Komisaris Utama Direktur Utama -...

��

��

��

�

��

��

��

��

�� !��"�� #�$�� %�

��#&��'�

())*+�(��+,--,� �� .)� /�� ,--,� ��

�� #�� #&� ��

�� 0� ��

��$��

�� (��

�� $��0� ��

��

�

�$��1%��,�� ,-)-��

��

��&��

��

Komisaris Utama Direktur Utama

��

��

BAB I

PENDAHULUAN

1. Latar

Belakang

: Pembangunan sektor pertanian sub sektor

perkebunan merupakan salah satu roda

penggerak perekonomian bangsa Indonesia.

Pembangunan sektor perkebunan tidak saja

menghasilkan devisa bagi negara namun juga

menciptakan lapangan kerja dan

mempercepat pengembangan wilayah serta

distribusi dan moiblisasi kegiatan ekonomi

lainnya. Perubahan lingkungan bisnis

perusahaan menuntut adanya pengelolaan

perusagaan secara lebih professional agar

dapat bersaing dalam pasar global.

PT. Perkebunan Nusantara II (Persero) saat ini

memiliki areal yang cukup luas (Kebun Inti)

yaitu 112.551,95 Ha (termasuk 5.873.41 Ha

yang sedang dalam proses pelepasan hak) dan

nerada di 2 (dua) Provinsi yaitu Provinsi

Sumatera Utara 106.671,47 Ha dengan

budidaya Kelapa Sawit, Karet, , Tembakau,

dan Tebu dan Provinsi Papua 5.880,48 Ha

dengan budidaya Kelapa Sawit .

Disadari bahwa penerapan prinsip good

corporate governance belum sepenuhnya

diterapkan oleh perusahaan sehingga

diperlukan penerapan prinsip good corporate

governance yang optimal agar dapat

meningkatkan kinerja perusahaan dan

kepercayaan investasi baik dalam maupun

luar negeri, yang pada akhirnya diharapkan

akan meningkatkan nilai perusahaan.

Menteri BUMN mewajibkan penerapan GCG

��

��

secara konsisten dan atau menjadikannya

sebagai landasan operasional (SK Menteri

BUMN nomor 117/M-MBU/202, tanggal 31

Juli 2002), Corporate Governance adalah

struktur dan proses yang digunakan oleh

organ BUMN (RUPS, Komisaris, Direksi) untuk

meningkatkan keberhasilan usaha dan

akuntabilitas perusahaan yang dapat

mewujudkan nilai Pemegang Saham, dengan

tetap memperhatikan kepentingan

stakeholders lainnya sesuai dengan peraturan

perundang-undangan yang berlaku dan etika.

Perusahaan akan dapat dikelola dengan baik

jika terdapat komitmen bersama antara

Pemegang Saham, Komisaris, dan Direksi,

yang merupakan persetujuan atau janji untuk

mengelola perusahaan secara sehat dan

beretika. Untuk mewujudkan komitmen

tersebut secara terstruktur, perusahaan harus

memiliki peraturan tertulis tentang Corporate

Governance atau disebut Code of Corporate

Governance yang merupakan panduan bagi

Pemegang Saham, Komisaris, dan Direksi

serta organ terkait dengan proses Governance

perusahaan guna mengoptimalkan peran

pengawasan dan pengelolaan secara lebih

professional Code of Corporate Governance

berisikan kumpulan peraturan bagi proses

pengawasan manajemen yang baik, meliputi

pembagian tugas, tanggung jawab,

kewenangan bagi keseimbangan kepentingan

stakeholders.

��

��

2. VISI dan MISI

Perusahaan

: Visi dan Misi PT. Perkebunan Nusantara II

(Persero) adalah :

��

��

��

��

��

�

��

��

��

��

��

��

��

�

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��!��

��

��!� �� "��

��

��

��

3. Tujuan

Penerapan

GCG

: Tujuan dari penerapan Good Corporate

Governance PT. Perkebunan Nusantara II

(Persero) adalah :

1) Meningkatkan penerapan prinsip

transparansi, kemandirian, akuntabilitas,

pertanggungjawaban dan kewajaran.

��

��

2) Mendorong pengelolaan perusahaan

secara profesional, efisien, dan beretika.

3) Mendorong pengelola Perusahaan agar

dalam membuat keputusan dan

menjalankan tindakan, dilandasi nilai

moral yang tinggi dan kepatuhan terhadap

Peraturan Perundang-undangan yang

berlaku, serta kesadaran akan adanya

tanggung jawab sosial Perusahaan.

Terhadap stakeholders maupun

kelestarian lingkungan disekitar

Perusahaan.

4) Meningkatkan kontribusi Perusahaan

dalam perekonomian nasional.

5) Meningkatkan iklim investasi nasional.

6) Mensukseskan program privatisasi.

4. Prinsip-

Prinsip

Corporate

Governance

: Prinsip-prinsip Corporate Governance yang

dianut dalam pengelolaan PT. Perkebunan

Nusantara II (Persero) adalah :

1) Transparansi (transparency) :

Keterbukaan dalam melaksanakan proses

pengambilan keputusan dan keterbukaan

dalam mengenukakan informasi penting

dan relevan mengenai perusahaan.

2) Kemandirian (independence) :

Pengelolaan perusahaan secara

professional tanpa benturan kepentingan

dan pengaruh/tekanan dari pihak

manapun yang tidak sesuai dengan

peraturan perundang-undangan yang

berlaku dan praktik-praktik korporasi yang

��

��

sehat.

3) Akuntabilitas (accountability) :

Kejelasan fungsi, pelaksanaan, dan

pertanggung jawaban organ perusahaan

sehingga pengelolaan perusahaan

terlaksana secara efektif.

4) Pertanggungjawaban (responsibillity) :

Kesesuaian di dalam pengelolaan

perusahaan terhadap peraturan

perundang-undangan yang berlaku dan

praktik-praktik korporasi yang sehat.

5) Kewajaran (fairness) :

Keadilan dan kesetaraan di dalam

memenuhi hak-hak stakeholders yang

timbul berdasarkan perjanjian dan

Peraturan Perundang-undangan yang

berlaku serta kebijakan perusahaan.

Pelaksanaan prinsip-prinsip Corporate

Governance tersebut tercermin dalam

struktur dan proses governance serta

kebijakan manajemen.

��

��

BAB II

PEMEGANG SAHAM DAN RUPS

1. RUPS : Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) adalah

organ perusahaan yang memegang kekuasaan

tertinggi dalam perusahaan dan memegang

segala wewenang yang tidak diserahkan

kepada Direksi dan Komisaris.

RUPS merupakan forum dimana Direksi dan

Komisaris melaporkan dan bertanggungjawab

atas kinerja mereka dan perusahaan terhadap

Pemegang Saham. Agenda yang dibahas

dalam RUPS meliputi strategi, kinerja

keuangan, hasil bisnis perusahaan, dan hal

yang material lainnya yang diusulkan oleh

Direksi, Komisaris atau Pemegang Saham.

RUPS terdiri dari RUPS Tahunan dan RUPS

Luar Biasa.

RUPS tahunan diadakan setiap tahun,

membahas :

1) Laporan Tahunan dan Perhitungan

Tahunan

2) Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan

(RKAP)

RUPS Luar Biasa pelaksanaannya dilakukan

sewaktu-waktu bilamana diperlukan.

2. RUPS

Tahunan

: 1) Laporan Tahunan dan Perhitungan

Tahunan

Rapat Umum Pemegang Saham yang

membahas Laporan Tahunan dan

Perhitungan Tahunan dilaksanakan

selambat-lambatnya pada bulan Juni

��

��

setelah penutupan tahun buku yang

bersangkutan. Laporan Tahunan yang

diajukan Direksi sekurang-kurangnya

terdiri dari :

1) Neraca, Laporan Laba/Rugi serta

penjelasan atas dokumen tersebut.

