KATA PENGANTAR - kotamagelang.kemenag.go.idkotamagelang.kemenag.go.id/pict/67490112LK 2016.pdf ·...

Plt. Kepala Kantor

Drs. H. Saefudin, M.Pd

NIP 196211281992031001

KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang

Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna

Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan

laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.

Kementerian Agama Kota Magelang adalah salah satu entitas akuntansi di bawah

Kementerian Agama Republik Indonesia yang berkewajiban menyelenggarakan

akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara.

Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa

Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas

dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama Kota Magelang mengacu

pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam

Pemerintahan.

Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga

akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan

akuntabel.

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna

kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan

akuntabilitas/ pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan

negara pada Kementerian Agama Kota Magelang.

Magelang, 17 Januari 2017

Di samping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan

informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk

mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance) .

1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional

Laporan Perubahan Ekuitas

Catatan Atas Laporan Keuangan

Penjelasan Umum

Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran

Penjelasan atas Pos-pos Neraca

Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional

Kata Pengantar

Daftar Isi

Pernyataan Tanggung Jawab

Ringkasan

Laporan Realisasi Anggaran

Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59

Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas

Pengungkapan Penting Lainnya

Lampiran dan Daftar

2


Plt. Kepala Kantor

Drs. H. Saefudin, M.Pd

NIP 196211281992031001

Laporan Keuangan Tingkat Kementerian Agama Kota Magelang yang terdiri dari :

Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan

Ekuitas dan Catatan Atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2016 sebagaimana

terlampir adalah merupakan tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian

intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan

anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi

Pemerintahan.

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Kementerian Agama Republik Indonesia

Kementerian Agama Kota MagelangJl. Urip Sumoharjo no 106 Magelang, Jawa Tengah

Telepon : (0293) 362305, Faximile : (0293) 362305

3

1 Laporan Realisasi Anggaran

2 Neraca

3 Laporan Operasional

Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp.

432.432, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp. 1.654.640.568 sehingga

terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional senilai Rp. -1.654.208.136.

Surplus/Defisit Kegiatan Non Operasional dan Defisit Pos-pos Luar Biasa masing-

masing sebesar Rp. 289.485 dan sebesar Rp. 0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO

sebesar Rp. -1.653.918.651.

Nilai Aset per 31 Desember 2016 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 2.748.847.150

yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 11.025.065; Aset Tetap (neto) sebesar Rp.

2.681.739.122; Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar Rp. 0; dan Aset Lainnya (neto)

sebesar Rp. 56.082.963.

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan

realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1

Januari sampai dengan 31 Desember 2016.

Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 2.669.665 dan Rp.

2.746.177.485.

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan

ekuitas pada 31 Desember 2016.

Realisasi Belanja Negara pada TA 2016 adalah sebesar Rp.1.531.312.464 atau mencapai 90 %

dari alokasi anggaran sebesar Rp. 1.699.300.000.

Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2016 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak

sebesar Rp. 558.032 atau mencapai 0 % dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 0.

Laporan Keuangan Kementerian Agama Kota Magelang Tahun 2015 ini telah disusun dan

disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di

lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi :

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,

surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional,

surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang

diperlukan untuk penyajian yang wajar.

4

4 Laporan Perubahan Ekuitas

5 Catatan Atas Laporan Keuangan

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas

tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya.

Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2016 adalah sebesar Rp.2.857.428.198 dikurangi

Defisit-LO sebesar Rp.-1.653.918.651 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi

senilai Rp. 11.913.506 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp.

1.530.754.432 sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2016 adalah senilai

Rp. 2.746.177.485.

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau

daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi

Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas.

Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan

dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan

lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai

dengan tanggal 31 Desember 2016 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas.

Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk

Tahun 2016 disusun dan disajikan dengan basis akrual.

5

TA 2015

Anggaran Realisasi Realisasi

PENDAPATANPenerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - 558.032 0 786.802

JUMLAH PENDAPATAN - 558.032 - 786.802

BELANJA B.2

Belanja Pegawai B.3 1.132.935.000 1.120.730.992 98,92 1.144.342.294

Belanja Barang B.4 559.290.000 403.960.322 72,23 368.248.286

Belanja Modal B.5 7.075.000 6.621.150 93,59 621.163.050

Belanja Bantuan Sosial B.6 - - -

JUMLAH BELANJA 1.699.300.000 1.531.312.464 90,11 2.133.753.630

Uraian CatatanTA 2016 % thd

Angg

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Kementerian Agama Kota Magelang

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

(Dalam Rupiah)

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2016 DAN 2015

6

Catatan TA 2016 TA 2015

Aset Lancar

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 - -

Kas di Bendahara Penerimaan C.2 - -

Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 - -

Piutang Bukan Pajak C.4 - -

Bagian Lancar TP/TGR C.5 - -

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 - -

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar C.7 - -

Belanja Dibayar di Muka C.8 4.250.000 -

Pendapatan yang Masih Harus diterima C.9 - -

Persediaan C,10 6.775.065 14.967.030

Jumlah Aset lancar 11.025.065 14.967.030

Tagihan TP/TGR C.11 - -

Tagihan Penjualan Angsuran C.12 - -

C.13

- -

Jumlah Piutang Jangka Panjang - -

ASET TETAP

Tanah C.14 571.100.000 571.100.000

Peralatan dan Mesin C.15 693.569.100 686.947.950

Gedung dan Bangunan C.16 2.625.285.550 2.625.285.550

Jalan, Irigasi dan Bangunan C.17 - -

Aset Tetap Lainnya C.18 - -

Konstruksi dalam Pengerjaan C.19 - -

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 1.208.215.528- 1.097.315.319-

Jumlah Aset Tetap 2.681.739.122 2.786.018.181

ASET LAINNYA

Aset Tidak Berwujud C.21 - -

Aset Lain-lain C.22 115.404.000 115.404.000

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.23 59.321.037- 55.670.663-

Jumlah Aset Lainnya 56.082.963 59.733.337

JUMLAH ASET 2.748.847.150 2.860.718.548

ASET

PIUTANG JANGKA PANJANG

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang

II. NERACA


NERACA

PER 31 Desember 2016 DAN 2015

(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN

Kewajiban Jangka Pendek

Uang Muka dari KPPN C.24 - -

Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 2.669.665 3.290.350

Pendapatan Diterima di Muka C.26 - -

Beban yang Masih Harus Dibayar C.27 - -

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 2.669.665 3.290.350

JUMLAH KEWAJIBAN 2.669.665 3.290.350

EKUITAS

Ekuitas C.29 2.746.177.485Rp 2.857.428.198Rp

Jumlah Ekuitas 2.746.177.485 2.857.428.198

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2.748.847.150 2.860.718.548

8


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1 432.432 432.432

JUMLAH PENDAPATAN 432.432 432.432

Beban Pegawai D.2 1.120.730.992 1.144.342.294

Beban Persediaan D.3 19.373.050 9.985.010

Beban Barang dan Jasa D.4 224.937.487 222.455.186

Beban Pemeliharaan D.5 114.872.950 104.183.550

Beban Perjalanan Dinas D.6 48.362.000 26.700.000

Beban Barang Untuk Diserahkan Pada Masyarakat D.7 - 33.000

Beban Bantuan Sosial D.8 - -

Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 126.364.089 131.877.905

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.10 - -

Jumlah Beban 1.654.640.568 1.639.576.945

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN OPERASIONAL 1.654.208.136- 1.639.144.513-

KEGIATAN NON OPERASIONAL D.11

Surplus Pelepasan aset Non Lancar - -

Defisit Pelepasan aset Non Lancar - -

Defisit Selisih Kurs - -

Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 289.485 53.370

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 289.485 53.370

SURPLUS (DEFISIT ) SEBELUM POS LUAR BIASA 1.653.918.651- 1.639.091.143-

POS LUAR BIASA D.12 - -

Pendapatan PNBP - -

Beban Perjalanan Dinas - -

Beban Persediaan - -

1.653.918.651- 1.639.091.143-

KEGIATAN OPERASIONAL

BEBAN

SURPLUS / DEFISIT LO

Uraian

III. LAPORAN OPERASIONAL


LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 2.857.428.198 2.338.640.573

SURPLUS / DEFISIT LO E.2 1.653.918.651- 1.639.091.143-

E.3

E.3.1

PENYESUAIAN NILAI ASET E.3.2 - 8.940

KOREKSI NILAI PERSEDIAAN E.3.3 - -

SELISISH REVALUASI ASET TETAP E.3.4 - -

KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 11.813.506 -

KOREKSI LAIN-LAIN E.3.6 100.000 -

JUMLAH 11.913.506 8.940

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 1.530.754.432 2.157.869.828

EKUITAS AKHIR E.5 2.746.177.485 2.857.428.198

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN

AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR

EKUITAS AWAL

KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS

Uraian

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-

Meningkatkan kualitas raudhatul athfal, madrasah,pendidikan agama

dan pendidikan keagamaan.

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Profil dan Kebijakan Teknis Kementerian Agama Kota Magelang

Kementerian Agama Kota Magelang didirikan sebagai salah satu upaya

pemerintah untuk meningkatkan mutu pelayanan kepada Masyarakat pada

tingkat kabupaten/kota.

Organisasi dan tata kerja entitas diatur dengan Peraturan Menteri Agama No.

PMA Nomor:13 Tahun 2012 tentang Organisasi dan Tata Kerja Vertikal

Kementerian Agama. Entitas berkedudukan di Jl. Urip Sumoharjo no 106

Magelang, Jawa Tengah.

Kementerian Agama Kota Magelang mempunyai tugas melaksanakan tugas

dan fungsi Kementerian Agama dalam wilayah kabupaten/kota berdasarkan

kebijakan Kepala Kantor Wilayah Kementerian Agama provinsi dan ketentuan

peraturan perundang-undangan.

Untuk mewujudkan tujuan di atas Kementerian Agama Kota Magelang

berkomitmen dengan visi Terwujudnya masyarakat Kota Magelang yang Taat

Beragama, Rukun, cerdas, mandiri dan sejahtera Lahir batin .

Untuk mewujudkannya akan dilakukan beberapa langkah-langkah strategis

sebagai berikut:

Meningkatkan kualitas kehidupan beragama.

Meningkatkan kualitas kerukunan umat beragama.

Meningkatkan kualitas penyelenggaraan ibadah haji.

Mewujudkan tata kelola kepemerintahan yang bersih dan berwibawa

Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

11


A. 2.

A. 3.

Kementerian Agama Kota Magelang menerapkan basis akrual dalam

penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan

Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan

Realisasi Anggaran.

Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan

peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa

memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan

basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau

peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini

sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan

dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan.

Pendekatan Penyusunan Laporan KeuanganPendekatan

Penyusunan

Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tahun 2016 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh

aspek keuangan yang dikelola oleh Kementerian Agama Kota Magelang.

Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu

serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari

pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan

posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem

Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI

dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri

dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan

Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan

informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca

dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya.

Basis AkuntansiBasis Akuntansi

12


A. 4.

A. 5.

Dasar Pengukuran

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan

memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang

diterapkan Kementerian Agama Kota Magelang dalam penyusunan dan

penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan

historis.

Dasar Pengukuran

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau

sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset

tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang

digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan.

Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi

Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi

konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu

entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah

merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Kementerian Agama Republik

Indonesia yang merupakan entitas pelaporan dari Kementerian Agama Kota

Magelang.

Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah

pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2016 telah mengacu

pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah.

Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan

dinyatakan dalam mata uang rupiah.

13


(1). Pendapatan - LRA

-

-

-

(2). Pendapatan - LO

-

-

√

√

√

-

-

Pendapatan-LO

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai

penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang

bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan

dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber

daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada

Kementerian Agama Republik Indonesia adalah sebagai berikut:

Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

dilaksanakan

Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara nilai

dan periode waktu sewa

Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat

keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan

Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan dalam penyusunan

Laporan Keuangan Kementerian Agama Kota Magelang adalah sebagai

berikut:

Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum

Negara (KUN).

Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto,

yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat

jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).

Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

Pendapatan-LRA

Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto,



Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

14


(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-

-

-

Belanja

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara

yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun

anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh

pembayarannya kembali oleh pemerintah.

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.

Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan

belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran

tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

(KPPN).

Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan

selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan

diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Beban

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam

periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa

pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.

Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi

aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.

Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan

selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi


15


(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

-

Aset Lancar

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas

dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan

kurs tengah BI pada tanggal neraca.

Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan

sebesar nilai perolehan sedangkan investasi dalam bentuk deposito

dicatat sebesar nilai nominal.

Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut:

Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang

dan Aset Lainnya.

Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi

apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat

Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah

dikeluarkannya surat keputusan yang mempunyai kekuatan

hukum tetap.

Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat

peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan

naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara

jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal.

Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan

(net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk

penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas

kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan

upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan

penyisihannya adalah sebagai berikut:

16


-

-

√

√

√

Kualitas

PiutangUraian Penyisihan

LancarBelum dilakukan pelunasan s.d

tanggal jatuh tempo0,5%

Kurang Lancar

Satu bulan terhitung sejak tanggal

Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan

pelunasan

10%

Diragukan



pelunasan

50%

1. Satu bulan terhitung sejak

tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak

dilakukan pelunasan

2. Piutang telah diserahkan kepada

Panitia Urusan Piutang

Negara/DJKN

Macet 100%

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan

Perbedaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua

belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar

TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.

Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik pada

tanggal neraca dikalikan dengan:

harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;

harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;

harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh

dengan cara lainnya.

17


b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)

-

-

Aset Tetap

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh

pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai

masa manfaat lebih dari 1 tahun.

Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga

wajar.

Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum

kapitalisasi sebagai berikut:

Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum

kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali

pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap

lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak

kesenian.

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional

pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan

jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang makin

berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata

ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir direklasifikasi

ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.

Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya,

dikeluarkan dari neraca pada saat ada penetapan dari entitas sesuai

dengan ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan

BMN/BMD.

Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan

peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari

Rp. 300.000 (tiga ratus ribu rupiah);

Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama

dengan atau lebih dari Rp. 10.000.000 (sepuluh juta rupiah);

18


c. Penyusutan Aset Tetap

-

-

a)

b)

c)

-

-

-

Penyusutan Aset

Tetap

Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan

dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.

Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:

Tanah;

Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP); dan

Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen

sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang

telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan

penghapusan.

Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan

setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode

garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan

dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa

Manfaat.

Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang

Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara

berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d 20 tahun

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun

Aset Tetap Lainnya ( Alat Musuk Modern ) 4 tahun

19


d. Piutang Jangka Panjang

-

-

e. Aset Lainnya

-

-

-

Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 620/KM.6/2015 tentang

Masa Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa

Aset Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat . Secara umum

tabel masa manfaat adalah sebagai berikut :

Piutang Jangka

PanjangPiutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan

akan diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan

setelah tanggal pelaporan.

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan

nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan.

Aset Lainnya

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap,

dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah

aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo

lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga

(kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya.

Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu

sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.

Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan

metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan

masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.

20


-

(6) Kewajiban

-

-

a.

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud

25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol III, Hak Ekonomi

Pelaku Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser

Fonogram

50

Hak Cipta atas Ciptaan Gol I 70

Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka

pendek dan kewajiban jangka panjang.


Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam

waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai

buku yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

Kewajiban

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang

penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi

pemerintah.

Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat (Tahun)

Software Komputer 4

Franchise 5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain

Industri, Rahasia Dagang, Desain Tata Letak

Sirkuit Terpadu

10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten

Biasa, Perlindungan Varietas Tanaman

Semusim

20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan

Varietas Tanaman Tahunan

21


b)

-

(7) Ekuitas

Implementasi

Akuntansi

Pemerintah

Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga,

Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di

Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka

Pendek Lainnya.

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika

diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih

dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai

kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

Ekuitas

Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban

dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan

dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

22


B.

B. 1. Pendapatan

1.296.536.000 1.132.935.000

559.290.000

Realisasi

Pendapatan Rp.

558.032. Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 adalah

sebesar Rp. 558.032 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang

ditetapkan sebesar Rp. 0.

Pendapatan Kementerian Agama Kota Magelang terdiri dari Pendapatan Jasa dan

Pendapatan Lain-lain. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai

berikut:

Belanja Pegawai

Belanja Barang

Belanja Bantuan Sosial

Selama periode berjalan, Kementerian Agama Kota Magelang telah mengadakan

revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal.

559.290.000

- -

Anggaran Awal

PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Jumlah Pendapatan - -

Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah dan

adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi

pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan

jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2016

Uraian

Pendapatan Jasa

Pendapatan Lain-lain

Belanja Modal

- -

7.075.000 7.075.000

Jumlah Belanja 1.862.901.000 1.699.300.000

Belanja

23


B. 2. BelanjaRealisasi Belanja

Negara Rp.

1.531.312.464. Realisasi Belanja instansi pada TA 2016 adalah sebesar Rp. 1.531.312.464 atau 90

dari anggaran belanja sebesar Rp. 1.699.300.000. Rincian anggaran dan realisasi

belanja TA 2016 adalah sebagai berikut:

Realisasi Pendapatan Jasa TA 2016 mengalami kenaikan/penurunan -29,08 persen

dibandingkan TA 2015.

Selain itu, Pendapatan Lain-lain Kementerian Agama Kota Magelang mengalami

kenaikan/penurunan sebesar -64,56 persen.

Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2016 dan 2015

Uraian Realisasi TA 2016 Realisasi TA 2015

Naik/

Turun

%

PENDAPATAN JASA 432.432 432.432 -

PENDAPATAN LAIN-LAIN 125.600 354.370 - 65

Jumlah 558.032 786.802 - 29

Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

Anggaran Realisasi % Real Angg.Uraian

2016

PENDAPATAN LAIN-LAIN - 125.600 -

Jumlah - 558.032 -

PENDAPATAN JASA - 432.432 -

24


1.

Jumlah Rp 1.531.312.464 Rp 2.133.753.630 -28,23

Belanja Barang Rp 403.960.322 Rp 368.248.286 9,70

Belanja Bantuan Sosial Rp - Rp - -

Jumlah 1.699.300.000 1.531.312.464 90,11

Dibandingkan dengan TA 2015, Realisasi Belanja TA 2016 mengalami

kenaikan/penurunan sebesar -28,23 % dibandingkan realisasi belanja pada tahun

sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain:

Pengurangan pada pagu belanja modal diikuti dengan pengurangan belanja

barang untuk mendukung penghematan yang dimulai pada TA 2016,

Perbandingan Realisasi Belanja TA 2016 dan 2015


Naik/

Turun

%

Belanja Pegawai Rp 1.120.730.992 Rp 1.144.342.294 -2,06

Belanja Modal Rp 6.621.150 Rp 621.163.050 -98,9

Belanja Modal 7.075.000 6.621.150 93,59

Total Belanja Kotor 1.699.300.000 1.531.312.464 90,11

Pengembalian - -

Belanja Pegawai 1.132.935.000 1.120.730.992 98,92

Belanja Barang 559.290.000 403.960.322 72,23

Belanja Bantuan Sosial - - -

Uraian

2016

Rincian Anggaran dan Belanja TA 2016

Anggaran Realisasi % Real Angg.

25


B. 3. Belanja Pegawai

1.

2.

1.144.346.977 (2,06)

Pengembalian Belanja Pegawai - 4.683 (100,00)

Penambahan remunerasi PNS.

Perbandingan Belanja Pegawai TA 2016 dan 2015


Naik/

Turun

%

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 1.120.730.992 1.144.346.977 (2,06)

Jumlah 1.120.730.992 1.144.342.294 (2,06)

Belanja Gaji dan Tunjangan Non

PNS - - -

Belanja Honorarium - - -

Belanja Lembur - - -

Belanja Vakasi - - -

Jumlah Belanja Kotor 1.120.730.992

Belanja Pegawai

Rp. 1.120.730.992.Realisasi Belanja Pegawai TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.

1.120.730.992 dan Rp. 1.144.342.294.

Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun

barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang

diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang

dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas

pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan

pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2016 mengalami kenaikan sebesar -2 persen dari TA 2015. Hal

ini disebabkan antara lain oleh:

Berkurangnya pegawai karena pensiun

26


B. 4. Belanja Barang

B. 5. Belanja ModalBelanja Modal Rp.

6.621.150.Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.

6.621.150 dan Rp. 621.163.050.

Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan

aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi.

Realisasi Belanja Modal pada TA 2016 mengalami kenaikan/penurunan sebesar -99

% dibandingkan TA 2015 .

Belanja Barang Non Operasional 59.644.950 53.878.800 10,70

Belanja Jasa 51.843.244 26.810.853 93,37

Belanja Pemeliharaan 114.872.950 102.793.750 11,75

JUMLAH 403.960.322 368.248.286 9,70

Belanja Barang Persediaan 11.017.200 16.215.800 (32,06)

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 48.362.000 26.700.000 81,13

Jumlah Belanja Kotor 403.960.322 368.248.286 9,70

Pengembalian Belanja Barang - - -

Belanja Barang Rp.

403.960.322.Realisasi Belanja Barang TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.

403.960.322 dan Rp. 368.248.286. Realisasi Belanja Barang TA 2016 mengalami

kenaikan/penurunan 10 % dari Realisasi Belanja Barang TA 2015.

Hal ini antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja perjalanan dinas dan

belanja jasa sepanjang tahun 2016.

Perbandingan Belanja Barang TA 2016 dan 2015

Uraian Realisasi TA 2016 Realisasi TA 2015Naik/

Turun %

Belanja Barang Operasional 118.219.978 141.849.083 (16,66)

27


B. 5.1 Belanja Modal Tanah

Jumlah Belanja Kotor - - -

Pengembalian Belanja Modal - - -

Jumlah - - -

Belanja Modal Tanah - - -

Belanja Modal Pembayaran Honor Tim

Tanah - - -

Belanja Modal Pembuatan Sertifikat

Tanah - - -

Belanja Modal Pengurukan dan

Pematangan Tanah - - -

Belanja Modal Perjalanan Pengadaan

Tanah

- - -

Jumlah Belanja Kotor 6.621.150 621.163.050 - 99

Pengembalian - - -

Jumlah 6.621.150 621.163.050 - 99

Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing sebesar

Rp. 0 dan Rp. 0.

Realisasi tersebut pada TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 0 % dibandingkan TA

2015.

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan 2015

Uraian Realisasi 2016 Realisasi 2015Naik/

Turun %


Uraian Realisasi 2016 Realisasi 2015

Naik/

Turun

%

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan

Jaringan - - -

Belanja Modal Lainnya - - -


Belanja Modal Peralatan Dan

Mesin 6.621.150 138.542.500 - 95

Belanja Modal Gedung dan

Bangunan - 482.620.550 (100,0)

28


B. 5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

B. 5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Jumlah - 482.620.550 - 100

Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 482.620.550. Realisasi Belanja Modal TA 2016 mengalami kenaikan sebesar

0 % dibandingkan Realisasi TA 2015.

Pengembalian - - -

Jumlah Belanja Kotor - 482.620.550 - 100

Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2016 dan 2015


Turun %

Gedung Tempat Kerja - 482.620.550 - 100

Jumlah Belanja Kotor 6.621.150 138.542.500 -95

- Peralatan 6.621.150 138.542.500 -95

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah 6.621.150 138.542.500 -95

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 adalah sebesar Rp. 6.621.150,

mengalami kenaikan/penurunan sebesar -95 % bila dibandingkan dengan realisasi

TA 2015 sebesar Rp. 138.542.500.



Turun %

29


B. 5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

B. 5.5 Belanja Modal Lainnya

B. 5.6 Belanja Bantuan Sosial


Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing

sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 0 %

dibandingkan Realisasi TA 2015.

Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar

Rp. 0 dan Rp. 0.

Belanja bantuan sosial merupakan belanja pemerintah dalam bentuk uang/barang

atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat

selektif. Realisasi tersebut pada TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 0 %


Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan TA 2016 dan TA 2015 adalah

masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Realisasi Belanja Modal TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 0 % dibandingkan

Realisasi TA 2015.



Turun %

Belanja Modal Jaringan - - -

Belanja Modal Upah Naker dan

Honor Pengelola Teknis Jaringan - - -

30


Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Belanja Bantuan Sosial yang disalurkan adalah dalam bentuk barang. Bantuan ini

diberikan kepada kelompok-kelompok masyarakat yang mengalami masalah sosial

yaitu rendahnya tingkat pendidikan yang disebabkan banyaknya daerah miskin.

Perbandingan Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2016 dan 2015


Turun %

- ... - - -

- ... - - -


31


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.

Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015

adalah sebesar masing-masing Rp. 0 dan Rp. 0.

Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank

yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya

berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan

Pajak.

Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

Keterangan 2016 2015

Tunai - -

PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

- -

- - Jumlah

Kuitansi UP Belum di SPJkan

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola

dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa

UP/TUP yang belum dipertanggung-jawabkan atau belum disetorkan ke Rekening

Kas Negara per tanggal neraca.

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:

Kas di Bendahara Pengeluaran


Tunai - -

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

Rekening Bank - -

32


C. 3

C. 4

C. 5

Jumlah - -

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.

Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi

(TP/TGR)

Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan / Tuntutan Ganti Rugi per

tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp.

0.

Piutang PNBP merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa

terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan

pembayarannya. Rincian Piutang PNBP disajikan sebagai berikut:

Rincian Piutang PNBP


Piutang PNBP - -

Piutang PNBP Lainnya - -

Jumlah - -

Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan - -

Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.

Piutang PNBP Rp.

0.

Piutang PNBP

Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing

adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang

bukan berasal dari UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu investasi

jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau

kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada

tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas


Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran - -

Kas Lainnya dari hibah yang belum disahkan - -

Kas Lainnya dan Setara Kas

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-

masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

33


C. 6

C. 7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per 31 Desember 2016 dan

2015 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan estimasi atas

ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-

masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar pada


Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.

Bagian Lancar TPA merupakan Tagihan TPA yang akan jatuh tempo dalam waktu 12

(dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan, dengan rincian sebagai

berikut:

Rincian Bagian Lancar TPA TA 2016 dan 2015

No Nama 2016 2015

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

- -

- -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember

2016 dan 2015 masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Bagian Lancar TP/TGR merupakan TP/TGR yang belum diselesaikan pada tanggal

pelaporan yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang sejak

tanggal pelaporan. Rincian Bagian Lancar TP/TGR adalah sebagai berikut:

Rincian Bagian Lancar TP/TGR TA 2016 dan 2015

2016 2015

34


C. 8

Jumlah - -

Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih - -

Belanja Dibayar di

Muka Rp.

4250000.

