KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan...

8
KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN PENANGGULANGAN BENCANA Disampaikan oleh: Kepala BPKP DALAM RAKER BNPB TAHUN 2018 22 FEBRUARI 2018

Transcript of KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan...

Page 1: KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak ... pengendalian intern

KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM

PENYELENGGARAAN PENANGGULANGAN BENCANA

Disampaikan oleh:

Kepala BPKP

DALAM RAKER BNPB TAHUN 2018

22 FEBRUARI 2018

Page 2: KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak ... pengendalian intern

SPIP APIPMATURITY

LEVEL

CAPABILITY

LEVEL

MEMPERKUAT

MENUNJANG

AKUNTABILITAS PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

PERUMUSAN KEBIJAKAN -

PERENCANAAN -

PENGANGGARAN –

PELAKSANAAN –

PENATAUSAHAAN –

PELAPORAN -

PERTANGGUNGJAWABAN

AKUNTABILITAS INSTANSI

PEMERINTAH

(KEUANGAN & KINERJA)

KESEJAHTERAAN RAKYAT

S a f e g u a r d i n g

Target 2019

Page 3: KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak ... pengendalian intern

2

3

4

GAMBARAN UMUM SPIP

UU 24 Tahun 2007 tentang Penanggulangan Bencana:

terselenggaranya penanggulangan bencana

secara terencana, terpadu, terkoordinasi, dan menyeluruh.

Fungsi BNPB (pasal 13):

a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan

bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak

cepat dan tepat serta efektif dan efisien;

b. pengoordinasian pelaksanaan kegiatan penanggulangan

bencana secara terencana, terpadu, dan menyeluruh.

Fungsi BPBD (pasal 20):

a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan

bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak

cepat dan tepat, efektif dan efisien; serta

b. pengoordinasian pelaksanaan kegiatan penanggulangan

bencana secara terencana, terpadu, dan menyeluruh.

Untuk kinerja, transparansi, dan akuntabilitas pengelolaan

keuangan negara, diselenggarakan sistem

pengendalian intern di lingkungan pemerintahan

secara menyeluruh.

(Pasal 58 UU 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara )Tujuan SPIP memberikan keyakinan yang memadai

bagi:

1) Efektivitas dan efisiensi tujuan penyelenggaraan

pemerintahan; 2) Keandalan pelaporan keuangan; 3)

Pengamanan aset negara; dan 4) Ketaatan terhadap

peraturan perundang-undangan.

(Pasal 2 ayat 3 PP 60 Tahun 2008 tentang SPIP)

Page 4: KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak ... pengendalian intern

SPIP PUSAT DAN DAERAH

Temuan

• SK Darurat selesai, tetap menggunakan DSP.

• Mengerjakan sesuatu yang tidak ada dalam Rencana Anggaran Biaya (RAB)tapi revisi RAB.

• Dana sudah 100% penggunaannya, namun pekerjaan ditinggal dan belumselesai 100%.

• Laporan pertanggungjawaban dana tidak dibuat.

• Bunga ataupun Jasa Giro tidak disetor ke Kas Negara

• Menggunakan rekening pribadi, dan Rekening diubah tanpa persetujuan, sehingga terlambat proses penyaluran dana.

• Dana tidak dilaksanakan tetapi tidak disetorkan ke Kas Negara.

Kasus

• Penentuan status darurat, permintaan bantuan dana, penggunaan dana, pertanggungjawaban, dan/atau pemilihan penyedia jasa tidak sesuai ketentuan,

• Dana digunakan untuk kepentingan pribadi

• Penyaluran fiktif

• Pengurangan volume fisik.

• Laporan tidak sesuai fakta

• Penurunan spesifikasi

• Rekayasa lelang

• Konsultan pengawas fiktif

ISU-ISU SPIP PUSAT

• Penegakan integritas dan nilai etika, komitmen terhadap kompetensi, kepemimpinan yang kondusif dan perwujudan peran APIP yang efektif, pada unsur lingkungan pengendalian;

• Identifikasi dan analisis risiko pada unsur penilaian risiko;

• Pengendalian atas reviu kinerja, pengelolaan sistem informasi, aset, penetapan indikator, akurasi dan waktu pencatatan, serta dokumentasi yang baik atas SPI, transaksi dan kejadian penting pada unsur kegiatan pengendalian;

• Pemantauan berkelanjutan dan evaluasi terpisah pada unsur pemantauan pengendalian intern

ISU-ISU SPIP DAERAH

• LINGKUNGAN PENGENDALIAN : Masih perlu peningkatan penegakanIntegritas dan nilai etika, komitmen terhadap kompetensi, dan pengawasan.