2) Laporan mengenai keadaan dan

jalannya perusahaan serta hasil yang

telah dicapai.

3) Kegiatan utama perusahaan dan

perubahannya selama tahun buku.

4) Daftar dan rincian masalah yang

timbul selama tahun buku yang

mempengaruhi kegiatan perusahaan.

5) Nama anggota Direksi dan Komisaris.

6) Gaji dan tunjangan lain bagi anggota

Direksi dan honorarium serta

tunjangan lain bagi komisaris.

2) Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan

(RKAP)

RUPS yang membahas RKAP diadakan

selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari

setelah tahun anggaran berjalan.

3. RUPS Luar

Biasa

: RUPS Luar Biasa dapat diadakan setiap saat

jika dianggap perlu oleh Direksi atau

Komisaris dan atau Pemegang Saham. Jika

Direksi atau Komisaris lalai

menyelenggarakan RUPS Luar Biasa, maka

Pemegang Saham dapat

menyelenggarakannya dengan

memperhatikan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.

��

��

4. Proses RUPS : 1) Pemberitahuan RUPS dilakukan

selambat-lambatnya 14 (empat belas)

hari kalender sebelum RUPS

dilaksanakan dengan menyebutkan hari,

tanggal, jam dan tempat pelaksanaan

serta materi yang akan dibahas secara

singkat.

2) Rapat Umum Pemegang Saham dipimpin

oleh Menteri yang ditunjuk dan atau

diberi secara tertulis untuk mewakili

pemerintah selaku Pemegang Saham

Negara pada Persero, karena seluruh

saham perusahaan dimiliki oleh oleh

Negara.

3) Apabila Menteri memberi kuasa untuk

mewakilinya dalam RUPS dengan hak

subsidi kepada perorangan atau badan

hukum, sebelum mengambil keputusan

penerima kuasa harus terlebih dahulu

mendapat persetujuan dari Menteri

BUMN, dalam hal :

a. Perubahan jumlah modal

b. Perubahan Anggaran Dasar

c. Rencana Penggunaan Laba

d. Penggabungan, Peleburan, akuisisi,

pemisahan, serta likwidasi

e. Investasi dan pembayaran jangka

panjang

f. Kerjasama persero

g. Pembentukan anak perusahaan atau

penyertaan

h. Pengalihan aktiva.

4) Hasil keputusan RUPS dituangkan dalam

��

��

notulen dan risalah rapat. Pengesahan

risalah dilakukan melalui

penandatanganan oleh Ketua Rapat dan

sekurang-kurangnya satu orang peserta

rapat yang ditunjuk oleh dan atau antara

mereka yang hadir, dan isinya menjadi

bukti yang sah penyelenggaraan RUPS.

Apabila notulen atau risalah rapat

tersebut dibuat dengan berita acara

Notaris, maka notulen atau risalah rapat

tidak perlu ditandatangani. Risalah Rapat

harus memuat pendapat yang

mendukung maupun tidak mendukung

(dissenting opinion).

5. Hak Pemegang

Saham

: Pemegang Saham mempunyai hak sebagai

berikut :

1) Menghadiri RUPS dan menggunakan hak

suaranya.

2) Memimpin Rapat dalam RUPS.

3) Menetapkan perubahan Anggaran Dasar,

setelah kewajiban mendapat

persetujuan dari Menteri Kehakiman dan

Perundang-undangan RI.

4) Menerima pembagian deviden.

5) Hak divestasi (pengurangan modal)

dengan kewajiban memberitahukan

secara tertulis kepada kreditor

perusahaan dan ditetapkan dalam

Peraturan Pemerintah.

6) Berhak atas sisa lebih perhitungan

likwidasi apabila perusahaan dilikwidasi.

7) Memperoleh informasi yang lengkap dan

��

��

akurat mengenai perusahaan, kecuali

untuk informasi dimana Direksi memiliki

atasan yang dapat

dipertanggungjawabkan untuk tidak

memberikan-nya.

6. Wewenang

RUPS

: Seluruh Saham PTPN II (Persero) adalah

milik negara, sehingga Pemerintah

menunjuk Menteri BUMN bertindak selaku

RUPS, yang mempunyai wewenang sebagai

berikut :

1) Memberikan kuasa dengan hak subsitusi

kepada perorangan atau badan hukum

untuk mewakilinya dalam RUPS.

2) Mengangkat atau memberhentikan

Direksi dan Komisaris.

3) Menetapkan Auditor Ekstern atas usulan

Komisaris.

4) Menetapkan remunerasi bagi Komisaris

dan Direksi.

��

��

BAB III

KOMISARIS

1. UMUM : Perusahaan perseroan sebagaimana

halnya PT. Perkebunan Nusantara

II, mempunyai Komisaris yang bertugas

mengawasi kebijakan Direksi dalam

menjalankan Perusahaan serta

memberikan nasihat.

Direksi diangkat dan diberhentikan oleh

RUPS dari calon yang diusulkan oleh para

Pemegang Saham untuk masa jabatan 5

(lima) tahun dan dapat diangkat kembali

untuk satu masa jabatan.

Namun masa jabatan ini tidak mengurangi

hak RUPS untuk memberhentikan dan

mengganti para anggota Komisaris yang

bersangkutan sewaktu waktu. Penetapan

pengangkatan Komisaris dilakukan oleh

Menteri selaku RUPS.

2. Kualifikasi/

Kriteria,

Keanggotaan

dan Komposisi

: 2.1. Kualifikasi dan Kriteria

(1) Memiliki integritas, dedikasi,

reputasi dan nama baik dalam

kepemimpinan (berdasarkan

Currikulum Vitae), dan komitmen

penyediaan waktu yang

memadai, memahami masalah-

masalah manajemen

perusahaan.

(2) Mampu melaksanakan

perbuatan hukum dan tidak

pernah dinyatakan pailit.

(3) Memiliki kompetensi dan

��

��

pengetahuan dan pengalaman

kerja yang sesuai dengan bidang

tugasnya (profesional).

(4) Tidak pernah menjadi anggota

Komisaris atau Direksi yang

dinyatakan bersalah yang

menyebabkan suatu perusahaan

dinyatakan pailit.

(5) Tidak pernah dihukum karena

melakukan tindak pidana yang

merugikan keuangan negara

dalam kurun waktu 5 (lima)

tahun sebelum diangkat menjadi

komisaris.

(6) Tidak mempunyai hubungan

keluarga sedarah sampai dengan

derjat ketiga, baik menurut garis

lurus maupun garis samping atau

semenda (menantu/ipar) baik

dengan anggota Komisaris

lainnya maupun dengan anggota

Direksi.

2.2. Keanggotaan

Komisaris perusahaan yang diangkat

oleh RUPS sekurang-kurangnya

berjumlah 2 (dua) orang dan salah

seorang diantaranya diangkat oleh

RUPS sebagai Komisaris Utama.

2.3. Komposisi Komisaris

1) Penetapan komposisi Komisaris

harus memungkinkan

pengambilan keputusan dan

dapat dilakukan secara efektif,

��

��

tepat, cepat, serta dapat

bertindak independen.