Belanja Dibayar di Muka

Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-

masing adalah sebesar Rp. 4.250.000 dan Rp. 0.

Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima setelah tanggal

neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh namun

barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di Muka

adalah sebagai berikut:

Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -

Kurang Lancar - 10,00% -

Diragukan - 50,00% -

Macet - 100,00% -

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

Bagian Lancar TP/TGR

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar

Kualitas PiutangNilai Piutang Jk

Pendek% Penyisihan Nilai Penyisihan

Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -

35


C. 9

C. 10

Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima TA 2016 dan 2015

Jenis 2016 2015

Pendapatan ... - -

Jumlah 4.250.000 -

Pendapatan Jasa ... - -

Jumlah - -

Persediaan Rp.

6.775.065.

Persediaan

Nilai Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah sebesar

Rp. 6.775.065 dan Rp. 14.967.030.

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang

dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk

dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian

Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :

Rincian Belanja dibayar dimuka TA 2016 dan 2015

Pembayaran Sewa Peralatan Dan Mesin - -

Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.

Pendapatan yang Masih Harus Diterima

Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015

masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Pendapatan yang Masih Harus Diterima merupakan hak pemerintah atas pelayanan

yang telah diberikan namun belum diserahkan tagihannya kepada penerima jasa.

Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima berdasarkan jenis pendapatan

sebagai berikut:


Persekot Gaji - -

Pembayaran Sewa Gedung Kantor 4.250.000 -

36


C. 11

C. 12

- -

- - Jumlah

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.

Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)

Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31

Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya

atau tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian negara.

Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara

untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara karena

kelalaiannya.

Rincian Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per

tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

1 ... - -

Rincian Tagihan TP/TGR TA 2016 dan 2015

No Debitur 2015 2014

Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.

Tagihan Penjualan Angsuran

Rincian Persediaan TA 2016 dan 2015

Jenis 2016 2015

Barang Konsumsi 6.424.065 13.392.730

Persediaan Lainnya - -

Jumlah 6.775.065 14.967.030

Barang Untuk Pemeliharaan - 572.300

Suku Cadang 351.000 1.002.000

Barang Persediaan untuk disarahkan pada

masyarakat - -

2 ....

37


C. 13

Macet -

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang TA 2016

- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -

100,00% -

Jumlah -

Diragukan

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


2015

-

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih – Piutang Jangka

Panjang Rp. 0.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang

Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang per 31 Desember

2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih– Piutang Jangka Panjang merupakan estimasi atas

ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas masing-

masing piutang. Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih– Piutang Jangka

Panjang untuk masing-masing kualitas piutang adalah sebagai berikut:

1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk

Panjang% Penyisihan Nilai Penyisihan

50,00%

Angsuran Rp. 0.Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah


Tagihan Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas

transaksi jual/beli aset tetap instansi. Rincian Tagihan PA untuk masing-masing

debitur adalah sebagai berikut:

Rincian Tagihan TPA TA 2016 dan 2015

No Debitur 2016

38


C. 14

C. 15

Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

Mutasi Tambah -

Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -

Saldo Per 31 Desember 2016 571.100.000

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Kementerian Agama Kota Magelang per

31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 571.100.000 dan Rp. 571.100.000.

Tanah Rp.

571.100.000.

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 571.100.000

Penyitaan Pengadilan -

No Luas NilaiLokasi

571.100.000 Jumlah

1 370 m2 Jl. Jeruk Timur, Kramat Selatan, Magelang 296.000.000

2 410 m2Jl. Sunan Gunung Jati No 25 Jurangombo,

Magelang 275.100.000

Peralatan dan

Mesin Rp.

693.569.100.

Peralatan dan Mesin

Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 dan 2015

adalah Rp. 693.569.100 dan Rp. 686.947.950. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin

tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

-

Tanah

Mutasi nilai tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

39


C. 16

Transfer Masuk -


Mutasi Tambah 6.621.150

Pembelian 6.621.150

Penghentian dari Penggunaan -


Akumulasi Penyusutan sd 31 Des 2016 - 591.776.377

Nilai Buku Per 31 Desember 2016 101.792.723

Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa:

Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -

Pembangunan Tambahan Ruang Kelas -

Mutasi Kurang -

Saldo Per 31 Desember 2016 2.625.285.550

1. Pembelian peralatan komputer berupa hub senilai Rp1.551.000

2. Pembelian Alat rumah tangga berupa sound system senilai Rp5.070.150

Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan

ini.

Gedung dan

Bangunan Rp.

2.625.285.550.

Gedung dan Bangunan

Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp.

2.625.285.550 dan Rp. 2.625.285.550. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan

Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 2.625.285.550

Akumulasi Penyusutan sd. Des 2016 - 616.439.151

Nilai Buku Per 31 Desember 2016 2.008.846.399

40


C. 17

C. 18

- ...

Nilai Buku Per 31 Desember 2016 -

-

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 -

Mutasi Tambah -

Penambahan Jaringan TI -

Mutasi Kurang -

Saldo Per 31 Desember 2016 -

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan

Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.

Jalan, Jaringan dan Irigasi

Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-


Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan


Akumulasi Penyusutan sd. Des 2016 -


Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan pada Lampiran Laporan

Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam

tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.

Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp. 0 dan Rp. 0.

Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2016,

sebagaimana disajikan pada tabel berikut:.


Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



41


C. 19

C. 20

NO

1

2

3

4

C. 21

Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.

Konstruksi Dalam Pengerjaan

Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-


Rincian lebih lanjut terkait Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran.

Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. -

1.208.215.528.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

masing-masing Rp. -1.208.215.528 dan Rp. -1.097.315.319.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu

aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutanselain

untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP).

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap TA 2016 dan 2015

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 adalah sebagai

berikut:

Gedung dan Bangunan 2.625.285.550 616.439.151 2.008.846.399

Jalan, Irigasi Bangunan - - -

Aset Tetap Lainnya - - -

Aset Tetap Nilai PerolehanAkumulasi

PenyusutanNilai Buku

Peralatan dan Mesin 693.569.100 591.776.377 101.792.723

3.318.854.650 1.208.215.528 2.110.639.122 Akumulasi Penyusutan

Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan

Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud

Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015

adalah Rp. 0 dan Rp. 0.

Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi

tidak mempunyai wujud fisik.

42


C. 22

Aset Tak Berwujud pada Kementerian Agama Kota Magelang berupa software yang

digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap Aset

Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:


Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Aset Lain-Lain

Tetap Rp.

115.404.000.

Aset Lain-Lain

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp. 115.404.000 dan

Rp. 115.404.000.

Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi

rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset

lain-lain adalah sebagai berikut:

Rincian Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

Uraian Nilai

Lisensi -

.... -

Jumlah -

Rincian Aset Tak Berwujud




Penghapusan BMN -


Akumulasi Penyusutan sd. Des 2016 - 59.321.037


Mutasi Kurang -

Penghapusan kembali BMN Yang dihentikan -


Mutasi Tambah -

Reklasifikasi dari aset tetap -

43


C. 23

C. 24

C. 25

Jumlah

Aset Lain-Lain

Nilai PerolehanAkumulasi


- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer

Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai

buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. -

59.321.037.

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

masing-masing Rp. -59.321.037 dan Rp. -55.670.663.

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang

disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan

penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan

Aset Lainnya per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

- - -

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

2.669.665.

Utang kepada Pihak Ketiga

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing

sebesar Rp. 2.669.665 dan Rp. 3.290.350.

Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan

segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua

belas bulan) sejak tanggal pelaporan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada

Kementerian Agama Kota Magelang per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

115.404.000 59.321.037 56.082.963

Jumlah 115.404.000 59.321.037 56.082.963

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN

Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing


Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang

Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerjadan masih berada

pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.

Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis

lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak

dilakukan amortisasi.

44


C. 26

C. 27

Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Uraian Jumlah Penjelasan

Pendapatan Jasa Giro blm disetor - Pend. Jasa giro blm disetor ke kas

negara

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.

Beban yang Masih Harus Dibayar

Beban yang Masih Harus Dibayar per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.

Merupakan kewajiban pemerintah kepada pihak ketiga yang pada tanggal

pelaporan keuangan belum diterima tagihannya, dengan rincian sebagai berikut:

Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.

Pendapatan Diterima di Muka

Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-


Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima

pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan. Keseluruhan Pendapatan

Diterima di Muka tersebut bersumber dari jasa konsultasi akuntansi yang jangka

waktu kontraknya lebih dari satu tahun, dengan rincian sebagai berikut:

Rincian Pendapatan Diterima di Muka

Potongan pajak blm disetor - Pot pajak belanja UP blm disetor ke

kas negara

Utang kpd pihak ketiga lainnya 2.669.665 Dana yg belum dibagikan kpd pihak

ketiga

Total 2.669.665

Rincian Belanja yang masih harus dibayar TA 2016 dan 2015

Jenis 2016 2015

Bel. Peg yg masih harus dibayar - -

Bel. Modal yg masih harus dibayar - -

Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Jumlah - -

Bel. Barang yg masih harus dibayar - -

45


C. 29Ekuitas Rp.

2.746.177.485.

Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.

2.748.847.150 dan Rp. 2.860.718.548.

Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan

kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan

Ekuitas.

46


D.

D. 1

D. 2

D. 3

PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL

Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

adalah sebesar Rp. 432.432 dan Rp. 432.432. Pendapatan tersebut terdiri dari:

Pendapatan PNBP

Rp. 432.432.

Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Tahun 2016 dan 2015

Uraian TA 2016 TA 2015Naik/

Turun %

Beban Pegawai

Rp. 1.120.730.992.Beban Pegawai

Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar

Rp. 1.120.730.992 dan Rp. 1.144.342.294.

Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun



dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas


pembentukan modal.

Rincian Beban Pegawai Tahun 2016 dan 2015

Uraian Jenis Beban TA 2016 TA 2015Naik/

Turun %

Jumlah 432.432 432.432 0

Pendapatan Jasa 432.432 432.432 0

Pendapatan Lain-lain - - -

Beban Persediaan

Rp. 19.373.050.Beban Persediaan

Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing

sebesar Rp. 19.373.050 dan Rp. 9.985.010.

Beban Gaji 666.440.313 718.624.860 -7,2617

Beban Lembur - 1.830.000 -100

Jumlah 1.120.730.992 1.144.342.294 -2,063

Beban Tunjangan -Tunjangan 454.290.679 423.887.434 7,172

Beban Honorarium dan Vakasi - - -

47


D. 4

Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang

yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan

maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2016 dan 2015


Rincian Beban Persediaan Tahun 2016 dan 2015


Turun %

Beban Persediaan Lainnya - - -

Jumlah 19.373.050 9.985.010 94,02

Beban Barang dan

Jasa Rp.

224.937.487.

Beban Barang dan Jasa

Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar

Rp. 224.937.487 dan Rp. 222.455.186.

Beban Persediaan Konsumsi 17.972.050 9.271.010 93,85

Beban Persediaan Bahan Baku utuk

Pemeliharaan - - -

Beban Persediaan Untuk Suku

Cadang 1.401.000 714.000 96,22

- -

5.300.000 3.000.000

- -

- -

Beban Barang danJasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas

barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban

lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang

tidak menghasilkan aset tetap.


Turun %

Beban Barang Operasional 117.756.128 142.133.333 -17,15

80,17

10,7

-

76,67

-

-

Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 dan 2015

Beban Langganan Daya dan Jasa

Beban Jasa Pos dan Giro

Beban Jasa Konsultan

Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya

Beban Aset Ekstrakomptabel

Peralatan dan MesinBeban Aset Ekstrakomptabel Gedung

dan Bangunan - - -

42.236.409 23.443.053

59.644.950 53.878.800

48


D. 5

D. 6

Beban

Pemeliharaan Rp.

114.872.950.

Beban Pemeliharaan

Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.

114.872.950 dan Rp. 104.183.550.

Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan

aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian

beban pemeliharaan untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015


Turun %

Jumlah 224.937.487 222.455.186 1,116

Beban Aset Ekstrakomptabel Aset

Tetap Lainnya - - -

Jumlah 114.872.950 104.183.550 10,26

Beban Perjalanan

Dinas Rp.

48.362.000.

Beban Perjalanan Dinas

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.

48.362.000 dan Rp. 26.700.000.

Beban Pemeliharaan Gedung dan

Bangunan 59.940.500 54.481.500

10,02

Beban Pemeliharaan Peralatan dan

Mesin 54.932.450 48.312.250

13,7

Beban Pemeliharaan Lainnya - 1.389.800 -100

Beban PerjalananDinas Dalam Kota 3.200.000 2.600.000 23,08

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting

Dalam Kota 11.600.000 400.000

2800


Luar Kota 200.000 1.400.000

-85,71

Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam

rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas

untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015


Turun %

Beban Perjalanan Biasa 33.362.000 22.300.000 49,61

Jumlah 48.362.000 26.700.000 81,13

49


D. 7

D. 8

Beban Barang

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.

Beban Barang Lainnya utk diserahkan

kpd masy/pemda - 33.000 -100

Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2016 dan 2015


Turun %

Beban Peralatan dan Mesin utk

diserahkan kpd masy./pemda - - -

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2016 dan 2015 adalah

masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 33.000.

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah

dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai

tujuan entitas.

Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk Tahun 2016 dan

2015 adalah sebagai berikut:


Turun %

Beban Bansos utk Rehab. sosial - - -

Beban Bansos utk jaminan sosial - - -

Jumlah - 33.000 -100

Beban Bantuan

Sosial Rp. 0.Beban Bantuan Sosial

Beban Bantuan Sosial Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.

Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang


selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai

berikut:

Rincian Beban Bantuan Sosial Tahun 2016 dan 2015

Beban Bansos utk pemberdayaan

sosial - - -

Jumlah - - -

50


D. 9

D. 10

-

Beban Penyusutan Aset Tetap

Lainnya - - -

Beban Penyusutan dan Amortisasi

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah

masing-masing sebesar Rp. 126.364.089 dan Rp. 131.877.905.

Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai

suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets ) selama masa manfaat

aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat

alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud.

Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 126.364.089.


Turun %

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2016 dan 2015 adalah

sebagai berikut:

Jumlah 126.364.089 131.877.905 -4,181

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2016 dan 2015

Beban Penyusutan Gedung dan

Bangunan 78.329.379 91.831.851 -14,7

Jumlah Penyusutan 122.073.719 127.611.239 -4,339

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud - - -

Beban Penyusutan Jalan, Irigasi dan

Jaringan - -

Beban Penyusutan Peralatan dan

Mesin 43.744.340 35.779.388 22,261

Beban Pensutan Aset Lain-lain 4.290.370 4.266.666 0,5556

Jumlah Amortisasi 4.290.370 4.266.666 0,5556

Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi

ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode.

Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah

masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak

Tertagih untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

51


D. 11

D. 12

Beban Penyisihan Piutang Tak

Tertagih - Piutang Lancar - - -


Tertagih - Piutang Non Lancar - - -

Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun 2016 dan 2015


Turun %

Surplus/Defisit Pelepasan aset Non

Lancar

- - -

Surplus/Defisit Penyelesaian


- - -

Jumlah - - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp.

289.485.

Surplus dari Kegiatan Non Operasional

Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang

sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok Dan fungsi entitas. Surplus

dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

Rincian Kegiatan Non Operasional Tahun 2016 dan 2015


Turun %

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa

Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi,

tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa


Rincian Pos Luar Biasa Tahun 2016 dan 2015


Turun %

Pendapatan PNBP Rp - Rp - -

Surplus ( Defisit ) dari Kegiatan

Non Operasional 1.844.060 708.740 160,2

Surplus/Defisit dari Kegiatan Non

Operasional Lainnya

922.030 354.370 160,2

Jumlah Rp - Rp - -

Beban Perjalanan Dinas Rp - Rp - -

Beban Persediaan Rp - Rp - -


Operasional Lainnya

922.030 354.370 160,2

52


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar

Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.

Penyesuaian Nilai Aset

Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 8.940. Penyesuaian Nilai aset

merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan

harga perolehan terakhir.

Koreksi tambah atas nilai persediaan untuk tahun 2016 dan 2015 adalah masing-

masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Rincian Koreksi Nilai Persediaan untuk tahun 2016


Rincian Koreksi Nilai Persediaan

Jenis Persediaan Koreksi

Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Ekuitas Awal Rp.

2.857.428.198.

Ekuitas awal

Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing

sebesar Rp. 2.857.428.198 dan Rp. 2.338.640.573.

Defisit LO Rp. -

1.653.918.651.

Surplus ( Defisit ) LO

Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

adalah sebesar Rp. -1.653.918.651 dan Rp. -1.639.091.143. Defisit LO merupakan

selisih kurang antara surplus/deficit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan

non operasional, dan pos luar biasa.

Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.

Koreksi Nilai Persediaan

Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang

diakibatkan karena kesalahan dalam penilaian persediaan yang terjadi pada

periode sebelumnya.

Tidak terdapat transaksi Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan

Akuntansi/Kesalahan Mendasar untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2016 dan 2015.

53


E. 3.4

E. 3.5

E. 3.6

E. 4

11.813.506

Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.

Selisih Revaluasi Aset Tetap

Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan

penilaian ulang aset tetap. Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang berakhir

pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp.

11.813.506.

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31

Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 11.813.506 dan Rp. 0. Koreksi ini

berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya yang bukan karena

revaluasi nilai.

639.996

Jumlah

Akum. Peny. Gedung dan Bangunan 9.607.734

Jenis Koreksi Nilai Koreksi

Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah 100.000

Transaksi Antar

Entitas Rp.

1.530.754.432.

Transaksi Antar Entitas

Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2016

dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 1.530.754.432 dan Rp.

2.157.869.828.

Rincian Koreksi Lain-lain

Koreksi Lain-lain

Rp. 100.000.

Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

Koreksi Lain-Lain

Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan

2015 adalah sebesar Rp. 100.000 dan Rp. 0. Koreksi ini merupakan koreksi

selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas

pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang. Koreksi

lain-lain terdiri dari:

Koreksi Beban 100.000

Koreksi Pendapatan -

Koreksi Piutang -

Jenis Koreksi Koreksi

Akum. Peny. Peralatan dan Mesin 1.565.776

Akum. Peny. Aset tetap yg tidak digunakan dlm

operasional

54


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3

Rincian Transaksi Antar Entitas

Jenis Beban Koreksi

Diterima dari Entitas Lain - 558.032

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung -

Jumlah 1.530.754.432

- Jumlah

Sedangkan Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp.

0.

Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan Hibah

Langsung

Transaksi antar entitas adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas

yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN.

Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari :


Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan transaksi antar

entitas atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN).

Pada periode hingga 31 Desember 2016, DDEL sebesar Rp. -558.032 sedangkan

DKEL sebesar Rp. 1.531.312.464.

Transfer Masuk / Transfer Keluar

Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan aset/kewajiban dari satu

entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL dan antara KL dengan BA-BUN.

Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp. 0 terdiri

dari:

No Nilai Entitas AsalJenis

1 ... ... -

2 ... ... -

Ditagihkan ke Entitas Lain 1.531.312.464

Transfer Masuk -

Transfer Keluar -

Pengesahan Hibah Langsung -

55


E. 5

Jumlah -

Rincian Penerimaan Hibah Langsung per Satker Tahun 2016 disajikan pada

lampiran.

No Penerima Hibah Bentuk Hibah Nilai Hibah

1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -

Pengesahan Pengembalian Hibah -

Ekuitas Akhir Rp.

2.746.177.485.

Ekuitas Akhir

Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing

sebesar Rp. 2.746.177.485 dan Rp. 2.857.428.198.

Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah langsung

KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan

hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan tanggal

31 Desember 2016 sebesar Rp. 0 dari total Rp. 0 yang diterima sepanjang tahun

2016.

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan

pengembalian hibah langsung entitas. Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung

sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 adalah Rp. 0.

56


F.

F. 1

F. 2

2.1 Temuan dan Tindak Lanjut Temuan BPK

2.2 Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual

2.3 Rekening Pemerintah

2.4 Revisi DIPA

2.5 Ralat SPM, SSBP dan SSPB

2.6 Catatan Penting Lainnya

PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA

Kementerian Agama Kota Magelang tidak ada Temuan dan Tindak Lanjut

atas Temuan BPK yang dapat disajikan dalam laporan ini.

Kementerian Agama Kota Magelang terdapat Informasi Belanja secara

Akrual yang disajikan dalam laporan ini.

Rekening Pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional

Sekretariat Jenderal adalah 004801000690300 yang digunakan sebagai

penampung dana DIPA dengan saldo akhir per tanggal 31 Desember

2016 sebesar Rp. 0.

Informasi mengenai revisi DIPA Kementerian Agama Kota Magelang yaitu

sudah melakukan revisi ke 1

Kementerian Agama Kota Magelang tidak ada Ralat SPM, SSBP dan SSPB

yang dapat disajikan dalam laporan ini.

KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA

PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN

57

No Aset TetapMasa

ManfaatNilai Perolehan

Akm. Peny. Per

31 -12-2015

Beban Peny.

Tahun 2016

Akm. Peny.

Per 31-12-

2016

Nilai Buku Per

31-12-2016

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7 103.400.000 103.400.000 0 0 0

2 Alat Kantor 5 105.805.000 83.845.000 4.769.000 2.497.500 14.693.500

3Alat Rumah

Tangga5 80.643.150 38.124.300 8.662.215 2.987.100 30.869.535

4 Alat Studio 5 4.788.000 4.788.000 0 0 0

5 Alat Komunikasi 5 3.290.000 3.290.000 0 0 0

6Alat khusus

kepolisian0 936.375 0 -936.375 0

7 Komputer Unit 4 366.530.450 298.163.325 24.557.500 0 43.809.625

8Peralatan

Komputer4 29.112.500 10.936.813 5.755.625 -1 12.420.063

9 Alat Sar 0 4.995.000 0 -4.995.000 0

10Alat Kerja

Penerbangan0 1.119.000 0 -1.119.000 0

Jumlah 693.569.100 549.597.813 43.744.340 -1.565.776 101.792.723

CGedung dan

Bangunan

1Bangunan Gedung

Tempat Kerja2.570.685.550 532.317.506 75.513.823 -9.187.734 1.972.041.955

2Bangunan Gedung

Tempat Tinggal54.600.000 15.400.000 2.815.556 -420.000 36.804.444

Jumlah 2.625.285.550 547.717.506 78.329.379 -9.607.734 2.008.846.399

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Lampiran A1


Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan/Amortisasi,

Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2016

Akumulasi Penyusutan/Amortisasi dan Nilai Buku Aset Tetap

Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1 Aset Tak Berwujud

2

Aset yang

dihentikan

Penggunaanya

115.404.000 55.670.663 4.290.370 -639.996 56.082.963

Jumlah 115.404.000 55.670.663 4.290.370 -639.996 56.082.963

3.434.258.650 1.152.985.982 126.364.089 -11.813.506 2.166.722.085Total

Kepala

Drs. H. Suroso, M.Pd.I

NIP 195812251982031003

KATA PENGANTAR















Pemerintahan.



akuntabel.





Magelang, Januari 2017




1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59



Lampiran dan Daftar

2


Kepala


NIP 195812251982031003








Pemerintahan.





3


2 Neraca



0, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp. 3.708.758.129 sehingga terdapat

Defisit dari Kegiatan Operasional senilai Rp. -3.708.758.129.


masing sebesar Rp. 3.651.854 dan sebesar Rp. 0 sehingga entitas mengalami Defisit-

LO sebesar Rp. -3.705.106.275.

Nilai Aset per 31 Desember 2016 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 195.070.788 yang

terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 36.305.235; Aset Tetap (neto) sebesar Rp.

158.765.553; Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar Rp. 0; dan Aset Lainnya (neto)

sebesar Rp. 0.





Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 2.016.100 dan Rp.

193.054.688.















4





Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2016 adalah sebesar Rp.198.857.493 dikurangi Defisit-

LO sebesar Rp.-3.705.106.275 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp.

2.505.004 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 3.696.798.466 sehingga

Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2016 adalah senilai Rp. 193.054.688.











5

TA 2015


PENDAPATANPenerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - 647.150 0 1.517.640

JUMLAH PENDAPATAN - 647.150 - 1.517.640

BELANJA B.2


Belanja Barang B.4 537.320.000 401.849.810 74,79 409.311.700

Belanja Modal B.5 59.000.000 39.247.000 66,52 170.107.000


JUMLAH BELANJA 3.898.581.000 3.697.445.616 94,84 3.460.364.988


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar








Belanja Dibayar di Muka C.8 - 4.250.000


Persediaan C,10 36.305.235 31.369.395




C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -


Gedung dan Bangunan C.16 - -




Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 133.178.697- 83.363.918-

Jumlah Aset Tetap 158.765.553 169.333.332

ASET LAINNYA


Aset Lain-lain C.22 - -

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.23 - -

Jumlah Aset Lainnya - -

JUMLAH ASET 195.070.788 204.952.727

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 2.016.100 6.095.234



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 2.016.100 6.095.234

JUMLAH KEWAJIBAN 2.016.100 6.095.234

EKUITAS

Ekuitas C.29 193.054.688Rp 198.857.493Rp

Jumlah Ekuitas 193.054.688 198.857.493

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 195.070.788 204.952.727

8


PENDAPATAN

Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1 0 -

JUMLAH PENDAPATAN 0

Beban Pegawai D.2 3.250.848.772 2.886.446.322





Beban Barang Untuk Diserahkan Pada Masyarakat D.7 - -




Jumlah Beban 3.708.758.129 3.301.848.488






Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 3.651.854 1.517.640

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 3.651.854 1.517.640



Pendapatan PNBP - -



3.705.106.275- 3.300.330.848-


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 198.857.493 62.313.113


E.3

E.3.1

PENYESUAIAN NILAI ASET E.3.2 - 2.930.880



KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 2.505.004 -

KOREKSI LAIN-LAIN E.3.6 - -

JUMLAH 2.505.004 2.930.880


EKUITAS AKHIR E.5 193.054.688 198.857.493



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-






pemerintah untuk meningkatkan mutu pelayanan Kementerian Agama

kepada masyarakat pada tingkat kabupaten/kota.













sebagai berikut:





Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

11


A. 2.

A. 3.




Realisasi Anggaran.










Penyusunan















12


A. 4.

A. 5.

Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran





Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi







Magelang.








13



-

-

-


-

-

√

√

√

-

-

Pendapatan-LO









dilaksanakan







berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA





14


(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-

-

-

Belanja









(KPPN).




Beban









15


(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

-

Aset Lancar








Aset


dan Aset Lainnya.





hukum tetap.











16


-

-

√

√

√

Kualitas




Kurang Lancar



pelunasan

10%

Diragukan



pelunasan

50%



dilakukan pelunasan



Negara/DJKN

Macet 100%











17


b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)

-

-

Aset Tetap





wajar.







kesenian.










