KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA · PDF fileKepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi...

www.peraturanpajak.com [email protected]

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN

SURAT EDARAN

NOMOR SE-38/PJ/2013

TENTANG

PENGAWASAN TERHADAP PENGELOLAAN DAN PENJUALAN BENDA METERAI


Lampiran 1 Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-38/PJ/2013 Tanggal : 2 Agustus 2013

I. TATA CARA PENGAWASAN PENYAMPAIAN LAPORAN BULANAN PENJUALAN BENDA METERAI DAN LAPORAN PENJUALAN BULANAN PERSEDIAAN BENDA METERAI DARI KANTORPOS PEMERIKSA (KPRK) DI KPP

1. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/Account Representative (AR) melakukan pengawasan dan

monitoring terhadap setoran yang dilakukan oleh KPRK. Laporan Bulanan Penjualan Benda Meterai dan Laporan Bulanan Persediaan Benda Meterai harus diterima oleh Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya setelah bulan pelaporan dimaksud dari KPRK. Laporan dimaksud harus dalam bentuk hardcopy maupun softcopy.

2. Dalam hal KPP belum menerima Laporan Bulanan Penjualan Benda Meterai dan Laporan Bulan Persediaan Benda Meterai sampai dengan batas yang ditentukan, KPP mengirimkan Surat Teguran.

3. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR membuat konsep Surat Teguran dan menyampaikan

konsep Surat Teguran kepada Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi. 4. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi meneliti dan memaraf Surat Teguran dan menyampaikannya

kepada Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR. 5. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR meneruskan konsep Surat Teguran kepada Kepala

KPP. 6. Kepala KPP menyetujui dan menandatangani Surat Teguran dan menyerahkan kepada Pelaksana

Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR. 7. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi mengadministrasikan Surat Teguran dan mengirimkan

Surat Teguran ke KPRK melalui Subbagian Umum. Keterangan: Setelah menerima Surat Teguran, KPRK wajib menyampaikan Laporan Bulanan Penjualan Benda

Meterai dan Laporan Bulanan Persediaan Benda Meterai dalam jangka waktu 5 (lima) hari sejak

tanggal Surat Teguran. 8. Proses selesai.



II. TATA CARA PENELITIAN PENJUALAN DI KPP

1. Kepala Kantor menugaskan Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi untuk melakukan Penelitian

Penjualan atas Laporan Bulanan Penjualan Benda Meterai dan Laporan Bulanan Persediaan Benda Meterai dari KPRK.

2. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi menerima disposisi dan menugaskan Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR untuk melakukan Penelitian Penjualan.

3. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR melakukan Penelitian Penjualan.

4. Dalam hal Kode Akun Pajak dan/atau Kode Jenis Setoran tidak sesuai, Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR membuat konsep Surat Pemberitahuan Untuk Mengajukan Permohonan

Pemindahbukuan yang ditujukan kepada KPRK serta menyampaikannya kepada Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi.

5. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi meneliti dan memaraf konsep Surat Pemberitahuan Untuk Mengajukan Permohonan Pemindahbukuan, serta meneruskan kepada Kepala Kantor.

6. Kepala Kantor meneliti dan menandatangani Surat Pemberitahuan Untuk Mengajukan Permohonan Pemindahbukuan serta meneruskan kepada Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi.

7. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi menerima Surat Pemberitahuan Untuk Mengajukan Permohonan Pemindahbukuan dan menugaskan Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR untuk mengadministrasikan dan mengirimkannya ke KPRK.

8. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR mengadministrasikan Surat Pemberitahuan Untuk Mengajukan Permohonan Pemindahbukuan dan menyampaikannya kepada Kepala Subbagian Umum untuk dikirimkan kepada KPRK (proses dilaksanakan dengan SOP Tata Cara Pengiriman Dokumen di KPP).

9. Dalam hal Kode Akun Pajak dan/atau Kode Jenis Setoran sesuai, Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR meneliti kebenaran penyetoran yang tertera di SSP.

10. Dalam hal ditemukan selisih kurang, yaitu a. nilai penyetoran pada SSP lebih kecil dari nilai penjualan pada Laporan Bulanan Penjualan

Benda Meterai, maka KPP wajib mengirimkan SPKS kepada KPRK dengan menggunakan formulir sebagaimana dimaksud dalam Lampiran 19 Surat Edaran ini.

b. 1) data penyetoran tidak ditemukan dalam atau tidak sesuai dengan Data MPN; atau 2) nilai penyetoran dalam Data MPN lebih kecil dari nilai penyetoran pada SSP;

maka KPP harus melakukan konfirmasi atas penyetoran hasil penjualan Benda Meterai ke KPPN

untuk memastikan penyetoran oleh KPRK tersebut. Dalam hal terdapat kekurangan penyetoran oleh KPRK, KPP wajib mengirimkan SPKS kepada KPRK dengan menggunakan formulir sebagaimana dimaksud dalam Lampiran 20 Surat Edaran ini.

Terhadap SSP yang merupakan respon atas SPKS, KPP wajib melakukan pencocokan sebagaimana tersebut di atas.

11. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi meneliti dan menandatangani Terhadap.... Surat Konfirmasi Pembayaran ke KPPN, serta menyampaikannya kepada Kepala Kantor.

12. Kepala Kantor meneliti dan menandatangani Surat Konfirmasi Pembayaran ke KPPN serta menyerahkannya kepada Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi untuk ditindaklanjuti.

13. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi menerima Surat Konfirmasi Pembayaran ke KPPN dan menugaskan Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR untuk mengadministrasikan dan mengirimkannya ke KPPN.

14. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR mengadministrasikan Surat Konfirmasi Pembayaran ke KPPN dan menyampaikannya kepada Kepala Subbagian Umum untuk dikirimkan kepada KPPN (proses dilaksanakan dengan SOP Tata Cara Pengiriman Dokumen di KPP).

15. Dalam hal data penyetoran sesuai dengan data MPN, Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR memberi tanda flag (√) atas pembayaran yang tidak bermasalah dan melakukan penelitian bersama KPRK dan menyusun konsep Berita Acara Penelitian Penjualan (BAPP) serta menyampaikannya kepada Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi.

16. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi meneliti dan meneruskan konsep BAPP kepada Kepala Kantor.

17. Kepala Kantor meneliti dan menyetujui BAPP serta menyerahkannya kepada Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi untuk ditindaklanjuti.

18. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi menerima BAPP dan memerintahkan Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR untuk mengadministrasikan dan menyampaikan BAPP tersebut ke KPRK.

19. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR menerima BAPP yang telah ditandatangani oleh Kepala KPRK dan mengadministrasikannya.

20. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi/AR menyampaikan BAPP kepada Kepala Subbagian Umum untuk dikirimkan kepada Kanwil DJP dengan ditembuskan kepada Direktur PKP dan Kepala Bagian Perlengkapan Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak (proses dilaksanakaan dengan SOP Tata Cara Pengiriman Dokumen di KPP).

21. Proses Selesai.


Lampiran 2

Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-38/PJ/2013 Tanggal : 2 Agustus 2013



III. TATA CARA PELAKSANAAN VERIFIKASI TRIWULANAN OLEH TIM VERIFIKASI BENDA METERAI KANWIL DJP

1. Kanwil DJP berdasarkan BAPP yang disampaikan oleh KPP dan/atau Laporan Triwulanan Penjualan dan

Persediaan Benda Meterai yang disampaikan oleh Area Ritel PT Pos Indonesia Persero) melakukan Verifikasi Triwulanan bersama-sama dengan Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero) yang membawahi KPRK terkait.

2. Kepala Kantor Wilayah DJP menerima BAPP dan mendisposisikannya kepada Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi untuk ditindaklanjuti. (proses sebelumnya dilaksanakan dengan Tata Cara Penelitian Laporan Penjualan Benda Meterai di KPP).

3. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menerima disposisi serta menugaskan dan mendisposisikan Kepala Seksi Data dan Potensi untuk menindaklanjuti.

4. Kepala Seksi Data dan Potensi menerima disposisi serta menugaskan dan mendisposisikan Pelaksana Data dan Potensi untuk menyusun konsep Surat Tugas Verifikasi Triwulanan. Verifikasi Triwulanan melibatkan Petugas Kanwil DJP dan/atau Petugas KPP tempat KPRK terdaftar.

5. Pelaksana Data dan Potensi menyusun konsep Surat Tugas Verifikasi Triwulanan dan menyampaikannya kepada Kepala Seksi Data dan Potensi.

6. Kepala Seksi Data dan Potensi meneliti dan memaraf konsep Surat Tugas Verifikasi Triwulanan dan menyampaikannya kepada Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi.

7. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi meneliti dan memaraf konsep Surat Tugas Verifikasi Triwulanan dan menyampaikannya kepada Kepala Kantor Wilayah DJP.

8. Kepala Kantor Wilayah DJP menyetujui dan menandatangani Surat Tugas Verifikasi Triwulanan serta menyerahkannya kepada Kepala Seksi Data dan Potensi untuk ditindaklanjuti.

9. Kepala Seksi Data dan Potensi menerima Surat Tugas Verifikasi Triwulanan dan menyampaikannya kepada Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP untuk melaksanakan Verifikasi Triwulanan bersama Tim Verifikasi Benda Meterai Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero) di KPRK yang yang berada di bawah tanggung jawabnya.

10. Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP melaksanakan Stock Opname bersama PT Pos Indonesia untuk setiap KPRK dan beberapa kantorpos cabang yang dipilih secara uji petik (sampling), dan mencocokkan jumlah persediaan berdasarkan hasil Stock Opname dengan jumlah persediaan berdasarkan BAPP, Laporan Triwulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai, dan buku persediaan Benda Meterai (G-15).

11. Dalam hal diketahui terdapat selisih kurang, yaitu jumlah persediaan Benda Meterai berdasarkan hasil Stock Opname lebih kecil daripada jumlah persediaan Benda Meterai berdasarkan BAPP, Laporan Triwulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai, dan buku persediaan Benda Meterai (G-15), maka KPRK harus menyetor selisih kurang tersebut ke Kas Negara.

12. KPRK melakukan penyetoran atas selisih kurang dan melampirkan SSP yang ber-NTPN di BAVT yang hendak ditandatangani oleh Kepala Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero).

13. Dalam hal diketahui terdapat selisih lebih, yaitu jumlah persediaan Benda Meterai berdasarkan hasil Stock Opname lebih besar daripada jumlah persediaan Benda Meterai berdasarkan BAPP, Laporan Triwulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai, dan buku persediaan Benda Meterai (G-15), maka selisih lebih tersebut diperhitungkan dalam penyetoran penjualan periode berikutnya.

14. Dalam hal tidak terdapat selisih, maka Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP memberi tanda flag

(√).

15. Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP membuat Berita Acara Verifikasi Triwulanan atas persediaan Benda Meterai yang telah terekonsiliasi (selisih kurang telah terbayar) dan menyerahkannya kepada Kepala Seksi Data dan Potensi.

16. Kepala Seksi Data dan Potensi meneliti dan memaraf Berita Acara Verifikasi Triwulanan yang telah dilampiri SSP yang ber-NTPN (untuk pembayaran kekurangan setor oleh KPRK dalam hal terdapat selisih kurang) dan menyerahkannya kepada Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi.

17. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menelaah dan memaraf Berita Acara Verifikasi Triwulanan serta menyerahkannya kepada Kepala Kantor Wilayah DJP.

18. Kepala Kantor Wilayah DJP menyetujui dan menandatangani Berita Acara Verifikasi Triwulanan dan menyerahkan kepada Pelaksana Seksi Data dan Potensi untuk mengadministrasikannya.

19. Pelaksana Seksi Data dan Potensi menatausahakan dan menyampaikan Berita Acara Verifikasi Triwulanan kepada Direktur PKP dengan ditembuskan kepada Kepala Bagian Perlengkapan Sekretariat Direktorat Jenderal melalui Bagian Umum (proses dilanjutkan dengan SOP Tata Cara Pengiriman Dokumen di Kanwil).

20. Proses Selesai.


Lampiran 3

Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-38/PJ/2013Tanggal :2 Agustus 2013



IV. TATA CARA PENGADMINISTRASIAN LAPORAN TRIWULANAN PENJUALAN DAN PERSEDIAAN BENDA METERAI OLEH KANWIL DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

1. Kepala Kanwil DJP menerima Laporan Triwulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai dari Area

Ritel PT Pos Indonesia (Persero) dan mendisposisikannya kepada Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi untuk menindaklanjuti (proses dilaksanakan dengan SOP Tata Cara Penerimaan Dokumen di Kanwil DJP).

2. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menerima disposisi dan menugaskan Kepala Seksi Data dan Potensi untuk menindaklanjuti.

3. Kepala Seksi Data dan Potensi menerima disposisi dan menugaskan Pelaksana Seksi Data dan Potensi untuk menindaklanjuti

4. Pelaksana Seksi Data dan Potensi mengadministrasikan dan mengarsipkan Laporan Triwulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai dari Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero). Proses ditindaklanjuti dengan SOP Tata Cara Pelaksanaan Verifikasi Triwulanan oleh Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP.