2) Dalam komposisi Komisaris

harus terdapat Komisaris

independen paling sedikit 20 %

(dua puluh persen) yaitu anggota

Komisaris yang berasal dari

kalangan di luar BUMN yang

bersangkutan dengan ketentuan

sebagai berikut :

a. Tidak menjadi Direksi

diperusahaan afiliasi.

b. Tidak bekerja pada

pemerintah termasuk di

Departemen, Lembaga dan

Kemiliteran dalam kurun

waktu tiga tahun terakhir.

c. Tidak bekerja di PTPN II

(Persero) atau afiliasinya

dalam kurun waktu tiga tahun

terakhir.

d. Tidak mempunyai keterkaitan

finansial, baik langsung

maupun tidak langsung

dengan PTPN II (Persero) atau

perusahaan lain yang

menyediakan jasa dan produk

kepada PTPN II (Persero).

e. Bebas dari kepentingan dan

aktivitas bisnis atau hubungan

lain yang dapat menghalangi

atau mengganggu kemampuan

��

��

Komisaris yang berasal dari

luar.

3. Tugas

danTanggung

Jawab

: 1) Komisari bertugas dan

bertanggungjawab untuk melakukan

pengawasan terhadap kebijakan

Direksi dalam melaksanakan

pengurusan perusahaan, serta

memberi nasehat kepada Direksi

dalam hal :

a. Kelayakan Visi dan atau Misi

b. Pelaksanaan Strategi Korporasi.

c. Upaya pencapaian tujuan.

2) Menyusun pembagian kerja sesama

Komisaris.

3) Mengawasi penyusunan rencana jangka

panjang perusahaan (RJPP) dan

Rencana Kerja dan anggaran

perusahaan (RKAP) serta

menyampaikan hasil penilaian dan

pendapatan kepada RUPS.

4) Memastikan efektifitas struktur

pengendalian intern dan efektifitas

pelaksanaan tugas auditor eksternal

dan auditor internal.

5) Meneliti dan menelaah laporan berkala

dan laporan tahunan yang disiapkan

Direksi serta menanda-tangani laporan

tahunan.

6) Mereviu kebijakan pengendalian

risiko (Risk Management) dan

��

��

mengevaluasi integritas struktur

pengendalian risiko.

7) Memantau efektivitas penerapan

praktek Good Corporate Governance.

8) Mengikuti perkembangan kegiatan

Perusahaan serta memberikan

pendapat dan saran kepada Pemegang

Saham atas setiap masalah yang

dianggap penting bagi kepengurusan

Perusahaan.

9) Melaporkan dengan segera kepada

Pemegang Saham apabila terjadi gejala

penurunan kenierja perusahaan.

10) Mengusulkan dengan segera

kepada anggota Komisaris dan Direksi

baru kepada Pemegang Saham.

Dalam melaksanakan tanggung jawabnya

dalam pengawasan, Komisaris dapat

membentuk komite-komite sesuai

kebutuhan.

4. Hak dan

Wewenang

: 1) Hak

1) Komisaris berhak atas

honorarium dan tunjangan lain

termasuk santunan purna jabatan

sesuai dengan ketentuan yang

berlaku yang ditetapkan oleh

Pemegang Saham

2) Mengangkat seseorang/ kuasanya

untuk mela-kukan perbuatan

tertentu atas tanggung-jawabnya.

��

��

3) Mengundurkan diri dari jabatan

Komisaris.

4) Jika dianggap perlu atas beban

Perusahaan dalam jangka waktu

terbatas dapat meminta bantuan

tenaga ahli dalam melaksanakan

tugasnya.

5) Berhak memperoleh akses atas

informasi perusahaan secara

lengkap dan tepat waktu.

6) Berhak bertanya dan meminta

penjelasan tentang hal-hal yang

terkait dengan kepengurusan

perusahaan kepada Direksi.

7) Berhak meminta rencana dan

laporan suksesi manager kunci (Key

Manager) seperti Kepala Biro,

Kabag Manager Distrik dan

Manager Kebun.

2) Wewenang

1) Memberhentikan untuk

sementara waktu anggota

Direksi dari jabatannya

berdasarkan suatu keputusan rapat

Komisaris dengan menyebutkan

alasan pemberhentian tersebut

2) Mengevaluasi dan menyetujui

rencana investasi modal, akuisisi,

penjualan asset perusahaan,

pelepasan hak atas asset, anak

perusahaan sebelum diajukan ke

��

��

Pemegang Saham.

5. Proses Rapat

dan

Pengambilan

Keputusan

: 1) Rapat Komisaris terdiri dari Rapat

Komisaris Khusus yang dihadiri oleh

seluruh Komisaris PTPN II (Persero)

tanpa kehadiran pejabat lainnya, dan

Rapat Komisaris yang diperluas adalah

rapat Komisaris dengan nara sumber

internal atau eksternal.

2) Rapat Komisaris dipimpin oleh

Komisaris Utama.

3) Dalam hal Komisaris Utama tidak

hadir atau berhalangan, rapat

dipimpin oleh seorang seorang

Komisaris yang lain yang ditunjuk

sebelumnya oleh Komisaris Utama.

4) Dalam hal Komisaris Utama tidak

melakukan penunjukan, maka rapat

dipimpin Komisaris yang paling tua

dalam jabatan, jika terdapat lebih dari

satu orang atau tidak ada, maka

Komisaris yang paling tua usianya

bertindak sebagai pimpinan rapat.

5) Rapat Komisaris dilaksanakan

sekurang-kurangnya satu kali dalam

sebulan dan setiap saat bilamana perlu

oleh Komisaris.

6) Rapat diadakan melalui panggilan

secara tertulis oleh Komisaris Utama

atau Komisaris lain yang ditunjuk oleh

Komisaris Utama. Undangan

disampaikan dalam jangka waktu paling

lambat 5 (lima) hari sebelum

��

��

rapat diadakan. Dalam undangan

dicantumkan :

i. Acara atau Agenda

ii. Materi Rapat

iii. Tanggal

iv. Waktu

v. Tempat Rapat

Materi rapat dibagikan kepada

peserta rapat 8 (delapan) hari

sebelum rapat diadakan.

7) Pengambilan keputusan dilakukan

dengan musya-warah dan mufakat,

atau dengan pengambilan suara

terbanyak.

8) Hasil keputusan rapat dituangkan

dalam risalah rapat yang

ditandatangani oleh Ketua Rapat dan

oleh salah seorang Komisaris yang

ditunjuk oleh dan dari mereka yang

hadir.

9) Risalah rapat harus menggambarkan

dinamika rapat dengan

mencantumkan dissenting opinion/

Comments (bila ada).

10) Risalah rapat dibagikan kepada setiap

Komisaris yang hadir maupun yang

tidak hadir.

11) Komisaris dapat mengajukan

keberatan atau usul perbaikan atas

risalah rapat yang sudah dituangkan

dalam jangka waktu 14 (empat belas)

hari terhitung risalah rapat tersebut

��

��

dikirimkan.

12) Risalah asli dari setiap rapat harus

dijilid dan dikumpulkan dalam

kumpulan tahunan dan disimpan

oleh perusahaan serta harus tersedia

bila diminta oleh setiap anggota

Komisaris dan Direksi.

6. Penilaian

Kinerja

: 1) Komisaris menetapkan target kinerja

setiap tahun

2) Komisaris secara berkala melakukan

reviu atas pencapaian target kinerja

tersebut secara self-assesment.

3) Komisaris selaku pengawas atas

kebijakan Direksi dalam mengelola

perusahaan, harus menetapkan

indikator penilaian kinerja untuk

masing-masing Direktur.

7. Pelaporan : 1) Laporan Komisaris kepada Pemegang

Saham tentang pengawasannya

terhadap Manajemen disampaikan

secara berkala.

