12/2005 4 5.999.999 1

24 10.00103.0 UPS KENIKA 600 VA 2 750.000 20/08/2007 4 749.998 2

25 10.00104.8 COMPUTER "PENTIUM" 1 5.400.000 04/09/2007 4 5.399.999 1

26 10.00120.0 COMPUTER MERK LG (KASIR 1 3.900.000 29/04/2011 4 3.899.999 1

27 10.00124.2 COMPUTER INTEL CORO 2 D 1 4.163.000 30/04/2010 4 4.162.999 1

28 10.00125.0 CASH BOX 8855 ELM 1 1.400.000 21/04/2010 4 1.399.999 1

29 10.00126.9 LEMARI GLIDING KACA VIP 1 2.360.000 21/04/2010 4 2.359.999 1

30 10.00127.7 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.700.000 30/04/2010 4 1.699.999 1

31 10.00128.5 COMPUTER PHILIPS 1 4.163.000 30/04/2010 4 4.162.999 1

32 10.00130.7 MEJA COMPUTER TABLE PRO 1 200.000 30/04/2010 4 199.999 1

33 10.00145.5 MEJA MAKAN LENONG 1 400.000 24/06/2010 4 399.999 1


35 10.00169.2 FILLING CABINET 4 LACI 1 1.400.000 10/09/2008 4 1.399.999 1

36 10.00171.4 COMPUTER DAN PEMASANGAN 1 5.922.000 31/10/2008 4 5.921.999 1

37 10.00173.0 LCD LG 16 WIDE 1 1.225.000 14/04/2009 4 1.224.999 1

38 10.00174.9 PAPAN FLITCHART GM 1 900.000 02/07/2009 4 899.999 1

39 10.00175.7 TAPE DAN SALON 1 2.200.000 27/11/2010 4 2.199.999 1

40 10.00177.3 VACUM CLEANER SHARP EC- 1 850.000 27/11/2010 4 849.999 1

41 10.00206.0 PRINTER CANON PIXMA 1 900.000 28/07/2010 4 899.999 1

42 10.00207.9 PRINTER CANON PIXMA 1 2.360.000 11/10/2010 4 2.359.999 1

43 10.00208.7 BELI MODEM T-LINK+ROUTE 1 895.000 26/08/2010 4 894.999 1

44 10.00209.5 AC MEREK LG 1,5 PK 1 2.450.000 22/10/2010 4 2.449.999 1

45 10.00210.9 SCREEN GTC 70 (LCD) 1 4.500.000 18/02/2011 4 4.499.999 1


47 10.00279.6 MEJA KANTOR 3 8.255.000 12/09/2011 4 8.254.999 1

48 10.00550.7 LEMARI SLIDING KACA MER 1 2.065.000 10/09/2011 4 2.064.999 1

49 10.00551.5 FILING CABINET VIP 4 LA 1 1.408.700 10/09/2011 4 1.408.699 1

50 10.00553.1 PRINTER CANON IP2770 1 490.000 10/04/2012 4 489.999 1

51 10.00554.0 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1.500.000 11/04/2012 4 1.499.999 1

52 10.00555.8 AC MERK LG 1,5 PK 1 3.300.000 08/06/2012 4 3.299.999 1

53 10.00556.6 KURSI BANDARA ISI 3 1 1.200.000 30/07/2012 4 1.199.999 1

54 10.00557.4 KURSI HADAP CITHOS 2 1.020.000 27/11/2012 4 1.019.999 1

55 10.00558.2 KURSI TIGER 1 655.000 27/11/2012 4 654.999 1

56 10.00559.0 LAPTOP MEREK "ASUS" 1 3.600.000 03/12/2013 4 3.599.999 1

57 10.00563.9 1 BUAH MEGAPHONE ZR-201 1 425.000 06/01/2015 4 371.868 53.132

58 10.00564.7 1 MSN FAX PANASONIC KX- 1 1.700.000 07/08/2015 4 1.452.097 247.903

59 10.00565.5 PRINTER EPSON L210 (EKO 1 2.150.000 08/06/2015 4 1.791.680 358.320

60 10.00566.3 I MIC WIRELESS SHURE LX 1 2.500.000 11/10/2015 4 1.927.071 572.929

61 10.00567.1 TP-LINK MODEM ROUTER AD 1 600.000 13/04/2016 4 400.000 200.000

62 10.00568.0 MESIN ID CARD PRINTER H 1 17.500.000 18/10/2016 4 9.479.158 8.020.842

63 10.00570.1 2 SET MEJA KERJA 2 5.400.000 23/02/2017 4 2.475.000 2.925.000

64 10.00572.8 HP NOKIA N-105 NEW 3548 1 240.000 20/06/2017 4 90.000 150.000

65 10.00573.6 MESIN HITUNG ORIGIN 210 1 3.400.000 07/12/2017 4 1.204.161 2.195.839

66 10.00574.4 LEMARI BESI MERK SOLLIN 1 26.800.000 17/07/2017 8 4.745.839 22.054.161

67 10.00577.9 AC SPLIT EALL DAIKIN 1,5 PK 1 5.025.000 16/11/2017 4 1.360.944 3.664.056

68 10.00578.7 PC-DESKTOP INTEL CORE I 2 3.400.000 09/02/2018 4 708.330 2.691.670

69 10.00579.5 UPS FSP FP-600 600VA 1 550.000 09/02/2018 4 114.580 435.420

70 10.00580.9 PRINTER EPSON PLQ-20 (P 1 7.500.000 21/02/2018 4 1.562.500 5.937.500

71 10.00581.7 TV LED AKARI L 29 P 57I 1 2.050.000 20/04/2018 4 341.664 1.708.336

Jumlah : 187.022.150 135.806.983 51.215.167

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi

PenyusutanNilai Buku


BUKU ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


No. Rekening Nama Aset Tetap UnitNilai Perolehan

1 16.00001.9 PROGRAM DEJAYO 1 1 7.500.000 19/01/2004 4 7.499.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO 2 1 1.134.000 10/02/2004 4 1.133.999 1

3 16.00003.5 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 7.000.000 26/12/2015 4 5.249.988 1.750.012

Jumlah : 15.634.000 13.883.986 1.750.014


BUKU ASET TETAP TIDAK BERWUJUD


Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


Nilai Perolehan

K S P E D M 65

Ema Duta Mandi r i

2. Aset Tetap KC Sakah

1 17.00001.2 MOBIL AVANZA "VELOZ" 1 199.800.000 25/03/2014 8 118.631.250 81.168.750

2 17.00004.7 SEPEDA MOTOR VARIO F1 1 16.850.000 17/10/2017 4 4.914.588 11.935.412

216.650.000 123.545.838 93.104.162 Jumlah :

KSP EMA DUTA MANDIRI KC SAKAH

BUKU ASET TETAP - KENDARAAN

PER 31 DESEMBER 2018

No Rekening Nama Aset Tetap UnitNilai Perolehan

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


1 07.00002.2 MEJA CS 5 12.500.000 29/09/2007 4 12.499.999 1

2 07.00004.9 LINE TELP.982533 1 505.000 29/09/2007 4 504.999 1

3 07.00005.7 LINE LISTRIK 2.200 WATH 1 2.200.000 29/09/2007 4 2.199.999 1

4 07.00008.1 FILLING CAB 4 LACI SUPE 1 1.320.000 29/09/2007 4 1.319.999 1

5 07.00009.0 MESIN FAX PANASONIC 1 1.300.000 29/09/2007 4 1.299.999 1

6 07.00012.0 BORD RATE 1 577.800 27/12/2007 4 577.799 1

7 07.00013.8 MEJA PRINT 3 2.650.000 16/04/2008 4 2.649.999 1

8 07.00025.1 MEJA SKAT 4 5.800.000 28/11/2008 4 5.799.999 1

9 07.00026.0 TV POLITRON 1 1.981.000 22/04/2009 4 1.980.999 1

10 07.00028.6 LCD LG FLATRON 1 1.175.000 14/05/2010 4 1.174.999 1

11 07.00029.4 FLIP CHART 1 925.000 25/06/2010 4 924.999 1

12 07.00030.8 FILLING CABINET BROTHER 1 1.600.000 25/06/2010 4 1.599.999 1

13 07.00031.6 MESIN HITUNG UANG NEWMA 1 2.750.000 25/06/2010 4 2.749.999 1

14 07.00033.2 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 13/10/2010 4 2.359.999 1