5. Proses Selesai.



V. TATA CARA PELAKSANAAN VERIFIKASI SEMESTERAN BENDA METERAI OLEH TIM VERIFIKASI BENDA METERAI KANTOR PUSAT DJP

1. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menerima Berita Acara Verifikasi Triwulanan dari Kanwil DJP

kemudian mendisposisikannya pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak untuk menindaklanjuti (proses sebelumnya dilaksanakan dengan Tata Cara Pelaksanaan Verifikasi Triwulanan Benda Meterai oleh Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP).

2. Pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak menyusun konsep Surat Tugas Verifikasi Semesteran dan menyampaikannya kepada Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak.

3. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menyetujui dan menandatangani Surat Tugas Verifikasi Semesteran serta menyerahkannya kepada Pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak untuk ditindaklanjuti.

4. Pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak menerima Surat Tugas Verifikasi Semesteran dan menyampaikan kepada Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP untuk melaksanakan Verifikasi Semesteran.

5. Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP melakukan Stock Opname bersama Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) di PT Pos Indonesia (Persero) dan mencocokkan jumlah persediaan Benda Meterai berdasarkan hasil Stock Opname dengan jumlah persediaan Benda Meterai yang tercantum dalam BAPP, BAVT, Laporan Bulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai, dan Laporan Bulanan Penerimaan dan Distribusi Benda Meterai dari PT Pos Indonesia (Persero) serta dalam buku persediaan Benda Meterai (G-15).

6. Dalam hal terdapat selisih kurang, Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP meminta PT Pos Indonesia (Persero) untuk melakukan penyetoran atas selisih kurang tersebut.

7. PT Pos Indonesia (Persero) melakukan penyetoran atas selisih tersebut dan melampirkan SSP yang ber-NTPN pada BAVS yang akan ditandatangani oleh Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero).

8. Dalam hal terdapat selisih lebih, selisih lebih tersebut diperhitungkan dalam penyetoran penjualan periode berikutnya.

9. Dalam hal tidak terdapat selisih, maka anggota Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP memberi tanda flag (√).

10. Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP membuat BAVS atas persediaan Benda Meterai yang telah terekonsiliasi (selisih kurang telah disetor) dan menyerahkannya kepada Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak setelah ditandatangani oleh PT Pos Indonesia (Persero).

11. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menyetujui dan menandatangani BAVS dan mengembalikannya ke pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak untuk ditindaklanjuti.

12. Pelaksana Sekretariat Jenderal Pajak mengadministrasikan dan mengarsipkan Berita Acara Verifikasi Semesteran.

13. Selesai.


Lampiran 5

Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-38/PJ/2013Tanggal :2 Agustus 2013



VI. TATA CARA PENGESAHAN (ENDORSEMENT) PEMBAYARAN PROVISI PENJUALAN BENDA METERAI OLEH DIREKTORAT PKP

1. Direktur PKP menerima BAPP, BAVT, BAVS, dan/atau surat tagihan provinsi, serta mendisposisikanya

kepada Kepala Subdit Administrasi dan Evaluasi Penerimaan untuk ditindaklanjuti (SOP Tata Cara Penerimaan Dokumen di Kantor Pusat DJP).

2. Kepala Subdit Administrasi dan Evaluasi Penerimaan menerima dan menugaskan Kepala Seksi Pembukuan dan Rekonsiliasi I untuk menindakianjuti.

3. Kepala Seksi Pembukuan dan Rekonsiliasi I menerima dan menugaskan Pelaksana Seksi Pembukuan dan Rekonsiliasi I untuk menindaklanjuti.

4. Pelaksana Pembukuan dan Rekonsiliasi I mengadministrasikan, melakukan verifikasi atas BAPP BAVT, BAVS, dan/atau surat tagihan provisi, dan membuat Konsep Nota Dinas Endorsement Pembayaran Provisi Penjualan Benda Meterai serta menyampaikannya kepada Kepala Seksi Pembukuan dan Rekonsiliasi I.

5. Kepala Seksi Pembukuan dan Rekonsiliasi I meneliti dan memaraf Konsep Nota Dinas Endorsement Pembayaran Provisi Penjualan Benda Meterai, serta menyampaikannya kepada Kepala Subdit Administrasi dan Evaluasi Penerimaan.

6. Kepala Subdit Administrasi dan Evaluasi Penerimaan menelaah dan memaraf Konsep Nota Dinas Endorsement Pembayaran Provisi Penjualan Benda Meterai serta menyampaikannya kepada Direktur PKP.

7. Direktur PKP menyetujui dan menandatangani Nota Dinas Endorsement Pembayaran Provisi Penjualan Benda Meterai dan menyerahkannya kepada Kepala Subbagian Umum dan Pelaksana Seksi Pembukuan dan Rekonsiliasi I untuk ditatausahakan.

8. Pelaksana Seksi Pembukuan dan Rekonsiliasi I menatausahakan dan menyampaikan Nota Dinas Endorsement Pembayaran Provisi Penjualan Benda Meterai kepada Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak c.q Kepala Bagian Keuangan Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak melalui Subbagian Tata Usaha (SOP Tata Cara Penyampaian Dokumen di Kantor Pusat).

9. Proses selesai.


Lampiran 6




VII. TATA CARA PENERBITAN SURAT PERINTAH MEMBAYAR ATAS ENDORSEMENT PEMBAYARAN PROVISI PENJUALAN BENDA METERAI

1. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menerima Nota Dinas Endorsement Pembayaran Provisi Penjualan

Benda Meterai (SOP Tata Cara Penerimaan Dokumen di Kantor Pusat) dan mendisposisikannya ke Kepala Bagian Keuangan.

2. Kepala Bagian Keuangan menerima dan mendisposisikannya kepada Kepala Subbagian Perbendaharaan.

3. Kepala Subbagian Perbendaharaan menerima dan mendisposisikan kepada Pelaksana Subbagian Perbendaharaan untuk diteliti kelengkapannya.

4. Pelaksana Subbagian Perbendaharaan meneliti kelengkapannya dan apabila masih terdapat kekurangan atau tidak memenuhi persyaratan, maka dibuat surat kelengkapan kepada Direktorat PKP. Apabila persyaratan sudah terpenuhi untuk dilakukan pembayaran, Pelaksana Subbagian Perbendaharaan mencetak SPM dan Surat Pengantar SPM dan diserahkan kepada Kepala Subbagian Perbendaharaan.

5. Kepala Subbagian Perbendaharaan selaku Pejabat Penandatangan SPM menandatangani SPM dan memaraf Surat Pengantar SPM serta menyerahkannya kepada Kepala Bagian Keuangan untuk disetujui.

6. Kepala Bagian Keuangan meneliti dan menandatangani Surat Pengantar SPM serta menyampaikannya kepada Pelaksana Subbagian Perbendaharaan penerbit SPM tersebut.

7. Pelaksana Subbagian Perbendaharaan tersebut segera menyortir SPM, menatausahakan dan menyampaikan ke KPPN (SOP Tata Cara Penyampaian Dokumen di Kantor Pusat)

8. Proses Selesai.



VIII. TATA CARA PEMERIKSAAN FISIK BENDA METERAI KARENA KONDISI KAHAR 1. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menerima Usulan Kondisi Kahar oleh PT Pos Indonesia (Persero)

dan mendisposisikannya kepada Pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal untuk ditindaklanjuti (proses dilaksanakan dengan SOP Tata Cara Penerimaan Dokumen di Kantor Pusat DJP).

2. Pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak membuat Konsep Surat Tugas Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar serta menyampaikannya kepada Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak.

3. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menyetujui dan menandatangani Konsep Surat Tugas Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar dan menyerahkannya kepada Pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak.

4. Pelaksana Sekertariat Direktorat Jenderal menerima Surat Tugas Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar dan menyampaikannya kepada Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP.

5. Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP melaksanakan pemeriksaan fisik bersama Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) di KPRK yang terkena bencana dan membuat Berita Acara Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar.

6. Dalam hal terdapat indikasi penjualan berdasarkan hasil pemeriksaan fisik, KPRK harus menyetorkan hasil penjualan tersebut ke Kas Negara sebelum Berita Acara Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar ditandatangani.

7. Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP dan Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) menandatangani Berita Acara Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar dan menyerahkannya kepada Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak.

8. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menyetujui dan menadatangani Berita Acara Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar serta menyerahkannya kepada Pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak untuk mengadministrasikannya.

9. Pelaksana Sekretariat Direktorat Jenderal Pajak mengadmistrasikan dan menyampaikan Berita Acara Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar ke PT Pos Indonesia (Persero) (SOP Tata Cara Penyampaian Dokumen di Kantor Pusat).

10. Proses Selesai.



IX. TATA CARA PENATAUSAHAAN LAPORAN BULANAN PENJUALAN DAN PERSEDIAAN BENDA METERAI DARI PT POS INDONESIA (PERSERO) OLEH DIREKTORAT PKP

1. Direktur PKP menerima Laporan Bulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai dari PT Pos

Indonesia (Persero) dan mendisposisikannya kepada Kepala Subdit Administrasi dan Evaluasi Penerimaan untuk menindaklanjuti (proses dilaksanakan dengan SOP Tata Cara Penerimaan Dokumen di Kantor Pusat).

2. Kepala Subdit Administrasi dan Evaluasi Penerimaan menerima disposisi dan menugaskan Kepala Seksi Evaluasi Penerimaan untuk menindaklanjuti.

3. Kepala Seksi Evaluasi Penerimaan menerima disposisi dan menugaskan Pelaksana Seksi Evaluasi Penerimaan untuk menindaklanjuti.

4. Pelaksana Seksi Evaluasi Penerimaan mengadministrasikan dan mengarsipkan Laporan Bulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai dari PT Pos Indonesia (Persero).

5. Proses selesai.



X. TATA CARA ANALISIS KEBUTUHAN BENDA METERAI OLEH DIREKTORAT PKP 1. Direktur PKP menerima tembusan BAPP dari KPP, BAVT dari Kanwil, BAVS dari Sekretariat Direktorat

Jenderal Pajak dan mendisposisikannya kepada Kepala Subdirektorat Administrasi dan Evaluasi Penerimaan untuk menindaklanjuti (SOP Tata Cara Penerimaan Dokumen di Kantor Pusat DJP).

2. Kepala Subdirektorat Administrasi dan Evaluasi Penerimaan menerima disposisi dan menugaskan Kepala Seksi Evaluasi Penerimaan untuk menindaklanjuti.

3. Kepala Seksi Evaluasi Penerimaan menerima disposisi dan menugaskan Pelaksana Seksi Evaluasi Penerimaan untuk menindaklanjuti.

4. Pelaksana Seksi Evaluasi Penerimaan mengadministrasikan dan menganalisis BAPP, BAVT dan BAVS, dan membuat Konsep Analisis Kebutuhan Benda Meterai serta menyampaikannya kepada Kepala Seksi Evaluasi Penerimaan.

5. Kepala Seksi Evaluasi Penerimaan meneliti dan memaraf Konsep Analisis Kebutuhan Benda Meterai, serta menyampaikannya kepada Kepala Subdirektorat Administrasi dan Evaluasi Penerimaan.

6. Kepala Subdirektorat Administrasi dan Evaluasi Penerimaan menelaah dan memaraf Konsep Analisa

Kebutuhan Benda Meterai, serta menyampaikannya kepada Direktur Potensi Kepatuhan dan Penerimaan.

7. Direktur Potensi Kepatuhan dan Penerimaan menyetujui dan menandatangani Analisis Kebutuhan

Benda Meterai dan menyerahkannya kepada Pelaksana Seksi Evaluasi Penerimaan untuk diadministrasikan dan ditindaklanjuti.

8. Pelaksana Seksi Evaluasi Penerimaan menatausahakan dan menyampaikan Analisis Kebutuhan Benda

Meterai kepada Sekretaris Direktorat Jenderal c.q Kepala Bagian Perlengkapan melalui Subbagian Tata Usaha (SOP Tata Cara Pengadaan oleh Bagian Perlengkapan Kantor Pusat).

9. Proses selesai.



XI. TATA CARA PENATAUSAHAAN LAPORAN PENERIMAAN DAN DISTRIBUSI BENDA METERAI DARI PT POS INDONESIA (PERSERO) DI KANTOR PUSAT DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

1. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menerima Laporan Penerimaan dan Distribusi Benda Meterai dari

PT Pos Indonesia (Persero) dan memberi disposisi kepada Kepala Bagian Perlengkapan untuk dapat menindaklanjuti laporan dimaksud.

2. Kepala Bagian Perlengakapan menerima penugasan dan mendisposisikan kepada Kepala Subbag Pengadaan II.

3. Kepala Subbag Pengadaan II menerima penugasan dan disposisi atasan dan menugaskan pelaksana Subbag Pengadaan II untuk melakukan melakukan penelitian atas kelengkapan Laporan Penerimaan dan Distribusi Benda Meterai.

