Ir. Ahmad, M.MTr

Inspektur II (Bidang Perhubungan Darat dan Perkeretaapian)

Pendahuluan

Catatan

Pengawasan Internal

OUT LINES

Pertama1

SASARAN INSPEKTORAT JENDERAL

TAHUN 2015-2019 :

"Meningkatnya Kualitas Kinerja

Pengawasan dalam rangka mewujudkan

Clean Governance"

5

TUGAS

FUNGSI

Melaksanakan pengawasan intern di lingkungan Kementerian Perhubungan

1. Perumusan kebijakan pengawasan intern di lingkungan Kementerian Perhubungan;

2. Pelaksanaan pengawasan intern di lingkungan Kementerian Perhubungan terhadap

kinerja dan keuangan melalui audit, reviu, evaluasi, pemantauan dan kegiatan

pengawasan lainnya;

3. Pelaksanaan pengawasan untuk tujuan tertentu atas penugasan Menteri Perhubungan;

4. Penyusunan laporan hasil pengawasan di lingkungan Kementerian Perhubungan;

5. Pelaksanaan administrasi di lingkungan Inspektorat Jenderal.

Tugas dan FungsiSESUAI PERMENHUB NOMOR PM 86 TAHUN 2016 tentang Perubahan Peraturan Menteri Perhubungan Nomor PM 189 Tahun 2015

tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Perhubungan

6

Paradigma Pengawasan

Watchdog KonsultatifKatalis/Quality

Assurance

1. Pendekatan Birokrasi

2. Berorientasi Menghukum

3. Instruktif

4. Kurang Memberi Solusi

5. Kurang Memberi

Kesempatan

Auditanuntuk Menjelaskan

Sesuatu

1. Koordinatif

2. Partisipatif

3. Konsultatif

Guna Memberikan Saran atasMasalah dan Hambatan yangDihadapi Auditan dalam MencapaiTujuan

Peran Pengawasan LebihMengarah sebagai fasilitator

(agent of change) yang mendorong ke arah perubahan

yang lebih baik sesuaiRencana dan Ketentuan yang

Berlaku

1st Pertama

Garis Pertahanan

2nd KeduaGaris Pertahanan

3rd KetigaGaris Pertahanan

Ke

pa

la

K

an

to

r/

Ku

as

a

Pe

ng

gu

na

An

gg

ar

an

Int

er

na

lC

on

tr

ol

Me

as

ur

es

Pengelola Anggaran

Manajemen Risiko

Standar Kualitas

Standar Kepatuhan

ITJENKEMENHUB

(APIP)

Ek

st

er

na

l A

ud

ito

r

Ap

ar

at

Pe

ne

ga

kH

uk

um

ESELON I & II

7

Three lines of defenSe

8

PENGAWASAN INTERN

AUDIT REVIU

EVALUASI

PEMANTAUAN

PENGAWASAN LAINNYA

AUDIT DENGAN TUJUAN TERTENTU

Mencakup Audit yang

Tidak Termasuk dalam

Audit Kinerja

Penelahaan ulang bukti

bukti kegiatan untuk

memastikan bahwa kegiatan

telah dilaksanakan sesuai

ketentuan, standar, rencana,

atau norma yang ditetapkan.

Kegiatan membandingkan

hasil/prestasi suatu kegiatan

dengan standar, rencana, atau

normayang telah di tetapkan,

dan menentukan faktor-faktor

yang mempengaruhi

keberhasilan atau kegagalan

dalam mencapai tujuan.

Proses penilaian

kemajuan suatu

program atau kegiatan

dalam mencapai tujuan

yang telah ditetapkan.

Kegiatan pengawasan lainnya antara

lain berupa sosialisasi mengenai

pengawasan, pendidikan dan

pelatihan pengawasan,

pembimbingan dan konsultasi,

pengelolaan hasil pengawasan, dan

pemaparan hasil pengawasan.

AUDIT KINERJA

Audit atas Pengelolaan

Keuangan Negara dan

Audit Pelaksanaan Tugas

dan Fungsi

Pengawasan Itjen (PP 60/2008)

bertindak secara profesional

membangun kepercayaan guna

memberikan dasar bagi pengambilan

keputusan yang handal

mengemban amanah dalam menjamin

kualitas dalam pengelolaan

tata kepemerintahan yang baik

Inspektorat Jenderal Kementerian Perhubungan berhasil mendapatkan Sertifikasi

ISO 9001 : 2008 pada tanggal 10 Juni 2015 yang diberikan oleh TUV NORD

(International Organization for Standardization)

Pencapai ISO 9001:2008 ini merupakan salah satu bentuk komitmen dan

kesungguhan Itjen Kemenhub dalam meningkatkan mutu pelayanan khususnya di

bidang Audit.