BMN/BMD.






18



-

-

a)

b)

c)

-

-

-

Penyusutan Aset

Tetap




Tanah;





penghapusan.






Manfaat.












19



-

-

e. Aset Lainnya

-

-

-






Piutang Jangka







Aset Lainnya











20


-

(6) Kewajiban

-

-

a.


25



Fonogram

50










Kewajiban



pemerintah.


Software Komputer 4

Franchise 5



Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20



21


b)

-

(7) Ekuitas





Pendek Lainnya.






Ekuitas




22


B.

B. 1. Pendapatan

2.929.713.000 3.302.261.000

410.040.000

Realisasi

Pendapatan Rp.






berikut:

Belanja Pegawai

Belanja Barang




537.320.000

- -

Anggaran Awal



Hal ini disebabkan oleh adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan

situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan

sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2016

Uraian

Pendapatan Jasa


Belanja Modal

- -

- 59.000.000

Jumlah Belanja 3.339.753.000 3.898.581.000

Belanja

23


B. 2. BelanjaRealisasi Belanja

Negara Rp.










Naik/

Turun

%

PENDAPATAN JASA - - -

PENDAPATAN LAIN-LAIN 647.150 1.517.640 - 57

Jumlah 647.150 1.517.640 - 57



2016


Jumlah - 647.150 -


24


1.

2.

3.

Jumlah Rp 3.697.445.616 Rp 3.460.364.988 6,85

Belanja Barang Rp 401.849.810 Rp 409.311.700 -1,82


Jumlah 3.898.581.000 3.697.445.616 94,84


kenaikan/penurunan sebesar 6,85 % dibandingkan realisasi belanja pada tahun


Terdapat kenaikan pangkat dan gaji berkala pegawai yang menyebabkan

meningkatnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2016,

Adanya tambahan anggaran Tunjangan Kinerja Pegawai



Naik/

Turun

%

Belanja Pegawai Rp 3.256.348.806 Rp 2.880.946.288 13,03




Belanja Modal 59.000.000 39.247.000 66,52


Pengembalian - -

Belanja Pegawai 3.302.261.000 3.256.348.806 98,61

Belanja Barang 537.320.000 401.849.810 74,79


Uraian

2016



25



1.

2.

2.880.950.536 13,03


Adanya tambahan anggaran Tunjangan Kinerja Pegawai



Naik/

Turun

%

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 2.961.148.806 2.587.142.536 14,46

Jumlah 3.256.348.806 2.880.946.288 13,03


PNS 295.200.000 292.800.000 0,82


Belanja Lembur - 1.008.000 (100,00)


Jumlah Belanja Kotor 3.256.348.806

Belanja Pegawai


3.256.348.806 dan Rp. 2.880.946.288.






pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 13 persen dari TA 2015. Hal


Terdapat kenaikan pangkat dan gaji berkala pegawai yang menyebabkan

meningkatnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2016,

26





39.247.000 dan Rp. 170.107.000.



Realisasi Belanja Modal pada TA 2016 mengalami kenaikan/ penurunan sebesar -77


Belanja Barang Non Operasional 30.015.000 61.076.000 (50,86)

Belanja Jasa 125.600.160 137.802.390 (8,85)


JUMLAH 401.849.810 409.311.700 (1,82)



Jumlah Belanja Kotor 401.849.810 409.311.700 (1,82)


Belanja Barang Rp.



kenaikan/penurunan -2 % dari Realisasi Belanja Barang TA 2015.

Hal ini antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja perjalanan dinas dan

belanja pemeliharaan namun juga disertai berkurangnya belanja barang non

operasional dan belanja barang persediaan yang cukup signifikan sepanjang tahun

2016.



Turun %

Belanja Barang Operasional 108.577.200 91.322.910 18,89

27





Jumlah - - -



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -


Pengembalian - - -

Jumlah 39.247.000 170.107.000 - 77


Rp. 0 dan Rp. 0.


2015.



Turun %



Naik/

Turun

%


Jaringan - - -




Mesin 39.247.000 145.204.000 - 73


Bangunan - 24.903.000 (100,0)

Hal ini disebabkan oleh pemangkasan anggaran sehingga berpengaruh pada

anggaran untuk belanja modal pada Tahun 2016.

28





Jumlah - 24.903.000 - 100




Realisasi TA 2015.




Pengembalian - - -




Turun %



- Peralatan 39.247.000 128.704.000 -70

- Mesin - 16.500.000 -100

Pengembalian - - -

Jumlah 39.247.000 145.204.000 -73

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 adalah sebesar Rp.

39.247.000, mengalami kenaikan/ penurunan sebesar -73 % bila dibandingkan

dengan realisasi TA 2015 sebesar Rp. 145.204.000.



Turun %

29




Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Turun %

- ... - - -

- ... - - -



Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Rp. 0 dan Rp. 0.







Turun %




30


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.







Pajak.



Tunai - -


- -

- - Jumlah










Tunai - -


Rekening Bank - -

31


C. 3

C. 4

C. 5

Jumlah - -

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)



0.






Piutang PNBP - -


Jumlah - -


Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.

Piutang PNBP Rp.

0.

Piutang PNBP















32


C. 6

C. 7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar







Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.



berikut:


No Nama 2016 2015

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

- -

- -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.








2016 2015

33


C. 8

Jumlah - -


Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.



masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 4.250.000.





Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -





Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -

34


C. 9

C. 10


Jenis 2016 2015

Pendapatan ... - -

Jumlah - 4.250.000


Jumlah - -

Persediaan Rp.

36.305.235.

Persediaan


Rp. 36.305.235 dan Rp. 31.369.395.







Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.







sebagai berikut:


Persekot Gaji - -

Pembayaran Sewa Gedung Kantor - 4.250.000

35


C. 11

C. 12

2 .... - -

- - Jumlah


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.








kelalaiannya.



1 ... - -



Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.



Jenis 2016 2015

Barang Konsumsi 34.118.190 25.954.200

Persediaan Lainnya - 129.200

Jumlah 36.305.235 31.369.395

Barang Untuk Pemeliharaan - 2.465.950

Suku Cadang 1.038.000 1.671.000


masyarakat 1.149.045 1.149.045

36


C. 13

Macet -



- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -

100,00% -

Jumlah -

Diragukan

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


2015

Penyisihan Piutang


Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00% -







No Debitur 2016

37


C. 14

C. 15


Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -



31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.

Tanah Rp. 0.



No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

Peralatan dan

Mesin Rp.

291.944.250.

Peralatan dan Mesin




Tanah


38


C. 16

Transfer Masuk -



Pembelian 39.247.000






Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -


a. Pembelian Komputer Unit berupa 3 unit PC senilai Rp. 29,315,000,-; dan

b. Pembelian peralatan komputer berupa 3 unit printer senilai Rp. 9,932,000,-


ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan

Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp. 0 dan Rp.

0. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut:




39


C. 17

C. 18

- ...


-


Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.









Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



40


C. 19

C. 20

NO

1

2

3

4

C. 21


Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.





Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. -

133.178.697.









berikut:

Gedung dan Bangunan - - -






291.944.250 133.178.697 158.765.553 Akumulasi Penyusutan


Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud



41


C. 22





Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp. 0 dan Rp. 0.







Uraian Nilai

..... -

.... -

Jumlah -





Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


42


C. 23

C. 24

C. 25

Jumlah

Aset Lain-Lain



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.



masing-masing Rp. 0 dan Rp. 0.





- - -

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

2.016.100.



sebesar Rp. 2.016.100 dan Rp. 6.095.234.





- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN









43


C. 26

C. 27




negara

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.










kas negara


ketiga

Total 2.016.100


Jenis 2016 2015



Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Jumlah - -


44


C. 29Ekuitas Rp.

193.054.688.

Ekuitas


195.070.788 dan Rp. 204.952.727.



Ekuitas.

45


D.

D. 1

D. 2

D. 3




adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Pendapatan tersebut terdiri dari:

Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

Beban Pegawai



Rp. 3.250.848.772 dan Rp. 2.886.446.322.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -

Pendapatan Jasa - - -


Beban Persediaan



sebesar Rp. 26.011.514 dan Rp. 9.900.480.

Beban Gaji 1.834.413.332 1.675.709.466 9,47085

Beban Lembur - - -

Jumlah 3.250.848.772 2.885.438.322 12,664

Beban Tunjangan -Tunjangan 1.416.435.440 1.209.728.856 17,09


46


D. 4







Turun %


Jumlah 26.011.514 9.900.480 162,7

Beban Barang dan

Jasa Rp.

269.863.260.



Rp. 269.863.260 dan Rp. 286.546.500.



Pemeliharaan - - -


Cadang 2.391.000 - -

- -

108.325.000 111.060.000

- -

- -






Turun %

Beban Barang Operasional 109.237.700 91.322.910 19,62

-3,474

-50,86

-

-2,463

-

-


Jumlah 269.863.260 286.546.500 -5,822





Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya



dan Bangunan - - -


Tetap Lainnya - - -

22.285.560 23.087.590

30.015.000 61.076.000

47


D. 5

D. 6

Beban

Pemeliharaan Rp.

5.189.800.

Beban Pemeliharaan


5.189.800 dan Rp. 3.716.000.






Turun %

Jumlah 5.189.800 3.507.000 47,98

Beban Perjalanan

Dinas Rp.

104.525.000.



104.525.000 dan Rp. 80.045.000.


Bangunan - -

-


Mesin 5.189.800 3.507.000

47,98

Beban Pemeliharaan Lainnya - - -

Beban PerjalananDinas Dalam Kota 70.125.000 49.000.000 43,11


Dalam Kota 16.860.000 14.040.000

20,09


Luar Kota 800.000 -

-






Turun %

Beban Perjalanan Biasa 16.740.000 17.005.000 -1,558

Jumlah 104.525.000 80.045.000 30,58

48


D. 7

D. 8

Beban Barang

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.


kpd masy/pemda - - -



Turun %








tujuan entitas.




Turun %



Jumlah - - -

Beban Bantuan



dan Rp. 0.




berikut:



sosial - - -

Jumlah - - -

49


D. 9

D. 10

-


Lainnya - - -








Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 52.319.783.


Turun %


sebagai berikut:

Jumlah 52.319.783 35.194.186 48,66



Bangunan - - -

Jumlah Penyusutan 52.319.783 35.194.186 48,66



Jaringan - -


Mesin 52.319.783 35.194.186 48,66

Beban Pensutan Aset Lain-lain - - -

Jumlah Amortisasi - - -

Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.







50


D. 11

D. 12







Turun %


Lancar

- - -



- - -

Jumlah - - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp.

3.651.854.







Turun %

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %



Non Operasional 7.303.708 3.035.280 140,6


Operasional Lainnya

3.651.854 1.517.640 140,6

Jumlah Rp - Rp - -




Operasional Lainnya

3.651.854 1.517.640 140,6

51


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.



2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 2.930.880. Penyesuaian Nilai aset



Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.







Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -


Ekuitas Awal Rp.

198.857.493.

Ekuitas awal


sebesar Rp. 198.857.493 dan Rp. 62.313.113.

Defisit LO Rp. -

3.705.106.275.






Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.



2016 dan 2015.

52


E. 3.5

E. 3.6

E. 4

2.505.004

Aset Tetap Rp. 0. Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan



Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp.

2.505.004.



Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 2.505.004 dan Rp. 0. Koreksi ini


revaluasi nilai.

-

Jumlah


Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

Transaksi Antar

Entitas Rp.

3.696.798.466.




3.433.944.348.


Koreksi Lain-lain

Rp. 0.


Koreksi Lain-Lain


2015 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Koreksi ini merupakan koreksi selain

yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan,

koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang. Koreksi lain-lain

terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -


Akum. Peny. Peralatan dan Mesin 2.505.004

Koreksi Nilai Saldo Awal



53


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3


Jenis Beban Koreksi



Jumlah 3.696.798.466

- Jumlah


0.


Langsung





2016.











dari:


1 ... ... -

2 ... ... -


Transfer Masuk -

Transfer Keluar -


54


E. 5

Jumlah -


lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -


Ekuitas Akhir Rp.

193.054.688.

Ekuitas Akhir


sebesar Rp. 193.054.688 dan Rp. 198.857.493.




55


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA








Rekening Pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional Ditjen

Bimas Islam adalah 004801000868301 yang digunakan sebagai


2016 sebesar Rp. 0.






Pada tanggal 15 Januari 2016 telah terjadi bencana alam berupa banjir yang

menyebabkan sebagian gedung kantor terendam banjir. Kejadian tersebut

mengakibatkan masalah serius dalam pemberian pelayanan kepada

stakeholder.

Jaringan komputer, instalasi listrik, dan berbagai peralatan kantor mengalami

kerusakan. Untuk menanggulangi hal tersebut Kepala Kantor Akuntansi

Istimewa Papua telah membentuk tim untuk untuk mengidentifikasi

kerusakan yang diakibatkan oleh banjir tersebut dan menginstrusikan untuk

tetap memberikan pelayanan kepada stakeholder.


56

No Aset TetapMasa

Manfaat

Nilai

Perolehan

Akm. Peny. Per

31 -12-2015

Beban Peny.