2) Komisaris mendorong dan

memastikan bahwa Direksi telah

menyampaikan Laporan Tahunan

kepada pemegang saham paling

lambat 5 (lima) bulan setelah tahun

buku berakhir.

3) Komisaris memastikan bahwa

Laporan Tahunan yang dibuat oleh

Direksi telah lengkap dan Laporan

Keuangan telah sesuai dengan

��

��

Standar Akuntansi Keuangan yang

berlaku di Indonesia.

4) Secara berkala Komisaris melaporkan

kepada Pemegang Saham hasil

penilaian Komisaris atas kinerja

Direksi dan Tim Manajemen

Perusahaan.

8. Manajemen

Resiko

: Komisaris harus memiliki pengetahuan

tentang manajemen resiko sehingga

keputusan atau kebijakan yang diambil

Perusahaan telah melalui tahap analisa

yang mendalam tentang lingkungan

internal dan eksternal.

Komisaris harus mengidentifikasi dan

mereviu bidang-bidang usaha yang

mempunyai risiko tinggi, meminta dan

menilai pertanggungjawaban Direksi atas

pelaksanaan manajemen risiko.

Komisaris dapat membuat kebijakan untuk

menetapkan transaksi-transaksi yang

memerlukan persetujuannya.

Apabila Direksi belum mempunyai

kebijakan manajemen risiko maka

Komisaris harus mendorong Direksi untuk

membuatnya.

9. Konflik

Kepentingan

: 1) Komisaris dilarang melakukan transaksi

yang mempunyai benturan

kepentingan dan mengambil

keuntungan pribadi dari kegiatan

perusahaan.

2) Komisaris bersama Direksi wajib

��

��

mengungkapkan dalam Laporan

Tahunan dan Laporan Keuangan bila

ada benturan kepentingan yang

mungkin terjadi atau yang sedang

terjadi di perusahaan.

3) Komisaris menolak atau menghindari

semua posisi dan jabatan yang

menimbulkan conflict of interest

seperti :

• Perangkapan jabatan di

perusahaan lain yang mempunyai

hubungan bisnis dan tidak berada

dalam kelompok usaha PTPN II

(Persero).

• Memiliki kepemilikan dan

kepentingan dalam perusahaan

rekanan.

• Menggunakan aset perusahaan

diluar ketentuan, untuk

kepentingan yang bersifat pribadi

atau pihak lain.

10. Program

Pengenalan

: Komisaris yang baru diangkat wajib

mengikuti program pengenalan

perusahaan, yang meliputi :

1) Pelaksanaan prinsip-prinsip good

corporate governance oleh PTPN II

(Persero).

2) Gambaran mengenai perusahaan

berkaitan dengan tujuan, sifat, dan

lingkup kegiatan, kinerja keuangan dan

operasi, strategi, rencana usaha jangka

��

��

pendek dan jangka panjang, posisi

kompetitif, resiko dan masalah-

masalah strategis lainnya.

3) Keterangan berkaitan dengan

kewenangan yang didelegasikan, audit

internal dan eksternal, sistem dan

kebijakan pengendalian internal,

termasuk Komite Audit.

4) Keterangan mengenai tugas dan

tanggungjawab Komisaris dan Direksi.

5) Program pengenalan perusahaan dapat

berupa presentasi, pertemuan,

kunjungan ke unit-unit usaha : Kebun,

Pabrik pengolahan produk (Pabrik

Sheet, Crumb Rubber, Pabrik Gula, dll),

Bengkel, Rumah Sakit milik

perusahaan, dan pengkajian dokumen

atau program lainnya yang dianggap

sesuai dengan PTPN II (Persero).

��

��

BAB IV

DIREKSI

1. UMUM : Rapat Umum Pemegang Saham

mengangkat Direksi untuk masa jabatan 5

(lima) tahun, tanpa mengurangi hak RUPS

untuk memberhentikan anggota Direksi

sewaktu-waktu dengan menyebutkan

alasannya. Pengangkatan Direksi

berdasarkan pertimbangan keahlian,

integritas, kepemimpinan, pengalaman,

perilaku serta dedikasi untuk

mengembangkan usaha guna kemajuan

perusahaan yang akan dipimpinnya.

Dalam melaksanakan tugas dan

wewenangnya Direksi harus

mendapatkan atau memperoleh

persetujuan dari Pemegang Saham

melalui RUPS atau dari Komisaris.

2. Kualifikasi/

Kriteria

Komposisi

: 2.1. Kualifikasi dan Kriteria

Penilaian calon Direksi dilakukan

melalui seleksi dan pemenuhan

persyaratan formal dan material.

a. Persyaratan Formal, yaitu :

1) Orang Perorangan;

2) Mampu melaksanakan

perbuatan hukum;

3) Tidak pernah dinyatakan

pailit dalam waktu 5 (lima)

tahun sebelum pencalonan;

4) Tidak pernah menjadi

anggota Direksi atau

��

��

Komisaris yang dinyatakan

bersalah menyebabkan

suatu perusahaan

dinyatakan pailit dalam

waktu 5 (lima) tahun

sebelum pencalonan;

5) Tidak ada hubungan

keluarga sedarah sampai

dengan derajat ketiga, baik

menurut garis lurus maupun

garis samping atau

hubungan semenda

(menantu/ipar) dengan

anggota Direksi lainnya

maupun dengan anggota

Komisaris yang lain.

b. Persyaratan Material, yaitu :

1) Integrity,

Yaitu tidak pernah secara

langsung maupun tidak

langsung terlibat dalam

pebuatan rekayasa dan

praktek-praktek

menyimpang, cidera janji

serta perbuatan melawan

hukum lainnya yang

merugikan perusahaan

dimana yang bersangkutan

bekerja atau pernah

bekerja.

2) Kompeten,

Yaitu memilik kemampuan

dan pengalaman dalam

pengurusan dan

��

��

pengelolaan perusahaan,

kepemimpinan, visi dan misi

tentang BUMN yang

bersangkuta, strategi

pengembangan perusahaan

baik jangka pendek maupun

jangka panjang serta

penyelesaian masalah

strategis perusahaan.

Calon anggota Direksi, dapat

berasal dari mereka yang

sedang atau pernah menduduki

jabatan Direksi BUMN, Pejabat

satu tingkat di bawah Direksi

BUMN yang bersangkutan atau

BUMN lain atau tenaga

profesional dari luar BUMN

yang bersangkutan.

2.2. Komposisi

Direksi perusahaan yang diangkat

oleh RUPS sekurang-kurangnya

berjumlah 2 (dua) orang Direksi.

Salah seorang diantaranya diangkat

oleh RUPS sebagai Direktur Utama.

3. Tugas dan

Tanggungjawab

: 1) Melaksanakan pengurusan

perusahaan untuk kepentingan dan

tujuan perusahaan serta mewakili

perusahaan baik di dalam maupun

di luar Pengadilan.

2) Memelihara dan mengurus

kekayaan perusahaan.

��

��

3) Bertanggungjawab penuh

menjalankan tugas untuk

kepentingan dan usaha perusahaan

dengan mengindahkan peraturan

perundang-undangan yang berlaku.

4) Bertanggungjawab penuh secara

pribadi apabila yang bersangkutan

bersalah atau lalai menjalankan

tugasnya untuk kepentingan dan

usaha perusahaan.

5) Menyusun Struktur Organisasi

Perusahaan dan menyempurnakan

sesuai dengan kebutuhan dan

dilengkapi dengan uraian tugas (job

description dan job specification).

6) Menyusun dan melaksanakan

Rencana Kerja dan Anggaran

Perusahaan (RKAP) dan Rencana

Jangka Panjang Perusahaan (RJPP).