15 07.00034.0 AC LG 1 3.612.500 09/10/2012 4 3.612.499 1

16 10.00034.3 LEMARI BESI 1 21.000.000 14/05/2012 8 17.281.250 3.718.750

17 10.00035.1 KURSI BANDARA HITAM ISI 1 1.500.000 28/05/2012 4 1.499.999 1

18 10.00036.0 KURSI TAIGER 2 1.310.000 27/11/2012 4 1.309.999 1

19 10.00037.8 KURSI CHITOS 5 2.550.000 27/11/2012 4 2.549.999 1

20 10.00039.4 COMPUTER DELL 1 5.250.000 15/02/2013 4 5.249.999 1

21 10.00096.3 CPU POWERLOQIC 1 2.500.000 07/10/2014 4 2.499.999 1

22 15.00098.8 PC DESKTOP INTEL DUAL C 1 3.750.000 23/03/2015 4 3.515.625 234.375

23 15.00100.3 UPS KENIKA 1 450.000 07/10/2015 4 356.250 93.750

24 15.00101.1 MONITOR LED AOC 16 INC 1 900.000 07/10/2015 4 712.500 187.500

25 16.00103.1 EPSON LX-310 1 2.200.000 20/04/2016 4 1.466.656 733.344

26 17.00002.0 SSD TOSHIBA OCZ TR150 2 1 1.150.000 17/02/2017 4 527.076 622.924

27 17.00003.9 PRINTER EPSON L360 1 2.100.000 08/01/2017 4 700.000 1.400.000

28 18.00001.6 PRINTER EPSON LX-310 1 2.150.000 26/02/2018 4 447.920 1.702.080

29 18.00002.4 PRINTER EPSON PLQ20 1 7.500.000 05/02/2018 4 1.093.750 6.406.250

95.566.300 80.467.307 15.098.993Jumlah :


BUKU ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR



Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


1 16.00001.9 PROGRAM AKUNTANSI KOPER 1 2.250.000 29/09/2007 4 2.249.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 3.500.000 28/01/2016 4 2.552.095 947.905

5.750.000 4.802.094 947.906 Jumlah :





Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


K S P E D M 66

Ema Duta Mandi r i

3. Aset Tetap KCP Sesetan

No. Rekening Nama Aset Tetap Unit Nilai Tanggal Tahun Akumulasi Nilai

Perolehan Perolehan Penyusutan Buku

1 10.00027.0 SPD MOTOR YAMAHA N-Max 1 27.640.000 21/03/2017 4 12.092.493 15.547.507

27.640.000 12.092.493 15.547.507

KSP EMA DUTA MANDIRI KCP SESETAN

BUKU ASET TETAP KENDARAAN


Jumlah :



1 10.00001.7 AC MERK LG 1 3.200.000 30/11/2012 4 3.199.999 1

2 10.00002.5 MEJA COUNTER DAN TEMPAT 1 20.000.000 30/11/2012 4 19.999.999 1

3 10.00004.1 COMPUTER PC DESKTOP INT 2 10.600.000 30/11/2012 4 10.599.999 1

4 10.00005.0 PRINTER CANON + CISS MP 1 850.000 30/11/2012 4 849.999 1


6 10.00007.6 TELEVISI LCD POLYTRON D 1 1.923.000 30/11/2012 4 1.922.999 1

7 10.00009.2 KURSI TUNGGU SANDARAN 2 2.600.000 30/11/2012 4 2.599.999 1

8 10.00010.6 KURSI TIGER T201 CT 6 3.930.000 30/11/2012 4 3.929.999 1

9 10.00011.4 KURSI CHITOSE. VIST. ABU 5 2.550.000 30/11/2012 4 2.549.999 1

10 10.00012.2 KALKULATOR CASIO 4 540.000 30/11/2012 4 539.999 1

11 10.00013.0 FILLING KABINET 4 LACI 1 1.610.000 30/11/2012 4 1.609.999 1

12 10.00014.9 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 30/11/2012 4 2.359.999 1

13 10.00015.7 MESIN HITUNG UANG DP 61 1 2.750.000 30/11/2012 4 2.749.999 1

14 10.00016.5 MESIN FAX PANASONIC KX- 1 1.500.000 30/11/2012 4 1.499.999 1

15 10.00018.1 LEMARI BESI CHUBB SAFES 1 21.000.000 10/12/2012 8 15.750.000 5.250.000

16 10.00020.3 AC MERK PUJI 1 6.000.000 31/01/2009 4 5.999.999 1

17 10.00026.2 COMPUTER AOC 1 3.750.000 30/06/2016 4 2.343.750 1.406.250

18 10.00028.9 PRINTER EPSON PLQ20 PAS 1 7.550.000 05/04/2018 4 1.101.044 6.448.956

19 10.00029.7 HD INTERNAL 1TB & INSTA 1 1.140.000 06/12/2018 4 142.500 997.500

20 10.00031.9 AC DAIKAIN 1 PK 1 4.198.000 30/11/2018 4 87.458 4.110.542

101.701.000 83.487.737 18.213.263

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN

BUKU ASET TETAP INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


Jumlah :



1 16.00001.9 PROGRAM DEJAYO 1 7.500.000 30/11/2012 4 7.499.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 3.500.000 28/01/2016 4 2.552.095 947.905

11.000.000 10.052.094 947.906

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN



Jumlah :

K S P E D M 67

Ema Duta Mandi r i

4. Aset Tetap KC Tabanan



1 10.00023.8 SPD MTR YMH AEROX 155 TH.2017 1 23.850.000 28/09/2017 4 7.453.125 16.396.875

23.850.000 7.453.125 16.396.875

KSP EMA DUTA MANDIRI KC TABANAN

BUKU ASET TETAP KENDARAAN


Jumlah :



1 10.00001.7 AC MERK DAIKIN 2 9.800.000 30/06/2017 4,0 3.675.006 6.124.994

2 10.00002.5 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1.575.000 30/06/2017 4,0 590.634 984.366

3 10.00003.3 FILLING CABINET MERK BR 1 1.706.250 30/06/2017 4,0 639.846 1.066.404

4 10.00004.1 LEMARI SLIDING MERK VIP 1 2.489.375 30/06/2017 4,0 933.516 1.555.859

5 10.00005.0 KOMPUTER MERK NOC (SERV 1 6.500.000 30/06/2017 4,0 2.437.506 4.062.494

6 10.00006.8 KOMPUTER MERK NOC (KASI 2 8.400.000 30/06/2017 4,0 3.150.000 5.250.000

7 10.00008.4 UPS FSP FP600VA 3 1.650.000 30/06/2017 4,0 618.750 1.031.250

8 10.00009.2 PRINTER EPSON L-360 1 2.150.000 30/06/2017 4,0 806.256 1.343.744

9 10.00010.6 PRINTER EPSON LX-310 1 2.100.000 30/06/2017 4,0 787.500 1.312.500

10 10.00011.4 KURSI MANAGER MERK TIGE 1 1.900.000 30/06/2017 4,0 712.494 1.187.506

11 10.00012.2 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1.650.000 30/06/2017 4,0 618.750 1.031.250

