Kantor Pusat - Bank MAS tahunan 2013...Kepercayaan dan Komitmen Bersama PRODUK DAN JASA Penghimpunan...

LaporanTahunan

2013

Lapora

n Ta

hunan 2

01

3

JAKARTA

Jl. Krekot Bunder Raya No. 61Jakarta Pusat 10710Tlp : (021) 3519822, 3519612,

3519231Fax : (021) 3457461

Jl. Suryopranoto No. 24 AJakarta Pusat 10130Tlp : (021) 6335140, 6335150Fax : (021) 6314559

Jl. Boulevard Barat Raya Blok XC/7 Kelapa GadingJakarta Utara 14240 Tlp : (021) 29383078Fax : (021) 29382811

Gedung Pusat Perdagangan Grosir Mangga Dua Lt. 2 Blok KA No. 3Jakarta Utara 14430Tlp : (021) 62203808Fax : (021) 62203809

Jl. Muara Karang Raya Blok CC- 5 Selatan No. 38Jakarta Utara 14450Tlp : (021) 66694786Fax : (021) 66694785

Krekot

Suryoparonoto

Kelapa Gading

Mangga Dua

Muara Karang

Sawah Besar

Tanjung Duren

Merdeka

Embong Malang

Slompretan

Jl. Sukarjo Wiryopranoto No. 47 CJakarta Barat 11160Tlp : (021) 62310658Fax : (021) 62310659

Jl. Raya Tanjung Duren No. 111Jakarta Barat 11470Tlp : (021) 56942296Fax : (021) 56942295

TANGERANG

Jl. Merdeka 110-BTangerang, BantenTlp : (021) 55773366Fax : (021) 55776263

SURABAYA

Jl. Embong Malang No. 61-65Surabaya 60261, Jawa TimurTlp : (031) 5325965Fax : (031) 5325956

Jl. Slompretan 28Surabaya 60161, Jawa TimurTlp : (031) 3554812Fax : (031) 3554821

Kantor Pusat :Grha Bank MasJl. Setiabudi Selatan Kav. 10Jakarta Selatan 12920 Tlp : (021) 57906006Fax : (021) 57906005

KepercayaandanKomitmenBersama

PRODUK DAN JASA

Penghimpunan Dana?Tabungan Tabungan MAS Saving Tabungan Simaster (Simpanan Masyarakat Terpercaya)

?Rekening Giro?Deposito

Penyaluran Dana?Kredit Rekening Koran?Kredit Modal Kerja?Kredit Investasi?Kredit Konsumsi?Dan lain-lain

J a s a?Transfer Dana (RTGS)?Pembayaran Gaji (Payroll Service)?Pick Up Service?Penukaran Valuta Asing (Money Changer)?Kliring?Bank Garansi?Dan Lain-Lain

��

��

��

��

��

�� !�� "

��#��#�� $

��%�� &

��#��

'��!�� %��

�� "

��!��#��#�� "!��(��

�� %��!��#� ��%�� $

��%��)�� *+

��!�� +�

�� +,

��-��! �.�� *

/��#��

0��!��#��!��1��#��(��

�� #�2��#�0��%�!�!��(��!�� +

��%�!��##��1��3� �+

��.�� +

�� ,

��%� ��4�� "

0��##��#�5�.� ��#�� $

��6�#��0�(�� &

��

��!��*�� ,�"$7�� !��! ��!�#�� 2��,�7�!��%��$��$7��!��3�� !��3�� 8�0��*��+�� !�� !�� .��!�� #��!��!��9��*��%��!��#��!�� #��2��#� �!�� #�� !�� #�� 8

��2�� !��*��!��#��#��2��!��#��#�!��9��#�#�� 2��#��!��##��#��#��2��%�!�!��)�8�*8��-��!��'��!��*��8 ��#��2��#�� !��%��!��#�� #��%��#�� 8:�� !��!�� %��-�� %��2��#��!�� 2��; ��2�� #��3��;(��)��<��%��1�9�� *��!��"�,7<��3��2��!�� %��#��2��#�� !��#��!��%��+�,7��7��!��*��+8

��

��

��2�� *��+� ��,�$7�-��*7��!��3��#�#��!��*��+��2��#� ��#��!��8��##�� !��2��!��!�� !!��#��2��-��2�� 2��#�!��8

��%��0�(�� ;(�� '�<��!��*��!�� #�� '��2��#��3��=�&*��+7��%�!�)�8�8�&,8�*,�%��! ��!�#�� 2��3�� )�8$$*8"��%��!��!�� 3��+�7��%�!�)�8�$8&$$�%��!��*��*�� )�8�+8++&�%��8�� %��!�� #��!��%�#��!��2�� !��!��!��#��#��8� ��)�8�$"*8,��%��2��!��#��2��>�#�� #��#��#��#��!��(�� '��!��#��""7��(�� '�8

��!��2��#�! ��)�8�$�8�+"�%�� =�"�$�7�!�� 2��!��!��2��#!�� 3��!�� #��;� � <�� )�8+��8**$�%��=,$�"�7�!��%��!�8�4��!��!��-��2��!�� !��2��#�� !�� !�#��#��8

��#��)�8,&+8��%�� 3��=��$$7�! ��!�#�� 2��!��#��?��!��0� ��#��3��=��&�+$7�!��=�$��,*78�)��!��2��#�! ��!��#��;��)<��3��+��&7�!��3��)��3�� !��;@')<��3��+��+7��%��!��(��!��8��3��%��#��!��!��2��#� ��!��!��2��!��#��(��!!��#�!��#��!�� 2�� ##�� %�%�� !�� #��%��8

�� #��.��2��#��#�� - ��2��!��#��#�� %�� 2�.��!��#��#��3�2��!��!��#��2�8

��#�� !��!��#��#��!��2��>�#�!��%�%��#��#��(�� '��(�� '��%�� #��(��(��*�;!��<8

��#��!��#��#��!��!��0��A��#� ��4��(�� '��!�� #�!�� !�2�� 2�� !��%��!��%�� 8

��

��

��

��

0��*�� #�!��#�� #��3��

��%��#��2��#��!��!��#��!��

!��8

��9��*��%��!��

��#��!��#��2��#��!��#�� !��

�� #�� !��!��

�� ,�"$7�!��%��3��$��$78��2��*��+

�� !�� !��,�$7

-��*7�!��(��!�� !��,7�-��"7

�#�� 9�� !��#�� !� ��#�� 8

��

��

��

�� !��"�

0��*��(�� '��3��%��2��#�3��!��#��#�� %��*�7��%�!�� )�8*,8+&*�%��!��!��#��#�� +�7��%�!�)�8�$8&$$�%��!�� 2��)�8�+8++&�%��8�0��'�� &*��+7��%�!�)�8�8�&,8�*,�%��! ��!�#�� 2��)�8$$*8"��%��!��#�� ;1� <� ,�""7�� ;)6'<� *��,7� !�� ;)64<� ��&$78:��!��!��!��#��#��#��2��!��#��2��>�#�� #��#��#��#��!��(�� '��!��#��""7��2��#�� !�� )�8�$"*8,��%��!�� *��#��%��(�� '�� 3�� !�� 3�� #�� #��(��(��*�;!��<8

��#��3��!��;@')<��*�� +��+7��%��!��(��!��2��#� ��$��78

��!��2��#�! ��*��3��)�8�$�8�+"�%�� "�$�7�!��)�8��*8��,%��!��2��!�� 3��!�� #��;� � <�� )�8+��8**$�%��;,$�"�7<�!��%��!��!��!��2��#�! ��!��#��;��)<��3��+��&78 ��%��%�#��!�� 2��#��!��!��! �.��2��#� ��!��#�� ;1��<�� $7�!��1��$,7�8

��#��)�8,&+8��%�� 3��$$7�! ��!�#�� 2��!��#��?��)�8$*8��%��0� ��#��)�8��8",,�%��!��)�8+"$8,+,�%��!��#��$�7��,��$7�!��$��,*7�!�� %��#��!��8��#��!�� !��!��!��#��!�� #��8

)��#��;(6�6<�� "*��7�!��!��2��#��#��!��#�� #��!��2��#�� #�!��8

��#��(�� '�� #��!��!!��2��#��!��#��!��#�� #��!��%��%��#��.��!��2��#� ��%��#�� 2�� ;�� <��2��#� ��%��!��#�� #��2��#��!��2��#� ��3�� #��8�� %�� 2��#� ��!�� !��!��(��!��8�:��!�� %��!�� #��!��#��(��%�!�� 8

��%��!��#��9�!��(�� '��2��#��!��##��2��%�� %��#�2��#�� #�� ;�� <�!�� %��#� ��2��2��B�8 ��2��#� ��2��#� ��!��!��0')�/�2��

�� !� �� "��'�� #�$��"��0��##��#�%�.� � �� #�$��"��!��!�� "��!��.�%�� %�� "8

8 �� !��2��6�#��838 ��#��!�2��#��#�� 4� ;��3��!��#��<�!��8!8 �� #�� 2�� !�� %�� 8�8 ��2�� !�� 2��2��#��!��#�� 8�8 ��%��#��!�� !��2��%��#��%��

!��#�� !��8

��

��

#8 �� #��#�� #�� (�� '��#��2��!��%�8

�8 �� #��)��2��#�� !��#��&�� '��&� ��&�� !�� $� ��(��&�� ;��-��!��!��!��!��<8

8 ��#��C��#��#�!��##��#�%�.� �!��#��-��#��2��#��!��!��#��-��!��#��-��#��!�2��#��%�!��!��#��#�!��)��)��##��)��!��.�� )��-��)��'�@6�!��)��@� ��#�!�� #8

%8 ��!��#��2��#��!�� -��!��#��!��3��2��!��%�8

�8 ��%��#�!��2��!��!��#�� #�� #� $� &��"8

�8 4��9��!�� 2��!��%�%��%�8�8 ��#��9��!��1��8�8 ��#��#�'�!��!��#��&�)��!�� !��

�#��!��#��!��%��!��!��!��8

�8 ��#��$�� $��!��-��3� ��#��!��$�� *�� %��!��#�� %��!��!��2��#��!�8

(�� '��!�� !��*��+�.��%�!��2��2��!��!��!�.��#��!��!��!��!��!��2��!��!��2��#��!��!�� ,�,78��#��!��!��>�#��(�� '�� #�� #�(��(��*�;!��<�!��#�� 2��'0 ��(��#��%�!�(��9�� 3� ��#-3� ��#�!��-��!��+��!��!��#$��!��,;��<��!��8'��#�3��2��#�� - ��2��!��2��# ��#��2��!�� !�� 2��#��%��%��!��#��#��!��.��!��3�2��2��#��! ��2��%��!��!��#��!��%�%��2�.��(�� '��##��*��!��!��!��#�� 8

��

�� !��"

��

�#

��0�(�� ;(�� '�<

('1�� '��!!�� !��'��1��:8��!��%��:�1��*��##��*$�5��&&*�2��#�� !�� )�� !�� 1�� @*-�&&$8:08��8��80�&*��##��*,�'#��&&*8

��(�� '�� !�!��!�?��(�� '��5�� !��98��#��5��%�� #��(��1��9�� #��)�� !��1��&�C� �C��"C�&&*��##��,�6�� &&*�!��%��!�#��#�� '�#� �� D�� !�� (�� !��1��,C+C�4�8��8��C*��##��*+�� *��8

��!� $��%��&�

'��9�� (�� ?��(�� '�

5�� !��98��#��5��

0�� ;�*�<�,"&�� ,� � �"%��$� ;�*�<�,"&��,�-��$ ��E ��83�8!,��./�#�� ...8 ��83�8! �!�� )�8 �8$��8��8��8��- �!�� )�8�� $*8,��8��8��- �!�� )�8�� $*8,��8��8��-�� !�� )�8�� $"*8,��8��8��-5�� $*8,��8�� 1��1�� )�8�8��-�� 0�� "�7

�0� ��'��!�� *,7�0�:�� ,7

5�� &��5��2�.�� $&��2�.��0��'�� )�8�8�&,8�*,�5��

��

�'

��!��##�� *��(��!��2��%�� #��#��#��!��!��#��2��>�#�;�0�� #�'��3��<��0�� !��0 ��'��!��!��#��!�(�� '�� ""78�0��##�� *��#��#��(�� '��!�� )�8�$"*8,��8��8��-�;!��%��!��2��%��<�!��!�� !��%��!��#��!�� .��#�;��:��!��:' �)�� !��<�!��!��#!��9��!��6��5��#��;65�<8

:�##��*��(�� '��*�;!��<��3� ��#� ��!�5��!�� 2��;��<��3� ��#�� !�5��!��0��#��#8

�� F� ��

(& ��%�!�(��(��'�!��#��

�& ��2�!��!��!��2��#��!��#�� 3��!�� #��;�� <!�� !� �#��#��!��2�.��2�8

��3�2��!��(��

��

�)

(��!��)��#��#��!��#��'��1��8��.��!%��:�� 1��*��##�� *��8��#��#��!�� *�� #�� B

��#��#��#��!��(�� '��!��0�� 2��#��"�7��(�� '��!��#��#��#��2�� #�� B

�!%� ��*�!+��"�! ��,�-�" ��.

�0�� "�$8,��8�� "�$8,��8��8�� "�7

�0� ��'��!�� *��8",�8�� *��8",�8��8�� *,7

�0�:�� ,*8",�8�� ,*8",�8��8�� ,7

5�� 8�,,8��8�� 8�,,8��8��8�� 7

�!�/��/��"�! 0�-�!%��"�!�1.2

�0�� #�'��3�� $��7

:��!��?8�>�� ,��7

(�!�'8�>�� +�*&7

�.2��>�� *�$�7

��!��.��>�� *�$�7

��2��>�� *�+*7

5�.��4�>�� *�*�7

5�� 7

��#��#��

��

�3

��#��#��!��0� ��'��!��!��!��B- �0�� #�'��3�� $+7- ��#��.�� $7- 5�.��4�>�� $7

�0�� #�'��3��>�#�2��#�!��B- :��2�� *��,"7- '��G��9��0��2� �*�$�7- 0�!!2�5��2�� 7- 4!!2�>�� 7- /��2�:��2�� 7- �%�.��' �! ��7- 5��@�� 7- :��!�2�� $�,$7- :��%�� &&7

(�� '��!��%��2��#�� !�2��2��#��!��!!��#��%��2��#��!�!�� #��!�� !��#�2�8

(��!��'��2��)��1��*��##�� *��.��!%��:��.��!��(�� '�� #�� B

��%��

H<�4��*$� ��*��+

��

�4

�� 0�!&��&�� 5�.��4��.��>��

�� 0��2� ��!��

�� 1��32�:��.��

� ��&� �� :��2�:��H<

� �� 1��%��%��!

� �� (�!�'��!�>��

� �� /��2�)��.��H<

�� .��A�!��!�

��#��

��

��

�� 1��%�!��,-2�

0�$�,��5�� 4 ��3

��6��

0��'�� &,��*, �$$*�"�� $�*�,�+ �",��&*, ��,+�,,+ �,+,��&*

��!��-�?�� $��+" ��*��, �,�*��+ �+"&�$,� �+�*�$+" �+�$��+"

��!��-�(�� "��&+* ��*��+�� +&*�&�� +"�� +�+�+** �+�*�+��

��'� �&�"�, �$��"* �&�� &�*�" �$�+*, ��*�+

��#��

-�?�� $*�� ,+�*+� ��*��&�" ��$�&&& �*+�&$* �*+�+��

-�0� ��#�� ",, �+��&$" �*"�+"& �*��*, �*��", ��&�$��

-��(��%��#�� +"$�,+, �+"&�*+& �+�$��$ �+�+�,*� �+�,��&, ��$,��,

4�� $$��, ��&"��"" ��$*�"*$ ��"��** ��,&�&+� ��,��*+

*�-��*�+��,�/��!��(��#�� &�8��+ �""�$,* �"�� "�� "*�*&" ��,+�

(� ��(��#�� "8""& ��+�&&& ��"��* ��"�� +��"�� ,"&

�� %�� *,�+&* ��&�+�� $+� ��+�� ,�,,$ �"�$,+

�� (�� $�&$$ ��+�++& ��*�+�� $� ��$�" �,�*�*

�� ;!��<� ��$ �&� �$� ��" �*, �",

�9!��0�� *"�,�� - �- �- ��,�� -

�9!��;!��<� ��"" �- �- �- �,�� -

,�&��0��/��7��!��

�� (��!�� *8�,7 *8�+7 *8*�7 *8��7 �8$$7 �8+$7'��9��)��-)��;)6'<

�� (��!�� 8&$7 "8$&7 "8*�7 �8��7 *8,�7 ,8��7 �!��)��-)��;)64<

1�� #��;1� <� ,8""7 ,8�$7 ,8�*7 ,8"$7 +8$$7 ,8+&7

��!��!�� +8�&7 &�8"*7 $�8*�7 $+8*,7 $,8*&7 &,8�+7��#��;��)<

��3�� !��;@')<� �+�8�+7 *$8��7 *&8&,7 �*8*�7 �"8�*7 ��8,�7

'��9��!�� 8,,7 �8�&7 *8"�7 �8�+7 *8&�7 �8"&7��!��'��9��!��

��'��2��#�� &$8,*7 &&8+$7 $$8",7 ��8��7 ��8��7 ��8��7��!��'��2��#�>�% ��

(� ��6��!�� "*8��7 "�8,+7 "&8*$7 $�8++7 &*8*�7 $"8"+7��!��6��

��!��(��!�� 8�$7 �8��7 �8��7 +8+�7 +8"�7 +8�,70��!��;1��<�-�?��

��!��(��!�� 8$,7 �8�,7 *8+�7 �8�+7 �8,�7 �8**70��!��;1��<�-�1��

$��%��&��0��'��*��)�8$�*8+�,�%��&*��+7��%�!�� )�8�8�&,8�*,�%�� ! ��!�#��2��#��*��*��)�8$$*8"��%�� #��!��!��2�� !��!��8

�� "��0��/��#��!��*�� )�8,&+8��%��)�8�$�8��%��$$7�! ��!�#��2��#�� 2��)�8�"+8+""�%��8��%�!��!��#��%��!�� 3�� +��$�7��"��+7�!��,78��#��!��!��?��0� ��#��!��(��%��#��!��#��$�7��,��$7!��$��,*7�!��%��!��8

?��*�� )�8�$*8��%�� 3��)�8�"*8**,�%��+��$�7�! ��!�#�� 2��)�8��,+8*+��%��8��#��!��!�� !��#��(�� )�8+,8$�+�%��,,�&*7�!��#�� 3��! ��!�#��2��#�� 2��)�8�*+8$,+�%��$��&,78

0� ��#��2��#�� )�8��8",,�%�� )�8"8*�*�%��"��+7�!��2��#�� 2��)�8+�8&$"�%��8��!�� !��#��(�� )�8"8*++�%��*��+�7�� ! ��!�#� �� 2�� )�8�8*&,� %�� ,��78�� %��#�� )�8+"$8,+,�%�� 3��)�8�"�+�%��,7�! ��!�#�� 2�)�8+"&8*+&�%��8��!�� !��#��(�� )�8*��8*�,�%��+$��*7�� ! ��!�#� �� 2��#� �� 2�� )�8�+�8&+,� %�� 7� !�� !��8

(��!��%��#��.��!��!��#��;��<� ��*�� )�8�&�8��%��$��"$7�!��!��! ��!�#��2��#�� 2�� )�8+*�8$�"%��$$�+�78(��%�!��#��!��2��#� ��%��#��!��;��<� ��%�!�� !��;��<� ��!�� !��%��#� ��%��8

'��!�� %��

��

��

*��&

�,+8,,+",�8&*,

$�*8,�+$$*8"��

�8�&,8�*,

�

*��

+��

��

$��

��

��*��

��+��

��

��$��

*�� *�� *��*

$��%��&��

*��

*��&

+$+�,*

,�&,+"

��"$�+

�"++""

,&+��

�

��

*��

��

+��

,��

��

"��

*�� *�� *��*

�� "��0��/�

*��

*��*

��

��

��

�,+*+�

+�&$"

+"&*+&

�

,��

��

�,��

*��

*,��

��

�,��

+��

+,��

,��

*��

0�!-�&&�� "��0��/�

0��8��/��+��!��2��#�! ��*�� )�8�$�8�+"�%��#��)�8+&8,�*�%��"�$�7! ��!�#��2��#�� 2��)�8��*8��,�%��8��!��!��!��3��!��#�� !��!��3��! ��!��2��#��2��! �2��!�� !��!��-��8

0��7&�"��9�0�6%��/�"�17�0�2��2��!��!�� %�!��(��8�'��*��!��2��#��!��!�� )�8+��8**$�%��,$�"�7�!��!��2��#�! �� 3��)�8�8,�$%��$7�! ��!�#�� 2��)�8+��8"��%��,�7��!�8

�� 1*�,2��)��*��3��+��&7��#��! ��!�#�� 2��&��"*7�� !��! ��!��#��8

*��&

+�*$+"

+"&$,�,�*��+

��*��,

�$��+"

�

��

*��

��

+��

,��

��

"��

*�� *�� *��*

0��/��+��

*��

*��* *�� *��* *��

5�� $�+��/�� -�&��

��

;��8++7<

;+�8*&7<

;��8,�7<

;,$8"�7< ��

0��7&�"��9�0�6%��/�"17�0�2

7�0�

��7�0�

��

��

��8�%��0��+��&�� &�0��

5��!��2��#�!�� #�� !��#��(��*�� )�8�+8��%��*��7�!��!��2��#�! ��)�8�$�8�+"�%�� ! ��!�#��2��#�� 2�� )�8��8""�� %�� "�7� !�� !�� 2��#� ! �� )�8��*8��,� %��8

��8�%��0��+��&��7&�"�

��

��

�� ;!��%��)�8<

��&�0�� !+�"��

�!��%�I ��(�� 8��& &8$&� �8*"$I ��0!��(�� +�$8,�" +�&8+$, �;&�$<$��%�0��%�0�� :)�' ��4:�)' ��:�'�

��9��I ��(�� - - -I ��0!��(�� &$8*&$ �,�8&�� +�8��,$��%�0��;�&��& �43:�43 �#':4�� :�'#

��I ��(�� $�+ $"& ��;�,<I ��0!��(�� ,�8,,, ++8$�� ,8"++$��%�0��0��&�!& �#�:��4 �#:'4� ��#:)�4

��-�� &+ �� ,$�� $��%�0�� '3�:'�) '��:��# ��4:#��

@�!��#��#��1�� ;&8"�,< ;$8�"*< ��8��$��%�0��<�=0 � ')�:4�� '��:�'� �3:�)4

�� ;!��%��)�8<

��&�0�� !+�"��

��!�� 8""" ��8�,� +*�

��!�#��#�� 8�", ��*8&$� *�8�&,!��%��2��

��F�� *8�� *8�� *�+

�� 8&�� &8��$ �;"8*�,<

�� #�� $�� 8"&, ;,8&&,<

��#��#��#�!��#�� $,8"** +,8�$$ +�8��+!��2�!��!��

��-�� *�8+�� &8�$* �8�*$

��0��!� �$�8�+" ��*8��, +&8,�*

��!��!��!��#��2��#��!�� !�#��#�� )�8��8�",�%��+$�&�7�!��%��!��#��! ��!�#��2��#�� 2�)�8��*8&$��%��+&�,�7�!��!��2��#�! ��8

0�%��+%��&�0��0��!�� *�� )�8$8��"�%��! ��!�#��2��#�� 2��)�8+8�,*�%�� 2��!�8:�� !��#��!��!�� !��!��2��#�!��!��#��1�� "��%�!��$7�!��$,7��! �.��(��!��2��#� ��8

��&��&!�!� �!+��0��1�� 020!��!��##��!��( ��!��*��!��*��*�!��(��8�5��!��2��#�!�� #��2��#� ��!��#��(�� '��*�� )�8�+8��%��*&7�!�� !��(��*��7�!��!��! ��! ��!�#��2��#�� 2�� )�8��8""��%��,�,,7�!�� !��(��"�7�!��!��! ��!�� 8��!��2��#�! ��!�� #��#!��#��3��8

=��/��0��/�� %��1=0 �2@��1��!��2��#��! ��*�� )�8&8"�,�%�� )�8�8��%��&�7�! ��!�#�� 2�� )�8$8�"*�%��8��@��1�� 2��!� �� 8

��!-��-��&�� %��%��!��#��!��!��!��#��3�!��#��!��8��2��2��#��!�� !��!��!��!��!�� (��!��;�(�<��(��!��;��(�<�!��!��(��!��8'��*��!��(��!�� )�8&*�8""��%��,��+�7��)�8"+*8"$+%��! ��!�#��2��#�� 2��)�8�$�8&$&�%��8

��;�� (��%�#��!��#��9��!��2��#�!��#�� 8

'��9��!��*�� )�8�8��*8&�"�%��&"��,7��)�8"&+8$�+�%�� ! ��!�#��2��#�� 2��)�8$�$8��%��!��#�� #�� #�� B

��

��

0��:�'.

*��8��:��.

��>��3:44.

��!-��

�3:�3.

��:�'.