7) Menetapkan sistem pengendalian

internal yang efektif untuk

mengamankan investasi dan asset

perusahaan.

8) Menetapkan kebijakan dan strategi

mengenai manajemen risiko dan

tindak lanjutnya guna mengeliminasi

kemungkinan kerugian dan

ganggunan perusahaan lainnya.

9) Menyusun Laporan Keuangan sesuai

Standar Akuntansi Keuangan yang

berlaku.

10) Menerapkan praktik-praktik

Corporate Governance secara

konsisten.

11) Memberikan pertanggungjawaban

��

��

tentang keadaan dan jalannya

perusahaan berupa Laporan

Tahunan termasuk Perhitungan

Tahunan dan Laporan Manajemen

kepada RUPS.

12) Memastikan agar informasi

mengenai perusahaan diberikan

kepada Komisaris dan Pemegang

Saham telah tepat dan lengkap.

13) Menjalankan tindakan-tindakan

lainnya baik mengenai

kepengurusan maupun kepemilikan

sesuai dengan ketentuan-ketentuan

yang diatur dalam Anggaran Dasar

dan yang ditetapkan RUPS.

4. Hak dan

Wewenang

: a. Hak

1) Direksi berhak memperoleh gaji,

tunjangan, insentif, fasilitas dan

santunan purna jabatan.

2) Mengundurkan diri dari jabatan.

3) Mengangkat

seseorang/kuasanya untuk

melakukan perbuatan tertentu

atas tanggung-jawabnya.

b. Wewenang

1) Menetapkan kebijakan dalam

memimpin pengurusan

perusahaan.

2) Mengatur ketentuan-ketentuan

tentang kepegawaian,

penetapan gaji, pensiun, atau

jaminan hari tua dan

penghasilan lain bagi karyawan

��

��

berdasarkan peraturan

perundang-undangan yang

berlaku dan keputusan RUPS.

3) Mengangkat dan

memberhentikan karyawan

berdasarkan peraturan

kepegawaian perusahaan dan

peraturan perundang-undangan

yang berlaku.

4) Mengatur penyerahan kuasa

Direksi untuk mewakili

perusahaan di dalam atau di

luar pengdilan kepada seorang

atau beberap orang anggota

Direksi yang khusus ditunjuk

untuk itu atau kepada

seseorang atau beberapa orang

pegawai perusahaan baik

sendiri-sendiri maupun

bersama-sama atau kepada

orang lain.

5) Mewakili perseroan di dalam

dan di luar Pengadilan serta

melakukan segala tindakan dan

perbuatan, baik mengenai

pengurusan maupun mengenai

pemilikan kekayaan

perusahaan.

6) Melakukan perikatan

perusahaan dengan pihak lain,

sepanjang tidak menyimpang

dari pembatasan yang telah

ditetapkan dalam Anggaran

Dasar. Menjalankan tindakan-

tindakan lainnya, baik mengenai

��

��

kepengurusan maupun

mengenai pemilikan kekayaan

perusahaan sesuai dengan

jetentuan-ketentuan yang

diatur dalam Anggaran Dasar

dan yang ditetapkan oleh RUPS

serta peraturan perundang-

undangan yang berlaku.

5. Kewajiban

: 1) Mengusahakan dan menjamin

terlaksananya usaha dan kegiatan

perusahaan sesuai dengan maksud

dan tujuan kegiatan usaha

perusahaan.

2) Mengadakan dan memelihara

pembukuan dan administrasi

perusahaan sebagaimana lazimnya.

3) Menyusun Sistem Akuntansi

perusahaan sesuai Standar Akuntansi

Keuangan dan berdasarkan prinsip-

prinsip pengendalian intern terutama

fungsi pengurusan, pencatatan,

penyimpanan, dan pengawasan.

4) Menyampaikan Laporan Berkala

menurut cara dan waktu sesuai

ketentuan yang berlaku.

5) Menjaga kerahasiaan informasi

perusahaan sesuai peraturan

peundang-undangan yang berlaku.

6. RJPP, RKAP

dan SCI

: 6.1. Rencana Jangka Panjang Perusahaan

(RJPP)

Merupakan rencana strategis

��

��

perusahaan yang memuat tujuan

dan sasaran yang hendak dicapai

dalam jangka waktu 5 (lima) tahun.

Direksi memperhatikan masukan-

masukan yang diberikan Komisaris

dalam penyusunan dan

penyempurnaan rancangan RJPP,

serta kelayakan Visi dan Misi.

Penyusunan RJPP sekurang-

kurangnya memuat :

1) Evaluasi pelaksanaan RJPP yang

lalu.

2) Posisi perusahaan saat ini.

3) Asumsi-asumsi yang digunakan

dalam penyusunan RJPP.

Direksi menjalankan kepengurusan

perusahaan memerlukan kerjasama

dengan Komisaris, yaitu ;

1) Hubungan kerja dalam

penyusunan RJPP

Direksi menyusun RJPP untuk 5

(lima) tahun ke depan yang

memuat Visi, Misi, Tujuan,

Strategi, dan kebijakan

perusahaan.

Dalam proses penyusunannya

Komisaris mereviu kelayakan

draft RJPP serta memberikan

masukan-masukan bagi

perbaikannya.

2) Penandatanganan RJPP

Direksi dan Komisaris secara

bersama-sama menandatangani

��

��

RJPP yang selanjutnya

disampaikan kepada RUPS

untuk mendapat

pengesahannya.

3) Dengan arahan Komisaris, RJPP

kemudian dijabarkan Direksi

kedalam Rencana Kerja dan

Anggaran Perusahaan (RKAP).

4) Perumusan sasaran dan tujuan

dalam tahap pelaksanaan

strategi korporasi, RKAP, dan

kebijakan manajemen risiko,

Komisaris memberikan masukan

kepada Direksi agar pencapaian

sasaran dan tujuan strategi

korporasi berjalan lebih efektif.

5) Pengawasan Komisaris

mengawasi pelak-sanaan dan

kinerja perusahaan termasuk

monitor penggunaan modal,

investasi/ divestasi, serta

penjualan aset. Pengawasan

Komisaris akan menjadi efektif

apabila Direksi secara teratur,

akurat menyampaikan laporan

kinerja perusahaan. Serta

adanya jaminan Direksi tentang

akses yang cukup bagi komisaris

untuk mendapatkan informasi

yang relevan ke lingkungan

manajemen.

6.2. Statement of Corporate Intent (SCI)

��

��

Direksi berkewajiban menyusun

Statement of Corporate Intent (SCI)

dan dibahas serta ditandatangani

bersama-sama dengan Komisaris.

1) Statement of Corporate Intent

merupakan pernyataan

kehendak dari perusahaan

mengenai target dan tujuan

yang akan dicapai.

2) SCI berlaku untuk jangka waktu

3 (toga) tahun.

3) Direksi menyusun Statement of

Corporate Intent (SCI) dan

setelah ditandatangani bersama

komisaris dipublikasikan kepada

publik.

4) Direksi memperhatikan

masukan-masukan yang

diberikan Komisaris dalam

penyusunan SCI.

6.3. Rencana Kerja dan Anggaran

Perusahaan (RKAP)

Rencana Kerja dan Anggaran

Perusahaan merupakan penjabaran

dari RJPP untuk masa 1 (satu)

tahun.

RKAP yang disusun dan

ditandatangani Komisaris diajukan

kepada RUPS untuk mendapat

pengesahan. RKAP yang disusun

sekurang-kurangnya memuat :

��

��

1) Rencana kerja rinci atas misi

perusahaan (action plan).

2) Anggaran perusahaan yang

dirinci atas setiap anggaran dan

program maupun kegiatan.