4. Dalam hal Laporan dari PT Pos Indonesia Pusat tidak lengkap, Pelaksana Subbag Pengadaan II membuat surat permintaan kelengkapan laporan.

5. Kepala Subbag Pengadaan II meneliti dan memaraf surat permintaan kelengkapan laporan dan meneruskan kepada Kabag Perlengkapan.

6. Kabag Perlengkapan meneliti dan menandatangani surat permintaan kelengkapan laporan dan mengembalikan kepada pelaksana Subbag Pengadaan II.

7. Pelaksana Subbag Pengadaan II mengirimkan Surat Permintaan Kelengkapan Laporan ke PT Pos Indonesia (Persero) dan mengarsipkannya.

8. Dalam hal Laporan sudah lengkap, Pelaksana Subbag Pengadaan II melakukan rekapitulasi atas Laporan Penerimaan dan Distribusi Benda Meterai.

9. Pelaksana Subbag Pengadaan II mengarsipkan Laporan Penerimaan dan Distribusi Benda Meterai beserta rekapitulasinya.

10. Proses Selesai.



XII. TATA CARA PENATAUSAHAAN LAPORAN TAHUNAN BENDA METERAI DARI PT POS INDONESIA (PERSERO) OLEH SEKRETARIAT JENDERAL PAJAK

1. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak menerima Laporan Tahunan Benda Meterai dari PT Pos Indonesia

(Persero) dan memberi disposisi kepada Kepala Bagian Perlengkapan untuk dapat menindaklanjutinya.

2. Kepala Bagian Perlengkapan menerima penugasan dan mendisposisikan kepada Kepala Subbag Inventarisasi, Pemeliharaan dan Penghapusan.

3. Kepala Subbag Inventarisasi, Pemeliharaan dan Penghapusan menerima penugasan dan disposisi tersebut dan menugasakan pelaksana Subbag Inventarisasi, Pemeliharaan dan Penghapusan untuk melakukan penelitian atas kelengkapan Laporan Tahunan Benda Meterai tersebut.

4. Dalam hal laporan dari PT Pos Indonesia (Persero) tidak lengkap, Pelaksana Subbag Inventarisasi, Pemeliharaan dan Penghapusan membuat surat permintaan kelengkapan laporan.

5. Kepala Subbag Inventarisasi, Pemeliharaan dan Penghapusan meneliti dan memaraf surat permintaan kelengkapan laporan dan meneruskan kepada Kabag Perlengkapan.

6. Kabag Perlengkapan meneliti dan menandatangani surat permintaan kelengkapan laporan dan mengembalikannya kepada pelaksana Subbag Inventarisasi, Pemeliharaan dan Penghapusan.

7. Pelaksana Subbag Inventarisasi, Pemeliharaan dan Penghapusan mengirimkan Surat Permintaan Kelengkapan Laporan ke PT Pos Indonesia (Persero) melalui Subbagian Umum (SOP Tata Cara Penyampaian Dokumen di Kantor Pusat DJP).

8. Dalam hal Laporan sudah lengkap, Pelaksana Subbag Inventarisasi, Pemeliharaan dan Penghapusan mengarsipkan Laporan Tahunan Benda Meterai.

9. Proses selesai.



PT POS INDONESIA (PERSERO) Kepada Yth. Kepala Kantor Pelayanan Pajak KANTOR POS ............... .........................

LAPORAN BULANAN PENJUALAN BENDA METERAI BULAN: ........................

Tgl

Benda Meterai

Rp 3.000 Rp 6.000

Keping Rupiah Keping Rupiah

Jumlah Keping

Besar Uang NTPN Keterangan

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

JBI

JBLL

TTL

TERLAMPIR SSP SETORAN ............., ........................... PT Pos Indonesia (Persero) Spv. Keuangan/Akuntansi

(..................................) NIPPOS


Lampiran 13a Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-38/PJ/2013 Tanggal : 2 Agustus 2013

PT. POS INDONESIA (PERSERO) KANTOR POS ..........

LAPORAN BULANAN PERSEDIAAN BENDA METERAI BULAN: ..........

No

URAIAN

Benda Meterai Jumlah Provisi

Rp 3.000 Rp 6.000


Keping/ Lembar

Rupiah Rp .../Keping

Keterangan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

I Saldo Awal Benda Meterai

a. Spv Keuangan

Jumlah Sisa Awal (I)

II Penerimaan/Penambahan Benda Meterai

a. Terima Dari Unit Bisnis ritel

b. Terima Dari KPRK Lain

c. Pengembalian Benda Titipan

Jumlah Sisa (II)

III Jumlah Persediaan Spv Keuangan (I+II)

IV Pengeluaran/Pengurangan

a. Penjualan

b. Kirim Ke Unit Bisnis Ritel

c. Kirim Ke KPRK Lain

d. Penghapusan (M-6)

e. Penambahan Benda Titipan

Jumlah Pengeluaran (IV)

V Benda Meterai Titipan

a. Benda Meterai Titipan Awal

b. Penambahan Benda Meterai Titipan (dari Spv Keuangan)

c. Pengurangan Benda Meterai Titipan (dikembalikan ke Spv Keuangan)

Total Benda Meterai Titipan Akhir Triwulan (a+b+c) (V)

VI a. Yang harus ada pada Spv Kug (III-IV)

b. Benda Meterai Titipan (V)

c. Jumlah Sisa Akhir Persediaan (VIa+VIb)

VII Hasil Stock Opname Per Tanggal

VIII Selisih (VIc-VII)

................., ........................... Mengetahui, PT Pos Indonesia (Persero) Kepala Kantor Spv. Keuangan/Akuntansi

(.........................) (.........................) NIPPOS NIPPOS



BERITA ACARA PENELITIAN PENJUALAN Nomor : BAPP..... /.... /.... / (1)

Pada hari ini, ............. (2) .......... tanggal ........... (3)........ bulan .......(4)....... tahun ...........(5).........., sesuai ketentuan dalam Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE- ../PJ/20.... tanggal......... tentang Pengawasan Terhadap Pengelolaan dan Penjualan Benda Meterai, saya : Nama : .................................................. (6) Jabatan : .................................................. (7) NIP : .................................................. (8) telah melakukan penelitian penjualan atas Laporan Bulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai bulan........

tahun.......... dari : Nama : Kantorpos Pemeriksa..................... (9) NPWP : .................................................. (10) Alamat : .................................................. (11) Telepon : .................................................. (12) dan memberitahukan serta menjelaskan hasil penelitian penjualan kepada Wajib Pajak yang diwakili oleh : Nama : .................................................. (13) Jabatan : .................................................. (14) Alamat : .................................................. (15) berupa hasil penelitian sebagaimana tersebut dalam lampiran.

Demikian Berita Acara Penelitian Penjualan ini dibuat dan apabila dikemudian hari ditemukan data lain yang belum terungkap maka akan dilakukan penelitian kembali dan dapat diberikan pengenaan sanksi kepada pihak-pihak terkait sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Spv. Keuangan/Akuntansi Petugas Peneliti (16) (17)

MENGETAHUI : MENGETAHUI/MENYETUJUI Kepala KPRK ....... Kepala KPP Pratama ...... (18) (19)


Lampiran 14a


II. Rincian Penjualan dan Penyetoran Bulan Penjualan :

Tanggal

Penjualan

Benda Meterai

Kopur Rp 3.000,-

Kopur Rp 6.000,-

Jumlah

Penyetoran (SSP)

Hasil Penelitian KPP atas Penyetoran oleh KPRk

berdasarkan Data MPN

Keping Rupiah Keping Rupiah Keping (2+4)

Rupiah (3+5)

Tanggal Kode Akun

Kode Jenis Setoran

Rupiah=kolom 7 NTPN Tanggal Kode Akun

Kode Jenis Setoran

Rupiah=kolom 7 NTPN

Selisih (16-7)

Keterangan

Jumlah

Penyetoran Atas Selisih Kurang

Spv. Keuangan/Akuntansi Petugas Peneliti

(1) (2) Mengetahui Mengetahui dan Menyetujui Kepala KPRK... Kepala KPP.... (3) (4)


PETUNJUK PENGISIAN BERITA ACARA PENELITIAN PENJUALAN (BAPP)

(Lampiran 14)

I. Format Berita Acara Penelitian Penjualan Angka (1) : Diisi dengan nomor BAPP dengan struktur : nomor urut, kode surat dan tahun

dikeluarkannya BAPP Angka (2) : Diisi dengan hari pelaksanaan penelitian penjualan Angka (3) : Diisi dengan tanggal pelaksanaan penelitian penjualan Angka (4) : Diisi dengan bulan pelaksanaan penelitian penjualan Angka (5) : Diisi dengan tahun pelaksanaan penelitian penjualan Angka (6) : Diisi nama Petugas Peneliti Angka (7) : Diisi jabatan Petugas Peneliti Angka (8) : Diisi NIP Petugas Peneliti Angka (9) : Nama KPRK Angka (10) : Diisi dengan NPWP KPRK Angka (11) : Cukup Jelas Angka (12) : Cukup Jelas

Angka (13) : Diisi nama wakil dari PT Pos Indonesia Angka (14) : Cukup Jelas Angka (15) : Cukup Jelas Angka (16) : Nama, NIP Pos dan Tanda Tangan Wakil PT Pos Indonesia Angka (17) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Petugas Peneliti Angka (18) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Kepala KPRK Angka (19) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Kepala KPP II. Lampiran Rincian Perhitungan Provisi Baris 1.a Kolom 3 : Diisi dengan Jumlah Keping Benda Meterai Kopur Rp. 3.000,- terjual sebagaimana

tercatat pada badan Jumlah Kolom 2 Tabel Penjualan dan Penyetoran Baris 1.b Kolom 3 : Diisi dengan Jumlah keping Benda Meterai Kopur Rp. 6.000,- terjual sebagaimana

tercatat pada baris Jumlah Kolom 4 Tabel Penjualan dan Penyetoran Baris 1.c : Diisi dengan jumlah 1.a dan 1.b Baris 2.a Kolom 3 : Diisi dengan Selisih Kurang Keping Benda Meterai pada BAVT yang kekurangan

setornya sudah dibayarkan ke Kas Negara (Penjumlahan baris VIII kolom (3) dan baris VIII kolom (5))

Baris 2.b Kolom 3 : Diisi dengan Selisih Kurang Keping Benda Meterai hasil BAVS yang kekurangan setornya sudah dibayarkan ke Kas Negara (Penjumlahan baris VII kolom (3) dan baris VII kolom (5))

Baris 3.a kolom 3 : Diisi dengan Selisih Lebih Keping Benda Meterai pada BAVT (Penjumlahan baris VIII kolom (3) dan Baris VIII kolom (5))

Baris 3.b kolom 3 : Diisi dengan Selisih Lebih keping Benda Meterai pada BAVS (Penjumlahan baris VII

kolom (3) dan baris VII kolom (5)) Baris 4 kolom 3 : Diisi dengan Jumlah Keping Benda Meterai Baris 4 kolom 4 : Diisi dengan Nilai Provisi yang disetujui (Jumlah Keping Benda Meterai pada kolom 3

dikalikan nilai provisi yang berlaku sesuai Perjanjian Kerja Sama) Angka (1) : Nama, NIP Pos, dan Tanda Tangan Wakil dari PT Pos Indonesia Angka (2) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Petugas Peneliti Angka (3) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Kepala KPRK Angka (4) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Kepala KPP III. Lampiran Rincian Penjualan dan Penyetoran Kolom 1 : Diisi dengan Tanggal Penyetoran ke Kas Negara Kolom 2 : Diisi dengan Keping Benda Meterai Kopur Rp 3.000,- yang terjual

Kolom 3 : Diisi dengan Nilai Rupiah Benda Meterai Kopur Rp. 3000,- yang terjual (kolom 2 dikalikan Nilai Kopur Benda Meterai)

Kolom 4 : Diisi dengan Keping Benda Meterai Kopur Rp 6.000,- yang terjual Kolom 5 : Diisi dengan Nilai Rupiah Benda Meterai Kopur Rp. 6000,- yang terjual (Kolom 4

dikalikan Nilai Kopur Benda Meterai) Kolom 6 : Diisi dengan jumlah keping Benda Meterai pada kolom 2 dan kolom 4 Kolom 7 : Diisi dengan Jumlah Rupiah Benda Meterai terjual pada kolom 3 dan kolom 5 Kolom 8 : Diisi dengan tanggal penyetoran ke kas negara menurut SSP Kolom 9 : Diisi dengan kode Akun pada SSP, Kode Akun Benda Meterai seharusnya adalah

411612 Kolom 10 : Diisi dengan kode Jenis Setoran Benda Meterai pada SSP, Kode Jenis Setoran Benda

Meterai seharusnya adalah 100 Kolom 11 : Diisi dengan Nilai Rupiah Benda Meterai yang disetor ke Kas Negara sesuai SSP Kolom 12 : Diisi dengan NTPN atas Penyetoran Kolom 13 : Diisi dengan tanggal penyetoran ke kas negara menurut MPN Kolom 14 : Diisi dengan kode Akun pada MPN, Kode Akun Benda Meterai seharusnya adalah