12 10.00013.0 KURSI KARYAWAN MERK TIG 4 2.000.000 30/06/2017 4,0 750.006 1.249.994

13 10.00014.9 KURSI HADAP MERK CHITOS 3 1.650.000 30/06/2017 4,0 618.750 1.031.250

14 10.00016.5 LEMARI BESI MERK SOLINGEN 1 24.384.800 13/07/2017 8,0 4.318.136 20.066.664

15 10.00017.3 CASH BOX 8850 ELM 1 1.125.000 17/07/2017 4,0 398.446 726.554

16 10.00018.1 BOARD RATE 1 879.300 17/07/2017 4,0 311.423 567.877

17 10.00019.0 TIANG BENDERA 1 550.000 08/08/2017 4,0 183.328 366.672

18 10.00020.3 BILL BOARD 1 3.500.000 21/08/2017 4,0 1.166.672 2.333.328

19 10.00021.1 NEON BOX 1 9.000.000 21/08/2017 4,0 3.000.000 6.000.000

20 10.00022.0 TIMER 1 750.000 24/08/2017 4,0 250.000 500.000

21 10.00024.6 MEJA KERJA 8 67.800.000 29/09/2017 4,0 21.187.500 46.612.500

22 10.00025.4 PRINTER PASSBOOK EPSON 1 7.550.000 21/05/2018 4 1.101.044 6.448.956

23 10.00026.2 LED TV AKARI 32" DAN KE 1 2.400.000 09/05/2018 4 150.000 2.250.000

24 10.00225.7 MESIN HITUNG UANG MERK NEWMA 1 2.750.000 30/04/2010 4,0 2.749.999 1

164.259.725 51.155.562 113.104.163

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG TABANAN

BUKU ASET TETAP INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


Jumlah :



1 17.00001.2 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 20.000.000 30/06/2017 4 7.500.006 12.499.994

20.000.000 7.500.006 12.499.994

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG TABANAN



Jumlah :

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 68

Ema Duta Mandi r i

IV. Analisis Keuangan

1. Analisis Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan

No. Keterangan Realisasi Realisasi

31/12/2017 31/12/2018 Rp. %

1 Pinjaman Yang.Diberikan 45.782.247.455,00 58.853.810.477,00 13.071.563.022,00 28,55

2 Aset 61.238.567.715,77 75.049.426.168,91 13.810.858.453,14 22,55

3 Tabungan/Simpanan 16.062.726.627,06 18.411.615.118,47 2.348.888.491,41 14,62

4 Simp.Berjangka 26.301.672.000,00 33.098.022.000,00 6.796.350.000,00 25,84

5 Modal Sendiri 10.995.875.268,05 12.692.056.350,86 1.696.181.082,81 15,43

6 SHU setelah pajak 1.812.198.531,05 2.200.609.890,83 388.411.359,78 21,43

Growth


Penjelasan :

- Pos-pos utama laporan keuangan semuanya mengalami pertumbuhan dengan range dari pertumbuhan paling rendah yaitu Tabungan tumbuh 14,62%, sampai pertumbuhan paling tinggi yaitu Pinjaman Yang Diberikan tumbuh 28,55%.

- Bila dibandingkan dengan kinerja BPR di Bali yang di relese oleh OJK bahwa rata-rata pertumbuhan pos-pos utama BPR di Bali tahun 2018 dibawah 10%. Hal ini berarti kinerja KSP Ema Duta Mandiri tahun 2018 sangat baik karena pertumbuhannya jauh lebih tinggi dibanding BPR.

Grafik perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan tiga tahun terakhir :

0,00

10.000.000.000,00

20.000.000.000,00

30.000.000.000,00

40.000.000.000,00

50.000.000.000,00

60.000.000.000,00

70.000.000.000,00

80.000.000.000,00

2016 2017 2018

Pinjaman Yang Diberikan

Aset

Tabungan

Simpanan Berjangka

Modal Sendiri

SHU Setelah Pajak

K S P E D M 69

Ema Duta Mandi r i

2. Analisis Komparatif Laporan Keuangan 2 (dua) Periode Terakhir

Perkembangan Neraca 2 Tahun Terakhir :

KODE URAIAN REALISASI REALISASI31/12/2017 31/12/2018 JUMLAH (%)

I ASET LANCAR : 1 Kas & Bank 4.918.995.393,77 6.069.038.306,91 1.150.042.913,14 23,38 2 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 3.300.000.000,00 1.850.000.000,00 (1.450.000.000,00) (43,94)

3 Pinjaman Yang Diberikan 45.782.247.455,00 58.853.810.477,00 13.071.563.022,00 28,55

4 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (259.406.345,00) (315.707.398,00) (56.301.053,00) 21,70

5 Aset Lancar Lainnya 1.685.824.009,00 2.565.885.564,00 880.061.555,00 52,20



1 Investasi Jangka Panjang 23.650.000,00 26.050.000,00 2.400.000,00 10,15

2 Aset Tidak Lancar 6.199.883.675,00 6.546.890.175,00 347.006.500,00 5,60

3 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (471.638.972,00) (605.553.456,00) (133.914.484,00) 28,39

6 Aset Tidak Lancar Lainnya 59.012.500,00 59.012.500,00 - -

Jumlah Aset Tidak Lancar 5.810.907.203,00 6.026.399.219,00 215.492.016,00 3,71

TOTAL ASET 61.238.567.715,77 75.049.426.168,91 13.810.858.453,14 22,55

I KEWAJIBAN LANCAR

1 Kewajiban Segera 985.671.041,66 1.972.888.493,58 987.217.451,92 100,16

2 Tabungan 16.062.726.627,06 18.411.615.118,47 2.348.888.491,41 14,62


Jumlah Kewajiban Lancar 43.350.069.668,72 53.482.525.612,05 10.132.455.943,33 23,37

II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Yang Diterima 6.833.689.279,00 8.753.272.641,00 1.919.583.362,00 28,09


Jumlah Kewajiban Jk Panjang 6.892.622.779,00 8.874.837.498,00 1.982.214.719,00 28,76

III MODAL SENDIRI 10.995.875.268,05 12.692.063.058,86 1.696.187.790,81 15,43


KSP EMA DUTA MANDIRIPERBANDINGAN NERACA 2 (DUA) TAHUN TERAKHIR

TAHUN 2018 DAN TAHUN 2017

VARIANCE

K S P E D M 70

Ema Duta Mandi r i

Perkembangan SHU 2 Tahun Terakhir :

KODE URAIAN REALISASI REALISASI31/12/2017 31/12/2018 JUMLAH (%)

I PENDAPATAN 120 Pendapatan Bunga Pinjaman Diberikan 7.969.556.770,00 9.415.021.521,00 1.445.464.751,00 18,14

131 Pendapatan Provisi&Administrasi Pinjaman 844.794.160,00 1.025.939.584,00 181.145.424,00 21,44 149 Pendapatan Operasional Lainnya 50.859.676,24 94.767.808,76 43.908.132,52 86,33

290 Pendapatan Non Operasional 406.175.337,65 424.948.361,95 18.773.024,30 4,62

Jumlah Pendapatan 9.271.385.943,89 10.960.677.275,71 1.689.291.331,82 18,22 II BEBAN

168 Beban Bunga Pinjaman 741.712.720,00 762.169.519,00 20.456.799,00 2,76

169 Beban Lainnya Administrasi Bank 41.540.066,00 49.225.435,52 7.685.369,52 18,50

169 Beban Pengikatan Notaris 25.518.530,00 30.588.316,00 5.069.786,00 19,87

171 Beban Bunga Tabungan 643.383.159,00 822.174.651,00 178.791.492,00 27,79

172 Beban Bunga Simpanan Berjangka 2.719.155.964,00 3.367.094.457,00 647.938.493,00 23,83

201 Beban Gaji Upah Honorarium 1.450.742.125,00 1.600.122.400,00 149.380.275,00 10,30

202 Beban BPJS - JHT, JKM, JKK 52.188.826,00 70.204.451,00 18.015.625,00 34,52

203 Beban BPJS - Kesehatan 31.796.220,00 38.852.730,00 7.056.510,00 22,19

204 Beban BPJS - Jaminan Pensiun 69.799.320,00 30.540.209,00 (39.259.111,00) (56,25)

205 Beban Imbalan Pasca Kerja - 62.631.357,00 62.631.357,00

209 Beban BTK Lainnya 121.840.541,00 148.387.668,76 26.547.127,76 21,79

210 Beban Sewa - 79.611.726,00 79.611.726,00

220 Beban Pajak selain TPP 52.112.982,84 74.486.663,29 22.373.680,45 42,93

230 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 77.450.285,00 54.672.136,00 (22.778.149,00) (29,41)