3) Proyeksi keuangan perusahaan

dan anak.

4) Hal-hal lain yang memerlukan

keputusan RUPS.

Dalam proses penyusunan

rancangan RKAP, Direksi

memperhatikan masukan-masukan

yang diberikan Komisaris.

7. Pelaporan

: Direksi secara rutin dan tepat waktu

menyampaikan laporan-laporan

perkembangan kegiatan perusahaan

kepada Komisaris maupun Pemegang

Saham, meliputi antara lain :

1) Laporan Keuangan dan Laporan

Manajemen kepada Pemegang

Saham dalam waktu 5 (lima) bulan

setelah tahun buku untuk

memperoleh pengesahan.

2) Laporan Tahunan ditandatangani

oleh Komisaris bersama Direksi

sebelum disampaikan ke RUPS.

3) Laporan Keuangan Bulanan.

4) Laporan Manajemen Triwulanan.

5) Laporan Keuangan Konsolidasi yang

diterbitkan Auditor Eksternal.

��

��

6) Laporan Triwulan dan Tahunan

Realisasi Pelaksanaan Program

Kemitraan dan Bina Lingkungan

(KBL).

7) Laporan Kegiatan Hasil Pengawasan

Satuan Pengawasan Intern.

8) Laporan lainnya yang dipandang

perlu sesuai keadaan.

8. Penilaian Kinerja

: Penilaian kerja Direksi dilakukan oleh

Komisaris dengan berpedoman kepada

hasil-hasil kinerja perusahaan atau

penilaian tingkat kesehatan perusahaan,

meliputi :

1) Kinerja Keuangan.

2) Kinerja Operasional.

3) Kinerja Administrasi.

4) Penerapan RJPP.

5) Penanganan Risk Management.

6) Penerapan Corporate Governance.

Direksi melakukan penilaian kinerja setiap

unit secara berkala (setiap bulan) dan

mengevaluasi tindak lanjutnya. Indikator

penilaian kinerja untuk masing-masing

Direktur dibuat oleh Komisaris dan

dikomunikasikan kepada Pemegang

Saham.

9. Proses Rapat

dan Pengambilan

Keputusan

: Rapat Direksi merupakan rapat yang

penyeleng-garaannya diatur oleh Direksi

Perusahaan.

Rapat Direksi diadakan sekurang-

kurangnya satu kali dalam satu bulan atau

��

��

setiap kali apabila dianggap perlu oleh

seorang atau lebih anggota Direksi atau

atas permintaan tertulis dari seorang atau

lebih anggota Komisaris atau Pemegang

Saham.

Proses rapat Direksi dan mekanisme

pengambilan keputusan adalah sebagai

berirkut :

9.1 Proses Rapat

1) Jenis Rapat Direksi dan Peserta

Rapat

(1) Rapat Direksi khusus, yang

dihadiri oleh kalangan

Direksi PTPN II (Persero)

tanpa kehadiran pejabat

lainnya.

(2) Rapat Direksi biasa, yang

dihadiri Direksi dan Kepala

Biro SPI.

(3) Rapat Direksi yang diperluas

adalah rapat Direksi dengan

nara sumber internal atau

eksternal.

2) Undangan Rapat

Disampaikan dalam jangka

waktu paling lambat 3 (tiga) hari

sebelum rapat diadakan. Dalam

undangan dicantumkan :

� Acara atau Agenda

� Materi Rapat

� Tanggal

� Waktu

� Tempat Rapat.

Materi rapat dibagikan

��

��

selambat-lambatnya 1 (satu)

hari sebelum rapat diadakan.

Materi rapat mencakup evaluasi

atas hasil rapat sebelumnya.

Dalam pelaksanaan rapat setiap

peserta rapat berhak

memberikan pendapat-nya

masing-masing.

9.2 Pengambilan Keputusan

Pengambilan keputusan hendaknya

dilakukan secara transparan dan

dapat dipertanggung-jawabkan.

Hasil keputusan rapat harus dilaksa-

nakan secara konsisten.

9.3 Risalah Rapat

1) Segala sesuatu yang dibicarakan

dan diputuskan dalam rapat

Direksi harus dibuat risalah

rapat yang ditandatangani oleh

Ketua rapat dan oleh salah

seorang anggota Direksi yang

ditunjuk oleh dan dari mereka

yang hadir.

2) Risalah rapat memuat

keputusan hasil rapat, termasuk

dissenting opinion (bila ada)

harusd dicatat dalam masalah

rapat. Risalah rapat dibagikan

kepada setiap anggota Direksi

yang hadir maupun yang tidak

hadir.

3) Dalam jangka waktu 14 (empat

belas) hari terhitung sejak

tanggal pengiriman risalah

��

��

tersebut, setiap Direksi harus

menyampaikan persetujuan

atau keberatannya atas apa

yang tercantum dalam risalah

rapat.

4) Risalah dan Notulen Rapat

Direksi diasiapkan oleh

Sekretaris Perusahaan.

5) Risalah asli dari setiap rapat

harus dijilid dan dikumpulkan

dalam kumpulan tahunan dan

disimpan oleh Sekretaris

Perusahaan serta harus tersedia

bila diminta oleh setiap anggota

Komisaris.

10. Informasi dan

Media

Komunikasi

: 1) Direksi memastikan bahwa media

informasi yang digunakan telah

selaras dengan tujuan perusahaan.

2) Sistem informasi yang digunakan

disesuaikan dengan perkembangan

zaman (up to date) mengarah kepada

komputerisasi, penggunaan website

perusahaan dimana datanya

senantiasa diperbaharui sehingga

stakeholders dapat dengan mudah

mengakses dan mendapatkan

informasi tentang perkembangan

perusahaan.

3) Mengefektifkan media informasi lain

yang sesuai dengan tujuan

perusahaan seperti brosur, buletin,

pameran, dan media elektronik.

��

��

11. Suksesi

Manajemen

: 1) Direksi menetapkan persyaratan

jabatan dan sistem seleksi untuk job

Kepala Unit Kerja atau karyawan

pimpinan (Key Manager) untuk

mengisi jabatan yang lowong (karena

pensiun atau/ promosi).

2) Menyusun perencanaan sumber daya

manusia (man power planning) yang

disesuaikan dengan standar tenaga

kerja yang optimal.

3) Hasil suksesi kepala unit kerja

dilaporkan kepada Komisaris.

12. Pendelegasian

Wewenang

: Pendelegasian sebagian wewenang Direksi

kepada Manager Distrik, Kepala Biro,

Kepala Bagian, dan Kepala Bengkel harus

diatur sesuai dengan ketentuan yang

berlaku dengan pertimbangan dapat

menunjang kelancaran tugas dan

peningkatan efisiensi serta efektifitas.

13. Manajemen

Resiko

: Direksi bertanggungjawab menetapkan

kebijakan risiko manajemen, meliputi :

1) Memastikan bahwa risiko signifikan

yang dihadapi telah diidentifikasi,

didokumentasikan, dipahami dan

dikelola dengan baik, dan mengukur

risiko-risiko tersebut secara kualitatip

dan kuantitatip.

2) Penetapan kebijakan dan strategi

mengenai resiko manajemen, dan

dilakukan pemantauan/ pengawasan

termasuk penyusunan pedoman

��

��

penanganan masalah dengan

stakeholders yang menyangkut

pengelolaan perkebunan misalnya

sengketa tanah, pemasaran,

angkutan hasil perkebunan,

pencurian hasil perkebunan

terutama kelapa sawit dan karet.

3) Membuat laporan pertanggung-

jawaban atas pelaksanaan kebijakan

tersebut kepada Komisaris.