411612 Kolom 15 : Diisi dengan kode Jenis Setoran Benda Meterai pada MPN, Kode Jenis Setoran Benda

Meterai seharusnya adalah 100 Kolom 16 : Diisi dengan Nilai Rupiah Benda Meterai yang disetor ke Kas Negara sesuai MPN Kolom 17 : Diisi dengan NTPN atas Penyetoran Kolom 18 : Diisi dengan pengurangan antara kolom 16 dengan kolom 7 Kolom 19 : Keterangan

Angka (1) : Nama, NIP Pos dan Tanda Tangan Wakil dari PT Pos Indonesia Angka (2) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Petugas Peneliti Angka (3) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Kepala KPRK Angka (4) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Kepala KPP



BERITA ACARA VERIFIKASI TRIWULANAN Nomor : BAVT ..../.... /........ (1)

Pada hari ini, ......(2)........ tanggal ......(3).... bulan .......(4)....... tahun .......(5)......, sesuai ketentuan dalam Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE- ......./PJ/20.... tanggal........... tentang Pengawasan Terhadap Pengelolaan dan Penjualan Benda Meterai, kami :

No Nama/NIP Pangkat / Golongan Jabatan

(6)

Berdasarkan Surat Tugas Nomor : ST-..../WPJ......../20.... (7) tanggal........(8)........., telah melakukan Verifikasi Triwulanan atas Penjualan dan Persediaan Benda Meterai untuk Triwulanan .........(9)........ terhadap :

Nama : KPRK ....................................................... (10)

NPWP : ............................................................... (11) Alamat : ............................................................... (12) Telepon : ............................................................... (13) dan memberitahukan serta menjelaskan hasil Verifikasi Triwulanan kepada Wajib Pajak yang diwakili oleh :

Nama : ............................................................... (14)

Jabatan : ............................................................... (15) Alamat : ............................................................... (16) berupa hasil penelitian sebagaimana tersebut dalam lampiran. Demikian Berita Acara Verifikasi Triwulanan ini dibuat dan apabila dikemudian hari ditemukan data lain yang belum

terungkap maka akan dilakukan penelitian kembali dan dapat diberikan pengenaan sanksi kepada pihak-pihak terkait sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Tim Verifikasi Benda Meterai Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP...... Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero) Supervisor

(17) (18) Ketua Tim (19) Anggota

(20) MENGETAHUI: MENGETAHUI / MENYETUJUI Kepala Area Ritel ...... Kepala Kantor Wilayah .......

(21) (22)



RINCIAN PERHITUNGAN STOCK OPNAME

VERIFIKASI TRIWULANAN AREA RITEL .................... (1)

KPRK ............... (2) TRIWULAN ........(3) TAHUN ........(4)

No

URAIAN

Benda Meterai Jumlah Provisi

Rp 3.000 Rp 6.000


Keping/ Lembar

Rupiah Rp .../Keping

Keterangan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

I Saldo Awal Benda Meterai

a. Spv Keuangan

Jumlah Sisa Awal (I)

II Penerimaan/Penambahan Benda Meterai

a. Terima Dari Unit Bisnis Ritel


c. Pengembalian Benda Meterai Titipan

Jumlah Sisa (II)


IV Pengeluaran/Pengurangan

a. Penjualan

b. Kirim Ke Unit Bisnis Ritel

c. Kirim Ke KPRK Lain

d. Penghapusan (M-6)

e. Penambahan/pendistribusian Benda Meterai Titipan


V Benda Meterai Titipan

a. Benda Meterai Titipan Awal

b. Penambahan Benda Meterai Titipan Titipan (dari Spv Keuangan)

c. Pengurangan Benda Meterai Titipan

(dikembalikan ke Spv Keuangan)

Total Benda Meterai Titipan Akhir Triwulan (a+b-c) (V)

VI a. Yang harus ada pada Spv Keuangan (III-IV)

b. Benda Meterai Titipan (V)

c. Jumlah Sisa Akhir Persediaan (VIa+VIb)

VII Hasil Stock Opname Per Tanggal

VIII Selisih (VIc-VII)

Tim Verifikasi Benda Meterai Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP Supervisor (5) (6) Ketuan Tim

(7) Anggota (8) Mengetahui Mengetahui dan Menyetujui Kepala Area Ritel ..... Kepala Kantor Wilayah DJP ..... (9) (10)

Lampiran 15b Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak


Nomor : SE-38/PJ/2013 Tanggal : 2 Agustus 2013

BERITA ACARA STOCK OPNAME TRIWULAN ....... TAHUN .....

DI KPRK ..... PER ...... (tanggal, bulan, tahun)

Pada hari ini ......, tanggal........... bulan............... tahun...... pukul......... berdasarkan Surat Tugas.................. Nomor ST-............... tanggal........... telah dilaksanakan Stock Opname Persediaan Benda Meterai di KPRK........, dengan hasil sebagai berikut:

No

Uraian Keping

Kopur Rp 3.000 Kopur Rp 6.000 Jumlah

1 Persediaan Benda Meterai di SPV Keuangan

2 Persediaan Benda Meterai Titipan

3 Total Persediaan Benda Meterai (1 + 2)

Tim Verifikasi Benda Meterai Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP Supervisor

Ketuan Tim Anggota Mengetahui Mengetahui dan Menyetujui

Kepala Area Ritel ..... Kepala Kantor Wilayah DJP .....


PETUNJUK PENGISIAN BERITA ACARA VERIFIKASI TRIWULANAN (BAVT)

(Lampiran 15)

I. Petunjuk Pengisian BAVT

Angka (1) : Diisi dengan Nomor BAVT dengan struktur : nomor urut, kode surat kanwil DJP dan tahun dikeluarkannya BAVT

Angka (2) : Diisi dengan hari dilakukannya Verifikasi Triwulanan Angka (3) : Diisi dengan tanggal dilakukannya Verifikasi Triwulanan Angka (4) : Diisi dengan bulan dilakukannya Verifikasi Triwulanan Angka (5) : Diisi dengan tahun dilakukannya Verifikasi Triwulanan Angka (6) : Diisi dengan Nama, NIP, Pangkat dan Jabatan Supervisor, Ketua dan

Anggota Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP Angka (7) : Diisi dengan nomor Surat Tugas yang dikeluarkan oleh Kanwil DJP Angka (8) : Cukup jelas Angka (9) : Diisi dengan triwulanan dimana dilakukan stock opname di KPRK Angka (10) : Diisi dengan nama KPRK yang dilakukan stock opname oleh Tim Verifikasi

Benda Meterai Angka (11) : Diisi dengan NPWP KPRK Angka (12) : Cukup jelas Angka (13) : Cukup jelas Angka (14) : Diisi dengan nama perwakilan dari KPRK yang dilakukan pemeriksaan fisik

(stock opname) Angka (15) : Cukup jelas Angka (16) : Cukup jelas Angka (17) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan pegawai PT Pos Indonesia yang

bersama-sama melakukan cek fisik (jumlah bisa ditambah/fleksibel) Angka (18) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan Supervisor Tim Verifikasi Benda Meterai

Kanwil DJP

Angka (19) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan Ketua Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP

Angka (20) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan anggota Tim Verifikasi Benda Meterai Kanwil DJP (jumlah bisa ditambah/fleksibel)

Angka (21) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan Kepala Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero) dimana KPRK dimaksud berada

Angka (22) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan Kepala Kantor Wilayah DJP II. Petunjuk Pengisian Lampiran BAVT Angka (1) : Diisi dengan nama Area Ritel PT Pos Indonesia yang membawahi KPRK yang

dilakukan stock opname oleh Tim Verifikasi Benda Meterai

Angka (2) : Diisi dengan nama KPRK yang dilakukan Stock Opname oleh Tim Verifikasi Benda Meterai

Angka (3) : Diisi dengan triwulan saat dilakukan stock opname oleh Tim Verifikasi Benda Meterai

Angka (4) : Cukup jelas Baris I.a Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp. 3.000,- yang ada di awal di Supervisor Keuangan KPRK Baris I.a Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp. 6.000,- yang ada di awal di Supervisor Keuangan KPRK Baris I.a Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan

untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6) Baris II.a Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp. 3.000,- yang diterima dari PT Pos Indonesia (Persero) Baris II.a Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp. 6.000,- yang diterima dari PT Pos Indonesia (Persero) Baris II.a Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan

untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6) Baris II.b Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp. 3.000,- yang diterima dari KPRK lain. Baris II.b Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp. 6.000,- yang diterima dari KPRK lain. Baris II.b Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan

untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6)

Baris II.c Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp. 3.000,- yang dikembalikan oleh unit penjualan dibawah KPRK bersangkutan (loket-loket penjualan Benda Meterai)

Baris II.c Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp. 6.000,- yang menerima pengembalian benda titipan dari kantor lain

Baris II.c Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6)

Baris III : Diisi dengan Penjumlahan dari I. Saldo Awal Benda Meterai dan II. Penerimaan/Penambahan Benda Meterai

Baris IV.a Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp. 3.000,- yang dijual selama triwulanan bersangkutan

Baris IV.a Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp. 6.000,- yang dijual selama triwulanan bersangkutan Baris IV.a Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan

untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6) Baris IV.b Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur


Rp 3.000,- yang dikirim ke Unit Bisnis Ritel. Baris IV.b Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp 6.000,- yang dikirim ke Unit Bisnis Ritel. Baris IV.b Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan

untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6). Baris IV.c Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp 3.000,- yang dikirim ke KPRK lain. Baris IV.c Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp 6.000,- yang dikirim ke KPRK lain. Baris IV.c Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan

untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6). Baris IV.d Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp 3.000,- yang diusulkan untuk dilakukan penghapusan. Baris IV.d Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp 6.000,- yang diusulkan untuk dilakukan penghapusan. Baris IV.d Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan

untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6). Baris IV.e Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp 3.000,- yang telah didistribusikan ke unit penjualan/loket-loket penjualan Benda Meterai.

Baris IV.e Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp 3.000,- yang telah didistribusikan ke unit penjualan/loket-loket penjualan Benda Meterai.

Baris IV.e Kolom (7) dan (8) : Utuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6).

Baris V.a Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp 3.000,- titipan awal.

Baris V.a Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp 6.000,- titipan awal.

Baris V.a Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan

untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6) Baris V.b Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur

Rp 3.000,- yang merupakan penambahan Benda Meterai Titipan dari Supervisor Keuangan.

Baris V.b Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp 6.000,- yang merupakan penambahan Benda Meterai Titipan dari Supervisor Keuangan.

Baris V.b Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6)

Baris V.c Kolom (3) dan (4) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp. 3.000,- yang dikembalikan kepada Supervisor Keuangan

Baris V.c Kolom (5) dan (6) : Diisi dengan jumlah rupiah dan jumlah keping untuk Benda Meterai kopur Rp. 6.000,- yang dikembalikan kepada Supervisor Keuangan

Baris V.c Kolom (7) dan (8) : Untuk kolom (7) diisi dengan penjumlahan kolom (3) dan (5) sedangkan untuk kolom (8) diisi dengan penjumlahan kolom (4) dan (6).