231 Beban Gedung Kantor 95.200.416,00 192.656.994,00 97.456.578,00 102,37

241 Beban Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih 50.321.070,00 56.753.548,00 6.432.478,00 12,78

243 Beban Penyusutan Inventaris 81.249.299,00 159.795.984,00 78.546.685,00 96,67

250 Beban Barang & Jasa Premium 37.054.350,00 51.863.963,00 14.809.613,00 39,97

250 Beban Barang & Jasa Air 2.501.080,00 2.462.600,00 (38.480,00) (1,54)

250 Beban Barang & Jasa Telepon 37.671.837,00 39.038.043,00 1.366.206,00 3,63

250 Beban Barang & Jasa Listrik 32.856.073,00 34.630.125,00 1.774.052,00 5,40

250 Beban Barang & Jasa Koran/Majalah 3.017.000,00 3.159.000,00 142.000,00 4,71

250 Beban Barang & Jasa Cetakan/ATK 36.124.792,00 47.574.648,00 11.449.856,00 31,70

250 Beban Barang & Jasa Promosi 50.589.425,00 16.248.227,00 (34.341.198,00) (67,88)

250 Beban Barang & Jasa Foto Copy 6.912.900,00 6.577.750,00 (335.150,00) (4,85)

261 Beban Biaya Pemeriksaan 12.500.000,00 13.500.000,00 1.000.000,00 8,00

269 Beban Operasional Lainnya 145.670.711,00 120.015.281,31 (25.655.429,69) (17,61)

270 Beban Perkoperasian 390.375.700,00 248.743.400,00 (141.632.300,00) (36,28)

300 Beban Non Operasional 39.207.771,00 49.821.977,00 10.614.206,00 27,07

Jumlah Beban 7.048.493.162,84 8.233.603.259,88 1.185.110.097,04 16,81

SHU Sebelum Pajak 2.222.892.781,05 2.727.074.015,83 504.181.234,78 22,68

350 Taksiran Pajak 410.694.250,00 526.464.125,00 115.769.875,00 28,19

SHU Setelah Pajak 1.812.198.531,05 2.200.609.890,83 388.411.359,78 21,43

KSP EMA DUTA MANDIRIPERKEMBANGAN PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA

TAHUN 2017 DAN 2018

VARIANCE

K S P E D M 71

Ema Duta Mandi r i

3. Analisis Komparatif Realisasi dan Rencana Tahun 2018

Perbandingan Realisasi dan Rencana Pos-Pos Utama :

No. Perkiraan Rencana Realisasi Variance % Keterangan

1 Pinjaman Yang Diberikan 54.929.338.000,00 58.853.810.477,00 3.924.472.477,00 7,14 Melampaui

2 Aset 70.152.211.000,00 75.049.426.168,91 4.897.215.168,91 6,98 Melampaui

3 Tabungan/Simpanan 17.988.950.000,00 18.411.615.118,47 422.665.118,47 2,35 Melampaui

4 Simpanan Berjangka 28.998.490.000,00 33.098.022.000,00 4.099.532.000,00 14,14 Melampaui

5 Modal Sendiri 13.400.033.000,00 12.692.056.350,86 (707.976.649,14) -5,28 Belum melampaui

6 SHU Setelah Pajak 2.337.032.000,00 2.200.609.890,83 (136.422.109,17) -5,84 Belum melampauiSumber : Laporan keuangan 2018 dan Rencana Target 2018.

Penjelasan :

- Sebagian besar Pos-Pos Utama Laporan Keuangan dapat melampaui rencana yaitu Pinjaman Yang Diberikan melampaui sebesar Rp. 3.924.472 ribu (7,14%), Aset melampaui sebesar Rp. 4.897.215 ribu (6,98%), Tabungan melampaui sebesar Rp. 422.665 ribu (2,35%), Simpanan Berjangka melampaui sebesar Rp. 4.099.532 ribu (14,14%).

- Yang belum melampaui rencana hanya Modal Sendiri dan SHU Setelah Pajak yaitu masing-masing belum melampaui rencana sebesar Rp. 707.977 ribu (5,28%) dan Rp. 136.422 ribu (5,84%).

Perbanding Rencana dan Realisasi Pos-Pos Neraca Tahun 2018 :

ASET

KODE URAIAN RENCANA REALISASI31/12/2017 31/12/2018 JUMLAH (%)

I ASET LANCAR :1 Kas 422.969.000,00 519.542.400,00 96.573.400,00 22,83 2 Giro pada Bank 589.729.000,00 584.096.932,25 (5.632.067,75) (0,96)

3 Simpanan pada Koperasi/Bank 4.990.100.000,00 4.965.398.974,66 (24.701.025,34) (0,50) 4 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 800.000.000,00 1.850.000.000,00 1.050.000.000,00 131,25

5 Pinjaman Yang Diberikan 54.929.338.000,00 58.853.810.477,00 3.924.472.477,00 7,14

6 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (274.647.000,00) (315.707.398,00) (41.060.398,00) 14,95 7 Perlengkapan 6.410.000,00 14.499.318,00 8.089.318,00 126,20

8 Biaya Dibayar Dimuka 752.879.000,00 1.217.270.781,00 464.391.781,00 61,68

9 Pendapatan Akan Diterima 535.808.000,00 929.431.779,00 393.623.779,00 73,46

10 Aset Lancar Lainnya 382.566.000,00 404.683.686,00 22.117.686,00 5,78



1 Investasi Jangka Panjang 26.050.000,00 26.050.000,00 - -

2 Aset Tetap 6.520.350.000,00 6.494.506.175,00 (25.843.825,00) (0,40)

3 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (621.464.000,00) (569.315.276,00) 52.148.724,00 (8,39)

4 Aset Tidak Berwujud 82.384.000,00 52.384.000,00 (30.000.000,00) (36,41)

5 Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud (43.738.000,00) (36.238.180,00) 7.499.820,00 (17,15)

6 Aset Tidak Lancar Lainnya 1.053.477.000,00 59.012.500,00 (994.464.500,00) (94,40)

Jumlah Aset Tidak Lancar 7.017.059.000,00 6.026.399.219,00 (990.659.781,00) (14,12)

TOTAL ASET 70.152.211.000,00 75.049.426.168,91 4.897.215.168,91 6,98

KSP EMA DUTA MANDIRIPERBANDINGAN REALISASI DENGAN RENCANA

TAHUN 2018

VARIANCE

K S P E D M 72

Ema Duta Mandi r i

KEWAJIBAN DAN MODAL


I KEWAJIBAN LANCAR1 Kewajiban Segera Harus Dibayar 482.571.000,00 1.754.009.625,00 1.271.438.625,00 263,47 2 Tabungan 17.988.950.000,00 18.411.615.118,47 422.665.118,47 2,35


4 Hutang Dana Bagian SHU 552.379.000,00 200.885.576,58 (351.493.423,42) (63,63)

5 Pendapatan Diterima Dimuka 18.000.000,00 18.000.000,00 -

Jumlah Kewajiban Lancar 48.040.390.000,00 53.482.532.320,05 5.442.142.320,05 11,33 II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima 8.644.939.000,00 8.753.272.641,00 108.333.641,00 1,25


Jumlah Kewajiban Jk Panjang 8.711.788.000,00 8.874.837.498,00 163.049.498,00 1,87

III MODAL

1 Simpanan Pokok 292.000.000,00 298.500.000,00 6.500.000,00 2,23

2 Simpanan Wajib 767.647.000,00 788.450.000,00 20.803.000,00 2,71

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - -

4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 3.793.000.000,00 3.068.000.000,00 (725.000.000,00) (19,11)

5 Modal Sumbangan 41.971.000,00 41.970.832,00 (168,00) (0,00)

6 Cadangan Umum 6.167.283.000,00 6.293.425.628,03 126.142.628,03 2,05

7 SHU Tahun Berjalan 2.337.032.000,00 2.200.609.890,83 (136.422.109,17) (5,84)

Jumlah Modal 13.400.033.000,00 12.692.056.350,86 (707.976.649,14) (5,28)


VARIANCE

Penjelasan : - Belum tercapainya Modal Sendiri dari rencana yang ditetapkan disebabkan karena belum

tercapainya target Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK), sebagaimana terlihat pada analisis diatas SMKK hanya mencapai sebesar Rp. 3.068.000 ribu dari rencana sebesar Rp. 3.793.000 ribu atau belum tercapai sebesar Rp. 725 juta (19,11%).