4) Mengungkapkan kebijakan /

pedoman umum korporasi untuk

mengantisipasi resiko korporasi

dalam Laporan Tahunan.

5) Memastikan seluruh staf telah sadar

akan tanggung-jawabnya dalam

menangani risiko yang ada.

6) Meyakinkan apakah risiko signifikan

telah dimonitor secara tepat, melalui

dokumentasi formal dan reviu atas

risiko tersebut.

7) Menetapkan kebijakan pencegahan

terjadinya risiko kecurangan dan

perlindungan bagi yang melaporkan

adanya kecurangan.

14. Pengendalian

Intern

: 1) Direksi menetapkan sistem

pengendalian internal perusahaan,

meliputi :

(1) Lingkungan Pengendalian

Intern.

(2) Pengkajian dan Pengelolaan

Risiko Usaha.

��

��

(3) Sistem Informasi dan

Komunikasi.

(4) Sistem Monitoring.

2) Direksi dengan menggunakan

perangkat SPI melakukan audit atas

kegiatan dan operasi perusahaan.

3) Direksi menindaklanjuti laporan hasil

pemeriksaan SPI disamping hasil

audit eksternal.

15. Program

Orientasi

: Sebelum menjalankan tugasnya, setiap

anggota Direksi yang baru diangkat, wajib

mengikuti program orientasi atau program

pengenalan untuk mengembangkan

kemampuan dan kesamaan persepsi

tentang Corporate Governance, meliputi :

1) Pelaksanaan prinsip-prinsip good

corporate governance oleh PTPN II

(Persero).

2) Gambaran mengenai perusahaan

berkaitan dengan tujuan, sifat, dan

lingkup kegiatan, kinerja keuangan

dan operasi, strategi, rencana usaha

jangka pendek dan jangka panjang,

posisi kompetitif, resiko dan

masalah-masalah strategis lainnya.

3) Keterangan berkaitan dengan

kewenangan yang didelegasikan,

audit internal dan eksternal sistem

dan kebijakan pengendalian internal

termasuk Komite Audit.

4) Keterangan mengenai tugas dan

tanggungjawab Komisaris dan

��

��

Direksi.

BAB V

SEKRETARIS PERUSAHAAN

(Coorporate Secretary)

: Dengan memperhatikan sifat khusus

perusahaan seperti ragam komoditi

perkebunan yang dihasilkan, jumlah

karyawan yang relatif besar, rentang

kendali manajemen yang luas, dan

masalah pertanahan, pemasaran dll,

Direksi dapat mengangkat Sekretaris

Perusasahaan (Corporate Secretary).

Pengangkatan pejabat Sekretaris

Perusahaan harus didasarkan kualifikasi

atau kriteria yang sesuai dengan tugas

tugasnya, antara lain :

1. Kualifikasi/

Kriteria

: 1) Pendidikan dan pengalaman yang

memadai.

2) Mampu memberikan informasi yang

semestinya yang berkaitan dengan

Pemegang Saham.

3) Memastikan bahwa perusahaan

mematuhi peraturan perundang-

undangan yang berlaku dalam

menjalankan bisnisnya.

4) Mampu mengimplementasikan

keterbukaan kepada stakeholders

��

��

dengan berpegang kepada peraturan


5) Mampu memberikan informasi yang

berkaitan dengan tugasnya kepada

Direksi apabila diminta.

2. Tugas dan

Tanggungjawab

: 1) Penghubung antara korporasi dengan

Pemegang Saham/Investor dan pihak-

pihak yang berkepentingan dengan

korporasi. Untuk menjalankan fungsi

tersebut Sekretaris Korporasi harus

dapat mengelola informasi secara

profesional dan mampu

menyampaikan informasi yang

relevan dan materil kepada para

stakeholders.

2) Memberikan masukan kepada Direksi

dalam rangka mematuhi ketentuan


3) Melakukan dokumentasi atas file yang

penting seperti Risalah Rapat Direksi,

Komisaris, RUPS, Kebijakan

Perusahaan, Daftar Pemegang Saham.

4) Bertanggungjawab dalam

penyelenggaraan Pra RUPS dan RUPS.

��

��

BAB VI

SATUAN PENGAWASAN INTERN

1. UMUM : Dalam setiap BUMN dibentuk Satuan

Pengawasan Intern (SPI) yang merupakan

aparat pengawasan intern perusahaan yang

bertanggungjawab kepada Direktur Utama.

Pembentukan organ pendukung Direksi ini

untuk memastikan bahwa sistem

pengendalian intern telah andal. Dan

keberadaan SPI ini adalah untuk membantu

Direksi BUMN dalam upaya mencapai

kinerja perusahaan yang optimal.

2. Kualifikasi/

Kriteria

: Kepala Biro SPI menetapkan kriteria yang

sesuai dalam hal pendidikan dan

pengalaman untuk mengisi jabatan auditor

Internal sehingga ruang lingkup dan

tanggungjawabnya dapat terpenuhi.

3. Tugas dan

Tanggung

Jawab

: 3.1 Tugas

Tugas SPI meliputi :

(1) Membantu Direktur Utama

untuk melakukan pengawasan

intern dengan menjabarkan

secara operasional baik

perencanaan, pelaksanaan

maupun pemantauan tindak

lanjut hasil audit.

(2) Memberikan masukan untuk

penyusunan dan

penyempurnaan peraturan,

ketentuan, sistem, prosedur

maupun administrasi pada

��

��

umumnya yang berlaku pada

perusahaan.

(3) Menyusun pedoman dan

mekanisme kerja SPI.

(4) Menyusun Internal Audit

Charter (IAC) yang

memformalkan tujuan,

kewenangan dan

tanggungjawab fungsi audit

internal untuk disahkan Direksi.

(5) Melakukan penilaian dan

analisa di bidang keuangan,

akuntansi, dan kegiatan lainnya

melalui audit langsung maupun

pengawasan secara tidak

langsung.

(6) Memberikan rekomendasi

perbaikan dan informasi yang

obyektif atas kegiatan yang di

audit.

3.2 Tanggungjawab

Kepala Biro SPI bertanggungjawab

untuk mengelola dengan efektif fungsi

audit internal sehingga :

(1) Pekerjaan audit memenuhi

tujuan dan tanggungjawab

umum sebagaimana tercantum

dalam IAC (Internal Audit

Charter) yang ditandatangani

oleh Direksi dan Komisaris

��

��

(2) Anggaran dana untuk

pelaksanaan audit dipergunakan

secara efektif dan efisien.

(3) Pekerjaan audit dilaksanakan

sesuai dengan Standar Profesi

Audit Internal (SPAI).

��

��

BAB VII

AUDITOR EKSTERNAL

1. UMUM : Pemeriksaan Laporan Keuangan oleh

Auditor Ekstern berdasarkan asumsi

bahwa kepercayaan masyarakat

(stakeholders) tidak boleh dikecewakan.

Sedangkan pelaksanaannya dilakukan

berdasarkan Peraturan perundang-

undangan yang berlaku yaitu

ditetapkan/ditunjuk oleh RUPS.

2. Independensi/

Dan Proses

Seleksi

: Kepala Biro SPI menetapkan kriteria yang

sesuai dalam hal pendidikan dan

pengalaman untuk mengisi jabatan auditor

Internal sehingga ruang lingkup dan

tanggungjawabnya dapat terpenuhi.

: 1.1. Independensi

Auditor Ekstern harus bebas dari

pengaruh Komisaris, Direksi, dan

pihak yang berkepentingan di

perusahaan (stakeholders)

1.2. Proses Seleksi

(1) Seleksi calon Auditor Ekstern

dilakukan oleh Paniti Tender

yang ditunjuk secara tertulis

oleh Direksi secara terbuka

dan transparan.