Internal Audit Capability Model (IACM) Level 3. IACM merupakan instrumen untuk

mengukur sejauh mana kapabilitas yang dimiliki oleh unit Internal Auditor.

Capaian Inspektorat Jenderal

Telah melaksanakan pier reviu terhadap Inspektorat Jenderal Kementerian Agama,

tanggal 1 s.d 14 Juni 2016

Organisasi auditor dan sertifikasi keahlian

KEANGGOTAAN IIA : 3 ORANG

KEANGGOTAAN : 8 ORANG

PENGURUS PUSAT AAIPI : 5 ORANG

KEANGGOTAAN : 117 ORANG

Certified Public Accountant 1 orang

Fellow of the Chartered Institute of Management Accountants

1 orang

Chartered Global Management Accountant 1 orang

Certified Forensic Auditor 3 orang

Certified Accounting 8 orang

Qualified Internal Auditor 39 orang

CPA

FCMA

CGMA

CFrA

CA

QIA

INSPEKTUR II

Ir. Ahmad, M.MTr

AUDITOR

INSPEKTUR I

M. ANTO JULIANTO, SE, M.Si, Ak, CA

STRUKTUR ORGANISASI

INSPEKTUR III

Drs. EDWARD MARPAUNG, MM

SEKRETARIS ITJEN

Drs. BAMBANG SUDARYONO

CATATAN2

2Kedua

• penetapan lokasi pekerjaan

• dokumen perencanaan

• penetapan harga perkiraan sendiri(HPS)

• data dukung

• kelebihan pembayaran

• perhitungan volume

• kepemilkan lahan/tanah

• kelebihan pembayaran

• pengawasan pekerjaan

• pekerjaan tidak selesai

• selisih harga material

• BASTO

• tidak bermanfaat (unusefull)

• tidak dilakukan perawatan

• kualifikasi SDM tidak sesuai

Temuan Berulang

1

2

3

4

14

1. TERDAPAT KETIDAKSEMPURNAAN BEBERAPA ITEM PEKERJAAN PENGADAAN DAN

PEMASANGAN PERLENGKAPAN JALAN YANG BERPOTENSI MERUGIKAN KEUANGAN NEGARA

SENILAI Rp421.346.056,00;

2. STUDI MASTERPLAN DAN RENCANA INDUK PELABUHAN SENILAI Rp2.536.403.100,00 BELUM

PERNAH DIAJUKAN UNTUK DITETAPKAN SEBAGAI KEPUTUSAN MENTERI PERHUBUNGAN;

3. HASIL STUDI DED MENARA STC DAN GEDUNG OPERASIONAL SENILAI Rp2.144.205.800,00

BERPOTENSI TIDAK DIMANFAATKAN SERTA BELUM ADANYA KEPASTIAN PEMANFAATAN HASIL

STUDI OLEH PT ASDP;

4. HASIL PEKERJAAN PEMBANGUNAN TERMINAL TIPE A SENILAI Rp78.600.000.000,- BELUM

DIMANFAATKAN;

5. HASIL PEKERJAAN PEMBANGUNAN DERMAGA SUNGAI SENILAI Rp13.148.881.000,- BELUM

DIMANFAATKAN;

6. INVESTASI SENILAI RP21.000.000.000,- UNTUK PEMBANGUNAN DERMAGA BERPOTENSI TIDAK

BERMANFAAT;

TEMUAN YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN...(1)

15

7. EVALUASI ATAS PELAKSANAAN SUBSIDI OPERASIONAL BUS PERINTIS PADA TRAYEK YANG

TELAH DILAYANI SELAMA 5 TAHUN BELUM DILAKSANAKAN;

8. ASPEK KESELAMATAN PENGOPERASIAN BUS PERINTIS DIABAIKAN, SEPERTI: SPEEDO METER

TDK BERFUNGSI, BAN BELAKANG DAN CADANGAN DALAM KEADAAN AUS, PALU PEMECAH

KACA DAN KOTAK P3K TIDAK TERSEDIA;