Perbandingan Rencana dan Realisasi Pos-Pos Utama SHU :


1 Pendapatan 10.409.144.000,00 10.535.728.913,76 126.584.913,76 1,22 2 Beban 7.772.825.000,00 8.183.781.282,88 410.956.282,88 5,29

SHU Operasional 2.636.319.000,00 2.351.947.630,88 (284.371.369,12) (10,79) Pendapatan/Beban Non Operasional :

1 Pendapatan Non Operasional 300.394.000,00 424.948.361,95 124.554.361,95 41,46 2 Beban Non Operasional 37.837.000,00 49.821.977,00 11.984.977,00 31,68

SHU Sebelum Pajak 2.898.876.000,00 2.727.074.015,83 (171.801.984,17) (5,93)

3 Taksiran Pajak 561.844.000,00 526.464.125,00 (35.379.875,00) (6,30)

SHU Setelah Pajak 2.337.032.000,00 2.200.609.890,83 (136.422.109,17) (5,84)


TAHUN 2018

VARIANCE

K S P E D M 73

Ema Duta Mandi r i

Penjelasan : - Pendapatan dan Beban kedua-duanya melampaui rencana, akan tetapi pelampauan rencana

pendapatan lebih kecil dibandingkan dengan pelampauan beban. Hal ini disebabkan karena meningkatnya pinjaman bermasalah (NPL sebesar 2,50%) dan kerugian Biaya Gedung Kantor Cabang Pembantu Sesetan yang dieksekusi.

Perbandingan Rencana dan Realisasi Pos-Pos SHU :


I PENDAPATAN 120 Pendapatan Bunga Pinjaman Diberikan 9.497.622.000,00 9.415.021.521,00 (82.600.479,00) (0,87)

131 Pendapatan Provisi&Administrasi Pinjaman 857.710.000,00 1.025.939.584,00 168.229.584,00 19,61 149 Pendapatan Operasional Lainnya 53.812.000,00 94.767.808,76 40.955.808,76 76,11

290 Pendapatan Non Operasional 300.394.000,00 424.948.361,95 124.554.361,95 41,46

Jumlah Pendapatan 10.709.538.000,00 10.960.677.275,71 251.139.275,71 2,35 II BEBAN

168 Beban Bunga Pinjaman 837.407.000,00 762.169.519,00 (75.237.481,00) (8,98)

169 Beban Lainnya Administrasi Bank 35.266.000,00 49.225.435,52 13.959.435,52 39,58

169 Beban Pengikatan Notaris 53.748.000,00 30.588.316,00 (23.159.684,00) (43,09)

171 Beban Bunga Tabungan 712.530.000,00 822.174.651,00 109.644.651,00 15,39

172 Beban Bunga Simpanan Berjangka 3.042.165.000,00 3.367.094.457,00 324.929.457,00 10,68

201 Beban Gaji Upah Honorarium 1.628.580.000,00 1.600.122.400,00 (28.457.600,00) (1,75)

202 Beban BPJS - JHT, JKM, JKK 98.029.000,00 70.204.451,00 (27.824.549,00) (28,38)

203 Beban BPJS - Kesehatan 37.598.000,00 38.852.730,00 1.254.730,00 3,34

204 Beban BPJS - Jaminan Pensiun 42.894.000,00 30.540.209,00 (12.353.791,00) (28,80)

205 Beban Imbalan Pasca Kerja 66.849.000,00 62.631.357,00 (4.217.643,00) (6,31)

209 Beban BTK Lainnya 141.245.000,00 148.387.668,76 7.142.668,76 5,06

210 Beban Sewa 16.119.000,00 79.611.726,00 63.492.726,00 393,90

220 Beban Pajak selain TPP 51.654.000,00 74.486.663,29 22.832.663,29 44,20

230 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 100.184.000,00 54.672.136,00 (45.511.864,00) (45,43)

231 Beban Gedung Kantor 71.581.000,00 192.656.994,00 121.075.994,00 169,15

241 Beban Penghapusan Aktiva Produktif 61.936.000,00 56.753.548,00 (5.182.452,00) (8,37)

243 Beban Penyusutan Inventaris 185.072.000,00 159.795.984,00 (25.276.016,00) (13,66)

250 Beban Barang & Jasa Premium 38.436.000,00 51.863.963,00 13.427.963,00 34,94

250 Beban Barang & Jasa Air 2.761.000,00 2.462.600,00 (298.400,00) (10,81)

250 Beban Barang & Jasa Telepon 44.028.000,00 39.038.043,00 (4.989.957,00) (11,33)

250 Beban Barang & Jasa Listrik 32.074.000,00 34.630.125,00 2.556.125,00 7,97

250 Beban Barang & Jasa Koran/Majalah 3.020.000,00 3.159.000,00 139.000,00 4,60

250 Beban Barang & Jasa Cetakan/ATK 38.949.000,00 47.574.648,00 8.625.648,00 22,15

250 Beban Barang & Jasa Promosi 44.071.000,00 16.248.227,00 (27.822.773,00) (63,13)

250 Beban Barang & Jasa Foto Copy 8.730.000,00 6.577.750,00 (2.152.250,00) (24,65)

261 Beban Biaya Pemeriksaan 14.000.000,00 13.500.000,00 (500.000,00) (3,57)

269 Beban Operasional Lainnya 152.339.000,00 120.015.281,31 (32.323.718,69) (21,22)

270 Beban Perkoperasian 211.560.000,00 248.743.400,00 37.183.400,00 17,58

300 Beban Non Operasional 37.837.000,00 49.821.977,00 11.984.977,00 31,68

Jumlah Beban 7.810.662.000,00 8.233.603.259,88 422.941.259,88 5,41

SHU Sebelum Pajak 2.898.876.000,00 2.727.074.015,83 (171.801.984,17) (5,93)

350 Taksiran Pajak 561.844.000,00 526.464.125,00 (35.379.875,00) (6,30)

SHU Setelah Pajak 2.337.032.000,00 2.200.609.890,83 (136.422.109,17) (5,84)


TAHUN 2018

VARIANCE

K S P E D M 74

Ema Duta Mandi r i

4. Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko, RPM & Penyisihan Cad. Risiko

1. Penanganan Pinjaman Bermasalah tahun 2018

No. Keterangan Jumlah Rekening %

1 Sisa tahun lalu (per 31/12/2017) 2 37.982.257,00

2 Muncul di tahun 2018 11 2.355.194.134,00

Jumlah Pinjaman Bermasalah tahun 2018 13 2.393.176.391,00 100,00

3 Yang dapat ditangani tahun 2018 :

- Penurunan dengan Setoran tunai 3 12.072.500,00

- Penyelesaian dengan Setoran tunai 4 795.440.490,00

- Penyelamatan 1 116.520.890,00

- Hapus buku - -

Jumlah yang dapat ditangani tahun 2018 8 924.033.880,00 38,61

Sisa Pinjaman Bermasalah 31/12/2018 8 1.469.142.511,00 61,39

Jumlah

2. Pinjaman Yang Berisiko Tahun 2018

No. Keterangan Jumlah

1 Pinjaman tanpa jaminan 28.782.257,00

2 Pinjaman - Nilai Jaminan (nilai < pinjaman) -

3 Pinjaman - Nilai Tanggung renteng (nilai < pinjaman) -

Jumlah Pinjaman Yang Berisiko 28.782.257,00

3. Risiko Pinjaman Bermasalah (RPM) Tahun 2018

Kolektibilitas Jumlah RPM RPM

Rp. % Rp.