Tahun 2016

Akm. Peny. Per

31-12-2016

Nilai Buku Per

31-12-2016

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7

31.261.000 4.341.642 4.465.857 0 22.453.501

2 Alat Kantor 5 23.308.500 1.675.850 4.661.700 2.395.000 14.575.950

3Alat Rumah

Tangga5

72.041.750 12.663.425 13.858.350 0 45.519.975

4 Alat Studio 5 3.370.000 1.897.000 674.000 0 799.000

5 Komputer Unit 4 117.248.350 40.291.257 20.647.713 -2 56.309.382

6Peralatan

Komputer4

44.714.650 17.594.744 8.012.163 -2 19.107.745

7 Alat Sar 2 0 4.900.000 0 -4.900.000 0

8Peralatan

Olahraga

Jumlah 291.944.250 83.363.918 52.319.783 -2.505.004 158.765.553

CGedung dan

Bangunan

1

Bangunan

Gedung Tempat

Kerja

2

Bangunan

Gedung Tempat

Tinggal

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

Lampiran A1





1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1Aset Tak

Berwujud 0

2Aset yang

dihentikan Jumlah 0 0 0 0 0

291.944.250 83.363.918 52.319.783 -2.505.004 158.765.553Total

Kepala Kantor Kementerian Agama Kota Mag


NIP 195812251982031003



akuntabel.









KATA PENGANTAR















Pemerintahan.

1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

56

59



Lampiran dan Daftar

1

2

3

4

6

7

9

10

11

Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




2


Kepala Kantor Kementerian Agama


NIP 195812251982031003












Pemerintahan.

Kota Magelang

3


2 Neraca














masing sebesar Rp. -4.138.250 dan sebesar Rp. 0 sehingga entitas mengalami Defisit-

LO sebesar Rp. -13.385.459.562.




sebesar Rp. 0.





Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 1.927.691.811 dan Rp. -

1.707.514.166.



Realisasi Belanja Negara pada TA 2016 adalah sebesar Rp.11.620.839.206 atau mencapai 99

% dari alokasi anggaran sebesar Rp. 11.787.482.000.



4




LO sebesar Rp.-13.385.459.562 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai

Rp. 199.381 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 11.620.797.086

sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2016 adalah senilai Rp. -

1.707.514.166.













5

TA 2015


PENDAPATANPenerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - 42.120 0 5.204.487

JUMLAH PENDAPATAN - 42.120 - 5.204.487

BELANJA B.2


Belanja Barang B.4 1.612.574.000 1.530.666.750 94,92 2.352.701.410

Belanja Modal B.5 23.308.000 23.308.000 100,00 98.787.000

Belanja Bantuan Sosial B.6 477.050.000 477.050.000 197.100.000

JUMLAH BELANJA 11.787.482.000 11.620.839.206 98,59 13.388.810.239


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar








Belanja Dibayar di Muka C.8 - -


Persediaan C,10 9.873.275 19.128.000




C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -








ASET LAINNYA





JUMLAH ASET 220.177.645 285.167.497

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 1.927.691.811 228.218.568



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 1.927.691.811 228.218.568

JUMLAH KEWAJIBAN 1.927.691.811 228.218.568

EKUITAS

Ekuitas C.29 (1.707.514.166)Rp 56.948.929Rp

Jumlah Ekuitas 1.707.514.166- 56.948.929


8


PENDAPATAN


JUMLAH PENDAPATAN 0

Beban Pegawai D.2 11.289.287.699 10.958.117.685

Beban Persediaan D.3 30.642.005 169.500

Beban Barang dan Jasa D.4 1.287.470.300 1.646.944.750



Beban Barang Untuk Diserahkan Pada Masyarakat D.7 - 462.517.110

Beban Bantuan Sosial D.8 477.050.000 197.100.000



Jumlah Beban 13.381.321.312 13.563.428.276






Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 4.138.250- 5.204.487

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 4.138.250- 5.204.487



Pendapatan PNBP - -



13.385.459.562- 13.558.223.789-


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 56.948.929 226.596.716


E.3

E.3.1

PENYESUAIAN NILAI ASET E.3.2 - 4.970.250



KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 199.381 -


JUMLAH 199.381 4.970.250


EKUITAS AKHIR E.5 1.707.514.166- 56.948.929



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-


















sebagai berikut:





Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis



11


A. 2.

A. 3.


Penyusunan


















Realisasi Anggaran.









12


A. 4.

A. 5.




Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran





Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi







Magelang.





13



-

-

-


-

-

√

√

√

-

-



berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA





Pendapatan-LO









dilaksanakan





14


(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-

-

-

Belanja









(KPPN).




Beban









15


(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

-





hukum tetap.











Aset


dan Aset Lainnya.

Aset Lancar








16


-

-

√

√

√

Diragukan



pelunasan

50%



dilakukan pelunasan



Negara/DJKN

Macet 100%











Kualitas




Kurang Lancar



pelunasan

10%

17


b. Aset Tetap

-

-

-

a)

b)

c)

-

-






Aset Tetap





wajar.







kesenian.










BMN/BMD.

18



-

-

a)

b)

c)

-

-

-




Penyusutan Aset

Tetap




Tanah;





penghapusan.






Manfaat.









19



-

-

e. Aset Lainnya

-

-

-






Piutang Jangka







Aset Lainnya











20


-

(6) Kewajiban

-

-

a.



Kewajiban



pemerintah.


Software Komputer 4

Franchise 5



Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20









25



Fonogram

50



21


b)

-

(7) EkuitasEkuitas








Pendek Lainnya.






22


B.

B. 1. Pendapatan

Belanja Modal

894.300.000 477.050.000

43.115.000 23.308.000

Jumlah Belanja 13.110.872.000 11.787.482.000

Belanja







Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2016

Uraian

Pendapatan Jasa




1.612.574.000

- -

Anggaran Awal

9.992.856.000 9.674.550.000

2.180.601.000

Realisasi

Pendapatan Rp.






berikut:

Belanja Pegawai

Belanja Barang


23


B. 2. Belanja



2016


Jumlah - 42.120 -


Uraian2016

Realisasi Belanja

Negara Rp.










Naik/

Turun

%




PENDAPATAN LAIN-LAIN 42.120 5.204.487 - 99

Jumlah 42.120 5.204.487 - 99

Belanja Modal 23.308.000 23.308.000 100,00


Pengembalian - -

Belanja Pegawai 9.674.550.000 9.589.814.456 99,12

Belanja Barang 1.612.574.000 1.530.666.750 94,92

Belanja Bantuan Sosial 477.050.000 477.050.000 100,00

Jumlah 11.787.482.000 11.620.839.206 98,59

24


1.

2.


1.

2. Pengurangan Tunjangan Profesi Guru PNS.




Program penghematan oleh pemerinta pada TA 2016,

Program Indonesia Pintar yang dibiayai dari belanja bantuan sosial untuk siswa

madrasah.



Naik/

Turun

%



Jumlah Rp 11.620.839.206 Rp 13.413.713.239 -13,37

Belanja Pegawai


9.589.814.456 dan Rp. 10.740.221.829.






pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2016 mengalami kenaikan/ penurunan sebesar -11 persen dari

TA 2015. Hal ini disebabkan antara lain oleh:

Belanja Barang Rp 1.530.666.750 Rp 2.352.701.410 -34,94

Belanja Bantuan Sosial Rp 477.050.000 Rp 197.100.000 142,03

Terdapat pegawai yang pensiun menyebabkan menurunnya realisasi belanja

Pegawai pada TA 2016,

25


3.


Tidak terdapatnya Belanja Barang untuk diserahkan ke Masyarakat pad tahun 2016

juga mempengaruhi jumlah realisasi belanja barang

Pengurangan Belanja Barang untuk kegiatan.



Naik/

Turun

%


Jumlah 9.589.814.456 10.740.221.829 (10,71)


PNS 1.634.005.500 1.190.500.000 37,25




Jumlah Belanja Kotor 9.589.814.456 10.742.227.626 (10,73)

Belanja Barang Rp.

1.530.666.750.Realisasi Belanja Barang TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.

1.530.666.750 dan Rp. 2.352.701.410. Realisasi Belanja Barang TA 2016 mengalami


Hal ini antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja persediaan dan belanja

barang non operasional disertai penurunan belanja jasa yang cukup signifikan pada

tahun 2016.

Pengembalian Belanja Pegawai - 2.005.797 (100,00)

26


B. 5. Belanja Modal

Belanja Barang untuk diserahkan

ke Masyarakat - 657.392.110 (100,00)



Turun %

Belanja Barang Operasional 89.645.250 98.251.200 (8,76)

Belanja Barang Non Operasional 1.153.325.050 1.130.070.550 2,06

Belanja Jasa 44.500.000 216.340.000 (79,43)


JUMLAH 1.530.666.750 2.352.701.410 (34,94)

Belanja Barang Persediaan 25.567.650 21.735.250 17,63

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 209.803.700 221.198.000 (5,15)

Jumlah Belanja Kotor 1.530.666.750 2.352.701.410 (34,94)


Belanja Modal Rp.


23.308.000 dan Rp. 123.690.000.



Realisasi Belanja Modal pada TA 2016 mengalami kenaikan/penurunan sebesar -81


Hal ini disebabkan oleh penghematan oleh pemerintah berpengaruh pada anggaran

belanja modal tahun 2016.

27





Naik/

Turun

%


Jaringan - - -




Mesin 23.308.000 98.787.000 - 76


Bangunan - 24.903.000 (100,0)


Pengembalian - - -

Jumlah 23.308.000 123.690.000 - 81


Rp. 0 dan Rp. 0.


2015.



Turun %



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -



Jumlah - - -

28




Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 adalah sebesar Rp.

23.308.000, mengalami kenaikan sebesar -76 % bila dibandingkan dengan realisasi

TA 2015 sebesar Rp. 98.787.000.



Turun %


- Peralatan 23.308.000 98.787.000 -76

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah 23.308.000 98.787.000 -76




Pengembalian - - -




Turun %


Jumlah - 24.903.000 - 100

29








Realisasi TA 2015.



Turun %





Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Rp. 477.050.000 dan Rp. 197.100.000.





30







Turun %

- Belanja Bantuan Sosial Untuk

perlindungan Sosial dalam Bentuk

Uang

477.050.000 197.100.000 142

- ... - - -

Jumlah Belanja Kotor 477.050.000 197.100.000 142

Pengembalian - - -

Jumlah 477.050.000 197.100.000 142

31


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2


- -

- - Jumlah










Tunai - -


Rekening Bank - -

Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.







Pajak.



Tunai - -

32


C. 3

C. 4

C. 5





Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.

Piutang PNBP Rp.

0.

Piutang PNBP

















Piutang PNBP - -


Jumlah - -

Jumlah - -

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)



0.

33


C. 6

C. 7





2016 2015

- -

- -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.






berikut:


No Nama 2016 2015

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar







Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.

34


C. 8




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -


Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -


Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.



masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.





35


C. 9

C. 10



Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.







sebagai berikut:


Persekot Gaji - -

Pembayaran Sewa Gedung Kantor - 4.250.000


Jenis 2016 2015

Pendapatan ... - -

Jumlah - 4.250.000


Jumlah - -

Persediaan Rp.

9.873.275.

Persediaan


Rp. 9.873.275 dan Rp. 19.128.000.





36


C. 11

C. 12Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.



Jenis 2016 2015

Barang Konsumsi 9.069.275 16.549.500


Jumlah 9.873.275 19.128.000

Barang Untuk Pemeliharaan - 681.500

Suku Cadang 804.000 1.890.000


masyarakat - -

2 .... - -

- - Jumlah


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.








kelalaiannya.



1 ... - -



37


C. 13







No Debitur 2016

Penyisihan Piutang


Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00%

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


2015

-

100,00% -

Jumlah -

Diragukan


- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -

Macet -


38


C. 14

C. 15





Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -


Pembelian 23.308.000


Tanah



Tanah Rp. 0.



-

No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

Peralatan dan

Mesin Rp.

475.257.000.

Peralatan dan Mesin





Transfer Masuk

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -



Mutasi Tambah -

39


C. 16

C. 17

c. Pembelian alat kantor berupa 2 unit lemari besi senilai Rp. 4,000,000,-.




Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -





Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.






Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -


a. Pembelian Komputer Unit berupa 1 unit PC senilai Rp. 9,020,000,-; dan

b. Pembelian peralatan komputer berupa 1 unit printer senilai Rp. 2,288,000,-dan

c. Pembelian alat rumah tangga berupa 2 unit AC senilai Rp. 8,000,000,-dan


ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan



sebagai berikut:



40


C. 18

- ...

C. 19

C. 20


Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.





Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. -

264.952.630.





Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



-

-

Nilai Buku Per 31 Desember 2016

41


NO

1

2

3

4

C. 21








Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud
















berikut:

42


C. 22

C. 23



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.








Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain






Uraian Nilai

..... -

.... -

Jumlah -


43


C. 24

C. 25


kas negara


ketiga

Total 2.016.100

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp.

1.927.691.811.



sebesar Rp. 1.927.691.811 dan Rp. 228.218.568.








negara

- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN









Jumlah

Aset Lain-Lain



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer

- - -

44


C. 26

C. 27

C. 29

Jumlah - -


Ekuitas Rp. -

1.707.514.166.

Ekuitas


220.177.645 dan Rp. 285.167.497.



Ekuitas.


Jenis 2016 2015



Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.









45


D.

D. 1

D. 2

Beban Gaji 3.503.907.189 3.559.739.078 -1,5684

Beban Lembur - - -

Jumlah 11.289.287.699 10.942.883.385 3,1656

Beban Tunjangan -Tunjangan 7.785.380.510 7.383.144.307 5,448


Beban Pegawai

Rp.

11.289.287.699.