Baris VI.a : Cukup jelas Baris VI.b : Cukup jelas Baris VI.c : Cukup jelas Baris VII : Hasil Stock Opname yang dilakukan oleh Tim Verifikasi Benda Meterai

Kanwil DJP bersama Tim Verifikasi Benda Meterai Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero)

Baris VIII : Cukup jelas Angka (5) : Diisi dengan nama, NIP Pos dan tanda tangan Tim Verifikasi Benda Meterai

Area Ritel PT Pos Indonesia (Persero) (jumlah bisa ditambah/fleksibel) Angka (6) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan Supervisor Tim Verifikasi Benda

Meterai Kanwil DJP Angka (7) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan Ketua Tim Verifikasi Benda

Meterai Kanwil DJP Angka (8) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan anggota Tim Verifikasi Benda

Meterai Kanwil DJP (jumlah bisa ditambah/fleksibel) Angka (9) : Diisi dengan nama, NIP Pos, tanda tangan Kepala Area Ritel PT Pos

Indonesia (Persero) dimana KPRK dimaksud berada Angka (10) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan Kepala Kantor Wilayah DJP



BERITA ACARA VERIFIKASI SEMESTERAN Nomor : BAVS...../...../.....(1)

Pada hari ini,..........(2)......... tanggal ......(3)...... bulan .......(4)....... tahun ........(5)......., sesuai ketentuan dalam Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-......./PJ/20...... tanggal................ tentang Pengawasan Terhadap Pengelolaan dan Penjualan Benda Meterai, kami :

No Nama / NIP Pangkat / Golongan Jabatan

Berdasarkan Nota Dinas Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak Nomor : ND-......../PJ.../20...(7) tanggal.....(8)......, telah melakukan Verifikasi Semesteran atas Penjualan dan Persediaan Benda Meterai pada Semester .............(9) terhadap :

Nama : PT. Pos Indonesia (Persero) Pusat

NPWP : ........................................................ (10) Alamat : ........................................................ (11) Telepon : ........................................................ (12) dan memberitahukan serta menjelaskan hasil verifikasi semesteran kepada Wajib Pajak yang diwakili oleh :

Nama : ........................................................ (13) Jabatan : ........................................................ (14) Alamat : ........................................................ (15)

berupa hasil penelitian sebagaimana tersebut dalam lampiran. Demikian Berita Acara Verifikasi Semesteran ini dibuat dan apabila dikemudian hari ditemukan data lain yang belum terungkap maka akan dilakukan penelitian kembali dan dapat diberikan pengenaan sanksi kepada pihak-pihak terkait sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP Supervisor (16) (17) Ketuan Tim (18)

Anggota (19) MENGETAHUI: MENGETAHUI / MENYETUJUI Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Sekretaris Direktorat Jenderal (20) (21)



HASIL VERIFIKASI PERSEDIAAN BENDA METERAI SEMESTER ................(1)

DIVISI KONSINYASI DAN FILATELI POS INDONESIA (PERSERO)

I. Verifikasi Semesteran

No

URAIAN

Benda Meterai Jumlah

Rp 3.000 Rp 6.000

Rupiah Keping Keping Rupiah

Keping/ Lembar

Rupiah

Keterangan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

I Saldo Awal Nasional

II Penerimaan dari Perum Peruri

III Jumlah Benda Meterai yang ada (I+II)

IV Pengeluaran

a. Penjualan Nasional

b. Pemusnahan


V Saldo Akhir Nasional (III-IV)

VI Hasil Stock Opname Nasional

1. Gudang Bandung

a. Benda Meterai Baik

b. Benda Meterai Rusak/Kadaluarsa

2. Seluruh KPRK (sample mewakili semua)

3. Jumlah Stock Opname (1+2)

VII Selisih (V-VI.3)

Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP Ketuan Tim ............................... (2) ............................... (4) Anggota

............................... (5) Mengetahui Mengetahui dan Menyetujui Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak ............................... (6) ............................... (7)


II. Benda Meterai Baik

No

URAIAN


Rp 3.000 Rp 6.000


Keping/ Lembar

Rupiah

Keterangan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

I Saldo Awal Benda Meterai Baik

II Penerimaan dari PERUM PERURI

III Pengiriman ke KPRK

IV Saldo Akhir Benda Meterai Baik per tanggal ............... (I+II+III)

V Jumlah Stock Opname per tanggal .........

VII Selisih (IV-V)

CATATAN: Jumlah hasil Stock Opname per tanggal ........... ditarik mundur untuk mendapatkan jumlah persediaan akhir semester. Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP

Supervisor ............................... (8) ............................... (9) Ketua

............................... (10) Anggota ............................... (11) Mengetahui Mengetahui dan Menyetujui

Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak ............................... (12) ............................... (13)


III. Benda Meterai Rusak/Kadaluarsa

No

URAIAN


Rp 3.000 Rp 6.000


Keping/ Lembar

Rupiah

Keterangan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

I Saldo Awal Benda Meterai Rusak/ Kadaluarsa

II Penerimaan Benda Meterai Rusak/ Kadaluarsa dari KPRK

III Pemusnahan Benda Meterai Rusak/ Kadaluarsa

IV Saldo Akhir Benda Meterai Rusak/ Kadaluarsa per tanggal

V Jumlah Stock Opname per tanggal ...............

VII Selisih (IV-V)

Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP Supervisor ............................... (14) ............................... (15) Ketua

............................... (16) Anggota ............................... (17)

Mengetahui Mengetahui dan Menyetujui Direktur Utama PT Pos Indonesia Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak ............................... (18) ............................... (19)


Lampiran 16b Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-38/PJ/2013 Tanggal : 2 Agustus 2013

BERITA ACARA STOCK OPNAME SEMESTER ...... TAHUN ....

DI GUDANG METERAI DIVISI KONSINYASI DAN FILATELI PT POS INDONESIA (PERSERO) PER ...... (tanggal, bulan, tahun)

Pada hari ini................., tanggal ........ bulan.......... tahun....... pukul...... berdasarkan Surat Tugas................. Nomor ST-.......................... tanggal.............. telah dilaksanakan Stock Opname Persediaan Benda Meterai di KPRK ............., dengan hasil sebagai berikut:

No

Uraian

Keping

Kopur Rp 3.000 Kopur Rp 6.000 Jumlah

1 Persediaan Benda Meterai Baik

2 Persediaan Benda Meterai Rusak/Daluarsa

3 Total Persediaan Benda Meterai (1 + 2)

Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP Supervisor

Ketuan Tim Anggota


PETUNJUK PENGISIAN BERITA ACARA VERIFIKASI SEMESTERAN (BAVS)

(Lampiran 16)

I. Petunjuk Pengisian BAVS Angka (1) : Diisi dengan Nomor BAVS dengan struktur : nomor urut, kode surat dan tahun

dikeluarkannya BAVS. Angka (2) : Diisi dengan hari pelaksanaan verifikasi semesteran Angka (3) : Diisi dengan tanggal pelaksanaan verifikasi semesteran Angka (4) : Diisi dengan bulan pelaksanaan verifikasi semesteran Angka (5) : Diisi dengan tahun pelaksanaan verifikasi semesteran Angka (6) : Diisi dengan Nama, NIP, Pangkat dan Jabatan Supervisor, Ketua dan Anggota Tim

Verifikasi Benda Meterai KPDJP Angka (7) : Diisi dengan nomor Nota Dinas yang dikeluarkan oleh Sekretaris Direktorat

Jenderal Pajak Angka (8) : Cukup jelas Angka (9) : Diisi dengan semester dimana dilakukan stock opname di PT Pos Indonesia

(Persero)

Angka (10) : Diisi dengan NPWP Divisi Konsinyasi dan Filateli PT Pos Indonesia (Persero) Angka (11) : Cukup jelas Angka (12) : Cukup jelas Angka (13) : Diisi dengan nama perwakilan dari PT Pos Indonesia (Persero) yang melakukan

Stock Opname Angka (14) : Cukup jelas Angka (15) : Cukup jelas Angka (16) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan pegawai PT Pos Indonesia (Persero) yang

bersama-sama melakukan Stock Opname (jumlah bisa ditambah/fleksibel) Angka (17) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan Supervisor Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor

Pusat DJP Angka (18) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan Ketua Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat

DJP Angka (19) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan Anggota Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor

Pusat DJP Angka (20) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Angka (21) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan Sekretaris Ditjen Pajak II. Petunjuk Pengisian Tabel Verifikasi Semesteran Angka (1) : Diisi dengan semester dimana dilakukan Stock Opname di PT Pos Indonesia

(Persero) Angka (2) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan pegawai PT Pos Indonesia (Persero) yang

bersama-sama melakukan Stock Opname (jumlah bisa ditambah/fleksibel)

Angka (3) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan Supervisor Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP

Angka (4) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan Ketua Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP

Angka (5) : Diisi nama, NIP dan tanda tangan Anggota Tim Verifikasi Benda Meterai Kantor Pusat DJP

Angka (6) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Angka (7) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan Sekretaris Ditjen Pajak Baris I Kolom (3) : Diisi dengan saldo jumlah Benda Meterai awal semester dimaksud sesuai laporan

sampai dengan (8) G-15 di PT Pos Indonesia (Persero) Baris II Kolom (3) : Diisi dengan penerimaan Benda Meterai yang diterima dari Perum Peruri selama

sampai dengan (8) semester bersangkutan

Baris III Kolom (3) : Diisi dengan total jumlah persediaan Benda Meterai awal semester ditambah sampai dengan (8) pencetakan Benda Meterai oleh Perum Peruri selama semester bersangkutan

Baris IV.a Kolom (3) : Penjualan dan pemusnahan Benda Meterai secara nasional sampai dengan (8) Baris IV.b Kolom (3) : Pemusnahan Benda Meterai secara nasional sampai dengan (8) Baris V Kolom (3) : Cukup jelas sampai dengan (8) Baris VI.1.a Kolom (3) : Diisi sesuai hasil stock opname Benda Meterai sampai dengan (8) Baris VI.1.b Kolom (3) : Diisi sesuai hasil stok opname Benda Meterai

sampai dengan (8) Baris VI.2. Kolom (3) : Cukup jelas sampai dengan (8) Baris VI.3. Kolom (3) : Cukup jelas sampai dengan (8) ) Baris VII : Cukup jelas III. Petunjuk Pengisian Tabel Benda Meterai Baik Baris I Kolom (3) : Diisi dengan saldo jumlah Benda Meterai baik awal semester dimaksud sesuai

sampai dengan (8) laporan G-15 di PT Pos Indonesia Baris II Kolom (3) : Diisi dengan penerimaan Benda Meterai baik yang diterima dari Perum Peruri

sampai dengan (8) selama semester bersangkutan

Baris III Kolom (3) : Diisi dengan pengiriman Benda Meterai baik ke KPRK menurut Buku persediaan sampai dengan (8) G-15

Baris IV Kolom (3) : Diisi dengan saldo akhir Benda Meterai baik menurut buku persediaan G-15 sampai dengan (8)


Baris V Kolom (3) : Diisi dengan jumlah persediaan Benda Meterai hasil Stock Opname sampai dengan (8) Baris VI Kolom (3) : Selisih antara Jumlah Benda Meterai menurut Buku Persediaan G-15 dengan Hasil

sampai dengan (8) Perhitungan Fisik (stock opname) Angka (8) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan pegawai PT Pos yang bersama-sama

melakukan cek fisik (jumlah bisa ditambah/fleksibel)




Angka (12) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Angka (13) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan Sekretaris Ditjen Pajak IV. Petunjuk Pengisian Tabel Benda Meterai Rusak/Kadaluarsa Baris I Kolom (3) : Diisi dengan saldo jumlah Benda Meterai Rusak/Kadaluarsa awal semester sampai

dengan (8) dimaksud sesuai laporan G-15 di PT Pos Indonesia (Persero)

Baris II Kolom (3) : Diisi dengan penerimaan Benda Meterai Rusak/Kadaluarsa yang diterima dari sampai dengan (8) KPRK selama semester bersangkutan

Baris III Kolom (3) : Diisi dengan Pemusnahan Benda Meterai yang telah dilakukan antara PT Pos sampai dengan (8) Indonesia (Persero) dengan DJP selama semester bersangkutan

Baris IV Kolom (3) : Diisi dengan saldo akhir Benda Meterai Rusak/Kadaluarsa menurut buku sampai dengan (8) persediaan G-15 Baris V Kolom (3) : Diisi dengan jumlah persediaan Benda Meterai Rusak/Kadaluarsa hasil Stock

sampai dengan (8) Opname Baris VI Kolom (3) : Selisih antara Jumlah Benda Meterai Rusak/Kadaluarsa menurut Buku Persediaan

sampai dengan (8) G-15 dengan Hasil Stock Opname Angka (14) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan pegawai PT Pos yang bersama-sama

melakukan Stock Opname (jumlah bisa ditambah/fleksibel)




Angka (18) : Diisi nama, NIP Pos dan tanda tangan Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Angka (19) : Diisi dengan nama, NIP dan tanda tangan Sekretaris Ditjen Pajak



BERITA ACARA PEMERIKSAAN FISIK BENDA METERAI KARENA KONDISI KAHAR Nomor: BA...../....../......(1)

Pada hari ini,..........(2)......... tanggal ......(3)...... bulan .......(4)....... tahun ........(5)......., sesuai ketentuan dalam Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-......./PJ/20...... tanggal................ tentang Pengawasan Terhadap Pengelolaan dan Penjualan Benda Meterai, kami :

No Nama / NIP Pangkat / Golongan Jabatan

(6)

Sesuai Surat Permohonan PT Pos Indonesia (Persero) Nomor.........(7)........ tentang Permohonan Persetujuan Kondisi Kahar beserta bukti-bukti pendukungnya, kami telah melakukan pemeriksaan fisik atas kondisi kahar pengelolaan dan penjualan Benda Meterai dari : Nama : PT. Pos Indonesia (Persero) Cabang ....... (8) NPWP : ........................................................ (9)

Alamat : ........................................................ (10) Telepon : ........................................................ (11) dan memberitahukan serta menjelaskan hasil penelitian kepada Wajib Pajak yang diwakili oleh: Nama : ........................................................ (12) Jabatan : ........................................................ (13) Alamat : ........................................................ (14) berupa hasil pemeriksaan fisik karena kondisi kahar sebagaimana tersebut dalam lampiran. Demikian Berita Acara Pemeriksaan Fisik Benda Meterai Karena Kondisi Kahar ini dibuat dan apabila dikemudian

hari ditemukan data lain yang belum terungkap maka akan dilakukan penelitian kembali dan dapat diberikan pengenaan sanksi kepada pihak-pihak terkait sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP Supervisor (15) (16)

Ketuan Tim (17) Anggota (18) MENGETAHUI: MENGETAHUI / MENYETUJUI

Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Sekretaris Direktorat Jenderal (19) (20)



PEMERIKSAAN FISIK BENDA METERAI KARENA KONDISI KAHAR KANTOR POS PEMERIKSA ............................(1)

No

Benda Meterai dalam Kondisi Baik Benda Meterai dalam Kondisi Rusak

Meterai Tempel Kertas Meterai Meterai Tempel Kertas Meterai

Kopur Rp.