- PKL - 50 -

- PDR 1.440.360.254,00 75 1.080.270.190,50

- PM 28.782.257,00 100 28.782.257,00

Jumlah 1.469.142.511,00 1.109.052.447,50

4. Penyisihan Cadangan Risiko Kerugian Koperasi Tahun 2018

Cadangan Jumlah

- Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih 315.707.398,00

- Cadangan Umum 6.293.425.628,03

Jumlah Cadangan 6.609.133.026,03

K S P E D M 75

Ema Duta Mandi r i

5. Hasil Perhitungan Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam

No. Komponen Yg Dinilai Variance

Ketentuan Diperoleh

I PERMODALAN/CAPITAL (15)

1 Rasio Modal Sendiri thd Total Aset 6 1,50 4,50

2 Rasio Modal Sendiri thd Pinjaman Berisiko 6 6,00 -

3 Rasio Kecukupan Modal (CAR) 3 3,00 -

II KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (25)

1 Rasio Volume Pinjaman Anggota thd Volume Pinjaman 10 10,00 -

2 Rasio RPM thd Pinjaman Diberikan 5 4,00 1,00

3 Rasio Cadangan Risiko thd Pinjaman Bermasalah 5 5,00 -

4 Rasio Pinjaman Berisiko thd Pinjaman Diberikan 5 5,00 -

III MAMAJEMEN (15)

1 Manajemen Umum 3 3,00 -

2 Manajemen Kelembagaan 3 3,00 -

3 Manajemen Permodalan 3 1,80 1,20

4 Manajemen Aktiva 3 3,00 -

5 Manajemen Likuiditas 3 3,00 -

IV EFISIENSI (10)

1 Rasio Operasi Pelayanan thd Partisipasi Bruto 4 4,00 -

2 Rasio Beban Usaha thd SHU Kotor 4 3,00 1,00

3 Rasio Efisiensi Pelayanan 2 2,00 -

V LIKUIDITAS (15)

1 Rasio Kas 10 10,00 -

2 Rasio Pinjaman Diberikan thd Dana Diterima 5 5,00 -

VI KEMANDIRIAN DAN PERTUMBUHAN (10)

1 Rasio Rentabilitas (ROA) 3 0,75 2,25

2 Rasio Rentabilitas Modal Sendiri (ROE) 3 3,00 -

3 Rasio Kemandirian Operasional Pelayanan 4 4,00 -

VII JATI DIRI KOPERASI (10)

1 Rasio Partisipasi Bruto 7 7,00 -

2 Rasio Promosi Ekonomi Anggota (PEA) 3 3,00 -

100 90,05 9,95

Score

Jumlah

Penjelasan :

1. Hasil penilaian predikat kesehatan usaha simpan pinjam KSP memperoleh score 90,05 (SEHAT).

2. Faktor-faktor yang mengurangi score :

- Permodalan, mengurangi score 4,5; disebabkan karena Modal Sendiri yang masih sangat rendah dibandingkan dengan pertumbuhan aset, sehingga Modal Sendiri perlu terus ditingkatkan kedepannya.

- Kualitas Aktiva Produktif, mengurangi score 1,00; disebabkan karena RPM, kondisinya terkendali, namun tetap harus mewaspadai terjadinya Pinjaman bermasalah.

- Manajemen, mengurangi score 1,20; disebabkan karena Manajemen Permodalan yaitu tingkat pertumbuhan Modal Sendiri yang masih rendah dibandingkan pertumbuhan aset.

- Efisiensi, mengurangi score 1,00; disebabkan karena Beban Usaha terhadap SHU Kotor, perlu mengevaluasi biaya dana, biaya operasional dan spreed.

- Kemandirian & Pertumbuhan, mengurangi score 2,25; disebabkan karena rasio rentabilitas SHU sebelum pajak rasionya hanya 3,63% disyaratkan >10%.

Penetapan Predikat Tingkat Kesehatan :

Skor Predikat

>80 – 100 Sehat.

>60 – <80 Cukup Sehat

>40 – <60 Kurang Sehat

>20 – <40 Tidak Sehat

<20 Sangat Tidak Sehat

K S P E D M 76

Ema Duta Mandi r i

6. Analisis Rasio Keuangan

No. Dasar perhitungan 31/12/2017 31/12/2018

1 Kas + Giro + Tabungan 4.918.995.393,77 6.069.038.306,91

2 Pinjaman Yang Diberikan 45.782.247.455,00 58.853.810.477,00

3 PPAP 259.406.345,00 315.707.398,00

4 Pinjaman Bermasalah 37.982.257,00 1.469.142.511,00

5 Risk Asset (pinjaman+surat berharga) 45.782.247.455,00 58.853.810.477,00

6 Aset Lancar 55.427.660.512,77 69.023.026.949,91

7 Pasiva Lancar 43.350.069.668,72 53.482.532.320,05

8 Tabungan Koperasi + Simp Berjangka 42.364.398.627,06 51.509.637.118,47

9 Dana Diterima 60.481.382.049,77 73.295.416.543,91

10 Modal (Ekuitas) 10.995.875.268,05 12.692.056.350,86

11 Aktiva Produktif 53.133.667.512,92 65.695.259.451,66

12 Asset 61.238.567.715,77 75.049.426.168,91

13 SHU sebelum Pajak 2.222.892.781,05 2.727.074.015,83

14 SHU setelah Pajak 1.812.198.531,05 2.200.609.890,83

15 Total Pendapatan Operasional 9.196.336.186,94 10.930.182.807,71

16 Total Biaya Operasional 7.009.285.391,84 9.503.976.753,88

17 Volume Pinjaman kpd Anggota 81.695.297.514,00 99.793.332.455,00

18 Volume Pinjaman 81.695.297.514,00 99.793.332.455,00

19 Beban Bunga 4.104.251.843,00 4.951.438.627,00

20 Pendapatan Bunga 8.300.682.350,70 9.809.475.414,95

21 Jumlah Rekening Kredit 971 921

22 Jumlah Rekening Simpanan 8.729 9.501

23 Jumlah Karyawan 31 34

No. Rasio 31/12/2017 31/12/2018

I Likuiditas :

1 Cash Rasio 11,35 11,35

2 LDR (Loan to Deposit Ratio) 75,70 80,30

3 Current Ratio 127,86 129,06

4 Loan to Asset Ratio 74,76 78,42

II Solvabilitas :

1 Primary ratio (Capital to asset) 17,96 16,91

2 Risk asset ratio (capital to produktif asset 20,69 19,32

3 Capital ratio (capital to risk asset) 24,02 21,57

III Rentabilitas :

1 Net Profit Margin 19,71 20,13

2 Return on Equity (ROE) 20,22 21,49

3 Return on Asset (ROA) 3,63 3,63

4 Gross Yield on Total Asset 15,02 14,56

5 Net Interes Margin (NIM) 7,90 7,39

IV Kualitas Aktiva Produktif :

1 Volume Pinj Anggota/total volume Pinj. 100,00 100,00

2 Pinjaman Bermasalah / Total Pinjaman 0,08 2,50

3 Cadangan Risiko (PPAP) / Pinj Bermasalah 682,97 21,49

V Efisiensi :

1 BOPO 76,22 86,95

2 Jumlah Rekg Kredit / Total Karyawan 31,32 27,09

3 Jumlah Rekg Simpanan / Total Karyawan 281,58 279,44

4 Volume Pinjaman / Total Karyawan 1.476.846.692 1.730.994.426

5 Volume Simpanan / Total Karyawan 1.366.593.504 1.514.989.327

6 Asset / Total Karyawan 1.975.437.668 2.207.336.064

K S P E D M 77

Ema Duta Mandi r i

V. Kesimpulan

Sesuai apa yang telah diuraikan diatas dapat disimpulkan sebagai berikut :

1. Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan

1.1. Pinjaman Yang Diberikan

Pinjaman Yang Diberikan tahun 2018 tumbuh positif sebesar Rp. 13.071.563 ribu atau tumbuh 28,55%, dimana pada tahun 2017 sebesar 45.782.247 ribu, tahun 2018 tumbuh menjadi Rp. 58.853.810 ribu.

Apabila dibandingkan dengan rencana, tingkat pencapaiannya sebesar 107,14% atau melampaui rencana sebesar 7,14%.