(2) Pelaksanaan seleksi Auditor

Eksrtern berpedoman kepada

Pedoman Pengadaan Barang

dan Jasa yang berlaku di PTPN

��

��

II (Persero).

(3) Pemenang 1 sampai 3 yang

lulus seleksi diajukan ke

Komisaris untuk

persetujuannya.

(4) Selanjutnya Direksi dan

Komisaris mengusulkan kepada

Pemegang Saham nama-nama

calon Auditor Ekstern.

Auditor Ekstern melakukan audit atas

laporan keuangan perusahaan dengan

tujuan untuk memastikan dengan

memberikan opini apakah Laporan

Keuangan yang disusun manajemen telah

disusun dan disajikan berdasarkan

berdasarkan standar akuntansi keuangan

yang diterima umum.

��

��

BAB VIII

KOMITE AUDIT

1. UMUM : Komisaris wajibn membentuk Komite

Audit yang berfungsi membantu

Komomisaris dalam melaksanakan tugas

dan tanggung jawabnya, yaitu dalam hal

fungsi pengawasan terhadap perusahaan.

Anggota Komite Audit diangkat dan

diberhentikan oleh Komisaris serta

dilaporkan kepada RUPS.

Komite Audit bersifat mandiri baik dalam

pelaksanaan tugasnya maupun dalam

pelaporan serta bertanggung-jawab

langsung kepada Komisaris.

2. Kualifikasi dan

Kriteria

: 1) Memiliki integritas yang baik dan

pengetahuan serta pengalaman kerja

yang cukup dibidang pengawasan dan

atau pemeriksaan sehingga dapat

melaksanakan fungsinya selaku

Komote Audit.

2) Tidak memiliki

kepentingan/keterkaitan pribadi yang

dapat menimbulkan konflik

kepentingan terhadap perusahaan

misalnya hubungan keluarga sedarah

dan semenda, mempunyai kaitan

dengan rekanan perusahaan.

3) Memiliki kemampuan komunikasi yang

baik.

4) Memiliki pengetahuan dan

pengalaman dibidang manajemen

��

��

risiko korporasi.

5) Setidaknya satu anggota memiliki

kompetensi dan pengalaman

mendalam dalam bidang keuangan

dan akuntansi.

3. Tugas dan

Tanggungjawab

: 1) Menilai pelaksanaan kegiatan serta

hasil audit yang dilakukan SPI maupun

Auditor Ekstern sehingga dapat

dicegah pelaksanaan dan pelaporan

yang tidak memenuhi standar.

2) Memberikan rekomendasi mengenai

penyem-purnaan sistim pengendalian

intern perusahaan serta

pelaksanaannya.

3) Memastikan bahwa terdapat prosedur

reviu yang memuaskan terhadap

informasi yang direlease perusahaan

seperti brosur, laporan keuangan

berkala, proyeksi, serta informasi

keuangan lainnya yang disampaikan

kepada Pemegang Saham.

4) Memastikan bahwa Laporan Keuangan

yang dibuat manajemen telah

memberikan gambaran yang

sebenarnya tentang kondisi keuangan,

hasil usaha, rencana dan komitmen

jangka panjang.

5) Memberi masukan kepada Komisaris

terhadap calon Auditor Ekstern yang

diundang oleh Direksi PTPN II

(Persero).

��

��

6) Mereviu Audit Plan yang berkaitan

dengan Audit SPI dan Auditor

Independen.

7) Mereviu hasil audit SPI atau Auditor

Ekstern.

8) Melakukan sinergi dengan baik

dalam hal penyusunan

rencana/program kerjanya dengan

program kerja pengawasan SPI

sehingga tidak terjadi duplikasi.

9) Melaporkan kegiatan Komite Audit

kepada Komisaris secara berkala.

10) Melaksanakan tugas lain yang

diberikan Komisaris sepanjang masih

dalam lingkup tugas Komisaris.

��

��

BAB IX

HUBUNGAN DENGAN SBU

1. Pembentukan

SBU

: Untuk mencapai tujuan dan sasaran yang

telah ditetapkan dalam RJPP dan RKAP,

perusahaan membentuk Startegik Bussiness

Unit (SBU) yaitu Kebun dan Pabrik serta unit

kerja penunjang seperti Bengkel Pusat,

Rumah Sakit dan Balai Penelitian.

Startegik Bussiness Unit dan unit kerja

penunjang bekerja sesuai dengan

mekanisme yang diatur dalam struktur

organisasi dan Job Description.

��

��

BAB X

KEPATUHAN TERHADAP CG

1. Tim

Penerangan

GCG

: Komitmen korporasi untuk mewujudkan

Good Corporate Governance direalisasikan

dalam bentuk kepatuhan terhadap pedoman

operasional yang menjadi acuan bagi setiap

individu dalam melaksanakan tugasnya

dalam korporasi.

Tugas memonitor kepatuhan penerapan

GCG, Direksi dapat membentuk secara

formal dengan Surat Keputusan bagi petugas

atau tim yang melakukan pemantauan dan

pelaporan atas pelaksanaan CG di

perusahaan, yang bertugas dan

bertanggungjawab antara lain :

1) Menginventarisir aspek-aspek yang

memerlukan pengkajian dan

perubahan seperti orientasi bisnis, visi,

misi, struktur organisasi, kode etik

prilaku, dll.

2) Melakukan pengkajian berdasarkan

bahan kajian yang telah dikumpulkan

untuk mewujudkan kehendak dan

arahan orientasi GCG dimasa yang akan

datang.

3) Merumuskan hasil kajian dan tindakan

kongkrit serta mengkomunikasikan

kepada Direksi.

4) Mengimplementasikan tindak lanjut

dari hasil kajian yang telah dirumuskan

bekerjasama dengan pihak terkait.

5) Melakukan evaluasi secara

berkelanjutan, sejauhmana tindak

lanjut dapat diterapkan serta

��

��

melakukan koreksi perbaikan jika

diperlukan.

6) Membuat laporan atas pelaksanaan

tugas tim.

2. Pelaporan

Penerapan

CG

: 1) Hasil kerja Tim Penerapan GCG

dilaporkan secara periodik (bulanan

atau triwulan) kepada Direksi dan

Komisaris.

2) Direksi secara aktif mengungkapkan

sejauhmana pelaksanaan fungsi GCG

serta masalah-masalah yang timbul

dalam penerapannya.

��

��

BAB XI

CODE OF CORPORATE GOVERNANCE

SEBAGAI ACUAN

Code of

Corporate

Governance

Sebagai Acuan

Perusahaan

: Seluruh kebijakan perusahaan, termasuk

Surat Keputusan Direksi, Surat Edaran

Direksi, seluruh manual atau Buku Pedoman

Perusahaan harus berpedoman dan tidak

bertentangan dengan Code of Corporate

Governance.

Kebijakan perusahaan sebagaimana telah

disebutkan diatas yang sudah terbit namun

masih bertentangan dengan pedoman

Corporate Governance ini wajib disesuaikan.

��

��

BAB XII

EXTERNAL GOVERNANCE SYSTEM

Sistem Tata Kelola

Eksternal Yang

Mempengaruhi

Penerapan GCG

Pada PTPN II

(Persero)

: Sistem pengelolaan atas pihak atau instansi

yang sangat mempengaruhi kelangsungan

hidup perusahaan perlu dilakukan sebaik-

baiknya.

Komisaris Utama Direktur Utama -...

Documents

Transcript of Komisaris Utama Direktur Utama -...