9. TAHAPAN PEMBANGUNAN PELABUHAN PENYEBERANGAN, TIDAK JELAS KARENA PADA TA.

2016 TIDAK TERSEDIA ANGGARAN LANJUTAN PEKERJAAN DAN TA.2017 BELUM MASUK DALAM

DAFTAR USULAN PAGU ANGGARAN;

10.KPA SATKER PERHUBUNGAN DARAT DENGAN SENGAJA MEMBATALKAN LELANG TIDAK

MENGIKAT DENGAN ALASAN TIDAK TERALOKASI DALAM POK WALAUPUN DIMUNGKINKAN

UNTUK DILAKUKAN REVISI POK;

11.TERDAPAT ANGGARAN PEKERJAAN PENGADAAN DAN PEMASANGAN FASILITAS LLAJ SENILAI

RP16.415.576.000,00 PADA DIPA SATKER PERHUBUNGAN DARATTAHUN 2016 YANG TIDAK

PERNAH DILAKUKAN REVIU OLEH INSPEKTORAT JENDERAL DAN BELUM MEMENUHI

PERSYARATAN PENELITIAN OLEH BIRO PERENCANAAN.

TEMUAN YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN...(2)

16

1. PERLENGKAPAN KESELAMATAN TIDAK SESUAI KETENTUAN;

2. JUMLAH ABK TIDAK SESUAI ANTARA KONTRAK DENGAN YANG BERTUGAS DIATAS KAPAL;

3. DOCKING TERLAMBAT SERTA TIDAK SESUAI DENGAN SPESIFIKASI;

4. TERJADI PENYIMPANGAN LINTAS PENYEBERANGAN;

5. KEKURANGAN TRIP PELAYARAN;

TEMUAN ANGKUTAN PENYEBERANGAN PERINTIS

17

TEMUAN ADTT SISTEM DAN PROSEDUR PKB ...(1)

18

KELENGKAPAN ALAT UJI UTAMA

1. UPUBKB yang memiliki alat uji berkala secara lengkap dan berfungsi dengan baik sebanyak

satu UPUBKB yaitu Kota Bandung; (2,94%)

2. 33 (tiga puluh tiga) UPUBKB tidak memiliki alat uji lengkap atau dalam kondisi rusak dan tidak

dapat difungsikan (97,06%);

3. Terdapat UPUBKB yang tidak memiliki gedung pengujian;

PELAKSANAAN KALIBRASI

1. Terdapat tiga UPUBKB yang telah dilakukan kalibrasi; (8,82%)

2. 31 (tiga puluh satu) belum dilakukan kalibrasi; (91,18%)

TEMUAN ADTT SISTEM DAN PROSEDUR PKB ...(2)

19

SDM PENGUJI BERKALA

Penandatanganan buku uji dilakukan oleh penguji yang TIDAK SESUAI kompetensi sebanyak 13 (tiga belas)

UPUBKB (38,24%) yaitu:

1. UPUBKB Kab Mempawah;

2. UPUBKB Kab Singkawang;

3. UPUBKB Kab Kapuas;

4. UPUBKB Kota Pontianak;

5. UPUBKB Kab Tanah Datar;

6. UPUBKB Kab Muaro Jambi;

7. UPUBKB Kota Palu;

8. UPUBKB Kab Sigi;

9. UPUBKB Kab Donggala;

10. UPUBKB Kab Poso;

11. UPUBKB Kab Bandung Barat;

12. UPUBKB Kota Sorong;

13. UPUBKB Kab Sorong Selatan.

TEMUAN ADTT SISTEM DAN PROSEDUR PKB ...(3)

AKREDITASI

Seluruh UPUBKB yang telah dilakukan uji petik BELUM TERAKREDITASI dari Direktorat Jenderal Perhubungan

Darat.