Pertumbuhan yang positif tersebut mampu mendongkrak LDR yang ideal sebesar 80,30%. Namun dipihak lain kualitas Pinjaman Yang Diberikan mengalami penurunan dari tahun sebelumnya yang dapat dilihat dari meningkatnya rasio Pinjaman Bermasalah (NPL) sebesar 0,08% menjadi 2,50%. Peningkatan NPL tersebut disebabkan karena ada beberapa Debitur bermasalah yang masih dalam proses penyelesaian melalui lelang jaminan. Apabila dibandingkan dengan kondisi BPR di Bali yang datanya telah di relese OJK saat ini sedang menghadapai kredit bermasalah NPL-nya rata-rata mencapai 9,24%. Hal ini berarti kualitas Pinjaman Yang Diberikan KSP Ema Duta Mandiri lebih bagus dibandingkan dengan BPR di Bali.

1.2. Aset

Aset tahun 2018 tumbuh positif sebesar Rp. 13.810.858 ribu atau tumbuh 22,55%, dimana pada tahun 2017 sebesar Rp. 61.238.568 ribu, tahun 2018 tumbuh menjadi Rp. 75.049.426 ribu.

Dari sisi aktiva, pertumbuhan Aset tersebut disebabkan karena kenaikan Pinjaman Yang Diberikan sebesar Rp.13.071.563 ribu (28,55%), kenaikan Kas dan Simpanan pada Kop/Bank sebesar Rp. 1.150.043 ribu (23,38%), kenaikan Aset Lancar Lainnya sebesar Rp. 880.062 ribu (52,20%), kenaikan Aset Tidak Lancar sebesar Rp. 347.007 ribu (5,60%), kenaikan Investasi Jangka Panjang sebesar Rp. 2.400 ribu (10,15%); sedangkan di pihak lain Simpanan Berjangka pada Kop/Bank turun sebesar Rp. 1.450.000 ribu (43,94%), Akumulasi Penyusutan Aset Tetap turun sebesar Rp. 133.914 ribu (28,39%) dan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih turun Rp. 56.301 ribu (21,70%).

Dari sisi pasiva, pertumbuhan Aset tersebut disebabkan karena kenaikan Simpanan Berjangka sebesar Rp. 6.796.350 ribu (25,84%), kenaikan Tabungan sebesar Rp. 2.348.888 ribu (14,62%), kenaikan Pinjaman Yang Diterima sebesar Rp. 1.919.583 ribu (28,09%), kenaikan Modal Sendiri sebesar Rp. 1.696.188 ribu (15,43%), kenaikan Kewajiban Segera sebesar Rp. 987.217 ribu (100,16%), kenaikan Kewajiban Jangka Panjang Lainnya sebesar Rp. 62.631 ribu (106,27%).

Apabila dibandingkan dengan rencana, tingkat pencapaian Aset sebesar 122,55% atau melampaui target sebesar 22,55%.

1.3. Tabungan

Tabungan tahun 2018 tumbuh positif sebesar Rp. 2.348.888 ribu atau tumbuh 14,62%, dimana pada tahun 2017 sebesar Rp. 16.062.727 ribu, tahun 2018 tumbuh menjadi Rp. 18.411.615 ribu.

Pertumbuhan Tabungan tersebut disebabkan karena, kenaikan Tabungan Keluarga Mandiri sebesar Rp. 1.571.444 ribu (25,48%), kenaikan Tabungan Usaha Mandiri sebesar Rp. 450.205 ribu (5,82%), kenaikan Tabungan Berjangka sebesar Rp. 226.044 ribu (18,00%), kenaikan Simpanan Sukarela sebesar Rp. 101.195 ribu (11,23%).

K S P E D M 78

Ema Duta Mandi r i

Apabila dibandingkan dengan target rencana Tabungan, tingkat pencapaiannya mencapai 102,35% atau melampaui sebesar Rp. 422,665 ribu (2,35%).

1.4. Simpanan Berjangka

Simpanan Berjangka tahun 2018 tumbuh positif sebesar Rp. 6.796.350 ribu atau tumbuh 25,84%, dimana pada tahun 2017 sebesar Rp. 26.301.672 ribu, tahun 2018 tumbuh menjadi Rp. 33.098.022 ribu.

Apabila dibandingkan dengan target rencana, tingkat pencapaiannya mencapai 114,14% atau melampaui sebesar Rp. 4.099.532 ribu (14,14%.

Dari sumber-sumber dana yang diperoleh (yaitu Tabungan, Simpanan Berjangka, Pinjaman Yang Diterima dan Modal) yang berjumlah semuanya sebesar Rp. 60.262.910 ribu, Simpanan Berjangka memberikan jumlah dana paling tinggi yaitu sebesar Rp. 33.098.022 ribu (54,92%), tertinggi kedua Tabungan sebesar Rp. 18.411.615 ribu (30,55%), tertinggi ketiga dari Modal Sendiri sebesar Rp. 12.692.056 ribu (21,06%), dan tertinggi keempat dari Pinjaman Yang Diterima sebesar Rp. 8.753.273 ribu (14,53%).

Porsi dana dari Pinjaman Yang Diterima paling kecil; hal ini berarti apabila diperlukan pengembangan usaha, pendanaan dari Pinjaman Yang Diterima masih cukup memungkinkan dilakukan.

1.5. Modal Sendirii

Modal Sendiri tahun 2018 tumbuh sebesar Rp. 1.696.181 ribu atau tumbuh 15,43%, dimana pada tahun 2017 sebesar Rp. 10.995.875 ribu, tahun 2018 tumbuh menjadi Rp. 12.692.056 ribu.

Pertumbuhan Modal Sendiri tersebut disebabkan karena kenaikan Cadangan Umum sebesar Rp. 1.005.630 ribu (19,02%), kenaikan SHU Tahun Berjalan sebesar Rp. 388.411 ribu (21,43%), kenaikan SMKK sebesar Rp. 225.000 ribu (7,91%), kenaikan Simpanan Wajib sebesar Rp. 52.240 ribu (7,10%), kenaikan Simpanan Pokok sebesar Rp. 24.900 ribu (9,10%).

Apabila Modal Sendiri dibandingkan dengan rencananya sebesar Rp. 13.400.033 ribu, tingkat pencapaiannya sebesar 94,72% atau belum melampaui sebesar 5,28%. Belum bisa melampaui rencana Modal Sendiri disebabkan karena pencapaian SMKK jauh dibawah target, dimana target yang diharapkan terhadap SMKK sebesar Rp. 3.793.000 ribu hanya tercapai sebesar Rp. 3.068.000 ribu, tingkat pencapaian hanya sebesar 80,89%.

Dari sumber Modal Sendiri yang ada (yaitu Simpanan Pokok, Simpanan Wajib, Simpanan Penyetaraan, SMKK, Modal Donasi, Cadangan Umum dan SHU Tahun Berjalan), yang memberikan kontribusi paling besar adalah Cadangan Umum sebesar Rp. 6.293.426 ri bu (49,59%), terbesar kedua SMKK sebesar Rp. 3.068.000 ribu (24,17%), terbesar ketiga SHU Tahun Berjalan sebesar Rp. 2.200.610 ribu (17,34%), terbesar keempat Simpanan Wajib sebesar Rp. 788.450 ribu (6,21%), terbesar kelima Simpanan Pokok sebesar Rp. 298.500 ribu (2,35%), terbesar keenam dan terakhir masing-masing Modal Donasi sebesar Rp. 41.971 ribu (0,33%) dan Simpanan Penyetaraan sebesar Rp. 1.100 ribu (0,01%).

1.6. Sisa Hasil Usaha (SHU)

SHU Setelah Pajak tahun 2018 tumbuh sebesar Rp. 388.411 ribu (21,43%), dimana tahun 2017 sebesar Rp. 1.812.199 ribu, tahun 2018 meningkat menjadi Rp. 2.200.610 ribu.

Apabila dibandingkan dengan rencana sebesar Rp. 2.337.032 ribu, tingkat pencapaiannya sebesar 94,16% atau belum melampaui rencana sebesar Rp. 136.422 ribu (5,84%).

SHU yang diperoleh belum bisa melampaui rencana disebabkan karena adanya peningkatan pinjaman bermasalah yang dicerminkan dari rasio NPL naik dari sebelumnya 0,08% naik menjadi 2,50%. Peningkatan NPL tersebut yang menyebabkan peningkatan pendapatan hanya sebesar 1,22% lebih kecil dibandingkan dengan peningkatan Beban Biaya yang meningkat sebesar 5,29%, hal ini disebabkan karena Pendapatan Bunga Pinjaman Yang

K S P E D M 79

Ema Duta Mandi r i

Diberikan masih tertunda dapat diterima karena adanya beberapa debitur yang pinjamannya bermasalah masih dalam proses penyelesaian.