3000,-

Kopur Rp.

6000,-

A3 Kopur Rp. 3000

A3 Kopur Rp. 6000

A4 Kopur Rp. 6000

Kopur Rp.

3000,-

Kopur Rp.

6000,-

A3 Kopur Rp. 3000

A3 Kopur Rp. 6000

A4 Kopur Rp. 6000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Tim Verifikasi Benda Meterai PT Pos Indonesia (Persero) Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP Supervisor (2) (3)

Ketuan Tim (4) Anggota (5)

Mengetahui Mengetahui dan Menyetujui Direktur Utama PT Pos Indonesia Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak (6) (7)


PETUNJUK PENGISIAN BERITA ACARA PEMERIKSAAN FISIK BENDA METERAI KARENA KONDISI KAHAR

(Lampiran 17)

I. Format Berita Acara Kondisi Kahar

Angka (1) : Diisi dengan nomor Berita Acara Pemeriksaan Fisik Karena Kondisi Kahar Angka (2) : Diisi dengan hari dilakukannya Pemeriksaan Fisik karena Kondisi Kahar Angka (3) : Diisi dengan tanggal dilakukannya Pemeriksaan Fisik karena Kondisi Kahar Angka (4) : Diisi dengan bulan dilakukannya Pemeriksaan Fisik karena Kondisi Kahar Angka (5) : Diisi dengan tahun dilakukannya Pemeriksaan Fisik karena Kondisi Kahar Angka (6) : Diisi dengan Nama, NIP, Pangkat dan Jabatan Ketua dan Anggota Tim Verifikasi Benda

Meterai KPDJP Angka (7) : Diisi dengan Surat Permohonan Kahar PT Pos Indonesia Angka (8) : Diisi Cabang PT Pos Indonesia yang terkena Kondisi Kahar Angka (9) : Cukup jelas Angka (10) : Cukup jelas Angka (11) : Cukup jelas

Angka (12) : Nama perwakilan dari PT Pos Indonesia (Persero) Angka (13) : Cukup jelas Angka (14) : Cukup jelas Angka (15) : Nama, NIP Pos dan tanda tangan perwakilan dari PT Pos Indonesia (Persero) Angka (16) : Nama, NIP dan tanda tangan Supervisor Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP Angka (17) : Nama, NIP dan tanda tangan Ketua Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP Angka (18) : Nama, NIP dan tanda tangan Anggota Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP (jumlah bisa

ditambah/fleksibel) Angka (19) : Nama, NIP dan tanda tangan Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Angka (20) : Nama, NIP dan tanda tangan Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak II. Lampiran Rincian Penjualan dan Penyetoran

Angka (1) : Nama Kantor Pos Pemeriksa Kolom 1 : Cukup jelas Kolom 2 : Cukup jelas Kolom 3 : Cukup jelas Kolom 4 : Cukup jelas Kolom 5 : Cukup jelas Kolom 6 : Cukup jelas Kolom 7 : Cukup jelas Kolom 8 : Cukup jelas Kolom 9 : Cukup jelas Kolom 10 : Cukup jelas

Kolom 11 : Cukup jelas Angka (2) : Nama, NIP Pos dan tanda tangan Wakil PT Pos Indonesia Angka (3) : Nama, NIP dan tanda tangan Supervisor Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP Angka (4) : Nama, NIP dan tanda tangan Ketua Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP Angka (5) : Nama, NIP dan tanda tangan Anggota Tim Verifikasi Benda Meterai KPDJP (jumlah bisa

ditambah/fleksibel) Angka (6) : Nama, NIP dan tanda tangan Direktur Utama PT Pos Indonesia (Persero) Angka (7) : Nama, NIP dan tanda tangan Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak




DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KANTOR WILAYAH DJP .......

KANTOR PELAYANAN PAJAK .................... .................................................................................................................................

TELEPON.........................; FAKSIMILI.............; SITUS www.pajak.go.id LAYANAN INFORMASI DAN KELUHAN KRING PAJAK (021) 500200;

EMAIL [email protected]

Nomor : ........................... dd/mm/yyy

Lampiran : ........................... Hal : Surat Teguran Yth. Kepala Kantor Pos Pemeriksa .... ................................................... ................................................... Berdasarkan Perjanjian Kerjasama antara Direktorat Jenderal Pajak dengan PT Pos Indonesia (Persero) tentang Pengelolaan dan Penjualan Benda Meterai antara lain disepakati bahwa Kantor Pos Pemeriksa menyampaikan Laporan Bulanan Penjualan dan Persediaan Benda Meterai beserta bukti sektor uang hasil penjualan

kepada Kantor Pelayanan Pajak yang wilayah kerjanya meliputi tempat kedudukan Kantor Pos Pemeriksa, paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya. Menurut catatan dalam tata usaha kami, sampai dengan tanggal 10 bulan ini, kami belum menerima Laporan Bulanan Penjualan dan Laporan Bulanan Persediaan Benda Meterai yang dilampiri bukti setor (SSP lembar ke-3 atau SSP Khusus) dari KPRK .......... untuk bulan............. tahun............. Sehubungan dengan hal-hal tersebut di atas, dengan ini kami minta Saudara untuk menyampaikan laporan dimaksud dan harus sudah kami terima paling lambat 5 (lima) hari sejak berakhirnya batas waktu diterimanya laporan tersebut.

Demikian untuk diketahui dan dilaksanakan. a.n. Direktur Jenderal Kepala KPP....................

.................................... NIP .............................. Tembusan: 1. Direktur Potensi Kepatuhan dan Penerimaan 2. Kepala Kantor Wilayah DJP ........................ 3. Vice President Konsinyasi dan Filateli PT. Pos Indonesia (Persero)





KANTOR PELAYANAN PAJAK .................... ..................................................................................................................................



Nomor : ........................... dd/mm/yyy

Lampiran : ........................... Hal : Surat Pemberitahuan Kesalahan NPWP dan/atau Kode Akun Pajak dan/atau Kode Jenis Setoran* Yth. Kepala Kantor Pos Pemeriksa .... ................................................... ................................................... Berdasarkan Penelitian Penjualan atas Laporan Bulanan Penjualan Benda Meterai dan Laporan Bulanan Persediaan Benda Metarai yang disampaikan oleh KPRK, kami menemukan adanya kesalahan NPWP dan/atau Kode

Akun Pajak dan/atau Kode Jenis Setoran* pada Laporan Bulanan Penjualan Benda Meterai dan Laporan Bulanan Persediaan Benda Metarai yang Saudara sampaikan. Sehubungan dengan hal tersebut, dengan ini kami mengharapkan Saudara dapat segera mengajukan permohonan pemindahbukuan (Pbk) ke KPP terkait. Demikian disampaikan. Atas kerja sama Saudara diucapkan terima kasih.

a.n. Direktur Jenderal Kepala KPP.................... .................................... NIP ..............................

Tembusan: 1. Kepala Kanwil DJP................. 2. Kepala PT. Pos Indonesia (Persero). * Coret yang tidak perlu



KEMENTRIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA


KANTOR PELAYANAN PAJAK .................... ...............................................................................................................................



Nomor : ........................... dd/mm/yyy

Lampiran : ........................... Hal : Surat Pemberitahuan Kekurangan Setor Hasil Penjualan Benda Meterai (SPKS) Yth. Kepala Kantor Pos Pemeriksa .... ................................................... ................................................... Berdasarkan Perjanjian Kerjasama antara Direktorat Jenderal Pajak dengan PT Pos Indonesia (Persero) tentang Pengelolaan dan Penjualan Benda Meterai antara lain disepakati bahwa PT. Pos Indonesia (Persero)

berkewajiban menyetorkan sepenuhnya uang hasil penjualan Benda Meterai setiap hari ke rekening giro atas nama Kas Negara c.q. Kantor Pelayanan Pajak yang wilayah kerjanya meliputi tempat kedudukan Kantor Pos Pemeriksa. Menurut hasil Penelitian Penjualan, Saudara kurang/tidak menyetorkan hasil penjualan Benda Meterai bulan................ sebesar Rp. ................... Sehubungan dengan hal-hal tersebut di atas, Saudara diminta untuk menyetorkan kekurangan dimaksud paling lambat 3 (tiga) hari sejak tanggal surat ini, dengan mencantumkan uraian "Setoran Tambahan atas hasil penjualan Benda Meterai sesuai SPKS Nomor S-..................", pada Surat Setoran Pajak (SSP). Bukti penyetoran atas kekurangan setor uang hasil penjualan Benda Meterai tersebut di atas, harus sudah

kami terima paling lambat 3 (tiga) hari setelah tanggal penyetoran. Demikian disampaikan. Atas kerja sama Saudara diucapkan terima kasih.

a.n. Direktur Jenderal Kepala KPP.................... .................................... NIP .............................. Tembusan: 1. Direktur Potensi Kepatuhan dan Penerimaan 2. Kepala Kantor Wilayah DJP ........................

3. Vice President Konsinyasi dan Filateli PT. Pos Indonesia (Persero)





KANTOR PELAYANAN PAJAK .................... .................................................................................................................................



Nomor : ........................... dd/mm/yyy

Lampiran : ........................... Hal : Permintaan Konfirmasi atas Penyetoran Hasil Penjualan Benda Meterai Bulan................ Yth. Kepala Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara ................ .................................................................................... ..................................................................... Untuk menguji keabsahan jumlah setoran atas hasil penjualan Benda Meterai, bersama ini kami minta bantuan Saudara untuk memberikan jawaban konfirmasi atas penyetoran penjualan Benda Meterai oleh PT Pos

Indonesia (Persero) di wilayah kerja Saudara, dengan mengisi daftar perincian penjualan dan penyetoran Benda Meterai serta jawaban konfirmasi terlampir, dan mengirimkannya kembali kepada kami. Mengingat pentingnya jawaban konfirmasi tersebut, kami mohon agar jawaban konfirmasi Saudara dapat kami terima paling lama dalam jangka waktu 2 (dua) minggu sejak tanggal surat ini. Demikian disampaikan. Atas kerja sama Saudara diucapkan terima kasih.

a.n. Direktur Jenderal Kepala KPP.................... .................................... NIP .............................. Tembusan: Kepala Kantor Wilayah DJP .......................





KANTOR PELAYANAN PAJAK .................... ...................................................................................................................................



DAFTAR PERINCIAN PENJUALAN DAN PENYETORAN BENDA METERAI

SERTA JAWABAN KONFIRMASI Nama WP : ................................................... NPWP : ................................................... Alamat : ................................................... Bulan : ...................................................

No

Data Penjualan Benda Meterai Menurut SSP

Data Penjualan Benda Meterai Menurut MPN

Jawaban Konfrimasi dari KPPN

Tanggal

Penyetoran

Kode Akun

Kode Jenis

Setoran

Jumlah

Rp

Tanggal

Penyetoran

Kode Akun

Kode Jenis

Setoran

NTPN

Jumlah

Rp

Ada/Tidak Ada

Penyetoran

Tanggal

Penyetoran

NTPN

Jumlah Yang

Disetor Rp

1

2

3

4

5

6

...

...

...

dst

31

Catatan: Kolom (1) sampai dengan (10) diisi oleh KPP Kolom (11) sampai dengan (14) diisi oleh KPPN Yang Memberi Konfirmasi Yang Meminta Konfirmasi a.n. Direktur Jenderal Kepala KPP ............... ................................... .................................

NIP ............................. NIP ...........................


PETUNJUK PENGISIAN DAFTAR PERINCIAN PENJUALAN DAN PENYETORAN BENDA METERAI

SERTA JAWABAN KONFIRMASI

Kolom 1 : Cukup Jelas

Kolom 2 : Diisi dengan tanggal penyetoran penjualan Benda Meterai ke kas negara menurut SSP

Kolom 3 : Diisi dengan Kode Akun Pajak yang tercantum pada SSP, Kode Akun penjualan Benda Meterai seharusnya adalah 411612

Kolom 4 : Diisi dengan Kode Jenis Setoran Benda Meterai yang tercantum pada SSP, Kode Jenis Setoran untuk penyetoran atas penjualan Benda Meterai seharusnya adalah 100.