• PENILAIAN RISIKO: Masih perlu identifikasi, analisis dan mengelola risikopengelolaan dana DSP

• KEGIATAN PENGENDALIAN. : Masih perlu penerapan yang tepat danmemadai atas kegiatan pengendalian, reviu atas kinerja instansi, peningkatantata kelola informasi, pelaksanaan pemisahan fungsi, dan pelaksanaan otorisasiatas kejadian penting.

• INFORMASI DAN KOMUNIKASI. : Masih perlu peningkatan kualitas informasidan komunikasi.

• PEMANTAUAN: Masih ada pengelola program/instansi yang belum memilikiinstrumen monitoring, masih kurangnya evaluasi terpisah secara berkalaterhadap pengendalian program/kegiatan, dan tindak lanjut hasil audit yangmasih belum maksimaL

Penilaian Risiko Identifikasi dan analisis risiko belum dilaksanakan secara cermat

Pemantauan belum dilaksanakan secara ketat

Page 5: KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak ... pengendalian intern

DANA PENANGGULANGAN BENCANA(PP 22 Tahun 2008)

PRA BENCANADANA KONTIJENSI

dan DPKPERATURAN

UMUM

TANGGAP DARURAT

DANA SIAP PAKAI (DSP)

PERATURAN KHUSUS

PASCA BENCANA

Bantuan SosialBerpola Hibah

PERATURAN UMUM

SUMBER TAHAP DANA ATURAN

APBN / APBD

Integritas

Etika

Risiko

Pengawasan

Kompetansi

Otorisasi

SPIP

Join Audit

BPKP

Pendampingan

Join Audit

Pendampingan

Reviu

BPKP

Irtama

APIP

BPKP

Irtama

Irtama

InspektoratProv/Kab/ Kota

Page 6: KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak ... pengendalian intern

KERJASAMA BNPB – BPKP

SINERGI PENGAWASAN

• Joint Audit

• Pemeriksaan ataspermintaan

PENDAMPINGAN

• Penerapan Tata KelolaPemerintahan

• SPIP

• Manajemen Keuangan Negara

• Pelaksanaan Pengawasan

• SIM HP

BIMBINGAN TEKNIS

• Pengembangan kapasitas SDM Pengawasan

• Penyempurnaan sistem dan prosedur kerja

KOORDINASI

• Perencanaan Pengawasan

• Pelaksanaan Pengawasan

• Pemutakhiran dan rekonsiliasi TLHP

PELAKSANAAN PBJ

• Pemantauan

• Bimbingan

• Pembinaan

PEDOMAN PENILAIAN MATURITAS

SPIP

PEDOMAN

PENILAIAN

KAPABILITAS

APIP

Page 7: KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak ... pengendalian intern

7

SARAN

4. Memperkuat peran

APIP dalam mengawal

proses

penyelenggaraan SPIP,

pelaksanaan proses

manajemen risiko dan

pelaksanaan evaluasi

terpisah atas

pengelolaan risiko

3. Mengidentifikasi

Area of Improvement

hasil penilaian risiko,

melaksanakan

rencana tindak

pengendalian , dan

memantau strategi

spesifik pemenuhan

Area of Improvement

1. Melakukan penilaian

risiko secara

menyeluruh

2. Melakukan penilaian

risiko secara

komprehensif di level

strategis pada risiko

yang mempengaruhi

tercapainya indikator

kinerja utama

Page 8: KEBIJAKAN PENERAPAN SPIP DALAM PENYELENGGARAAN ... · a. perumusan dan penetapan kebijakan penanggulangan bencana dan penanganan pengungsi dengan bertindak ... pengendalian intern

TERIMA KASIH