��

��#��2��!��!�� !��*��!�� !�� )�8�"&+8$�+�%��%�!�)�8�8��*8&�"�%��!��2��#�� 2��)�8$�$8��%��8

0�%��+%��&��&��

5�� *�� )�8$8��"�%�� ! ��!�#�� 2�)�8+8�,*�%��!��!�� !��#��!��3��8

$��&��&��/�� "��8��/�+��%�&��2��(��!��!�� !��#��2��#� ��C��2�� #��.��2��2��#��2��#��#��!��#��#�!��#��!��#��(�� '�8�5��!��#��2��#��2�� #�� .�� !��!��#��!��#�� #�� B

H��!��%��#-��#��2��#� ��#��

��

�#

�� ;!��%��)�8<

�&�� !+�"��

��(��!��F��(� �*$8&*� +,8&+" ,$*8&"��!��(��!�� *&+8$,� ��,8�+* �,&8$��?��!��(�� ,8"$" *8"�* �8�",��!��(�� - - -��!��2��#�� $�8�+" ��*8��, +&8,�*)��#�'!�� 8"�� *8*�" ;,,"<

��0��'��!�� 8��*8&�" $�$8�� "&+8$�+

�� ;!��%��)�8<

0�%��+%��& �� !+�"��

��3�� 8,&&8�"� $�"8$�* "&�8*�&�� ,8$*& �8��& ;*&�<��#��3�� +�� - +��#�� 8�"� - �8�"� �3�� ,8&�+ +8�,* �8"$*��0��'��!�� 8��*8&�" $�$8�� "&+8$�+

�� ;!��%��)�8<

0��/�� .? �� .? ��!+�"��

'��!�� +8�� *�� 8""� ��"� �8*��

0�� +8�� 8""� �8*��

�� ?�� +,8$�+ ,,�&* �*+8$,+ $��&, ;"$8&&�<��0� ��#�� "8*++ *��+� �8*&, �,�� &+&�� *��8*�, +$��* �+�8&+, �� $+8*&�

0�� *$+8�+� *"$8�&+ �8*+&

5��!��2��#�!�� #��2��#� ��!��#��(�� '��!��*��3�� )�8�+8��%��! ��!�#��2��#�� 2�� )�8��8""��%��!�� 8��!��2��#�! ��!�� #��#�!��#��3��85��!��#��!��2��#� ��!��#��(�� '��!��*�� )�8*$+8�+��%�� )�8�8*+&�%��! ��!�#��2��#�� 2��)�8*"$8�&+%�� %�!��!��!��8

��&0��4��*�� +,*��7��%�!�)�8�8�$$8��,�%��! ��!�#��2��#�� 2��)�8�&"8�""�%��#�� !�� !�� )�8$"*8,��%��8

0��+�� 8��%��!�!�10 ��2)��$��;@')<��*��#��!��!��2��#��3��+��+7�� ! ��!�#��2��#�� 2��*$��7�� !�� 8

��&��&!�!� �!+��0��1�� 02�� !��!��2��#� ��!��#��(�� )�8�+8��%��*&7�!�� !��(�� )�8�8�$$8��,�%��!��3��*��7�!��!��2��#�! ��*��)�8�$�8�+"� %�� 2��#� �� ! �.�� (�� !�� 78

��-��/��&"5��!�� #�� *�� )�8,�8,*,�%�� *+�&�7�! ��!�#�� 2��#�� 2�� )�8+*8$,�� %��#��!�� #�8

��-��1��+��2�@-��&��%��!��!��*��3��)�8&�8�,��%��)�8��8"&+�%��"��+7! ��!�#��2��#�� 2��)�8"&8,,&�%��!�� #�8��(� �� )�8��8&*&�%��$7��%�!�)�8�"8$�+�%��!��2��#��*��*�)�8��8$",�%�� #��!��#�8��##��!�� *��)�8��8$�+�%��"+7��%�!�)�8*,8,+&�%��!�� 2��)�8�$8�$,%��8

*�+��&"�@-��&��%0��*��(�� '�� %�� )�8*,8+&*�%��#��)�8�8��*%��*�7�!�� 2��)�8�&8+��%��!��#�� )�8�$8&$$� %�� +�7� ! ��!�#� �� 2��#� �� 2�� )�8�+8++&� %��8

��

�'

,�8,*,

&�8�,�

�"8$�+

*,8+&*

�$8&$$

+*8$,�

"&8,,&

��8$",

�&8+��+8++&

�

��

*��

��

+��

,��

��

"��

$��

&��

��

��-��/��&"

��-��@-��&��%

��8�@-��&��%

*�+��0�� *�+��&"

��

��

�)

$��%��&��

�� *��

$:��%��&�

$��%��

$��+��

$�A�%!��

$�*�!+��/��6��

)�.

�#. #.

��!��#��#��!��(��

(��!�� #��!��#��!��2��#��#��#��(�� '�8

��#��#��2��#��#�� #��#�� #�� B

��!� 0�-�!%�� +�� +��-�� $��%��&�

#�� $�� #��#��!�� 0� ��'��!��#��#��0��

��%�� #��#�� 0��

��

�� !"#�� $

�� %��&�� $

�� &'()�� &�� (��

�� *�� +�� , -��.�� /� �� /��

�� 0�%��&��

�� *�� 0�� *��'��

�� !��!�"��-� ��1�� .�

�� *�� 2�� /�� 1�� 1�� 1�� '�� $"� 0�� 0��0��3� '�� 1�� '�� &45+�#� '�� 5��

�� 1��

�� -��.�

�� ,/�� /��

��

��

�� %�� /��&�� #��

��

�� /��6�� 1�� $��

�� %��&�� "��%��%��*�� %��(��7��""2 82*%(2 !!9 ��":�� !!9 � ��*��& ��*%(7��82;2*%(2 !!3�� *��'��%��%��<�� *%( �� ;-��.��

0��/�� %�� 1�� /�� %��

�� =�� !"#�� / ��/�� (�� &��

%�� $�� *�� /�� *��/�� *��/�� *�� /� %�� %��&��$

"� *�� <�� 3�� *��(�� *��:��

� �� <�� /�>'��"!��

3� ��-".��- .��

�� *��$"� �� %��&��

��%��&�� -%�*�.� � ��%��

��3� '��

0��

��

�

!� ��"��#��$�%�� < ��%�� 1�� 1�� /��/�� /��/�� /� �� %�� "��&��'��-(��*.�

0�� -&��&��%��:��*��.�� %��(��

&� �� '(� �� %��&� � �� $�� /�� / �� /�� %��"�� *�� '�� 0�� "��"��

��

�� /�*�� /�� /�� $�� *�&��

/� �� $"� ��(�)��'��-�0*.� �!%%��(�)��'��-+0*.�3� �� -��.� �� #� �� 0��

�� 2��

�� *�� 1�� /�� /� ��/��

��

�� 1��

��)��'(� ��*�� < �� 1�� 1�� !%%��&��)��

0�� //��%��&��

��

�*

0�� 0��0��%��&��

%��&��

'�� !"#��1�� %�� /� ��*�� "��+��%��*��2��, ��1��*"�� /�� 2�� /��

0�� !"#�� 1�� !%%��(�)��'��-+0*.�� -��.��(�)��'��-�0*.�� %�� -�� %��"�� +0*��0*.�*�� %��&��*�� %��&�� %��

'�� 0��0�� 1�� %��

�� %��&�� 2�� %��&��

��+��%�� 1�� 7��'�� $

�� *��

��

��

�� *�� /�� *�� $"� *��%��$

�� %��

� �� 0��*��5��25��*�� %��$�� :�� %��

3� �� 0��*��5��*��5��*��

�� *�� *�� ,�� /�

,� ��$��-��$.0�� 1�� &�� ( ��-��&(.�� *�� &(�� *��)��&�� ( ��%��-�*)&(%.��*�� %��(��7��"2?2*%(2"999� �� !�� "999 � ��*��0�� (��*�� *��/��&�� ( ��%��<��-�*)&(%.��

)�� &�� ( �� /��1/�� 0�� /�� &�� ( ��-��&(.�� /��*��%%*�� /�� /�� /��

� �� $�� *�� %��

��&(�� *�� %�� /�� 5��$��

/� �� #��0�� 1 �� 1�� %��

��

��

%�� %��&�� %��&��*�4��&� �� 5��=�� -*�%��,��'��.�� %��&��%��&��/��&��,��-��,.�*�4��&� ��=�� %��&��%��&�� /��%�� -��.

0�� @��%��(��7��"82892@%(20*(*2'�� 3!�� !"3��$�� <�� 5��*��*��*��-*�*�.*�%�� *�4��&� �� *��*��*�%�� *�0�� *�� &��

0��=��*�4��&� �� %��&�� %��&�� &��-&��.�� (�� 8-��. ��

�� =�� ,��%��&��/�� ,�� %��&�� , �� /�� (��

*�4��&� �� %��&�� "?0�� !"3�� %��&��AAB��*�0�� *�� &�� %��&�� '��;A �8!!�� !"3��'��"�!88�!!!�� 0�� =�� %�� &��< �� ,�%��&��/��

0�� *�4��&� �� !"#�� !"?�� 0��%��&��"!-��.�� 2��

��

��

*�� "�� %��&�� (�� /��*��*�� *��

�� %��&��

�� &�� /�� /�� )�� )��/�� -�)�� /��

��-�)�� /�� $� 0��1��

�� /��%�� *�� '��

�� 0��1��2��%�� /��%��

)� 0��2��#�� 0�� 2�� 0��

�� 0��$��#�� #�0�� 1��%��&�� "��%�(�%�� $"� ��!.��-�� .�� /��1��

�� /��

%��3� �� /��

��

��'��

��

�!

�� *��%��&� ��8-��.�� )�� /��

%��&�� $�� /�� /�� $

"� �� /��

� �� 3� ��

�� $"� 4��0�� 4��/��

�� )��$"� *�� *�� 3� *��

�� %��&�� ,��$�� !�� 1�� %��&��

)� ��#�*�� "�� %��(��*��-�*��.�

� �� %��&�� -99�3"B�� .�� '��%��&�� !"3��'��"�!;#� 3A�� *��"#?�"#B�� *��%��(��/��"!�!!B�*�� &� �� '��-&��'.� �� $"� '�� '�� 3� '��

%��&��'�� *�� %��&�� %��&��

��

�&

��2�� *��%��&�� #-�� .�� $�� 1��%�'�1��'��

*�� /0��%��&�� 0�� 0�� /�� 0��0�� /0�� *�� '��

*�� /0��%��&�� *�� /��/�� 0�� *�� '�� *�� &��

�� /0��0�� -�0�.�� *�� 0� �� /��'�� 2��

�� %��&�� *��

�� )��3��4��*��/�� /��%��&��/�

��%��&� ��$�� *��<�� *�� ;-��.��

�� *��/�� *�� &��!��'��-�+*.� ��

�� )��$��%��3��3��#��3��$�%�� *��%��&�� /�� ;-��.�� /��%�� /�� -��2�� /��2�� .�� /��2� �� /�� /�� -�� .�� !.��/��/�� /��

��

�,

0�� !.��/��/�� /��%��&�� /�� %��&� �� &�� &��

!� ��#��$�� "��%�(�%�� $�� %�(�%��0��!.��1 ��/��2

*�� 1�"��%��%�� 1��%��%��!.��1 ��/�� 1��%��%��%��0�� %��&�� .�� <� ��

�� &��%�(�%��0��/��2*��%��%�� 0�� %�� *�� %��'��%��0��

�� "��%�(�%��0��/��2��"��%��%�� %��&�� &�� ( �� 0�� < �� - �� .�� /��/��

�� 5�� *�� %��(��7��""2 82*%(2 !!9 ��":�� !!9 � �� *�� %��(��7��82;2*%(2 !!3 � ��*��'��%��<��0��/��/�� /��/�� - ��0�.�� - �� /��.��(/��%��'�� %��&��;-��.�� $

�� '�� 2� �� !"3%��&�� /�� -��+��'��%��

�� < �� /�� -%�� .�� 2/�� -%��&�� .�� /��*�� <� �� %��%��%�� .��

��

�/

�� %��%�� %�� *�� %��'��

��0�� /��%��&� ��*�� %��-�*%.�� *�� %�� *�� )�� '�� 0�� &��!��'��-�+*.��

��*�� /�� *�� /��-� ��/�� .��-�� .�� -��)��.��.��-� �� 1�� .�

�� /�� 4��*�� /��*�� 1�� /�� 1��

�� < �� %��&�� /�� &��&��

�� !�� "*�� %��&�� /�%�� / ��

&�� /�� $�� /�� *��

�� %��&��

��-��.��

��

��

��

�� / �� /� 0� ��

�� /��

&�� )�� 5��*��7��-5�*7.�&��-�� 5�*7.��%��&�� -��. �� /�

*�� 5�*7�� /�� /��&�� /�� <�� 5�*7�� *�� 1��

5�*7�� /�� -�� %��%�� )��%��.��1�� *�� 5�*7�� /�� $�� /��

�� /��

�� /��

0�� 5�*7�� /�� *0��4@0� ��5�*7�� / �� 3- ��. ��*�� 4��*�� ,�� &�� '��-&��'.�� ,��%��(��7��"32?20** ��";)�� !""�� $�� *��

��

�� *�� -*�/��)� ��(��(5'&(��.�� '�� -��C��D*��)� ��.��

��

�

�� *�� 0�� *�� &��

�� *�� 0��

�� &��

0�� *�� /�� $�� *�� 7�� , � �� *�� %��*�� 4��( �� %��-:��*��:��*��.�� -:��*��:��*��.�

*�� %��(�� ,��%��(��7��"323"20*7* �� 0�� !""��4��*�� *�� 0��%��(��0�/ �� .�� %�� (�� 3" 0�� !" �� $�� "��2�� 3��)��&��)��2�� &��'��3�2�� *�)� ��'� ��(�� *�(5'&(��/� *�*�� ,/��(��

*�� '�� *�� :�� %��%�� :�� $�� &�� /��- �� .

�� -��"�� .�0�� /��

��

�*

�� @�� *�� '��(��&��0�� *�� (�� *�� 7�� 4�� 2��

�� &�� /��

%��&�� *�� "�� )��)��< �� #��

*�� 2�� %��<��7��*�� *��

#��$�� %��

�� '�� /�� *��0��7� �-*07.��

7�� %��&�� *�� %��(��7��"!2"82*%(2 !!; �� #�� !!; � ��*��%��<�� %��&��%��0�� /��'�� 8�!!!�!!!�!!!-��.� ��

�� 0�� /�� -��.��

(�� 0�� %�� %��'��%�� *��

��

��

&�� %��+��%%��

��0�� 1�� %��&� ��%��

��(�� /�� %�� (�� /��

%��&�� *��-�*��.�� )��

5�� /�� *�� /�� ,��)��

�� < ��%��&�� %��(��

< �� '��*�� 1�� $�� 4��-E�'4�� .��

�� 4��

��

�� 6��#'��+�� 2� �� /�� 2� ��1��

0��

��

��

�� .�� %��%��%��(�� %��%��%��'�� %�� "�� %� ��%�� %�� &�� ( ��

��%��'�� &��!��'�� 1��

��*�� %��&� �� 8 -��.�� %�� (�� /�� (�� /��'��

�� /�� 2�� 1��

�� *��'��0��1�� 2�� /��

�� *��'�� %��(�� "��

�� *�� '��0��%��'��%�� %��

�� *��'�� %��

�� < ��

#��@�� /�� /��1/�� %��&��

��

��

< �� %��&� ��<��2#�� -%5�.�� *�� %��(�� %�� ((�� -��.��

�� 0��%��&� ��/�� 0�� /�� /�� -5��.�� 0��

�� -%5*.�%��&� �� '��*��%��%5*�� %��&�� @��%5*�� /� �� *�� *��

�� )��)�� -5��. ��

< �� #��'��-%5*.�%��&� �� %5*�� 1�� /�� %5*�� %��&��

�� *�� %5�� #��-%(&.��)�� -'�&.��)��)��&��!��'��-�+*.��

�� %��&� ��%5*�� /�� *�� %��&��@��%5* �� )��*��%��*��*��

��

�!

!� ��4��'��4�� 2� ��

*��

�� 0�� %�� 0�� %��'�� 0��

��%�� $"� �� )��

��1�� *�� $�� /��

��1��3� *�� #� *��8� *��

�� )�� %��&� �� )�� )��*�� )��-�'(��.��%��'�� )�� 0��

�� 0�� %��&��/�� "�)�� *�� /�� %�� (��

%�� &��(�� )�� "�� '�� %��(��-%(.��:(%+'��(%+'�4(%+'�� 1�� 0�� /�� "!��/�� 1��

��

�&

*�� '(��"�� 2�� *�� 0�� 1�� 1�� 0�� /��0�� -45*.�'(��"��(�� 1�� 1��)��.�� %��'��

&� ��7��'�� 2� ��

�� %��4��&�� 0�� < ��%��4��&�� /��5��.��"3��2��

0��2�� %��4��%��'��%�� 2��

�� %��4��%��'��

��(��

��*��2�� 2��/� �� 2� �� 0��2�� 2<� 2*��25��2��

0��%��4��&�� %��'��)��.�� 2��

,� ��'�� 2� ��

�� *�� 0�� /0�� < ��

�� .��

��

�,

0�� $�� '��3- ��. �� <��0��-�<0.��"-�� . �� #��'��-%*.��"-�� . ��

�� <��0�� <��0��

�� <��0�� )��)��-�� .�

��(��

��*�� /�� /�� /��

0��3- ��. ��1��)��.�� 0��<��0�� 1��)��.�� (�� /�� 1��)��.�� $�� *�� .��

�� *�� *��

��/��)��.�� *�� =��

/� ��'�� 2� �� 1��

�� 0�� /0��

��(��

��

�/

��0��/�� /�� %��&�� 0�� 1�� $�� *��*�� 2&��

< �� 2� �� 1��1�� $"� ��

�� 3� �� #� �� 8� �� 2��

�� )��.�'��)��%20�� /� ��)��%�� )��.�$"� �� )��. -55'. � �� -*&�.� � �� )��. � ��

�� )��.�� <��%��0�� %��(�� 1��0�� %%��-5+.��0��2�� =��25��2�� )��.� ��

&��)��. �� $"� ��)��.��

�� -0��2�� 5��2%��.� � ��)��.��

��

�� '�� 1�� !"3�

�� '��'�� "�� / ��

�� 0�� %��4�� 0�� < ��%�� 0�� .��%�� %��+�� 2�� .�� 2��

��

��

��*��(�� '��

��*�� $�� ,��

�� %�� &� �� *��/��

��/��1��

�� /��2�� 5��2%��

��

�� &��)��)��-�4&.��

/� *��

*��

�� $�� )��.�� &��/�� *�� "�� *�� :�� /� &� �� /� ��

%�� #��0��/��%��&� �� #-�� .�� $

"� *��&� �/0��0��*�� /0��0�� '��0�� -��.�� '��0�� 0��0�� '�� $��-&4�&.�

*�� /0�� 0��

0�� 1��

��

�

� �� '��%��&� ��1�� 1��

3� *��(�� /��*��*�� *�� (/��'��*�� /�� *�� /��

#� *�� 0�� &�� ( ��0�� < ��

'��< ��'�� %��&��

��

!*

*��(��%��&� � �� %(�� ( �� '��-(5&&*.�� 5&'��"#��F�

< �� %�� -%��&�. �� %��&��*�4��&� �� 6��=�� -*�%��,��'��.�� %��&��%��&��/��&��,��-��,.�*�4��&� �� %��(��*��*��-*�*�.��AAB- �� .��%��&��*�0�� *�� &�� *�� '��9!!�!!!�� '�� A�8!!�� '��;A �8!!�� 0�� '��;A �8!!�� /��+ �� :��-+:�.�0�� !"3��'��"�!88�!!!�� -5&'.%��&�� "#?�"#B �� !" �� ;�"?B� �� $

-�� '��.

�� *�� *��

�� #�$�� "� ��0�� "; �8!! "88�!!! � 5��

��'�� 1 �� 1 1��4�� 1 �� "3�93! ?�; ��4�� *��-8!B. 9�#9# A� #��**&*�� -"�? #. -"�8 3.��0�� ;A �8!! 1

�� ( � "�!A?�;!! ";A�8 3

�� #��#��-��"!!B�� . 5��

�� /2**&*-��"� 8B��&��'. A�#3A ?�?39

�� *�� A�#3A ?�?39

�� "�!;#� 3A "9#�"?

&� �� '��-&��'. A#"�9" ?;9�3;!1 � �� ??3�;;# ? "� !!1 &� �� +�� A;�! ; ?;�";!'�� -B. "#?�"#B ;�"?B'��-B. ;�!!B ;�!!B

��

!�

< �� %��&��%��&��$

�� @�� &�� -�� .�� 0��

��(�� -��.�� (��

8��9�� /��0��-'�@�.�� *��@��'��&��)�� *��E�� &��"�� %��@��/� 0�4��14��

"��*��

��"��0� �� /�� !"#�� !"#��

0�� %�� /��

8�� :��%�� 0�� 1��%��%��&��*��

8��:�� !"3��"-�� .�� *�� -��.�� 5��:�� ?-��.�� 5��*�� :�� *�� :�� %�� :�� < ��

��

!�

��'(� ��0�� %��&�� %��/�� %��&�� &�� 1�� -��.�� 0�� 0��2%��2<� ��

� �� +�� %��&�� /�� /�� (��

0�� 0��0��%��&�� *�� %��&�� %��&��

�� %��&�� 2�� %��&��

��%�#��'(� ��

��4�;�# ��'��*�� '��*��

�� 3 3��*�� / ""! "" ��0�� 8# 8#

�� ";9 "9"

��

� �� 0�� " � �� A" A 0�� "# "3��4�� & �� ;9 9!G��4�� & �� "# "#

�� ";9 "9"

��

!�

"��#��$�%��< ��%�� 1�� 1�� /��/�� /��/�� /� �� %�� "��&��'��-(��*.�

0�� -&��&��%��:��*��.�� %��(��

��1��< �� %��%��&� �� &�� ( ��-��&(.��/�� *��)��&�� ( ��%��-�*)&(%.�

+�� &�� ( ��%��&�� /��%��

*�� &�� ( �� %�� "��%��

��

!!

*��@��5�� @��

�� --��-�)��2@5@.�� *��2%�� *��2%��

�� /��*��2%��-��7��

*�� 1��

*��-��-�)��-@5@.�� *�� -��-�)��-@5@.�� *��

< �� %��&�� %��&�� (�� (��

�� %��&�� /��

��

!&

0�� )�� )��)�� %��&� ��1��-��-�)�� 1�� )��

��%��&�� "��*�� 1�� %��&��/�� /�� /��2/��1/�� 1��)�� %�� &� ��

0��1��-��-�)��%��&��1�� %�� )�� %��&�� &�� -�)��&�� 1�� $

�� :��-�:��.'<*�� 0��0�� %�� 1��'<*�� 0��0��0��0�� &��0�� 4�� /�� 0��0�� 0��'<*�� 1�� 0��0�� *��

'<*��"-�� . ��/��0��0�� %��&��*��'<*��%��&�� '<*�4��%�� H1��

%��&�� *��+�� '<*��'<*��/�� '<*�� 0�� '<*��*�� '<*��

��

!,

�� !"3�%��&��'�� <��*��-'<*�.�� $� ��:��"��-�:��".

'�� *��-'<*��.��"-�� .�� ;:�� !"3�� 1�� $"� �� 4��*�� 0��0��

� ��*�� %�� 3"0�� !" � � �� 4��*�� %��

�� 3"0�� !" �� &�� *��*��D'�� 7��4�2!" 2�*'1"2(((2 !"3 �� ;�� !"3�

3� �� -��6�� .��0�� 0��%�� 3"0�� !" �� 4��4��

#� �� %�� 3"0�� !" �� !""��I�� J*��

8� �� 0�� &�� *��&�� *�� *�� !"3�� &(�� &�� &�� *��&�� *�� &�� *��&�� *��

?� �� 0�� 2� �� 0��0�� %�� !"3�

�� :��4��-�:��4�.�� !"3�%��&� ��'�� <��*��4��%��-'<*�4%.��#-�� .�� $"� '�� <��*��4��%��-'<*�4%.%��&��

�� "? &�� !"3� �� 1�� $�� =�� (��

*� %�� &�� %�� (��K�� 7�� (��*�%��

�&� �� %�� (��K�� =��

��7�� '<*�-'�� <��*��.4��%�� 0��0��*�� $

'�1��< �� $ 7��:�� ,�� =�� (�� $ ��(�� $ 7��7�� L.

��

!/

'��0�� < �� $ 7��7��0��0�� $ ��%��&/��=�� 0�� $ (��M��*��L. �� 0��(�� 7��7�� /�� /��

�� %��(�� 0�� %��(��

� '�� <��*��4��%��-'<*�4%.%��&�� "8 7�� !"3� �� 1�� $�� *��

�� 4��0� �� *�� !"" �� '�� A�8!!�!!!�!!!�1-�� .K

�� A�8!!�!!!��1��'��"�!!!�1-��.��'�� A�8!!�!!!�!!!�1-�� .��*��

3� '�� <��*��4��%��-'<*�4%.%��&�� "8 7�� !"3� �� 1�� $�� A�8!!�!!!-��

�� .��'��"�!!!�1-��.��'�� A�8!!�!!!�!!!�!!-�� .��*��K

�� #�� 3&��0��*��K��

�� /�� / �� 1�� #�� &��0��*�� *��*��

�� 0��*�� ,*<�<�&7�� ,*<�<�&7��2� �� 2� ��

#� '�� <��*��4��%��-'<*�4%.%��&�� "? 0�� !"3� �� 1�� $�� 0�� 7��)��'� �� 1��

0�� < ��0�� *��/�� / �� %��(��0�� 7��)��'� �� 0��*��K�� 0��0��*�� %��(��0�� 7��)��'� �� 0��*�� $

��

!�

'��0�� < �� $ ��0��

0�� $ 7��7��0��0�� $ ��%��&/��=�� 0�� $ 7��)��'� �� 0�� $ ��(��M��*��

'�1��< �� $ 7��:�� ,�� =�� (�� $ ��(�� $ 7��7��

�� '��?!!�!!!�!!!�!!!�1-�� .��'��3�;!!�!!!�!!!�!!!�1- �� .�� '��"; �8!!�!!!�!!!�1-�� .��'��"�!88�!!!�!!!�!!!�1-�� .�

�� *��

�� '�1��0�� 0�� &�� &�� ( ��-��&(.%��&�� *��)��&�� ( ��%��-�*)&(%.�� %��(��0�� -��.�� '��7�� *�� '��

&�� !"3��0��%��&� �� 3- ��.��%�� 3- ��.�� /�� /�

��0��%��&��3"0�� !"3�� $

��< �� $ :�� ,�� =�� (�� $ ��(�� $ 7��

*�� -��-�)��-�-�� 0�� $

"� �� 1��-�-�� %��

� �� 0��3� �� %��#� 0�� %��

�� 0��

8� �� 0�� &(�� %��(��2+ �� :��

��

!