Kolom 5 : Diisi dengan nilai rupiah penjualan Benda Meterai yang disetor ke Kas Negara berdasarkan SSP

Kolom 6 : Diisi dengan tanggal penyetoran penjualan Benda Meterai ke kas negara menurut data MPN

Kolom 7 : Diisi dengan Kode Akun Pajak menurut data MPN, Kode Akun penjualan Benda Meterai seharusnya adalah 411612

Kolom 8 : Diisi dengan Kode Jenis Setoran menurut data MPN, Kode Jenis Setoran untuk penyetoran atas penjualan Benda Meterai seharusnya adalah 100

Kolom 9 : Diisi dengan NTPN

Kolom 10 : Diisi dengan nilai rupiah Benda Meterai yang disetor ke Kas Negara menurut data MPN

Kolom 11 : Diisi apabila data yang dimaksud ada/tidak ada

Kolom 12 : Diisi dengan tanggal penyetoran penjualan Benda Meterai ke kas negara menurut KPPN

Kolom 13 : Diisi dengan NTPN

Kolom 14 : Diisi dengan nilai rupiah Benda Meterai yang disetor ke Kas Negara menurut KPPN

Angka (1) : Cukup Jelas

Angka (2) : Cukup Jelas

Angka (3) : Diisi dengan nama Wajib Pajak

Angka (4) : Diisi dengan NPWP Wajib Pajak

Angka (5) : Diisi dengan alamat Wajib Pajak

Angka (6) : Diisi dengan bulan pelaksanaan Penelitian Penjualan

Angka (7) : Nama, NIP dan Tanda Tangan pihak dari KPPN yang memberikan konfirmasi

Angka (8) : Nama, NIP dan Tanda Tangan Kepala KPP Pratama


Lampiran 22


PT POS INDONESIA (PERSERO) Kepada: AREA RITEL................. Yth. Kepala Kanwil DJP............ Di .............................

LAPORAN TRIWULANAN PENJUALAN DAN PERSEDIAAN BENDA METERAI AREA RITEL....... PT POS INDONESIA (PERSERO)

TRIWULAN......

No

Bulan / Uraian

Bulan... Bulan... Bulan... Total

Meterai Tempel

Desain

2005

Desain

2009

@ 3.000

@ 6.000

@ 3.000

@ 6.000

Kertas Meterai

@ 6.000

Meterai Tempel

Desain

2005

Desain

2009

@ 3.000

@ 6.000

@ 3.000

@ 6.000

Kertas Meterai

@ 6.000

Meterai Tempel

Desain

2005

Desain

2009

@ 3.000

@ 6.000

@ 3.000

@ 6.000

Kertas Meterai

@ 6.000

Meterai Tempel

Desain

2005

Desain

2009

@ 3.000

@ 6.000

@ 3.000

@ 6.000

Kertas Meterai

@ 6.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

I

Jumlah Saldo Awal (1)

II Penerimaan

a. Terima Dari Kantor Pusat Bandung


Jumlah Penerimaan (II)


IV Pengeluaran

a. Penjualan

b. Kirim ke KPRK Lain

c. Pengembalian Ke Kantor Pusat Bandung


V Jumlah Sisa Akhir Persediaan (III-IV)

Kontrol (I+II-IV)

Selisih (V-VI)

VI Sisa Akhir Persediaan (Sesuai G-15)

Kepala Divisi Regional.................... NIPPOS:


Lampiran 22a


PT POS INDONESIA (PERSERO) Kepada: AREA RITEL................. Yth. Kepala Kanwil DJP............ Di .............................

LAMPIRAN LAPORAN TRIWULANAN PENJUALAN DAN PERSEDIAAN AREA RITEL....... PT POS INDONESIA (PERSERO)

BULAN......

No

KPRK

Saldo Awal

PENERIMAAN BENDA METERAI

Diterima dari Ka. Pusat

Penerimaan KPRK Lain

PENJUALAN

METERAI

TEMPEL

METERAI

TEMPEL

METERAI

TEMPEL

METERAI

TEMPEL

3000 6000 3000 6000 3000 6000 3000 6000

JUMLAH KEPING

BESAR UANG

Rp

PROVISI

Rp

PENGIRIMAN

Dikembalikan ke Ka. Pusat

Pengeluaran KPRK Lain

Saldo akhir Persediaan (Sesuai G-15)

METERAI TEMPEL

METERAI TEMPEL

3000 6000 3000 6000

METERAI TEMPEL

3000 6000

(3+5+7)-(9+15+17) (4+6+8)-(10+16+18)

JUMLAH KEPING

BESAR UANG

(18+19) Rp

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 16 17 18 19 20 21 22

1 -

2 -

3 -

4 -

5 -

6 -

7 -

8 -

9 -

10 -

11 -

12 -

13 -

14 -

15 -

16 -

17 -

18 -

19 -

JUMLAH: - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Kepala Divisi Regional....................


NIPPOS:



PT POS INDONESIA (PERSERO) DIVISI KONSINYASI DAN FILATELI

Kepada: Yth. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak di Jakarta

LAPORAN BULANAN PENERIMAAN DAN DISTRIBUSI BENDA METERAI PT POS INDONESIA (PERSERO)

BULAN....

Meterai Tempel

Desain 2005 Desain 2009

@ 3.000 @ 6.000 @ 3.000 @ 6.000

Kertas Meterai @ 6.000

1 2 3 4 5 6 7

I Saldo Awal

Jumlah Saldo Awal (I)

II Penerimaan

a. Terima Dari Perum Peruri



IV Pengeluaran

a. Kirim Ke KPRK

V Sisa Akhir Persediaan (Sesuai G-15)

VP Ritel dan Filateli NIPPOS



PT POS INDONESIA (PERSERO) DIVISI KONSINYASI DAN FILATELI Kepada: Yth. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak Di Jakarta

LAPORAN BULANAN PENERIMAAN BENDA METERAI RUSAK, CATAT, KADALUARSA PT POS INDONESIA (PERSERO)

BULAN....

Meterai Tempel

Desain 2005 Desain 2009

@ 3.000 @ 6.000 @ 3.000 @ 6.000

Kertas Meterai @ 6.000

1 2 3 4 5 6 7

I Saldo Awal

Jumlah Saldo Awal (I)

II Penerimaan

Terima dari KPRK



IV Pengeluaran

a. Pengembalian Ke DJP

b. Pemusnahan

V Sisa Akhir Persediaan (Sesuai G-15)

VP Ritel dan Filateli NIPPOS.



PT POS INDONESIA (PERSERO)

DIVISI KONSINYASI DAN FILATELI Kepada: Yth. Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak Di Jakarta

LAPORAN TAHUNAN BENDA METERAI

NO

BULAN

METERAI TEMPEL KERTAS BERMETERAI METERAI TEMPEL METERAI TEMPEL

2000 3000 6000 A3 A3 A4 TAHUN 2002 TAHUN 2005

2000 6000 6000 3000 6000 3000 6000

JUMLAH KEPING

BESAR UANG

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1 SALDO AWAL 1/1/20...

2 JANUARI

3 PEBRUARI

4 MARET

5 APRIL

6 MEI

7 JUNI

8 JULI

9 AGUSTUS

10 SEPTEMBER

11 OKTOBER

12 NOPEMBER

13 DESEMBER

14 SALDO AKHIR 31/12/20...

VP RITEL DAN FILATELI NIPPOS.