Beban Pegawai


Rp. 11.289.287.699 dan Rp. 10.958.117.685.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -







Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

46


D. 3

D. 4







Jumlah 30.642.005 169.500 17978

Beban Barang dan

Jasa Rp.

1.287.470.300.



Rp. 1.287.470.300 dan Rp. 1.646.944.750.

Beban Persediaan Konsumsi 25.761.005 169.500 15098


Pemeliharaan - - -


Cadang 4.881.000 - -

Beban Persediaan

Rp. 30.642.005. Beban Persediaan


sebesar Rp. 30.642.005 dan Rp. 169.500.







Turun %

47


D. 5

Jumlah 7.825.100 7.714.300 1,436


Bangunan - - -


Mesin 7.825.100 7.714.300 1,436

Beban Pemeliharaan Lainnya - -

-

Beban

Pemeliharaan Rp.

7.825.100.

Beban Pemeliharaan


7.825.100 dan Rp. 7.714.300.






Turun %

Jumlah 1.287.470.300 1.646.944.750 -21,83



Beban Barang Non Operasional


Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya


Peralatan dan Mesin

Beban Aset Ekstrakomptabel Gedung

dan Bangunan - - -


Tetap Lainnya - - -

4.500.000 74.740.000

1.153.325.050 1.332.353.550

- -

40.000.000 141.600.000

- -

- -


Turun %

Beban Barang Operasional 89.645.250 98.251.200 -8,759

-93,98

-13,44

-

-71,75

-

-

48


D. 6

D. 7





Turun %





Beban PerjalananDinas Dalam Kota - - -


Dalam Kota 18.500.000 16.580.000

11,58


Luar Kota 152.715.000 96.896.000

57,61

Jumlah - - -

Beban Barang

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.






Turun %

Beban Perjalanan Biasa 38.588.700 39.427.000 -2,126

Beban Perjalanan

Dinas Rp.

209.803.700.



209.803.700 dan Rp. 221.198.000.

Jumlah 209.803.700 152.903.000 37,21



masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 462.517.110.



tujuan entitas.

49


D. 8

D. 9 Beban Penyusutan dan Amortisasi







Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 79.242.508.


sosial- 477.050.000 197.100.000 -342

Jumlah - 477.050.000 197.100.000 -342


sebagai berikut:


Turun %



Beban Bantuan

Sosial Rp.

477.050.000.

Beban Bantuan Sosial

Beban Bantuan Sosial Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.

477.050.000 dan Rp. 197.100.000.




berikut:


50


D. 10

Jumlah - - -





Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.









Turun %

Jumlah 79.242.508 69.666.931 13,74



Bangunan - - -




Jaringan - -


Mesin 79.242.508 69.666.931 13,745



-


Lainnya - - -


Turun %

51


D. 11

D. 12




Lancar

- - -



-


Operasional Lainnya

- 4.138.250 3.399.487 -221,7

Jumlah Rp - Rp - -

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %



Non Operasional- 8.276.500 6.798.974 -221,7


Operasional Lainnya

- 4.138.250 3.399.487 -221,7

- -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp. -

4.138.250.







Turun %

52


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3




2016 dan 2015.






Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -

Ekuitas Awal Rp.

56.948.929.

Ekuitas awal


sebesar Rp. 56.948.929 dan Rp. 226.596.716.

Defisit LO Rp. -

13.385.459.562.






Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.



2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 4.970.250. Penyesuaian Nilai aset



53


E. 3.4

E. 3.5

E. 3.6

E. 4


Koreksi Lain-Lain





terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -


Akum. Peny. Peralatan dan Mesin 199.381

Koreksi Nilai Saldo Awal



Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

Transaksi Antar

Entitas Rp.

11.620.797.086.




13.383.605.752.

199.381

Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.





Koreksi Lain-lain

Rp. 0.

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp.

199.381.



Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 199.381 dan Rp. 0. Koreksi ini


revaluasi nilai.

-

Jumlah

54


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3













dari:


1 ... ... -

2 ... ... -


Transfer Masuk -

Transfer Keluar -



Jenis Beban Koreksi



Jumlah 11.620.797.086

- Jumlah


0.


Langsung

55


E. 5Ekuitas Akhir Rp. -

1.707.514.166.

Ekuitas Akhir


sebesar Rp. -1.707.514.166 dan Rp. 56.948.929.





2016.




Jumlah -


lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -


56


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA








Pendidikan Islam adalah 004801000869307 yang digunakan sebagai


2016 sebesar Rp. 0.








57

No Aset TetapMasa

Manfaat

Nilai

Perolehan

Akm. Peny. Per

31 -12-2015

Beban Peny.

Tahun 2016

Akm. Peny. Per

31-12-2016

Nilai Buku Per

31-12-2016

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7

268.190.000 106.496.429 38.312.659 -6 123.380.918

2 Alat Kantor 5 12.430.000 843.000 2.486.000 0 9.101.000

3Alat Rumah

Tangga5

89.312.000 53.333.699 12.112.399 797.500 23.068.402

4Alat Khusus

Kepolisian4

0 996.875 0 -996.875 0

7 Komputer Unit 4 96.992.000 22.838.875 24.248.000 0 49.905.125

8Peralatan

Komputer4

8.333.000 1.400.625 2.083.250 0 4.849.125

9Peralatan

Olahraga

Jumlah 475.257.000 185.909.503 79.242.308 -199.381 210.304.570

CGedung dan

Bangunan

1

Bangunan

Gedung Tempat

Kerja

2

Bangunan

Gedung Tempat

Tinggal

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Jumlah0 0 0 0 0

Lampiran A1





FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1Aset Tak

Berwujud 0

2Aset yang

dihentikan Jumlah 0 0 0 0 0

475.257.000 185.909.503 79.242.308 -199.381 210.304.570Total



NIP 195812251982031003

KATA PENGANTAR















Pemerintahan.



akuntabel.









1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59



Lampiran dan Daftar

2




NIP 195812251982031003








Pemerintahan.





3


2 Neraca






masing sebesar Rp. 0 dan sebesar Rp. 0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar

Rp. -1.290.055.682.

Nilai Aset per 31 Desember 2016 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 0 yang terdiri dari:

Aset Lancar sebesar Rp. 0; Aset Tetap (neto) sebesar Rp. 0; Piutang Jangka Panjang

(neto) sebesar Rp. 0; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp. 0.





Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0.






sebesar Rp. 0 atau mencapai 0 % dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 0.









4





Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2016 adalah sebesar Rp.0 dikurangi Defisit-LO sebesar

Rp.-1.290.055.682 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp. 0 dan

ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 1.290.055.682 sehingga Ekuitas entitas

pada tanggal 31 Desember 2016 adalah senilai Rp. 0.











5

TA 2015


PENDAPATANPenerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - - 0 -

JUMLAH PENDAPATAN - - - -

BELANJA B.2


Belanja Barang B.4 - - 0 -

Belanja Modal B.5 - - 0 -


JUMLAH BELANJA 1.297.398.000 1.290.055.682 99,43 1.335.330.372


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar










Persediaan C,10 - -

Jumlah Aset lancar - -



C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -

Peralatan dan Mesin C.15 - -





Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 - -

Jumlah Aset Tetap - -

ASET LAINNYA





JUMLAH ASET 0 0

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 - -



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek - -

JUMLAH KEWAJIBAN - -

EKUITAS

Ekuitas C.29 -Rp -Rp

Jumlah Ekuitas - -

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS - -

8


PENDAPATAN


JUMLAH PENDAPATAN 0 0

Beban Pegawai D.2 1.290.055.682 1.335.330.372

Beban Persediaan D.3 0 -

Beban Barang dan Jasa D.4 0 -

Beban Pemeliharaan D.5 0 -

Beban Perjalanan Dinas D.6 - -



Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 - -


Jumlah Beban 1.290.055.682 1.335.330.372






Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - -

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL - -



Pendapatan PNBP - -



1.290.055.682- 1.335.330.372-


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 - -


E.3

E.3.1

PENYESUAIAN NILAI ASET E.3.2 - -



KOREKSI NILAI ASETTETAP NON REVALUASI E.3.5 - -


JUMLAH - -


EKUITAS AKHIR E.5 - -



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-






pemerintah untuk meningkatkan mutu pelayanan Kementerian Agama kepada

masyarakat pada tingkat kabupaten/kota.













sebagai berikut:





Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

11


A. 2.

A. 3.

A. 4.




Realisasi Anggaran.









Dasar Pengukuran





historis.

Dasar Pengukuran


Penyusunan















12


A. 5.


-

-

-


-

Pendapatan-LO








Kebijakan

Akuntansi

Kebijakan Akuntansi







Magelang.





berikut:


Negara (KUN).





Pendapatan-LRA






13


-

√

√

√

-

-

(3). Belanja

-

-

-

-

(4). Beban

-

Belanja









(KPPN).




Beban









dilaksanakan









14


-

-

(5). Aset

a. Aset Lancar

-

-

-

a)

b)

-

Aset Lancar













Aset


dan Aset Lainnya.





hukum tetap.











15


-

-

√

√

√

b. Aset TetapAset Tetap

Kualitas




Kurang Lancar



pelunasan

10%

Diragukan



pelunasan

50%



dilakukan pelunasan



Negara/DJKN

Macet 100%











16


-

-

-

a)

b)

c)

-

-


-

-

a)

b)





wajar.



Penyusutan Aset

Tetap




Tanah;






kesenian.










BMN/BMD.






17


c)

-

-

-


-

-

e. Aset Lainnya




penghapusan.






Manfaat.





Piutang Jangka







Aset Lainnya








18


-

-

-







25



Fonogram

50













Software Komputer 4

Franchise 5



Sirkuit Terpadu

10



Semusim

20



19


-

(6) Kewajiban

-

-

a.

b)

-

(7) Ekuitas











Pendek Lainnya.








Kewajiban



pemerintah.

Ekuitas




20


B.

B. 1. Pendapatan

1.319.894.000 1.297.398.000

-

Realisasi

Pendapatan Rp. 0.

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 adalah

sebesar Rp. 0 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang




berikut:



2016

PENDAPATAN LAIN-LAIN - - -

Jumlah - - -


Belanja Pegawai

Belanja Barang




-

- -

Anggaran Awal







Anggaran Setelah

Revisi

Pendapatan

2016

Uraian

Pendapatan Jasa


Belanja Modal

- -

- -

Jumlah Belanja 1.319.894.000 1.297.398.000

Belanja

21


B. 2. Belanja

1.

Jumlah 1.297.398.000 1.290.055.682 99,43




Terdapat pegawai penerima Tunjangan Profesi yang pensiun menyebabkan

berkurangnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2016,

Belanja Modal - - -


Pengembalian - -

Belanja Pegawai 1.297.398.000 1.290.055.682 99,43

Belanja Barang - - -


Uraian

2016

Realisasi Belanja

Negara Rp.




Realisasi Pendapatan Jasa TA 2016 mengalami kenaikan/penurunan 0,00 persen



kenaikan/penurunan sebesar 0,00 persen.



Naik/

Turun

%





Jumlah - - -

22



1.

(3,39)

Pengembalian Belanja Pegawai - - -



Naik/

Turun

%


Jumlah 1.290.055.682 1.335.330.372 (3,39)


PNS - 36.000.000 (100,00)




Jumlah Belanja Kotor 1.290.055.682 1.335.330.372

Jumlah Rp 1.290.055.682 Rp 1.335.330.372 -3,39

Belanja Pegawai


1.290.055.682 dan Rp. 1.335.330.372.






pembentukan modal.

Realisasi belanja TA 2016 mengalami kenaikan/penurunan sebesar -3 persen dari


Belanja Barang Rp - Rp - -


Terdapat pegawai penerima Tunjangan Profesi yang pensiun menyebabkan

berkurangnya realisasi belanja Pegawai pada TA 2016,



Naik/

Turun

%


Belanja Modal Rp - Rp - -

23




0.Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan

Rp. 0.



Realisasi Belanja Modal pada TA 2016 mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0 %

dibandingkan TA 2015 .

Belanja Barang Non Operasional - - -

Belanja Jasa - - -

Belanja Pemeliharaan - - -

JUMLAH - - -

Belanja Barang Persediaan - - -

Belanja Perjalanan Dalam Negeri - - -



Belanja Barang Rp.

0.Realisasi Belanja Barang TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan

Rp. 0. Realisasi Belanja Barang TA 2016 mengalami kenaikan/penurunan 0 % dari

Realisasi Belanja Barang TA 2015.



Turun %

Belanja Barang Operasional - - -

24






Jumlah - - -



Tanah - - -


Tanah - - -




Tanah

- - -


Pengembalian - - -

Jumlah - - -


Rp. 0 dan Rp. 0.


2015.



Turun %



Naik/

Turun

%


Jaringan - - -




Mesin - - -


Bangunan - - -

25





Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Jumlah - - -




Realisasi TA 2015.



Turun %





dan Rp. 0. Realisasi Belanja Modal TA 2016 mengalami kenaikan sebesar %


Pengembalian - - -




Turun %

Gedung Tempat Kerja - - -


- Peralatan - - -

- Mesin - - -

Pengembalian - - -

Jumlah - - -

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 adalah sebesar Rp. 0,

mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0 % bila dibandingkan dengan realisasi TA

2015 sebesar Rp. 0.



Turun %

26




Pengembalian - - -

Jumlah - - -






Turun %

- ... - - -

- ... - - -







Rp. 0 dan Rp. 0.





27


C.

C. 1

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp. 0.

C. 2

C. 3Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp. 0.






Rekening Bank - -

Jumlah - -

Kas di Bendahara

Penerimaan Rp.0.










Pajak.



Tunai - -


- -

- - Jumlah










Tunai - -


Rekening Bank - -

28


C. 4

C. 5

- -

- -

Jumlah - -

Jumlah - -

No Nama

1 ......

2 ....

Bagian Lancar

Tagihan TP/TGR

Rp. 0.


(TP/TGR)



0.






Piutang PNBP - -






2016 2015

Jumlah - -


Piutang PNBP Rp.

0.

Piutang PNBP







29


C. 6

C. 7

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -









Penyisihan Piutang

Tak Tertagih -

Piutang Lancar Rp.

0.




Piutang Bukan Pajak

Lancar - 0,50% -



berikut:


No Nama 2016 2015

1 .... - -

2 .... - -

Jumlah - -

Bagian Lancar TPA

Rp. 0.




30


C. 8

C. 9

Jumlah - -

Jumlah - -


Belanja Dibayar di

Muka Rp. 0.










Pendapatan yang

Masih Harus

Diterima Rp. 0.







sebagai berikut:


Persekot Gaji - -

Pembayaran Sewa Gedung Kantor - -

Bagian Lancar TPA

Lancar - 0,50% -



Macet - 100,00% -

Jumlah - -

31


C. 10

C. 11


Tagihan TP/TGR

Rp. 0.





Jenis 2016 2015

Barang Konsumsi - -


Jumlah - -

Barang Untuk Pemeliharaan - -

Suku Cadang - -


masyarakat - -


Jenis 2016 2015

Pendapatan ... - -


Jumlah - -

Persediaan Rp. 0. Persediaan


Rp. 0 dan Rp. 0.





32


C. 12

C. 13

2015

Penyisihan Piutang


Panjang Rp. 0.








1 ... - -

2 ... - -

Jumlah - -

- -

- - Jumlah





kelalaiannya.



1 ... - -



Tagihan Penjualan

Angsuran Rp. 0.


Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah






No Debitur 2016

2 ....

33


C. 14

Macet -



Mutasi Tambah -


Pembelian -

Mutasi Kurang -

Revaluasi Aset -


- 50,00% -

Macet - 100,00% -

-


Diragukan -



100,00% -

Tanah Rp. 0.


Jumlah -


No Luas NilaiLokasi

- Jumlah

1 0 0 -

2 0 0 -

Diragukan

-

Kualitas Piutang

- -

Lancar - 0,50% -


Tanah

-


-

Tagihan PA

Jumlah

Lancar - 0,50%

Tagihan TP /TGR

Nilai Piutang Jk


50,00%

34


C. 15

C. 16

Transfer Masuk -

Peralatan dan

Mesin Rp. 0.

Peralatan dan Mesin


adalah Rp. 0 dan Rp. 0. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan

sebagai berikut:


Mutasi Tambah -

Pembelian -



Akumulasi Penyusutan sd 31 Des 2016 -



Hibah Barang -

Koreksi Tambah -

Mutasi Kurang -

Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



ini.

Gedung dan

Bangunan Rp. 0.

Gedung dan Bangunan



sebagai berikut:




35


C. 17

C. 18

- ...


-


Mutasi Tambah -


Mutasi Kurang -



Keuangan ini.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi Rp. 0.










Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp. 0.

Aset Tetap Lainnya







Mutasi Tambah -

- ... -

Mutasi Kurang -



36


C. 19

C. 20

NO

1

2

3

4

C. 21

Konstruksi Dalam

Pengerjaan Rp.

0.





Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap Rp. 0.









berikut:






Peralatan dan Mesin - - -

- - - Akumulasi Penyusutan


Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud

Tetap Rp. 0.

Aset Tak Berwujud





37


C. 22





Mutasi Tambah -

Pembelian -

Mutasi Kurang -

Aset Lain-Lain

Tetap Rp. 0.

Aset Lain-Lain






Uraian Nilai

Lisensi -

.... -

Jumlah -





Penghapusan BMN -




Mutasi Kurang -



Mutasi Tambah -


38


C. 23

C. 24

C. 25

Jumlah

Aset Lain-Lain



- - -

- - -

Aset Tetap

Aset Tak Berwujud

Software Komputer



Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya Rp. 0.








- - -

Utang kepada

Pihak Ketiga Rp. 0.








- - -

Jumlah - - -

Uang Muka dari

KPPN Rp. 0.

Uang Muka dari KPPN









39


C. 26

C. 27

C. 29




negara

Beban yang

Masih Harus

Dibayar Rp.0.



dan Rp. 0.



Pendapatan

Diterima di Muka

Rp. 0.






kas negara

Utang kpd pihak ketiga lainnya - Dana yg belum dibagikan kpd pihak

ketiga

Total -


Jenis 2016 2015



Uraian Nilai

... -

... -

Total -

Jumlah - -


Ekuitas Rp. 0. Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan

Rp. 0.



Ekuitas.

40


D.

D. 1

D. 2

D. 3





Pendapatan PNBP

Rp. 0.



Turun %

Beban Pegawai



Rp. 1.290.055.682 dan Rp. 1.335.330.372.






pembentukan modal.



Turun %

Jumlah - - -



Beban Persediaan

Rp. 0.Beban Persediaan



Beban Gaji 66.902.182 63.155.872 5,93185

Beban Lembur - - -

Jumlah 1.290.055.682 1.335.330.372 -3,391

Beban Tunjangan -Tunjangan 1.223.153.500 1.272.174.500 -3,853


41


D. 4







Turun %


Jumlah - - -

Beban Barang dan

Jasa Rp. 0.Beban Barang dan Jasa


Rp. 0 dan Rp. 0.

Beban Persediaan Konsumsi - - -


Pemeliharaan - - -


Cadang - - -

- -

- -

- -

- -






Turun %

Beban Barang Operasional - - -

-

-

-

-

-

-


Jumlah - - -





Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya



dan Bangunan - - -


Tetap Lainnya - - -

- -

- -

42


D. 5

D. 6

D. 7

Beban

Pemeliharaan Rp.

0.

Beban Pemeliharaan

Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.






Turun %

Jumlah - - -

Beban Perjalanan

Dinas Rp. 0.Beban Perjalanan Dinas

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp. 0

dan Rp. 0.


Bangunan - -

-


Mesin - -

-




Dalam Kota - -

-


Luar Kota - -

-

Beban Barang

untuk Diserahkan






Turun %

Beban Perjalanan Biasa - - -

Jumlah - - -


43


D. 8

untuk Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp. 0.





Turun %







tujuan entitas.




Turun %



Jumlah - - -

Beban Bantuan



dan Rp. 0.




berikut:



sosial - - -

Jumlah - - -

44


D. 9

D. 10

-


Lainnya - - -








Beban Penyusutan

dan Amortisasi

Rp. 0.


Turun %


sebagai berikut:

Jumlah - - -



Bangunan - - -

Jumlah Penyusutan - - -



Jaringan - -


Mesin - - -



Beban Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp. 0.








45


D. 11

D. 12






Turun %


Lancar

- - -



- - -

Jumlah - - -

Surplus dari

Kegiatan Non

Operasional Rp. 0.







Turun %

Pos Luar Biasa

Rp. 0.

Pos Luar Biasa






Turun %



Non Operasional - - -


Operasional Lainnya

- - -

Jumlah Rp - Rp - -




Operasional Lainnya

- - -

46


E

E. 1

E. 2

E. 3.1

E. 3.2

E. 3.3

E. 3.4

Dampak Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesalah

an Mendasar Rp.

0.


Penyesuaian Nilai

Aset Rp. 0.



2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Penyesuaian Nilai aset



Selisih Revaluasi

Aset Tetap Rp. 0.







Barang Konsumsi -

Suku Cadang -

Jumlah -


Ekuitas Awal Rp.

0.

Ekuitas awal



Defisit LO Rp. -

1.290.055.682.






Koreksi Nilai

Persediaan Rp. 0.




periode sebelumnya.



2016 dan 2015.

47


E. 3.5

E. 3.6

E. 4

-




Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp. 0.



Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0. Koreksi ini berasal

dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya yang bukan karena

revaluasi nilai.

-

Jumlah

Akum. Peny. Gedung dan Bangunan -


Koreksi Kewajiban -

Koreksi Hibah -

Jumlah -

Transaksi Antar

Entitas Rp.

1.290.055.682.




1.335.330.372.


Koreksi Lain-lain

Rp. 0.


Koreksi Lain-Lain





terdiri dari:

Koreksi Beban -


Koreksi Piutang -


Akum. Peny. Peralatan dan Mesin -


operasional

48


E. 4.1

E. 4.2

E. 4.3


Jenis Beban Koreksi

Diterima dari Entitas Lain -


Jumlah 1.290.055.682

- Jumlah


0.


Langsung







Pada periode hingga 31 Desember 2016, DDEL sebesar Rp. 0 sedangkan DKEL

sebesar Rp. 1.290.055.682.





dari:


1 ... ... -

2 ... ... -


Transfer Masuk -

Transfer Keluar -


49


E. 5

Jumlah -


lampiran.


1 ... ... -

2 ... ... -

Total Pengesahan -


Ekuitas Akhir Rp. 0. Ekuitas Akhir







2016.




50


F.

F. 1

F. 2




2.4 Revisi DIPA






Kementerian Agama Kota Magelang tidak ada Informasi Pendapatan dan

Belanja secara Akrual yang dapat disajikan dalam laporan ini.

Pada Ditjen Bimas Kristen tidak membuka rekening pemerintah karena

hanya mempunyai belanja pegawai (51) yang dibayarkan dengan sistem

LS







51

No Aset TetapMasa


Akm. Peny. Per

31 -12-2015

Beban Peny.

Tahun 2016

Akm. Peny.

Per 31-12-

2016

Nilai Buku Per

31-12-2016

A Tanah

1 Tanah

Jumlah

BPeralatan dan

Mesin

1Alat Angkutan

Darat Bermotor7 0

2 Alat Kantor 5 0

3Alat Rumah

Tangga5 0

4 Alat Studio 5 0

5 Alat Komunikasi 5 0

6Alat khusus

kepolisian0

7 Komputer Unit 4 0

8Peralatan

Komputer4 0

9 Alat Sar 0

10Alat Kerja

Penerbangan0

Jumlah 0 0 0 0 0

CGedung dan

Bangunan

1Bangunan Gedung

Tempat Kerja0

2Bangunan Gedung

Tempat Tinggal0

Jumlah 0 0 0 0 0

D Jaringan

1 Jaringan Listrik

2 Jaringan Telepon

Jumlah 0 0 0 0 0

EKonstruksi Dalam

Pengerjaan

1Konstruksi Dalam

Pengerjaan

Lampiran A1





Jumlah 0 0 0 0 0

FAset Tetap

Lainnya

1Barang Bercorak

Kesenian

2

Jumlah 0 0 0 0 0

G Aset Lainnya

1 Aset Tak Berwujud

2

Aset yang

dihentikan

Penggunaanya

0

Jumlah 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0Total

Kepala


NIP 195812251982031003

KATA PENGANTAR















Pemerintahan.



akuntabel.









1

I.

II.

III.

IV.

V.

A.

B.

C.

D.

E.

F.

VI.

Laporan Operasional



Penjelasan Umum




Kata Pengantar

Daftar Isi


Ringkasan


Neraca

DAFTAR ISI

23

33

49

Hal

7

9

10

11

1

2

3

4

6

56

59



Lampiran dan Daftar

2


Kepala


NIP 195812251982031003








Pemerintahan.





3


2 Neraca







LO sebesar Rp. -1.587.330.642.








Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 444.000 dan Rp. -444.000.






sebesar Rp. 3.248.850 atau mencapai 0 % dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 0.









4





Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2016 adalah sebesar Rp.0 dikurangi Defisit-LO sebesar

Rp.-1.587.330.642 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp. 0 dan

ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 1.586.886.642 sehingga Ekuitas entitas

pada tanggal 31 Desember 2016 adalah senilai Rp. -444.000.











5

TA 2015


PENDAPATANPenerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - 3.248.850 0 320

JUMLAH PENDAPATAN - 3.248.850 - 320

BELANJA B.2





JUMLAH BELANJA 1.653.543.000 1.590.135.492 96,17 1.544.507.924


Angg




(Dalam Rupiah)


6


Aset Lancar










Persediaan C,10 - -




C.13

- -


ASET TETAP

Tanah C.14 - -








ASET LAINNYA





JUMLAH ASET 0 0

ASET



II. NERACA


NERACA


(Dalam Rupiah)

Uraian

7

KEWAJIBAN



Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 444.000 -



Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 444.000 -

JUMLAH KEWAJIBAN 444.000 -

EKUITAS

Ekuitas C.29 (444.000)Rp -Rp

Jumlah Ekuitas 444.000- -


8


PENDAPATAN



Beban Pegawai D.2 1.590.579.492 1.544.507.924









Jumlah Beban 1.590.579.492 1.544.507.924






Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 3.248.850 320

SURPLUS (DEFISIT ) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 3.248.850 320



Pendapatan PNBP - -



1.587.330.642- 1.544.507.604-


BEBAN


Uraian



LAPORAN OPERASIONAL


(Dalam Rupiah)

9


E.1 - -


E.3

E.3.1






JUMLAH - -


EKUITAS AKHIR E.5 444.000- -



EKUITAS AWAL


Uraian





(Dalam Rupiah)

10

A. PENJELASAN UMUM

A. 1.

-

-

-

-

-




















sebagai berikut:





Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana Strategis

11