?� �� %��(��A- ��.�� 1�� %��

A� �� &�� *�� '�� '��7�� 1�� /��/�� /�

;� ��

< ��/��0�� "-�� .��"-�� .�� !"30�� "3- ��.�� 8-��.�� 0��

%�� 0��$�' ��

�� &�� /��/��0�� /��1�� &�� /� �� 0�� 1��(�� &��

�� &�� 3"0�� !"3�� $�� $7�� &�� $��&�� $(��4�&��

��1�� &�� 0�� 0�� /��1�� 0�� 1��

�� /�� &�� 0��/��/�� &�� $�� %�� &� �� *��

�� 0�� &�� 0��&(��&�� ,��

�� !"3�� &�� #-�� .�� 1�� $�� ,�� /�� &��

*��

��

&*

�� /�� %�� &�� &�� *�� *��0�� &�� *��

�� *�� %�� &(�� &( �� *�� *��)��&�� ( ��%��-�*)&(%.�� &�� %�� 1�� &�� %��&� �� 1��

�� &�� *�� !"3�

�� &��

0��

�� 8��#�� 8��#�� <��

�� # " 87�� # 3 A8�� # # "!!(��4&�� # # "!!

�' �� *�� '�� 0�� 0��1�� /��0�� *�� '��3"0�� !"3�� $

�� $ ��&�� $ (��4�&��&�� $ ��

�� $�� 0��

��

0��

��

&�

�� 1��

�� /��%��&��0�� 1��

��

�� !"3�� *�� '�� /�� #-�� .�� %�� &�� /�� 1��

0��9

�� 8��#�� 8��#� <��

�� # # "!!�� # # "!!(��4&�� # # "!!

�' �� '��7�� 0�� 0��0�� 0��0�� 0��0�� 0��0��*�� *�� %��(��7��;2#2*%(2 !!? ��3!:�� !!?�*�� %��(��7��;2"#2*%(2 !!? ��8+� �� !!?��,%(7��92" 20*7* ��3!�� !!A � ��-��-�)��%��<�� '��7�� "-�� .�� (�� "-�� .�� " -�� . �� '�� 7�� 3" 0�� !"3 �� $

�� $ 7�� &�� $ :�� ,�� =�� &�� $ '��& ��

%�� '��7��0�� 0�� 0�� 0�� %��&�� "��

�� '��7�� $�� 0��

�� $"� ��0��0�� '<*�� *�� ,�� /��

��0��3� '��

��

��

&�

�� 0��0�� '<*��

�� 0��0�� 0��

�� !"3�� /�� 1��*�� '��7��2��0��20��0�� '<*�� 2�� 0��

0�� !"3�� '��7�� A- ��.�� 0�� $�� '��%��&�� '�� %�� &�� '��'��7�� 0��0��

�� (�� '�� 0�� *�� (��/� '�� '�� 0��

�� #�7��'�1��'��*�� 0��0��.�� 0��0��1�� &��0�� 1��< �� 0�� 0�� < �� 0�� %��&��7�� %��&��

0��

�� 8��#�� 8��#�� <��+��

�� ; 3 3A�8!7�� ; 8 ? �8!:�� ,�=�� ; ; "!!�!!'��& �� ; ; "!!�!!

��

&�

!� '��0�� %��&�� /��/�� < �� &��0��%��&��0��%��&��*�� %��&��%��&��

��0��3"0�� !"3�� $0�� < �� $ 7��0��0�� $ %��&/��=�� 0�� $ (��M��*��

�� !"3�0�� 0�� < �� -��.0�� 1�� %��(�� 0�� 0�� /�� '�� %��&�� 1��

0�� 0�� /�� 0�� 0��1�� /��%�� %��&�� /��0�� $�' �� (��

�� *�� %��$�� *�� %��-�*%.�� 1

��

�� *% �� 1�� $"� ��%� ��*�� -%�*�.� � ��*��-5&'.�3� ��5��*��7�� -5�*7.�#� �� &� ��*�� /-�&*.�8� ��

'�1�� '�� '�1�� ='�� >��

8��#��7�� 8��#��7�� 8��#��7��

'�1��

:�� ,�� =�� 1 1 "3 "3 8 8�� 1 1 "3 "3 8 87�� 1 1 ; ; 8 8

'��

7��0�� ? ? 1 1 8 8%��&/��=�� ? 8 1 1 8 8(��M��*�� ? ? 1 1 8 8

��

&!

�� *%�� *%�� 2��*%�/� ��

��2��2��*%��

�' �� 1��)��.�� 1��

�' �� )��%�*��&�� &�� *��(/��$�� '�� (/��'��

�� %��&�� *�� (/�� 1��(/��

'�� (/�� (/�� (/��

%��&�� (/��/� ��

� ��(/��

��(/�� 0��

+' �� '��$�� '�� '��

�� 1��

��

,' �-��%��&�� -&4�&.��/��

@��&4�&�%��&�� &45+��/�� $��

��/� �� 1�� *��

�� /��

��

&&

�� !"3�&45+��" -��.�� 1��

.' �� $��&�/��!$&�"�� 0��$��

0��*�� ,�� /�� *�� ,�� /��

� ��

&� 0�� !"3%��&�� 1�� 1� �� )��

0�� '�� < �� 0�� '�� 0�� *�� %�� *�� 1��

< �� /�� 0�� '�� %�� *�� /�� *��7��-*�7.��*�� %��(��7��"#2 A2*%(2 !" �� ;0�� !" � ��*��*��& �*��<��*��*��-&*<��**�.��%��<�� %��

%�� 1�� !"3��5&'%��&��"#?�"#B�� %��(�� ;�!!B�@��=��-@=�.��;� !B�� 2� �� %� ��*�� -%�*�.�'�� %�� -7*4-��.��"�";B��'�� %��%��-7*4+��.��!�;8B�

,� 0�� *��%��&�� *�� %��(�� *��'��%��<��0��/�� !"3%��&� ��

��

&,

�� /�� %��

�� %��&�� /�� /�� 1��

/� ��$��-��$.*�� &�� ( ��-��&(.��/��

*�� !"3��%��&�� /�� /��/�� /�)��

��&(�� &(�� 0��0�� < �� &(��0�� < �� &�� 1�� 0�� 0�� /�� 1��

*�� *�� 5�� 5��*��

�� $��0��'<*�� &�� *��0��*��D'�� %��&�� 3"0�� !"3�&�� *�� %��&��4��%��&� ��1�� (��

� "��7��3��#�� 0��(�� 2� �� 0��0��2� ��*��*�� 8!�!!B�� 0�� 0��2� �� 0��

��

&/

&�� 0�� 0�� 8�!!B��%��&��

�*��=��'�1��'��'��0��0�� !"3�� $

��>��"��"��

�2"2��+>�+ ��$6

'�� //�� "3�3;��'��0�� "�;8��'�� "�A!��'��0�� // �� ""��

��$��#�0�� !"3 �� /�� %��%��/��'��"!!��

�� 8��#��'��#��"�� '�1�� '��

��

(� '��-@��%�� 3 "�"A? 3 �;?" � ��/�� 1� ��.

((�)�� 4�� - �� .��$�� $ ; 3 "3�� $ 3 "!3 3 "3"

"6"�4 � ��/ � ��**&

8��#��#��

(��)��

�8��0��#��4��

��

&�

��8��#�

'�� -��.��-��.

�� '�� '��"��2�'�� '��8!!�� 2�'��"�� " "'��8!!��

��#��7��*�� !"3�� $

��

�!��"�� !"3 �� 0��0��*�� ,�� /�

�&��'��#�� !"3%��&��

�,��(��'��#��(��'��*�� %��(�� !"3 �� 2��%� ��*�� -%�*�.*��3"0�� !"3�� $

�/��)��1�� $�' ��0��1��

�� 0��0�� %��%��0�� /��/�� /��

�� '��'��7��

�� 8��#�

��

��- �� . 1 10�� 3 1

"��# � 5

��#��7��

�8��#��

+�� (��'� ��'�� +��#��-8��.

"� ��*��%�� " "#�!33 � ��0�� ( �$

��(�� A ""#�###��@�� ; "3 � !3

��

&

�� +� �� 0�� (��

�� *�� 0��*�� 1�� 1��

�� *�� .��%�� *�� .�� %��

/� �� %��*�� %��%��(��2+ �� :��*�� -��.� ��< �� /�� 1�� 1 �� /�� 2��

�� ,/��*��/�� )��"�� < �� .��

�� *�� %�� *�"��1�*��1�*�� &��( �� %��#�� (��

�� %�� %�� 4�� %�� &��

� '��:�� 0�� $�� *�� *"��

��*"�� *��

��"�� !"3 �� %��0��%��(��

��

,*

� ��"��*��

�*�� %�� 2� ��"�� ,��&"��!��'��-,�+*.� ��&"��!��'��-��+*.�� 0��0��*�� ,�� /�

��&�%��$%��/�� 1��/��

��<��&�%��*��-��-�)��*�%�� !"3$

"� *�� %��*��-��-�)��-@5@.$*� -%&(�.�

� ��*��-��-�)�� $��-��-�)�� )��)��)�� 0��

+��(��#��

"� *��0��:��0�� *� � *��0��:��0�� *�"3� ��*�� *� #� *��%� �� *� 8� *��)�� %�� *� ?� *��)��&�� ( �� *� A� *��)��&�� ,�� *�";� )��'�� *�

�� *��( ��9� *��0��*�� -'�� *�� . *�

��0�� %��-4��,N��."!� ��7��%��

4��*��@5@��*��( �� *� ""� '�� %�� *�

+�#��

��2'$��"��6 �6�$" ��-��$�.

��

,�

3� �� *��-��-�)�� $�� *��

�� %�� /��1/��

�� *�� %�� 1��

�� O�� 0��

��0�� 0�� *��5��*��5��*�� %�� %��&�� %�� 1��)��.�� 5��

��0�� 0�� < ��=�� 0�� 0�� +��0�� '��%�� %��&�� %��4��&�� %��)��.�� &�� ( ��%��'��%��5��

%�� *�� %��-�*%.��*% �� 1�� *%��*%�� 2��*%�� 2��2��*%��

��"��#��$�%�� 0�� 0�� +�� 0��+��0��D��%�� (/��%��&�� %��4��D&�� %��'��%��D�� &�� ( ��

�� /�� /��

�� 0�� 0�� D��'�� 0�� +��0�� D�� 0��0��+��%�� %��&�� %��'�� &�� ( ��

��

,�

=��

��2��

�� 1��

��

�4 �� !��"��

0�� 0�� < �� 0��0��*��5��25��*��

��%�� %��&�� *��0��

��1��)��.� ��

��1��)��.�� 1��)��.��

'��%��%��

��'(� ��

0�� 0�� '�� 0��

��%��0�� &�� ( ��& ��4��

0��

��0��

�� *�� ,�� /�� *��

��

��

)��

�� 1��

��

�� %��

�� %��(��

��3"0�� !" �� !"3�

��7��%��

*��

��%��(��

4��%��(�� "��-��

�� .��

4�� 4��4��*��

�� 4��%��(��

�� %��(��

=��

��2��

�� 1��

��

�4 �� !��"��

0�� 0�� < �� 0��0��*��5��25��*��

��%�� %��&�� *��0��

��1��)��.� ��

��1��)��.�� 1��)��.��

'��%��%��

��'(� ��

0�� 0�� '�� 0��

��%��0�� &�� ( ��& ��4��

0��

��0��

�� *�� ,�� /�� *��

��

��

)��

�� 1��

��

�� %��

�� %��(��

��3"0�� !" �� !"3�

��7��%��

*��

��%��(��

4��%��(�� "��-��

�� .��

4�� 4��4��*��

�� 4��%��(��

�� %��(��

��

,�

*��*� �� %��<��

%��&� �7� ��7��"" ��7� ��(��( ��"?0�� !"3�� *��*��$

'�1�� !"3 �� !"

��< �� $ :�� ,�� =�� :�� ,�� =�� (�� $ �� (�� $ 7�� 1

'�1��'�� !"3 �� !"

0�� < �� $ ��0�� L. 7��0��0�� $ 7��0�� %��&/��=�� 0�� $ %��&/��=�� (��M��*��0�� $ )��'� �� L. 10�� $ (��M��*�� 1L.,/�� / �� ;�� !"#

�� 7��

��

0��

8�1��2�1��?��5��:�� "9A8��*�%��*��*��(��

:�� =��0�� "9A;��=��*��*�

+��,N��%��:�� "9;;��*��)�� *�+��,N��%��

:��

�� *�%�� :�� "993��

0��+�� "8�� !" �� < ��*�

%��

"��(� ��5��$��0��%�� "9?"�4��<�� *��%�� "9;;�

*�� "9;91 !!!��*�

%��*��5�� !!"��:��

!!9��*�%��,��'��*��5��

%�� =�� :�� !!9��0�� !!9

��*�%��( �� *��5��*��

�� 5�� 5��)��

*��D%��(�� +�� 4��(

&� �� !"!�� *�%�� :��

��

*��*� �� %��<��

%��&� �7� ��7��"" ��7� ��(��( ��"?0�� !"3�� *��*��$

'�1�� !"3 �� !"

��< �� $ :�� ,�� =�� :�� ,�� =�� (�� $ �� (�� $ 7�� 1

'�1��'�� !"3 �� !"

0�� < �� $ ��0�� L. 7��0��0�� $ 7��0�� %��&/��=�� 0�� $ %��&/��=�� (��M��*��0�� $ )��'� �� L. 10�� $ (��M��*�� 1L.,/�� / �� ;�� !"#

�� 7��

��

0��

8�1��2�1��?��5��:�� "9A8��*�%��*��*��(��

:�� =��0�� "9A;��=��*��*�

+��,N��%��:�� "9;;��*��)�� *�+��,N��%��

:��

�� *�%�� :�� "993��

0��+�� "8�� !" �� < ��*�

%��

"��(� ��5��$��0��%�� "9?"�4��<�� *��%�� "9;;�

*�� "9;91 !!!��*�

%��*��5�� !!"��:��

!!9��*�%��,��'��*��5��

%�� =�� :�� !!9��0�� !!9

��*�%��( �� *��5��*��

�� 5�� 5��)��

*��D%��(�� +�� 4��(

&� �� !"!�� *�%�� :��

��

��

,!

+�)(�7��1��5��$��0��%�� "98;�4��<�� *��%�� "9;#�

*�� "9;81"9;9��*��5��

�� *�%��*�� -�2��%��%��.�

��"99!1"99"��*�%��,��'��

�� *�� "99"1"99 ��*��5�� "99 1�� !!9

��5�� %��(� � � ��%��)�N��(��0��

��&�� !" �� *�%��,��'��%5

@�� !!9��:�� !"3�� *�%��

�� :��

0��

+��'��5�'��:��0�� "9?#�4��)�� <�� 0�� "9;;�

*�� "9;;1"999��*�

%��< ��-�2�*�+��,N��%��.�� @��

D&�� *�� ,N��

0�� *�� P�� "999O !!3

��%��*�� *��7��-%**7.��0��

'�� !!#1 !!8�� /��*�&��

�� *��5��

��&�� !!8��*�%�� :�� 0�� < ��

��%��?��5�'��0��:�� "9?!�4�� /%��&�� @��@� �

<�� )��<�& ��"9;#�*�� "9;8��=� ��%��

D�� &��<�&��"9;?��*�%��5� ��&��7��M��<�&��

"9;A�� 0�� *��%��( ��"993��0��

< ��*�%�� !!3�� 0�� %��

��

$1��@��5�'��0��:�� "9?84��)�� ,��<�� *��(��IM&(J

��"998�*��*��%�� "9;91"998� ��"99?

1 !!!��%��0��5�� *��+//�� !!!1 !!8��

%**7��5�� +//�� !!81 !""��%��

��0�� !" �� *�%��

�� :�� 0��

��

,&

��&��2��/��3�1�4� ��#��4� ��5�� 3

��0/�6��4� �

'��&��2�(��*��5�� 3� ��&��3

6��&��/�6�� 3�7�/�� 4� �3��%4��8��)�

��0��&� �7� ��7��"" ��7� ��(��( ��"?0�� !"3

��

,,

*�� ,�� /

Q ��0��D��&�� 4��

Q *��5�� %��(�� =��

Q *��5��7��

Q ��%�� &�� ( ��-��&(.��&��

Q ��%�� =��-&��.�

Q ��%��'��(��

Q ��%��0��'��& ��

Q ��%��D�� &��M��

Q ��%��4�� 2<��M��

Q ��%��&�� D*��:��,��

Q ��%��&�� @��

Q ��%��4��&�� :� ��

Q ��%�� (/��-��(.�&��

Q ��%��+�� *�� 4��

Q ��%��+��5��

Q ��%��+��5��,��

��

,/

��:��*��

4�� /�� *�%�� 0��0�� $

��

:�� ,�� =�� 7��

'��

7��0�� %��&/��=�� (�� M�� *��

��

,�

%��(

%��4��

D<��

%��

+��

��

5��25��

%��

D��

%��&��

�� D&��

%��4��

D&��

��

��

%��&��

D*��

<�

<��

<�

)�� +

//��

<�

%��+

//��

��

��

��

D*��

&��

+//��

&��

��

D&��

<� 4��

D&��

��

�� &��

<� *��

D&��

<�

&��

<�

*��

<�

��

%��

�0�

%��

��

�'��

%��

D�� &*

<**�

D)��

0��

+��

0��

D��

0��

D��

'��

��

��

&�� ( ��

'��

6��#

�� 1

�� 0��

'��

:��

��

7��

��

'��

��

&��

��

*�� '��

'�1�

��

��5��'��

1��

1��

1� ��5��

�� (

1��

�'��

1&45+

1�� 0�

�� $

$@��

��

$@��

� �� +

��

*�%��

��

,

*�%&7��<4�(&'�&�,7�+�&

4&*+'&7�,<&7@&70&74&*+'&7&<0(�+'(70,*,70,7<7�<��&�<71�&�<7M&7@%,'&��('3"0,�,�%,' !"30&7 !"

HALAMAN

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 1

2

3

4

5 - 61

PT BANK MULTIARTA SENTOSADAFTAR ISI

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN - TAHUN YANG

BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN - TAHUN YANG BERAKHIR

TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012

LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL

31 DESEMBER 2013 DAN 2012

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2013 DAN 2012

SURAT PERNYATAAN DIREKSI ATAS TANGGUNG JAWAB LAPORAN

KEUANGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012

Laporan No : LT/034/HPR-2/III/2014

PT BANK MULTIARTA SENTOSA

LAPORAN POSISI KEUANGAN

31 DESEMBER 2013 DAN 2012

(Dinyatakan dalam Rupiah penuh)

31 Desember 31 Desember

ASET Catatan 2013 2012

Kas 2c,3 2.623.097.150 2.890.874.550

Giro Pada Bank Indonesia 2f,4 68.452.789.209 51.443.852.532

Giro pada Bank Lain 5 5.787.361.491 2.712.301.137

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Setelah dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

sebesar Rp 0 pada 31 Desember 2013 dan 2012 2g,2j,6 294.852.912.959 135.042.465.608

Efek-Efek 2h,7 628.919.837.114 45.946.477.700

Kredit Yang Diberikan

Setelah dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai sebesar

Rp 9.705.504.857 pada 31 Desember 2013 ( 31 Desember 2012 :

Rp 8.672.166.300)

- Pihak Berelasi 2i,2j,2s,8,27 13.879.201.558 10.657.768.196

- Pihak Ketiga 658.062.201.959 612.805.378.158

Aset Tetap

Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp15.172.610.483

pada tahun 2013 ( 31 Desember 2012 : Rp 14.408.280.132) 2k,9 14.339.392.977 14.732.052.925

Aset Pajak Tangguhan 2r, 13 666.400.200 746.751.929

Aset Lain-Lain 2l,2m,10 7.542.284.924 5.731.989.115

JUMLAH ASET 1.695.125.479.541 882.709.911.850

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

Liabilitas Segera 11 487.228.409 162.057.934

Simpanan Nasabah

- Pihak Berelasi 2n,2s,12,27 284.343.751.964 278.093.974.346

- Pihak Ketiga 309.972.561.597 396.382.803.180

Utang Pajak 13 2.742.716.687 2.470.002.580

Liabilitas Lain-lain 2o,14,25 8.913.526.999 8.423.695.739

JUMLAH LIABILITAS 606.459.785.656 685.532.533.779

EKUITAS

Modal Saham - nilai nominal Rp 1.000 per saham

pada 31 Desember 2013 dan 2012

Modal Dasar - 3.800.000.000 saham pada 31 Desember 2013

dan 600.000.000 saham pada tahun 2012

Modal ditempatkan dan disetor penuh - 1.055.000.000 saham

pada 31 Desember 2013 dan 155.000.000 saham pada tahun 2012 15 1.055.000.000.000 155.000.000.000

Saldo laba 33.665.693.885 42.177.378.071

JUMLAH EKUITAS 1.088.665.693.885 197.177.378.071

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.695.125.479.541 882.709.911.850

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

Halaman 1



LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Dinyatakan dalam Rupiah penuh)

Catatan 2013 2012

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan Bunga

Pendapatan Bunga 2p,2q,16 91.304.349.823 77.851.771.536

Beban Bunga 2p,17 (37.779.185.699) (34.998.736.495)

Pendapatan Bunga - Bersih 53.525.164.124 42.853.035.041

Pendapatan Operasional Lainnya 2q,18 1.968.684.660 1.707.435.114

Beban Operasional Lainnya

Umum dan Administrasi 20 (8.777.916.143) (9.249.948.046)

Tenaga Kerja 21 (20.133.537.686) (16.542.438.460)

Pendapatan (Beban) Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 19 (1.033.338.557) (83.288.442)

Jumlah Beban Operasional Lainnya (29.944.792.386) (25.875.674.948)

LABA OPERASIONAL 25.549.056.398 18.684.795.207

PENDAPATAN DAN BEBAN BUKAN OPERASIONAL

Pendapatan Bukan Operasional 22 264.357.586 1.124.642.355

Beban Bukan Operasional 23 (320.888.441) (379.204.755)

Jumlah Pendapatan dan Beban Bukan Operasional Bersih (56.530.855) 745.437.600

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 25.492.525.543 19.430.232.807

BEBAN PAJAK PENGHASILAN

Beban Pajak Kini 2r,13 (6.423.858.000) (4.822.071.250)

Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan 2r,13 (80.351.729) (159.309.037)

Jumlah Beban Pajak Penghasilan (6.504.209.729) (4.981.380.287)

LABA TAHUN BERJALAN 18.988.315.814 14.448.852.520

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - -

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 18.988.315.814 14.448.852.520


Halaman 2



LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Dinyatakan dalam Rupiah penuh)

Catatan Modal Saham Saldo Laba Jumlah Ekuitas

Saldo per 1 Januari 2012 155.000.000.000 27.728.525.551 182.728.525.551

Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 14.448.852.520 14.448.852.520

Saldo per 31 Desember 2012 155.000.000.000 42.177.378.071 197.177.378.071

Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 18.988.315.814 18.988.315.814

Setoran Modal Dari Dividen 15 27.500.000.000 (27.500.000.000) -

Penambahan Modal Disetor 15 872.500.000.000 - 872.500.000.000

Saldo per 31 Desember 2013 1.055.000.000.000 33.665.693.885 1.088.665.693.885


Halaman 3



LAPORAN ARUS KAS

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Dinyatakan dalam Rupiah penuh )

2013 2012

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI:

Penerimaan Bunga, provisi, dan komisi 10,16,18 90.997.302.048 76.783.144.416

Pembayaran Bunga 11,17 (37.481.985.111) (35.211.376.506)

Pembayaran Beban Tenaga Kerja 21 (20.133.537.686) (16.542.438.460)

Pembayaran Beban Administrasi dan Umum/ Beban Bukan Operasional 10,14,20,21,23 (9.346.849.274) (8.502.919.270)

Penerimaan dari Pendapatan Operasional Lainnya/ Pendapatan Bukan Operasional 18,22 2.209.312.624 1.817.166.460

Pembayaran Pajak Penghasilan 13 (6.231.495.622) (4.299.382.048)

Laba Operasi sebelum Perubahan dalam Aset dan

Liabilitas Operasi 20.012.746.979 14.044.194.592

Perubahan Dalam Aset dan Liabilitas Operasi

Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi

Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia 6 (159.810.447.351) 68.726.173.369

Efek-Efek 7 (582.973.359.414) (9.082.826.668)

Kredit yang Diberikan 8 (49.511.595.720) (130.071.393.945)

Aset Lain-Lain 10 142.017.164 3.272.805.960

(792.153.385.321) (67.155.241.284)

Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Operasi

Simpanan

- Giro 12 (72.224.843.261) 32.273.807.989

- Tabungan 12 (7.231.620.286) 13.508.208.413

- Deposito Berjangka 12 (704.000.420) 10.880.862.115

Liabilitas Segera 11 - 727.868

Liabilitas Lain-Lain 14 695.282.856 (808.418.803)

(79.465.181.111) 55.855.187.582

Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan untuk) dari Aktivitas Operasi (851.605.819.453) 2.744.140.890

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI:

Hasil Penjualan Aset 22 278.346.129 1.709.700.000

Perolehan Aset Tetap 9 (1.356.307.045) (1.752.661.596)

Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan untuk) dari Aktivitas Investasi (1.077.960.916) (42.961.596)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN:

Penyetoran modal 900.000.000.000 -

Pembayaran dividen (27.500.000.000) -

Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan untuk) dari Aktivitas Pendanaan 872.500.000.000 -

Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas 19.816.219.631 2.701.179.294

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 57.047.028.219 54.345.848.924

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 76.863.247.850 57.047.028.219

Kas dan Setara Kas terdiri atas :

Kas 3 2.623.097.150 2.890.874.550

Giro pada Bank Indonesia 4 68.452.789.209 51.443.852.532

Giro pada Bank Lain 5 5.787.361.491 2.712.301.137

Jumlah Kas dan Setara Kas 76.863.247.850 57.047.028.219


Halaman 4


PT BANK MULTIARTA SENTOSA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh)

Halaman

5

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum Bank

PT Bank Multiarta Sentosa (“Bank”) didirikan berdasarkan Akte Notaris H. Saidus Sjahar, S.H. No.201 tanggal 28 Juli 1992 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. C2-6998. HT.01.01.TH92 tanggal 25 Agustus 1992.

Anggaran Dasar Perseroan tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir sesuai dengan Undang-undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, dengan Akta Notaris No.88 tanggal 21 Juli 2009 oleh Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si. Notaris di Jakarta dan telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-40564.AH.01.02. Tahun 2009 tanggal 20 Agustus 2009.

Bank telah memperoleh ijin usaha sebagai Bank Umum Non Devisa melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.1093/KMK/017/1992 tanggal 15 Oktober 1992, dan Surat Keputusan Direktur Perijinan Dan Informasi Perbankan Bank Indonesia No.5/4/KEP.Dir.PIP/2003 tanggal 24 Desember 2003 tentang pemberian ijin usaha sebagai perdagangan valuta asing.

Sesuai dengan pasal 3 Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Multiarta Sentosa, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perseroan adalah berusaha dalam bidang Bank umum dengan cara: menghimpun dana dalam bentuk simpanan, memberikan kredit, menerbitkan surat pengakuan hutang, penempatan dana dari atau pada Bank lain, menerima pembayaran atas tagihan surat berharga, melakukan kegiatan lain yang lazim digunakan Bank sepanjang tidak bertentangan dengan undang-undang perseroan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Bank berkedudukan di Jalan Suryopranoto No.24 A Jakarta Pusat – 10130 dan melakukan usaha sebagai Bank umum dan perdagangan valuta asing dengan jumlah karyawan sebanyak 183 orang pada tahun 2013 dan 191 orang pada tahun 2012. Bank memiliki dua kantor cabang di wilayah Krekot Bunder dan Surabaya, serta enam kantor cabang pembantu di wilayah Sawah Besar, Kelapa Gading, Tangerang, Mangga Dua, Muara Karang dan Tanjung Duren.

b. Komposisi Manajemen Bank

Susunan Anggota Dewan Direksi dan Dewan Komisaris tahun 2013 sesuai Akta Notaris No.112 dari Notaris Irawan Soerodjo, S.H. Msi tanggal 16 Desember 2013 dan tahun 2012 susunan Anggota Dewan Komisaris sesuai Akta Notaris No.39 dari Notaris Setiawan, S.H. tanggal 06 Juli 2012 adalah sebagai berikut:

Dewan Komisaris Tahun 2013 Tahun 2012

Komisaris Utama : Nyonya Juwita E. Winoto Nyonya Juwita E. Winoto

Komisaris Independen : Tuan Tommy Mukdani Tuan Tommy Mukdani

Komisaris Independen : Nyonya Nancy Herawati -



Halaman

6

1. UMUM (lanjutan)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

Kebijakan akuntansi yang penting, yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan Bank untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Indeks Kebijakan Akuntansi:

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

b. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi

c. Penjabaran Mata Uang Asing

d. Kelangsungan Usaha

e. Aset dan Kewajiban Keuangan f. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain

g. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

h. Efek-efek

i. Kredit yang Diberikan

j. Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) dari Aset Keuangan

k. Aset Tetap

l. Agunan yang Diambil Alih (AYDA)

Dewan Direksi Tahun 2013 Tahun 2012

Direktur Utama : Tuan Ho Danny Hartono*) Nyonya Nurjani Djunaedi Direktur : Nyonya Nurjani Djunaedi Tuan Budi Afandi Winoto Direktur : Tuan Budi Afandi Winoto Tuan Iwan Yuda Pramudhi

: Nyonya Fely Retnowati*) - : Tuan Iwan Yuda Pramudhi -

Komite Audit Ketua : Nyonya Nancy Herawati Tuan Tommy Mukdani Anggota : Tuan Haryadi Tuan Haryadi Anggota : Tuan L. Arwoko Tuan L. Arwoko

Komite Pemantau Risiko Ketua : Tuan Tommy Mukdani - Anggota : Tuan L.Arwoko Tuan L. Arwoko Anggota : Tuan Haryadi Tuan Haryadi

Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua : Nyonya Nancy Herawati Tuan Tommy Mukdani Anggota : Nyonya Juwita Ekawati Winoto Nyonya Juwita Ekawati Winoto Anggota : Tuan Rudyono Atmadja Tuan Rudyono Atmadja

*)

Efektif tanggal 28 Maret 2014

Direktur

Direktur



Halaman

7

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)

m. Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset yang bukan aset keuangan

n. Simpanan dari Nasabah

o. Imbalan Kerja

p. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga

q. Pengakuan Pendapatan Provisi dan Komisi

r. Pajak Penghasilan Badan

s. Transaksi dengan Pihak Berelasi.

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk sebagai berikut:

• instrumen keuangan derivatif dinilai berdasarkan nilai wajar.

• instrumen keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajar.

• tersedia untuk dijual aset keuangan dinyatakan sebesar nilai wajar.

• aset keuangan diakui dan kewajiban keuangan yang dikategorikan sebagai unsur yang dilindungi nilainya dalam kualifikasi nilai wajar hubungan lindung nilai disesuaikan dengan perubahan nilai wajar yang berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai.

• kewajiban untuk imbalan pasti diakui sebesar nilai tunai dari seluruh didefinisikan manfaat kewajiban kurang bersih dari aktiva program, ditambah keuntungan aktuarial, kurang biaya jasa lalu yang belum diakui dan kerugian aktuarial yang belum diakui.

Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain pada setiap catatan atas laporan keuangan.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, aset keuangan yang dimiliki untuk perdagangan dan investasi efek yang jatuh tempo sampai dengan tiga bulan sejak tanggal perolehan, selama tidak sedang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.

b. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, kewajiban, pendapatan, dan beban.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan terkini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi tersebut.

Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Perubahan estimasi akuntansi diakui dalam periode dimana estimasi tersebut diubah dan dalam periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh perubahan estimasi tersebut.



Halaman

8


c. Penjabaran Mata Uang Asing

Laporan keuangan dinyatakan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan Bank.

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan.

d. Kelangsungan Usaha

Laporan keuangan Bank telah disusun dengan anggapan Bank akan melanjutkan usahanya secara berkelanjutan. Manajemen Bank telah melakukan pengukuran atas kondisi Bank saat ini, dan hasil pengukuran tersebut menyimpulkan bahwa tidak terdapat kondisi, peristiwa, dan ketidakpatuhan yang menyebabkan Bank tidak dapat melanjutkan atau diberhentikan usahanya. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa Bank memiliki kemampuan dan sumber daya yang cukup untuk melanjutkan usahanya secara berkelanjutan.

e. Aset dan Kewajiban Keuangan

Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, pinjaman yang diberikan, dan aset lain-lain (piutang bunga dan piutang lain-lain).

Liabilitas keuangan Bank terdiri dari simpanan nasabah dan liabilitas lain-lain.

Bank menerapkan PSAK No.50 (Revisi 2010), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No.55 (Revisi 2011), “Instrumen keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No.60, ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. PSAK No.50 (Revisi 2010), berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut diterapkan terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit dalam aset keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa depan suatu entitas terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. PSAK No.55 (Revisi 2011) menetapkan prinsip untuk pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item-item non-keuangan. PSAK ini memberikan definisi dan karakteristik derivatif, kategori-kategori dari masing-masing instrument keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung nilai. PSAK No.60 mensyaratkan pengungkapan signifikansi atas masing-masing instrumen keuangan untuk posisi keuangan dan kinerjanya, serta sifat dan tingkat risiko yang timbul dari instrument keuangan yang dihadapi Bank selama periode berjalan dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana Bank mengelola risiko tersebut.



Halaman

9


e. Aset dan Kewajiban Keuangan (lanjutan)

1) Klasifikasi

Berdasarkan PSAK No.55 (Revisi 2006), aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,

b) Aset keuangan tersedia untuk dijual,

c) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan

d) Pinjaman yang diberikan dan piutang.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

a) Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

b) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. Pada posisi tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Bank memiliki aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang.

a) Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali:

(1) Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;

(2) Investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan

(3) Investasi yang memiliki definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif.

Pendapatan bunga dari investasi dimiliki hingga jatuh tempo dicatat dalam laporan laba rugi dan diakui sebagai “Pendapatan Bunga”. Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat investasi dan diakui didalam laporan keuangan sebagai “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai” (CKPN).

b) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi dipasar aktif, kecuali:

(1) Yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;



Halaman

10



(2) Yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; atau

(3) Dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat didalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan bunga”. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, dan diakui dalam laporan laba rugi sebagai “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai” (CKPN).

2) Pengakuan

Entitas menggunakan akuntansi tanggal penyelesaian untuk mencatat transaksi aset keuangan yang lazim (reguler). Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi syarat penghentian pengakuan disajikan didalam neraca sebagai “Aset yang dijaminkan”, jika pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau mentransfer kembali.

3) Penghentian Pengakuan Aset

Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual untuk atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Bank melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya ketika kewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.

Bank mengklasifikasikan kewajiban keuangan dalam kategori:

a) Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Kategori ini terdiri dari dua subkategori, yaitu: Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan Bank untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar kewajiban keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat dalam laporan laba rugi sebagai “keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. Beban bunga dari kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat di dalam “Beban bunga”. Jika Bank pada pengakuan awal telah menetapkan instrumen hutang tertentu sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar), maka selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. Berdasarkan PSAK 55 instrumen hutang yang diklasifikasikan sebagai opsi nilai wajar, terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.



Halaman

11



Perubahan nilai wajar terkait dengan kewajiban keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui di dalam ”Keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”.

b) Kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Kewajiban keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

4) Saling hapus

Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara netto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

5) Pengukuran nilai wajar

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s length transaction) pada tanggal pengukuran.

Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar.

Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan estimasi yang bersifat spesifik dari Bank memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara memadai mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (risk-return) yang melekat pada instrumen keuangan. Bank mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.



Halaman

12



Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data dari pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.

Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank yakin bahwa keterlibatan suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penerapan harga suatu transaksi.

Aset keuangan dan posisi long diukur menggunakan harga penawaran, liabilitas keuangan dan posisi short diukur menggunakan harga permintaan. Jika Bank memiliki posisi aset dan liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dapat menggunakan nilai tengah dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka netto (net open position), mana yang lebih sesuai.

f. Giro pada Bank Indonesia dan Giro Bank Lain

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2j). Giro pada bank lain dan Bank Indonesia diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Sesuai denga Peraturan Bank Indonesia GWM dalam Rupiah terdiri dari:

GWM Primer, sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah.

GWM Sekunder, sebesar 4% dari DPK dalam Rupiah. (Tahun 2012 sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah)

GWM LDR, sebesar perhitungan antara Parameter Disinsentif Bawah atau Parameter Disinsentif Atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR Target dengan memperhatikan selisih antara KPMM Bank dan KPMM Insentif.



Halaman

13


f. Giro pada Bank Indonesia dan Giro Bank Lain (lanjutan)

a. Besaran dan parameter yang digunakan dalam perhitungan GWM LDR dalam rupiah ditetapkan sebagai berikut:

1) Batas bawah LDR Target sebesar 78%. 2) Batas atas LDR Target sebesar 92%. (Tahun 2012 sebesar 100%) 3) KPMM Insentif sebesar 14% (empat belas persen). 4) Parameter Disinsentif Bawah sebesar 0,1 (nol koma satu). 5) Parameter Disinsentif Atas sebesar 0,2 (nol koma dua).

b. GWM dalam valuta asing sebesar 8% dari DPK dalam valuta asing.

Tata cara pemenuhan Giro Wajib Minimum berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 dan perubahannya No.15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013, adalah sebagai berikut:

Pemenuhan GWM Primer dalam Rupiah dihitung dengan membandingkan saldo Rekening Giro Bank pada Bank Indonesia setiap akhir hari dalam 1 (satu) masa laporan terhadap rata-rata harian jumlah DPK dalam 1 (satu) masa laporan pada 2 (dua) masa laporan sebelumnya.

Pemenuhan GWM Sekunder dalam Rupiah dihitung dengan membandingkan jumlah SBI, SDBI, SBN dan/atau Exess Reserve setiap akhir hari dalam 1 (satu) masa laporan terhadap rata-rata harian jumlah DPK dalam 1 (satu) masa laporan pada 2 (dua) masa laporan sebelumnya.

g. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka, serta penempatan pada Bank Lain dinilai berdasarkan nilai wajar ditambah biaya transaksi tambahan langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan amortiasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam catatan e5.

h. Efek-Efek

Efek-efek yang dimiliki oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”).

Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo. Efek-efek dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi dan setelah pengakuan awal dicatat sesuai dengan klasifikasi sebagai dimiliki hingga jatuh tempo. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diklasifikasikan dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Bila terjadi penjualan atau reklasifikasi dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan dari efek-efek dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo yang belum mendekati tanggal jatuh tempo, maka hal ini akan menyebabkan reklasifikasi atas semua efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo ke dalam kelompok tersedia untuk dijual, dan Bank tidak diperkenankan untuk mengklasifikasikan efek-efek sebagai dimiliki hingga jatuh tempo untuk tahun berjalan dan untuk kurun waktu dua tahun mendatang.

Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo disajikan pada laporan posisi keuangan berdasarkan harga perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto.

Amortisasi premi/diskonto untuk efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo dilakukan sejak tanggal perolehan sampai dengan tanggal jatuh tempo berdasarkan metode suku bunga efektif.



Halaman

14


i. Kredit yang Diberikan

Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut. Berdasarkan PSAK 55/50 kredit dinyatakan sebesar nilai perolehan yang diamortisasi (amortized cost) yaitu nilai wajar kredit yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif.

Pinjaman dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.

Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian pinjaman. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit penyisihan kerugian penurunan nilai.

Penerimaan kemudian atas pinjaman yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan. Penerimaan kembali atas pinjaman yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya.

j. Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dari Aset Keuangan

Pada setiap tanggal neraca, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Kriteria yang digunakan oleh entitas untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:

1) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak debitur;

2) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;

3) Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak debitur, memberikan keringanan (konsensi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;

4) Terdapat kemungkinan bahwa pihak debitur akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;

5) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan; atau

6) Data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual terhadap kelompok aset tersebut, termasuk:

a) Memburuknya status pembayaran pihak debitur dalam kelompok tersebut; dan

b) Kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atau aset dalam kelompok tersebut.



Halaman

15


j. Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dari Aset Keuangan (lanjutan)

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portfolio diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 dan 12 bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.

Bank pertamakali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual, dan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka Bank memasukkan aset tersebut ke dalam aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.

Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jumlah penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat nilai kini aset keuangan dengan estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui akun Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dan beban Cadangan Kerugian Penurunan Nilai diakui pada laporan laba rugi. Jika kredit yang diberikan atau investasi dimiliki hinggga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku ditetapkan dalam kontrak. Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi.

Jika persyaratan kredit, piutang atau efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.

Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut.

Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial aset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi konsolidasian dan dicatat pada akun penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi.

Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit tersebut dihapusbuku dengan menjurnal balik Cadangan Kerugian Penurunan Nilai. Kredit tersebut baru dapat dihapusbuku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan. Beban penurunan nilai yang terkait dengan kredit yang diberikan dan efek-efek serta Obligasi Pemerintah (di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang) diklasifikasikan kedalam “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai” (CKPN).

Jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur), maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi.



Halaman

16


k. Aset Tetap

Sejak 1 Januari 2012, telah diberlakukan PSAK 16 (revisi 2011) “Aset Tetap” dan ISAK 25 “Hak Atas Tanah”. Biaya perolehan hak atas tanah dalam bentuk hak guna usaha, hak guna bangunan dan hak pakai diakui sebagai aset tetap. Biaya perolehan tersebut merupakan biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk memperoleh hak atas tanah tersebut termasuk biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali. Hak atas tanah dalam bentuk hak guna usaha, hak guna bangunan dan hak pakai tidak disusutkan, kecuali terdapat bukti yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau pembaruan hak atas tanah tersebut kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh.

Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur dengan model biaya, dicatat pada harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan.

Harga perolehan mencakup harga pembelian dan semua beban yang terkait secara langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.

Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) untuk mengalokasikan harga perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:

Tarif penyusutan

Bangunan 5%

Perangkat lunak mini komputer 25%

Inventaris kantor dan peralatan kantor 12,5% & 25%

Kendaraan 12,5% & 25 %

Komputer 25%

Perangkat keras mini komputer 25%

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Beban pemugaran dan penambahan yang jumlahnya signifikan dicatat sebagai bagian dari nilai tercatat aset yang bersangkutan apabila kemungkinan besar Bank akan mendapatkan manfaat ekonomi masa depan dari aset tersebut yang melebihi standar kinerja yang diperkirakan sebelumnya.

Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai yang dipakai.

Pada setiap tanggal neraca, Bank melakukan penelaahan untuk menetapkan sisa masa manfaat, mengindentifikasi apakah terjadi perubahan di dalam nilai residu dan metode akuntansi, serta untuk memutuskan apakah terdapat indikasi penurunan nilai.



Halaman

17


l. Agunan yang Diambil Alih (AYDA)

Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan maupun diluar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. AYDA merupakan jaminan kredit yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang diberikan dan disajikan pada “Aset Lain-lain”.

Aset yang tidak digunakan adalah aset tetap dalam bentuk properti yang dimiliki Indonesia tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha operasional Bank.

AYDA dan properti disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi (net realizable value). Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual AYDA tersebut. Kelebihan saldo kredit yang diberikan yang belum dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari AYDA, dibebankan terhadap cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasi dengan hasil penjualan AYDA diakui sebagai keuntungan atau kerugian tahun berjalan pada saat dijual.

Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan AYDA dan properti dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan.

m. Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset yang bukan aset keuangan

Nilai tercatat dari aset yang bukan aset keuangan milik Bank, kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset tersebut akan diestimasi. Untuk goodwill dan aset tak berwujud yang memiliki masa manfaat yang tidak dapat ditentukan atau tidak tersedia untuk digunakan, maka nilai yang dapat dipulihkan harus diestimasi setiap tahunnya pada saat yang sama.

Nilai yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset atau unit penghasil kas adalah sebesar jumlah yang lebih tinggi antara nilai pakainya dan nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi biaya untuk menjual. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai sekarang dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar saat ini terhadap nilai kas kini dan risiko spesifik terhadap aset tersebut.

Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset yang tidak dapat diuji secara individual akan digabungkan dalam kelompok yang lebih kecil yang memberikan arus kas masuk dari penggunaan berkelanjutan yang sebagian besar independen terhadap arus kas masuk atas aset lainnya atau kelompok aset (“unit penghasil kas” atau “UPK”).

Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai tercatat dari suatu aset atau UPK melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Penyisihan penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Penyisihan penurunan nilai yang diakui pada tahun sebelumnya dinilai pada setiap tanggal pelaporan untuk melihat adanya indikasi bahwa kerugian telah menurun atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai dijurnal balik jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan nilai yang dapat dipulihkan.

Penyisihan kerugian penurunan nilai dijurnal balik hanya hingga nilai tercatat aset tidak melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, dikurangi dengan depresiasi atau amortisasi, jika penyisihan penurunan nilai tidak pernah diakui.



Halaman

18


n. Simpanan dari Nasabah

Simpanan nasabah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, pemindahbukuan dengan bilyet giro, atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro.

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya, hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik tabungan.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan/deposan. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian dengan deposan.

o. Imbalan Kerja

Imbalan kerja jangka pendek:

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual.

Imbalan pasca kerja:

Bank membukukan kewajiban estimasi manfaat karyawan sesuai dengan kebijakan Bank dan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13 tahun 2003 serta PSAK No.24 (Revisi 2010) tentang Imbalan Kerja.

Kewajiban program imbalan pasti yang diakui di laporan posisi keuangan dihitung sebesar nilai kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset bersih dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode projected-unit-credit.

Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama rata-rata sisa masa kerja karyawan hingga imbalan pasca kerja menjadi hak karyawan (vested). Imbalan pasca kerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasca-kerja pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama sisa masa kerja rata-rata karyawan. Jika tidak, keuntungan atau kerugian aktuaria tidak diakui.



Halaman

19


p. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga

Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan dengan interest bearing dicatat dalam pendapatan bunga dan beban bunga di dalam laporan laba rugi menggunakan metode suku bunga efektif.

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau kewajiban keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan.

Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mengdiskontokan estimasi pembayaran atas penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau kewajiban keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, entitas mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut (seperti pelunasan dipercepat, opsi beli (call option) dan opsi serupa lainnya), namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon lainnya.

Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung penurunan nilai.

q. Pengakuan Pendapatan Provisi dan Komisi

Pendapatan provisi dan komisi diakui menggunakan basis akrual pada saat jasa telah diberikan. Pendapatan provisi atas komitmen memberikan pinjaman yang akan dicairkan (bersama-sama dengan biaya transaksi lain yang terkait langsung) diakui sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif atas pinjaman yang diberikan. Pendapatan provisi atas pinjaman sindikasi diakui sebagai pendapatan ketika proses sindikasi telah selesai dan Bank tidak ambil bagian dalam pinjaman sindikasi atau telah mengambil bagian atas pinjaman sindikasi dengan suku bunga efektif yang sama dengan peserta lainnya.

Pendapatan provisi dan komisi yang timbul dari negosiasi, partisipasi dalam negosiasi atas transaksi dengan pihak ketiga diakui pada saat penyelesaian transaksi yang mendasarinya. Portfolio dan jasa manjemen lainnya serta pendapatan jasa diakui berdasarkan kontrak yang berlaku, dan pada umumnya berdasarkan time apportionate. Pendapatan jasa wealth management, perencanaan keuangan dan jasa kustodian yang terus diberikan selama jangka waktu tertentu diakui secara berimbang sepanjang periode penyediaan layanan tersebut.

Pendapatan yang dikaitkan dengan kinerja atau pendapatan komponen diakui ketika kriteria kinerja tersebut dipenuhi.

r. Pajak Penghasilan Badan

Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban (manfaat) pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi kecuali untuk item yang langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana beban pajak yang terkait dengan item tersebut diakui di pendapatan komprehensif lain.

Beban pajak kini adalah utang pajak yang ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan.



Halaman

20


r. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan)

Bank menerapkan metode aset dan liabilitas dalam menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan.

Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.

Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding diterima.

s. Transaksi dengan Pihak Berelasi

Dalam menjalankan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No.7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian.

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika:

i. suatu pihak yang secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Bank; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank;

ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank;

iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana Bank sebagai venturer;

iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank;

v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv);

vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (i) atau (v);

vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas terkait Bank.

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan telah disajikan dalam Catatan 26 atas laporan keuangan.



Halaman

21

3. KAS

Kas terdiri dari:

2013 2012

Kas Rupiah 2.623.097.150 2.890.874.550

Kas Valuta Asing

Jumlah 2.623.097.150 2.890.874.550

4. GIRO PADA BANK INDONESIA

2013 2012

Giro pada Bank Indonesia 68.452.789.209 51.443.852.532

Jumlah 68.452.789.209 51.443.852.532 Penempatan Giro pada Bank Indonesia sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia.

GWM Primer dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp66.763 juta dan Rp51.250 juta.

GWM Sekunder dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp33.382 juta dan Rp16.016 juta.

Pada posisi 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012, Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.

5. GIRO PADA BANK LAIN

2013 2012

PT Bank Central Asia Tbk. 4.556.799.472 1.261.397.030 PT Bank CIMB NIAGA, Tbk 172.198.018 1.158.018 PT Bank Ekonomi, Tbk 1.058.364.001 1.449.746.089

Subjumlah 5.787.361.491 2.712.301.137

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - -

Jumlah 5.787.361.491 2.712.301.137 Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 tidak terdapat penempatan giro dalam mata uang asing dan pada pihak berelasi.

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh giro pada Bank lain pada tahun 2013 dan 2012 tergolong Lancar.

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

Berdasarkan jenis:

2013 2012

Call Money pada Bank Indonesia

294.852.912.959

135.042.465.608

Jumlah Penempatan 294.852.912.959 135.042.465.608

Pada tanggal 31 Desember 2013 seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain merupakan FASBI dan pada tanggal 31 Desember 2012 merupakan Term Deposit pada Bank Indonesia. Penempatan tersebut dalam bentuk mata uang rupiah.

Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah 4,86% dan 4,41%.



Halaman

22

7. EFEK-EFEK

Seluruh efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo. Efek-efek berdasarkan jenisnya terdiri atas:

2013 2012

Pihak terkait Pihak tidak terkait:

- -

Sertifikat Bank Indonesia 202.950.000.000 46.472.000.000 Diskonto yang belum diamortisasi (8.428.310.227) (525.522.300)

Sertifikat Bank Indonesia – Bersih 194.521.689.773 45.946.477.700

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 441.053.000.000 -

Diskonto yang belum diamortisasi (6.654.852.659) -

Sertifikat Deposito Bank Indonesia – Bersih

434.398.147.341 -

Surat Berharga Dimiliki Hingga Jatuh Tempo – Bersih

628.919.837.114 45.946.477.700

Tahun 2013 Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing, bagi Bank Umum Konvensional, GWM dalam rupiah terdiri dari GWM Primer sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah yang mulai berlaku 1 November 2010, GWM Sekunder sebesar 4% dari DPK Rupiah dan GWM LDR 78% - 92% berlaku sejak tanggal 2 Desember 2013.

Tahun 2012 Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, GWM dalam rupiah terdiri dari GWM Primer sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah, GWM Sekunder sebesar 2,5% dari DPK Rupiah berlaku sejak 24 Oktober 2009 dan GWM LDR 78% - 100% yang mulai berlaku tanggal 1 Nopember 2010.

Sedangkan untuk GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 1,00% dari DPK dalam mata uang asing, serta Surat Edaran No.11/29/ DPNP tanggal 16 Oktober 2009 tentang perhitungan Giro Wajib Minimun (GWM) Sekunder dalam Rupiah.

GWM sekunder yang wajib ditempatkan dalam bentuk SBI atau SUN pada posisi 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp33.382 juta dan pada posisi 31 Desember 2012 sebesar Rp16.016 juta.

Seluruh efek-efek diterbitkan oleh Bank Indonesia. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, efek-efek digolongkan Lancar. Tidak dibentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang dimiliki. Tingkat bunga rata–rata per tahun untuk Sertifikat Bank Indonesia tahun 2013 sebesar 5,34% dan tahun 2012 sebesar 4,64%.

8. KREDIT YANG DIBERIKAN

Kredit yang diberikan berdasarkan jenis, sektor usaha, jangka waktu dan kualitas terdiri dari:

1). Jenis (dalam rupiah):

31 Desember 2013

Lancar

Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan Macet Jumlah

Modal Kerja 422.840.035.081 2.236.289.595 - 1.670.112.094 4.989.498.175

431.735.934.945

Investasi 197.554.882.042 330.679.979 412.721.511 - - 198.298.283.532

Konsumsi 47.211.792.122 3.261.720.200 - - 945.034.509 51.418.546.831

Karyawan 194.143.066 - - - - 194.143.066

Sub jumlah 667.800.852.311 5.828.689.774 412.721.511 1.670.112.094 5.934.532.684 681.646.908.374

CKPN (7.436.838.045) (63.657.851) - - (2.205.008.961) (9.705.504.857)

Jumlah 660.364.014.266 5.765.031.923 412.721.511 1.670.112.094 3.729.523.723 671.941.403.517



Halaman

23

8. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)

31 Desember 2012

Lancar Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang Lancar

Diragukan Macet Jumlah

Modal Kerja 421.433.751.514 4.735.605.322 - - 3.206.634.616 429.375.991.452

Investasi 156.396.677.787 536.680.370 - - - 156.933.358.157

Konsumsi 43.909.953.921 834.191.925 - - 945.034.509 45.689.180.355

Karyawan 136.782.690 - - - - 136.782.690

Sub jumlah 621.877.165.912 6.106.477.617 - - 4.151.669.125 632.135.312.654

CKPN (6.638.800.547) (68.392.549) - - (1.964.973.204) (8.672.166.300)

Jumlah 615.238.365.365 6.038.085.068 - - 2.186.695.921 623.463.146.354

2). Sektor Ekonomi (dalam rupiah):

31 Desember 2013

Lancar


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Industri 103.306.290.079 1.800.359.703 - 1.670.112.094 - 106.776.761.876

Perdagangan, restoran, hotel dan jasa lainnya 327.805.753.646 766.609.871 412.721.511 - 4.389.561.626 333.374.646.654

Perikanan 1.249.422.428 - - - - 1.249.422.428

Pertanian 1.381.178.444 - - - - 1.381.178.444

Konstruksi 31.933.103.648 - - - - 31.933.103.648

Pertambangan 799.701.073 - - - - 799.701.073

Pengangkutan, perdagangan, komunikasi, dan penyediaan makan minum 85.122.237.304 - - - 599.936.549 85.722.173.853

Lain-lain

116.203.165.689

3.261.720.200

-

-

945.034.509

120.409.920.398

Sub jumlah 667.800.852.311 5.828.689.774 421.721.511 1.670.112.094 5.934.532.684 681.646.908.374

CKPN (7.436.838.045) (63.657.851) - - (2.205.008.961) (9.705.504.857)

Jumlah 660.364.014.266 5.765.031.923 412.721.511 1670.112.094 3.729.523.723 671.941.403.517

31 Desember 2012

Lancar


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Industri 106.355.826.460 - - - - 106.355.826.460

Perdagangan, restoran, hotel dan jasa lainnya 305.146.166.916 4.626.826.335 - - 3.206.634.616 312.979.627.867

Perikanan 1.716.074.515 - - - - 1.716.074.515

Pertanian 649.816.027 - - - - 649.816.027

Konstruksi 39.168.581.104 - - - - 39.168.581.104

Pertambangan 6.795.137.924 - - - - 6.795.137.924

Pengangkutan,

perdagangan, komunikasi, dan penyediaan makan minum 44.442.188.552 645.459.357 - - - 45.087.647.909

Lain-lain

117.603.374.414

834.191.925

-

-

945.034.509

119.382.600.848

Sub jumlah 621.877.165.912 6.106.477.617 - - 4.151.669.125 632.135.312.654

CKPN (6.638.800.547) (68.392.549) - - (1.964.973.204) (8.672.166.300)

Jumlah 615.238.365.365 6.038.085.068 - - 2.186.695.921 623.463.146.354



Halaman

24


Dari jumlah tersebut, terdapat penyaluran kredit kepada pihak berelasi dengan PT Bank Multiarta Sentosa yakni:

3) Pinjaman yang direstrukturisasi

Pinjaman yang direstrukturisasi meliputi antara lain penjadwalan ulang pembayaran pokok pinjaman dan bunga, penyesuaian tingkat suku bunga, pengurangan tunggakan bunga dan penambahan fasilitas pinjaman.

4) Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai adalah sebagai berikut:

2013 2012

Saldo awal tahun 8.672.166.300 9.101.478.537

Penambahan Cadangan 1.113.306.853 179.858.143

Kelebihan koreksi Cadangan (79.968.296) (96.569.702)

Penghapusan selama tahun berjalan - (512.600.677)

Saldo akhir 9.705.504.857 8.672.166.300

Manajemen berpendapat bahwa jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai yang telah dibukukan adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

5) Informasi penting lainnya

Informasi penting yang berkaitan dengan kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:

a. Fixed Loan, Pinjaman Rekening Koran, dan Pinjaman Dengan Angsuran terdiri dari:

Kredit Modal Kerja adalah kredit jangka pendek dengan jangka waktu maksimal 1 (satu) tahun yang diberikan untuk membiayai keperluan modal kerja Debitur yang bersangkutan seperti pengadaan/persediaan barang, piutang termasuk untuk bidang usaha properti, agrobisnis, dan lain-lain.

Kredit Investasi adalah kredit jangka menengah/panjang yang diberikan untuk membiayai pembelian barang-barang modal dan jasa yang diperlukan guna rehabilitasi, modernisasi, ekspansi dan relokasi proyek, dan atau pendirian usaha baru termasuk untuk bidang usaha properti dan agrobisnis.

Kredit Konsumsi adalah pemberian Kredit untuk keperluan konsumsi seperti membeli, memugar (renovasi), dan lain-lain yang pengembaliannya dilakukan secara angsuran berkala dalam jangka waktu tertentu.

2013 2012

Jumlah kredit pihak berelasi 14.032.780.491 10.769.695.568

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (153.578.933) (111.927.372)

Jumlah 13.879.201.558 10.657.768.196

2013 2012

Jumlah kredit direstrukturisasi 16.342.861.622 3.044.229.381

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (192.845.767) (34.095.369)

Jumlah 16.150.015.855 3.010.134.012



Halaman

25


b. Kredit kepada karyawan Bank merupakan kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yang dibebani bunga sebesar 6% - 10,51% per tahun dengan jangka waktu 6 bulan sampai dengan 10 tahun yang dibayar kembali melalui pemotongan gaji tiap bulan.

c. Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah 11,54% dan 11,83%.

d. Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan tunai (deposito), tanah, bangunan, kendaraan, serta agunan lain yang diterima oleh perbankan pada umumnya.

Agunan yang berbentuk tunai telah dilakukan pemblokiran, demikian juga untuk agunan dalam bentuk tanah dan bangunan telah diikat dengan hak tanggungan dan surat kuasa untuk menjual. Agunan dalam bentuk kendaraan telah dikuasai Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotornya dengan surat kuasa untuk menjual kendaraan tersebut.

Jumlah kredit yang diberikan yang dijamin dengan agunan tunai pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp37.994.296.651 dan Rp29.127.135.051.

e. Rasio kredit usaha mikro kecil terhadap kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebesar 2,29% dan 3,15%.

f. Kredit yang dihapus buku pada tahun 2013 sebesar Nihil dan tahun 2012 sebesar Rp512.600.677.

g. Kebijakan pemberian kredit ditetapkan dan dilaksanakan melalui proses analisis kredit yang mengacu pada prinsip kehati-hatian, kecukupan agunan kredit, asas-asas perkreditan yang sehat, ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit serta pemantauan dan evaluasi.

h. Persetujuan pemberian kredit dilakukan oleh Pejabat Pemutus Kredit yang terdiri dari Direksi dan Komisaris (sesuai limit) melalui suatu komite (komite kredit) yang melibatkan, Kepala Bagian Marketing dan Kredit, Pemimpin Cabang, Pemimpin Cabang Pembantu dan Kepala Bagian Analisa Kredit. Pengajuan persetujuan kepada Komite Kredit dilakukan setelah data dari nasabah sudah diperoleh secara lengkap.

i. Tidak terdapat pelampauan dan pelanggaran Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) per 31 Desember 2013 dan 2012.



Halaman

26

9. ASET TETAP

Aset Tetap adalah sebagai berikut: 31 Desember 2013

Saldo

31 Des 2012 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi

Harga Perolehan:

Tanah 4.063.027.000 4.063.027.000

Bangunan 6.706.889.373 6.706.889.373

Perangkat lunak mini komputer 2.670.866.570 19.885.900 82.021.481 - 2.608.730.989

Kendaraan 5.603.535.000 180.650.000 181.030.000 - 5.603.155.000

Komputer 1.543.895.064 146.995.000 267.890.880 2.373.832.840 3.796.832.024

Perangkat keras mini komputer 2.498.633.037 48.413.100 173.213.297 (2.373.832.840) -

Inventaris dan peralatan kantor 4.438.535.039 346.341.945 280.480.984 - 4.504.396.000

Partisi bangunan 1.614.951.974 614.021.100 - - 2.228.973.074

29.140.333.057 1.356.307.045 984.636.642 - 29.512.003.460

AkumulasiPenyusutan:

Bangunan 1.761.069.298 178.649.423 - - 1.939.718.721

Perangkat lunak mini komputer 2.478.748.014 76.761.440 82.021.478 - 2.473.487.976 Kendaraan 2.413.764.003 434.845.030 39.965.723 - 2.808.643.310 Komputer 1.182.321.572 175.466.432 238.207.962 2.197.082.558 3.316.662.600

Perangkat keras mini komputer 2.300.647.999 69.276.606 172.842.047 (2.197.082.558) -

Inventaris dan peralatan kantor 3.200.474.915 409.625.664 170.676.013 - 3.439.424.566 Partisi bangunan 1.071.254.331 123.418.979 - 1.194.673.310

14.408.280.132 1.468.043.574 703.713.223 - 15.172.610.483

Nilai Buku 14.732.052.925 14.339.392.977

31 Desember 2012

Saldo Saldo

31 Des 2011 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Des 2012

Harga Perolehan: Tanah 4.063.027.000 - - - 4.063.027.000 Bangunan 6.591.692.345 144.253.725 29.056.697 - 6.706.889.373 Perangkat lunak mini komputer 2.757.303.040 167.783.430 254.219.900 - 2.670.866.570 Kendaraan 7.687.835.000 346.350.000 2.430.650.000 - 5.603.535.000 Komputer 1.534.842.784 271.864.290 262.812.010 - 1.543.895.064 Perangkat keras mini komputer 2.684.695.701 170.303.500 356.366.164 - 2.498.633.037 Inventaris dan peralatan kantor 4.103.847.895 433.756.651 99.069.507 - 4.438.535.039 Partisi bangunan 1.396.601.974 218.350.000 - - 1.614.951.974

30.819.845.739 1.752.661.596 3.432.174.278 - 29.140.333.057

AkumulasiPenyusutan: Bangunan 1.607.222.234 174.447.322 20.600.258 - 1.761.069.298 Perangkat lunak mini komputer 2.636.987.750 95.980.164 254.219.900 - 2.478.748.014 Kendaraan 3.678.509.044 457.231.465 1.721.976.506 - 2.413.764.003 Komputer 1.243.477.875 189.966.556 251.122.859 - 1.182.321.572 Perangkat keras mini komputer 2.522.777.453 134.236.710 356.366.164 - 2.300.647.999 Inventaris dan peralatan kantor 2.754.640.760 541.668.967 95.834.812 - 3.200.474.915 Partisi bangunan 969.483.080 101.771.251 - - 1.071.254.331

15.413.098.196 1.695.302.435 2.700.120.499 - 14.408.280.132

Nilai Buku 15.406.747.543 14.732.052.925

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi terjadinya penurunan nilai permanen aset tetap. Pengurangan aset tetap tahun 2013 dan 2012 merupakan penghapusan aset-aset yang sudah (rusak) tidak dapat digunakan lagi. Atas penghapusan tersebut perusahan melakukan lelang, nilai buku dan keuntungan hasil penjualan aset tersebut adalah sebagai berikut:

2013

2012

Hasil penjualan 278.346.129 1.709.700.000

Nilai Buku 254.896.129 708.673.494

Keuntungan penjualan aset tetap 23.450.000 1.001.026.506

Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp19.232.050.000 dan Rp20.332.000.000 masing-masing untuk tahun 2013 dan 2012. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut sudah memadai.



Halaman

27

10. ASET LAIN-LAIN

Akun ini terdiri dari:

2013 2012

Uang muka 178.206.300 206.624.010

Tagihan lainnya 19.096.000 17.644.000 Agunan yang diambil alih 1.975.779.016 1.975.779.016 Pendapatan yang masih harus diterima 2.021.561.438 1.891.715.749 Biaya dibayar dimuka 3.033.092.921 1.290.977.366 Persediaan perlengkapan kantor 314.549.249 349.248.974

Cadangan kerugian penurunan nilai - -

Jumlah 7.542.284.924 5.731.989.115

Manajemen tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat terjadinya indikasi penurunan nilai aset lain-lain.

11. LIABILITAS SEGERA

Liabilitas yang harus segera dibayar oleh Bank per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

2013 2012

Bunga Yang Masih Harus Dibayar 487.228.409 161.330.066

Rekening Perantara Transfer - 727.868

Jumlah 487.228.409 162.057.934

12. SIMPANAN NASABAH

Simpanan dari nasabah seluruhnya dalam mata uang Rupiah. Berdasarkan jenis, simpanan dari nasabah terdiri dari:

Berdasarkan Undang-Undang No.3 Tahun 2008 sebagai pengganti Undang-undang No.24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) menyatakan bahwa LPS menjamin simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

2013 2012

Pihak Berelasi: Giro termasuk kredit bersaldo kredit 45.864.193.959 124.854.355.040 Tabungan

Simaster 6.839.221.507 3.805.429.717 MAS Saving 405.230.516 2.489.274.478

Deposito Berjangka 231.235.105.982 146.944.915.111

Jumlah simpanan pihak berelasi 284.343.751.964 278.093.974.346

Pihak Ketiga: Giro termasuk kredit bersaldo kredit

36.151.678.286

29.386.360.465 Tabungan

Simaster 22.920.750.856 30.002.001.743 MAS Saving 3.590.191.546 4.690.308.772

Deposit on Call - 100.000.000 Deposito Berjangka 247.309.940.909 332.204.132.200

Jumlah simpanan pihak ketiga 309.972.561.597 396.382.803.180

Jumlah 594.316.313.561 674.476.777.526



Halaman

28

12. SIMPANAN NASABAH (lanjutan)

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.66 Tahun 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan Yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan, Pasal 1 menyatakan bahwa nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank yang semula ditetapkan paling banyak Rp100.000.000 (seratus juta rupiah) menjadi paling banyak Rp2.000.000.000 (dua miliar rupiah).

Jangka waktu penjaminan tersebut telah dilanjutkan oleh Pemerintah Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.179/KMK.017/2000 pada tanggal 26 Mei 2000 yang menyatakan bahwa jangka waktu program penjaminan diperpanjang dengan sendirinya untuk jangka waktu enam bulan berikutnya secara terus menerus, kecuali apabila Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan dalam waktu enam bulan sebelum berakhirnya jangka waktu Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum. Atas penjaminan ini pihak Bank melakukan pembayaran premi kepada Pemerintah (LPS).

Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar selama tahun 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp1.328.877.243 dan Rp1.252.753.831.

Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp46.186.204.619 dan Rp39.635.460.668.

Rincian deposito berjangka menurut jangka waktu adalah sebagai berikut:

2013 2012

Sampai dengan 1 bulan 391.365.520.878 423.807.080.142 Di atas 1 bulan s.d. 3 bulan 23.439.936.650 18.173.141.774 Di atas 3 bulan s.d. 6 bulan 22.963.500.000 536.023.950 Di atas 6 bulan s.d. 12 bulan 40.776.089.363 36.732.801.445

Jumlah 478.545.046.891 479.249.047.311

13. UTANG PAJAK

a. Hutang Pajak:

2013 2012

Pajak Penghasilan pasal 21 844.075.125 486.631.945 Pajak Penghasilan pasal 23 dan 26 30.522.146 157.732 Pajak Penghasilan pasal 25 502.079.000 354.427.000 Pajak Penghasilan pasal 29 624.346.500 1.091.031.689 Pajak Penghasilan pasal 4 ayat 2 741.693.916 537.754.214

Jumlah 2.742.716.687 2.470.002.580

b. Beban Pajak:

2013 2012

Beban pajak penghasilan kini 6.423.858.000 4.822.071.250 Manfaat pajak tangguhan 80.351.729 159.309.037

Jumlah 6.504.209.729 4.981.380.287

2013 2012

Giro 1,96% 2,03% Tabungan Simaster 4,00% 4,05% Tabungan MAS Saving 3,08% 3,06% Deposito 6,70% 6,42%



Halaman

29

13. UTANG PAJAK (Lanjutan)

c. Pajak Penghasilan Badan Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran laba fiskal yang dihitung oleh Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

2013 2012

Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi 25.492.525.543

19.430.232.807

Koreksi fiskal terdiri dari: Beda tetap:

Sumbangan 310.100.300 282.128.422 Beban Makan dan Minum 111.404.760 99.274.171 Beban BBM, Pemeliharaan dan

Perbaikan Kendaraan 35.190.472 26.756.555 Beban Pajak dan Surat-surat Kendaraan 6.945.500 6.835.500 Beban Premi Asuransi Kendaraan 4.831.225 5.212.625 Beban Rekreasi dan Olahraga 9.348.500 9.333.800 Beban Denda dan Sanksi 1.800.000 22.000.000 Beban Lain Perusahaan 16.504.000 16.240.900 Beban Rupa-rupa Operasional Lain 28.189.500 27.506.479

524.314.257 495.288.452

Beda waktu: Penyusutan Aset Tetap (256.582.493) (267.484.353) Cadangan Manfaat Karyawan 1.229.647.577 1.249.610.556 Realisasi Penggantian Hak Karyawan (1.294.472.000) (1.619.362.350)

(321.406.916) (637.236.147)

Taksiran Laba Fiskal Tahun Berjalan 25.695.432.884 19.288.285.112

Dibulatkan

25.695.432.000

19.288.285.000

Tarif yang berlaku (25%)

6.423.858.000

4.822.071.250

Pajak dibayar dimuka: - PPh Pasal 25 5.799.511.500 3.731.039.561 3.230.503.850

Pajak penghasilan terhutang 624.346.500 1.091.031.689

d. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

2013 2012

Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi 25.492.525.543

19.430.232.807

Beban pajak dengan tarif pajak maksimum yang berlaku 6.373.131.165 4.857.558.174

Pengaruh pajak atas beda tetap pada tarif pajak maksimum yang berlaku 131.078.564 123.822.113

Pengaruh pajak atas beda waktu pada tarif pajak maksimum yang berlaku (80.351.729) ( 159.309.037)

Pengaruh pajak atas pajak tangguhan 80.351.729 159.309.037

Beban Pajak Penghasilan 6.504.209.729 4.981.380.287



Halaman

30

13. UTANG PAJAK (Lanjutan)

e. Pajak Penghasilan Tangguhan

2013

31 Des 2012 Dikreditkan ke Laporan Laba

Rugi 31 Des 2013

Aset pajak tangguhan: - Penyusutan Aset tetap (149.965.997) (64.145.623) (214.111.621) - Kewajiban Manfaat karyawan 896.717.926 (16.206.106) 880.511.821

Jumlah 746.751.929 (80.351.729) 666.400.200

2012

31 Des 2011 Dikreditkan ke Laporan Laba

Rugi 31 Des 2012

Aset pajak tangguhan: - Penyusutan Aset tetap (83.094.909) (66.871.088) (149.965.997) - Kewajiban Manfaat karyawan 989.155.875 (92.437.949) 896.717.926

Jumlah 906.060.966 (159.309.037) 746.751.929

14. LIABILITAS LAIN-LAIN

2013

2012

Kewajiban Estimasi Manfaat Karyawan (Catatan 25) 3.522.047.283 3.586.871.706 Jasa Produksi 2.294.883.700 1.673.919.300 Penampungan Bunga Deposito 1.701.784.081 1.362.309.562 Pendapatan Bunga yang Ditangguhkan - 195.632.615 Penampungan Hadiah MAS Saving 83.232.380 450.676.786 Provisi Pinjaman 166.597.192 148.166.663 Jasa Profesional 60.720.000 59.730.000 Provisi Bank Garansi 12.174.660 12.454.282 Notaris 11.725.700 11.725.700 Sertifikat Hak Tanggungan 8.375.000 8.375.000 Akta Pembebanan Hak Tanggungan 8.200.000 8.200.000 Cek Sertifikat 2.000.000 2.000.000 Surat Kuasa Memasang Hak Tanggungan 1.960.000 1.960.000 Lain-lain 1.039.827.003 901.674.125

Jumlah 8.913.526.999 8.423.695.739

Penampungan bunga deposito merupakan beban bunga Deposit on Call dan Deposito Berjangka bukan Bank yang masih harus dibayar sebesar Rp1.701.784.081 pada tahun 2013 dan sebesar Rp1.362.309.562 pada tahun 2012.



Halaman

31

15. MODAL SAHAM

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 29 Juni 2009 yang telah diaktakan oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si. dengan akta No.88 tanggal 21 Juli 2009 yang salinan aktanya telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusannya No.AHU-40564.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 20 Agustus 2009, Modal Dasar dari Rp280.000.000.000 menjadi Rp600.000.000.000 dan Modal Disetor dari Rp70.000.000.000 menjadi sebesar Rp155.000.000.000. Penambahan Modal Disetor sebesar Rp85.000.000.000 tersebut berasal dari dividen Rp35.000.000.000 dan sisanya Rp50.000.000.000 secara tunai.

Berdasarkan akta keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 16 Desember 2013 oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si. No.112 tanggal 16 Desember 2013 yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusannya No.AHU-67002.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 19 Desember 2013, terdapat perubahan Modal Dasar dari Rp600.000.000.000 menjadi Rp3.800.000.000.000 dan Modal Disetor dari Rp155.000.000.000 menjadi sebesar Rp1.055.000.000.000. Penambahan Modal Disetor sebesar Rp900.000.000.000 tersebut berasal dari dividen Rp27.500.000.000 dan Rp872.500.000.000 secara tunai. Tambahan modal disetor sebesar Rp872.500.000.000 masih dalam proses verifikasi dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (lihat catatan No.31)

Susunan pemegang dan kepemilikan saham per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Saham Nominal Pemegang Saham (lembar) Rp %

Tahun 2013 PT Danabina Sentana 738.500.000 738.500.000.000 70% PT Multi Anekadana Sakti 263.750.000 263.750.000.000 25% PT Halim Sakti 52.750.000 52.750.000.000 5%

Jumlah 1.055.000.000 1.055.000.000.000 100%

Tahun 2012

PT Danabina Sentana 108.500.000 108.500.000.000 70% PT Multi Anekadana Sakti 38.750.000 38.750.000.000 25%

PT Halim Sakti 7.750.000 7.750.000.000 5%

Jumlah 155.000.000 155.000.000.000 100% 16. PENDAPATAN BUNGA

Pendapatan bunga terdiri dari hasil bunga, provisi dan komisi yang berhubungan dengan aktivitas perkreditan, sebagai berikut:

2013 2012

Pendapatan Bunga Berasal Dari

Bank Indonesia:

- Sertifikat Bank Indonesia 3.467.620.010 2.406.219.675 - Call Money – FASBI 4.838.183.379 6.754.956.057 - Sertifikat Deposito Bank Indonesia 1.267.580.390 - - Jasa Giro GWM 342.181.015 316.863.080

Penempatan Pada Bank Lain:

- Call Money 662.105.915 164.335.279 - Deposito -

Kredit yang Diberikan 80.726.679.114 68.209.397.445

Jumlah 91.304.349.823 77.851.771.536

Selama tahun 2013 dan 2012, amortisasi dari pendapatan yang terkait langsung dari perolehan nasabah (“pendapatan transaksi”) sebesar Rp3.966.275.282 dan Rp3.384.373.363 disajikan sebagai penambah pendapatan bunga.



Halaman

32

17. BEBAN BUNGA

Beban Bunga Berasal Dari: 2013 2012

Beban Bunga-Pihak Ketiga bukan Bank:

- Jasa Giro 3.124.138.621 2.579.153.337 - Deposito Berjangka 31.780.875.442 29.866.649.297 - Deposit on Call 5.256.357 7.433.285 - Tabungan 1.535.336.574 1.238.581.910

Hadiah tabungan 4.701.462 54.164.836

Premi Penjaminan Simpanan 1.328.877.243 1.252.753.830

Jumlah 37.779.185.699 34.998.736.495

18. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

2013 2012

Ongkos yang Diperhitungkan 80.954.605 91.264.375 Administrasi Produk 940.327.503 1.007.239.998 Provisi Bank Garansi 17.583.772 35.032.754 Denda 25.644.856 22.485.435 Jasa Lainnya 904.173.924 551.412.552

Jumlah 1.968.684.660 1.707.435.114

19. PENDAPATAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN NON

KEUANGAN - BERSIH

2013 2012

Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan: Pendapatan (Beban) CKPN Kredit Yang

Diberikan (1.113.306.853) (179.858.144) Koreksi kelebihan CKPN Kredit Yang Diberikan 79.968.296 96.569.702 Pendapatan (Beban) CKPN Penempatan Pada

Bank Lain - - Koreksi kelebihan CKPN Penempatan Pada

Bank Lain - - Subjumlah (1.033.338.557) (83.288.442)

Kerugian Penurunan Nilai Aset Non Keuangan: Pendapatan (Beban) CKPN Aset Non Produktif - - Penyisihan Penghapusan AYDA - -

Subjumlah - -

Jumlah - -



Halaman

33

20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 2013 2012

Penyusutan Aset tetap 1.468.043.574 1.695.302.435 Jasa Pengolahan TSI 2.047.369.804 2.366.227.522 Sewa gedung kantor 950.013.403 727.538.885 Listrik 599.662.648 503.569.927 Pendidikan 671.936.400 1.167.180.970 Bahan bakar 307.163.440 253.608.135 Telepon, teleks dan modem 286.931.311 279.914.807 Iklan/reklame/pengembangan usaha 164.255.565 200.802.385 Keamanan bangunan kantor 283.920.964 249.465.592 Pemakaian materai tempel/alat tulis kantor 213.227.801 230.266.309 Pemeliharaan dan perbaikan kendaraan 180.093.509 141.330.646 Jasa profesional 101.200.000 127.710.000 Makanan dan minuman 111.404.760 99.274.171 Kendaraan kantor lain (Surat kendaraan, pajak

dan parkir) 94.876.200 88.166.400 Beban asuransi 90.405.523 89.729.871 Administrasi Bank 58.933.851 56.458.299 Pemeliharaan inventaris kantor 57.832.474 57.984.154 Pakaian seragam pegawai 88.568.500 72.402.500 Iuran 96.700.000 74.600.000 Perjalanan dinas 38.793.500 74.339.400 Perlengkapan dan peralatan kantor 59.329.555 59.998.840 Pemeliharaan dan perbaikan bangunan kantor 99.771.500 6.586.000 Fotocopy/penjilidan/laminating 44.516.554 46.813.619 Pajak Bumi dan Bangunan 45.500.992 35.908.040 Representasi 27.043.000 26.203.000 Air dan gas 27.385.259 16.340.060 Koran dan majalah 14.317.300 13.951.800 Pengiriman dokumen 10.874.200 12.573.124 Pendingin ruangan 6.413.000 7.905.000 Survey dan penelitian 2.697.950 3.858.950 Rekreasi dan olahraga 9.348.500 9.333.800 Beban lain perusahaan 16.504.000 61.829.100 Lain-lain 502.881.106 392.774.305

Jumlah 8.777.916.143 9.249.948.046

21. BEBAN TENAGA KERJA

2013 2012

Gaji Karyawan 13.236.347.842 10.651.365.456

Jasa Produksi 2.294.883.700 1.673.919.300

Tunjangan Hari Raya 966.894.525 803.891.521

Estimasi Manfaat Karyawan 1.229.647.577 1.249.610.556

Jamsostek 413.308.655 345.617.223

Upah Kerja Lembur 263.967.075 209.384.850

Tunjangan Lainnya 1.728.488.312 1.608.649.554

Jumlah 20.133.537.686 16.542.438.460



Halaman

34

22. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL

2013 2012

Laba Penjualan Aset Tetap 23.450.000 1.001.026.506 Lain-lain 240.907.586 123.615.849

Jumlah 264.357.586 1.124.642.355

23. BEBAN BUKAN OPERASIONAL

2013 2012

Rugi Penghapusan/Kehilangan Aset Tetap 26.027.291 23.380.285 Denda-denda 1.800.000 22.000.000

Beban Lainnya 293.061.150 333.824.470

Jumlah 320.888.441 379.204.755

24. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

2013 2012

Komitmen

Kewajiban komitmen:

Komitmen kredit yang belum ditarik (157.199.655.062) (157.639.766.751)

Jumlah komitmen-bersih (157.199.655.062) (157.639.766.751)

Kontinjensi

Tagihan kontinjensi:

- Pendapatan bunga kredit dalam

Penyelesaian

2.795.775.115

2.216.117.278

- Tagihan kontinjensi lain 29.614.755.592 15.803.336.935

Kewajiban kontinjensi:

Garansi yang diterbitkan (1.709.560.000) (2.266.518.000)

Jumlah kontinjensi-bersih 30.700.970.707 15.752.936.213

Jumlah (126.498.684.355) (141.886.830.538)



Halaman

35

25. KEWAJIBAN ESTIMASI MANFAAT KARYAWAN

Bank telah menyelenggarakan program kewajiban estimasi uang jasa karyawan (post - retirement benefit) sesuai dengan peraturan perusahaan. Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program manfaat karyawan tersebut.

Tingkat kematian (mortalita) Commissioners Standard Ordinary (CSO)- 1980

Tingkat pengunduran dini usia 18 - 54 tahun 5% per tahun

Kenaikan gaji 10% per tahun

Bunga teknis 8% per tahun

Metode Projected Unit Credit

Perhitungan rekonsiliasi aset program dan kewajiban estimasi imbalan pasca kerja yang diakui di Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

2013 2012

Nilai kini liabilitas imbalan karyawan

Nilai pasar aktiva program 5.848.764.879 6.597.839.610

(Surplus)/Defisit 5.848.764.879 6.597.839.610 Biaya jasa lalu yang belum diakui (372.733.064) (401.742.388)

Keuntungan/(kerugian) aktuaria belum diakui 1.953.984.532 (2.609.225.516)

Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan 3.522.047.283 3.586.871.706

Komponen beban imbalan pasca kerja karyawan tahun 2013 dan 2012 terdiri dari:

2013 2012

Beban jasa kini

594.568.411

717.977.799

Beban bunga

265.258.381

306.415.866

Amortisasi dari perubahan asumsi

29.009.324

29.009.324

Recognized Actuarial G/L

340.811.461

196.207.567

Beban Imbalan Karyawan 1.229.647.577 1.249.610.556

Rekonsiliasi perubahan saldo kewajiban imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

2013 2012

Saldo Awal 3.586.871.706 3.956.623.500

Beban selama tahun berjalan 1.229.647.577 1.249.610.556

Pembayaran selama tahun berjalan (1.294.472.000) (1.619.362.350)

Saldo akhir 3.522.047.283 3.586.871.706

Beban imbalan pasca kerja disajikan sebagai beban tenaga kerja (Catatan 21).



Halaman

36

26. TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

Dalam kegiatan usaha normal, Bank melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan pihak-pihak yang berelasi.

Pihak Berelasi Sifat hubungan berelasi Transaksi

PT Danabina Sentana Pemegang Saham giro, deposito

PT Halim sakti Pemegang Saham giro, deposito, kredit yang diberikan

PT Multi Anekadana Sakti Pemegang Saham Giro

Karyawan Kunci

Lainnya

Direksi, Komisaris, Kepala Divisi Pemimpin Cabang, Kelompok usaha, anggota keluarga pemegang saham dan karyawan kunci

giro, deposito, tabungan, kredit yang diberikan

Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-transaksi pada saldo tersebut meliputi:

2013 2012

Kredit yang Diberikan: PT Halim Sakti 2.982.924.748 -

Lainnya 11.049.855.743 10.769.695.568

Jumlah 14.032.780.491 10.769.695.568

Persentase terhadap total kredit 2,06% 1,70%

Giro: PT Danabina Sentana 2.648.296.383 175.570.033 PT Halim Sakti 233.256.638 153.693.863 PT Multi Anekadana Sakti 74.882.727 202.996 Karyawan Kunci 200.000 200.000 Lainnya 42.907.558.211 124.524.688.148

Jumlah 45.864.193.959 124.854.355.040

Persentase terhadap total giro 55,92% 80,95%

Tabungan: Karyawan Kunci 1.057.120.415 633.776.105 Lainnya 6.187.331.608 5.660.928.090

Jumlah 7.244.452.023 6.294.704.195

Persentase terhadap total tabungan 21,46% 15,36%

Deposito: PT Halim Sakti 1.538.853.720 7.035.395.205 Karyawan Kunci 9.390.758.524 22.929.615.905

Lainnya 220.305.493.738 116.979.904.001

Jumlah 231.235.105.982 146.944.915.111

Persentase terhadap total deposito 48,32% 30,66% Lihat Catatan nomor 8 dan 12.



Halaman

37

27. ASET DAN KEWAJIBAN KEUANGAN

Tabel berikut ini merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012:

Tahun 2013

Aset dan Liabilitas Keuangan

Dimiliki hingga jatuh tempo

Pinjaman dan Piutang

Tersedia untuk Dijual

Biaya Perolehan

diamortisasi lainnya

Nilai tercatat Nilai wajar

ASET KEUANGAN

Kas - - 2.623.097.150 - 2.623.097.150 2.623.097.150

Giro pada BI - 68.452.789.209 - - 68.452.789.209 68.452.789.209

Giro pada Bank Lain - 5.787.361.491 - - 5.787.361.491 5.787.361.491

Penempatan pada BI dan Bank Lain 294.852.912.965 - - - 294.852.912.965 294.852.912.965

Efek-Efek 628.919.837.114 - - - 628.919.837.114 628.919.837.114

Kredit yang Diberikan - 671.941.403.517 - - 671.941.403.517 671.941.403.517

LIABILITAS KEUANGAN

Simpanan dari Nasabah - - - 594.316.313.561 594.316.313.561 594.316.313.561

Tahun 2012

Aset dan Liabilitas Keuangan

Dimiliki hingga jatuh tempo

Pinjaman dan Piutang

Tersedia untuk Dijual

Biaya Perolehan

diamortisasi lainnya

Nilai tercatat Nilai wajar

ASET KEUANGAN

Kas - - 2.890.874.550 - 2.890.874.550 2.890.874.550

Giro pada BI - 51.443.852.532 - - 51.443.852.532 51.443.852.532

Giro pada Bank Lain - 2.712.301.137 - - 2.712.301.137 2.712.301.137

Penempatan pada BI dan Bank Lain 135.042.465.608 - - - 135.042.465.608 135.042.465.608

Efek-Efek 45.946.477.700 - - - 45.946.477.700 45.946.477.700

Kredit yang Diberikan - 623.463.146.354 - - 623.463.146.354 623.463.146.354

LIABILITAS KEUANGAN

Simpanan dari Nasabah - - - 674.476.777.526 674.476.777.526 674.476.777.526

Metode dan asumsi yang digunakan adalah bahwa nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut dan/atau suku bunganya ditinjau ulang.

28. BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, tidak terdapat pelanggaran dan pelampauan BMPK kepada pihak terkait maupun pihak tidak terkait.

Sesuai dengan peraturan BI No.7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum, batas maksimum penyediaan dana kepada pihak terkait, satu peminjam yang bukan pihak terkait dan satu kelompok peminjam yang bukan pihak terkait masing-masing tidak melebihi 10%, 20% dan 25% dari modal Bank.



Halaman

38

29. MANAJEMEN RISIKO

Bank telah menerapkan manajemen risiko yang independen dan sesuai dengan standar yang merujuk pada ketentuan Bank Indonesia serta best practices yang diterapkan seperti Bank Lain pada umumnya, serta telah mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/25/PBI/2009 tangal 1 Juli 2009 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, agar sejalan dengan rencana penerapan Basel II accord secara bertahap di Indonesia.

Dalam hal bagian dari proses yang berjalan, sehingga untuk mencapai standar terbaik dibidang pengelolaan risiko, Bank senantiasa mengembangkan dan menyempurnakan kerangka sistem pengelolaan risiko dan pengendalian internal yang terpadu dan komprehensif, agar memberikan informasi secara dini dalam mengambil langkah-langkah perbaikan guna meminimalisir risiko. Kerangka sistem pengelolaan risiko ini dituangkan dalam bentuk kebijakan, prosedur, limit transaksi dan kewenangan serta perangkat lainnya yang berlaku bagi segenap aktivitas bisnis dengan tetap melakukan evaluasi dan perubahan parameter secara berkala sesuai dengan perubahan bisnis.

Hasil dari pengelolaan risiko tersebut, telah diatur berbagai kebijakan agar manajemen risiko berfungsi sebagai business enabler, sehingga berperan meningkatkan pertumbuhan bisnis dengan tetap mengedepankan prinsip kehati-hatian melalui penerapan proses manajemen risiko yang ideal dengan cara identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko pada semua level organisasi.

Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi terhadap aktivitas manajemen risiko Bank diimplementasikan melalui pembentukan Komite Manajemen Risiko untuk meningkatkan fungsi komite dalam rangka mengambil langkah-langkah persiapan pelaksanaan proses dengan membentuk Komite Pemantau Risiko, Komite Pemantau Audit dan Komite Remunerasi dan Nominasi.

Komite yang dibentuk bertanggung jawab kepada Komisaris, dengan tugas utama memberikan masukan kepada Komisaris mengenai masalah-masalah manajemen risiko, mengevaluasi sistem pengawasan manajemen risiko dan pengawasan intern serta menyediakan informasi kepada Komisaris hal-hal yang berkaitan dalam mengantisipasi potensi risiko.

Berpedoman terhadap kebijakan Peraturan Bank Indonesia, Bank telah menetapkan suatu kebijakan Manajemen Risiko, melalui Surat Keputusan Direksi Nomor SK/DIR/658/062012 tanggal 18 juni 2012 tentang Kebijakan Manajemen Risiko Bank MAS. Sedangkan untuk penerapan risiko, Bank telah menetapkannya dalam Surat Edaran Direksi Nomor SE/DIR/551/032013 tanggal 7 Maret 2013 tentang Penetapan dan Penerapan Limit Risiko terhadap Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Kepatuhan, Risiko Hukum, Risiko Reputasi dan Risiko Strategis dengan kategori peringkat Komposit mencakup risiko inheren dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko.

Sedangkan dalam penerapan risiko yang berbasis permodalan, Bank telah menetapkan suatu kebijakan manajemen risiko melalui Surat Edaran Direksi Nomor SE/DIR/550/022013 tanggal 19 Februari 2013 tentang Pedoman Internal Capital Adequacy assessment Process (ICAAP).

Bank telah menetapkan Kebijakan Manajemen Risiko serta telah menyusun Profil Risiko untuk posisi 31 Desember 2013, dengan Peringkat Komposit Cukup Rendah (Low to Moderate) dan Tingkat Kualitas Penerapan manajemen Risiko Cukup Memadai (Moderate)

1. Jenis-Jenis Risiko:

a. Risiko Kredit Adalah risiko akibat kegagalan Debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank. Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di Bank saat ini terbagi dalam kredit produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola risikonya, Bank mengukur risiko kredit yang ada baik secara kuantitatif maupun kualitatif.



Halaman

39

29. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Berikut risiko kredit terhadap aset pada laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, sebagai berikut:

No. Kategori Fortofolio Saldo

≤ 1 bulan > 1 bln s.d 3 bln > 3 bln s.d 6 bln > 6 bln s.d 12 bln > 12 bulan

1 3 4 5 6 7 8

I

A

1 Kas 2.623 2.623 - - - -

2 Penempatan pada Bank Indonesia 992.226 373.281 410.176 48.748 160.021

3 Penempatan pada bank lain 5.787 5.787 - - - -

4 Surat Berharga - - - - - -

5 Kredit yang diberikan 681.647 15.531 77.327 94.836 244.091 249.862

6 Tagihan lainnya - - - - - -

7 Lain-lain 5.566 3.138 852 825 751 -

1.687.849 400.360 488.355 144.409 404.863 249.862

B

1 Dana Pihak Ketiga 594.316 517.350 46.726 17.496 12.744 -

2 Kewajiban pada Bank Indonesia - - - - - -

3 Kewajiban pada bank lain - - - - - -

4 Surat Berharga yang Diterbitkan - - - - - -

5 Pinjaman yang diterima - - - - - -

6 Kewajiban lainnya - - - - - -

7 Lain-lain 12.143 4.938 1.325 1.251 1.102 3.527

606.459 522.288 48.051 18.747 13.846 3.527

1.081.390 (121.928) 440.304 125.662 391.017 246.335

II

A Tagihan Rekening Administratif

1 Komitmen

2 Kontijensi 2.796 50 100 150 200 2.296

2.796 50 100 150 200 2.296

B Kewajiban Rekening Administratif

1 Komitmen 157.200 6.779 21.550 46.952 81.919 -

2 Kontijensi 1.710 115 13 - 1.582 -

158.910 6.894 21.563 46.952 83.501 -

(156.114) (6.844) (21.463) (46.802) (83.301) 2.296

925.276 (128.772) 418.841 78.860 307.716 248.631

925.276 (128.772) 290.069 368.929 676.645 925.276

Selisih Aset dengan Kewajiban dalam Neraca

Posisi 31 Desember 2013

Jatuh Tempo

NERACA

Aset

Total Aset

Selisih Kumulatif

( dalam jutaan rupiah)

REKENING ADMINISTRATIF

Total Tagihan Rekening Administratif

Total Kewajiban Rekening Administratif

Selisih Tagihan dan Kewajiban dalam Rekening Administratif

Selisih (IA-IB)+(IIA-IIB)

Kewajiban

Total Kewajiban

2



Halaman

40

29. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)



1 3 4 5 6 7 8

I

A

1 Kas 2.891 2.891 - - - -






7 Lain-lain 3.756 1.765 741 750 500 -

873.927 213.673 100.836 102.907 250.090 206.421

B







7 Lain-lain 11.056 3.869 1.525 1.025 1.050 3.587

685.533 627.373 38.536 3.643 12.394 3.587

188.394 (413.700) 62.300 99.264 237.696 202.834

II


1 Komitmen

2 Kontijensi 2.216 50 100 150 200 1.716

2.216 50 100 150 200 1.716


1 Komitmen 157.640 5.560 21.249 34.909 95.922 -

2 Kontijensi 2.267 438 - - 1.829 -

159.907 5.998 21.249 34.909 97.751 -

(157.691) (5.948) (21.149) (34.759) (97.551) 1.716

30.703 (419.648) 41.151 64.505 140.145 204.550

30.703 (419.648) (378.497) (313.992) (173.847) 30.703



Jatuh Tempo

NERACA

Aset

Total Aset

Selisih Kumulatif







Kewajiban

Total Kewajiban

2

Tabel di atas menggambarkan eksposur untuk aset laporan posisi keuangan, berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang diungkap pada laporan keuangan.

Manajemen yakin akan kemampuan Bank dalam mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit yang diberikan, berdasarkan hal-hal sebagai berikut:

- Bank telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang dilakukan, dimana setiap pemberian kredit mengacu kepada kebijakan tersebut.

- Bank telah memiliki sistem deteksi dini setiap permasalahan melalui “early warning system” dan pemantauan yang berkelanjutan.



Halaman

41

29. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Pengungkapan Tagihan Bersih berdasarkan wilayah - Bank secara Individual:

No. Kategori Fortofolio

wilayah 1 wilayah 2 wilayah 3 wilayah 4 Total1 2 3 4 5 6 7

1 Tagihan Kepada Pemerintah 992.226 - - - 992.226

2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - -

3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional - - - - -

4 Tagihan Kepada Bank 5.787 - - - 5.787

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 22.128 5.307 6.344 723 34.502

6 Kredit Beragun Properti Komersial 15.910 - 441 8.662 25.013

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 366 202 227 - 795

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 34.376 4.895 8.991 3.227 51.489

9 Tagihan Kepada Korporasi 403.990 62.276 54.730 44.940 565.936

10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 2.705 1.024 - - 3.729

11 Aset Lainnya 14.326 - 357 7.799 22.482

12 Eksposur di Unit Syariah ( apabila ada ) - - - - -

Total 1.491.814 73.704 71.090 65.351 1.701.959

Tagihan Bersih berdasarkan wilayah



No. Kategori Fortofolio

wilayah 1 wilayah 2 wilayah 3 wilayah 4 Total1 2 3 4 5 6 7

1 Tagihan Kepada Pemerintah 232.433 - - - 232.433

2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - -

3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional - - - - -

4 Tagihan Kepada Bank 2.712 - - - 2.712

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 20.220 3.250 4.006 795 28.271

6 Kredit Beragun Properti Komersial 13.949 - 493 9.331 23.773

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 282 153 5 - 440

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 45.591 5.278 10.543 6.635 68.047

9 Tagihan Kepada Korporasi 346.326 77.483 35.904 49.630 509.343

10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 1.163 1.024 - - 2.187

11 Aset Lainnya 12.954 - 343 8.167 21.464

12 Eksposur di Unit Syariah ( apabila ada ) - - - - -

Total 675.630 87.188 51.294 74.558 888.670






Halaman

42


Pengungkapan Tagihan Bersih berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak - Bank secara Individual:

No.

Kategori Fortofolio

≤ 1 tahun >1 thn s.d 3 thn >3 thn s.d 5 thn > 5 thn Non-Kontraktual Total1 2 3 4 5 6 7 8

1 Tagihan Kepada Pemerintah 992.226 - - - - 992.226

2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - -

3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional - - - - - -

4 Tagihan Kepada Bank 5.787 - - - - 5.787

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 234 2.085 9.133 23.050 - 34.502

6 Kredit Beragun Properti Komersial 228 - 8.761 16.024 - 25.013

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 203 426 166 - - 795

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 40.758 3.781 2.242 4.707 - 51.488

9 Tagihan Kepada Korporasi 391.163 28.314 38.326 108.134 - 565.937

10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - 3.729 3.729

11 Aset Lainnya 2.623 - - - 19.859 22.482

12 Eksposur di Unit Syariah ( apabila ada ) - - - - - -

Total 1.433.222 34.606 58.628 151.915 23.588 1.701.959

Tagihan Bersih berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak



No.

Kategori Fortofolio

≤ 1 tahun >1 thn s.d 3 thn >3 thn s.d 5 thn > 5 thn Non-Kontraktual Total1 2 3 4 5 6 7 8





5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 313 2.191 6.845 18.922 - 28.271

6 Kredit Beragun Properti Komersial 9.331 529 - 13.913 - 23.773

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 152 211 77 - - 440

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 55.155 3.098 4.386 5.408 - 68.047

9 Tagihan Kepada Korporasi 361.323 33.003 60.834 54.183 - 509.343

10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - 2.187 2.187

11 Aset Lainnya 2.891 - - - 18.573 21.464


Total 664.310 39.032 72.142 92.426 20.760 888.670

Tagihan Bersih berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak





Halaman

43


Pengungkapan Tagihan Bersih berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Individual:

No. Sektor Ekonomi

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14


1 Pertanian, perburuan dan Kehutanan - - - - - - - - 1.387 - - -

2 Perikanan - - - - - - - - 1.253 - - -

3 Pertambangan dan Penggalian - - - - - - - - 801 - - -

4 Industri Pengolahan - - - - - - - 8.783 98.280 - - -

5 Listrik, Gas dan Air - - - - - - - 195 - - - -

6 Konstruksi - - - - - - - 3.679 28.348 - - -

7 Perdagangan Besar dan Eceran - - - - 688 - - 27.975 300.956 2.442 - -

8 Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum - - - - - - - 1.069 67.761 - - -

9 Transportasi, Pergudangan dan Komunikasi - - - - - - - 1.806 14.709 342 - -

10 Perantara Keuangan - - - - - - - - - - - - 11 Real Estate, Usaha Persewaan dan Jasa

Perusahaan- - - - - 17.511 - 817 17.782 - - -

12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan

dan Jaminan Sosial Wajib- - - - - - - - - - - -

13 Jasa Pendidikan - - - - - - - 183 708 - - -

14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial - - - - - - - - 16.966 - - - 15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya,

Hiburan dan perseorangan lainnya- - - - 87 - - 4.610 10.385 - - -

16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah

Tangga - - - - - - - - - - - -

17 Badan Internasional dan Badan Ekstra

Internasional Lainnya- - - - - - - - - - - -

18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - - - - - - - - - -

19 Bukan Lapangan Usaha - - - - - - 195 - - - - -

20 Lainnya 992.226 - - 5.787 33.727 7.502 600 2.372 6.600 945 22.482 -

TOTAL 992.226 - - 5.787 34.502 25.013 795 51.489 565.936 3.729 22.482 -

Aset

Lainnya


Eksposur di

Unit Syariah

( apabila

ada )

Kredit

Beragun

Rumah

Tinggal

Kredit

Beragun

Properti

Komersia

Kredit

Pegawai/

Pensiuna

n

Tagihan Kepada

Usaha Mikro,

Usaha Kecil dan

Portofolio Ritel

Tagihan

Kepada

Korporasi

Tagihan Yang

Telah Jatuh

Tempo

Tagihan

Kepada

Pemerintah

Tagihan

Kepada

Entitas

Sektor

Tagihan Kepada Bank

Pembangunan

Multilateral dan

Lembaga Internasional

Tagihan

Kepada

Bank

No. Sektor Ekonomi

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14


1 Pertanian, perburuan dan Kehutanan - - - - - - - - 655 - - -

2 Perikanan - - - - - - - - 1.721 - - -

3 Pertambangan dan Penggalian - - - - - - - - 6.807 - - -

4 Industri Pengolahan - - - - - - - 9.873 96.750 - - -

5 Listrik, Gas dan Air - - - - - - - 195 11.327 - - -

6 Konstruksi - - - - - - - 5.250 34.026 - - -

7 Perdagangan Besar dan Eceran - - - - 795 - - 39.153 220.575 1.242 - -

8 Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum - - - - - - - 2.097 29.685 - - -

9 Transportasi, Pergudangan dan Komunikasi - - - - - - - 1.849 11.599 - - -

10 Perantara Keuangan - - - - - - - - 910 - - - 11 Real Estate, Usaha Persewaan dan Jasa

Perusahaan- - - - - 19.163 - 566 41.652 - - -

12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan

dan Jaminan Sosial Wajib- - - - - - - - - - - -

13 Jasa Pendidikan - - - - - - - 1.071 - - - -

14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial - - - - - - - - 32.879 - - - 15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya,

Hiburan dan perseorangan lainnya- - - - 153 - - 4.674 11.338 - - -


Tangga - - - - - - - - - - - -


Internasional Lainnya- - - - - - - - - - - -

18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - - - - - - - - - -

19 Bukan Lapangan Usaha - - - - - - 155 - - - - -

20 Lainnya 232.433 - - 2.712 27.323 4.610 285 3.319 9.419 945 21.464 -

TOTAL 232.433 - - 2.712 28.271 23.773 440 68.047 509.343 2.187 21.464 -

Tagihan

Kepada

Pemerintah

Tagihan

Kepada

Entitas

Sektor

Tagihan Kepada Bank

Pembangunan

Multilateral dan

Lembaga Internasional

Tagihan

Kepada

Bank

Aset

Lainnya


Eksposur di

Unit Syariah

( apabila

ada )

Kredit

Beragun

Rumah

Tinggal

Kredit

Beragun

Properti

Komersia

Kredit

Pegawai/

Pensiuna

n

Tagihan Kepada

Usaha Mikro,

Usaha Kecil dan

Portofolio Ritel

Tagihan

Kepada

Korporasi

Tagihan Yang

Telah Jatuh

Tempo



Halaman

44

29. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah - Bank secara Individual:

No.