DAFTAR KANTOR POS PEMERIKSA DAN KPP PENERIMA LAPORAN

NO NAMA KANTOR KPP KANWIL

AREA RITEL I

1 Banda Aceh KPP Pratama Banda Aceh Kanwil DJP Nanggroe Aceh Darussalam

2 Sigli KPP Pratama Banda Aceh Kanwil DJP Nanggroe Aceh Darussalam

3 Lhokseumawe KPP Pratama Lhokseumawe Kanwil DJP Nanggroe Aceh Darussalam

4 Meulaboh KPP Pratama Meulaboh Kanwil DJP Nanggroe Aceh Darussalam

5 Langsa KPP Pratama Langsa Kanwil DJP Nanggroe Aceh Darussalam

6 Tapaktuan KPP Pratama Tapaktuan Kanwil DJP Nanggroe Aceh Darussalam

7 Kutacane KPP Pratama Subulussalam Kanwil DJP Nanggroe Aceh Darussalam

8 Binjai KPP Pratama Binjai Kanwil DJP Sumatera Utara I

9 Medan KPP Madya Medan Kanwil DJP Sumatera Utara I

10 Tebing tinggi deli KPP Pratama Tebing Tinggi Kanwil DJP Sumatera Utara II

11 Kisaran KPP Pratama Kisaran Kanwil DJP Sumatera Utara II

12 Rantauprapat KPP Pratama Rantau Prapat Kanwil DJP Sumatera Utara II

13 Pematangsiantar KPP Pratama Pematang Siantar Kanwil DJP Sumatera Utara II

14 Padangsidempuan KPP Pratama Padang Sidempuan Kanwil DJP Sumatera Utara II

15 Gunungsitoli KPP Pratama Sibolga Kanwil DJP Sumatera Utara II

16 Sibolga KPP Pratama Sibolga Kanwil DJP Sumatera Utara II

17 Balige KPP Pratama Balige Kanwil DJP Sumatera Utara II

18 Tarutung KPP Pratama Balige Kanwil DJP Sumatera Utara II

19 Kabanjahe KPP Pratama Kabanjahe Kanwil DJP Sumatera Utara II

AREA RITEL II

1 Pekanbaru KPP Pratama Pekanbaru Senapelan Kanwil DJP Riau dan Kep. Riau

2 Dumai KPP Pratama Dumai Kanwil DJP Riau dan Kep. Riau

3 Rengat KPP Pratama Rengat Kanwil DJP Riau dan Kep. Riau

4 Tembilahan KPP Pratama Rengat Kanwil DJP Riau dan Kep. Riau

5 Tanjungpinang KPP Pratama Tanjung Pinang Kanwil DJP Riau dan Kep. Riau

6 Batam KPP Pratama Batam Kanwil DJP Riau dan Kep. Riau

7 Padang KPP Pratama Padang Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

8 Painan KPP Pratama Padang Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

9 Pariaman KPP Pratama Padang Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

10 Bukittinggi KPP Pratama Bukittinggi Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

11 Lubuksikaping KPP Pratama Bukittinggi Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

12 Padangpanjang KPP Pratama Bukittinggi Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

13 Sawahlunto KPP Pratama Solok Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

14 Solok KPP Pratama Solok Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

15 Payakumbuh KPP Pratama Payakumbuh Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

AREA RITEL III

1 Baturaja KPP Pratama Baturaja Kanwil DJP Sumatra Selatan dan Kep. Bangka Belitung

2 Lubuklinggau KPP Pratama Lubuk Linggau Kanwil DJP Sumatra Selatan dan Kep. Bangka Belitung

3 Pangkalpinang KPP Pratama Pangkal Pinang Kanwil DJP Sumatra Selatan dan Kep. Bangka Belitung

4 Tanjungpandan KPP Pratama Tanjung Pandan Kanwil DJP Sumatra Selatan dan Kep. Bangka Belitung

5 Palembang KPP Madya Palembang Kanwil DJP Sumatra Selatan dan Kep. Bangka Belitung

6 Lahat KPP Pratama Lahat Kanwil DJP Sumatra Selatan dan Kep. Bangka Belitung

7 Muaraenim KPP Pratama Prabumulih Kanwil DJP Sumatra Selatan dan Kep. Bangka Belitung

8 Prabumulih KPP Pratama Prabumulih Kanwil DJP Sumatra Selatan dan Kep. Bangka Belitung

9 Bengkulu KPP Pratama Bengkulu Kanwil DJP Bengkulu dan Lampung

10 Metro KPP Pratama Metro Kanwil DJP Bengkulu dan Lampung

11 Bandarlampung KPP Pratama Teluk Betung Kanwil DJP Bengkulu dan Lampung

12 Kotabumi KPP Pratama Kotabumi Kanwil DJP Bengkulu dan Lampung

13 Curup KPP Pratama Curup Kanwil DJP Bengkulu dan Lampung

14 Jambi KPP Pratama Jambi Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

15 Muarabungo KPP Pratama Muara Bungo Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

16 Sungaipenuh KPP Pratama Bangko Kanwil DJP Sumatra Barat dan Jambi

AREA RITEL IV

1 Jakarta Barat KPP Wajib Pajak Besar Empat Kanwil DJP Wajib Pajak Besar

2 Jakarta Jatinegara KPP Wajib Pajak Besar Empat Kanwil DJP Wajib Pajak Besar

3 Jakarta Mampang KPP Wajib Pajak Besar Empat Kanwil DJP Wajib Pajak Besar


4 Jakarta Pusat KPP Wajib Pajak Besar Empat Kanwil DJP Wajib Pajak Besar

5 Jakarta Selatan KPP Wajib Pajak Besar Empat Kanwil DJP Wajib Pajak Besar

6 Jakarta Taman Fatahilah KPP Wajib Pajak Besar Empat Kanwil DJP Wajib Pajak Besar

7 Jakarta Timur KPP Wajib Pajak Besar Empat Kanwil DJP Wajib Pajak Besar

8 Jakarta Utara KPP Wajib Pajak Besar Empat Kanwil DJP Wajib Pajak Besar

9 Serang KPP Pratama Serang Kanwil DJP Banten

10 Ciputat KPP Pratama Serpong Kanwil DJP Banten

11 Tangerang KPP Madya Tangerang Kanwil DJP Banten

12 Cilegon KPP Pratama Cilegon Kanwil DJP Banten

13 Pandeglang KPP Pratama Pandeglang Kanwil DJP Banten

14 Rangkasbitung KPP Pratama Pandeglang Kanwil DJP Banten

15 Cibinong KPP Pratama Cibinong Kanwil DJP Jawa Barat II

16 Bogor KPP Pratama Bogor Kanwil DJP Jawa Barat II

17 Bekasi KPP Pratama Bekasi Utara Kanwil DJP Jawa Barat II

18 Sawangan KPP Pratama Depok Kanwil DJP Jawa Barat II

19 Depok KPP Pratama Depok Kanwil DJP Jawa Barat II

20 Pondokgede KPP Pratama Bekasi Selatan Kanwil DJP Jawa Barat II

AREA RITEL I

1 Sukabumi KPP Pratama Sukabumi Kanwil DJP Jawa Barat I

2 Cianjur KPP Pratama Cianjur Kanwil DJP Jawa Barat I

3 Purwakarta KPP Pratama Purwakarta Kanwil DJP Jawa Barat I

4 Cimahi KPP Pratama Cimahi Kanwil DJP Jawa Barat I

5 Tasikmalaya KPP Pratama Tasikmalaya Kanwil DJP Jawa Barat I

6 Sumedang KPP Madya Bandung Kanwil DJP Jawa Barat I

7 Ujungberung KPP Madya Bandung Kanwil DJP Jawa Barat I

8 Bandung KPP Madya Bandung Kanwil DJP Jawa Barat I

9 Banjar KPP Pratama Ciamis Kanwil DJP Jawa Barat I

10 Ciamis KPP Pratama Ciamis Kanwil DJP Jawa Barat I

11 Garut KPP Pratama Garut Kanwil DJP Jawa Barat I

12 Soreang KPP Pratama Soreang Kanwil DJP Jawa Barat I

13 Karawang KPP Pratama Karawang Utara Kanwil DJP Jawa Barat II

14 Cirebon KPP Pratama Cirebon Kanwil DJP Jawa Barat II

15 Indramayu KPP Pratama Indramayu Kanwil DJP Jawa Barat II

16 Kuningan KPP Pratama Kuningan Kanwil DJP Jawa Barat II

17 Majalengka KPP Pratama Kuningan Kanwil DJP Jawa Barat II

18 Subang KPP Pratama Subang Kanwil DJP Jawa Barat II

AREA RITEL VI

1 Yogyakarta KPP Pratama Yogyakarta Kanwil DJP Daerah Istimewa Yogyakarta

2 Bantul KPP Pratama Bantul Kanwil DJP Daerah Istimewa Yogyakarta

3 Watesyogya KPP Pratama Wates Kanwil DJP Daerah Istimewa Yogyakarta

4 Wonosariyogya KPP Pratama Wonosari Kanwil DJP Daerah Istimewa Yogyakarta

5 Blora KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

6 Brebes KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

7 Jepara KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

8 Kendal KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

9 Kudus KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

10 Pati KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

11 Pekalongan KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

12 Pemalang KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

13 Purwodadi Grobogan KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

14 Salatiga KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

15 Semarang KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

16 Tegal KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

17 Ungaran KPP Madya Semarang Kanwil DJP Jawa Tengah I

18 Purwokerto KPP Pratama Purwokerto Kanwil DJP Jawa Tengah II

19 Cilacap KPP Pratama Cilacap Kanwil DJP Jawa Tengah II

20 Kebumen KPP Pratama Kebumen Kanwil DJP Jawa Tengah II

21 Magelang KPP Pratama Magelang Kanwil DJP Jawa Tengah II

22 Klaten KPP Pratama Klaten Kanwil DJP Jawa Tengah II

23 Solo KPP Pratama Surakarta Kanwil DJP Jawa Tengah II

24 Boyolali KPP Pratama Boyolali Kanwil DJP Jawa Tengah II

25 Karanganyar KPP Pratama Karanganyar Kanwil DJP Jawa Tengah II

26 Sragen KPP Pratama Karanganyar Kanwil DJP Jawa Tengah II

27 Purbalingga KP Pratama Purbalingga Kanwil DJP Jawa Tengah II

28 Banjarnegara KP Pratama Purbalingga Kanwil DJP Jawa Tengah II

29 Purworejo KPP Pratama Purworejo Kanwil DJP Jawa Tengah II

30 Sukoharjo KPP Pratama Sukoharjo Kanwil DJP Jawa Tengah II

31 Wonogiri KPP Pratama Sukoharjo Kanwil DJP Jawa Tengah II

32 Temanggung KPP Pratama Temanggung Kanwil DJP Jawa Tengah II

33 Wonosobo KPP Pratama Temanggung Kanwil DJP Jawa Tengah II

AREA RITEL VII

1 Surabaya KPP Madya Surabaya Kanwil DJP Jawa Timur I


2 Surabaya Selatan KPP Madya Surabaya Kanwil DJP Jawa Timur I

3 Bojonegoro KPP Pratama Bojonegoro Kanwil DJP Jawa Timur II

4 Jombang KPP Pratama Mojokerto Kanwil DJP Jawa Timur II

5 Mojokerto KPP Pratama Mojokerto Kanwil DJP Jawa Timur II

6 Sumenep KPP Pratama Pamekasan Kanwil DJP Jawa Timur II

7 Pamekasan KPP Pratama Pamekasan Kanwil DJP Jawa Timur II

8 Gresik KPP Pratama Gresik Utara Kanwil DJP Jawa Timur II

9 Madiun KPP Pratama Madiun Kanwil DJP Jawa Timur II

10 Sidoarjo KPP Madya Sidoarjo Kanwil DJP Jawa Timur II

11 Bangkalan KPP Pratama Bangkalan Kanwil DJP Jawa Timur II

12 Lamongan KPP Pratama Lamongan Kanwil DJP Jawa Timur II

13 Magetan KPP Pratama Ngawi Kanwil DJP Jawa Timur II

14 Ngawi KPP Pratama Ngawi Kanwil DJP Jawa Timur II

15 Ponorogo KPP Pratama Ponorogo Kanwil DJP Jawa Timur II

16 Tuban KPP Pratama Tuban Kanwil DJP Jawa Timur II

17 Kediri KPP Pratama Kediri Kanwil DJP Jawa Timur III

18 Pasuruan KPP Pratama Pasuruan Kanwil DJP Jawa Timur III

19 Lumajang KPP Pratama Probolinggo Kanwil DJP Jawa Timur III

20 Probolinggo KPP Pratama Probolinggo Kanwil DJP Jawa Timur III

21 Jember KPP Pratama Jember Kanwil DJP Jawa Timur III

22 Banyuwangi KPP Pratama Banyuwangi Kanwil DJP Jawa Timur III

23 Tulungagung KPP Pratama Tulungagung Kanwil DJP Jawa Timur III

24 Malang KPP Madya Malang Kanwil DJP Jawa Timur III

25 Blitar KPP Pratama Blitar Kanwil DJP Jawa Timur III

26 Nganjuk KPP Pratama Pare Kanwil DJP Jawa Timur III

27 Bondowoso KPP Pratama Situbondp Kanwil DJP Jawa Timur III

28 Situbondo KPP Pratama Situbondo Kanwil DJP Jawa Timur III

AREA RITEL VIII

1 Mataram KPP Pratama Mataram Barat Kanwil DJP Nusa Tenggara

2 Bima KPP Pratama Raba Bima Kanwil DJP Nusa Tenggara

3 Sumbawabesar KPP Pratama Sumbawa Besar Kanwil DJP Nusa Tenggara

4 Selong KPP Pratama Praya Kanwil DJP Nusa Tenggara

5 Maumere KPP Pratama Maumere Kanwil DJP Nusa Tenggara

6 Kupang KPP Pratama Kupang Kanwil DJP Nusa Tenggara

7 Atambua KPP Pratama Kupang Kanwil DJP Nusa Tenggara

8 Soe KPP Pratama Kupang Kanwil DJP Nusa Tenggara

9 Ende KPP Pratama Ende Kanwil DJP Nusa Tenggara

10 Waingapu KPP Pratama Waingapu Kanwil DJP Nusa Tenggara

11 Denpasar KPP Madya Denpasar Kanwil DJP Bali

12 Gianyar KPP Madya Denpasar Kanwil DJP Bali

13 Singaraja KPP Madya Denpasar Kanwil DJP Bali

14 Tabanan KPP Madya Denpasar Kanwil DJP Bali

AREA RITEL IX

1 Palangkaraya KPP Pratama Palangka Raya Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

2 Sampit KPP Pratama Sampit Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

3 Pangkalanbun KPP Pratama Pangkalan Bun Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

4 Banjarmasin KPP Pratama Banjarmasin Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

5 Banjarbaru KPP Pratama Banjarbaru Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

6 Kandangan KPP Pratama Barabai Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

7 Batulicin KPP Pratama Batulicin Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

8 Amuntai KPP Pratama Tanjung Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

9 Buntok KPP Pratama Muara Teweh Kanwil DJP Kalimantan Selatan dan Tengah

10 Samarinda KPP Pratama Samarinda Kanwil DJP Kalimantan Timur

11 Tarakan KPP Pratama Tarakan Kanwil DJP Kalimantan Timur

12 Bontang KPP Pratama Bontang Kanwil DJP Kalimantan Timur

13 Balikpapan KPP Madya Balikpapan Kanwil DJP Kalimantan Timur

14 Tanjungredeb KPP Pratama Tanjung Redeb Kanwil DJP Kalimantan Timur

15 Tenggarong KPP Pratama Tenggarong Kanwil DJP Kalimantan Timur

16 Pontianak KPP Pratama Pontianak Kanwil DJP Kalimantan Barat

17 Sanggau KPP Pratama Singkawang Kanwil DJP Kalimantan Barat

18 Singkawang KPP Pratama Singkawang Kanwil DJP Kalimantan Barat

19 Ketapang KPP Pratama Ketapang Kanwil DJP Kalimantan Barat

20 Sintang KPP Pratama Sintang Kanwil DJP Kalimantan Barat

AREA RITEL X

1 Pare-pare KPP Pratama Pare-Pare Kanwil DJP Sulawesi Selatan, Barat dan Tenggara

2 Palopo KPP Pratama Palopo Kanwil DJP Sulawesi Selatan, Barat dan Tenggara

3 Bulukumba KPP Pratama Bulukumba Kanwil DJP Sulawesi Selatan, Barat dan Tenggara

4 Watampone KPP Pratama Watampone Kanwil DJP Sulawesi Selatan, Barat dan Tenggara


5 Kendari KPP Pratama Kendari Kanwil DJP Sulawesi Selatan, Barat dan Tenggara

6 Makassar KPP Madya Makassar Kanwil DJP Sulawesi Selatan, Barat dan Tenggara

7 Mamuju KPP Pratama Mamuju Kanwil DJP Sulawesi Selatan, Barat dan Tenggara

8 Bau-bau KPP Pratama Bau-Bau Kanwil DJP Sulawesi Selatan, Barat dan Tenggara

9 Manado KPP Pratama Manado Kanwil DJP Sulawesi Utara, Tengah, Gorontalo dan Maluku Utara

10 Gorontalo KPP Pratama Gorontalo Kanwil DJP Sulawesi Utara, Tengah, Gorontalo dan Maluku Utara

11 Kotamobagu KPP Pratama Kotamobagu Kanwil DJP Sulawesi Utara, Tengah, Gorontalo dan Maluku Utara

12 Palu KPP Pratama Palu Kanwil DJP Sulawesi Utara, Tengah, Gorontalo dan Maluku Utara

13 Luwuk KPP Pratama Luwuk Kanwil DJP Sulawesi Utara, Tengah, Gorontalo dan Maluku Utara

AREA RITEL XI

1 Ternate KPP Pratama Ternate Kanwil DJP Sulawesi Utara, Tengah, Gorontalo dan Maluku Utara

2 Ambon KPP Pratama Ambon Kanwil DJP Papua dan Maluku

3 Tual KPP Pratama Ambon Kanwil DJP Papua dan Maluku

4 Sorong KPP Pratama Sorong Kanwil DJP Papua dan Maluku

5 Jayapura KPP Pratama Jayapura Kanwil DJP Papua dan Maluku

6 Merauke KPP Pratama Jayapura Kanwil DJP Papua dan Maluku

7 Timika KPP Pratama Timika Kanwil DJP Papua dan Maluku

8 Biak KPP Pratama Biak Kanwil DJP Papua dan Maluku

9 Nabire KPP Pratama Biak Kanwil DJP Papua dan Maluku

10 Manokwari KPP Pratama Manokwari Kanwil DJP Papua dan Maluku

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA · PDF fileKepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi...

Documents

Transcript of KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA · PDF fileKepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi...