KEMENTERIAN DALAM NEGERI

DIREKTORAT JENDERAL BINA KEUANGAN DERAH

TARGET INDIKATOR LKPDYANG OPINI WTP

• Dalam Perpres No 2 Tahun 2015 tentang RPJMN 2015-2019telah ditetapkan prioritas nasional pencapaian indikatorkinerja pembangunan yang salah satunya indikator LKPD yangopini WTP.

Indikator 2015 2016 2017 2018 2019

Jumlah provinsi yang mendapat opini WTP

18 Daerah

21Daerah

25 Daerah

27 Daerah

29 Daerah

Jumlah kab/kota yang mendapat opini WTP

175 Daerah

200 Daerah

250 Daerah

280 Daerah

305 Daerah

11/10/2017

Penjelasan Pasal 16 UU 15/2004

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

LAPORAN OPERASIONAL

NERACA

LAPORAN ARUS KAS

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BPK

Opini merupakan pernyataan

profesional pemeriksa mengenaikewajaran informasi keuangan yangdisajikan dalam Laporan Keuanganyang didasarkan pada kriteria:

1. Kesesuaian dengan StandarAkuntansi Pemerintahan;

2. Kecukupan Pengungkapan;

3. Kepatuhan terhadap PeraturanPerundang-undangan; dan

4. Efektivitas Sistem PengendalianIntern

Lamp. I PP 71/2010 Laporan Keuangan

WTP

WDP

TW

TMP

Opini BPK

LAPORAN PERUBAHAN SAL

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 11/10/2017

OPINI BPK ATAS LKPD PROVINSI SE-INDONESIA TA 2011 S.D. TA 2016

0

5

10

15

20

25

30

35

TA 2011 TA 2012 TA 2013 TA 2014 TA 2015 TA 2016WTP 10 17 16 26 29 31

WDP 19 11 15 7 5 3

TMP 4 5 2 1 0 0

TW 0 0 0 0 0 0

Jum

lah

TOT 33 33 33 33 34 3411/10/2017

OPINI ATAS LKPD PROVINSI JAWA TENGAHTA 2012-2016

WTPWTP DPP

WTP DPP

WTP WTP

2012 2013 2014 2015 201611/10/2017

OPINI BPK ATAS LKPD PROVINSI DAN KAB/KOTATA 2012-2016

11/10/2017

OPINI BPK ATAS LKPD PROVINSI DAN KABUPATEN/KOTA

SE-PROVINSI JAWA TENGAH TA 2010-2016

11/10/2017

OPINI BPK ATAS LKPD PROP SUMATERA UTARA DAN KAB/KOTA SE-PROVINSI JAWA TENGAH TA 2010-2016

11/10/2017

No DaerahOPINI BPK

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

1 Prov. Jawa Tengah WDP WTP DPP WTP WTP DPP WTP DPP WTP WTP

2 Kab. Banjarnegara WDP WDP WDP WTP DPP WTP WTP WTP

3 Kab. Banyumas WDP WTP WTP WTP WTP DPP WTP WTP4 Kab. Batang WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

5 Kab. Blora WDP WDP WDP WDP WTP DPP WTP WTP

6 Kab. Boyolali WDP WTP WTP WTP WTP WTP WTP

7 Kab. Brebes WDP WDP WDP WDP WDP WDP WDP

8 Kab. Cilacap WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

9 Kab. Demak TMP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

10 Kab. Grobogan WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP

11 Kab. Jepara WTP WTP WTP WTP DPP WTP DPP WTP WTP

12 Kab. Karanganyar WDP WDP WDP WDP WTP WTP WTP

13 Kab. Kebumen WDP WTP WTP WDP WDP WTP WDP

14 Kab. Kendal WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

15 Kab. Klaten WDP WDP WDP WDP WDP WTP WDP

16 Kab. Kudus WDP WDP WTP DPP WTP DPP WTP DPP WTP WTP

17 Kab. Magelang WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

18 Kab. Pati WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP

19 Kab. Pekalongan WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP

20 Kab. Pemalang WDP WDP WDP WPD WDP WDP WTP21 Kab. Purbalingga WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

22 Kab. Purworejo WDP WDP WTP WTP WTP WTP WTP

23 Kab. Rembang WDP WDP WDP WDP WDP WDP WDP

24 Kab. Semarang WDP WTP WTP WTP WTP WTP WTP

25 Kab. Sragen WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP

26 Kab. Sukoharjo WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP

27 Kab. Tegal WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP28 Kab. Temanggung WDP WDP WTP WTP WTP DPP WTP WTP

29 Kab. Wonogiri WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP

30 Kab. Wonosobo WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

31 Kota Magelang WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

32 Kota Pekalongan WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP

33 Kota Salatiga WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP

34 Kota Semarang WDP WDP WTP WTP DPP WDP WDP WTP35 Kota Surakarta WTP WTP WTP WTP WTP WTP WTP

36 Kota Tegal WTP WTP WDP WDP WDP WDP WDP

Beberapa hal yang menjadi catatan BPK atas LKPD Pemprov Jawa Tengah TA 2016

• Peraturan Gubernur mengenai ketentuan perjalanan dinas belum sesuai ketentuan yang ada.

• Proses perencanaan dan pelaksanaan bantuan keuangan kepada pemerintah desa

• Penatausahaan aset tetap P3D.

• Peralihan P3D dari pemerintah kabupaten/kota kepada Pemerintah Provinsi Jawa Tengah belum tertib.

• Piutang PKB belum sepenuhnya didukung dengan data base yang memadai.

11/10/2017

Beberapa catatan BPK atas LKPD Kab/Kota di Provinsi Jawa Tengah Tahun 2015

1. Kab. Brebes

• Penatausahaan hibah.

• Pencatatan nilai aset tetap.

2. Kab. Rembang

• Penyajian investasi permanen.

• Penyajian nilai aset tetap.

• Penyajian saldo pendapatan hibahdan beban barang dan jasa.

3. Kota Tegal

• Penyajian nilai pendapatan hibahdan beban operasi LO

• Pengelolaan dana BOS

• Penyajian aset tetap

11/10/2017

Realisasi Belanja APBD ProvinsiTriwulan III TA 2017

11/10/2017

56%

Realisasi Belanja APBD Kabupaten/Kota se-Provinsi Jawa Tengah

Triwulan III TA 2017

11/10/2017

45%

Temuan dan rekomendasi BPK tahun sebelumnya tidak ditindaklanjuti;

Masih terdapat kelemahan dalam Kebijakan Akuntansi;

Kelemahan dalam Pengelolaan Kas;

Kelemahan dalam pengelolaan aset daerah (Aplikasi pencatatan aset danpenyusutan aset belum memadai);

Ketidakcukupan bukti pertanggungjawaban belanja;

Pencatatan Persediaan tidak tertib dan belum dilakukan stock opname di AkhirTahun;

Kelemahan dalam Penatausahaan;

Kelemahan pelaksanaan pengawasan kegiatan;

Kelemahan Sistem Pengendalian Internal.

KENDALA DALAM PENINGKATANOPINI BPK ATAS LKPD

11/10/2017

STRATEGI MENCAPAI WTP

WTP

1. KOMITMEN DAERAH

2. MENINDAKLANJUTITEMUAN/REKOMEN BPK

3. MEMBUAT RENCANA AKSI

4. MEMBENTUK TIM

5. ANTISIPASI TEMUAN BARUTHN BERJALAN

7. DUKUNGAN REGULASI

6. MENGEFEKTIFKAN SPI8. DUKUNGAN IT

9. OPTIMALISASI PERAN APIP

11. MONITORING & EVALUASI

10. MENINGKATKAN KUALITASSDM

12. DUKUNGAN ANGGARAN

11/10/2017

Lain-lain• Semua temuan BPK harus segera ditindaklanjuti sesuai ketentuan.

• Penyusunan LKPD 2017 memperhatikan saran dan rekomendasi BPK padaLKPD tahun-tahun sebelumnya.

• Penetapan Perda APBD 2018 paling lambat Desember 2017.

• Integrasi perencanaan dan penganggaran.

• Semua dokumen pelaksanaan anggaran, penunjukan pengelola keuangandan panitia/pejabat pengadaan telah ditetapkan pada Desember 2017.

• Lelang dini dapat dilakukan setelah ada persetujuan bersama atasranperda APBD.

• Menghindari penumpukan belanja pada akhir Desember.

• Pilkada serentak Tahun 2018.

• Penerapan transaksi non tunai

11/10/2017

SEKIAN

dan

TERIMA KASIH

11/10/2017