Kategori Fortofolio

wilayah 1 wilayah 2 wilayah 3 wilayah 4 Total

1 2 3 4 5 6 7

1 Tagihan 1.491.814 73.704 71.090 65.351 1.701.959

2 Tagihan yang mengalami penurunan nilai ( impaired ) 4.878 1.056 - - 5.934

a. Belum jatuh tempo - - - - -

b. Telah jatuh tempo 4.878 1.056 - - 5.934

3 Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN)-Individual 2.173 32 - - 2.205

4 Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN)-Kolektif 5.398 672 761 669 7.500

5 Tagihan yang dihapus buku - - - - -




No.

Kategori Fortofolio

wilayah 1 wilayah 2 wilayah 3 wilayah 4 Total

1 2 3 4 5 6 7

1 Tagihan 675.630 87.188 51.294 74.558 888.670

2 Tagihan yang mengalami penurunan nilai ( impaired ) 3.096 1.056 - - 4.152

a. Belum jatuh tempo - - - - -

b. Telah jatuh tempo 3.096 1.056 - - 4.152

3 Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN)-Individual 1.933 32 - - 1.965

4 Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN)-Kolektif 4.649 792 529 737 6.707

5 Tagihan yang dihapus buku 513 - - - 513






Halaman

45

29. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Individual:

No. Sektor Ekonomi Tagihan

Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo

1 2 3 4 5 6 7 8


1 Pertanian, perburuan dan Kehutanan 1.387 - - 16

2 Perikanan 1.253 - - 15

3 Pertambangan dan Penggalian 801 - - 9

4 Industri Pengolahan 107.063 - - 1.011

5 Listrik, Gas dan Air 195 - - 2

6 Konstruksi 32.027 - - 377

7 Perdagangan Besar dan Eceran 334.008 - 4.389 1.947 3.792 -

8 Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum 68.830 - - 727

9 Transportasi, Pergudangan dan Komunikasi 17.115 - 600 258 195

10 Perantara Keuangan - - - -

11 Real Estate, Usaha Persewaan dan Jasa

Perusahaan36.110 - - 396

12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan

Jaminan Sosial Wajib- - - -

13 Jasa Pendidikan 891 - - 11

14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 16.966 - - 200

15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya,

Hiburan dan perseorangan lainnya15.082 - - 178


Tangga - - - -


Internasional Lainnya- - - -

18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - -

19 Bukan Lapangan Usaha 195 - - 2

20 Lainnya 1.072.241 - 945 - 569 -

TOTAL 1.704.164 - 5.934 2.205 7.500 -

Cadangan

kerugian

penurunan nilai

(CKPN) Individual

Cadangan

kerugian

penurunan nilai

(CKPN) Kolektif

Tagihan

yang

dihapus

buku


Tagihan Yang Mengalami Penurunan Nilai

No. Sektor Ekonomi Tagihan

Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo

1 2 3 4 5 6 7 8


1 Pertanian, perburuan dan Kehutanan 655 - - - 7 -

2 Perikanan 1.721 - - - 19 -

3 Pertambangan dan Penggalian 6.807 - - - 76 -

4 Industri Pengolahan 106.623 - - - 985 -

5 Listrik, Gas dan Air 11.522 - - - 128 -

6 Konstruksi 39.276 - - - 439 -

7 Perdagangan Besar dan Eceran 263.730 - 3.207 1.965 2.832 513

8 Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum 31.782 - - - 355 -

9 Transportasi, Pergudangan dan Komunikasi 13.448 - - - 150 -

10 Perantara Keuangan 910 - - - 10 -

11 Real Estate, Usaha Persewaan dan Jasa

Perusahaan61.381 - - - 658 -

12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan

Jaminan Sosial Wajib- - - - - -

13 Jasa Pendidikan 1.071 - - - 11 -

14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 32.879 - - - 366 -

15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya,

Hiburan dan perseorangan lainnya16.165 - - - 181 -


Tangga - - - - - -


Internasional Lainnya- - - - - -

18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - - - -

19 Bukan Lapangan Usaha 155 - - - 2 -

20 Lainnya 302.510 - 945 - 488 -

TOTAL 890.635 - 4.152 1.965 6.707 513

Cadangan

kerugian

penurunan nilai

(CKPN) Individual

Cadangan

kerugian

penurunan nilai

(CKPN) Kolektif

Tagihan

yang

dihapus

buku


Tagihan Yang Mengalami Penurunan Nilai



Halaman

46


Pengungkapan Rincian Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - Bank secara Individual:


No.

Keterangan Posisi 31 Desember 2013

CKPN Individual CKPN Kolektif

(1) (2) (3) (4)

1 Saldo awal CKPN

1.965

6.707

2 Pembentukan (pemulihan) CKPN pada periode berjalan (Net)

240

793

2.a Pembentukan CKPN pada periode berjalan

240

873

2.b Pemulihan CKPN pada periode berjalan

-

80

3 CKPN yang digunakan untuk melakukan hapus buku atas tagihan pada periode berjalan

-

-

4 Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode berjalan

-

-

Saldo Akhir CKPN

2.205

7.500


No.

Keterangan Posisi 31 Desember 2012

CKPN Individual CKPN Kolektif

(1) (2) (3) (4)

1 Saldo awal CKPN

4.692

4.409

2 Pembentukan (pemulihan) CKPN pada periode berjalan (Net)

(2.214)

2.298

2.a Pembentukan CKPN pada periode berjalan

-

2.298

2.b Pemulihan CKPN pada periode berjalan

2.214

-

3 CKPN yang digunakan untuk melakukan hapus buku atas tagihan pada periode berjalan

513

-

4 Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode berjalan

-

-

Saldo Akhir CKPN

1.965

6.707



Halaman

47


Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Kategori Portfolio dan Skala Peringkat - Bank secara Individual:

(dalam jutaan rupiah)

Posisi Tanggal 31 Desember 2013

Tagihan Bersih

Lembaga Pemeringkat Peringkat Jangka Panjang Peringkat Jangka Pendek

Standard and Poor's AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- A-1 A-2 A-3 Kurang dari A-3

Kategori Portofolio Fitch Rating AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- F1+ s.d F1 F2 F3 Kurang dari F-3

Moody's Aaa Aa1 s.d Aa3 A1 s.d A3 Baa1+ s.d Baa3 Ba1+ s.d Ba3 B1+ s.d B3 Kurang dari B3 P-1 P2 P3 Kurang dari P-3 Tanpa Peringkat Total

PT.Fitch Ratings Indonesia AAA (idn) AA+(idn) s.d AA-(idn) A+(idn) s.d A-(idn) BBB+(idn) s.d BBB-(idn) BB+(idn) s.d BB-(idn) B+(idn) s.d B-(idn) Kurang dari B-(idn) F1+(idn) s.d F1(idn) F2(idn) F3(idn) Kurang dari F3-(idn)

PT.ICRA Indonesia (idr) AAA (idr)AA+ s.d (idr)AA- (idr)A+ s.d (idr)A- (idr)BBB+ s.d (idr)BBB- (idr)BB+ s.d (idr)BB- (idr)B+ s.d (idr)B- Kurang dari (idr)B- (idr)A1 s.d (idr)A1 (idr)A2+ s.d (idr)A2 (idr)A3+ s.d (idr)A3 Kurang dari (idr)A3

PT Pemeringkat Efek Indonesia id AAA idAA+ s.d idAA- idA+ s.d idA- id BBB+ s.d id BBB- id BB+ s.d id BB- id B+ s.d id B- Kurang dari id B- id A1 idA2 idA3 s.d id A-1 Kurang dari id AA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 Tagihan Kepada Pemerintah - - - - - - - - - - - 992.226 992.226

2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - - - - - - - - -

3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan - - - - - - - - - - - - -

Multilateral dan Lembaga Internasional - - - - - - - - - - - - -

4 Tagihan Kepada Bank - - - - 4.729 - - - - - - 1.058 5.787

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 34.502 34.502

6 Kredit Beragun Properti Komersial 25.013 25.013

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 795 795

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha 51.488 51.488

Kecil dan Portofolio Ritel - - - - - - - - - - - - -

9 Tagihan kepada Korporasi - - - - - - - - - - - 565.937 565.937

10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 3.729 3.729

11 Aset Lainnya 22.482 22.482

12 Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila - - - - - - - - - - - - -

ada)

TOTAL - - - - 4.729 - - - - - - 1.697.230 1.701.959

(dalam jutaan rupiah)

Posisi Tanggal 31 Desember 2012

Tagihan Bersih

Lembaga Pemeringkat Peringkat Jangka Panjang Peringkat Jangka Pendek

Standard and Poor's AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- A-1 A-2 A-3 Kurang dari A-3

Kategori Portofolio Fitch Rating AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- F1+ s.d F1 F2 F3 Kurang dari F-3

Moody's Aaa Aa1 s.d Aa3 A1 s.d A3 Baa1+ s.d Baa3 Ba1+ s.d Ba3 B1+ s.d B3 Kurang dari B3 P-1 P2 P3 Kurang dari P-3 Tanpa Peringkat Total

PT.Fitch Ratings Indonesia AAA (idn) AA+(idn) s.d AA-(idn) A+(idn) s.d A-(idn) BBB+(idn) s.d BBB-(idn) BB+(idn) s.d BB-(idn) B+(idn) s.d B-(idn) Kurang dari B-(idn) F1+(idn) s.d F1(idn) F2(idn) F3(idn) Kurang dari F3-(idn)

PT.ICRA Indonesia (idr) AAA (idr)AA+ s.d (idr)AA- (idr)A+ s.d (idr)A- (idr)BBB+ s.d (idr)BBB- (idr)BB+ s.d (idr)BB- (idr)B+ s.d (idr)B- Kurang dari (idr)B- (idr)A1 s.d (idr)A1 (idr)A2+ s.d (idr)A2 (idr)A3+ s.d (idr)A3 Kurang dari (idr)A3

PT Pemeringkat Efek Indonesia id AAA idAA+ s.d idAA- idA+ s.d idA- id BBB+ s.d id BBB- id BB+ s.d id BB- id B+ s.d id B- Kurang dari id B- id A1 idA2 idA3 s.d id A-1 Kurang dari id AA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 Tagihan Kepada Pemerintah - - - - - - - - - - - 232.433 232.433

2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - - - - - - - - -

3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan - - - - - - - - - - - - -

Multilateral dan Lembaga Internasional - - - - - - - - - - - - -

4 Tagihan Kepada Bank - - - - 1.262 - - - - - - 1.450 2.712

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 28.271 28.271

6 Kredit Beragun Properti Komersial 23.773 23.773

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 440 440

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha 68.047 68.047

Kecil dan Portofolio Ritel - - - - - - - - - - - - -

9 Tagihan kepada Korporasi - - - - - - - - - - - 509.343 509.343

10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 2.187 2.187

11 Aset Lainnya 21.464 21.464

12 Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila - - - - - - - - - - - - -

ada)

TOTAL - - - - 1.262 - - - - - - 887.408 888.670



Halaman

48


Pengungkapan Tagihan Bersih berdasarkan Bobot Risiko setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit - Bank secara Individual:


Beban

No. Kategori Fortofolio ATMR Modal

0% 20% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150% Lainnya 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

A Eksposur Neraca

1 Tagihan Kepada Pemerintah 992.226 - - - - - - - - - - -

2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - - - - - - - -

3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional - - - - - - - - - - - -

4 Tagihan Kepada Bank - 1.058 - - - 4.729 - - - - 2.576 206

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 437 - 14.411 19.385 269 - - - - - 12.919 1.034

6 Kredit Beragun Properti Komersial - - - - - - - 25.013 25.013 2.001

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 405 - - - - 390 - - - - 195 16

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 2.091 - - - - - 49.398 - - - 37.049 2.964

9 Tagihan Kepada Korporasi 35.061 - - - - - - 530.875 - - 530.875 42.470

10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - - - - 945 2.784 - 5.121 410

11 Aset Lainnya 2.623 - - - - - - 17.883 1.976 - 20.847 1.668

12 Eksposur di Unit Syariah ( apabila ada ) - - - - - - - - - - - -

Total Eksposur Neraca 1.032.843 1.058 14.411 19.385 269 5.119 49.398 574.716 4.760 - 634.594 50.768

B Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pd Transaksi Administratif

1 Tagihan Kepada Pemerintah - - - - - - - - - - - -



4 Tagihan Kepada Bank - - - - - - - - - - - -

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - - - - - - - -

6 Kredit Beragun Properti Komersial - - - - - - - - - - 0 -

7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - - - - - - - -

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 192 - - - - - 4.727 - - - 3.545 284


10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - - - - - - - - -


Total Eksposur TRA 2.680 - - - - - 4.727 25.743 - - 29.288 2.343

C Eksposur akibat kegagalan Pihak Lawan ( Counterparty Credit Risk)





5 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel - - - - - - - - - - - -

6 Tagihan Kepada Korporasi - - - - - - - - - - - -


Total Eksposur Counterparty Credit Risk - - - - - - - - - - - -




Beban

No. Kategori Fortofolio ATMR Modal

0% 20% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150% Lainnya 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

A Eksposur Neraca

1 Tagihan Kepada Pemerintah 232.433 - - - - - - - - - - -



4 Tagihan Kepada Bank - 1.450 - - - 1.262 - - - - 921 74

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - 9.432 17.901 938 - - - - - 10.884 871

6 Kredit Beragun Properti Komersial - - - - - - - 23.773 23.773 1.902

7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - - 440 - - - - 220 18

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 3.295 - - - - - 64.752 - - - 48.564 3.885


10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - - - - 945 1.242 - 2.808 225

11 Aset Lainnya 2.891 - - - - - - 16.597 1.976 - 19.561 1.565


Total Eksposur Neraca 264.451 1.450 9.432 17.901 938 1.702 64.752 524.826 3.218 - 590.242 47.221






5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - - - - - - - -

6 Kredit Beragun Properti Komersial - - - - - - - 332 - - 332 27

7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - - - - - - - -

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 261 - - - - - 5.648 - - - 4.236 339


10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - - - - - - - - -


Total Eksposur TRA 1.425 - - - - - 5.648 26.722 - - 30.958 2.477






5 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel - - - - - - - - - - - -

6 Tagihan Kepada Korporasi - - - - - - - - - - - -


Total Eksposur Counterparty Credit Risk - - - - - - - - - - - -





Halaman

49


Pengungkapan Tagihan Bersih berdasarkan dan Teknik Mitigasi Risiko Kredit – Bank secara Individual:


No. Kategori Fortofolio Tagihan Bagian yang

Bersih Agunan Garansi Asuransi kredit Lainnya Tidak dijamin

1 2 3 4 5 6 7 8

A Eksposur Neraca





5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 34.502 437,00 - - - 34.065

6 Kredit Beragun Properti Komersial 25.013 - - - - 25.013

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 795 405,00 - - - 390

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 51.488 2.091 - - - 49.397

9 Tagihan Kepada Korporasi 565.937 35.061 - - - 530.876

10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 3.729 - - - - 3.729

11 Aset Lainnya 22.482 - - - - 22.482


Total Eksposur Neraca 1.701.959 37.994 - - - 1.663.965


1 Tagihan Kepada Pemerintah - - - - - -



4 Tagihan Kepada Bank - - - - - -

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - -

6 Kredit Beragun Properti Komersial - - - - - -

7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - - -

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 4.919 192 - - - 4.727


10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - - -


Total Eksposur TRA 33.150 2.680 - - - 30.470






5 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel - - - - - -

6 Tagihan Kepada Korporasi - - - - - -


Total Eksposur Counterparty Credit Risk - - - - - -

Total ( A+B+C) 1.735.109 40.674 - - - 1.694.435


Bagian yang dijamin dengan



Halaman

50



No. Kategori Fortofolio Tagihan Bagian yang

Bersih Agunan Garansi Asuransi kredit Lainnya Tidak dijamin

1 2 3 4 5 6 7 8

A Eksposur Neraca





5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 28.271 - - - - 28.271

6 Kredit Beragun Properti Komersial 23.773 - - - - 23.773

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 440 - - - - 440

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 68.047 3.295 - - - 64.752


10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 2.187 - - - - 2.187

11 Aset Lainnya 21.464 - - - - 21.464


Total Eksposur Neraca 888.670 29.127 - - - 859.543






5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - -

6 Kredit Beragun Properti Komersial 332 - - - - 332

7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - - -

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 5.909 261 - - - 5.648


10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - - -


Total Eksposur TRA 33.795 1.425 - - - 32.370






5 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel - - - - - -

6 Tagihan Kepada Korporasi - - - - - -


Total Eksposur Counterparty Credit Risk - - - - - -

Total ( A+B+C) 922.465 30.552 - - - 891.913


Bagian yang dijamin dengan



Halaman

51


Pengungkapan Eksposur Aset di Laporan Posisi Keuangan:

No. Kategori Fortofolio Tagihan ATMR Sebelum ATMR Setelah

Bersih MRK MRK

1 2 3 4 5

A Eksposur Neraca

1 Tagihan Kepada Pemerintah 992.226 - -

2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - -

3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional - - -

4 Tagihan Kepada Bank 5.787 2.577 2.577

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 34.502 13.072 12.919

6 Kredit Beragun Properti Komersial 25.013 25.013 25.013

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 795 398 195

8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 51.489 38.617 37.049

9 Tagihan Kepada Korporasi 565.936 565.936 530.875

10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 3.729 5.121 5.121

11 Aset Lainnya 22.482 - 20.847

TOTAL 1.701.959 650.734 634.595




Bersih MRK MRK

1 2 3 4 5

A Eksposur Neraca

1 Tagihan Kepada Pemerintah 232.433 - -



4 Tagihan Kepada Bank 2.712 921 921

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 28.271 10.884 10.884

6 Kredit Beragun Properti Komersial 23.773 23.773 23.773

7 Kredit Pegawai/Pensiunan 440 220 220



10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 2.187 2.808 2.808

11 Aset Lainnya 21.464 - 19.561

TOTAL 888.670 598.984 590.242





Halaman

52

29. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Pengungkapan Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pada transaksi rekening Administratif:


Bersih MRK MRK

1 2 3 4 5

A Eksposur Neraca

1 Tagihan Kepada Pemerintah - - -



4 Tagihan Kepada Bank - - -

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - -

6 Kredit Beragun Properti Komersial - - -

7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - -



10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - -

TOTAL 33.150 31.920 29.289




Bersih MRK MRK

1 2 3 4 5

A Eksposur Neraca

1 Tagihan Kepada Pemerintah - - -



4 Tagihan Kepada Bank - - -

5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - -

6 Kredit Beragun Properti Komersial 332 332 332

7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - -



10 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - -

TOTAL 33.795 32.318 30.958



Pengungkapan Total Pengukuran Risiko Kredit:


663.884 621.200

- - Total Faktor Pengurang Modal

Posisi 31

Desember

2013

Total ATMR Risiko Kredit

Posisi 31

Desember

2012



Halaman

53


b. Risiko Pasar Adalah risiko pada posisi neraca dan rekening administratif termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan harga option.

c. Risiko Likuiditas Adalah risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank. Risiko likuiditas Bank per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: Tahun 2013

Kurang lebih

ASET dari 1 bulan > 1-3 bulan > 3-12 bulan > 12-60 bulan dari 60 bulan Jumlah

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Kas

2,623,097,150

-

-

-

-

2,623,097,150

Giro Bank Indonesia 68,452,789,209

-

-

- 68,452,789,209

Giro pada bank lain

5,787,361,491

-

-

-

-

5,787,361,491

Penempatan pada Bank Indonesia

294,852,912,959

294,852,912,959

Surat Berharga

9,974,935,535

410,176,283,878

208,768,617,701

-

-

628,919,837,114

Kredit yang diberikan

15,531,313,852

77,326,862,982

338,927,556,350

98,619,947,155

151,241,228,036 681,646,908,374

Bunga yang masih harus diterima

2,021,561,438

-

-

-

-

2,021,561,438

Aset Lain-lain

526,220,024

2,704,175,197

314,549,249

1,975,779,016

-

5,520,723,486

Jumlah Aset

399,770,191,658

490,207,322,056

548,010,723,300

100,595,726,171

151,241,228,036

1,689,825,191,221

Kurang lebih

LIABILITAS dari 1 bulan > 1-3 bulan > 3-12 bulan > 12-60 bulan dari 60 bulan Jumlah


-

Liabilitas

487,228,409

-

-

-

-

487,228,409

Simpanan

517,349,810,449

46,725,883,565

30,240,619,547

-

-

594,316,313,561

Simpanan dari bank lain

-

-

-

-

-

-

Utang Pajak

2,742,716,687

-

-

-

-

2,742,716,687

Liabilitas Lain-lain

4,012,085,505

827,636,527

551,757,684

1,408,818,913

2,113,228,370

8,913,526,999

Jumlah Liabilitas

524,591,841,050

47,553,520,092

30,792,377,231

1,408,818,913

2,113,228,370

606,459,785,656

Jumlah Aset (liabilitas) – bersih

(124,821,649,392)

442,653,801,964

517,218,346,069

99,186,907,258

149,127,999,666

1,083,365,405,565



Halaman

54


Tahun 2012

Kurang Lebih

dari 1 bulan > 1- 3 bulan > 3- 12 bulan > 12- 60 bulan dari 60 bulan Jumlah


2.890.874.550 - - - - 2.890.874.550

51.443.852.532 - - - - 51.443.852.532

2.712.301.137 - - - - 2.712.301.137

130.074.535.989 4.967.929.619 - - - 135.042.465.608

6.465.730.313 19.881.529.167 19.599.218.220 - - 45.946.477.700

22.273.134.189 75.246.129.930 332.146.654.851 110.504.998.220 91.964.395.464 632.135.312.654

1.891.715.749 - - - - 1.891.715.749

206.624.010 17.644.000 349.248.974 2.286.756.382 980.000.000 3.840.273.366

Jumlah Aset 217.958.768.469 100.113.232.716 352.095.122.045 112.791.754.602 92.944.395.464 875.903.273.296

Kurang Lebih

dari 1 bulan > 1- 3 bulan > 3- 12 bulan > 12- 60 bulan dari 60 bulan Jumlah


162.057.934 - - - - 162.057.934

623.503.222.083 37.010.748.884 13.962.806.559 - - 674.476.777.526

- - - - - -

2.470.002.580 - - - - 2.470.002.580

482.937.483 207.413.475 941.678.039 3.204.795.036 3.586.871.706 8.423.695.739

Jumlah Liabilitas 626.618.220.080 37.218.162.359 14.904.484.598 3.204.795.036 3.586.871.706 685.532.533.779

Jumlah Aset (liabilitas) – bersih (408.659.451.611) 62.895.070.357 337.190.637.447 109.586.959.566 89.357.523.758 190.370.739.517

Simpanan dari bank lain

Utang pajak

Liabilitas Lain-lain

Kredit

Bunga y ang masih harus diterima

Aset lain-lain

LIABILITAS

Liabilitas segera

Simpanan

ASET

Kas

Giro pada Bank Indonesia

Giro pada Bank Lain

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Ef ek-ef ek



Halaman

55


Pengungkapan Profil Maturitas Rupiah - Bank secara Individual:



1 3 4 5 6 7 8

I

A

1 Kas 2.623 2.623 - - - -






7 Lain-lain 5.566 3.138 852 825 751 -

1.687.849 400.360 488.355 144.409 404.863 249.862

B







7 Lain-lain 12.143 4.938 1.325 1.251 1.102 3.527

606.459 522.288 48.051 18.747 13.846 3.527

1.081.390 (121.928) 440.304 125.662 391.017 246.335

II


1 Komitmen

2 Kontijensi 2.796 50 100 150 200 2.296

2.796 50 100 150 200 2.296


1 Komitmen 157.200 6.779 21.550 46.952 81.919 -

2 Kontijensi 1.710 115 13 - 1.582 -

158.910 6.894 21.563 46.952 83.501 -

(156.114) (6.844) (21.463) (46.802) (83.301) 2.296

925.276 (128.772) 418.841 78.860 307.716 248.631

925.276 (128.772) 290.069 368.929 676.645 925.276



Jatuh Tempo

NERACA

Aset

Total Aset

Selisih Kumulatif







Kewajiban

Total Kewajiban

2



1 3 4 5 6 7 8

I

A

1 Kas 2.891 2.891 - - - -






7 Lain-lain 3.756 1.765 741 750 500 -

873.927 213.673 100.836 102.907 250.090 206.421

B







7 Lain-lain 11.056 3.869 1.525 1.025 1.050 3.587

685.533 627.373 38.536 3.643 12.394 3.587

188.394 (413.700) 62.300 99.264 237.696 202.834

II


1 Komitmen

2 Kontijensi 2.216 50 100 150 200 1.716

2.216 50 100 150 200 1.716


1 Komitmen 157.640 5.560 21.249 34.909 95.922 -

2 Kontijensi 2.267 438 - - 1.829 -

159.907 5.998 21.249 34.909 97.751 -

(157.691) (5.948) (21.149) (34.759) (97.551) 1.716

30.703 (419.648) 41.151 64.505 140.145 204.550

30.703 (419.648) (378.497) (313.992) (173.847) 30.703 Selisih Kumulatif







Kewajiban

Total Kewajiban

2



Jatuh Tempo

NERACA

Aset

Total Aset



Halaman

56


d. Risiko Operasional Adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. Pengungkapan Kuantitatif Risiko Operasional - Bank secara Individual:

No. Pendekatan yang Digunakan Pendapatan Bruto ( Rata-rata Beban Modal ATMR

3 tahun terakhir )

1 2 3 4 5

1 Pendekatan Indikator Dasar 41.615 6.242 78.028

Total 41.615 6.242 78.028



No. Pendekatan yang Digunakan Pendapatan Bruto ( Rata-rata Beban Modal ATMR

3 tahun terakhir )

1 2 3 4 5

1 Pendekatan Indikator Dasar 36.363 5.454 68.180

Total 36.363 5.454 68.180



e. Risiko Hukum

Adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis.

f. Risiko Kepatuhan Adalah risiko akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang belaku.

g. Risiko Strategis Adalah risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan strategis serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.

h. Risiko Reputasi Adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank.

2. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko

a. Bank wajib menerapkan manajemen risiko secara efektif.

b. Penerapan manajemen risiko paling kurang mencakup:

1) Tata Kelola Risiko (Risk Governance).

2) Kerangka Manajemen Risiko.

3) Proses Manajemen Risiko, Sistem Informasi dan Sumber Daya Manusia.

4) Sistem Pengendalian Risiko.



Halaman

57


c. Pengelolaan 8 (delapan) risiko:

1) Bank wajib melakukan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko terhadap seluruh faktor-faktor risiko (Risk Factors) yang bersifat material.

2) Profil Risiko dikelola oleh Unit Kerja Manajemen Risiko.

3) Pelaksanaan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko wajib didukung oleh:

Sistem informasi manajemen yang akurat dan tepat waktu.

Pengalaman yang dimiliki Bank dalam mengelola risiko terhadap tingkat risiko yang akan diambil (Risk Appetite).

Laporan yang akurat dan informatif mengenai kondisi keuangan Bank, kinerja aktivitas fungsional dan eksposur risiko Bank.

d. Kategori peringkat risiko bagi Bank umum, mencakup:

1) Risiko Inheren, adalah risiko yang melekat pada suatu bisnis atau aktivitas Bank yang timbul dari eksposure (dampak) dan ketidakpastian serta kemungkinan terjadinya kejadian yang merugikan Bank di masa yang akan datang.

Peringkat risiko inheren:

Rendah (Low)

Dengan mempertimbangkan aktivitas bisinis yang dilakukan Bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi Bank dari Risiko tergolong Sangat Rendah, selama periode waktu tertentu di masa mendatang.

Cukup Rendah (Low to Moderate)

Dengan mempertimbangkan aktivitas bisinis yang dilakukan Bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi Bank dari Risiko tergolong Rendah, selama periode waktu tertentu di masa mendatang.

Cukup Tinggi (Moderate)

Dengan mempertimbangkan aktivitas bisinis yang dilakukan Bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi Bank dari Risiko tergolong Cukup tinggi, selama periode waktu tertentu di masa mendatang.

Tinggi (Moderate to High)

Dengan mempertimbangkan aktivitas bisinis yang dilakukan Bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi Bank dari Risiko tergolong Tinggi, selama periode waktu tertentu di masa mendatang.

Sangat Tinggi (High)

Dengan mempertimbangkan aktivitas bisinis yang dilakukan Bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi Bank dari Risiko tergolong Sangat Tinggi, selama periode waktu tertentu di masa mendatang.

2) Tingkat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko, adalah serangkaian sistem yang dilakukan Bank dalam rangka mengendalikan risiko atau meminimalkan dampak negatif risiko terhadap kondisi dan kinerja keuangan Bank.

Peringkat Pengendalian Risiko:

Tidak Memadai (Unstatisfactory)

Kualitas Penerapan Manajemen Risiko tidak memadai. Terdapat kelemahan signifikan pada beberapa aspek Manajemen Risiko dimana penyelesaiannya diluar kemampuan manajemen.

Kurang Memadai (Marginal)

Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kurang Memadai. Terdapat kelemahan signifikan pada beberapa aaspek Manajemen Risiko yang membutuhkan tindakan korektif segera.



Halaman

58


Cukup Memadai (Fair)

Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Cukup Memadai. Meskipun persyaratan minimum terpenuhi, terdapat beberapa kelemahan yang membutuhkan perhatian manjemen.

Memadai (Satisfactory)

Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Memadai. Meskipun terdapat kelemahan minor, tetapi kerlemahan tersebut dapat diselesaikan pada aktivitas bisnis normal.

Sangat Memadai (Strong)

Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Sangat Memadai. Meskipun terdapat kelemahan minor, tetapi kerlemahan tersebut tidak signifikan sehingga dapat diabaikan.

3. Penilaian Risiko (Risk Assesment)

a. Penilaian risiko adalah keseluruhan proses dari Identifikasi Risiko, Analisa Risiko dan Evaluasi Risiko yang dihadapi oleh Bank. Penilaian Risiko mencakup keseluruhan risiko yang dihadapi Bank, yaitu Risiko Kredit, Pasar, Operasional, Likuiditas, Hukum, Strategis, Reputasi dan Kepatuhan.

b. Tahapan dalam Penilaian Risiko (Risk Assesment) adalah:

1) Identifikasi Risiko Adalah proses dimana Bank mendeteksi risiko yang berpotensi merugikan finansial Bank akibat dari suatu kasus-kasus tertentu terhadap pelaksanaan aktivitas bisnisnya.

2) Penilaian Risiko Inheren Adalah proses dimana Bank mengukur aktivitas atau bisnis yang melekat didalamnya dengan level risiko dari aktivitas lainnya, sehingga dapat memberikan hasil yang dapat membantu dalam penilaian efektifitas sistem pengendalian risiko.

3) Penilaian Sistem Pengendalian Risiko Adalah proses mengukur kemampuan dan peran aktif Manajemen dalam memenuhi kecukupan seluruh kebijakan, Sistem Informasi Manajemen Risiko dan pengendalian intern yang menyeluruh.

4) Penilaian Risiko Komposit Adalah proses penilaian akhir dari hasil penggabungan penilaian risiko inheren dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko.

c. Dalam penilaian risiko terdapat dua hal yang menjadi pedoman, yaitu:

1) Kuantitas Risiko, mencakup frekuensi dan dampaknya serta probability.

2) Kualitas Sistem Pengendalian Risiko (Risk Control System), berupa judgement yang mencakup 4 (empat) pilar, adalah:

Tata Kelola Risiko (Risk Governance).

Kerangka Manajemen Risiko.

Proses Manajemen Risiko, Sistem Informasi dan Sumber Daya Manusia

Sistem Pengendalian Risiko.



Halaman

59

30. MANAJEMEN MODAL Sejak tahun 2007, Bank diwajibkan untuk memenuhi kerangka kerja Basel II dalam hal permodalan Bank dengan mengikuti road map implementasi Basel II di Indonesia yang dipimpin oleh Bank Indonesia. Penerapan Bank atas risiko pasar, risiko kredit dan risiko operasional dalam permodalan adalah sebagai berikut:

a. Risiko Pasar

Sejak November 2007, Bank sudah menerapkan pendekatan standar untuk mengelola risiko pasar sesuai dengan PBI Nomor 9/13/PBI/2007 tanggal 1 November 2007.

b. Risiko Kredit

Sesuai dengan Surat Edaran BI Nomor 7/10/DPNP tanggal 31 Maret 2005, saat ini Bank masih menggunakan pendekatan Basel I untuk mengelola risiko kredit.

Bank menerapkan pendekatan standar untuk mengelola risiko kredit mulai 1 Januari 2012 sesuai dengan Surat Edaran BI Nomor 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011.

c. Risiko Operasional

Untuk pengelolaan risiko operasional Bank menerapkan pendekatan indikator dasar sesuai dengan Surat Edaran BI Nomor 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009. Berdasarkan SE ini, beban modal untuk risiko operasional sebesar 5%, 10% dan 15% dari rata-rata pendapatan kotor selama tiga tahun terakhir masing-masing efektif tanggal 1 Januari 2010, 1 Juli 2010 dan 1 Januari 2011.

Bank Indonesia menganalisa modal dalam dua tingkatan:

1. Modal Tier 1 terdiri dari modal saham biasa, agio saham, obligasi perpetual (yang diklasifikasikan sebagai surat berharga inovatif Tier 1), saldo laba, selisih penjabaran laporan keuangan, dan kepentingan non-pengendali setelah dikurangi goodwill dan aset takberwujud dan penyesuaian lainnya sehubungan dengan item yang termasuk dalam modal tetapi diperlakukan secara berbeda untuk kepentingan kecukupan modal.

2. Modal Tier 2 terdiri dari pinjaman subordinasi yang memenuhi syarat dan cadangan umum (maksimum 1,25%).

Posisi rasio kecukupan modal (CAR) Bank tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar 146,14% dan 28,16 %dengan rincian sebagai berikut:

2013 2012

dalam

jutaan dalam jutaan

(Rp) (Rp)

I. Komponen Modal

A. Modal Inti

1. Modal Disetor 182.500 155.000

2. Cadangan Tambahan Modal

a. Rugi tahun - tahun lalu

b. Laba tahun - tahun lalu 13.930 26.822

c. Laba tahun berjalan setelah pajak (50%) 9.494 7.224

d. PPA yang diperhitungkan (1.624) (1.523)

e. Dana setoran modal 872.500 -

B. Modal Pelengkap (maksimum 100% modal inti)

Cadangan Umum Penyisihan Penghapusan

7.437

6.639 Aktiva produktif/CKPN (maksimum 1,25% ATMR)

II. Total Modal 1.084.237 194.162

III. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) 741.912 689.380 IV. Rasio Kewajiban Modal Minimum yang Tersedia (%) 146,14% 28,16% V. Rasio Kewajiban Modal Minimum yang Diwajibkan (%) 8% 8%



Halaman

60

30. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) Pengungkapan Kuantitatif Struktur Permodalan Bank Umum:

(dalam jutaan)

KOMPONEN MODAL 31 Des 2013 31 Des 2012

Bank Bank

1 2 3 4

I KOMPONEN MODAL

A Modal Inti 1,076,800 187,523

1 Modal disetor 182.500 155,000

2 Cadangan Tambahan Modal

894.300

32,523

3 Modal Inovatif

-

-

4 Faktor Pengurang Modal Inti

-

-

5 Kepentingan Non Pengendali

-

-

B Modal Pelengkap

7,437

6,639

1 Level Atas ( Upper Tier 2)

7,437

6,639

2 Level Bawah ( Lower Tier 2) maksimum 50 % Modal Inti

-

-

3 Faktor Pengurang Modal Pelengkap

-

-

C Faktor Pengurang Modal Inti dan Modal Pelengkap

-

-

Eksposur Sekuritisasi

-

-

D Modal Pelengkap Tambahan Yang Memenuhi Persyaratan (Tier 3)

-

-

E MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIPASI RISIKO PASAR

-

-

II TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A+B-C) 1,084,237 194,162

III TOTAL MODAL INTI, MODAL PELENGKAP DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG 1,084,237 194,162

DIALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIPASI RISIKO PASAR (A+B+C+E)

IV ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO KREDIT 663,884 621,200

V ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO OPERASIONAL 78,028

68,180

VI ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO PASAR

-

-

A Metode Standar

-

-

B Metode Internal

-

-

VII RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM UNTUK RISIKO KREDIT DAN

RISIKO OPERASIONAL (II:(IV+V) 146.14% 28.16%

VII RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM UNTUK RISIKO KREDIT,RISIKO

OPERASIONAL DAN RISIKO PASAR (III:(IV+V+VI) 146.14% 28.16%



Halaman

61

31. INFORMASI PENTING LAINNYA

Dengan semakin ketatnya persaingan perbankan pada tahun-tahun mendatang, serta makin terbatasnya jasa-jasa perbankan yang dapat diberikan oleh Bank kepada masyarakat, dimana dalam pengelolaan bank harus terus menerus menciptakan tata kelola yang baik, yang juga berdampak pula pada permodalan yang dimiliki yang pada akhirnya akan berdampak pada kepemilikan saham perbankan.

Berkenaan dengan hal tersebut diatas, untuk mempertahankan dan mengembangkan Bank

Multiarta Sentosa (Bank MAS) diperlukan tambahan modal, maka Bank MAS mengundang PT Lumbung Artakencana yang merupakan salah satu Holding Company di Grup Wings yang pernah menjadi salah satu pemegang saham di perbankan (PT Bank Ekonomi Rahardja) dan memiliki reputasi yang baik serta permodalan yang kuat untuk mengembangkan Bank MAS sesuai dengan visi dan misi Bank MAS yang berfokus pada Small Medium Enterprise (MSE).

PT Lumbung Artakencana telah disetujui oleh Bank Indonesia sebagai Pemegang Saham

Pengendali Terakhir (PSPT) sebesar 77% (tujuh puluh tujuh persen) di Bank MAS melalui PT Danabina Sentana dan PT Multi Anekadana Sakti, sehingga jumlah modal disetor akhir tahun 2013 menjadi sebesar Rp.1.055.000.000.000. Modal disetor sebesar Rp.872.500.000.000 masih dalam proses verifikasi dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK).

Dengan adanya peningkatan modal dari PT Lumbung Artakencana maka alokasi modal inti

terhadap jaringan kantor yang ada saat ini dan alokasi modal inti terhadap rencana jaringan kantor yang akan dibuka sudah terpenuhi.

32. TANGGUNGJAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Laporan keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 27 Maret 2014.

33. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN

Tidak terdapat kejadian penting setelah tanggal neraca yang mempengaruhi laporan keuangan

bank.

��

��

��

Laporan No : LT/048/HPR-2/IV/2014

PT DANABINA SENTANA DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

31 Desember 31 Desember2013 2012

ASET

Kas 2,623,097,150 3,041,174,531 Giro Pada Bank Indonesia 68,452,789,209 51,443,852,532 Giro pada Bank Lain 5,787,361,491 2,712,276,137 Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Setelah dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilaisebesar Rp 0 pada 31 Desember 2013 dan 2012 294,852,912,959 143,562,395,775

Efek-Efek 628,919,837,114 45,946,477,700 Kredit Yang Diberikan

Setelah dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan NilaiRp 9.705.504.857 pada 31 Desember 2013 ( 31 Desember 2012 :Rp 8.672.166.300)- Pihak Berelasi 13,879,201,558 10,657,768,196 - Pihak Ketiga 658,062,201,959 612,805,378,158

Aset TetapSetelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar

Rp 15.720.644.003 pada tahun 2013 ( 31 Desember 2012 : Rp14.832.539.940) 14,676,599,557 15,188,146,219

Aset Pajak Tangguhan 666,400,200 746,751,929 Aset Lain-Lain 8,453,698,924 21,294,783,316

JUMLAH ASET 1,696,374,100,121 907,399,004,493

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITASLiabilitas Segera 1,471,432,808 325,847,114 Simpanan Nasabah

- Pihak Berelasi 281,695,430,585 277,918,404,310 - Pihak Ketiga 309,972,561,597 396,382,803,180

Utang Pajak 2,770,471,287 2,479,534,580 Liabilitas Lain-lain 8,913,526,999 8,423,695,739

JUMLAH LIABILITAS 604,823,423,276 685,530,284,923

EKUITASModal Saham - nilai nominal Rp 1.000 per saham

Modal Dasar - 2.800.000.000 saham pada tahun 2013 dan 115.000.000 saham pada tahun 2012Modal ditempatkan dan disetor penuh - 739.150.000 saham pada tahun 2013 dan 75.000.000 saham pada tahun 2012 739,150,000,000 75,000,000,000

Saldo laba 25,800,968,680 87,715,506,149 764,950,968,680 162,715,506,149

Kepentingan Non Pengendali 326,599,708,165 59,153,213,421

JUMLAH EKUITAS 1,091,550,676,845 221,868,719,570 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1,696,374,100,121 907,399,004,493

(Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan)

��


PT DANABINA SENTANA DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2013 dan 2012(Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

2013 2012

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONALPendapatan Bunga

Pendapatan Bunga 91,304,349,823 77,851,771,536Beban Bunga (37,772,531,500) (34,995,820,857)Pendapatan Bunga - Bersih 53,531,818,323 42,855,950,679

Pendapatan Operasional Lainnya 1,968,684,660 1,707,435,114

Beban Operasional LainnyaUmum dan Administrasi (9,823,263,357) (9,488,962,604)Tenaga Kerja (20,349,678,286) (16,724,894,260)Pendapatan (Beban) Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1,033,338,557) (83,288,442) Jumlah Beban Operasional Lainnya (31,206,280,200) (26,297,145,305)

LABA OPERASIONAL 24,294,222,783 18,266,240,488

PENDAPATAN DAN BEBAN BUKAN OPERASIONAL

Pendapatan Bukan Operasional 2,336,006,663 2,709,089,073Beban Bukan Operasional (326,528,441) (394,109,424)

Jumlah Pendapatan dan Beban Non-Operasional Bersih 2,009,478,222 2,314,979,648

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 26,303,701,004 20,581,220,136

BEBAN PAJAK PENGHASILANBeban Pajak Kini (6,441,392,000) (4,822,071,250)Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan (80,351,729) (159,309,037)

Jumlah Beban Pajak Penghasilan (6,521,743,729) (4,981,380,287)

LABA TAHUN BERJALAN 19,781,957,275 15,599,839,849

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINJUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 19,781,957,275 15,599,839,849

Laba yang dapat diatribusikan kepada:- Pemilik entitas induk 14,085,462,532 11,265,184,093- Kepentingan non pengendali 5,696,494,743 4,334,655,757

19,781,957,275 15,599,839,849

halaman 2

(Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian)

��


PT DANABINA SENTANA DAN ENTITAS ANAKLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - KONSOLIDASIUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012

Catatan Modal Saham Saldo Laba Jumlah Kepentingan Total Non pengendali Ekuitas

Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo 31 Desember 2011 75.000.000.000 76.450.322.056 151.450.322.056 54.818.557.664 206.268.879.720

Jumlah Laba Komprehensif Tahun berjalan - 11.265.184.093 11.265.184.093 4.334.655.757 15.599.839.849

Saldo 31 Desember 2012 75.000.000.000 87.715.506.149 162.715.506.149 59.153.213.421 221.868.719.570

Dividen 15 - (76.000.000.000) (76.000.000.000) - (76.000.000.000)

Modal Disetor 16 664.150.000.000 664.150.000.000 261.750.000.000 925.900.000.000

Jumlah Laba Komprehensif Tahun berjalan - 14.085.462.532 14.085.462.532 5.696.494.743 19.781.957.275

Saldo 31 Desember 2013 739.150.000.000 25.800.968.680 764.950.968.680 326.599.708.164 1.091.550.676.845 25.800.968.680 764.950.968.680 326.599.708.165 1.091.550.676.845

halaman 4


��


PT DANABINA SENTANA DAN ENTITAS ANAKLAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Dinyatakan dalam Rupiah penuh )

2013 2012

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI:Penerimaan Bunga, provisi, dan komisi 90.997.302.048 76.769.259.914 Pembayaran Bunga (37.481.985.111) (34.995.820.857) Pembayaran Beban Tenaga Kerja (20.349.678.286) (16.724.894.260) Pembayaran Beban Administrasi dan Umum/ Beban Operasional Lainnya (10.274.062.774) (9.568.038.283) Penerimaan dari Pendapatan Operasional Lainnya/ Pendapatan Bukan Operasional 4.287.615.900 4.416.524.187 Pembayaran Pajak Penghasilan (6.249.029.622) (4.295.899.448) Laba Opersasi sebelum Perubahan dalam Aset dan Liabilitas Operasi 20.930.162.155 15.601.131.252

Perubahan Dalam Aset dan Liabilitas OperasiPenurunan (Kenaikan) Aset Operasi

Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia (151.290.517.186) 82.556.503.177

Efek-Efek (582.973.359.414) (9.082.826.668)

Kredit yang Diberikan (49.511.595.720) (130.071.393.945)

Aset Lain-Lain 14.793.397.365 (11.346.154.404)

(768.982.074.955) (67.943.871.841) Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Operasi

Simpanan- Giro (74.697.594.603) 32.132.157.998 - Tabungan (7.231.620.286) 13.508.208.413 - Deposito Berjangka (704.000.420) 10.880.862.115

Liabilitas Segera - (134.339.231) Liabilitas Lain-Lain 1.533.920.675 (913.541.715)

(81.099.294.635) 55.473.347.579 Operasi (829.151.207.434) 3.130.606.991 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI:

Hasil Penjualan Aset 278.346.129 1.709.700.000 Perolehan Aset Tetap (1.361.194.045) (2.002.058.096)

Investasi (1.082.847.916) (292.358.096) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN:

Pembayaran dividen (103.500.000.000) - Penyetoran modal 953.400.000.000 -

Pendanaan 849.900.000.000 - Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas 19.665.944.650 2.838.248.895 Kas dan Setara Kas Awal Tahun 57.197.303.200 54.359.054.305 Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 76.863.247.850 57.197.303.200 Kas dan Setara Kas terdiri atas :

Kas 2.623.097.150 3.041.174.531 Giro pada Bank Indonesia 68.452.789.209 51.443.852.532 Giro pada Bank Lain 5.787.361.491 2.712.276.138

Jumlah Kas dan Setara Kas 76.863.247.850 57.197.303.200

halaman 5


��

5

��

6

��

LaporanTahunan

2013

Lapora

n Ta

hunan 2

01

3

JAKARTA

Jl. Krekot Bunder Raya No. 61Jakarta Pusat 10710Tlp : (021) 3519822, 3519612,

3519231Fax : (021) 3457461

Jl. Suryopranoto No. 24 AJakarta Pusat 10130Tlp : (021) 6335140, 6335150Fax : (021) 6314559

Jl. Boulevard Barat Raya Blok XC/7 Kelapa GadingJakarta Utara 14240 Tlp : (021) 29383078Fax : (021) 29382811

Gedung Pusat Perdagangan Grosir Mangga Dua Lt. 2 Blok KA No. 3Jakarta Utara 14430Tlp : (021) 62203808Fax : (021) 62203809

Jl. Muara Karang Raya Blok CC- 5 Selatan No. 38Jakarta Utara 14450Tlp : (021) 66694786Fax : (021) 66694785

Krekot

Suryoparonoto

Kelapa Gading

Mangga Dua

Muara Karang

Sawah Besar

Tanjung Duren

Merdeka

Embong Malang

Slompretan

Jl. Sukarjo Wiryopranoto No. 47 CJakarta Barat 11160Tlp : (021) 62310658Fax : (021) 62310659

Jl. Raya Tanjung Duren No. 111Jakarta Barat 11470Tlp : (021) 56942296Fax : (021) 56942295

TANGERANG

Jl. Merdeka 110-BTangerang, BantenTlp : (021) 55773366Fax : (021) 55776263

SURABAYA

Jl. Embong Malang No. 61-65Surabaya 60261, Jawa TimurTlp : (031) 5325965Fax : (031) 5325956

Jl. Slompretan 28Surabaya 60161, Jawa TimurTlp : (031) 3554812Fax : (031) 3554821

Kantor Pusat :Grha Bank MasJl. Setiabudi Selatan Kav. 10Jakarta Selatan 12920 Tlp : (021) 57906006Fax : (021) 57906005

Kantor Pusat - Bank MAS tahunan 2013...Kepercayaan dan Komitmen Bersama PRODUK DAN JASA Penghimpunan...

Documents

Transcript of Kantor Pusat - Bank MAS tahunan 2013...Kepercayaan dan Komitmen Bersama PRODUK DAN JASA Penghimpunan...

Tabungan proteksi allianz

Simaster Hris

KONSUMSI, TABUNGAN DAN INVESTASI - Danjunismedanjunisme.com/wp-content/...Konsumsi-Tabungan-dan... · Hubungan Tabungan dan Investasi TABUNGAN adalah simpanan masyarakat di Bank yang

NGLILIR MAS

UNIVERSITAS INDONESIA KAJIAN PERAHU TRADISIONAL …lib.ui.ac.id/file?file=digital/20161029-RB03E445k-Kajian perahu.pdf · Punto, Mba Ati, Mas Kunang, Mas Tokom, Mas Erwin, Mas Djulianto

BAB I PENDAHULUAN - digilib.uinsby.ac.iddigilib.uinsby.ac.id/1356/4/Bab 1.pdf · generik dengan tabungan aliansi menjadi Tabungan Muamalat, Tabungan Muamalat Pos, dan Tabungan Muamalat

Presentasi Mas

BUDAYA RELIGIUS DALAM KEGIATAN EKSTRAKURIKULER … · Affan, Mas Amir, Mas Uki, Mas Himam, Mas Joni, Mas Adi, Mas Afan, Kak Almi, Mas Syauqi, Bang Ikrar) serta seluruh santri di pondok

TABUNGAN CERDAS

Tabungan Haji & Umroh

TABUNGAN MUD}A

ANALISIS NIAT NASABAH DALAM MENGADOPSI …eprints.perbanas.ac.id/3580/1/Artikel Ilmiah.pdf · Tabungan Wadi’ah Qurban, Tabungan Wadi’ah Inshada, Tabungan Wadi’ah Qordhiyuu,

Bank Tabungan Negara

EVALUASI DAN DESAIN SISTEM INFORMASI AKUNTANSI … · 6 dukungannya, Hari yang cute, Mas Kentrik, Mas Eko, Mas Leo, Mas Aris, Mas Nanang yang jago komputer, Slamet, Iroel, Dwie...

PENGELOLAAN ARSIP INAKTIF PADA SUBBIDANG …eprints.uny.ac.id/17815/1/SKRIPSI Tri Munzilawati.pdf · BEM KM UNY 2012 (Mas Zamzam, Mas Diar, Mas Jefri, Mas Lukman, ... kebijaksanaan,

Tabungan BTN Batara

REVITALISASI BENTENG VASTENBURG - digilib.uns.ac.id/Konsep... · Kontrakan Pucang Sawit Mas Kun, Mas Robi, Kanda Jaka, Mas Ari, Mas Puwor, Pendekar, Affan, Ade, Halala, ... Tinjauan

Sistem Pembukaan Tabungan

KONSUMSI, INVESTASI, TABUNGAN

Konsumsi Dan Tabungan