FAKTA DI LAPANGAN

1. Namun demikian seluruh UPUBKB tetap menerbitkan Buku Uji terhadap kendaraan yang wajib uji, meskipun

tidak memiliki alat uji atau peralatan tidak berfungsi/rusak, tenaga penguji tidak memiliki kualifikasi dan bahkan

tidak memiliki gedung pengujian;

2. Orientasi menarik PAD (Pendapatan Asli Daerah)

PENYEBAB DAYA SERAP ANGGARAN RENDAH

GAGAL LELANG DAN DILAKUKAN LELANG ULANG

SELAMA PELAKSANAAN PEKERJAAN TERJADI GANGGUAN DARI MASYARAKAT

STATUS TANAH/LAHAN TIDAK JELAS

KEADAAN KAHAR

LEMAHNYA PERENCANAAN

LEMAHNYA KOORDINASI DENGAN INSTANSI TERKAIT (PUPR, LINGKUNGAN HIDUP)

1

2

3

4

5

6

SDM LEMAH/PERGANTIAN PENGELOLA ANGGARAN7

REVISI DIPA BERLARUT-LARUT5

• Legalitas Tertulis Status Tanah/Lahan Pembangunan;

• Akses Jalan;

• Studi (FS, DED, LH/UKL/UPUKL/Amdal);

• TOR, RAB Yang ditandatangani Pejabat Berwenang;

• Dasar Pengajuan Anggaran Dalam RAB;

• Berita Acara Penelaahan Penyusunan Rka/Pagu

Kebutuhan

• TOR, RAB dan Gambar Disain Yang Ditandatangani

Pejabat Berwenang;

• Laporan Pekerjaan Tahap Sebelumnya;

• Dasar Pengajuan Anggaran Dalam RAB.

1

2

Catatan reviu rka 2017

22

Kegiatan % (Rp) %

1 MEMENUHI SYARAT 670 48.03% 147,801,640,000 12.57%

2 TIDAK MEMENUHI SYARAT 725 51.97% 1,028,197,498,000 87.43%

JUMLAH

NO URAIAN

JUMLAH

KEGIATANNILAI KEGIATAN

1,395 1,175,999,139,000

• Shop Drawing

• Data Sumber

• Dokumen dukung perhitungan

Volume• Rincian perkerjaan fiisik

• Rincian pekerjaan suvervisi

Kesesuaian antara HPS

yang disusun dengan

ketersedian Alokasi

Anggaran yang disediakan• Data dukung biaya langsung personil

• Komponen PPN

• Analisa Mobilisasi dan Demobilisasi

• Dokumen sumber pambanding harga pengadaan

1

2

3

4

Catatan berulang

dalam reviu hps

23

Progress tlha itjen sd ta 2015 & ta. 2016

TA. 2015 (POSISI 30 Sept 2016) dalam jutaan rupiah

TA. 2016 (POSISI 30 Sept 2016)

Jml Rp. Jml Rp. Jml Rp. Jml Rp. Rp.

1 SUMATERA 34 2,758,834,800.13 13 246,016,968.93 19 2,471,813,544.20 2 41,004,287.00 -

2 JAWA 21 451,291,370.60 8 71,902,670.60 9 77,761,700.00 4 301,627,000.00 -

3 KANTOR PUSAT 1 - 0 - 0 - 1 - -

4 KALIMANTAN 21 2,210,468,446.21 5 649,008,515.57 13 999,103,325.37 3 562,356,605.27 -

5 SULAWESI 27 4,041,601,917.71 14 2,802,036,951.44 6 52,571,484.00 7 1,186,993,482.27 -

6 BALI-NTB-NTT 27 1,430,906,083.10 8 175,895,507.28 5 224,589,648.00 14 761,983,040.54 268,437,887.28

7 MALUKU-MALUTA 8 1,520,192,793.00 4 791,345,798.00 4 728,846,995.00 0 - -

8 PAPUA-PAPUA BARAT 9 121,898,412.41 2 48,484,016.66 7 73,414,395.75 0 - -

148 12,535,193,823.16 54 4,784,690,428.48 63 4,628,101,092.32 31 2,853,964,415.08 268,437,887.28

T L P B T L T D T L

T O T A L

NO. AUDITITEMUAN

TINDAK LANJUT

T L T

PEMBERIAN PENGHARGAAN UNIT PELAKSANA TEKNIS (UPT) TERBAIK DI LINGKUNGAN

KEMENTERIAN PERHUBUNGAN TAHUN 2015

MEMBERIKAN PENGHARGAAN

KEPADA UPT TERBAIK

DALAM RANGKA MEWUJUDKAN

AKUNTABILITAS KINERJA

MELAKSANAKAN TUGAS DAN

FUNGSI DENGAN BAIK

MENGGUNAKAN PRINSIP EFEKTIF,

EFISIEN, EKONOMIS DAN KETAATAN THD

PERATURAN