2. Rasio Keuangan

3.1. Likuiditas Tingkat kemampuan untuk memenuhi kewajiban yang segera harus dibayar, dalam kondisi baik. Hal ini dapat dilihat dari rasio :

Loan to deposit rasio (LDR) tahun 2018 sebesar 80,30%, mengalami kenaikan dari tahun

sebelumnya sebesar 75,70%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, LDR tergolong Sehat >80 % - > 90 %; hal ini berarti LDR dalam kondisi Sehat.

Loan to Assets Ratio, yaitu besarnya “Pinjaman Yang Diberikan” dibandingkan dengan “Total Assets” sebesar 78,42%, mengalami kenaikan bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya yaitu 74,76%.

Cash Ratio, merupakan perbandingan antara “Alat Likuid” berupa uang yang ada di kas

ditambah saldo giro dan tabungan yang ada di Bank dibandingkan dengan “Kewajiban Yang Segera Harus Dibayar” memperoleh rasio 11,35%, sedangkan tahun sebelumnya sama 11,35%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, cash rasio tergolong SEHAT, karena rasionya berada pada kisaran >10 % - <15 %.

Current Ratio, merupakan perbandingan antara “Aset Lancar” dengan “Kewajiban Lancar”, memperoleh rasio 129,06%, mengalami kenaikan dibanding tahun sebelumnya yaitu 127,86%. Artinya, Rp 1,00 “kewajiban yang segera harus dibayar” telah dicover dengan Rp. 1,29 “aktiva lancar”.

3.2. Solvabilitas

Dilihat dari tingkat solvabilitas, mengalami sedikit penurunan dibandingkan tahun sebelumnya; hal ini disebabkan karena pertumbuhan Aset lebih tinggi dibandingkan pertumbuhan Modal. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio solvabilitas sebagai berikut :

Primary Ratio, yaitu perbandingan Capital (Modal Sendiri) terhadap “Total Aktiva” memperoleh rasio sebesar 16,91%, mengalmai penurunan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 17,96 %.

Risk Assets Ratio, yaitu perbandingan antara Capital (Modal Sendiri) terhadap “Aktiva

Produktif” memperoleh rasio sebesar 19,32%, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 20,69%.

Capital Ratio, yaitu perbandingan antara Capital (Modal Sendiri) terhadap Aset yang

berisiko (“pinjaman yang diberikan” ditambah “surat-surat berharga”) memperoleh rasio 21,57%, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 24,02%.

3.3. Rentabilitas

Dilihat dari tingkat rentabilitas, yaitu kemampuan dalam memperoleh keuntungan (SHU), dalam kondisi yang baik. Tingkat rentabilitas dapat dilihat dari beberapa rasio sebagai berikut :

Net Profit Margin, yaitu “keuntungan bersih” (SHU setelah pajak) terhadap “total income” (total pendapatan) memperoleh rasio 20,13%, mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya sebesar 19,71 %.

Return on Equity Capital (ROE), ratio keuntungan sebelum pajak terhadap modal yang ditanam memperoleh rasio 21,49%, mengalami kenaikan dibandingkan tahun sebelumnya 20,22%.

Net Income on Total Assets (ROA), merupakan perbandingan antara “keuntungan sebelum pajak” (SHU kotor) terhadap “total asset” memperoleh rasio 3,63%, sama dengan tahun sebelumnya sebesar 3,63%.

Gross Yield on Total Assets, ratio ini menunjukkan kemampuan asset untuk menghasilkan pendapatan memperoleh rasio 14,56%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 15,02%.

K S P E D M 80

Ema Duta Mandi r i

Net Interest Margin (NIM), ratio selisih antara Pendapatan Bunga dengan Beban Bunga dibagi dengan Aktiva Produktif memperoleh rasio 7,39%, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 7,90%.

3.4. Kualitas Aktiva Produktif

Kualitas Aktiva Produktif tahun 2018 mengalami penurunan tetapi masih menunjukkan kualitas yang baik. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio Kualitas Aktiva Produktif, sebagai berikut :

Rasio volume pinjaman kepada anggota terhadap volume pinjaman keseluruhan mencapai 100%, sedangkan tahun sebelumnya sama 100%.

Pinjaman bermasalah terhadap total pinjaman.

Rasio ini untuk melihat berapa besar jumlah pinjaman bermasalah dari seluruh pinjam an yang ada, atau rasio Non Performing Loan (NPL). Rasio pinjaman bermasalah pada tahun 2018 sebesar 2,50% mengalami kenaikan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 0,08 %; hal ini berarti kualitas Pinjaman Yang Diberikan memburuk, namun masih dibawah 5% sesuai ketentuan. Bila dibandingkan dengn kondisi NPL rata-rata BPR di Bali yang di relese oleh OJK bahwa rata-rata NPL BPR di Bali sebesar 9,24%; hal ini berarti kondisi NPL KSP Ema Duta Mandiri lebih baik dibandingkan kinerja rata-rata BPR di Bali.

Rasio cadangan PPAP terhadap pinjaman bermasalah.

Rasio ini menunjukkan seberapa besar cadangan PPAP yang telah dibentuk untuk mengcover kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak bisa tertagihnya pinjaman bermasalah. Rasio ini pada tahun 2018 sebesar 21,49%, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 682,97% namun masih PPAP masih dapat mengcover kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak tertangihnya pinjaman bermasalah.

3.5. Efisiensi Efisiensi Koperasi tahun 2018 masih cukup stabil bila dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini dapat dilihat dari rasio sebagai berikut:

BOPO, yaitu perbandingan antara seluruh Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional memperoleh rasio sebesar 86,95%, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 76,22%; hal ini menunjukkan memburuk dari tahun sebelumnya, disebabkan karena adanya pendapatan bungan atas pinjaman bermasalah yang belum masuk akibat masih dalam proses penyelesaian.

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Kredit, tahun 2018 sebanyak 27,09 rekening mengalami penurunan bila dibanding tahun sebelumnya sebanyak 31,32 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan mengalami penurunan atau memburuk, disebabkan karena pelemparan pinjaman volumenya relatif besar-besar.

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Simpanan, tahun 2018 sebanyak 279,44 rekening, juga mengalami penurunan dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebanyak 281,58 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan mengalami penurunan atau memburuk.

Beban Karyawan terhadap Volume Pinjaman, tahun 2018 sebesar Rp. 1.731 juta, meningkat bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.477 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami peningkatan atau membaik..

Beban Karyawan terhadap Volume Simpanan, tahun 2018 sebesar Rp. 1.515 juta, mengalami peningkatan bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.367 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami peningkatan atau membaik.

Beban Karyawan terhadap Aset, tahun 2018 sebesar Rp. 2.207 juta, mengalami peningkatan bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.975 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami peningkatan atau membaik.

K S P E D M 81

Ema Duta Mandi r i

Demikian Laporan Pertanggung-jawaban Pengurus ini kami buat, untuk disampaikan kepada Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2018; semoga dapat diterima dengan baik sekaligus mohon persetujuan dan pengesahan Rapat Anggota.

Mari bersama-sama mengikuti pelaksanaan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2018 dengan baik dan tertib.

Denpasar, 12 Januari 2019


Pengurus,

I WAYAN MURJA,SE.MM. DRS. I NYOMAN MANDIA,M.Si. NI WAYAN SULISTIANI, SH.

Ketua Sekretaris Bendahara

Pengesahan dari Anggota diwakili oleh :

Nama No. Keanggotaan Tanda Tangan

1. .............................................. ....................................... .........................................

2. .............................................. ....................................... ..........................................

3. .............................................. ....................................... ..........................................

L A P O R A N PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS TAHUN … · 2020-01-15 · L A P O R A N...

Documents

Transcript of L A P O R A N PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS TAHUN … · 2020-01-15 · L A P O R A N...